NOTA 1
Segmenty branżowe
	Segment 
usług budowlanych	Segment 
usług projektowych	Segment pozostałych usług	Razem	
Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2005-30.06.2005	
Przychody ogółem	29 690	128	50	29 868	
  Sprzedaż na zewnątrz	29 690	128	50	29 868	
  Sprzedaż między segmentami	-	-	-	-	
Koszty ogółem	26 261	65	31	26 357	
  Koszty na zewnątrz	26 261	65	31	26 357	
  Koszty między segmentami	-	-	-	-	
Wynik segmentu	3 429	63	19	3 511	
Przychody nieprzypisane				602	
Koszty nieprzypisane				2 787	
Zysk z działalności operacyjnej				1 326	
Przychody finansowe 				3 561	
Koszty finansowe				719	
Zysk przed opodatkowaniem				4 168	
Podatek dochodowy				-	
Zysk netto				4 168	
Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2005-30.06.2005	
Aktywa ogółem				30 376	
  Aktywa segmentu				-	
  Nieprzypisane aktywa				30 376	
Pasywa ogółem				30 376	
  Pasywa segmentu				-	
  Nieprzypisane pasywa				30 376	

Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2004-30.06.2004	
Przychody ogółem	20 660	130	6 876	27 666	
  Sprzedaż na zewnątrz	20 660	130	6 876	27 666	
  Sprzedaż między segmentami	-	-	-	-	
Koszty ogółem	17 790	76	6 800	24 666	
  Koszty na zewnątrz	17 790	76	6 800	24 666	
  Koszty między segmentami	-	-	-	-	
Wynik segmentu	2 870	54	76	3 000	
Przychody nieprzypisane				2 813	
Koszty nieprzypisane				2 708	
Zysk z działalności operacyjnej				3 105	
Przychody finansowe 				1 780	
Koszty finansowe				1 501	
Zysk przed opodatkowaniem				3 384	
Podatek dochodowy				-	
Zysk netto				3 384	
Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2004-30.06.2004	
Aktywa ogółem				34 048	
  Aktywa segmentu				-	
  Nieprzypisane aktywa				34 048	
Pasywa ogółem				34 048	
  Pasywa segmentu				-	
  Nieprzypisane pasywa				34 048	

Podstawowym segmentem działalności Pemug S.A. jest segment branżowy. W działalności Spółki wyodrębnia się następujące segmenty:
•	Usług budowlanych,
•	Usług projektowych
•	Pozostałych usług.

NOTA 2
Segmenty geograficzne
	
Kraj	Unia Europejska
	
Eksport	
Razem	
Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2005-30.06.2005	
Przychody ogółem	29 868	-	-	29 868	
  Sprzedaż na zewnątrz	29 868	-	-	29 868	
  Sprzedaż między segmentami	-	-	-	-	

Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2004-30.06.2004	
Przychody ogółem	27 666	-	-	27 666	
  Sprzedaż na zewnątrz	27 666	-	-	27 666	
  Sprzedaż między segmentami	-	-	-	-	

W Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju.

NOTA 3
Wartości niematerialne 
	30.06.2005	31.12.2004
	30.06.2004	
Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów	14	12	15	
Razem wartości niematerialne	14	12	15	

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych)
	Licencje i podobne wartości
 w tym oprogramowanie komputerów	
Razem	
WARTOŚĆ BRUTTO			
Na dzień 1 stycznia 2005	370	370	
Zwiększenia z tytułu zakupu	6	6	
Na dzień 30 czerwca 2005	376	376	
UMORZENIE			
Na dzień 1 stycznia 2005	358	358	
Amortyzacja za okres	4	4	
Na dzień 30 czerwca 2005	362	362	
WARTOŚĆ NETTO			
Na dzień 1 stycznia 2005	12	12	
Na dzień 30 czerwca 2005	14	14	

Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność jednostki. Wartości niematerialne nie zostały objęte odpisami aktualizującymi.
NOTA 4
Rzeczowe aktywa trwałe
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu	8	8	8	
Budynki i budowle	122	116	114	
Urządzenia techniczne i maszyny	180	179	179	
Środki transportu	130	-	114	
Inne rzeczowe aktywa trwałe	199	225	258	
Razem rzeczowe aktywa trwałe	639	528	673	

Rzeczowe aktywa trwałe (wg grup rodzajowych)
	
Grunty, budynki i budowle	
Maszyny i urządzenia	
Środki transportu	Inne rzeczowe aktywa trwałe	

Razem	
WARTOŚĆ BRUTTO						
Na dzień 1 stycznia 2005	130	1 228	65	2 055	3 478	
Zwiększenia z tytułu nabycia	8	34	137	11	190	
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-	
Na dzień 30 czerwca 2005	138	1 262	202	2 066	3 668	
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI						
Na dzień 1 stycznia 2005	6	1 049	65	1 830	2 950	
Amortyzacja za okres	2	33	7	37	79	
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-	
Na dzień 30 czerwca 2005	8	1 082	72	1 867	3 029	
WARTOŚĆ NETTO						
Na dzień 1 stycznia 2005	124	179	-	225	528	
Na dzień 30 czerwca 2005	130	180	130	199	639	

W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych – środków transportu użytkowanych na podstawie umowy leasingu finansowego wynosząca 53 tys. zł.

Na dzień bilansowy majątek trwały o wartości 1.070 tys. zł stanowi zabezpieczenie kredytów i pożyczek.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)
	Grunty, budynki i budowle	Maszyny 
i 
urządzenia	Inne 
aktywa trwałe	Środki trwałe
 w budowie	
Razem	
Wartość odpisów na dzień 01.01.2005	-	-	-	60	60	
Zwiększenia odpisów	-	-	-	-	-	
Zmniejszenia odpisów	-	-	-	-	-	
Wartość odpisów na dzień 30.06.2005	-	-	-	60	60	

NOTA 5
Nieruchomości inwestycyjne

	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Wartość na początek okresu	-	-	-	
Zwiększenia	-	-	-	
Zmniejszenia	-	-	-	
Wartość na koniec okresu	-	-	-	
NOTA 6
Należności długoterminowe
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Należności długoterminowe z tyt. kaucji gwarancyjnych brutto	121	228	405	
Odpis aktualizujący – wycena wg zamortyzowanego kosztu	9	19	35	
Razem należności długoterminowe, netto	112	209	370	

Odpisy aktualizujące należności długoterminowe
	Należności długoterminowe z tyt. kaucji gwarancyjnych	Razem	
Wartość odpisów na dzień 01.01.2005	19	19	
Zwiększenia odpisów	-	-	
Zmniejszenia odpisów	10	10	
- z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu	10	10	
Wartość odpisów na dzień 30.06.2005	9	9	

Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne płatne w latach 2007 i 2008. 
NOTA 7
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne 
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto 				
Udziały w Pemug Inwestycje sp. z o.o.	16 326	16 326	16 326	
Udziały w Pemug Sprzęt sp. z o. o. 	-	4 980	4 980	
Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o.	4	4	4	
Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji	90	90	90	
Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości	6 507	6 507	6 507	
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne, razem	22 927	27 907	27 907	
Odpisy aktualizujące wartość aktywów	-9 933	- 9 933	-13 750	
Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży netto	12 994	17 974	14 157	

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)
	Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne	Razem	
Wartość odpisów na dzień 01.01.2005	9 933	9 933	
Zwiększenia odpisów	-	-	
Zmniejszenia odpisów	-	-	
Wartość odpisów na dzień 30.06.2005	9 933	9 933	

Jednostki zależne
Nazwa 
spółki zależnej	Miejsce 
siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	
Metoda konsolidacji	
Pemug Inwestycje Sp. z o.o.	Katowice	99,98	99,98	Konsolidacja metodą pełną	
Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości	Katowice	99,99	99,99	Ze względu na ogłoszoną upadłość z likwidacją od dnia 15.07.2004 r. spółka nie jest konsolidowana	
Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o.	Katowice	92,50	92,50	Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności	
Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. w likwidacji	Katowice	90,00	90,00	Od 01.01.2005r. spółka nie jest konsolidowana, gdyż nie prowadzi działalności	

W I półroczu 2005r. Grupa Kapitałowa Pemug rozpoczęła proces porządkowania aktywów mający na celu rozliczenie wzajemnych rozrachunków, uproszczenie struktury zarządzania oraz obniżenie kosztów działalności.
W dniu 24.05.2005r. zawarto porozumienie pomiędzy Pemug S.A., a Pemug Inwestycje sp. z o. o., w wyniku którego Pemug S.A. przeniósł prawo własności 36.092 udziałów w spółce Pemug Sprzęt sp. z o. o. przyjmując wartość jednego udziału (według wyceny niezależnego biegłego) w kwocie 162,52 zł w celu zwolnienia się z zobowiązania w kwocie 5.866 tys. zł wynikającego ze spłaty przez poręczyciela Pemug Inwestycje sp. z o. o. kredytu zaciągniętego przez Pemug S.A. (wartość porozumienia wynosi 5.866 tys. zł). Powyższa czynność ma charakter datio in solutum, a przeniesienie prawa własności powoduje wygaśnięcie zobowiązania z tytułu poręczenia kredytu.
Ponadto w dniu 24.05.2005r. Pemug S.A. i Pemug Inwestycje sp. z o. o. zawarty umowę sprzedaży, na mocy której Pemug Inwestycje sp. z o.o. nabyły od Pemug S.A. 13.713 udziałów Pemug Sprzęt sp. z o. o. po cenie (ustalonej przez niezależnego biegłego) 162,52 zł za jeden udział (wartość umowy sprzedaży wynosi 2.229 tys. zł). Pemug Inwestycje sp. z o. o. odkupiła również 4 udziały Pemug Sprzęt sp. z o. o. od udziałowców mniejszościowych. W wyniku powyższych transakcji Pemug Inwestycje sp. z o. o. w chwili obecnej jest właścicielem 100% udziałów w Pemug Sprzęt sp. z o.o.

NOTA 8
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto 				
Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o.	12	12	12	
Akcje Bipromet S.A. 	40	40	40	
Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji	300	300	300	
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto, razem	352 	352	352	
Odpisy aktualizujące wartość aktywów	-300	-300	-300	
Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży netto	52	52	52	

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)
	Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Razem	
Wartość odpisów na dzień 01.01.2005	300	300	
Zwiększenia odpisów	-	-	
Zmniejszenia odpisów	-	-	
Wartość odpisów na dzień 30.06.2005	300	300	

NOTA 9
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Czynne rozliczenia międzyokresowe				
- opłata wstępna oraz kaucja z tytułu leasingu samochodu	7	5	16	
Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	7	5	16	

NOTA 10
Zapasy

	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Materiały	939	1 100	1 278	
Produkcja w toku	200	200	-	
Razem zapasy, w tym:	1 139	1 300	1 278	
wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 
	Materiały	Produkcja w toku	Razem	
Wartość odpisów na dzień 01.01.2005	6	-	6	
Zwiększenia odpisów z tyt. utworzenia w koszty	21	-	21	
Zmniejszenia odpisów	2	-	2	
- z tyt. wykorzystania	1	-	1	
- ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu	1	-	1	
- rozwiązanie rezerw na skutek spłaty należności	-	-	-	
Wartość odpisów na dzień 30.06.2005	25	-	26	

NOTA 11
Umowy o budowę

		30.06.2005	30.06.2004	
Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres		21 147	17 602	
Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres	Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy			
Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania realizowanych umów	Według pomiaru wykonanych prac			
Łączna kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszonych o ujęte straty) na dzień bilansowy	Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego	170 543	161 930	
Kwota otrzymanych zaliczek	Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą	61	-	
Kwota sum zatrzymanych	Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek	4	989	
Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa	Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych).
	21 143	16 613	
Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania	Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty)	-	-	

NOTA 12
Należności krótkoterminowe
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH	4 974	5 901	1 342	
Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	3 594	5 901	1 342	
Inne – z tyt. sprzedaży udziałów	1 380	-	-	
OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK	8 026	15 339	15 189	
Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	7 966	15 306	15 173	
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	1	-	-	
Inne	59	33	16	
Razem należności krótkoterminowe netto, z tego:	13 000	21 240	16 531	
- należności z tyt. dostaw i usług	11 560	21 207	16 515	
- pozostałe należności krótkoterminowe	1 440	33	16	
Odpisy aktualizujące wartość należności	8 351
	8 440	8 829	
Razem należności krótkoterminowe brutto	21 351	29 680	25 360	

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Stan na początek okresu	8 441	9 973	9 973	
Zwiększenia z tytułu utworzenia odpisów	602	1 307	559	
-utworzenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe	602	1 307	559	
-inne	-	-	-	
Zmniejszenia:	692	2 840	1 703	
-z tytułu wykorzystania odpisu 	334	1 618	955	
-rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z tyt. zapłaty	294	1 222	591
	
-inne (konto 845)	64	-	157	
Stan na koniec okresu	8 351	8 440	8 829	

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
W walucie polskiej PLN	19 833	28 027	23 707	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR	1 518	1 653	1 653	
Razem należności krótkoterminowe	21 351	29 680	25 360	

Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Do 1 miesiąca	3 001	5 652	2 033	
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	5 348	11 390	9 003	
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	45	-	1 944	
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	128	245	766	
Powyżej 1 roku	65	-	33	
Należności przeterminowane	10 199	11 204	10 443	
Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto)	18 786	28 491	24 222	
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	-7 226	-7 284	-7 707	
Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto)	11 560	21 207	16 515	

Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Do 1 miesiąca	2 130	3 972	1 848	
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 167	107	716	
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	368	59	484	
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	95	220	1 625	
Powyżej 1 roku	6 439	6 846	5 770	
Razem należności z tyt.dostaw i usług przeterminowane (brutto)	10 199	11 204	10 443	
Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych	-6 810	-6 928	-8 076	
Razem należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto)	3 389	4 276	2 367	

NOTA 13
Pozostałe aktywa finansowe – środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
a) w jednostkach zależnych 	-	56	-	
-udzielone pożyczki	-	56	-	
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	49	455	54	
-środki pieniężne w kasie i na rachunkach	49	455	54	
-inne środki pieniężne	-	-	-	
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe	49	511	54	

Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej.

Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa)
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
W walucie polskiej PLN	48	510	54	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR	1	1	-	
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe	49	511	54	

NOTA 14
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym:	152	4	150	
-ubezpieczenia rzeczowe	23	4	27	
- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	129	-	123	
Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia	2 218	2 332	752	
-podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach	291	688	628	
-rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych	1 923	1 639	114	
-opłata wstępna i kaucja gwarancyjna z tytułu umowy leasingu cz. krótkoterminowa	4	5	10	
Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2 370	2 336	902	

NOTA 15
Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Wartość na początek okresu	-	-	-	
Zwiększenia	-	-	-	
Zmniejszenia	-	-	-	
Wartość na koniec okresu	-	-	-	

W spółce nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaży i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży. 
NOTA 16
Kapitał podstawowy
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Liczba akcji w szt.	2 278 622	2 278 622	2 278 622	
Wartość nominalna w PLN/akcje	4,00	4,00	4,00	
Razem kapitał podstawowy 	9 723	9 723	9 723	

Seria/emisja	
Rodzaj akcji	
Liczba akcji	Wartość serii emisji wg wartości nominalnej	
Data rejestracji	Prawo do dywidendy wg daty	
A, A/S	Na okaziciela	531 000	2 124	05-09-1997	01-12-1991	
B, B/S	Na okaziciela	76 700	307	05-09-1997	01-12-1991	
C	Na okaziciela	607 700	2 431	12-05-1998	01-01-1998	
D	Na okaziciela	1 063 222	4 861	12-05-1998	01-01-1998	
Liczba akcji, razem	2 278 622				
Kapitał zakładowy, razem	9 723			
Wartość nominalna jednej akcji w zł	4,00			

Kapitał akcyjny wynosi 9 723 200 zł i dzieli się na 2 278 622 równych, niepodzielnych, zwykłych akcji o wartości nominalnej 4 zł każda. W Pemug S.A. nie występują uprzywilejowane akcje. Różnica w kwocie 608.712 zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego, a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej wynika z umorzenia akcji bez obniżania wysokości kapitału akcyjnego. 
Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i % kapitału dla akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% przedstawia się na dzień 30.06.2005r. następująco:
•	Pan Waldemar Michałowski ilość akcji 1.139.310 co stanowi 49,99% kapitału akcyjnego,
•	Pan Roman Doleżał ilość akcji 379.000 co stanowi 16,63% kapitału akcyjnego,
•	Pozostali akcjonariusze 760.312 akcji co stanowi 33,38% kapitału akcyjnego.

Zmiany kapitału podstawowego 
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Kapitał podstawowy na początek okresu	9 723	9 723	9 723	
Zwiększenia kapitału w okresie	-	-	-	
Zmniejszenia kapitału w okresie	-	-	-	
Kapitał podstawowy na koniec okresu	9 723	9 723	9 723	

NOTA 17
Pozostałe kapitały
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Kapitał zapasowy	3 570	2 248	1 496	
Kapitał z aktualizacji wyceny	51	51	57	
Pozostałe kapitały rezerwowe	13	13	13	
Razem pozostałe kapitały 	3 634	2 312	1 566	

Zmiany pozostałych kapitałów 
	
Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	
Razem	
Stan na dzień 01.01.2004	749	57	13	819	
Zwiększenia	747	-	-	747	
 - z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym	747	-	-	747	
Zmniejszenia	-	-	-	-	
Stan na dzień 30.06.2004	1 496	57	13	1 566	
Stan na dzień 01.01.2005	2 248	51	13	2 312	
Zwiększenia	1 322	-	-	1 322	
- z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym	1 322	-	-	1 322	
Zmniejszenia	-	-	-	-	
Stan na dzień 30.06.2005	3 570	51	13	3 634	

NOTA 18
Opcje na akcje własne
	Liczba opcji	Średnie ważone ceny wykonania (PLN/akcje)	
Występujące na dzień 01.01.2005	-	-	
Przyznane w okresie sprawozdawczym	-	-	
Umorzone w okresie sprawozdawczym	-	-	
Wykonane w okresie sprawozdawczym	-	-	
Wygasłe w okresie sprawozdawczym	-	-	
Występujące na dzień 30.06.2005	-	-	
Możliwe do wykonania na dzień 30.06.2005	-	-	

W Pemug S.A. nie występują opcje na akcje własne.

NOTA 19
Programy świadczeń pracowniczych
	Nagrody jubileuszowe	Odprawy emerytalne	Razem	
Stan na 01.01.2004	1 028	90	1 118	
Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia	-	-	-	
Wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą	-82	-19	-101	
Stan na 30.06.2004, z tego:	946	71	1 017	
Część długoterminowa	848	25	873	
Część krótkoterminowa	98	46	144	

	Nagrody jubileuszowe	Odprawy emerytalne	Razem	
Stan na 01.01.2005	872	71	943	
Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia	-	-	-	
Wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą	-20	-17	-37	
Stan na 30.06.2005, z tego:	852	54	906	
Część długoterminowa	749	11	760	
Część krótkoterminowa	103	43	146	

NOTA 20
Pozostałe rezerwy 
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Stan na początek okresu	2 366	3 363	3 363	
-rezerwa na upadłość Biura Handlowego Pemug	53	53	53	
-rezerwa z tytułu udzielonego poręczenia	104	389	389	
-rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu	222	393	393	
-zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych	-	993	993	
-rezerwa na sprawy sądowe w toku	266	-	-	
-VAT należny do rozliczenia w następnych okresach	1 721	1 535	1 535	
Rezerwy utworzone	5 066	3 302	2 057	
-zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych	4 501	1 240	1 160	
-rezerwa na sprawy sądowe w toku	-	266	-	
-rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu	-	41	-	
-rezerwa z tytułu udzielonego poręczenia	-	34	-	
-VAT należny do rozliczenia w następnych okresach	565	1 721	897	
Rezerwy wykorzystane 	1 928	1 925	1 718	
-rezerwa z tytułu udzielonego poręczenia	64	319	159	
-rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu	92	71	24	
-rezerwa na sprawy sądowe w toku	51	-	-	
-VAT należny do rozliczenia w następnych okresach	1 721	1 535	1 535	
Rezerwy rozwiązane	2 212	2 374	1 818	
-rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu	10	141	141	
-zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych	2 199	2 233	1 677	
-rezerwa na sprawy sądowe w toku	3	-	-	
Stan na koniec okresu, w tym:	3 292	2 366	1 884	
Rezerwy krótkoterminowe	3 292	2 366	1 884	
-rezerwa na upadłość Biura Handlowego Pemug	53	53	53	
-rezerwa z tytułu udzielonego poręczenia	40	104	230	
-rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu	120	222	228	
-zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych	2 302	-	476	
-rezerwa na sprawy sądowe w toku	212	266	-	
-VAT należny do rozliczenia w następnych okresach	565	1 721	897	
Rezerwy długoterminowe	-	-	-	

NOTA 21
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH	1 075	2 027	3 342	
-z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	1 075	2 027	3 342	
OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK	13 614	23 627	15 156	
-z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	13 614	23 627	15 156	
Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług	14 689	25 654	18 498	

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
W walucie polskiej PLN	14 689	25 654	18 498	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR	-	-	-	
Razem należności krótkoterminowe	14 689	25 654	18 498	

NOTA 22
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH	6 555	-	7 771	
-inne – z tyt. poręczenia kredytu	6 555	-	7 771	
OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK	5 985	7 080	5 795	
-zaliczki otrzymane na dostawy	61	1 924	-	
-z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	5 605	4 974	5 450	
-inne	92	142	92	
Fundusze specjalne (ZFŚS)	227	40	253	
Razem pozostałe zobowiązania 	12 540	7 080	13 566	

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
W walucie polskiej PLN	12 540	7 080	13 566	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR	-	-	-	
Razem zobowiązania krótkoterminowe	12 540	7 080	13 566	

NOTA 23
Kredyty i pożyczki
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Kredyty	730	821	3 664	
Bank Przemysłowo-Handlowy S.A. 	728	821	865	
American Express – rachunek karty kredytowej	2	-	-	
Bank PEKAO S.A. II O/Katowice	-	-	2 799	
Pożyczki	-	-	-	
Razem kredyty i pożyczki, z tego:	730	821	3 664	
- długoterminowe	474	567	1 967	
- krótkoterminowe	256	254	1 697	

Kredyt w Banku Przemysłowo-Handlowym S.A. Oddział w Katowicach został zaciągnięty w kwocie 2.000 tys. zł. Warunki oprocentowania są następujące: WIBOR 1 miesięczny + 2%. Zabezpieczeniem kredytu jest: weksel własny in blanco, przelew wierzytelności z umowy z Urzędem Miasta Rybnik, zastaw na środkach trwałych PEMUG S.A. i ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o. o. Kredyt został objęty postępowaniem układowym (dzień otwarcia postępowania  10.08.2001r., dzień uprawomocnienia 05.07.2002r.). Kredyt jest spłacany w 20-stu kwartalnych ratach przez okres 5 lat począwszy od września 2003r. do czerwca 2008r. włącznie. Do tej pory spłacono 8 rat (IX, XII 2003, III, VI, IX, XII 2004, III, VI 2005) – każda rata w wysokości 64 tys. zł. Termin płatności kolejnej raty przypada na IX 2005r.

Kredyty i pożyczki – struktura zapadalności
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	256	254	1 697	
Kredyty i pożyczki długoterminowe	474	567	1 967	
Płatne powyżej 1 roku do 2 lat	242	238	1 531	
Płatne powyżej 2 lat do 5 lat	232	329	436	
Płatne powyżej 5 lat	-	-	-	
Razem kredyty i pożyczki 	730	821	3 664	

Kredyty i pożyczki w podziale na waluty
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Kredyty i pożyczki w PLN	730	821	3 664	
Razem kredyty i pożyczki 	730	821	3 664	

NOTA 24
Zobowiązania z tyt. leasingu
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Zobowiązania z tyt. leasingu operacyjnego samochodów	98	35	106	
Zobowiązania z tyt. leasingu, w tym:	98	35	106	
- długoterminowe	44	20	73	
- krótkoterminowe	54	15	33	

Na dzień 30.06.2005r. Pemug S.A. użytkował w leasingu samochód ciężarowy. W kosztach okresu sprawozdawczego zawarto minimalne opłaty leasingowe w kwocie 3 tys. zł. Podstawą ustalania kwoty zobowiązań z tytułu opłat leasingowych za każdy okres rozliczeniowy jest 1-miesięczna stopa WIBOR z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego termin płatności.
Po zakończeniu umowy leasingu Pemug S.A. ma prawo do zakupu przedmiotu leasingu za wartość końcową podaną w umowie.
NOTA 25
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	526	547	511	
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych 	526	547	511	

NOTA 26
Podatek dochodowy
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Bieżący podatek dochodowy	-	-	-	
Odroczony podatek dochodowy	-	-	-	

NOTA 27
Odroczony podatek dochodowy
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego, w tym:	1 794	1 794	2 091	
 - Nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny	1 794	1 794	2 091	
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku w okresie od 01.01.2005-30.06.2005r. nie wykazywały zmian.
NOTA 28
Zobowiązania długoterminowe
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Wobec jednostek powiązanych	428	12 932	697	
- z tytułu postępowania układowego	428	511	697	
- z tytułu spłaty poręczonego kredytu 	-	12 421	-	
Wobec pozostałych jednostek	4 600	5 458	8 571	
- kredyty i pożyczki	474	567	1 967	
- tytułu leasingu finansowego	44	20	73	
- inne, w tym:	4 082	4 871	6 531	
- z tytułu postępowania układowego	3 904	4 702	6 362	
- z tytułu kaucji gwarancyjnych	178	169	169	
Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe	5 028	18 390	9 268	

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
W walucie polskiej PLN	5 028	18 390	9 268	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR	-	-	-	
Razem zobowiązania długoterminowe	5 028	18 390	9 268	

NOTA 29
Rozliczenia międzyokresowe
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Rozliczenia międzyokresowe:				
 - z tyt. postępowania układowego	5 491	6 814	7 560	
 - z tyt. ustawy o restrukturyzacji  - składki   ZUS	977	977	977	
Razem rozliczenia międzyokresowe 	6 468	7 791	8 537	
- długoterminowe	3 710	5 321	6 068	
- krótkoterminowe	2 758	2 470	2 469	

NOTA 30
Wartość księgowa na 1 akcję
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Kapitał własny	-15 177	-20 667	-23 054	
Liczba akcji w szt.	2 278 622	2 278 622	2 278 622	
Wartość nominalna w PLN/akcje	-6,66	-9,07	-10,12	

NOTA 31
Koszty rodzajowe
	30.06.2005	30.06.2004	
Amortyzacja	83	118	
Zużycie materiałów i energii	3 712	1 723	
Usługi obce	14 345	12 585	
Wynagrodzenia	 4 381	4 086	
Pozostałe świadczenia pracownicze	1 280	1 176	
Podatki i opłaty	113	125	
Pozostałe koszty	742	752	
Razem koszty według rodzaju	24 656	20 565	
Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych 	3 755	 -736	
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	-50	-	
Koszty sprzedaży	-128	-134	
Koszty ogólnego zarządu	-1 917	-1 808	
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26 316	17 887	

NOTA 32
Pozostałe przychody i koszty 
	30.06.2005	30.06.2004	
1. Pozostałe przychody 	602	2 813	
Rozwiązanie rezerw	286	880	
   - Rozwiązanie odpisów na należności	282	580	
   - Rozwiązanie odpisów na zapasy	1	-	
   - Rozwiązanie rezerw na sprawy sądowe w toku	3	-	
   - Rozwiązanie rezerw dla byłych członków zarządu 	-	141	
   - z tyt. spłaty poręczonego kredytu Pemug Konstrukcje	-	159	
Pozostałe	316	1 933	
   - materiały pochodzące z odzysku	3	17	
   - rozliczenie nadwyżek z inwentaryzacji	1	-	
   - przychody z tytułu spłaty poręczenia	64	-	
   - przedawnione zobowiązania	13	13	
   - przychody ze sprzedaży wyposażenia	4	-	
   - zwrócone koszty sądowe	9	22	
   - otrzymane odszkodowania z tyt. szkód	48	15	
   - zwrot odszkodowania od byłych członków zarządu	23	-	
   - wycena długoterminowych rozrachunków	10	136	
   - przychody z tytułu not obciążeniowych	141	-	
   - umorzone zobowiązania budżetowe (restrukturyzacja)	-	1 730	
2. Pozostałe koszty 	742	766	
Utworzenie rezerw	269	296	
   - utworzenie odpisów aktualizujących zapasy	21	1	
   - utworzenie odpisów aktualizujących należności	248	295	
Pozostałe	473	470	
   - rozliczenie niedoborów z inwentaryzacji	1	-	
   - koszty procesowe i zastępstwa procesowego	25	127	
   - wycena długoterminowych rozrachunków	344	269	
   - kary za opóźnienia w umowie	46	-	
   - szkody w składnikach obrotowych	1	-	
   - strata na złomowaniu 	3	-	
   - roboty związane z usuwanie szkód	50	-	
  - rozliczenie umowy leasingowej	3	-	
  - przedawnione należności	-	71	
  - darowizny i ofiary	-	1	
  - inne	-	2	
3. Koszty sprzedaży	128	134	
4. Koszty ogólnego zarządu	1 917	1 808	
3. Pozostałe przychody (koszty) netto	-2 185	105	

NOTA 33
Przychody i koszty finansowe
	30.06.2005	30.06.2004	
1. Przychody finansowe	3 561	1 780	
Z tytułu udziałów w zyskach	4	-	
  - otrzymane dywidendy (Koksownia Przyjaźń)	4	-	
Z tytułu odsetek	363	168	
  - przychody z tytułu naliczonych odsetek	354	162	
  - odsetki od lokat dotyczących kaucji gwarancyjnych	13	1	
  - odsetki od należności zasądzone	-4	5	
Zysk ze zbycia inwestycji	3 114	-	
  - zysk na sprzedaży i  datio in solution  udziałów Pemug Sprzęt sp. z o. o.	 3 114	-	
Aktualizacja wartości inwestycji	-	1 500	
  - rozwiązanie odpisów aktualizujących udziały	-	1 500	
Rozwiązane rezerwy	22	107	
  - rozwiązanie odpisu na odsetki 	12	107	
  - rozwiązanie rezerwy na odsetki (dla byłych członków zarządu)	10	-	
Pozostałe	58	5	
  - umorzone odsetki od zobowiązań 	30	-	
  - upusty z tyt. cesji wierzytelności	19	-	
  - pozostałe przychody finansowe 	9	5	
2. Koszty finansowe	719	1 501	
Z tytułu odsetek	187	567	
 - zasądzone odsetki od zobowiązań	23	70	
 - zapłacone odsetki od zobowiązań publicznoprawnych	9	23	
 - odsetki za zwłokę w zapłacie faktur	12	4	
 - odsetki niezapłacone od zobowiązań	134	2	
 - zapłacone odsetki od pożyczki	9	-	
 - niezapłacone odsetki od zobow. Budżetowych	-	403	
 - odsetki symulowane od niezapłaconych zobow.	-	38	
 - odsetki za zwłokę od zobow. PFRON	-	5	
 - dyskonto przy sprzedaży weksli, czeków i pap.wart.	-	22	
Pozostałe	532	934	
 - zrealizowane ujemne różnice kursowe	17	-	
 - wycena długoterminowych kredytów	34	188	
 - koszty opłaty wstępnej z tyt. umowy leasingowej	11	4	
 - odpis z tytułu naliczonych odsetek od należności	354	264	
 - opłata prolongacyjna od zobowiązań budżetowych	121	7	
 - usługi pośrednictwa finansowego	-5	396	
 - koszty windykacji należności 	-	75	
Przychody (koszty) finansowe netto	2 842	279	

NOTA 34
Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych – pozycje rachunku zysków i strat, w których ujęto różnice kursowe
	30.06.2005	30.06.2004	
Przychody ze sprzedaży	-	-	
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	-	-	
Koszty sprzedaży	-	-	
Koszty ogólnego zarządu	-	-	
Przychody finansowe	-	-	
Koszty finansowe	17	-	
Razem	17	-	

NOTA 35
Podatek dochodowy bieżący – różnice między zyskiem a podstawą opodatkowania
	30.06.2005	30.06.2004	
Zysk (strata) brutto 	4 168	3 384	
Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania	-4 168	-3 384	
 - Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych	-4 501	-4 547 	
 - Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów księgowych	30	-	
 - Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	5 964	1 204	
 - Inne korekty (wydatki z poprzedniego okresu stanowiące koszt uzyskania okresu bieżącego)	-130	-	
 - Odliczenia straty z lat ubiegłych	-5 531	-41	
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	0	0	

NOTA 36
Wynik na działalności zaniechanej
	30.06.2005	30.06.2004	
Przychody 	-	-	
Koszty 	-	-	
Koszty sprzedaży	-	-	
Zysk przed opodatkowaniem	-	-	
Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej	-	-	
Strata netto dotycząca działalności zaniechanej	-	-	

W I półroczu 2005r. Pemug S.A. nie zaniechał prowadzenia żadnej działalności i nie przewiduje zaniechać w przyszłym okresie.

NOTA 37
Zysk na jedną akcje
	30.06.2005	30.06.2004	
Zysk netto	4 168	3 384	
Liczba akcji w szt.	2 278 622	2 278 622	
Zysk na jedną akcję (PLN)	1,83	1,49	

Spółka nie posiada złożonej struktury kapitałowej dlatego też nie wylicza się wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję. 

Informacja na temat podziału zysku za prezentowane lata obrotowe
Zgodnie z Uchwałą nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 30.06.2005r. zysk netto za 2004r. w kwocie 5.028 tys. zł zostaje w całości przeznaczony na pokrycie strat z lat ubiegłych.

Kwota dywidendy na jedną akcje
	30.06.2005	30.06.2004	
Wartość dywidendy	-	-	
Liczba akcji w szt.	2 278 622	2 278 622	
Zysk na jedną akcję (PLN)	-	-	

Pemug S.A. nie wypłacał w 2005r. dywidendy.

NOTA 38
Połączenia jednostek gospodarczych
	30.06.2005	30.06.2004	
Wartość brutto na początek okresu	-	-	
Dodatkowa wartość firmy	-	-	
Wartość firmy zawarta w grupie aktywów do zbycia	-	-	
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	-	-	
Różnice kursowe netto	-	-	
Inne zmiany	-	-	
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	

W okresie od 01.01.2005 do 30.06.2005 nie nastąpiło połączenie Pemug S.A. z innymi jednostkami gospodarczymi.

NOTA 39
Informacje na temat podmiotów powiązanych
	30.06.2005	31.12.2004	30.06.2004	
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego z tytułu pełnienia funkcji w Pemug S.A. i we władzach jednostek zależnych	

673	

1 299	

593	
- Zarząd	234	464	207	
- Rada Nadzorcza	310	571	271	
- Prokurenci	129	264	115	
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-	-	
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	

Strony transakcji	Kwota transakcji	Wysokość nierozliczonych sald	Rezerwy na należności wątpliwe	Koszt dotyczący transakcji	
Jednostki sprawujące współkontrole lub mające istotny wpływ 	-	-	-	-	
Jednostki zależne	12 696	4 974	229	11 021	
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	
Wspólne przedsięwzięcia	-	-	-	-	
Kluczowy personel kierowniczy	-	-	-	-	
Pozostałe podmioty powiązane	-	-	-	-	

Strony transakcji	Zakup towarów	Zakup nieruchomości	Świadczone usługi	leasing	Razem	
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ 	-	-	-	-	-	
Jednostki zależne	-	-	625	-	625	
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	
Wspólne przedsięwzięcia	-	-	-	-	-	
Kluczowy personel kierowniczy	-	-	-	-	-	
Pozostałe podmioty powiązane	-	-	-	-	-	

Pemug S.A. na dzień 30.06.2005r. posiadał należności od jednostek powiązanych w kwocie 5.203 tys. zł brutto, objęte odpisem aktualizującym w kwocie 229 tys. zł czyli wartość należności netto wynosiła 4.974 tys. zł, z czego 3.594 stanowiły należności z tytułu dostaw towarów i usług i 1.380 tys. zł pozostałe należności z tytułu sprzedaży udziałów Pemug Sprzęt. W I półroczu 2005r. Pemug S.A. dokonał sprzedaży usług na rzecz spółki Pemug Sprzęt o wartości 12.690 tys. zł i spółki Pemug Inwestycje o wartości 4 tys. zł, ponadto sprzedał materiały dla Pemug Sprzęt o wartości 2 tys. zł. W analogicznym okresie Pemug S.A. zakupił usługi od spółki Pemug Sprzęt w kwocie 259 tys. zł, a od Pemug Inwestycje w kwocie 366 tys. zł. Stan zobowiązań Pemug S.A. wobec spółek tworzących grupę kapitałową na 30.06.2005r. przedstawiał się następująco: długoterminowe zobowiązania z tytułu układu 428 tys. zł, krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług 1.075 tys. zł, pozostałe – z tytułu poręczenia kredytu 6.555 tys. zł. 

NOTA 40
Nota objaśniająca do przepływów pieniężnych 

W skład środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych wchodzą środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz inne środki pieniężne

Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie	stan na 01.01.2004	struktura	stan na 30.06.2004	struktura	stan na 01.01.2005	struktura	stan na 30.06.2005	struktura	
Środki pieniężne w kasie	17	1,3 %	32	59 %	36	8 %	42	86 %	
Środki pieniężne na rachunku bankowym	260	20,4 %	22	41 %	419	92 %	7	14 %	
Inne środki pieniężne	1 000	78,3 %	-	-	-	-	-	-	
RAZEM	1 277	100 %	54	100 %	455	100 %	49	100 %	

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 

Pozycja Inne korekty w kwocie 1 356 tys. zł stanowi:
-	Zmiana kapitału zapasowego na skutek przeksięgowania umorzonej części spłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym  +1 322 tys. zł
-	Wycena wg zamortyzowanego kosztu kredytów długoterminowych +34 tys. zł

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Pozycja Inne wpływy w kwocie 86 tys. zł to:
-	Zwrot udzielonej spółce zależnej pożyczki krótkoterminowej 56 tys. zł,
-	Zwrot udzielonej pozostałej jednostce pożyczki krótkoterminowej 30 tys. zł.

Pozycja Inne wydatki w kwocie 30 tys. zł to:
-	Udzielona pozostałej jednostce pożyczka krótkoterminowa 30 tys. zł.