DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1.	1.  Informacje o instrumentach finansowych.

Spółka posiada:
•	Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży wycenione według wartości godziwej. Wartość inwestycji w wyżej wymienione instrumenty na dzień 31.12.2005 wynosi łącznie –  7738 tys. PLN. 

STAN NA	31.12.2004 w tys. PLN.	Zwiększenie/
Zmniejszenie* w tys. PLN	31.12.2005 w tys.PLN.	
Akcje 	1 608 	3 650	5 258	
Udziały	53 	-	53 	
Papiery dłużne	9 
	2 398	2 407	
Ogółem 	1 670	6 048	7718	
*per saldo zwiększenia/zmniejszenia w trakcie roku. 
Zaprezentowane wartości w tabeli są wartościami netto.

•	Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności

Na dzień 31.12.2005r. IDMSA.PL  posiada instrumenty finansowe utrzymywanych do terminu zapadalności o wartości 1000 tys. PLN.
•	Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wycenione zostały według kursu zamknięcia z dnia 30.12.2005 sesji na GPW S.A. z wyjątkiem dwóch spółek, które wyceniono według wartości godziwej kierując się zasadą ostrożnej wyceny. Wartość instrumentów przeznaczonych do obrotu na dzień 31.12.2004 wynosiła 8849 tys. PLN. W roku nastąpiło zwiększenie tej pozycji o kwotę 9 462 tys. PLN i na koniec okresu stan posiadanych papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu wynosił 18 311 tys. PLN.

2.	Zobowiązania warunkowe.

Na dzień 31.12.2005 roku jak również za okresy porównawcze spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.

3.	Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Tytuł nie występuje.

4.	Dane o wysokości udzielonych zabezpieczeń.

Oprócz zabezpieczeń wynikających z charakteru prowadzonej działalności (Regulaminów KPWIG) spółka nie udzielała innych zabezpieczeń.

5.	Dane o wartościach papierów wartościowych klientów zapisanych na rachunkach

Wartość papierów wartościowych klientów stanowi pozycje pozabilansowe.
- Wartość papierów wartościowych klientów zgromadzonych na rachunkach inwestycyjnych została wycenionych według kursu zamknięcia na dzień  31.12.2005 sesji GPW.  
- Działalność IDMSA.PL na rynku niepublicznym. 
Zgodnie z pozwoleniem KPWiG nr 4033-49/98 Internetowy Dom Maklerski S.A. prowadzi działalność w zakresie prowadzenia depozytów akcji spółek niedopuszczonych do obrotu publicznego. Transakcje realizowane są na podstawie pisemnych zleceń złożonych przez klienta-zleceniodawcę. Transakcje kupna sprzedaży rozliczane są zgodnie z postanowieniami Regulaminu Niepublicznego Obrotu Papierami Wartościowymi, który stanowi integralną część umowy o świadczenie usług. Stan posiadania papierów wartościowych oraz środki pieniężne klientów tego rynku, ewidencjonowane są na wydzielonych rachunkach inwestycyjnych.

Lp.	WYSZCZEGÓLNIENIE	31.12.2005 w tys. PLN	31.12.2004 w tys. PLN	
a)	Wartość papierów wartościowych klientów na rynku publicznym	966 453	780 403	
b)	Wartość depozytów papierów wartościowych na rynku niepublicznym	54 321	79 712	
	PAPIERY WARTOŚCIOWE KLIENTÓW RAZEM	1 020 774	860 115	

6.	Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidywanej do zaniechania w następnym okresie wraz  z wyjaśnieniem przyczyn. 

Tytuł nie występuje.

7.	Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.

Tytuł nie występuje.

8.	Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne.
Emitent zamierza kontynuować dotychczasową strategię polegającą na:
- stopniowej rozbudowie sieci punktów obsługi klienta
- informatyzacji poprzez nowoczesne technologie, w tym Internet,
- dalszym rozwoju usług zarządzania aktywami,
- nadawaniu dużej wagi usługom korporacyjnym , w tym rynkowi pierwotnemu.
Wykorzystanie środków z  nowej emisji przedstawione zostało w punkcie 11 załącznika Sprawozdanie Zarządu z działalności IDMSA.PL. 
Nakłady poniesione w latach ubiegłych dotyczyły przede wszystkim zakupu sprzętu komputerowego, oraz oprogramowania, jak również adaptacji lokali na działalność. Wartość poniesionych nakładów na zakup środków trwałych  w okresie 01.01.2005 – 31.12.2005 wynosiła 342 tys. PLN. Nakłady na nabycie oprogramowanie i licencje wyniosły 68 tys. PLN. Nakłady na inwestycje w obcych obiektach wyniosły 60 tys. PLN. Podane wartości stanowią wartość majątku trwałego użytkowanego przez spółkę. 

9.	Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi dotyczące przeniesienia praw i zobowiazań.

Spółka na dzień 31.12.2005r posiada udziały. w następujących podmiotach powiązanych:
•	IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. w Krakowie,  - 100% udziału w kapitale.

Lp.	WYSZCZEGÓLNIENIE	31.12.2005 w tys. PLN.	31.12.2004 w tys. PLN.	
1.	Należności	0
	223	
2.	Pożyczki
	71

	195	
3.	Zobowiązania 	0	98	
4.	Koszty 	13	0	
5
.	Przychody	31	5	

Powyższe kwoty wynikają z transakcji dotyczącej bieżącej działalności IDMSA.PL, podnajmu oraz transakcji finansowych.

10.	Wspólne przedsięwzięcia nie podlegające konsolidacji.

Tytuł nie występuje.

11.	Zatrudnienie 

Średnie zatrudnienie wyniosło:
	2005 rok	2004 rok	
Członkowie Zarządu	2	2	
Pracownicy działów obsługi klientów 	64	46	
Administracja	37	21	
Ogółem średnie zatrudnienie	88	69	

12.	Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej w tys. PLN

Informacja o wynagrodzeniach zamieszczona została   w pkt. 18 załącznika Sprawozdanie Zarządu z działalności IDMSA.PL

13.	Zaliczki, kredyty, pożyczki oraz gwarancje dla Zarządu i Rady Nadzorczej.

Na dzień 31.12.2005 roku stan zaliczek do rozliczenia (na delegacje i bieżące wydatki) wynosi:
•	Prezes Zarządu 0 tys. PLN,
•	Wiceprezes Zarządu 0 tys. PLN.
Inne tytuły nie występują.

14.	Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.

Tytuł nie występuje.

15.	Zdarzenia po dacie 31.12.2005.

Szczegółowy opis  powyższych wydarzeń znajduje się w sprawozdaniu zarządu.

16.	Informacja o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów.

Spółka powstała z przekształcenia spółki cywilnej KDM S.C. w 1998 roku.

17.	Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane o wskaźnik inflacji.

Nie wystąpiła konieczność przeliczania sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich 3 lat działalności emitenta nie przekroczyła 100%.

18.	Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Nie dotyczy	

19.	Zmiany stosowanych zasad rachunkowości.

Nie wystąpiły.

20.	Korekty błędów podstawowych.

Nie dokonano korekt z tytułu błędów podstawowych.

21.	Kontynuowanie działalności.

Nie pojawiły się przesłanki wskazujące na brak możliwości kontynuacji działalności.

22.	Wskazanie okresów i metod rozliczenia połączenia spółek

Tytuł nie występuje

23.	Informacje na temat nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zgodnie z §12 Założeń Koncepcyjnych Sporządzania i Prezentacji Sprawozdań Finansowych według MSR, celem sprawozdań finansowych jest dostarczanie informacji o sytuacji finansowej jednostki, które będą użyteczne dla szerokiego kręgu użytkowników przy podejmowaniu decyzji gospodarczych. Ponadto § 26 cytowanych Założeń mówi, że aby informacje były użyteczne, muszą być przydatne przy podejmowaniu decyzji przez ich użytkowników. Informacje są przydatne, jeżeli wpływają na decyzje gospodarcze użytkowników, pomagając im ocenić przeszłe, teraźniejsze i przyszłe zdarzenia albo potwierdzają bądź korygują ich poprzednie oceny. Istotną cechą użytkową sprawozdań finansowych jest ich przydatność dla użytkowników wynikająca z istotności przedstawionych danych.
Naszym zdaniem, brak jest istotnego wpływu danych jednostki zależnej na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego, co powoduje brak ich przydatności dla użytkowników sprawozdania finansowego. Zgodnie z § 30 ww. Założeń Koncepcyjnych dane informacje są istotne, jeżeli ich pominięcie lub zniekształcenie może wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie sprawozdania finansowego. Istotność informacji zależy od kwoty pozycji lub błędu – ocenianego w danych okolicznościach – w przypadku pominięcia czy zniekształcenia tej pozycji. Istotność stanowi zatem próg czy granicę, a nie zasadniczą cechę, jaką muszą posiadać dane informacje, aby były użyteczne. Z tego powodu uważamy, że nie jest zasadne sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej w skład, której wchodzi jedynie jednostka dominująca – IDMSA.PL oraz jednostka zależna – IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o., ponieważ dane finansowe jednostki zależnej są nieistotne dla oceny sytuacji finansowej i majątkowej całej grupy kapitałowej. Przedstawianie zbyt dużej ilości nieistotnych danych raczej dezinformuje użytkowników niż jest przydatne przy podejmowaniu decyzji.

Dane finansowe w tys. PLN Spółki zależnej IDMSA.PL Doradztwo Finansowe za rok 2005:
•	Wartość przychodów ze sprzedaży	             434
•	Wynik na działalności finansowej	             243
•	Wynik finansowy netto 		             169
•	Wartość kapitału własnego 		               90
•	Kapitał podstawowy 		     50
•	Zysk netto 		               169
•	Strata z lat ubiegłych                (129)
•	Wartość aktywów trwałych 			    83
•	Wartość aktywów obrotowych	              295
•	Suma bilansowa			              378
•	Przeciętne zatrudnienie (osoby)		      4

Sporządził:
Joanna Chwastek
10.03.2006