Title: KOMENTARZ DO RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2005 R
Author: febko
Last saved by: fodgl
Company: PC Jutrzenka SA

`  
„Jutrzenka” S.A. w Bydgoszczy

RAPORT PÓŁROCZNY SA-P 2005 
za I półrocze 2005 r.

Zgodnie z § 93 ust.1 pkt 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 roku Dz.U.49, poz.463         z 2005 roku Zarząd Spółki Jutrzenka SA podaje do wiadomości raport półroczny za I półrocze roku obrotowego 2005,  który zawiera:
- Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego  
  sprawozdania finansowego
- Półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe wg MSR zawierające:
                                                                                                  -wprowadzenie 
                                                                                                  -bilans
                                                                                                  -rachunek zysków i strat 
                                                                                                  -zestawienie zmian w kapitale własnym
                                                                                                  -rachunek przepływów pieniężnych 
                                                                                                  -dodatkowe informacje i objaśnienia
- Sprawozdanie Zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta)
- Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
- Oświadczenie Zarządu w sprawie prawidłowości wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

DELOITTE AUDYT Sp. z o.o.
Warszawa, ul. Piękna 18
(podmiot uprawniony do badania)

WYBRANE DANE FINANSOWE przeliczone na EURO

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 
za I półrocze 2005 r.

sporządzone w tys. PLN

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

a) Podstawowe dane identyfikacyjne Spółki
    
Przedsiębiorstwo Cukiernicze „Jutrzenka” S.A. z siedzibą w Bydgoszczy w Polsce jest spółką akcyjną powstałą z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego, wpisaną dnia 24 lutego 1993 r. do rejestru handlowego /dz. B nr 2766/ decyzją VIII Wydziału Gospodarczego Sądu Rejonowego Bydgoszczy. Obecnie Spółka jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorstw Krajowego Rejestru Sądowego pod poz. 9994. Od kwietnia 2005 roku przedsiębiorstwo identyfikowane jest jako „Jutrzenka” S.A. (wpis do KRS z dnia     01 kwietnia 2005 roku zmieniający nazwę na podstawie uchwały NWZA z dnia 02.12.2004).
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja wyrobów cukierniczych /PKD-1582Z/.

b) Czas trwania Spółki

Czas trwania działalności Spółki nie jest oznaczony.

c) Prezentowane okresy sprawozdawcze

Prezentowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2005 r.           do 30.06.2005 r. a porównywalne dane finansowe dotyczą danych na 31.12. 2004 r (bilans) oraz 30.06.2004 r (rachunek zysków i strat, zmiany w kapitale własnym oraz przepływy pieniężne).

c1) Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej 
     
          Rada Nadzorcza:   - Maciej Sadlej              Przewodniczący RN               
                                         - Bogdan Cichy             Z-ca Przewodniczącego RN                           
                                         - Jan Mikołajczyk         Sekretarz RN 
                                         - Marcin Szuława          Członek RN
                                         - Marcin Matuszczak     Członek RN  
                                          
          Zarząd :                   - Jan Kolański                Prezes Zarządu    
                                         - Bohdan Stankiewicz    Członek Zarządu      

d) Informacja o danych łącznych

Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych, ponieważ w skład Przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

d1) Informacje związane z konsolidacją sprawozdania finansowego

Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

e) Informacje związane z połączeniem

Nie dokonywano połączeń w okresie 01.01-30.06.2005r. Informację na temat połączenia dokonanego w grudniu 2004 zawarto w sprawozdaniu finansowym za 2004r.

f) Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją istotne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

g) Przekształcenie i porównywalność sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe za rok poprzedni podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości, zostało zamieszczone w dodatkowych notach objaśniających w pkt 16 .

h) Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badań sprawozdań finansowych

Nie dokonywano korekt w związku z zastrzeżeniem podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.

 i) Zasady (polityka) rachunkowości    

Jutrzenka S.A. stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości oraz przepisy Kodeksu spółek handlowych.
Na dzień 30.06.2005 r. aktywa i pasywa wyceniono w sposób następujący:

AKTYWA TRWAŁE

 1/ Wartości niematerialne, ich umorzenie oraz odpisy aktualizujące
Wartości niematerialne wykazywane są według wartości netto - czyli wartości początkowej równej cenie nabycia pomniejszonej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tyt. utraty wartości.
Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy zastosowaniu poniższych stawek rocznych:
      - programy komputerowe – 20%, 30%,
      - licencje na programy komputerowe - 30%,
      - prawa autorskie - amortyzuje się 14 miesięcy.
      
Dla potrzeb ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym Spółka stosuje stawki amortyzacyjne wynikające z art. 16m Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15.02.1992 (Dz.U. Nr 106 z 1993r. z późniejszymi zmianami).
  
 2/ Rzeczowe aktywa trwałe, ich umorzenie oraz odpisy aktualizujące
      Zaliczanie do środków trwałych
Spółka zalicza do środków trwałych - środki o wartości początkowej powyżej 3.500,- zł.
Wydatki powodujące doposażenie lub ulepszenie istniejącego majątku trwałego w kwotach nie wyższych niż 3.500,- zł zalicza się do kosztów remontów, a powyżej 3.500,- zł  podwyższają wartość początkową środka trwałego. 

          Wycena środków trwałych
 Środki trwałe wykazujemy według wartości netto - czyli wartości początkowej równej cenie nabycia lub kosztom wytworzenia, powiększonej o koszty ulepszenia, korygowanej o ewentualne odpisy aktualizujące oraz amortyzacyjne.    
  
    Umarzanie i odpisy aktualizujące
Podstawę obliczania odpisów amortyzacyjnych stanowi wartość początkowa poszczególnych środków trwałych powiększona o koszty ulepszenia.
Stosowaną w przedsiębiorstwie metodą obliczania odpisów amortyzacyjnych jest metoda liniowa. 
Dla poszczególnych grup rodzajowych  środków trwałych roczne stawki amortyzacyjne kształtowały się następująco:
            - grunty - nie podlegają amortyzacji,
            - wieczyste użytkowanie gruntów - nie podlega amortyzacji,
            - urządzenia techniczne i maszyny  - 5% - 50%,
            - środki transportowe  - 12,5% - 29%,
            - inne środki trwałe - 14% - 25%
      
Dla potrzeb ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym Spółka stosuje stawki amortyzacyjne wynikające z Załącznika nr 1 do Ustawy o podatku dochodowym       od osób prawnych z dnia 15.02.1992 (Dz.U. Nr 106 z 1993r. z późniejszymi zmianami).

3/ Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia obejmującym sumę poniesionych przez Spółkę kosztów budowy, montażu, ulepszenia             i przystosowania do użytkowania w okresie od rozpoczęcia budowy /montażu/ do dnia bilansowego. 
 
4/ Inwestycje długoterminowe
Inwestycje długoterminowe wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące  w przypadku utraty ich wartości.

5/ Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w oparciu o ujemne różnice przejściowe pomiędzy księgową i podatkową wartością składników bilansowych. Ujemne różnice przejściowe są pomnożone przez stawkę podatku dochodowego od osób prawnych obowiązującą w roku, w którym przewidziana jest realizacja tej różnicy przejściowej a wynik wykazywany jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

 AKTYWA OBROTOWE

6/ Materiały
Zapas materiałów podstawowych na dzień bilansowy  wyceniany jest w średnio ważonych cenach nabycia, jednak nie wyższych od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto.      

7/ Produkcja w toku 
Produkcja w toku wyceniana jest w kosztach bezpośrednich.

8/ Półfabrykaty  
Zapas półfabrykatów  na dzień bilansowy  wycenia się według rzeczywistych kosztów wytworzenia .

9/ Wyroby gotowe
Zapasy wyrobów gotowych na dzień bilansowy wyceniane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia, uwzględniającym normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych, nie  wyższym od ich cen sprzedaży netto.

10/ Towary
Na dzień bilansowy zapasy towarów będących wyrobami własnymi przekazanych do sklepu hurtowego wycenia się według rzeczywistych kosztów wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto, natomiast zakupionych towarów obcych w średnio ważonych cenach nabycia.
      
 11/ Należności krótkoterminowe
Należności krajowe na dzień bilansowy wyceniono w kwocie nominalnej, pomniejszonej        o odpisy aktualizujące ich wartość, natomiast należności w walutach obcych po kursie zakupu ustalonym dla danej waluty na ten dzień przez bank, z którego usług podmiot korzysta, pomniejszonej  o  odpisy aktualizujące ich wartość.
Odpisy aktualizujące należności tworzone są na podstawie okresu ich przeterminowania oraz analizy prawdopodobieństwa ich zapłaty.
Jednostka odstąpiła od naliczania odsetek od należności.

12/ Inwestycje krótkoterminowe 
Inwestycje krótkoterminowe obejmują:
a) aktywa finansowe: udziały i akcje, inne papiery wartościowe, udzielone pożyczki, środki pieniężne i inne aktywa pieniężne,
b) inne krótkoterminowe inwestycje, 
płatne, wymagalne lub przeznaczone do zbycia w ciągu 12 miesięcy.        
Akcje i udziały wyceniane są według ceny nabycia lub ceny rynkowej, w zależności  od tego, która z nich jest niższa.     
Obniżenie wartości inwestycji krótkoterminowych odnosi się w koszty finansowe, z kolei skutki wzrostu ich wartości w przychody finansowe w wysokości nie wyższej, niż odpisana wcześniej różnica w koszty finansowe.
 Dłużne papiery wartościowe, (bony skarbowe, obligacje i inne) – wycenia się po cenach ich sprzedaży netto łącznie o narosłe do dnia bilansowego należne odsetki. Należne odsetki zalicza się do przychodów finansowych.         
Aktywa pieniężne w walucie krajowej wykazuje się na dzień bilansowy w wartości  nominalnej, a jeżeli ich wartość nominalna wyrażona jest w walucie obcej, to przelicza się je według  średniego kursu ustalonego przez NBP dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
              
13/ Rozliczenia międzyokresowe kosztów 
Poprzez rozliczenia międzyokresowe czynne  rozliczane są koszty opłacane z góry,                 a dotyczące  przyszłych okresów  sprawozdawczych.  

PASYWA

14/ Kapitały 
Kapitały wyceniane są wg wartości nominalnej.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki                  oraz  z wpisem do KRS. 

15/ Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 
Zobowiązania w walucie krajowej wykazywane są wg wartości wymagającej zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wykazywane są na dzień bilansowy po kursie sprzedaży ustalonym dla danej waluty na dzień wyceny przez bank, z którego usług podmiot korzysta.
Rezerwy na zobowiązania wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Spółka posiada następujące rezerwy na zobowiązania:
         -rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
        - rezerwę na urlopy, świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe,
        - rezerwę na koszty marketingowe.

Fundusze specjalne obejmują fundusz świadczeń socjalnych, środki pieniężne i należności tego funduszu z tytułu udzielonych pożyczek. 
   
16/ Zasady ustalania wyniku finansowego 
Wynik finansowy ustalany jest zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, uwzględniając zasadę współmierności przychodów i kosztów oraz zasadę ostrożnej wyceny. Dla zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów w księgach rachunkowych jednostka ujmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody    i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty. Przyjęte zasady ewidencji kosztów umożliwiają       ustalenie wyniku finansowego i sporządzenie rachunku zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.

17/ Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

j) Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym                i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do EURO, ustalonych przez NBP wynosiły:    
   
                                      2005 rok                        2004 rok              
styczeń                         4,0503                             4,7614                     
luty                               3,9119                             4,8746                     
marzec                          4,0837                             4,7455                      
kwiecień                       4,2756                             4,8122                      
maj                                4,1212                            4,6509                      
czerwiec                        4,0401                            4,5422                       
       Razem                  24,4828 : 6                     28,3868 : 6                
       średni kurs              4,0805                            4,7311                       

Najwyższa wartość średniego kursu w okresie I-VI/2005 - 4,2756
Najniższa wartość średniego kursu w okresie I-VI/2005 -   3,8839

k) Podstawowe pozycje sprawozdania finansowego przeliczone na EURO
Wybrane pozycje bilansu jak aktywa ogółem, zobowiązania, kapitał własny, kapitał zakładowy przeliczono średnim kursem obowiązującym na dzień bilansowy ogłoszonym przez NBP i wynoszącym odpowiednio: 
półrocze  2005   4,0401             rok 2004 -  4.0790;                             

natomiast pozycje rachunku  zysków i strat - zysk na działalności operacyjnej, zysk brutto, zysk netto i pozycje przepływów pieniężnych przeliczono na EURO wg kursu stanowiącego 

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez  NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca objętego raportem rocznym i wynoszącym odpowiednio: 
półrocze 2005  - 4,0805            półrocze 2004 -  4,7311;                    

l)  Różnice pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w brzmieniu obowiązującym od 1 stycznia 2005 roku (ponieważ MSR i MSSF w brzmieniu obowiązującym od 1 stycznia 2005 roku zalecają wcześniejsze stosowanie) zwane dalej MSR

Spółka sporządziła sprawozdanie zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

BILANS

BILANS

Nota

stan na
30.06.2005

stan na
31.12.2004

A k t y w a | | |
I. Aktywa trwałe | | 144 106 | 144 937
1. Wartości niematerialne, w tym: | 1 | 56 847 | 56 766
- wartość firmy | | |
2. Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 83 911 | 85 458
3. Należności długoterminowe | | |
3.1. Od jednostek powiązanych | | |
3.2. Od pozostałych jednostek | | |
4. Inwestycje długoterminowe | 3 | 962 | 990
4.1. Nieruchomości | | 962 | 990
4.2. Wartości niematerialne | | |
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe | | |
a) w jednostkach powiązanych, w tym: | | |
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności | | |
b) w pozostałych jednostkach | | |
4.4. Inne inwestycje długoterminowe | | |
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 | 2 386 | 1 723
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | | 2 386 | 1 723
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | | |
II. Aktywa obrotowe | | 106 111 | 87 468
1. Zapasy | 5 | 24 234 | 24 325
2. Należności krótkoterminowe | 6 | 52 001 | 46 763
2.1. Od jednostek powiązanych | | 54 |
2.2. Od pozostałych jednostek | | 51 947 | 46 763
3. Inwestycje krótkoterminowe | | 28 798 | 15 938
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 7 | 28 798 | 15 938
a) w jednostkach powiązanych | | |
b) w pozostałych jednostkach | | 15 281 | 13 709
c) środki pieniężne i ich ekwiwalenty | | 13 517 | 2 229
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | | |
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 8 | 1 078 | 442
A k t y w a  r a z e m | | 250 217 | 232 405
P a s y w a | | |
I. Kapitał własny | | 140 273 | 128 559
1. Kapitał zakładowy | 10 | 7 838 | 7 838
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy                                                                                                                       (wielkość ujemna) | | |
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) | | |
4. Kapitał zapasowy | 11 | 52 109 | 52 090
5. Pozostały kapitał zapasowy | 12 | 8 016 | 8 035
6. Pozostałe kapitały rezerwowe | 13 | 41 209 | 33 289
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych | | 19 392 | -246
8. Zysk (strata) netto | | 11 709 | 27 553
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | | |
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | | 109 944 | 103 846
1. Rezerwy na zobowiązania | 14 | 18 716 | 19 712
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | | 9 436 | 8 740
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | | 1 884 | 1 884
a) długoterminowa | | 1 063 | 1 063
b) krótkoterminowa | | 821 | 821
1.3. Pozostałe rezerwy | | 7 396 | 9 088
a) długoterminowe | | 5 703 | 5 703
b) krótkoterminowe | | 1 693 | 3 385
2. Zobowiązania długoterminowe | 15 | 15 000 | 15 000
2.1. Wobec jednostek powiązanych | | |
2.2. Wobec pozostałych jednostek | | 15 000 | 15 000
3. Zobowiązania krótkoterminowe | 16 | 76 228 | 69 134
3.1. Wobec jednostek powiązanych | | 170 | 185
3.2. Wobec pozostałych jednostek | | 76 021 | 68 934
3.3. Fundusze specjalne | | 37 | 15
4. Rozliczenia międzyokresowe | | |
4.1. Ujemna wartośc firmy | | |
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | | |
a) długoterminowe | | |
b) krótkoterminowe | | |
P a s y w a  r a z e m | | 250 217 | 232 405
Wartość księgowa | | 140 273 | 128 559
Liczba akcji | | 2 612 678 | 2 612 678
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 18 | 53.69 | 49.21

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota

od 01.01.2005
do 30.06.2005

od 01.01.2004
do 30.06.2004

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | | 133 303 | 80 084
- od jednostek powiązanych | | 53 |
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 19 | 122 295 | 72 791
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 20 | 11 008 | 7 293
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | | 85 257 | 54 794
- od jednostek powiązanych | | 52 |
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 21 | 78 031 | 49 091
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | | 7 226 | 5 703
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) | | 48 046 | 25 290
IV. Koszty sprzedaży | 21 | 15 702 | 10 069
V. Koszty ogólnego zarządu | 21 | 16 815 | 10 890
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) | | 15 529 | 4 331
VII. Pozostałe przychody operacyjne | | 1 024 | 166
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | | 24 | 43
2. Dotacje | | |
3. Inne przychody operacyjne | 22 | 1 000 | 123
VIII. Pozostałe koszty operacyjne | | 1 291 | 476
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | | | 13
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | | 912 |
3. Inne koszty operacyjne | 23 | 379 | 463
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) | | 15 262 | 4 021
X. Przychody finansowe | | 1 663 | 388
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | | |
- od jednostek powiązanych | | |
2. Odsetki, w tym: | 24 | 102 | 37
- od jednostek powiązanych | | |
3. Zysk ze zbycia inwestycji | | 200 | 144
4. Aktualizacja wartości inwestycji | | 596 | 207
5. Inne | 24 | 765 |
XI. Koszty finansowe | | 2 397 | 130
1. Odsetki, w tym: | 25 | 768 | 13
- dla jednostek powiązanych | | |
2. Strata ze zbycia inwestycji | | |
3. Aktualizacja wartości inwestycji | | |
4. Inne | 25 | 1 629 | 117
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) | | 14 528 | 4 279
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) | | |
1. Zyski nadzwyczajne | | |
2. Straty nadzwyczajne | | |
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) | | 14 528 | 4 279
XV. Podatek dochodowy | 27 | 2 819 | 839
a) część bieżąca | | 2 786 | 680
b) część odroczona | | 33 | 159
XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | | |
XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | | |
XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) | | 11 709 | 3 440
Zysk (strata) netto (zanualizowany) | | 35 809 | 7 322
Średnia ważona liczba akcji zwykłych | | 2 683 825 | 2 767 254
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 29 | 13.34 | 2.65

Spółka nie osiągnęła zysku (straty) z działalności zaniechanej w prezentowanych okresach.

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

od 01.01.2005
do 30.06.2005

od 01.01.2004
do 30.06.2004

I. Kapitał  własny na początek okresu (BO) | 128 559 | 103 142
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | | -246
b) korekty błędów  podstawowych | |
I.a. Kapitał  własny na początek okresu  (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 128 559 | 102 896
1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 7 838 | 8 302
1.1. Zmiany kapitału zakładowego | |
a) zwiększenia (z tytułu) | |
- emisji akcji (wydania udziałów) | |
- | |
b) zmniejszenia (z tytułu) | |
- umorzenia akcji (udziałów) | |
- | |
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 7 838 | 8 302
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek  okresu | |
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | |
a) zwiększenia (z tytułu) | |
- | |
b) zmniejszenia (z tytułu) | |
- | |
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | |
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu | | 3 864
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych | |
a) zwiększenia (z tytułu) | |
- skup akcji w celu umorzenia | |
b) zmniejszenia (z tytułu) | |
- umorzenie akcji | |
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu | | 3 864
4. Kapitał zapasowy na początek okresu | 52 090 | 55 482
4.1. Zmiany kapitału zapasowego | 19 | 3
a) zwiększenia (z tytułu) | 19 | 3
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej | |
- z podziału zysku (ustawowo) | |
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | |
- likwidacji rzeczowych aktywów trwałych | | 2
- zbycie rzeczowych aktywów trwałych | 19 | 1
b) zmniejszenie (z tytułu) | |
- pokrycia straty | |
- nadw.c.emis.nad c.nomin.umorzonych akcji | |
- zaokrąglenia | |
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 52 109 | 55 485
5. Pozostały kapitał zapasowy na początek okresu | 8 035 | 8 042
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | | |
b) korekty błędów  podstawowych | | |
5.1  Pozostały kapitał zapasowy na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | | 8 035 | 8 042
5.1. Zmiany pozostałego kapitału zapasowego | -19 | -2
a) zwiększenia (z tytułu) | | 1
- zaokrąglenia | | 1
b) zmniejszenia (z tytułu) | 19 | 3
- likwidacja rzeczowych aktywów trwałych | | 2
- zbycie rzeczowych aktywów trwałych | 19 | 1
5.2. Pozostały kapitał zapasowy na koniec okresu | 8 016 | 8 040
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 33 289 | 31 559
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 7 920 | 1 729
a) zwiększenia (z tytułu) | 7 920 | 1 729
- podział zysku | 7 915 | 1 729
- niepodjęte dywidendy z lat ubiegłych | 5 |
- zaokrąglenia | |
b) zmniejszenia (z tytułu) | |
- zaokrąglenia | |
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 41 209 | 33 288
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 7 915 | 2 790
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 27 553 | 5 587
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |
b) korekty błędów  podstawowych | |
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 27 553 | 5 587
a) zwiększenia (z tytułu) | |
- podziału zysku z lat ubiegłych | |
- dywidenda od skupionych akcji | |
... | |
b) zmniejszenia (z tytułu) | 8 161 | 5 587
-dywidendy dla akcjonariuszy | | 1 306
-pozost. kapitały rezerwowe | 7 915 | 1 729
-pokrycie straty z lat ubiegłych | | 246 | 2 531
-kompensata ze stratą z lat ubiegłych | | | 20
-zaokrąglenia | | | 1
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 19 392 |
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 246 | 2 551
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | | 246
b) korekty błędów  podstawowych | |
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 246 | 2 797
a) zwiększenia (z tytułu) | |
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | |
- | |
b) zmniejszenia (z tytułu) | 246 | 2 551
- pokrycie straty z zysku | 246 | 2 531
-kompensata z zyskiem z lat ubiegłych | | | 20
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | | 246
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 19 392 | -246
8. Wynik netto | 11 709 | 3 440
a) zysk netto | 11 709 | 3 440
b) strata netto | |
c) odpisy z zysku | |
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) | 140 273 | 104 445
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) | |

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

od 01.01.2005
do 30.06.2005

od 01.01.2004
do 30.06.2004

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia | |
I. Zysk (strata) brutto | 14 528 | 4 279
II. Korekty razem | 4 726 | 14 862
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | |
2. Amortyzacja | 5 428 | 4 665
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -1 | 36
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 822 |
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -41 | -448
6. Zmiana stanu rezerw | -774 | -641
7. Zmiana stanu zapasów | 91 | 3 540
8. Zmiana stanu należności | -5 239 | 11 301
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i  kredytów | 5 814 | -2 034
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -1 374 | -952
11. Inne korekty | | -605
III. Zapłacony podatek dochodowy | -1 874 | -106
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II+/-III) | 17 380 | 19 035
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |
I. Wpływy | 228 994 | 207 143
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 27 | 121
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | |
3. Z aktywów finansowych, w tym: | 228 965 | 207 022
a) w jednostkach powiązanych | |
- zbycie aktywów finansowych | |
- dywidendy i udziały w zyskach | |
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | |
- odsetki | |
- inne wpływy z aktywów finansowych | |
b) w pozostałych jednostkach | 228 965 | 207 022
- zbycie aktywów finansowych | 228 895 | 207 022
- dywidendy i udziały w zyskach | |
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | |
- odsetki | |
- inne wpływy z aktywów finansowych | 70 |
4. Inne wpływy inwestycyjne | 2 |
II. Wydatki | 233 752 | 223 495
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 4 013 | 1 614
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | |
3. Na aktywa finansowe, w tym: | 229 739 | 221 868
a) w jednostkach powiązanych | |
- nabycie aktywów finansowych | |
-  udzielone pożyczki długoterminowe | |
b) w pozostałych jednostkach | 229 739 | 221 868
- nabycie aktywów finansowych | 229 739 | 221 868
-  udzielone pożyczki długoterminowe | |
4. Inne wydatki inwestycyjne | | 13
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -4 758 | -16 352
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |
I. Wpływy | |
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | |
2. Kredyty i pożyczki | |
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | |
4. Inne wpływy finansowe | |
II. Wydatki | 1 334 |
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | |
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | |
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | |
4. Spłaty kredytów i pożyczek | 541 |
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | |
6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych | |
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | |
8. Odsetki | 793 |
9. Inne wydatki finansowe | |
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | | -1 334 |
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 11 288 | 2 683
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 11 288 | 2 683
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -1 | -36
F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 229 | 2 206
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | 13 517 | 4 889
- o ograniczonej możliwości dysponowania | |

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

A. Noty objaśniające

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU

Nota 1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 2005 półrocze | 2004 rok
a) koszty zakończonych prac rozwojowych | | |
b) wartość firmy | | |
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | | 40 154 | 40 070
- oprogramowanie komputerowe | | 4 | 21
d) inne wartości niematerialne | | 16 693 | 16 696
e) zaliczki na wartości niematerialne | | |
Wartości niematerialne razem | | 56 847 | 56 766

WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | 2005 półrocze | 2004 rok
a) własne | 39 634 | 39 637
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 17 213 | 17 129
- prawa autorskie | 89 | 432
- oprogramowanie komputerowe | 4 | 21
Wartości niematerialne razem | 56 847 | 56 766

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
| a | b | c | d | e | Wartości niematerialne              i prawne, razem
| koszty zakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | inne wartości niematerialne i prawne | zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
| | | | - oprogramowanie komputerowe | | |
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu | | | 40 213 | 28 | 16 701 | | 56 914
b) zwiększenia (z tytułu) | | | 190 | | | | 190
- nabycie WNiP | | | 190 | | | | 190
... | | | | | | |
c) zmniejszenia (z tytułu) | | | 22 | 16 | | | 22
- wycof.WNiP 100% umorz. | | | 22 | 16 | | | 22
... | | | | | | |
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | | | 40 381 | 12 | 16 701 | | 57 082
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | | | 143 | 20 | 5 | | 148
f) amortyzacja za okres (z tytułu) | | | 84 | -12 | 3 | | 87
- amortyzacja dla celów bilansowych | | | 106 | 4 | 3 | | 109
- wycof.WNiP 100% umorz. | | | -22 | -16 | | | -22
... | | | | | | |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | | | 227 | 8 | 8 | | 235
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | | | | | | |
- zwiększenie | | | | | | |
- zmniejszenie | | | | | | |
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | | | | | | |
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | | | 40 154 | 4 | 16 693 | | 56 847

Nota 2

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 2005 półrocze | 2004 rok
a) środki trwałe, w tym: | 81 623 | 84 941
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 10 | 10
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 44 738 | 44 907
- urządzenia techniczne i maszyny | 35 065 | 38 486
- środki transportu | 1 029 | 706
- inne środki trwałe | 781 | 832
b) środki trwałe w budowie | 1 805 | 517
c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 483 |
Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 83 911 | 85 458

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | 2005 półrocze | 2004 rok
a) własne | 81 623 | 84 941
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | |
Środki trwałe bilansowe razem | 81 623 | 84 941

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO | 2005 półrocze | 2004 rok
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 1 234 | 1 232
- majątek trwały niskocenny | | 1 234 | 1 232
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem | | 1 234 | 1 232

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)

- grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

- urządzenia techniczne i maszyny

- środki transportu

- inne środki trwałe

Środki trwałe, razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 10 | 50 828 | 106 821 | 4 367 | 2 102 | 164 128
b) zwiększenia (z tytułu) | | 1 157 | 1 262 | 456 | 54 | 2 929
-przyjęcie do użytkowania | | 1 157 | 1 098 | 456 | 53 | 2 764
-przekształc.do MSR (aktywowane różnice kurs.) | | | 164 | | 1 | 165
... | | | | | |
c) zmniejszenia (z tytułu) | | | 190 | 158 | | 348
-z tytułu likwidacji - sprzedaż | | | 141 | 154 | | 295
-z tytułu likwidacji - złomowanie | | | 49 | 4 | | 53
... | | | | | |
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 10 | 51 985 | 107 893 | 4 665 | 2 156 | 166 709
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | | 5 922 | 68 161 | 3 661 | 1 271 | 79 015
f) amortyzacja za okres (z tytułu) | | 1 214 | 3 829 | -25 | 104 | 5 122
-środków trwałych | | 1 215 | 3 839 | 133 | 104 | 5 291
-zmniejszenia z tytułu likwidacji | | | 183 | 158 | | 341
-przekształcenie do MSR | | | 173 | | | 173
| | -1 | | | | -1
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | | 7 136 | 71 990 | 3 636 | 1 375 | 84 137
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | | | 172 | | | 172
- zwiększenie | | 111 | 666 | | | 777
- zmniejszenie | | | | | |
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | | 111 | 838 | | | 949
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 10 | 44 738 | 35 065 | 1 029 | 781 | 81 623

Nota 3

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) | 2005 półrocze | 2004 rok
a) stan na początek okresu | 990 |
b) zwiększenia (z tytułu) | | 990
- grunt | | 420
- budynek | | 570
c) zmniejszenia (z tytułu) | 28 |
- umorzenie | 28 |
d) stan na koniec okresu | | 962 | 990

Na wartość akcji ZWC WISTOM S.A. utworzono w 2002r. 100%- owy odpis aktualizujący ze względu na postępowanie upadłościowe wobec tej jednostki. Pomimo starań nie uzyskano informacji na temat kapitału własnego i kapitału zakładowego.

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) | | 2005 półrocze | 2004 rok
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | | |
a) akcje i udziały (wartość bilansowa): | | |
- korekty aktualizujące wartość (za okres) | | |
- wartość na początek okresu | | 0 | 0
- wartość według cen nabycia | | 3 | 3
Wartość według cen nabycia, razem | | 3 | 3
Wartość na początek okresu, razem | | 0 | 0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | | |
Wartość bilansowa, razem | | 0 | 0

Nota 4

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | | 2005 półrocze | 2004 rok
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 1 723 | 892
a) odniesionych na wynik finansowy | | 1 597 | 892
b) odniesionych na kapitał własny | | 88 |
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | | 38 |
2. Zwiększenia | | 6 164 | 3 109
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 6 164 | 2 983
powstanie różnic przejściowych, w tym: | | 6 164 | 2 983
-ujemnych różnic kursowych | | 158 | 97
-utworzenia odpisów aktualizujących należności | | 11 | 42
-rezerw na koszty marketingowe | | 1 017 | 1 607
-wyceny papierów wartościowych | | | 6
-niewypłac.odpraw i  nagród jubileuszowych | | | 33
-niewypł.wynagrodzeń i nieopł. ZUS | | 4 507 | 3
-aktualizacji wartości zapasu | | 23 | 4
-amortyzacji śr.trwałych i WNiP | | | 170
-inne | | 448 | 1 021
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | | 88
- utworzenie rezerwy na urlopy | | | 88
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | | 38
- rez.na świadcz.pracown. | | | 32
- inne | | | 6
3. Zmniejszenia | | 5 501 | 2 278
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 5 501 | 2 278
odwrócenie się różnic przejściowych, w tym: | | 5 501 | 2 278
-ujemnych różnic kursowych | | 52 | 57
-niewypł.wynagrodzeń i nieopł. ZUS | | 3 875 | 2
-odwrócenia odpisów aktualizujących należności i odsetek | | 16 | 14
-wycena papierów wartościowych | | | 6
-rozw.rezerw z tyt. k.marketingowych | | 832 | 1 412
-odwrócenia odpisów aktual.odsetki od należ.i od pod.doch.od osób fizycz. | | 78
-rozw.rezerwy na odprawy i nagr.jubileusz. | |
-aktualizacja wyceny zapasu | 16 | 5
- amortyzacja WNiP | | |
- inne | | 710 | 704
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 2 386 | 1 723
a) odniesionych na wynik finansowy | 2 260 | 1 597
b) odniesionych na kapitał własny | 88 | 88
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 38 | 38

Nota 5

ZAPASY | | 2005 półrocze | 2004 rok
a) materiały | | 11 389 | 15 097
b) półprodukty i produkty w toku | | 1 176 | 192
c) produkty gotowe | | 11 122 | 3 538
d) towary | | 545 | 5 495
e) zaliczki na dostawy | | 2 | 3
Zapasy, razem | | 24 234 | 24 325

Nota 6 

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | | 2005 półrocze | 2004 rok
a) od jednostek powiązanych | | 54 |
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | | |
- do 12 miesięcy | | 54 |
- powyżej 12 miesięcy | |
- inne | | |
- dochodzone na drodze sądowej | | |
b) należności od pozostałych jednostek | | 51 947 | 46 763
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | | 50 895 | 44 531
- do 12 miesięcy | | 50 895 | 44 531
- powyżej 12 miesięcy | | |
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 747 | 1 888
- inne | | 305 | 344
- dochodzone na drodze sądowej | | |
Należności krótkoterminowe netto, razem | | 52 001 | 46 763
c) odpisy aktualizujące wartość należności | | 6 523 | 6 542
Należności krótkoterminowe brutto, razem | | 58 524 | 53 305

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH | 2005 półrocze | 2004 rok
a) z tytułu dostaw i usług, w tym: | 54 |
- od jednostki dominującej | | 54 |
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem | | 54 |
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | | |
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem | 54 |

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH | 2005 półrocze | 2004 rok
Stan na początek okresu | | 6 542 | 6 356
a) zwiększenia (z tytułu) | | 100 | 261
-utworzenia odpisów aktualizujących | | 100 | 261
- utworzenia odpisów aktualizujących na odsetki od należności | | |
- inne | | |
b) zmniejszenia (z tytułu) | | 119 | 75
-spłaty należności | | 1 | 5
- sprzedaży należności | | |
- rozwiązanie rezerwy | | 37 |
-umorzenia odsetek | | |
-umorzenia należności | | |
-wyceny bilans.rozrach.zagran. | | 81 |
- inne | | | 70
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 6 523 | 6 542

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE  BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) | | 2005 półrocze | 2004 rok
a) w walucie polskiej | | 54 557 | 49 935
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | | 3 967 | 3 370
b1. jednostka/waluta tys.USD | | 304 | 256
tys. zł | | 996 | 765
b2. jednostka/waluta tys. EURO | | 750 | 651
tys. zł | | 2 971 | 2 605
... | | |
pozostałe waluty w tys. zł | | |
Należności krótkoterminowe, razem | | 58 524 | 53 305

Nota 7

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | | 2005 półrocze | 2004 rok
f) w pozostałych jednostkach | | 15 281 | 13 709
- udziały lub akcje | | |
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | | |
- dłużne papiery wartościowe | | |
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | | 15 216 | 13 575
-bony skarbowe | | |
-jednostki uczestnictwa | | 15 216 | 10 376
-dłużne papiery wartościowe | | | 3 199
- udzielone pożyczki | | 65 | 134
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | | |
- | | |
... | | |
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | | 13 517 | 2 229
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach | | 8 867 | 1 250
- inne środki pieniężne | | 4 650 | 853
- inne aktywa pieniężne | | | 126
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 28 798 | 15 938

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 2005 półrocze | 2004 rok
a) w walucie polskiej | 15 216 | 13 575
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | | |
b1. jednostka/waluta    .............../................ | | |
tys. zł | | |
... | | |
pozostałe waluty w tys. zł | | |
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 15 216 | 13 575

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) | 2005 półrocze | 2004 rok
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | |
a) akcje (wartość bilansowa): | | |
- wartość godziwa | | |
- wartość rynkowa | | |
- wartość według cen nabycia | | |
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | | 15 216 | 13 575
a) akcje i udziały (wartość bilansowa): | | |
- wartość godziwa | | |
- wartość rynkowa | | |
- wartość według cen nabycia | | |
b) obligacje (wartość bilansowa): | | |
- wartość godziwa | | |
- wartość rynkowa | | |
- wartość według cen nabycia | | |
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | | 15 216 | 13 575
c1)bony skarbowe | | |
- wartość godziwa | | |
- wartość rynkowa | | |
- wartość według cen nabycia | | |
c2)certyfikaty depozytowe | | |
- wartość godziwa | | |
- wartość rynkowa | | |
- wartość według cen nabycia | | |
c3)dłużne papiery wartościowe | | | 3 199
- wartość godziwa | | |
- wartość rynkowa | | | 3 199
- wartość według cen nabycia | | | 3 198
c4)jednostki uczestnictwa | | 15 216 | 10 376
- wartość godziwa | | |
- wartość rynkowa | | 15 216 | 10 376
- wartość według cen nabycia | | 14 619 | 10 092
c5)obligacje skarbowe | | |
- wartość godziwa | | |
- wartość rynkowa | | |
- wartość według cen nabycia | | |
... | | |
Wartość według cen nabycia, razem | | 14 619 | 13 290
Wartość na początek okresu, razem | | 14 619 | 13 290
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | | 597 | 285
Wartość bilansowa, razem | | 15 216 | 13 575

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | | 2005 półrocze | 2004 rok
a) w walucie polskiej | | 4 964 | 1 400
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | | 8 553 | 829
b1. jednostka/waluta    EUR (tys.) | | 281 | 204
tys. zł | | 1 117 | 829
b2. jednostka/waluta    USD (tys.) | | 33 |
tys. zł | | 108 |
b3. jednostka/waluta    CHF (tys.) | | 2 861 |
tys. zł | | 7 328 |
b.4.pozostałe waluty w tys. zł | | |
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | | 13 517 | 2 229

Nota 8

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | | 2005 półrocze | 2004 rok
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | | 1 078 | 442
-ubezpieczeń | | | 229
-kampanii reklamowej JEŻYKÓW | | | 154
-kampanii reklamowej wafli familijnych | | |
-usług informatycznych | | 57 |
-z tyt. ZFŚS | | 505 |
-ubezpieczenia i inne | | 491 | 59
-podatek i opłaty drogowe | | |
-opłata za wieczyste użytkowanie gruntów | | 25 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | | 1 078 | 442

Nota 9

W I półroczu 2005r. Spółka  utworzyła odpisy aktualizujące:
- 777 tys.  odpis aktualizujacy wartość rzeczowych aktywów trwałych;
-   35 tys.  odpis aktualizujący  wartość zapasów;
- 100 tys.  odpis aktualizujący należności;

 i odwróciła odpisy aktualizujące z tytułu:
-  37 tys   odpis aktualizujący należności – umorzenie należności;
-    1 tys.  odpis aktualizujący należności – spłata
-  81 tys   odpis aktualizujący należności – wycena bilansowa rozrachunków zagranicznych.

Nota 10

Wszystkie wyemitowane akcje zostały opłacone.

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na WZA to: 
-Barbara Kolańska  - posiada 256 664 akcji, co stanowi  9,82% kapitału zakładowego i 256 664 głosów, co stanowi 9,81% ogólnej liczby głosów na WZA,
-Ziołopex Sp. z o.o. – posiada 1 052 078 akcji, co stanowi  40,27% kapitału zakładowego i 1 052 078 głosów, co stanowi 40,19% ogólnej liczby głosów na WZA,
-ALLIANZ Polska OFE - posiada 186 920 akcji, co stanowi  7,15% kapitału zakładowego i 186 920 głosów, co stanowi 7,14% ogólnej liczby głosów na WZA,
-CA IB Investment Management S.A. - posiada 175 712 akcji, co stanowi  6,73% kapitału zakładowego i 175 712 głosów, co stanowi  6,71% ogólnej liczby głosów na WZA.

Stan posiadania akcji „Jutrzenka” S.A przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego przedstawia się  następująco:

Zarząd:
• Prezes Zarządu Dyrektor Spółki – Jan Kolański  – 1 070 sztuk akcji (nabył 1 070 sztuk akcji),
• Członek Zarządu Dyrektor Finansowy -  Bohdan Stankiewicz; nie posiada akcji (bez zmian),

Dyrekcja:
• Prokurent Spółki  Dyrektor Techniczny – Marek Mielcarek; nie posiada akcji (zbył             10 991 sztuk akcji),
• Dyrektor Handlowy - Tomasz Grzybowski; nie posiada akcji (bez zmian),
• Dyrektor Marketingu -  Joanna Kozakiewicz; nie posiada akcji (bez zmian),

 Rada Nadzorcza:
• Przewodniczący RN  - Marcin Sadlej - nie posiada akcji (bez zmian),
• Wiceprzewodniczący RN - Bogdan Cichy - nie posiada akcji (bez zmian),
• Sekretarz – Jan Mikołajczyk - nie posiada akcji (bez zmian),
• Członek - Marcin Szuława - nie posiada akcji (bez zmian),
• Członek  - Marcin Matuszczak - nie posiada akcji (bez zmian).

Nota 11

KAPITAŁ ZAPASOWY | | 2005 półrocze | 2004 rok
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | | 46 619 | 46 619
b) utworzony ustawowo | | 4 122 | 4 122
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość | | |
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników | | |
e) inny (wg rodzaju) | | 1 368 | 1 349
- utworzony z f.prywat. | | 720 | 720
- z aktualizacji wyceny | | 648 | 629
Kapitał zapasowy, razem | | 52 109 | 52 090

Nota 12

POZOSTAŁY KAPITAŁ REZERWOWY | | 2005 półrocze | 2004 rok
a) z tytułu przeszacowania środków trwałych | | 8 016 | 8 035
Pozostały kapitał zapasowy, razem | | 8 016 | 8 035

Nota 13

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) | 2005 półrocze | 2004 rok
- Przeznaczony na rozwój | | 41 209 | 33 289
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | | 41 209 | 33 289

Nota 14

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 2005 półrocze | 2004 rok
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 8 740 | 2 069
a) odniesionej na wynik finansowy | | 2 557 | 2 069
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | | 6 183 |
2. Zwiększenia | | 968 | 6 806
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | 7 151 | 623
z tyt.powstania różnic przejściowych, w tym: | | 7 151 | 623
- z tyt. wyceny papierów wartościowych | | 113 | 88
- z tyt. wyceny zobowiązań | | 104 | 22
- z tyt. innych bilansowych i podatkowych stawek amortyzacji śr.trw. | 6 885 | 513
- z tyt. ulgi inwestycyjnej | | |
- z pozostałych tyt. | | 49 |
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | -6 183 | 6 183
- zakup zorganizowanej części przeds.2004 (przesunięto odniesienie na wynik wg MSR) | | -6 183 | 6 183
3. Zmniejszenia | | 272 | 135
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 272 | 135
z tyt.odwrócenia się różnic przejściowych, w tym: | | 272 | 135
-z tyt.rozw.rezerwy na ulgę inwest. | | 3 | 6
-wyceny papierów wartościowych | | 54 | 34
-wyceny bilansowej zobowiązań | | 14 | 17
-odwrócenia odpisów aktualiz.należn. z tyt. umorzenia odsetek | | | 78
- z pozostałych tyt. | | 201 |
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem | 9 436 | 8 740
a) odniesionej na wynik finansowy | | 9 436 | 2 557
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | | | 6 183

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) | 2005 półrocze | 2004 rok
a) stan na początek okresu | 1 063 | 818
- na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | | 818
b) zwiększenia (z tytułu) | | 245
-utworzenia na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | | 245
c) wykorzystanie (z tytułu) | |
- | |
d) rozwiązanie (z tytułu) | |
-rozwiązanie rezerwy | |
e) stan na koniec okresu | 1 063 | 1 063
- | |

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) | 2005 półrocze | 2004 rok
a) stan na początek okresu | 821 | 193
- na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | | 193
b) zwiększenia (z tytułu) | | 628
-utworzenia na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | | 628
c) wykorzystanie (z tytułu) | |
- | |
d) rozwiązanie (z tytułu) | |
- niewykorzystanie rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | |
e) stan na koniec okresu | 821 | 821
- | |

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | 2005 półrocze | 2004 rok
a) stan na początek okresu | 5 703 |
- | |
b) zwiększenia (z tytułu) | | 5 703
- utworzenie rezerwy na roszczenia | | 5 703
e) stan na koniec okresu | 5 703 | 5 703

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | 2005 półrocze | 2004 rok
a) stan na początek okresu | 3 385 | 1 444
- rezerwy na k.sprzedaży do sieci | |
- rezerwy na pozost. koszty marketingowe | 605 | 356
- rezerwy na ubezpieczenie | | 169
- rezerwy na inne koszty | 2 780 | 919
b) zwiększenia (z tytułu) | 5 343 | 11 691
-utworzenie rezerwy na k.sprzedaży do sieci | |
- utworzenie rezerwy na pozostałe koszty marketingowe | 3 431 | 5 988
- utworzenie rezerwy na ubezpieczenie | | 139
- utworzenie rezerwy na inne koszty | 1 912 | 5 564
c) wykorzystanie (z tytułu) | 6 266 | 9 743
- wykorzystanie rezerwy na k.sprzedaży do sieci | |
- wykorzystanie rezerwy na pozostałe koszty marketingowe | 2 860 | 5 732
- wykorzystanie rezerwy na ubezpieczenie | | 308
- wykorzystanie rezerwy na inne koszty | 3 406 | 3 703
d) rozwiązanie (z tytułu) | 769 | 7
- niewykorzystanie rezerwy na k.marketingowe | 186 | 7
- niewykorzystanie rezerwy na inne koszty | 583 |
e) stan na koniec okresu | 1 693 | 3 385
- rezerwy na k.sprzedaży do sieci | |
- rezerwy na pozost. koszty marketingowe | 990 | 605
- rezerwy na ubezpieczenie należności | |
- rezerwy inne koszty | 703 | 2 780

Nota 15

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | | 2005 półrocze | 2004 rok
f) wobec pozostałych jednostek | 15 000 | 15 000
- kredyty i pożyczki | | 15 000 | 15 000
Zobowiązania długoterminowe, razem | 15 000 | 15 000

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | 2005 półrocze | 2004 rok
a) powyżej 1 roku do 3 lat | | 15 000 | 5 000
b) powyżej 3 do 5 lat | | | 10 000
c) powyżej 5 lat | | |
Zobowiązania długoterminowe, razem | | 15 000 | 15 000

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | | 2005 półrocze | 2004 rok
a) w walucie polskiej | | 15 000 | 15 000
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | | |
Zobowiązania długoterminowe, razem | | 15 000 | 15 000

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | | |
Nazwa (firma) jednostki ze | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | | Warunki | Termin | Zabezpieczenia | Inne
wskazaniem formy prawnej | | tys. | waluta | tys. | waluta | oprocentowania | spłaty | |

PKO BP S.A.

Regionalny
Oddział
Korporacyjny
w
Bydgoszczy

30 000

PLN

15 000

PLN

WIBOR1M+marża

12.12.2009

hipoteka kaucyjna łączna do 
50 mln na prawach wieczystego
użytkow.gruntów i prawach
własności budynków (Poznań);
zastaw rejestrowy na części
mienia ruchomego (Poznań);
przelew wierzytelności z
właściwej polisy ubezp.

pozostały do
wykorzystania
transze:
10 mln 2005rok
 5 mln 2006rok

... | | | | | | | | |

Nota 16

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | | 2005 półrocze | 2004 rok
d) wobec znaczącego inwestora | | 170 | 185
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | | 170 | 185
- do 12 miesięcy | | 170 | 185
- powyżej 12 miesięcy | | |
f) wobec pozostałych jednostek | | 76 021 | 68 934
- kredyty i pożyczki, w tym: | | 7 713 | 8 254
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | | 58 878 | 57 614
- do 12 miesięcy | | 46 247 | 45 236
- powyżej 12 miesięcy | | 12 631 | 12 378
- zaliczki otrzymane na dostawy | | |
- zobowiązania wekslowe | | |
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | | 7 581 | 1 609
- z tytułu wynagrodzeń | | 1 325 | 1 062
- inne (wg rodzaju) | | 524 | 395
-z tytułu dywidend | | 3 | 9
-pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | | 521 | 386
g) fundusze specjalne (wg tytułów) | | 37 | 15
-Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | | 37 | 15
... | | |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | | 76 228 | 69 134

Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy w całości dotyczą zobowiązań wobec NESTLE z tytułu nabycia w 2004r. zorganizowanej części przedsiębiorstwa – termin wymagalności przypada na grudzień 2006r.
W zobowiązaniach krótkoterminowych wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy ujęto zobowiązania wobec NESTLE z tytułu nabycia w 2004r. zorganizowanej części przedsiębiorstwa o wartości 19 499 (VI/2005) i 19 012 (XII/2004), których termin wymagalności przypada na grudzień 2005r.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | 2005 półrocze | 2004 rok
a) w walucie polskiej | | 54 216 | 47 597
b) w walutach obcych  (wg walut i po przeliczeniu na zł) | | 22 012 | 21 537
b1. jednostka/waluta tys.DEM | | |
tys. zł | | |
b2. jednostka/waluta tys.EURO | | 556 | 428
tys. zł | | 2 317 | 1 779
b3. jednostka/waluta tys.USD | | |
tys. zł | | | 1
b4. jednostka/waluta    CHF (tys) | | 7 515 | 7 650
tys. zł | | 19 695 | 19 757
pozostałe waluty w tys. zł | | |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | | 76 228 | 69 134

Nota 17

Nie dotyczy Spółki

Nota 18

Wartość księgową na 1 akcję Spółka obliczyła jako iloraz kapitału własnego na koniec danego okresu sprawozdawczego przez ilość akcji ogółem na koniec okresu sprawozdawczego.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

Nota 19

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) | 2005   półrocze | 2004   półrocze
a) kraj | | 113 009 | 66 411
- w tym: od jednostek powiązanych | | |
b) eksport | | 9 286 | 6 380
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | | 122 295 | 72 791
- w tym: od jednostek powiązanych | | |

Nota 20

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) | | 2005   półrocze | 2004   półrocze
a) kraj | | 10 983 | 7 283
- w tym: od jednostek powiązanych | | 53 |
b) eksport | | 25 | 10
- w tym: od jednostek powiązanych | | |
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | | 11 008 | 7 293
- w tym: od jednostek powiązanych | | 53 |

Nota 21

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | | 2005   półrocze | 2004   półrocze
a) amortyzacja | | 5 428 | 4 664
b) zużycie materiałów i energii | | 68 780 | 38 449
c) usługi obce | | 16 922 | 10 854
d) podatki i opłaty | | 1 567 | 642
e) wynagrodzenia | | 20 223 | 13 574
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | | 5 226 | 3 134
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | | 2 408 | 1 465
- | | |
Koszty według rodzaju, razem | | 120 554 | 72 782
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | | -8 568 | -1 484
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | | -1 438 | -1 248
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | | -15 702 | -10 069
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | | -16 815 | -10 890
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | | 78 031 | 49 091

Nota 22

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE | | 2005   półrocze | 2004   półrocze
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | | 852 | 7
- odwrócenia się odpisów aktualizujących, w tym: | | 82 | 7
-zapłaty należności na które utworzono odpis aktualizujący | 1 | 7
- niewykorzystanie rezerw | | 770 |
b) pozostałe, w tym: | | 148 | 116
-odszkodowania | | 31 | 18
-dzierżawa samochodów IVECO | | 42 | 49
-wynagrodzenie płatnika | | 5 | 4
-korekta kosztów/przychodów ub.r. | | 10 | 12
-inne | | 60 | 33
Inne przychody operacyjne, razem | | 1 000 | 123

Nota 23

INNE KOSZTY OPERACYJNE | | 2005   półrocze | 2004   półrocze
a) utworzone rezerwy (z tytułu) | | | 66
-odpis na odprawy emerytalne, nagr. jubileuszowe, urlopy | | | 66
- | | |
b) pozostałe, w tym: | | 379 | 397
-darowizny i składki członkowskie | | 49 | 42
-koszty samochodów dzierżawionych IVECO | | 70 | 129
-koszty egzekucyjne | | 17 | 1
-koszty powypadkowe | | 6 | 17
-koszty likwidacji mater./opakowań… | | 21 | 97
-straty wyrobów w transporcie | | 20 | 22
-umorzenie należności | | 112 | 1
-zaniechane śr.trwałe w budowie | | | 19
-koszty dot.ub.r. | | 10 | 30
-zwrot palet | | | 1
-pozostałe | | 74 | 38
Inne koszty operacyjne, razem | | 379 | 463

Nota 24

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | | 2005   półrocze | 2004   półrocze
a) z tytułu udzielonych pożyczek | | 4 |
- od pozostałych jednostek | | 4 |
b) pozostałe odsetki | | 98 | 37
- od pozostałych jednostek | | 98 | 37
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | | 102 | 37

INNE PRZYCHODY FINANSOWE | | 2005   półrocze | 2004   półrocze
a) dodatnie różnice kursowe | | 394 |
- zrealizowane | | |
- niezrealizowane | | 394 |
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | | |
c) pozostałe, w tym: | | 371 |
- rozliczenie opcji walut. | | 22 |
- dyskonto zobowiązań | | 255 |
- inne | | 94 |
Inne przychody finansowe, razem | | 765 |

Nota 25

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | | 2005   półrocze | 2004   półrocze
a) od kredytów i pożyczek | | 768 |
b) pozostałe odsetki | | | 13
- dla jednostek powiązanych, w tym: | | |
- dla innych jednostek | | | 13
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | | 768 | 13

INNE KOSZTY FINANSOWE | | 2005   półrocze | 2004   półrocze
a) ujemne różnice kursowe | | 516 | 97
- zrealizowane | | 157 | 154
- niezrealizowane | | 359 | -57
b) utworzone rezerwy (z tytułu) | | |
c) pozostałe, w tym: | | 1 113 | 20
-rozl.opcji walutowych i prowizje faktoringowe | | | 20
-prowizje i gwarancje bankowe | | 55 |
-dyskonto zobowiązań | | 1 058 |
Inne koszty finansowe, razem | | 1 629 | 117

Nota 26

Nie dotyczy Spółki.

Nota 27

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | | 2005   półrocze | 2004   półrocze
1. Zysk (strata) brutto | | 14 528 | 4 279
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) | 534 | -701
- z tytułu trwałych różnic | | 587 | 134
- z tytułu przejściowych różnic | | -53 | -835
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | | 15 062 | 3 578
4. Podatek dochodowy według stawki    19  % | | 2 786 | 680
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | |
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | | 303 | 212
- wykazany w rachunku zysków i strat | | 2 786 | 680
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | |
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy | | |

Od początku 2004r.Spółka uiszcza podatek na podstawie art.25, pkt.6 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i podatek bieżący ujęty w deklaracji w pkt.6 niniejszej noty ustalono jako sześciokrotność miesięcznej wpłaty

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: | 2005   półrocze | 2004   półrocze
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | | 33 | 159
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | | |
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy  przejściowej poprzedniego okresu | |
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy | |
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) | | |
- | | |
... | | |

Nota 28

"Jutrzenka S.A. przedstawia podział zysku netto za 2004 rok: 
Zysk netto w wysokości             8 161 413,79    przeznacza się na:

1/ Dywidendę                                    ---  
2/ Kapitał rezerwowy                  7 915 441,63 
3/ Pokrycie straty z lat ubiegłych (zmiana polityki rachunkowości)                                                                           
                                                        245 972,16
Nota 29

Spółka informuje,  że zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono dzieląc zanualizowany zysk netto przez zanualizowaną średnioważoną liczbę akcji.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

1. Struktura środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych przedstawia się następująco (tys. zł):
                                                                                 półrocze 2005                             
środki pieniężne w kasie                                              40       0,3%                                               
środki pieniężne na rachunkach                             13.477    99,7%                                              
lokaty poniżej 3 miesięcy                                            ---                                    
inne                                                                              ---
                                                                    -------------------------------
                                                                                13.517                        
                                                                    ===================

2. Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stany oraz wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:
 
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe-zmiana bilansowa                       7.635
zmiana stanu zobowiązań dot. działaln. inwestyc.                          (705)
zmiana stanu zobowiązań dot. działaln. finansowej                          (24)   
zmiana stanu rozl. z  tyt. podatku dochod.                                    (1.092)
                                                                                                       ______
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
i funduszy specjalnych w rachunku przepływów                           5.814
pieniężnych                                                                                   ======

Rezerwy
Zmiana stanu rezerw - bilansowa                                                   (816)                             
stan rezerw dot.podatku odroczonego                                                42
                                                                                                     _______
zmiana stanu rezerw  w rachunku                                                  (774)
 przepływów pieniężnych                                                            ======

3. „Pozostałe korekty”, „Inne wpływy” i „Inne wydatki” w działalności inwestycyjnej i finansowej  - nie podlegają specyfikacji. 

Spółka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych metodą bezpośrednią i nie przedstawia noty objaśniającej zawierającej uzgodnienie przepływów pieniężnych netto          z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią.

USTALENIE DANYCH PORÓWNYWALNYCH ZA OKRESY PREZENTOWANE W SPRAWOZDANIU

Od 2005 roku Spółka zmieniła zasady (politykę) rachunkowości, przyjmując Międzynarodowe Standardy Rachunkowości oraz Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej. 

Wynikające z zastosowania MSR korekty danych porównywalnych dotyczą:
- wycofania aktywowanych różnic kursowych dotyczących rzeczowych aktywów trwałych i odniesienia ich na wynik finansowy,
- przeszacowania wartości istotnych rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z MSR 29 i w efekcie skorygowania również ich amortyzacji,
- przeniesienia prawa wieczystego użytkowania gruntu z rzeczowych aktywów trwałych do wartości niematerialnych,
- zaprezentowania ujemnej wartości firmy jako wyniku bieżącego roku 2004,
- wyceny rozrachunków w walucie obcej według kursu kupna/sprzedaży banku, z którego usług podmiot korzysta.

Poniżej przedstawiono wpływ zastosowania MSR/MSSF na dane finansowe okresów porównywalnych prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu.

                       

		

UZGODNIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Korekty kapitału własnego i wyniku wynikające
z różnic pomiędzy ustawą o rachunkowości a MSR
(w  tys.zł)

poszczególne pozycje powinny być skorygowane
o następujące wartości:

Zmiany kapitału własnego prezentowane w powyższej tabeli wynikają ze zmian wyniku netto oraz z przeszacowania wartości środków trwałych wymaganego przez MSR-y.

B. Dodatkowe noty objaśniające

1. Informacje o instrumentach finansowych 

1.1. Podział instrumentów finansowych

a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu    
 Nie występują w Spółce.

b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
 Nie występują w Spółce.

c) pożyczki udzielone i należności własne 
 Nie występują w Spółce.

d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

tytuł

stan na
31.12.2004

zmiany stanu

stan na
30.06.2005

| | wartość | tytuł zmiany |
obligacje skarbowe | --- | | zakup | ---
| | | wykup |
Bony skarbowe | --- | | zakup | ---
| | | wykup |
| | | wycena |

Lokaty - overnight

875 380,49

wygaśnięcie i zakładanie
lokat overnight

4 650 362,24

e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Tytuł

stan na
31.12.2004

zmiany stanu

stan na
30.06.2005

| | wartość | tytuł zmiany |
1.Długoterminowe aktywa finansowe |

akcje spółek 
niepowiązanych

2.Krótkoterminowe aktywa finansowe |
akcje spółek niepowiązanych | | | Zakup |
| | | Sprzedaż |
| | | Wycena |

dłużne papiery
wartościowe

3 198 825,99

220 024 369,37

Zakup

0,00

| | -223 223 195,36 | Wykup |
| | | Wycena |
jednostki uczestnictwa | 10 376 079,40 | 10 000 000,00 | zakup | 15 216 149,32
| | -5 756 691,03 | wykup |
| | 596 760,95 | wycena |

1.2.1 a) podstawowa charakterystyka i wartość instrumentów finansowych

Lokaty | | | |

Tytuł

wartość
bilansowa

wartość
wykupu

warunki
(odsetki)

data
wykupu

lokata – overnight

4 090 362,24

4 090 362,24

3,453%
w skali roku

01.07.2005

lokata – overnight

560 000,00

560 000,00

3,90%
w skali roku

01.07.2005

Wycena bilansowa | | | |
r-m lokaty | 4 650 362,24 | 4 650 362,24 | |
jednostki uczestnictwa funduszu rynku pieniężnego | | | |
Treść | ilość | wartość nabycia | wartość bilansowa |
BZ WBK AIB | 391 547,030 | 7 619 388,37 | 7 897 503,60 |
UNION INVESTMENT | 16 057,049 | 7 000 000,00 | 7 318 645,72 |
R A Z E M | | 14 619 388,37 | 15 216 149,32 |
Dokonano wyceny jednostek uczestnictwa na 30.06.2005 roku według wartości rynkowej na podstawie |
wartości jednostki na ten dzień potwierdzonej przez poszczególny fundusz. | | |

b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
 Nie dotyczy Spółki.

c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży 
Zgodnie z Planem Kont Spółki wszelkie skutki przeszacowania wynikające ze zmiany wyceny zaprezentowanych w punkcie 1.1 lit. e aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowano odpowiednio w kosztach finansowych lub przychodach finansowych.

d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym
Zgodnie z Planem Kont udziały i akcje na dzień bilansowy wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.

e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej
Na dzień bilansowy Spółka posiadała zobowiązania z tytułu kredytu obrotowego oraz inwestycyjnego.
Oprocentowanie w/w kredytów zostało ustalone na wynegocjowanym z bankiem poziomie jako wskaźnik rynkowy, powiększony o marżę banku.
Zabezpieczeniem kredytów są m.in.pełnomocnictwa do rachunków bankowych Spółki, hipoteki łączne na nieruchomościach, zastaw na majątku ruchomym i inne.
Ze względu na neutralne nastawienie w polityce monetarnej oraz rynkową tendencję do obniżania oprocentowania kredytów bankowych Spółka nie podjęła dodatkowych kroków w celu zabezpieczenia ewentualnego ryzyka stopy procentowej.

f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym
Na dzień 30.06.2005r Spółka posiadała jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
Z tego powodu pojawiło się ryzyko kredytowe związane z nabyciem i posiadaniem tych jednostek. Ryzyko to regulują przepisy Ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz Prospekty Informacyjne poszczególnych funduszy. Ponadto nad wszystkim czuwa Komisja Papierów Wartościowych i Giełd.
 
1.2.2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży lub przeznaczone do obrotu, wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów.
Nie dotyczy Spółki.

1.2.3. Aktywa i zobowiązania finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej
Lokaty wyceniono w wartości rynkowej.
Długoterminowe aktywa finansowe wyceniono w wartości nominalnej pomniejszonej o odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości.

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniono w cenie nabycia skorygowanej o wzrost lub spadek kursu danego papieru wartościowego.
Zobowiązania finansowe, będące instrumentem finansowym dotyczą zobowiązań kredytowych, które zostały opisane odpowiednimi notami.

1.2.4.  W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształcają się w papiery wartościowe lub umowy odkupu
Nie wystąpiły w Spółce. 

1.2.5. Przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do  aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia
Nie wystąpiło w Spółce.

1.2.6. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych albo ustanie przyczyny, dla której dokonano takich odpisów i zwiększenie wartość składnika aktywów
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu wartości długoterminowych aktywów finansowych.

1.2.7. Przychody z odsetek z dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych
Nie wystąpiły w Spółce.
 
1.2.8. Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu utraty ich wartości 
Nie wystąpiły w Spółce.

1.2.9. Zobowiązania finansowe i koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań
Zobowiązania finansowe dotyczą zobowiązań z tytułu kredytów i opisano je                         w odpowiednich notach, odsetki z tytułu tych zobowiązań przedstawiono w nocie dotyczącej kosztów finansowych - odsetek.

1.2.10.  Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
W związku z brakiem stabilności na rynku walutowym Spółka podjęła działania w celu zabezpieczenia należności eksportowych przed deprecjacją EUR.
W tym celu zostały zebrane oferty na temat możliwych zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Po analizie poszczególnych instrumentów wybrano zabezpieczenie w postaci zakupu opcji walutowych.
W tym celu zostały podpisane umowy Nierzeczywistej Opcji Sprzedaży Waluty Wymienialnej i Nierzeczywistej Opcji Kupna Waluty Wymienialnej.
W umowach tych zabezpieczono wpływy z tytułu eksportu od kwietnia 2005 roku do czerwca 2005 roku po 150.000 EUR na każdy miesiąc.

1.2.11. Zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania
W celu zabezpieczenia II raty na zakup prawa do znaków towarowych oraz know-how od NESTLE firma dokonała  terminowej  transakcji wymiany walut  na kwotę 7.497.250,00 CHF po kursie terminowym równym 2,6655.

1.2.12. Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny
 Nie występują w Spółce

2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych,  w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych

"Jutrzenka" SA nie posiada zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancji i poręczeń (także wekslowych).

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

"Jutrzenka" SA nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

W okresie sprawozdawczym nie zaniechano żadnej z prowadzonych działalności produkcyjnych. Nie przewiduje się również zaniechania żadnej z prowadzonych działalności produkcyjnych w okresie następnym.
  
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby 

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby       w I półroczu 2005 roku wyniósł 303 tys. zł.

6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne

Poniesione nakłady inwestycyjne w I półroczu 2005 roku wyniosły 4.545 tys. zł i w całości dotyczyły niefinansowych aktywów trwałych. Nie ponoszono nakładów na ochronę środowiska.

7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań 
 
"Jutrzenka" SA nie przeprowadzała transakcji dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań z podmiotami powiązanymi.

7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych

Dane liczbowe wykazane w bilansie, rachunku zysków i strat oraz notach objaśniających jako dotyczące podmiotów powiązanych odnoszą się do jednego podmiotu - ZIOŁOPEX.
W I półroczu 2005 roku dokonano transakcji z podmiotem powiązanym (brutto):
 - zakupy surowców, towarów i materiałów   - 1 859 tys.
 - sprzedaż wyrobów i materiałów                  -      53 tys. 
Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego.

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

"Jutrzenka" SA nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć.

9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe

                                                                                        2005            2004 rok            
a) pracownicy bezpośrednio produkcyjni                        708              421                                                                            
b) pracownicy pośrednio produkcyjni                              225             136                                                               
c) obsługa                                                                             3                  3                                                                                   
d) pracownicy na stanowiskach nierobotniczych             323              228                                                                        
OGÓŁEM                                                                      1.259              788                                                                      

10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród osób zarządzających i nadzorujących 

Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych osobom zarządzającym i nadzorującym wyniosła (w tys. zł):

                                                                półrocze 2005                      
a) Zarząd                                                  697                                                        
Jan Kolański				        307                  				
Bohdan Stankiewicz                                  390                   

b) Rada Nadzorcza                                    58                                                                    
Marcin Sadlej                                              13                    
Bogdan Cichy                                              11       
Marcin Szuława                                          11
Mikołajczyk Jan                                          12                      
Marcin Matuszczak                                     11                    

11. Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych osobom zarządzającym i nadzorującym

"Jutrzenka" SA nie udzielała zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki jednostek od niej zależnych, współzależnych i z nią stowarzyszonych, ani osobom zarządzającym jak również i nadzorującym.

12. Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu 

W I półroczu 2005 roku nie ujmowano w sprawozdaniu finansowym znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.

13. Zdarzenia po dniu bilansowym nie uwzględnione w sprawozdaniu 

W Spółce po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia, które należałoby uwzględnić w sprawozdaniu finansowym. 

14. Relacje między prawnym poprzednikiem a emitentem 

Nie dotyczy "Jutrzenki" SA.

15. Korekta podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat o wskaźnik inflacji

Spółka nie korygowała wskaźnikiem inflacji sprawozdań finansowych w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, ponieważ średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła  wartości 100%.

16. Zestawienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

Zestawienie różnic, wynikających ze zmian zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 
zaprezentowano w dodatkowych notach - USTALENIE DANYCH PORÓWNYWALNYCH ZA OKRESY PREZENTOWANE W SPRAWOZDANIU.

17.  Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sporządzania sprawozdania finansowego

W sprawozdaniu zastosowano po raz pierwszy MSR/MSSF. Wpływ zmiany zasad (polityki) rachunkowości spowodowany tym faktem przedstawiono w części USTALENIE DANYCH PORÓWNYWALNYCH ZA OKRESY PREZENTOWANE W SPRAWOZDANIU.

18. Korekty błędów podstawowych

Nie dokonywano korekt błędów podstawowych.

19. Kontynuacja działalności

W "Jutrzence" SA nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

20. Połączenie spółek 

W I półroczu 2005 nie wystąpiło połączenie spółek.

21. Wycena udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych

Nie dotyczy Spółki.

22. Segmenty działalności 

Spółka uznała segment branżowy jako segment podstawowy. W tym segmencie       Jutrzenka SA prowadzi jednorodną działalność polegającą na produkcji i sprzedaży słodyczy.
W zakresie osiąganych przychodów i kosztów można wyodrębnić pomocniczy segment geograficzny. W ramach niego wyróżniono przychody ze sprzedaży oraz koszty z nimi związane osiągane w kraju i poza nim. Odpowiednie wielkości kształtowały się za                6 miesięcy 2005 roku następująco (tys.zł): 

                        Przychody ze sprzedaży produktów                  Koszt wytworzenia                                 
                               towarów oraz materiałów                 produktów/wartość sprzedanych  
                                                                                              towarów oraz materiałów

Kraj                                 123 992                                                        77 441
Eksport                                9 311                                                          7 492

Razem                              133 303                                                        84 933.

23. Przyczyny nie sporządzania sprawozdania skonsolidowanego 

"Jutrzenka" SA nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego.

…………………………………………                          ……………………………………..
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych                                                                         Podpisy członków Zarządu

___________________________________________________
Raport półroczny SA-P 2005

str  z