Noty – rachunek przepływów pieniężnych

Podział działalności Spółki przyjęty w ramach przepływu środków pieniężnych.

1.Działalność operacyjna.

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wynikają głównie z transakcji.
Są to wpływy środków pieniężnych ze sprzedaży produktów oraz towarów.

•	odsetki uzyskane od środków pieniężnych na bieżącym rachunku bankowym,
•	odsetki za zwłokę w spłacie należności głównej, 
•	wpływy i wydatki środków pieniężnych spowodowane zrealizowaniem różnic kursowych przy spłacie wyrażonych w walutach obcych rozrachunków z dostawcami i odbiorcami.
•	płatności na rzecz dostawców za dostarczone towary, materiały, energię,  usługi
•	pokrycie kosztów zatrudnienia pracowników,
•	z tytułu podatków, ceł, opłat, ubezpieczeń społecznych i innych obciążających wynik finansowy.

2.Działalność inwestycyjna

Obejmuje zapłatę za nabyte oraz sprzedane składniki majątku trwałego, a więc:

A) WPŁYWY:
•	spłata udzielonych pożyczek długoterminowych,
•	otrzymane odsetki od lokat.

B) WYDATKI:
•	nabycie składników rzeczowego majątku trwałego.

3.Działalność finansowa.

Polega głównie na pozyskaniu kapitału własnego oraz obcego zaangażowanego w postaci kredytów i pożyczek pieniężnych zarówno krótko- jak i długoterminowych i ich zwrocie oraz obsłudze.

A) WPŁYWY:
•	nie wystąpiły.

B) WYDATKI:
•	wypłata dywidendy,
•	wpłaty z zysku dla osób zarządzających,
•	odsetki zapłacone, 
•	darowizna.

STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH.  /wielkości ujemne ujęto w nawiasach/

I. 	Wynik finansowy netto w kwocie 3.700 tys. zł. podlega korekcie o:
1) 	koszty nie powodujące wydatków, do których zalicza się:

•		amortyzację planowaną	-	632	
•		rezerwy	-	- 48	
Ogółem koszty nie powodujące wydatków	-	584	

2) 	elementy kształtujące wynik finansowy, ale dotyczące działalności inwestycyjnej, do których zalicza się 

•		odsetki otrzymane od lokat	-	- 125	
Ogółem koszty wpływające na wynik finansowy	-	- 125	

3) 	przyrost lub zmniejszenie niektórych aktywów i pasywów bilansu, do których zalicza się:

•		zmiana stanu zapasów	-	- 15	
•		zmiana stanu należności	-	- 1.926	
•		zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tytułu inwestycji	
-	1.852	
•		zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-	- 87	
Ogółem pozycje korygujące	-	- 176	

Ogółem wynik finansowy za I półrocze został skorygowany o kwotę 283 tys. zł.

II. 	Działalność inwestycyjna

W działalności inwestycyjnej wystąpiły:

WPŁYWY	
•		zbycie wartości niematerialnych i prawnych	-	2	
•		odsetki otrzymane od lokat	-	136	
OGÓŁEM	-	138	

WYDATKI	
•		nabycie składników rzeczowego majątku trwałego oraz zakupy inwestycyjne	-	1.169	
OGÓŁEM	-	1.169	
Ogółem środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej   - 1.031 tys. zł.

III. 	Działalność finansowa.

Na przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej miały wpływ:

WPŁYWY   -  nie wystąpiły

WYDATKI	
•		wypłata dywidendy dla akcjonariuszy za 2004 r. 	-	3.947	
•		wypłata z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących	-	611	
•		odsetki zapłacone	-	11	
▪		darowizna	-	1	
OGÓŁEM	-	4.570	

Zmiana stanu środków pieniężnych netto wynosi  - 1.626 tys. zł.

                  Główna Księgowa                                                     Prezes Zarządu

                     Teresa Kot                                                           Tadeusz Bogusław