IMPEL SA
SPRAWOZDANIE FINANSOWE 
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2005 DO 31 GRUDNIA 2005 ROKU

Wrocław, 31.03.2006r.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych 

1.	Informacje ogólne 

Sprawozdanie finansowe Spółki  Impel S.A.  z siedzibą we Wrocławiu, ulica Ślężna 118 (dalej zwanej Spółką, Emitentem) obejmujące okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2005 roku zostało sporządzone przez Zarząd  w dniu 31 marca 2006 roku
Impel S.A. (do dnia 6 października 1998 roku działająca pod nazwą “TEL-EKO” S.A.) została utworzona dnia 20 grudnia 1990 roku w drodze przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Zakład Elektroniki “TEL-EKO” w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy, pod numerem KRS 0000004185.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 006318849. Siedziba Spółki mieści się na ulicy Ślężnej 118 we Wrocławiu. Według statutu  Spółki przedmiotem działania Spółki są:

1. usługi porządkowo-czystościowe (PKD74.70Z)
2. usługi cateringowe, tj. w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności (PKD55.52Z)
3. usługi zarządzania nieruchomościami (PKD70.32A i 70.32B)
4. usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia i osób (PKD74.60Z)

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. W dniu 12 września 2003 roku decyzją Komisji Papierów Wartościowych akcje Emitenta zostały dopuszczone do publicznego obrotu na rynku regulowanym. Podstawową branżą, pod którą Emitent został zakwalifikowany na tym rynku jest branża usług. 
Spółce przyznano status zakładu pracy chronionej (ZPChr) na podstawie Decyzji D1/0035/2004 Wojewody  Dolnośląskiego z 15 listopada 2004 na czas nieoznaczony. Warunki uzyskania i utrzymania statusu ZPChr określają przepisy ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. Nr 123 poz. 776 z późn. zm. dalej “Ustawa o Rehabilitacji”).  
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.

Opis roli Emitenta w Grupie Kapitałowej Impel 
Emitent jest spółką o charakterze holdingowym, dominującą wobec całej Grupy Kapitałowej Impel. Impel S.A. ma istotny wpływ na funkcjonowanie jednostek Grupy Kapitałowej poprzez pracę Biura Nadzoru Właścicielskiego oraz Działu Controllingu, a także organy statutowe spółek – zgromadzenia wspólników. Do zadań Emitenta należy w szczególności podejmowanie decyzji strategicznych dotyczących rozwoju Grupy Kapitałowej, decyzji inwestycyjnych, w tym decyzji dotyczących zaangażowania kapitałowego w nowe przedsięwzięcia, nabywanie lub zbywanie akcji lub udziałów w spółkach. Rolę Emitenta w sposób szczegółowy określa dokument „Polityka korporacyjna” wydany 1 października 2005 r.  Emitent decyduje o rozwiązaniach w zakresie polityki rachunkowości i controllingu, koordynuje działania marketingowe jednostek zależnych, jest również odpowiedzialny za koordynowanie polityki finansowej oraz organizację finansowania działalności jednostek Grupy Kapitałowej. Niezależnie od sprawowania funkcji nadzoru właścicielskiego, w 2005 roku Emitent angażował się bezpośrednio w prowadzenie działalności operacyjnej – usługi porządkowo-czystościowe, które były wykonywane przez pracowników zatrudnionych bezpośrednio przez ten podmiot. Działalność ta przeniesiona została aportem do spółki zależnej Impel Cleaning Sp. z o.o. od 01.01.2006r.

Status zakładu pracy chronionej
Na dzień 31 grudnia 2005 roku Spółka posiadała status zakładu pracy chronionej (zwanego dalej: „ZPCh”). Warunki uzyskania i utrzymania statusu ZPCh określają przepisy ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz.U. z dnia 9 października 1997 r.; zwana dalej: „Ustawą o Rehabilitacji”). Zgodnie z otrzymaną decyzją oraz zmianą w/w ustawy powyższy status został przyznany Spółce na czas nieokreślony.
Od początku 2005 roku, przedsiębiorcom posiadającym status ZPCh oraz innym przedsiębiorcom zatrudniającym osoby niepełnosprawne przysługują następujące formy dofinansowania:

Refinansowanie części składek ubezpieczenia społecznego dotyczących osób niepełnosprawnych
Na podstawie art. 25 ust. 3 Ustawy o Rehabilitacji, w zakładach pracy chronionej Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (zwany dalej: „PFRON”) finansuje część wynagrodzenia, odpowiadającą należnej składce pracownika na ubezpieczenia emerytalne i chorobowe, oraz część kosztów osobowych pracodawcy odpowiadających należnej składce na ubezpieczenie wypadkowe. 
Ponadto budżet państwa finansuje część kosztów osobowych pracodawcy, odpowiadających należnej składce na ubezpieczenia emerytalne i rentowe pracodawcy.

Zwrot kosztów, ze środków PFRON związanych z przystosowaniem tworzonych lub istniejących stanowisk pracy dla potrzeb osób niepełnosprawnych
Na podstawie art. 26 Ustawy o Rehabilitacji pracodawca, który przez okres co najmniej 36 miesięcy zatrudni osoby niepełnosprawne spełniające odpowiednie warunki, może otrzymać, na wniosek, ze środków PFRON, zwrot kosztów poniesionych w związku z przystosowaniem tworzonych lub istniejących stanowisk pracy dla tych osób stosownie do potrzeb wynikających z ich niepełnosprawności. Warunkiem zwrotu kosztów jest uzyskanie pozytywnej opinii Państwowej Inspekcji Pracy o przystosowanym stanowisku pracy, wydanej na wniosek starosty.

Dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych
Na podstawie art. 26a, 26b i 26c Ustawy o Rehabilitacji pracodawcy zatrudniającemu osoby niepełnosprawne, spełniające warunki określone w tej Ustawie, przysługuje dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych. Pracodawcy prowadzącemu zakład pracy chronionej, przy spełnieniu określonych warunków, przysługuje z PFRON miesięczne dofinansowanie do wynagrodzeń tych pracowników wysokości: 130% najniższego wynagrodzenia (w przypadku osób niepełnosprawnych zaliczonych do znacznego stopnia niepełnosprawności), 110% najniższego wynagrodzenia (w przypadku osób niepełnosprawnych zaliczonych do umiarkowanego stopnia niepełnosprawności), 50% najniższego wynagrodzenia (w przypadku osób niepełnosprawnych zaliczonych do lekkiego stopnia niepełnosprawności). Kwoty te zwiększa się o 75% najniższego wynagrodzenia w odniesieniu do niepełnosprawnych, u których stwierdzono chorobę psychiczną, upośledzenie umysłowe, epilepsję oraz niewidomych.
Kwoty miesięcznego dofinansowania nie obejmują wynagrodzenia pracownika w części finansowanej przez PFRON (dotyczy m.in. refinansowania należnej od pracownika składki na ubezpieczenie emerytalne i chorobowe). 
Dofinansowanie to wypłacane jest raz na dwa miesiące, na podstawie wniosku złożonego przez pracodawcę i po uzgodnieniu kwoty dofinansowania z PFRON, w formie zaliczki na rekompensatę podwyższonych kosztów zatrudniania osób niepełnosprawnych. 
Po zakończeniu roku pracodawca zobowiązany jest w terminie do 15 lutego roku następnego rozliczyć się z otrzymanych zaliczek na dofinansowanie wynagrodzeń osób niepełnosprawnych za okres objęty dofinansowaniem. W rozliczeniu należy wykazać faktycznie poniesione podwyższone koszty zatrudnienia osób niepełnosprawnych wyliczone zgodnie z par. 3 i 6 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 maja 2004 roku (Dz.U.04.114.1194) w sprawie szczegółowych warunków udzielania pomocy przedsiębiorcom zatrudniającym osoby niepełnosprawne lub zastosować zryczałtowane podwyższone koszty zatrudnienia osób niepełnosprawnych wyliczone zgodnie z par. 4 pkt 2a i 2b tego Rozporządzenia . Spółka rozliczyła się z otrzymanego dofinansowania w ustawowym terminie tj. do 15 lutego 2006 roku  przyjmując koszty zryczałtowane . Rozliczenie zostało przyjęte przez PFRON. 
Pomoc przedsiębiorcom zatrudniającym osoby niepełnosprawne może być udzielana, jeżeli w okresie kolejnych trzech lat wartość pomocy, którą uzyskał dany podmiot nie przekroczyła 15 milionów euro. 

Zwrot kosztów odsetek od kredytów zaciągniętych na cele zatrudnienia i rehabilitacji zawodowej 
i społecznej osób niepełnosprawnych
Na podstawie art. 32 Ustawy o Rehabilitacji, prowadzący zakład pracy chronionej może na wniosek otrzymać dla tego zakładu ze środków PFRON dofinansowanie w wysokości do 50% oprocentowania zaciągniętych kredytów bankowych, pod warunkiem wykorzystania tych kredytów na cele związane z rehabilitacją zawodową i społeczną osób niepełnosprawnych.

Zwolnienie z wybranych podatków
Na podstawie art. 31 Ustawy o Rehabilitacji, prowadzący zakład pracy chronionej jest zwolniony z wybranych podatków stanowiących dochód budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego. Emitent będąc zakładem pracy chronionej korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilno-prawnych w zakresie określonym przez odpowiednie ustawy podatkowe. Środki uzyskane z tytułu tego zwolnienia są przekazywane do PFRON (w wysokości 10% kwoty podatku) oraz na zwiększenie Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (w wysokości 90% kwoty podatku).
W myśl Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 27 kwietnia 2004 roku w sprawie szczegółowych warunków udzielania pomocy de minimis przedsiębiorcom prowadzącym zakłady pracy chronionej, pomoc uzyskana ze zwolnień podatkowych na cele inne niż świadczenia indywidualne i indywidualne programy rehabilitacyjne dla osób niepełnosprawnych może być udzielana, jeżeli jej wartość w okresie 3 kolejnych lat poprzedzających dzień uzyskania planowanej pomocy nie przekroczyła kwoty stanowiącej równowartość 100 tys. euro.
Wpływ dofinansowań otrzymanych ze środków publicznych na wynik finansowy Spółki został szczegółowo opisany w sprawozdaniu finansowym, w notach objaśniających do sprawozdania finansowego, w nocie 26 przychody z tytułu dotacji.

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W skład Zarządu Spółki na dzień 31.12.2005 r. wchodzili:
1.	Prezes Zarządu         –  Grzegorz Dzik
2.	Wiceprezes Zarządu –  Bogdan Dzik 
3.	Wiceprezes Zarządu –  Józef Biegaj
4.	Członek                     –  Edward  Laufer
5.	Członek                     –  Sławomir Borkowski 

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2005 r. wchodzili: 
1.	Przewodniczący                – Krzysztof  Obłój
2.	Wiceprzewodniczący        – Andrzej Malinowski
3.	Członek Rady Nadzorczej – Piotr Pawłowski
4.	Członek Rady Nadzorczej – Sylwester Cacek 
5.	Sekretarz                            – Mariusz Matlakiewicz

Pomiędzy dniem bilansowym, a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu uległ zmianie. Pan Bogdan Dzik złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Impel S.A. w dniu 3 stycznia 2006r. 
Pomiędzy dniem bilansowym, a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 
Spółka jest jednostką dominującą grupy kapitałowej IMPEL S.A.. Sprawozdanie skonsolidowane grupy kapitałowej Impel S.A. zostało sporządzone 31 marca 2006 roku.

2. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego 
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z :
-	Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694, z późn. zm.),
-	Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR” ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej („IFRIC”),
-	przepisami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744).

Format  sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2005 do 31 grudnia 2005 roku składa się z:
-	wprowadzenia do sprawozdania  finansowego
-	bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pieniężnych,
-	wybranych danych objaśniających,
-	pozostałych informacji dodatkowych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta. 

Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi 
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy tj. od dnia 1 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku.
Dla danych prezentowanych w bilansie oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2004 roku. 
Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale własnym oraz w rachunku przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku. 

Połączenie spółek handlowych
W okresie, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe nie wystąpiło połączenie spółek.

Założenie kontynuacji działalności Spółki
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności , za wyjątkiem zaniechania działalności  opisanej  w nocie 18  .

Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
W opinii biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2005 roku oraz za lata poprzednie nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych.

3.	Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe
Z początkiem 2005 roku Spółka wprowadziła zmiany w stosowanych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad zastosowanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2004.
Zmiany te polegały na przyjęciu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej jako zasad rachunkowości stosowanych przez Spółkę. W punkcie 3.1 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości, natomiast w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w punkcie 21 przedstawiono wpływ tych zmian na dane porównywalne w ujęciu wartościowym i opisowym.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),  w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE) na dzień 31 grudnia 2005 roku. Po dniu bilansowym a przed publikacją niniejszego sprawozdania finansowego, zostały przyjęte przez UE  następujące standardy, interpretacje i zmiany do standardów:

1.	MSSF 7 “Instrumenty finansowe: Ujawnienia”
2.	IFRIC 6 „Zobowiązania wynikłe z działalności na specyficznym rynku – Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny”
3.	Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” oraz MSSF 6 „Poszukiwanie i wycena zasobów mineralnych”,
4.	Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujecie i wycena” w zakresie rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych,
5.	Zmiany do MSR 39 oraz MSSF 4”Umowy ubezpieczeniowe” w zakresie kontraktów gwarancji finansowych,
6.	Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w zakresie ujawnień kapitałów.
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według IAS 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte przez UE do stosowania na dzień bilansowy.
Oprócz powyższych, Spółka sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane, ale nie mają jeszcze zastosowania:

1.	MSSF 6 Poszukiwanie i ocena zasobów mineralnych,
2.	IFRIC 4 Ustalenie czy umowa zawiera leasing,
3.	IFRIC 5 Prawa do udziałów wynikające z uczestnictwa w funduszach likwidacyjnych, rekultywacyjnych oraz na naprawę środowiska,
4.	Zmiana do MSR 19 Świadczenia pracownicze - Zyski i straty aktuarialne plany grupowe i ujawnienia,
5.	Zmiana do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena - Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych w przypadku przewidywanych transakcji wewnątrzgrupowych.
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.

3.1	Jednolity opis zasad rachunkowości

3.1.1	Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. 
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji „Amortyzacja”.
Grupy wartości niematerialnych występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:
Oprogramowanie komputerowe	13 m-cy – 2 lata	
Licencje 	13 m-cy – 2 lata	
Prawo użytkowania wieczystego gruntu	do 99 lat	

3.1.2	Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. 
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenia).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat.
Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, w tym ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych lub ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. W przypadku sprzedaży tych środków trwałych, nie umorzona część wartości zbywanego aktywa pochodząca z powyższych źródeł począwszy od 1 lutego 2003 roku zwiększa Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (do 1 lutego 2003 roku zwiększała pozostałe przychody operacyjne).
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:

Grunty	-	-	
Budynki i budowle	10 lat	40 lat	
Urządzenia techniczne i maszyny	3 ⅓ roku	10 lat	
Środki transportu	5 lat	7 lat	
Inne środki trwałe ,w tym wyposażenie	4 lata	16 ⅔ roku	

Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy poniżej 1.500 złotych, odnoszone są jednorazowo w koszty, z wyjątkiem zespołów komputerowych i środków  trwałych przyjętych zgodnie z art. 3 ust. 4 Ustawy w leasing finansowy.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

3.1.3	Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

3.1.4	Inwestycje 
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Okres, metoda amortyzacji oraz odpis z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnej podlegają weryfikacji wg takich samych zasad jak środki trwałe. Nieruchomości amortyzuje się metodą liniową.
Przyjęta stawka amortyzacji uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności danej nieruchomości inwestycyjnej. Okresy ekonomicznej użyteczności kształtują się na tym samym poziomie co dla nieruchomości wykazywanych w grupie rzeczowych aktywów trwałych. Wartość amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych odnosi się w rachunku zysków i strat do pozycji „Amortyzacja”.
Zyski i straty powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży, i są prezentowane odpowiednio w pozycjach „pozostałe przychody operacyjne” lub „pozostałe koszty operacyjne” w rachunku zysków i strat.

Wartości niematerialne inwestycyjne
Wartości niematerialne inwestycyjne wycenia się analogicznie jak nieruchomości inwestycyjne i prezentuje w bilansie po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Do wartości niematerialnych inwestycyjnych zalicza się prawa wieczystego użytkowania gruntu.
Amortyzację inwestycji w rachunku zysków i strat odnosi się do pozycji „Amortyzacja”.

3.1.5	Aktywa finansowe (z wyłączeniem środków pieniężnych)
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Następnie instrumenty finansowe są zaliczane do jednej z następujących pięciu kategorii i ujmowane w następujący sposób:
-	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
-	Pożyczki udzielone i należności własne, ujmowane w pozycji Kredyty i wierzytelności własne, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
-	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej, a niezrealizowane zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat,
-	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane według wartości godziwej, a niezrealizowane zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat.
-	Inwestycje w akcje i udziały są wyceniane według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Dla wszystkich aktywów finansowych przeprowadza się test na utratę wartości na dzień bilansowy.

3.1.6	Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.

Spółka jako leasingobiorca
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje ona do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały według niższej kwoty z wartości godziwej i wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. 
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.

3.1.7	Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. Rozchód zapasów wyceniany jest w następujący sposób:
-	materiały i towary – według ceny nabycia ustalonej metodą “pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO),
-	produkty gotowe i produkty w toku - według kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. 
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.
Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje się wg cen zakupu, nie wyższych jednak niż ceny sprzedaży netto możliwe do osiągnięcia na dzień bilansowy.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w podziale na rodzaje zapasów. 
Wartość dokonanych odpisów zalicza się do kosztów rodzajowych zużycia materiałów .

3.1.8	Należności krótko- i długoterminowe
Należności są wykazywane w wartości godziwej kwoty wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. 
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Oszacowanie odpisów na należności wątpliwe następuje na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności a także na podstawie informacji z działu prawnego o należnościach skierowanych na drogę sądową ( upadłości , likwidacje , układy  i  skierowane do sądu w celu uzyskania nakazu zapłaty.) 
Istotną grupę należności stanowią należności od Zakładów Opieki Zdrowotnej, na które Spółka tworzy odpisy aktualizujące do wysokości oszacowanej przez Spółkę realnej wartości. Szacunek ten dokonywany jest na podstawie analizy historycznego spływu należności przy zachowaniu zasady ostrożności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. 
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartości lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

3.1.9	Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, które są walutą funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty, inne niż operacje sprzedaży lub kupna walut oraz operacje zapłaty należności lub zobowiązań są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Operacje sprzedaży lub kupna walut  oraz zapłaty należności lub zobowiązań przeliczane są po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank , z którego korzysta Spółka . 
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu wymiany złotego na dzień bilansowy, ustalanego przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.

3.1.10	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w bilansie obejmujące środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszystkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy wyceniane są według wartości nominalnej.

3.1.11	Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu przypadającego na miniony okres.
W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych, Spółka rozpoznaje:
a) prezentowaną w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych”
-	rezerwę na urlopy,
-	rezerwę na nagrody i premie, wypłacane w następnych okresach.
b) prezentowaną w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”
-	rezerwę na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
-	rezerwę na inne koszty.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych lub ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwota odpowiadająca wartości początkowej tych aktywów w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. 
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.

3.1.12	Kapitał własny
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji akcji własnych. Pozostałe kapitały rezerwowe powstały w wyniku przesunięcia wypracowanych zysków w latach ubiegłych uchwałami zgromadzeń akcjonariuszy.

3.1.13	Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

3.1.14	Kredyty bankowe i pożyczki 
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu / pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

3.1.15	Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

3.1.16	Odroczony podatek dochodowy 
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. 
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwa na podatek odroczony zostały skompensowane tylko na poziomie sprawozdań jednostkowych dla celów prezentacji w bilansie.

3.1.17	Uznawanie przychodów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
-	jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
-	jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
-	kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
-	istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
-	koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.

Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
-	kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
-	istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
-	stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
-	koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Dotacje
Dofinansowania do wynagrodzeń i refinansowania składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane Spółce posiadającej status zakładu pracy chronionej lub zatrudniającej osoby niepełnosprawne, wykazywane są w przychodach po pomniejszeniu o utworzoną rezerwę na przewidywany zwrot dofinansowania do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych.
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełnia warunki związane z ich przyznaniem i dotacje będą otrzymane. Dotacje są ujmowane w rachunku zysków i strat jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Dotacje do wynagrodzeń są prezentowane jako przychód w oddzielnej pozycji rachunku zysków i strat. Dotacje nie pomniejszają kosztu.
	Ponadto w pozycji dotacje wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych oraz Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Odpisy kwot odpowiadających wartości netto refinansowania środków trwałych w momencie ich sprzedaży zwiększały pozostałe przychody operacyjne do 1 lutego 2003 roku. Po tej dacie odpisy te zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.

Odsetki
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących odsetki są ujmowane o ile:
-	istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, 
-	kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.
Odsetki są ujmowane sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów. 

Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych Spółki na dzień powzięcia przez właściwy organ jednostki zależnej uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba, że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
3.1.18	Koszty świadczeń pracowniczych
Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR i MSSF, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w bilansie w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych”.

Świadczenia oparte na akcjach
Spółka prowadzi program wynagrodzeń opartych na akcjach. Świadczenia te są rozliczane zgodnie z MSSF 2 „Płatności związane z akcjami”. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za prawa do nabycia obligacji zwykłych na okaziciela serii A z prawem pierwszeństwa do subskrybowania i objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii F Impel S.A., powiększa koszty danego okresu w korespondencji z kapitałami własnymi. Łączną kwotę, jaką należy rozliczyć w koszty przez okres nabywania uprawnień przez pracowników do realizacji opcji, ustala się w oparciu o wartość godziwą przyznanych praw. 

3.1.19	Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50%, nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50%, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o należności warunkowej, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.

3.1.20	Szacunki Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych.

AKTYWA	Nota	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
I. Aktywa trwałe (długoterminowe) – suma 1-11		91 961 	101 684	
1. Wartość firmy 	1			
2. Pozostałe wartości niematerialne	1	2 551	2 313	
3. Rzeczowe aktywa trwałe	2	3 901	13 064	
4. Nieruchomości inwestycyjne	3	2 571	2 638	
5. Wartości niematerialne inwestycyjne	3	10 164	10 296	
6. Inwestycje w akcje i udziały	4	48 715	37 465	
7. Kredyt i wierzytelności własne 		21 104	31 731	
8. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		-	-	
9. Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności		-	-	
10. Należności długoterminowe (10a+10b+10c)		-	-	
    10 a. Zaliczki na aktywa trwałe długoterminowe		-	-	
    10 b. Należności z tytułu leasingu finansowego		-	-	
    10 c. Pozostałe należności długoterminowe		-	-	
11. Aktywa na podatek odroczony 	6	2 955	4 177	
				
II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) – suma 1 - 8		153 341	138 208	
1. Zapasy	7	372	451	
2. Należności (2a+2b+2c+2d)	8	74 612	65 104	
    2a. Należności z tytułu dostaw i usług		64 359	57 448	
    2b. Należności publiczno-prawne, w tym:		6 680	4 888	
          2b1. Należności z tytułu podatku bieżącego		2 286	-	
    2c. Należności z tytułu leasingu finansowego		-	-	
    2d. Należności pozostałe		3 573	2 768	
3. Kredyty i wierzytelności własne	9	35 386	14 059	
4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	9	-	5 010	
5. Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności	9	-	-	
6. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	9	-	-	
7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	42 663	53 219	
8. Rozliczenia międzyokresowe	11	308	364	
				
III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	18*	 9 659	491	
				
Aktywa razem – suma I+II+III		254 961	240 382	

PASYWA	Nota	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
	1. Kapitały (suma 1a-1j)		208 335	194 580	
	1a. Kapitał akcyjny/zakładowy	13	75 192	75 192	
	1b. Udziały (akcje) własne		-	-	
	1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich 
wartości nominalnej	14	98 666	95 688	
	1d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	15	-	-	
	1e. Kapitały rezerwowe	16	25 454	25 454	
	1f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i różnice 	kursowe z konsolidacji	15	-	-	
	1g. Pozostałe kapitały 	16	786	-	
	1h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych	17	(4 733)	(9 458)	
		- Nie podzielony wynik z lat ubiegłych		497	497	
		- Nie podzielony wynik z lat ubiegłych wynikający z 			  przekształcenia na MSSF		(5 230)	(9 955)	
	1i. Wynik finansowy za rok obrotowy		12 970	7 704	
	1j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego		-	-	
				
	2. Udziały akcjonariuszy mniejszościowych				
I. Razem kapitały (1+2)		208 335	194 580	
				
II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6)		2 367	3 776	
1. Rezerwa na podatek odroczony	18	-	-	
2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	18	52	286	
3. Rezerwy długoterminowe	18	2 265	3 440	
4. Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	19	-	-	
5. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	19	-	-	
6. Pozostałe zobowiązania długoterminowe	19	50	50	
				
III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7)		40 172	38 513	
1. Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	-	625	
2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	20	16 730	13 709	
3. Zobowiązania publiczno-prawne, w tym:	20	9 066	10 685	
3a. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	20	-	980	
4. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	20	8 230	10 439	
5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	20	-	-	
6. Zobowiązania pozostałe	20	4 934	2 055	
7. Rezerwy krótkoterminowe	20	1 212	1 000	
IV. Przychody przyszłych okresów	21	2 362	3 513	
V. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia	18*	1 725	-	
				
Pasywa razem – suma I+II+III+IV+V		254 961	240 382	

	Nota	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
Wartość księgowa		208 335	194 580	
Liczba akcji		15 038 462	15 038 462	
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	22	13,85	12,94	

POZYCJE POZABILANSOWE 	Nota	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
1. Zobowiązania warunkowe	23	45 594	35 538	
    1.1. Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu		30 793	24 416	
            - udzielonych gwarancji i poręczeń		30 793	24 416	
    1.2. Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu:	8*	14 801	11 122	
            - udzielonych gwarancji i poręczeń 		14 801	11 122	
            - zabezpieczenie z tytułu dofinansowania do odsetek PFRON				
2. Inne		3 622	2 851	
   - prawa wieczystego użytkowania gruntu				
   - cesji wierzytelności z opcją zwrotu		3 622	2 851	
Pozycje pozabilansowe, razem		49 216	38 389	

Szczegółowe zestawienie zobowiązań warunkowych na dzień 31 grudnia 2005 r. zostało zaprezentowane w Dodatkowych danych  objaśniających  w nocie 8.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 	Nota	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
Działalność kontynuowana i zaniechana				
I. Przychody (suma 1-2):		281 841	277 189	
1.Przychody ze sprzedaży, w tym:		253 565	242 094	
a) przychody ze sprzedaży produktów	24	253 367	241 814	
b) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów	25	198	280	
2.Dotacje	26	28 276	35 095	
II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8):		(270 580)	(258 430)	
1. Amortyzacja		(4 286)	(5 301)	
2. Zużycie materiałów i energii		(31 292)	(29 845)	
3. Usługi obce		(62 019)	(54 057)	
4. Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze		(166 063)	(162 673)	
5. Pozostałe koszty rodzajowe		(6 623)	(6208)	
6. Koszty sprzedaży materiałów i towarów		(229)	(251)	
7. Zmiana stanu produktów		(68)	(95)	
8. Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jednostki		-	-	
A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I – II)		11 261	18 759	
I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym:	27	7 348	4 972	
     1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		46	379	
     2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		2 784	2 083	
II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym:	28	(7 966)	(9 516)	
     1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		-	(95)	
     2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		(2 911)	(4 450)	
     3. Odpis wartości firmy z konsolidacji (wartość ujemna)				
B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II)		10 643	14 215	
I. Przychody finansowe, w tym:	29	10 330	12 493	
     1. Dywidendy i udziały w zyskach		1 643	1 346	
     2. Odsetki		6 181	7 945	
II. Koszty finansowe, w tym:	30	(4 555)	(15 514)	
     1. Odsetki		(537)	(1 133)	
 2. Aktualizacja wartości inwestycji		(3 616)	(13 448) 	
C. Zysk (strata) brutto (B+I-II)		16 418	11 194	
D. Podatek dochodowy	31	(3 448)	(3 490)	
E. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C-D)		12 970	7 704	
Przypadający na:				
	- udziałowców jednostki dominującej				
	- udziałowców mniejszościowych				
				
Działalność zaniechana				
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		20 486		
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		- 7 516		
				
Zwykły zysk (strata) na jedną akcję	33			
Z działalności kontynuowanej		-0,50	0,51	
Z działalności zaniechanej		1,36		

Zysk rozwodniony nie występuje.

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 	194 580	239 954	
- zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	-	(9 955)	
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	194 580	229 999	
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	75 192	81 500	
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 	-	(6 308)	
a) zwiększenie z tytułu emisji akcji		1 000	
b) zmniejszenie z tytułu umorzenia akcji		(7 308)	
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	75 192	75 192	
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu	-	-	
2.1. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu	-	-	
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 	-	-	
a) zwiększenie z tytułu nabycia akcji celem umorzenia		(38 000)	
a) zmniejszenie z tytułu umorzenia akcji		38 000	
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu	-		
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 	95 688	126 385	
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 	2 978	(30 697)	
a) zwiększenie (z tytułu)	2 978	4	
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	2 978		
- aktualizacji wyceny		4	
b) zmniejszenie (z tytułu) 	-	(30 701)	
- umorzenia akcji		(30 692)	
- koszty emisji akcji		(9)	
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	98 666	95 688	
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu	-	4	
a) zmniejszenie z tytułu			
5.1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu		4	
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	25 454	24 127	
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	-	1 327	
a) zwiększenie (z tytułu)		2 327	
- podziału zysku z lat ybiegłych		2 327	
b) zmniejszenie (z tytułu)		(1 000)	
    - rejestracja w KRS emisji akcji serii E		(1 000)	
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	25 454	25 454	
7. Kapitały pozostałe na początek okresu	-	-	
7.1. Zmiany pozostałych kapitałów 	786	-	
a) zwiększenie z tytułu wyceny opcji zamiennych na akcje	786	2 327	
7.2. Kapitały pozostałe na koniec okresu	786	-	
8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na początek okresu			
8.1. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu			
9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 	3 475	7 938	
9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	3 475	7 938	
- zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	(5 230)	(9 955)	
9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	(1 755)	(2 017)	
a) zwiększenie (z tytułu)	-		
b) zmniejszenie (z tytułu)	(2 978)	(7 441)	
-zwiększenie pozostałych kapitałów rezerwowych		(2 328)	
-zwiększenie kapitału zapasowego	(2 978)		
-wypłacona dywidenda		(5 113)	
9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	(4 733)	(9 458)	
9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 	-		
- zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości			
9.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych	-		
a) zwiększenie (z tytułu)			
b) zmniejszenie (z tytułu)			
9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-		
9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 	(4 733)	(9 458)	
10. Wynik netto	12 970	7 704	
a) zysk netto 	12 970	2 979	
b) strata netto 	-		
c) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości		4 725	
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	208 335	194 580	
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	198 153	194 580	

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 			
  I. Zysk (strata) netto	12 970	7 704	
  II. Korekty razem	(4 966)	19 354	
       1. Zyski (straty) mniejszości			
       2. Amortyzacja	4 286	5 301	
       3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-	-	
       4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(5 317)	(3 700)	
       5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(346)	(408)	
       6. Zmiana stanu rezerw	(963)	2 405	
       7. Zmiana stanu zapasów	79	98	
       8. Zmiana stanu należności	(9 917)	3 235	
       9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i  kredytów, w tym:	4 264	(3 361)	
       9a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieżącego	980	(980)	
      10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(2 025)	1 075	
      11. Inne korekty	3 150	14 709	
  III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	8 004	27 058	
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 			
  I. Wpływy 	14 088	15 478	
       1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	328	2 884	
       2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 	-	-	
       3. Z aktywów finansowych, w tym:	13 760	12 594	
           a) w jednostkach powiązanych	8 660	11 746	
           b) w pozostałych jednostkach 	5 100	848	
               - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	5 040	800	
               - odsetki	60	48	
  II. Wydatki	(32 012)	(74 351)	
       1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(3 691)	(4 872)	
       2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 	-		
       3. Na aktywa finansowe, w tym:	(27 821)	(69 479)	
           a) w jednostkach powiązanych	(27 821)	(64 479)	
           b) w pozostałych jednostkach 	-	(5 000)	
       4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości			
       5. Inne wydatki inwestycyjne	(500)		
  III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(17 924)	(58 873)	
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 			
 I. Wpływy 	-	50	
       1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału		50	
       2. Kredyty i pożyczki			
       3. Emisja dłużnych papierów wartościowych			
       4. Inne wpływy finansowe			
  II. Wydatki 	(625)	(49 106)	
       1. Nabycie akcji (udziałów) własnych		(38 000)	
       2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli		(5 113)	
       3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku			
       4. Spłaty kredytów i pożyczek	(625)	(5 788)	
       5. Wykup dłużnych papierów wartościowych			
       6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych			
       7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego			
       8. Odsetki		(202)	
       9. Inne wydatki finansowe		(3)	
  III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(625)	(49 056)	
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	(10 545)	(80 871)	
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	(10 545)	(80 871)	
    - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 			
F. Środki pieniężne na początek okresu	53 186	134 057	
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	42 641	53 186	
    - o ograniczonej możliwości dysponowania*		1 008	
* dotyczy środków pieniężnych zgromadzonych i zablokowanych na rachunkach bankowych z tytułu udzielonej kaucji gwarancyjnej

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 	

A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE	
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU	

NOTA 1A
POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) prawo wieczystego użytkowania gruntu	1 750	1 769	
b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne 	730	496	
c) inne wartości niematerialne			
d) wartości niematerialne w toku wytwarzania 	71	48	
Pozostałe wartości niematerialne razem	2 551	2 313	

Wszystkie wartości niematerialne poza prawem wieczystego użytkowania gruntu są własnością Spółki. Żadne z nich nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. 

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na pozostałych wartościach niematerialnych prezentowana jest Dodatkowych danych objaśniających  w nocie 16 .

Na dzień 31 grudnia 2005 roku jak i 31 grudnia 2004 roku, Spółka nie zawarła umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.

NOTA 1B 
ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)	
 	a	b	c	Wartości niematerialne, razem	
	prawo wieczystego użytkowania gruntu	nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości, w tym:	inne wartości niematerialne, w tym		
			oprogramowanie komputerowe		opłaty za kontrakty		
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	2 052	2 069	2 069			4 121	
b) zwiększenia	-	410	410	-	-	410	
    - nabycie		410	410			410	
c) zmniejszenia	-	(17)	(17)	-	-	(17)	
    - zbycie		(2)	(2)			(2)	
    - likwidacja	(15)(15)		(15)
    - inne	-
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	2 052	2 462	2 462	-	-	4 514	
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu	283	1 573	1 573			1 856	
f) amortyzacja za okres	19	159	159	-	-	178	
   - zwiększenia	19	175	175	-	-	194	
       - amortyzacja okresu bieżącego	19	175	175			194	
   - zmniejszenia 	-	(16)	(16)	-	-	(16)	
      - sprzedaż		(1)	(1)			(1)	
      - likwidacja	(15)(15)		(15)	
g) skumulowana amortyzacja na koniec okresu	302	1 732	1 732	-	-	2 034	
h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu						-	
    - zwiększenia						-	
i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	
j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu	1 750	730	730	-	-	2 480	

NOTA 2
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie)	
 	 grunty 	 budynki i budowle	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	 inne środki trwałe	Środki trwałe, razem	
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 	51	3 550	14 426	3 081	1 141	22 249	
b) zwiększenia	-	511	2 772	267	127	3 677	
    - nabycie 	-	511	2 772	267	127	3 677	
c) zmniejszenia		(1 856)	(15 885)	(2 215)	(864)	(20 820)	
    - zbycie		(45)	(171)	(207)	(26)	(449)	
    - likwidacja			(1 229)		(6)	(1 235)	
    - inne						-	
    - transfer do działalności zaniechanej 		(1 811)	(14 485)	(2 008)	(832)	(19 136)	
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	51	2 205	1 313	1 133	404	5 106	
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu		683	6 530	1 335	590	9 138	
f) amortyzacja za okres:	-	360	1 533	395	190	2 478	
   - zwiększenia	-	375	2 760	540	217	3 892	
       - amortyzacja okresu bieżącego		375	2 760	540	217	3 892	
   - zmniejszenia 	-	(695)	(8 931)	(1 340)	(517)	(11 483)	
      - sprzedaż 		(15)	(60)	(145)	(21)	(241)	
      - likwidacja			(1 167)		(6)	(1 173)	
      - inne						-	
      - transfer do działalności zaniechanej 		(680)	(7 704)	(1 195)	(490)	(10 069)	
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	363	359	535	290	1 547	
h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu			(200)		(3)	(203)	
 - zwiększenia							
 - rozwiązanie							
i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	(200)	-	(3)	(203)	
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	51	1 842	754	598	111	3 356	
Wartość odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych w 2005 r nie uległa zmianom. 

NOTA 2A

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) środki trwałe, w tym:	3 356	12 908	
     - grunty 	51	51	
     - budynki i budowle	1 842	2 867	
     - urządzenia techniczne i maszyny	754	7 696	
     - środki transportu	598	1 746	
     - inne środki trwałe, w tym: wyposażenie do pozostałych usług	111	548	
b) środki trwałe w budowie 	545	156	
Rzeczowe aktywa trwałe	3 901	13 064	
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w niniejszym sprawozdaniu, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w punkcie 16. 
Powyższa nota nie  obejmuje środków trwałych  o wartości 9 067 tys. zł  dotyczących wydzielenia działalności usług porządkowo-czystościowych (patrz  nota  3 w dodatkowych danych  objaśniających ), które w bilansie zaprezentowano w pozycji aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

NOTA 2B
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) własne	3 356	12 908	
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:			
   - leasing finansowy			
Środki trwałe bilansowe razem	3 356	12 908	

NOTA 2C
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu:	16 212	7 516	
    - wartość gruntów użytkowanych wieczyście			
    - umów leasingu operacyjnego			
    - umów najmu i dzierżawy	16 212	7 516	
                              - od jednostek powiązanych	7 726	204	
                              - od jednostek pozostałych	8 486	7 312	
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 	16 212	7 516	

Ponadto na podstawie umów najmu i dzierżawy Spółka jest użytkownikiem budynków i lokali o znaczącej wartości. Spółka nie posiada wiarygodnych i kompletnych informacji na temat wartości nieruchomości używanych na podstawie umów najmu i dzierżawy za prezentowane okresy sprawozdawcze

Na dzień bilansowy majątek trwały o wartości 3 542 tys PLN (2004: 4 561 tys PLN) stanowił zabezpieczenie linii gwarancyjno-kredytowej.

Na dzień 31 grudnia 2005 roku, Spółka zawarła umowy zobowiązujące ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych o wartości 210 tys. PLN ( w 2004 roku mowy takie nie wystąpiły).

NOTA 3A
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) stan na początek okresu 	2 638	2 701	
b) zwiększenia:	-	-	
   - nabycie gruntów, budynków, budowli			
   - inne			
c) zmniejszenia:	(67)	(63)	
   - amortyzacja	(67)	(63)	
   - likwidacja			
   - odpis aktualizujący 			
d) stan na koniec okresu	2 571	2 638	

Wg stanu na 31.12.2005 roku ww. nieruchomości inwestycyjne znajdują się w posiadaniu Emitenta. 
Wartość w/w nieruchomości prezentowana jest w sprawozdaniu w wartości historycznej pomniejszonej o umorzenie oraz odpisy aktualizujące. 

Ostatnia niezależna wycena nieruchomości inwestycyjnych zakupionych przez  Impel S.A. sporządzona została 20 czerwca 2005 roku przez Wrocławskie Centrum Wyceny i Obsługi Geodezyjno – Kartograficznej
we Wrocławiu. Nieruchomość przy ulicy 1 Maja 80 w Jeleniej Górze wyceniona została na 1 877 tys. zł.

Nieruchomości inwestycyjne o wartości 1 877 tys. PLN (2004: 1 170 tys. PLN) stanowią zabezpieczenie linii gwarancyjno-kredytowej.

NOTA 3B
ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH INWESTYCYJNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) stan na początek okresu 	10 297	10 430	
b) zwiększenia:	-		
   - nabycie gruntów,  prawa użytkowania wieczystego 			
   - odpis aktualizujący			
c) zmniejszenia:	(133)	(133)	
   - amortyzacja	(133)	(133)	
   - likwidacja			
   - odpis aktualizujący			
d) stan na koniec okresu	10 164	10 297	
Wartość w/w  wartości niematerialnych prezentowana jest w sprawozdaniu w wartości historycznej pomniejszonej o umorzenie .
Na wartościach niematerialnych inwestycyjnych na dzień bilansowy nie wystąpiły żadne zabezpieczenia z tytułu zobowiązań ( w 2004 roku - 7 500 tys. PLN).
Impel S.A.  wykazuje w pozycji wartości niematerialne  inwestycyjne wartość  prawa wieczystego użytkowania gruntów przy ul. Trzebnickiej / Zakładowej we Wrocławiu , którego wspólwłścicielami łącznymi są spółki : Impel SA , Impel Security Polska Sp. z o.o. i Asset Invest in Poland S.A. w następujących proporcjach :
-	Impel S.A.                                  -  32,74%
-	Impel Security Polska Sp.z o.o  - 10,81%
-	Asset  Invest in  Poland S.A.      - 56,45%        
Ustalając wartość godziwą wartości niematerialnej inwestycyjnej na 31.12.2005 Spółka oparła się na dowodach uzyskanych z rynku   (listy intencyjne z ofertami zakupu wartości inwestycyjnej) wg których  wartość ta  w odniesieniu do Impel S.A. wynosi  20 299 tys. zł  .
W dniu 1 grudnia 2004 roku Prezydent Wrocławia decyzją nr 235/2004 zatwierdził projekt podziału nieruchomości będącej w użytkowaniu wieczystym. Zgodnie z art. 98 ust. 1 ustawy o gospodarce nieruchomościami, 
prawo użytkowania wieczystego działek wydzielonych pod drogi publiczne, ulice lokalne, ulice dojazdowe, 
ciągi piesze z nieruchomości, których podział został dokonany na wniosek użytkowników wieczystych wygasło w dniu, w którym decyzja zatwierdzająca projekt podziału stała się ostateczna, tj. 15 grudnia 2004r.
Wygasłe prawo użytkowania wieczystego gruntów  w części  przysługującej  Impel S.A. zostało wycenione zgodnie z ww. wyceną na kwotę 1 926 tys. zł  . 
Prezydent Wrocławia, w dniu 2 lutego 2006 roku, zatwierdził wyniki z negocjacji komisji powołanej do przeprowadzenia rokowań w sprawie ustalenia wysokości odszkodowania przysługującemu spółkom Grupy Impel za przejęcie z mocy prawa, na rzecz Gminy Wrocław, prawa użytkowania wieczystego gruntów. Wysokość odszkodowania dla Impel S.A. została ustalona na poziomie 1 191 tys. zł. 
Wypłata odszkodowania nastąpi w terminie 30 dniu od daty otrzymania przez Gminę Wrocław zawiadomienia
o ujawnieniu praw Gminy Wrocław w księdze wieczystej nieruchomości.

NOTA 4A 
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH – stan na 31 grudnia 2005 roku.
	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	
Lp.	nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	przedmiot przedsiębiorstwa	charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności	data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	korekty aktualizujące wartość (razem)	wartość bilansowa udziałów / akcji	procent posiadanego kapitału zakładowego	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	
1	Agencja Ochrony Sekret sp. z o.o.1	Katowice	Usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia	jednostka zależna pośrednio*	metoda pełna	29.03.2002	482	(111)	371	100,00%	100,00%	
2	BDH Serwis sp. z o.o.2	Warszawa	Usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia	jednostka zależna pośrednio*	metoda pełna	30.06.2004	6 009	(3 450)	2 559	100,00%	100,00%	
3	GP Bis sp. z o.o.	Warszawa	Zarządzanie nieruchomościami, wynajem nieruchomości, zagospodarowywanie i sprzedaż nieruchomości	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	22.01.2004	15 000	(6 911)	8 089	99,18%	99,18%	
4	Impel Cash Handling sp. z o.o.3	Warszawa	Usługi liczenia gotówki	jednostka zależna pośrednio*	metoda pełna	20.12.2002	8 000	(7 386)	614	100,00%	100,00%	
5	Impel Catering sp. z o.o.	Wrocław	Usługi cateringowe, tj. w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	08.11.2001	27 000	(16 586)	10 414	100,00%	100,00%	
6	Impel Cleaning sp. z o.o.4	Wrocław	Usługi kadrowo-płacowe	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	25.10.2001	1 121	-	1 121	100,00%	100,00%	
7	Impel IT sp. z o.o.	Wrocław	Produkcja komputerów i innych urządzeń do przetwarzania informacji, wynajem maszyn i urządzeń biurowych	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	09.05.2003	4 350	-	4 350	100,00%	100,00%	
8	Impel Real Estate sp. z o.o.	Wrocław	Zarządzanie nieruchomościami, wynajem nieruchomości, zagospodarowywanie i sprzedaż nieruchomości	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	26.08.2002	4 500	-	4 500	100,00%	100,00%	
9	Impel Security Polska sp. z o.o.	Wrocław	Usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	12.05.2000	12 500	-	12 500	100,00%	100,00%	
10	Impel Security Technologies sp. z o.o.5	Wrocław	Wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych	jednostka zależna pośrednio*	metoda pełna	30.08.1999	2 616	(830)	1 786	100,00%	100,00%	
11	Impel HR Service sp. z o.o.6	Wrocław	Usługi porządkowo-czystościowe	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	02.11.1999	1 300	(515)	785	100,00%	100,00%	
12	Impel TOM M.Kapalski sp. k.7 	Zielona Góra	Usługi porządkowo-czystościowe, usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	09.11.2000	45	-	45	64,70%	64,70%	
13	Impel Rental sp. z o.o.8	Wrocław	Pranie i czyszczenie wyrobów włókienniczych i futrzanych, wypożyczanie artykułów użytku osobistego i domowego 	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	06.11.2003	3 265	(1 184)	2 081	100,00%	100,00%	
14	Medar sp. z o.o.9	Wrocław	Usługi w zakresie ochrony zdrowia	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	11.05.2000	10 320	(8 131)	2 189	100,00%	100,00%	
15	 Serviks Riga SIA	Ryga (Łotwa)	Usługi porządkowo –czystościowe	jednostka zależna bezpośrednio	metoda pełna	05.09.2003	2 640	 	2 640	66,99%	66,99%	
16	Black Oak Security sp. z o.o.10	Chełm	Usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia	jednostka zależna pośrednio*	metoda pełna	28.05.2004	404	(402)	2	100,00%	100,00%	
17	LCC Sp. z o.o. w organizacji 11	Wrocław	Usługi porządkowo-czystościowe	jednostka zależna pośrednio*	metoda pełna	28.10.2005	50	-	50	100,00%	100,00%	
18	Bankowy Dom Faktor Sp. z o.o.12	Warszawa	Usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia	jednostka zależna pośrednio*	metoda pełna	01.07.2005	5 100	-	5 100	100,00%	100,00%	

19	Impel Perfekta Sp.z o.o.13	Wrocław	Pranie i czyszczenie wyrobów włókienniczych i futrzanych, wypożyczanie artykułów użytku osobistego i domowego	Jednostka współzależna 	metada praw włąsności 	23.0,9.2005	500		500	50%	50%	
20	Maxim sp. z o.o. w upadłości 	Wrocław	Usługi ochrony osób i mienia	jednostka zależna bezpośrednio	nie podlega konsolidacji	28.02.2000	4	(4)	-	100,00%	100,00%	

1 spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A., spółka zmieniła nazwę z Agencja Detektywistyczna Sekret sp. z o.o. na Agencja Ochrony Sekret sp. z o.o. postanowieniem Sądu z dnia 6 września 2004r, od dnia  kolejnego postanowienia Sądu zmieniającego nazwę spółki, tj. od 03 marca 2006 roku spółka działa pod nazwą Red Point Security sp. z o.o.	
2 spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A., od dnia postanowienia Sądu zmieniającego nazwę spółki, tj. od 24 stycznia 2006 roku spółka działa pod nazwą Impel Security Provider sp. z o.o.	
3 spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A., 	
4 spółka zmieniła nazwę z Impel HR Management sp. z o.o. na Impel Cleaning sp. z o.o. postanowieniem Sądu z dnia 4 października 2005	
5 spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A., spółka zmieniła nazwę z Eltronik Security sp. z o.o. na Impel Security Technologies sp. z o.o. postanowieniem Sądu z dnia 19 stycznia 2004 roku	
6 do dnia postanowienia Sądu zmieniającego nazwę spółki, tj. 9 lutego 2005 r. spółka działała pod nazwą Impel Serwis sp. z o.o.	
7 spółka dominująca jest komplementariuszem w Impel Tom M.Kapalski sp.k.. Procentowy udział jednostki dominującej w kapitale zakładowym ww. podmiotu wynosi 64,7%, natomiast udział w zysku wynosi 64%.	
8 dnia 10 stycznia 2004 roku dokonano wpisu do KRS, tj. rejestracji spółki o nazwie Impel Rental sp. z o.o.. Do tego dnia spółka działała pod nazwą Impel Rental sp. z o.o. w organizacji	
9 w wartości odpisów aktualizujących udziały ujęto wartość nadwyżki z aportu, który dla Medar sp. z o.o. wynosi 4 283 tys. zł., od dnia postanowienia Sądu zmieniającego nazwę spółki, tj. od 3 stycznia 2006 roku spółka działa pod nazwą Promedis sp. z o.o.	
10 spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A.,do dnia postanowienia Sądu zmieniającego nazwę spółki, tj. do 24 czerwca 2005 roku spółka działała pod nazwą Strażcem sp. z o.o.	
11 spółka bezpośrednio zależna od Impel HR Service sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A., na dzień 31.12.2005 wartość udziałów nie była zarejstrowana w Sądzie Rejestrowym	
12 spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A., wartość udziałów składa się z kwoty stałej 3.400 tys. złotych oraz kwoty ujętej na rachunku powierniczym 1.700 tys. złotych	
13  w spółce 50 % udziałów posiada Impel Rental sp. z o.o. bedąca spółką bezpośrednio zależną od Impel S.A. 	

UDZIAŁY LUB AKCJE  W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH – stan na 31 grudnia 2005 roku – cd
	a	m	n	o	p	r	s	t	
Lp.	 	kapitał własny jednostki w tym:		zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:		należności jednostki, w tym:	aktywa jednostki, razem	przychody ze sprzedaży	nieopłacona przez Emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce	otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy	
	nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej		kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji 	kapitał rezerwowy	 	pozostały kapitał własny, w tym:									
							zysk (strata) z lat ubiegłych	zysk (strata) netto		zobowiązania długoterminowe	zobowiązania krótkoterminowe		należności długoterminowe	należności krótkoterminowe					
1	Agencja Ochrony Sekret sp. z o.o.	266	50	155	-	61	1	60	4 437	-	4 437	4 410	-	4 410	4 704	31 204	-	-	
2	BDH Serwis sp. z o.o.	2 289	2 385	-	-	(96)	-	(96)	1 731	6	1 725	2 086	-	2 086	4 020	28 638	-	-	
3	GP Bis sp. z o.o.	596	3 063	5 987	-	(8 454)	(8 003)	(451)	10 323	210	10 113	8 566	-	8 566	10 919	39 287	-	-	
4	Impel Cash Handling sp. z o.o.	71	8 000	-	-	(7 929)	(5 880)	(2 049)	8 243	4 979	3 264	1 614	-	1 614	8 314	10 754	-	-	
5	Impel Catering sp. z o.o.	11 196	27 000	9	-	(15 813)	(17 196)	1 383	18 768	8 577	10 191	14 905	55	14 850	30 604	49 938	-	-	
6	Impel Cleaning sp. z o.o.	1 695	1 100	328	-	267	267		1 405	-	1 405	1 441	-	1 441	3 112	9 540	-	-	
7	Impel IT sp. z o.o.	3 605	4 350	-	-	(745)	(1 184)	439	3 272	506	2 766	1 152	-	1 152	6 877	6 994	-	-	
8	Impel Real Estate sp. z o.o.	4 922	1 500	3 171	-	251	-	251	13 453	12 799	654	59	-	59	18 375	2 652	-	-	
9	Impel Security Polska sp. z o.o.	38  061	12 500	6 392	15 002	4 167	(280)	4 447	54 030	2 775	51 255	42 004	1 682	40 322	93 998	226 771	-	-	
10	Impel Security Technologies sp. z o.o.	1 663	2 820	-	-	(1 157)	(1 196)	39	4 172	5	4 167	3 549	-	3 549	5 835	23 335	-	-	
11	Impel HR Service sp. z o.o.	638	1 300	-	-	(662)	(995)	333	10 430	14	10 416	9 936	-	9 936	11 068	41 440	-	-	
12	Impel TOM M.Kapalski sp. k.	1 490	70	-	-	1 420	-	1 886	994	21	973	962	-	962	2 804	8 385	-	-	
13	Impel Rental sp. z o.o.	2 051	3 265	-	-	(1 214)	(1 288)	74	12  344	6	12  338	3 534	1	3 533	14 395	13 120	-	-	
14	Medar sp. z o.o.	(210)	10 320	-	-	(10 530)	(9 945)	(585)	7 651	379	7 272	1 290	-	1 290	7 444	12 345	-	-	
15	Serviks Riga SIA	518	581	-	28	(91)	17	(23)	1 877	324	1 553	1 054	-	1 054	2 353	10 069	-	-	
16	Black Oak Security sp. z o.o.	(18)	156	328	-	(502)	(228)	(274)	179	-	179	100	-	100	162	183	-	-	
17	LCC sp. z o.o.	44	-	-	50	(6)	-	(6)	6	-	6	-	-	-	50	-	-	-	
18	Bankowy Dom Faktor sp. z o.o.	4 826	6 900	-	-	(2 074)	(1 739)	(335)	7 746	80	7 666	4 760	-	4 760	12 572	10 082	-	-	
19	Maxim sp. z o.o. w upadłości 	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	b/d	

NOTA 4B UDZIAŁY I AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH

stan na 31.12.2005
 	nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	siedziba	przedmiot przedsiębiorstwa	wartość bilansowa udziałów / akcji	kapitał własny jednostki,	%posiadanego kapitału zakładowego	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	nieopłacona przez Emitenta wartość udziałów / akcji 	otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy	
					w tym:	 - kapitał zakładowy					
1	Huta Stalowa Wola – Zakład Ciągarnia sp. z o.o.	Stalowa Wola	produkcja i obróbka elementów metalowych 	-	b/d	b/d	0,30%	0,30%	-	-	
2	Hanka S.A w upadłości	Legnica	produkcja bielizny osobistej	-	-	b/d	3,30%	3,30%	-	-	

stan na 31.12.2004
 	nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	siedziba	przedmiot przedsiębiorstwa	wartość bilansowa udziałów / akcji	kapitał własny jednostki,	%posiadanego kapitału zakładowego	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	nieopłacona przez Emitenta wartość udziałów / akcji 	otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy	
					w tym:	 - kapitał zakładowy					
1	Huta Stalowa Wola – Zakład Ciągarnia sp. z o.o.	Stalowa Wola	produkcja i obróbka elementów metalowych 	-	b/d	b/d	0,30%	0,30%	-	-	
2	Hanka S.A w upadłości	Legnica	produkcja bielizny osobistej	-	-	b/d	3,30%	3,30%	-	-	

NOTA 6A
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	5 525	7 027	
a) odniesionych na wynik finansowy	5 525	7 027	
     - rezerwa na koszty usług obcych	16	23	
     - rezerwa na niewykorzystane urlopy	412	562	
     - rezerwa na wynagrodzenia i pochodne	427	230	
     - odpisy aktualizujące należności		587	
     - odpisy aktualizujące udziały	1 390	1 250	
     - dywidenda otrzymana		600	
     - rezerwa na roszczenia sporne	798	204	
     - strata podatkowa	2 032	3 490	
     - inne	450	81	
b) dokonana kompensata aktywa - rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 348	361	
2. Zwiększenia 	4 382	3 320	
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	4 382	2 781	
     - rezerwa na koszty usług obcych	199	16	
     - rezerwa na niewykorzystane urlopy	338	411	
     - rezerwa na wynagrodzenia i pochodne	3 184	428	
     - odpisy aktualizujące zapasy	14		
     - odpisy aktualizujące udziały		758	
     - rezerwa na roszczenia sporne	106	798	
     - inne	541	370	
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	-	539	
     - strata z lat wcześniejszych		539	
3. Zmniejszenia 	(4 911)	(4 822)	
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	(3 207)	(2 825)	
     - rezerwa na koszty usług obcych	(17)	(23)	
     - rezerwa na niewykorzystane urlopy	(691)	(561)	
     - rezerwa na wynagrodzenia i pochodne	(662)	(231)	
     - odpisy aktualizujące należności		(587)	
     - odpisy aktualizujące zapasy	(2)		
     - dywidenda otrzymana		(600)	
     - odpisy aktualizujące udziały	(1 390)	(618)	
     - rezerwa na roszczenia sporne	(314)	(204)	
     - inne	(131)	(1)	
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	(2 032)	(1 997)	
     - strata podatkowa	(2 032)	(1 997)	
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	4 668	5 525	
a) odniesionych na wynik finansowy	4 668	5 525	
     - rezerwa na koszty usług obcych	198	16	
     - rezerwa na niewykorzystane urlopy	59	412	
     - rezerwa na wynagrodzenia i pochodne	2 949	427	
     - odpisy aktualizujące zapasy	12		
     - odpisy aktualizujące udziały		1 390	
     - rezerwa na roszczenia sporne	590	798	
     - strata podatkowa	-	2 032	
     - inne	860	450	
b) dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 713	1 348	
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych została w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych w Spółce skompensowana z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Powyższa nota  nie obejmuje aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 328 tys.zł  dotyczących wydzielenia działalności usług porządkowo-czystościowych (patrz nota 3 w dodatkowych danych objaśniających ) , które w bilansie zaprezentowano w pozycji Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

NOTA 6B
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi
	Wartość na  koniec okresu 31.12.2005r	Wartość na początek okresu 01.01.2005r	Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych wg stanu na 31.12.2005	
     - rezerwa na koszty usług obcych	198	16	2006	
     - rezerwa na niewykorzystane urlopy	59	412	2006-2007	
     - rezerwa na wynagrodzenia i pochodne	2 949	427	2006-2007	
     - odpisy aktualizujące zapasy	12		2006-2007	
     - odpisy aktualizujące udziały 		1 390		
     - rezerwa na roszczenia sporne	590	798	2006-2008	
     - strata podatkowa	-	2 032		
     - inne	860	450	2006 i później	
Razem	4 668	5 525		

NOTA 6C
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone	Wartość na koniec okresu 31.12.2005 r.	Wartość na początek okresu 01.01.2005 r.	
     - odpisy aktualizujące udziały 	6 391	5 490	
     - odpisy aktualizujące należności	1 868	2 095	
     - rezerwa na roszczenia sporne 	71	41	
Razem	43 829	7 626	
Przyczyną nie utworzenia aktywa na podatek odroczony dla wyżej wymienionych tytułów jest brak pewności co do możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach. 

NOTA 7
ZAPASY	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) materiały	372	451	
b) produkty i produkty w toku		-	
c) produkty gotowe		-	
d) towary		-	
Zapasy, razem	372	451	
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na zapasach Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych nie wystąpiła. 
Wyjaśnienie przyczyn utworzenia odpisów aktualizujących na zapasach Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych zostało przedstawione w sprawozdaniu finansowym w nocie objaśniającej nr 12.
Powyższa nota obejmuje  materiały w wysokości 320 tys. zł  dotyczące wydzielenia działalności usług porządkowo-czystościowych (patrz nota 3 w Dodatkowych  danych objaśniających ).

NOTA 8A
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
 a) należności z tytułu dostaw i usług,	58 924	51 675	
 b) należności publiczno-prawne, w tym:	6 680	4 888	
       - z tytułu podatku bieżącego dochodowego	2 286		
 c) należności z tytułu leasingu finansowego 			
 d) należności z tytułu sprzedaży środków trwałych			
 e) należności dochodzone na drodze sądowej	5 435	5 773	
 f) należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy)	3 573	2 768	
Należności krótkoterminowe netto, razem 	74 612	65 104	
  - odpisy aktualizujące wartość należności 	9 827	11 032	
Należności krótkoterminowe brutto, razem	84 439	76 136	
Saldo należności krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2004 roku i na dzień 31 grudnia 2005 roku nie zawiera należności cesjonowanych przed tą datą, w stosunku do których przysługiwało cesjonariuszowi na dzień 31 grudnia 2004 roku i na dzień 31 grudnia 2005 r. prawo do dokonania cesji zwrotnej przy zaistnieniu pewnych warunków określonych w umowie cesji. Informacja o tych należnościach została zaprezentowana w Dodatkowych notach objaśniających, w  nocie 8.
 Wyjaśnienie przyczyn utworzenia odpisów aktualizujących na aktywach Spółki w okresie sprawozdawczym na dzień 31 grudnia 2005 roku zostało przedstawione w notach objaśniających do sprawozdania finansowego ,w nocie 12.
Powyższa nota obejmuje składniki aktywów (kaucje i wadia przekazane) w wysokości 1 199 tys. zł  dotyczące wydzielenia działalności usług porządkowo-czystościowych ( nota 3 w Dodatkowych danych objaśniających) 

NOTA 8B
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
Stan na początek okresu	11 032	12 997	
a) zwiększenia:		4 571	
   - utworzenia	3 474	4 571	
b) zmniejszenia:		(6 536)	
   - wykorzystanie	(271)	(1 170)	
   - rozwiązanie	(4 408)	(5 366)	
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	9 827	11 032	

NOTA 8C
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	31.12.2005	31.12.2004	
a) do 1 miesiąca	21 605	21 935	
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	18 509	14 259	
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	2 007	1 340	
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku			
f) należności przeterminowane	31 979	20 236	
Należności z tytułu dostaw i usług łącznie z dochodzonymi na drodze  sądowej  (brutto)	
74 186	57 770	
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 	(9 827)	(6 095)	
Należności z tytułu dostaw i usług łącznie z dochodzonymi na drodze sądowej  (netto)	
64 359	51 675	
Termin płatności należności z tytułu dostaw i usług w większości nie przekracza 3 miesięcy. Wzrost należności przeterminowanych wynika ze wzrostu należności dochodzonych na drodze sądowej, w związku z  intensyfikacją działań służb windykacyjnych.

NOTA 8D
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) do 1 miesiąca	6 354	5 773	
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	4 831	5 106	
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	3 425	3 632	
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	2 813	1 373	
e) powyżej 1 roku	14 556	4 352	
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 	31 979	20 236	
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 	(9 827)	(6 095)	
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 	22 152	14 141	

NOTA 8E

NALEŻNOŚCI SPORNE BRUTTO	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
Należności dochodzone na drodze sądowej w tym:	9 010	9 852	
   - z tytułu dostaw i usług	9 010	9 823	
   - pozostałe		29	
Należności sporne, razem brutto	9 010	9 852	
Utworzone odpisy aktualizujące (wartość ujemna)	(3 575)	(4 079)	
Należności sporne, razem netto 	5 435	5 773	
Przez należności sporne Zarząd Spółki rozumie należności, których część lub całość jest kwestionowana przez dłużników. Prezentowane w powyższej nocie należności sporne dotyczą należności  dochodzonych na drodze sądowej   nie są  należnościami kwestionowanymi przez dłużników . Spółka stosuje złożenie pozwu o uzyskanie sądowego nakazu zapłaty jako narzędzie windykacji wierzytelności od dłużników zalegających ze spłatą. O bezspornym charakterze tych wierzytelności świadczy znacząca kwota należności dochodzonych na drodze sądowej, dla których Spółka uzyskała na dany dzień bilansowy sądowy nakaz zapłaty z klauzulą wykonalności, jak zaprezentowano poniżej.

 W tym:	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
Należności sądowe z klauzulą wykonalności	4 699	4 628	

NOTA 9

 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 
	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
Kredyty i wierzytelności własne 	21 104	31 731	
    - udzielone pożyczki	21 104	31 731	
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży			
Inwestycje utrzymane do terminu zapadalnościAktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży			
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	21 104	31 731	

Szczegółowe informacje dotyczące udzielonych pożyczek długoterminowych zawarte są w nocie 9C Dodatkowe informacje dotyczące aktywów i zobowiązań finansowych 

NOTA 9A
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (bez środków pieniężnych)	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
Kredyty i wierzytelności własne 	35 386	14 059	
    - udzielone pożyczki	35 386	14 059	
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		5 010	
Inwestycje utrzymane do terminu zapadalnościAktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży			
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	35 386	19 069	

NOTA 9B
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) w walucie polskiej	35 386	19 069	
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	35 386	19 069	

NOTA 9C Informacje o instrumentach finansowych 
Zmiany w wartości instrumentów finansowych wg kategorii
Zmiany poszczególnych kategorii aktywów finansowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) i zobowiązań finansowych w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
Aktywa finansowe
	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pożyczki udzielone	
Saldo otwarcia 				50 800			1 691	15 550	
Zwiększenia, w tym:				18 405			3 800	45 901	
 - udzielone pożyczki				14 100				28 629	
 - naliczone odsetki od pożyczek				3 685				2 784	
- nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży									
 - zmiana klasyfikacji udziałów na aktywa do sprzedaży (inne)							3 800		
 - bilans otwarcia spółek objętych konsolidacją po raz pierwszy									
 - inne (bony skarbowe)				620				14 488	
Zmniejszenia, w tym:				(12 715)			(5 491)	(8 894)	
 - spłaty pożyczek - kapitał				(6 304)				(7 665)	
- spłaty pożyczek - odsetki				(1 401)				(1 229)	
- zbycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży							(2 238)		
- inne (bony skarbowe)				(5 010)			(3 253)		
Odpisy aktualizujące								(1 757)	
 - zwiększenia								(1 757)	
Stan na dzień bilansowy				56 490			0	50 800	
Ujęcie bilansowe							0		
Inwestycje długoterminowe				21 104			0	31 731	
Inwestycje krótkoterminowe				35 386			0	19 069	
Razem				56 490			0	50 800	

Dodatkowe informacje dotyczące aktywów i zobowiązań finansowych 

a) Pożyczki udzielone
Na dzień 31 grudnia 2005 r. Spółka wykazywała następujące salda pożyczek udzielonych:

Pożyczkobiorca	Saldo należności głównej	Saldo odsetek	Razem saldo pożyczki	Odpis aktualizujący	Stopa procentowa	Sposób płatności	Jeśli spłata odsetek odroczona w czasie (karencja) – wskazać termin rozpoczęcia spłat	Termin spłaty	Forma zabezpieczenia	
Impel Rental sp. z o.o.	2 245	189	2 434		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2006	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp. z o.o.	500	42	542		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2006	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp. z o.o.	650	55	705		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	15.12.2006	15.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp. z o.o. 	385	33	418		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	15.12.2006	15.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp. z o.o.	1 900	160	2 060		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	15.12.2006	15.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp.  z o.o.	1  800	76	1 876		Zmienne, WIBOR 1 M + marża	Jednorazowo w dacie spłaty	15.12.2006	15.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp. z o.o.	700	2	702		Zmienne, WIBOR 1 M + marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2006	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp. Z o.o.	500	9	509		Zmienne, WIBOR 1 m + marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.03.2006	31.03.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslowa	
Impel It sp. z o.o.	1 186		1 186		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	m-czna spłata raty kapitałowej w wys. 74 tys. zł	Miesięcznie	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
ISP sp. z o.o.	4 390		4 390		Zmienne , WIBOR 1 M + marża	Miesięcznie od 31.08.2005	Miesięcznie	31.07.2008	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
ISP sp. z o.o.	7 854	663	8 517		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2006	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
ISP sp. z o.o.	4 565	461	5 026		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Spłata odsetek oraz rat kapitałowych od 01.07.2005 	Od 01.07.2005-miesięcznie;ods.naliczone do 30.06.2005 będą spłacone wraz z ostatnią ratą pożyczki	31.12.2009	Poręczony przez Impel Cash Handling Sp.z o.o.	
GP Bis sp. z o.o.	500		500		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	miesięcznie	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
GP Bis sp. z o.o.	1 000		1 000		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	miesięcznie	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
GP Bis sp. z o.o.	500		500		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	miesięcznie	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
GP Bis sp. z o.o.	500		500		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	miesięcznie	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	1 000	84	1 084		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2009	31.12.2009	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	1 000	84	1 084		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2009	31.12.2009	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	1 700	144	1 844		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	03.01.2006	03.01.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	2 000	580	2 580		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2009	31.12.2009	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	1 000	181	1 181		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2009	31.12.2009	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	1 500	407	1 907		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2009	31.12.2009	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. Z o.o.	500	40	540		Zmienne, WIBOR 1 M + marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2006	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslowa	
Medar sp. z o.o.	400	623	1 023		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	29.12.2006	29.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Medar sp. z o.o.	300	101	401		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	29.12.2006	29.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Medar sp. z o.o.	1 300	395	1 695		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	29.12.2006	29.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Medar sp. z o.o.	1 540	165	1 705		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	29.12.2006	29.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Medar sp. z o.o.	350	1	351		Zmienne , WIBOR 1 M + marża	Miesięcznie od 01.09.2007	31.08.2009	31.08.2009	Weksel własny in blanco z deklaracją wekalową	
Impel Real Estate sp. z o.o.	4 550	1164	5714		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	;Spłata odsetek i kapitału od 31.01.2008	31.12.2007-kapitalizacja odsetek, 	31.12.2012	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Real Estate s. z o.o.	4500	16	4516		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Miesięcznie od 31.01.2008 	31.01.2008	31.12.2012	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Razem	50 815	5 675	56 490							

Na dzień 31 grudnia 2004 roku Spółka wykazywała następujące salda pożyczek udzielonych (dane porównywalne):
Pożyczkobiorca	Saldo należności głównej	Saldo odsetek	Razem saldo pożyczki	Odpis aktualizujący	Stopa procentowa	Sposób płatności	Jeśli spłata odsetek odroczona w czasie (karencja) – wskazać termin rozpoczęcia spłat	Termin spłaty	Forma zabezpieczenia	
Impel Rental sp. z o.o.	2 245	19	2 264		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2006	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp. .z o.o.	500	4	504		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2006	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp. z o.o.	650	5	655		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	15.12.2006	15.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp. z o.o. 	385	3	388		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	15.12.2006	15.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Rental sp.  z o.o.	1 900	16	1 916		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	15.12.2006	15.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel It sp. z o.o.	2 080	17	2 097		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	m-czna spłata raty kapitałowej w wys. 74 tys. .zł	Miesięcznie	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
ISP sp. z o.o.	7 854	65	7 919		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2006	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
ISP sp. z o.o.	3 915	78	3 993		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Spłata odsetek oraz rat kapitałowych od 01.07.2005 	Od 01.07.2005-miesięcznie;ods.naliczone do 30.06.2005 będą spłacone wraz z ostatnią ratą pożyczki	31.12.2009	Poręczony przez Impel Cash Handling Sp.z o.o.	
GP Bis sp. z o.o.	500	4	504		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	miesięcznie	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
GP Bis sp. z o.o.	1 000	8	1 008		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	miesięcznie	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
GP Bis sp. z o.o.	500	4	504		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	miesięcznie	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
GP Bis sp. z o.o.	500	4	504		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	miesięcznie	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp.z o.o.	1 000	8	1 008		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	15.12.2005	15.12.2005	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	1 000	8	1 008		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	15.12.2005	15.12.2005	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	1 700	14	1 714		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	15.12.2005	15.12.2005	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	2 000	412	2 412		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	Miesięcznie	31.03.2005	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	3 000	290	3 290		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	30.06.2005	30.06.2005	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Catering sp. z o.o.	3 500	652	4 152		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	31.12.2006	31.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Medar sp. z o.o.	400	589	989		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	29.12.2006	29.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Medar sp. z o.o.	300	76	376		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	29.12.2007	29.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Medar sp. z o.o.	1 300	285	1 585		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	29.12.2008	29.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Medar sp. z o.o.	2 200	50	1 630	(620)	Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Jednorazowo w dacie spłaty	29.12.2009	29.12.2006	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Impel Real Estate sp. z o.o.	4 550	780	5 330		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Spłata odsetek i kapitału od 31.01.2008	31.12.2007-kapitalizacja odsetek, 	31.12.2012	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Polska Organizacja Pracodawców Osób Niepełnosprawnych 	40		40		Zmienne, WIBOR
1 M+marża	Spłata rat pożyczki do 10 każdego m-ca po 5 tys 	-	31.08.2005	Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową	
Razem	43 019	3 391	45 790	(620)						

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości udzielonych pożyczek. Spółka nie rozpoznawała w tym okresie przychodów odsetkowych od pożyczek, na które wcześniej utworzono odpisy.
Pożyczki udzielone wycenione zostały na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia wraz z naliczonymi a niezapłaconymi do dnia bilansowego odsetkami po pomniejszeniu o dokonane odpisy aktualizujące.
Wartość godziwa udzielonych pożyczek jest równa jej wartości bilansowej.
W ocenie Zarządu Spółki nie ma potencjalnego zagrożenia, że pożyczkobiorcy nie wywiążą się ze swoich zobowiązań.

b) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Na dzień 31 grudnia 2005 r. Spółka nie wykazywała aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.

Na dzień 31 grudnia 2004 r. Spółka wykazywała następujące aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (dane porównywalne):

Sprzedający	Saldo należności głównej	Saldo odsetek	Razem saldo	Odpis aktualizujący	Stopa procentowa	Sposób płatności	Jeśli spłata odsetek odroczona w czasie (karencja) – wskazać termin rozpoczęcia spłat	Termin spłaty	Forma zabezpieczenia	
PKO BP S.A.	5 000	10	5 010		6,62%	Jednorazowo w dacie spłaty		01.06.2005		
Razem	5 000	10	5 010							
W dniu 15 marca 2004 roku został podniesiony kapitał zakładowy spółki Mega Com sp. z o.o. o 3 800 tys. zł poprzez utworzenie 7 600 nowych udziałów po 500 zł każdy. Wszystkie nowo powstałe udziały zostały objęte przez Impel S.A. i pokryte w całości gotówką. Łączna wartość udziałów w cenie nabycia wynosiła 5 491 tys. zł. W dniu
17 marca 2004 roku podpisana została umowa sprzedaży udziałów Mega Com sp. z o.o. pomiędzy Impel S.A., a Avenir Telecom Polska sp. z o.o. Wszystkie wcześniej zawiązane odpisy aktualizujące na aktywa związane z ww. spółką zostały wykorzystane. W zamian za sprzedane udziały Impel S.A. otrzymał 1 980 tys. zł. 

Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych z podziałem wg terminów zapłaty
W okresach sprawozdawczych od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2005 roku oraz od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2004 roku, odsetki zrealizowane i zarachowane od pożyczek udzielonych przez Spółkę przedstawiały się następująco:
Rok 2005	zrealizowane	niezrealizowane o terminie zapadalności	odsetki razem	
		do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy	razem		
Odsetki od pożyczek udzielonych i należności własnych	641	645	1 182	1 216	3 043	3 684	

Dane porównywalne za rok 2004	zrealizowane	niezrealizowane o terminie zapadalności	odsetki razem	
		do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy	razem		
Odsetki od pożyczek udzielonych i należności własnych	1 114	1 680	-	-	1 680	2 794	

Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych

W okresach sprawozdawczych od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2005 roku oraz od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2004 roku, odsetki zapłacone i zarachowane od zobowiązań finansowych zaciągniętych przez Spółkę przedstawiały się następująco:
Rok 2005	zrealizowane	niezrealizowane o terminie zapadalności	odsetki razem	
		do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy	razem		
Odsetki od pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych	478	-	-	59	59	537	
Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych	-	-	-	-	-	-	
Razem	478	-	-	59	59	537	

Dane porównywalne za rok 2004	zrealizowane	niezrealizowane o terminie zapadalności	odsetki razem	
		do 3 miesięcy	3-12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy	razem		
Odsetki od pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych	234	3	-	896	899	1 133	
Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych	-	-	-	-	-	-	
Razem	234	3	-	896	899	1 133	

Zasady zarządzania ryzykiem finansowym 
Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej:
-	Zobowiązania finansowe Spółki utrzymywane są do terminu wymagalności. 
-	Efektywne oprocentowanie zobowiązań finansowych jest równe nominalnej stopie procentowej. Wysokość oprocentowania ustala się w większości w oparciu o stawkę WIBOR 1M powiększoną o wynegocjowaną marżę. 
Informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym:
-	W ocenie Zarządu Spółki nie ma potencjalnego zagrożenia, że pożyczkobiorcy nie wywiążą się ze swoich zobowiązań (dotyczy pożyczek udzielonych).
Zaangażowanie kredytowe Spółki (zadłużenie w bankach z tytułu linii gwarancyjnych) uległo wzrostowi w porównaniu do poprzednich okresów . Szczegółowe dane prezentowane są w nocie 8 Dodatkowych danych objaśniających 
Spółka posiada na dzień 31 grudnia 2005 r., 37% zaangażowania kredytowego (wartość nominalna kredytów oraz linii gwarancyjnych) w jednym banku i 63% zaangażowania w dwóch kolejnych bankach. 
W ocenie Zarządu Spółki nie występuje jednak ryzyko koncentracji zadłużenia w jednym banku w Spółce. W umowach dotyczących kredytów i pożyczek występują klauzule mówiące o wcześniejszej spłacie w przypadku pogorszenia sytuacji finansowej spółek. Wskaźniki finansowe określające zdolność do spłaty zobowiązań dla Spółki są na bezpiecznym poziomie.

NOTA 10A
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
     - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 	2 611	1 003	
     - inne środki pieniężne	40 030	52 183	
     - inne aktywa pieniężne	22	33	
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	42 663	53 219	
Powyższa nota obejmuje składniki aktywów w wysokości 9 000 tys.zł i dotyczących wydzielenia działalności usług porządkowo-czystościowych (patrz pkt 3 w dodatkowych informacjach i objaśnieniach), które w bilansie zaprezentowano w pozycji aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
W innych środkach pieniężnych na dzień 31.12.2004 roku kwota 1 008 tys. zł. stanowiła środki pieniężne zablokowane z tytułu udzielonych kaucji gwarancyjnych.

NOTA 10B
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) w walucie polskiej	42 663	53 219	
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)			
b1. jednostka/waluta tys / EUR			
tys. zł			
b2. jednostka/waluta tys / LVL			
tys. zł			
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	42 663	53 219	

NOTA 11
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	308	364	
   - polisy ubezpieczeniowe	169	175	
   - koszty usług obcych		70	
   - remonty			
   - odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych			
   - nadpłata podatku dochodowego od osób prawnych			
   - inne 	130	119	
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	308	364	

NOTA 12
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW ŁĄCZNIE
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów są tworzone na te składniki aktywów, wobec których istnieje duże prawdopodobieństwo, że nie przyniosą w przyszłości w znaczącej części albo w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.
 Stan na 31.12.2005	
Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości	Odpisy	Odwrócenie	
	łącznie	w tym odniesione na kapitały	Łącznie	w tym odniesione na kapitały	
Wartość firmy -BO	-		-		
Zmiana dokonana w okresie	-				
Wartości niematerialne -BO	-		-		
Zmiana dokonana w okresie 	-				
Rzeczowe aktywa trwałe -BO	203	-		
Zmiana dokonana w okresie 	-			
Inwestycje -BO	36 468				
Zmiana dokonana w okresie 	5 047		(7 686)		
Zapasy -BO	65				
Zmiana dokonana w okresie 	32		(33)		
Należności -BO	11 032				
Zmiana dokonana w okresie 	3 474		(4 679)		

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości:
W roku 2005 Spółka dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu  utraty wartości zgodnie z zasadami przyjętymi w polityce rachunkowości. Dokonano utworzenia bądź rozwiązania odpisów aktualizujących wartość następujących grup aktywów: 
a)	rzeczowe aktywa trwałe
W okresie sprawozdawczym odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych nie uległy zmianom
b)	aktywa finansowe ( udziały, pożyczki)
Utworzenie odpisów nastąpiło w wyniku oceny możliwości generowania przepływów pieniężnych przez te aktywa finansowe. Rozwiązanie odpisów aktualizujących udziały i pożyczki nastąpiło z powodu zbycia udziałów bądź z powodu poprawy sytuacji finansowej podmiotu
c)	inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne
W okresie sprawozdawczym odpisy aktualizujące wartość inwestycji w nieruchomości i wartości niematerialne nie uległy zmianom
d)	zapasy
Spółka dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów w wyniku przeceny zapasów do ceny sprzedaży netto oraz  uznania danej grupy zapasów za zapasy trudno zbywalne (tj. nie wykazujące ruchu w okresie ostatniego półrocza) 

e)	należności krótkoterminowe
Utworzenie odpisów nastąpiło głównie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności nastąpiło głównie z powodu spłaty lub kompensaty należności objętych odpisem.

NOTA 13 
Stan na 31.12.2005
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)	
Seria/ emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia 
praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia 
kapitału	Data 
rejestracji	Prawo do dywidendy 
(od daty)	
A	na okaziciela	brak	brak	200 000	1 000	fundusz założycielski i fundusz przedsiębiorstwa na dzień przekształcenia w spółkę akcyjną	14.01.1991	31.12.1991	
B	na okaziciela	brak	brak	50 000	250	wkład pieniężny	23.10.1992	01.01.1993	
B	na okaziciela	brak	brak	50 000	250	wkład pieniężny	28.01.1993	01.01.1993	
C	imienne uprzywilejowane	dwukrotność co do głosu	zbycie akcji wymaga powiadomienia Zarządu	5 000 000	25 000	aport rzeczowy -  przedsiębiorstwo Impel s.j.	01.07.1999	31.12.1999	
C	imienne, zwykłe	brak	brak	3 538 462	17 692	aport rzeczowy -  przedsiębiorstwo Impel s.j.	01.07.1999
rejestracja zniesienia uprzywilejowania 10.02.2004	31.12.1999	
D	na okaziciela 	brak	brak	6 000 000	30 000	Emisja akcji	23.10.2003	01.01.2003	
E	na okaziciela	brak	Zakaz zbycia akcji do 09.01.2005	200 000	1 000	Emisja akcji	13.01.2004	01.01.2003	
Liczba akcji razem	15 038 462	 	 	 	 	
Kapitał zakładowy razem	75 192	 	 	 	
Wartość nominalna jednej akcji w zł	5	 	 	 	

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU AKCYJNEGO	
 	Akcjonariusz	Łączna liczba akcji	Liczba akcji uprzywilejowanych	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy	Wartość 
nominalna akcji (w tys. złotych)	Udział w kapitale 
podstawowym	
1	Grzegorz Dzik	5 037 907	2 850 000	7 887 907	25 189	33,50%	
2	Józef Biegaj	3 800 555	2 150 000	5 950 555	19 003	25,27%	
3	Pozostali akcjonariusze, w tym:	6 200 000	-	6 200 000	31 000	41,23%	
	 Merrill Lynch Investment Managers Group Limited	1 171 701	-	1 171 701	5 859	7,79%	
	 Pioneer PeKaO IM SA	1 074 422	-	1 074 422	5 372	7,14%	
	Razem	15 038 462	5 000 000	20 038 462	75 192	100,00%	

NOTA 14
KAPITAŁ ZAPASOWY:	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	92 375	92 375	
b) utworzony ustawowo	3 307	3 307	
c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	2 978		
d) z dopłat akcjonariuszy 			
e) inny	6	6	
Kapitał zapasowy, razem	98 666	95 688	

NOTA 15
KAPITAŁ REZERWOWY Z AKTUALIZACJI WYCENY, Z WYCENY TRANSAKCJA ZABEZPIECZAJĄCYCH ORAZ RÓŻNIC KURSOWYCH Z KONSOLIDACJI	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych		-	
b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych			
c) z tytułu podatku odroczonego			
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych			
e) inny			
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem	-	-	

NOTA 16A
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
   - kapitał rezerwowy, w tym przeznaczony na dywidendy w przyszłych okresach	23 127	23 127	
   - dywidendy nie wypłacone, a należne za akcje skupione przez emitenta celem ich umorzenia			
   - nie zarejestrowana w sądzie emisja akcji serii E			
   - pozostałe kapitały rezerwowe	2 327	2 327	
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem	25 454	25 454	

NOTA 16B
POZOSTAŁE KAPITAŁY 	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
   - opcje menedżerskie	786		
   - pozostałe 			
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem	786		

W pozostałych kapitałach ujęty został element kapitałowy instrumentów dłużnych zamiennych na akcje.

NOTA 17
NIE PODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
   - nie podzielony wynik z lat ubiegłych	497	497	
   - wpływ z tytułu przekształcenia sprawozdania na MSSF	(5 230)	(9 955)	
Nie podzielony wynik z lat ubiegłych, razem	(4 733)	(9 458)	

NOTA 18A 
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	1 348	361	
a) odniesionej na wynik finansowy			
b) dokonana kompensata aktywa - rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 348	361	
2. Zwiększenia 	1 523	1 430	
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	1 523	1 430	
     - powstania różnic przejściowych (odsetki od pożyczek)	578	316	
     - powstania różnic przejściowych (dotacje rozpoznane memoriałowo)	945	1 114	
     - nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu			
     - różnica przejściowa z tytułu amortyzacji podatkowej i bilansowej			
     - różnica przejściowa z tytułu wyceny zapasów			
     - inne			
3. Zmniejszenia 	(1 158)	(443)	
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	(1 158)	(443)	
     - odwrócenia się różnic przejściowych (odsetki od pożyczek)	(125)	(52)	
     - odwrócenia się różnic przejściowych z tytułu amortyzacji podatkowej i bilansowej			
- odwrócenia się różnic przejściowych (dotacje rozpoznane memoriałowo)	(1 033)	(391)	
- wycena zapasów			
- rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania			
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	1 713	(1 348)	
a) odniesionej na wynik finansowy	365	987	
b) dokonana kompensata aktywa - rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 713	1 348	
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest kompensowana z aktywem z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

NOTA 18B
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi	Wartość na koniec okresu 31.12.2005r	Wartość na początek okresu 01.01.2005r.	Data wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych wg stanu na 31.12.2005	
   - odsetki od udzielonych pożyczek 	1 078	625	2006-2012	
   - różnica przejściowa pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową				
   - różnica przejściowa pomiędzy zarachowaną należną kwotą dotacji a jej faktycznym otrzymaniem	635	723	2006	
   - różnica przejściowa z tytułu wyceny zapasów				
   - pozostałe				
Razem	1 713	1 348		
W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone

NOTA 18D
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICHYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2005	
a) stan na początek okresu 	286	
b) zwiększenia	52	
   - rezerwy na odprawy emerytalne i podobne	52	
   - rezerwy na urlopy		
   - rezerwy na nagrody		
   - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń		
   - rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe		
   - transfer		
   - inne		
c) wykorzystanie (z tytułu)		
   - rezerwy na odprawy emerytalne i podobne		
   - rezerwy na urlopy		
   - rezerwy na nagrody		
   - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń		
   - rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe		
   - inne		
d) zmniejszenia 	(286)	
   - rezerwy na odprawy emerytalne i podobne	(286)	
   - rezerwy na urlopy		
   - rezerwy na nagrody		
   - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń		
   - rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe		
   - transfer		
   - inne		
e) stan na koniec okresu	52	

Powyższa nota nie obejmuje składniki pasywów (rezerwa na odprawy emerytalne ) w wysokości 172 tys.zł  dotyczące wydzielenia działalności usług porządkowo-czystościowych (nota 3 w Dodatkowych danych objaśniających), które w bilansie zaprezentowano w pozycji Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia.

NOTA 18E
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2005	
a) stan na początek okresu 	3 440	
b) zwiększenia z tytułu:	1 439	
   - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności	 	
   - roszczenia sporne wobec spółek	1 439	
   - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych		
   - transfer		
   - inne		
c) wykorzystanie z tytułu:	(693)	
   - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności		
   - roszczenia sporne wobec spółek	(693)	
   - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych		
   - inne		
d) rozwiązanie z tytułu:	(1 921)	
   - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności		
   - roszczenia sporne wobec spółek	(1 921)	
   - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych		
   - transfer		
   - inne		
e) stan na koniec okresu	2 265	

NOTA 19A
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
    - kredyty i pożyczki		-	
    - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	50	50	
    - umowy leasingu finansowego		-	
    - pozostałe zobowiązania			
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem	50	50	
Wśród zobowiązań długoterminowych brak jest zobowiązań zabezpieczonych na majątku 

NOTA 19B
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) powyżej 1 roku do 3 lat	50	50	
b) powyżej 3 do 5 lat			
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem	50	50	

NOTA 19C
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) w walucie polskiej	50	50	
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)			
b1. jednostka/waluta tys / USD			
tys. zł			
b2. jednostka/waluta tys / EUR			
tys. zł			
b3. jednostka/waluta tys / LVL			
tys. zł			
pozostałe waluty w tys zł			
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem	50	50	

NOTA 19D
Stan na 31.12.2005
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK na dzień 31.12.2005r. nie wystapiły.

Stan na 31.12.2004
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK	 	 	 	
Nazwa (firma) jednostki ze 	Siedziba	Kwota kredytu /
pożyczki wg umowy
 	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty
 	Warunki 	Termin 	Zabezpieczenia	Inne	
wskazaniem formy prawnej	 	tys. zł	waluta	tys. zł	waluta	oprocentowania	spłaty	 		
ING BŚ S.A. 	Katowice  O/Wrocław 	5 000	PLN	625	PLN	WIBOR 1 M +
  marża 	03.03.2005	Hipoteka kaucyjna w kwocie 7 500 tys. zł na nieruchomości gdzie Impel S.A. jest współużytkownikiem opisanej w KW 53490 położonej we Wrocławiu przy ul.Trzebnickiej 39 ioraz Zakładowej ;cesja praw z  polisy ubezpieczeniowej 		
Razem		5000		625						
	część długoterminowa			0						
	część krótkoterminowa			625						

NOTA 20A
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
     - kredyty i pożyczki		625	
     - z tytułu umów leasingu finansowego			
     - z tytułu dywidend			
     - z tytułu dostaw i usług, w tym:	16 730	13 709	
         - z tytułu badania bilansu	84	85	
     - publiczno-prawne, w tym:	9 066	10 685	
         - z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		980	
     - z tytułu świadczeń pracowniczych	8 230	10 439	
     - inne 	4 934	2 055	
     - w tym: niezrealizowana zapłata za udziały			
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	38 960	37 513	
Wśród zobowiązań krótkoterminowych brak jest zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki.

NOTA 20B
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICHYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2005	
a) stan na początek okresu 	10 439	
b) zwiększenia	9 764	
   - rezerwy na odprawy emerytalne i podobne		
   - rezerwy na urlopy	1 786	
   - rezerwy na nagrody	1 973	
   - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	5 960	
   - rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe	45	
   - transfer		
   - inne		
c) wykorzystanie (z tytułu)	(10 417)	
   - rezerwy na odprawy emerytalne i podobne		
   - rezerwy na urlopy	(2 089)	
   - rezerwy na nagrody	(697)	
   - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	(6 026)	
   - rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe	(1 605)	
   - inne		
d) zmniejszenia 	(1 556)	
   - rezerwy na odprawy emerytalne i podobne		
   - rezerwy na urlopy	(1 553)	
   - rezerwy na nagrody	(3)	
   - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń		
   - rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe		
   - transfer		
   - inne		
e) stan na koniec okresu	8 230	
Powyższe noty nie obejmuje składniki pasywów (rezerwa na urlopy) w wysokości 1 553 tys. zł  dotyczące wydzielenia działalności usług porządkowo-czystościowych (  nota  3 w Dodatkowych danych  objaśniających ), które w bilansie zaprezentowano w pozycji Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia.

NOTA 20C
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2005	
a) stan na początek okresu 	1 000	
b) zwiększenia z tytułu:	1 364	
   - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności	423	
   - roszczenia sporne wobec spółek	941	
   - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych		
   - transfer		
   - inne		
c) wykorzystanie z tytułu:	(169)	
   - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności		
   - roszczenia sporne wobec spółek	(169)	
   - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych		
   - inne		
d) rozwiązanie z tytułu:	(983)	
   - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych wierzytelności	(270)	
   - roszczenia sporne wobec spółek	(713)	
   - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych		
   - transfer		
   - inne		
e) stan na koniec okresu	1 212	
Istotne pozycje rezerwy na roszczenia sporne Spółki opisano w Dodatkowych danych objaśniających , w  nocie  17.

NOTA 20D
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
a) w walucie polskiej	38 960 	37 513	
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)			
b1. jednostka/waluta tys / USD			
tys. zł			
b2. jednostka/waluta tys / EUR			
tys. zł			
b3. jednostka/waluta tys / LVL			
tys. zł			
pozostałe waluty w tys zł			
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	38 960	37 513	

NOTA 20E

Stan na 31.12.2005

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2005 nie wystąpiły.

Stan na 31.12.2004

Łączna wartość kredytów krótkoterminowych wynosi 625 tysięcy złotych i zaprezentowana została w nocie 19D.

NOTA 21
PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
       - środki trwałe sfinansowane z ZFRON	1 851	2 935	
       - środki trwałe sfinansowane z PFRON	479	537	
       - środki trwałe w budowie sfinansowane z ZFRON			
       - odsetki od kredytów sfinansowane z PFRON			
       - nieodpłatne otrzymanie środków trwałych			
       - kursy i szkolenia			
       - zaliczki na prace wykonawcze			
       - pozostałe	32	41	
Przychody przyszłych okresów, razem	2 362	3 513	

NOTA 22 
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ	31.12.2005	Dane porównywalne na 31.12.2004	
Kapitał własny [tys. zł]	208 335	194 580	
Liczba akcji	15 038 462	15 038 462	
Wartość księgowa na jedną akcję [zł]	13,85	12,94	

Wartość księgowa na 1 akcję =      	Kapitał własny	
	liczba akcji uprawniona do dywidendy za rok 	

Spółka na dzień bilansowy nie posiada rozwodnionej wartości księgowej. W związku z tym nie została wyliczona rozwodniona wartość na jedną akcję.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH	
NOTA 23
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)	31.12.2005	31.12.2004	
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: 	30 793	24 416	
     - na rzecz jednostek zależnych	30 793	24 416	
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem	30 793	24 416	

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT	
NOTA 24A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
Przychody ze sprzedaży usług	253 367	241 814	
     - w tym: od jednostek powiązanych	20 940	17 223	
    a) sprzedaż usług ochrony fizycznej	829	428	
    b) sprzedaż usług technicznej ochrony mienia	2	10	
    c) sprzedaż usług porządkowych	218 379	211 262	
    d) sprzedaż usług cateringowych	5 164	5 001	
    e) sprzedaż usług prania i rentalu	1 565	2 003	
    f) sprzedaż usług medycznych		10	
    g) sprzedaż usług najmu i dzierżawy 	2 636	3 540	
    h) sprzedaż usług kadrowo-płacowych			
    i) sprzedaż usług zarządzania nieruchomościami	3 278	3 016	
    j) sprzedaż pozostałych usług 	21 514	16 544	
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych			
 - w tym: od jednostek powiązanych			
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	253 367	241 814	
 - w tym: od jednostek powiązanych	20 940	17 223	

NOTA 24B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
a) kraj	253 367	241 814	
    - w tym: od jednostek powiązanych	20 940	17 223	
b) eksport			
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	253 367	241 814	
 - w tym: od jednostek powiązanych	20 940	17 223	
NOTA 25A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
a) sprzedaż towarów		69	
     - w tym: od jednostek powiązanych		-	
b) sprzedaż materiałów	198	211	
     - w tym: od jednostek powiązanych	84	161	
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	198	280	
 - w tym: od jednostek powiązanych	84	161	

NOTA 25B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
a) kraj	198	280	
    - w tym: od jednostek powiązanych	84	161	
  b) eksport 			
      w tym : Łotwa			
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	198	280	
 - w tym: od jednostek powiązanych	84	161	

NOTA 26
PRZYCHODY Z TYTUŁU DOTACJI	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
 - refinansowanie składek ZUS (PFRON)	5 004	6 061	
 - refinansowanie składek ZUS (budżet)	6 018	7 301	
 - refinansowanie wynagrodzeń (PFRON)	16 139	20 181	
 - dotacje PFRON - odsetki od kredytów			
 - dotacje PFRON - wyposażenie stanowisk pracy			
 - odpis rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikający z umorzenia i 
   sprzedaży środków trwałych sfinansowanych z dotacji	1 115	1 516	
 - pozostałe refundacje		36	
DOTACJE, razem	28 276	35 095	
Rodzaje otrzymywanych przez Spółkę dotacji wynikają przede wszystkim z przepisów Ustawy o Rehabilitacji. Podstawa prawna dofinansowania oraz poszczególne jego rodzaje zostały opisane we Wprowadzeniu do sprawozdania finansowego w nocie 1 oraz w Dodatkowych danych objaśniających w nocie 8–Ograniczenia poziomu dotacji dla przedsiębiorców zatrudniających osoby niepełnosprawne.

NOTA 27A
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	2 904	1 459	
    - przyszłych zobowiązań z tytułu cesjonowanych należności	270	409	
    - roszczeń spornych wobec spółek	2 634	1 038	
    - rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych	-		
    - inne	-	12	
b) pozostałe, w tym:	1 614	1 051	
    - otrzymane  z tytułu cesjonowanych należności	1 147		
    - otrzymane odszkodowania i kary	63	322	
    - darowizny otrzymane			
    - cesje wierzytelności			
    - inne	404	729	
Inne przychody operacyjne, razem	4 518	2 510	

NOTA 27B

AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
 - odpisy aktualizujące wartość należności	2 784	2 059	
 - odpisy aktualizujące wartość zapasów		24	
 - odpisy aktualizujące wartości środków trwałych			
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów	2 784	2 083	
Wyjaśnienie przyczyn utworzenia lub rozwiązana odpisów aktualizujących na aktywach Spółki w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku zostało przedstawione w sprawozdaniu finansowym, w notach objaśniających do sprawozdania finansowego, w nocie objaśniającej 12.

NOTA 28A
INNE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
a) utworzone rezerwy (z tytułu)	2 803	4 064	
    - przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych należności	423	369	
    - roszczenia sporne wobec spółki	2 380	3 695	
    - pozostałe rezerwy			
b) pozostałe, w tym:	2 252	907	
    - kary, grzywny, odszkodowania	150	133	
    - spisanie należności handlowych	439		
    - darowizny	130	195	
    - koszty związane ze szkodami	98	34	
    - koszty cesji wierzytelności	1 147	52	
    - amortyzacja wartości nieruchomości			
    - pozostałe	288	493	
Inne koszty operacyjne, razem	5 055	4 971	

NOTA 28B
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU  AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW  NIEFINANSOWYCH
	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
 - odpisy aktualizujące wartość należności	2 685	4 294	
 - odpisy aktualizujące wartość zapasów		29	
 - odpisy aktualizujące wartości środków trwałych		7	
 - pozostałe odpisy	226		
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów	2 911	4 450	
Wyjaśnienie przyczyn utworzenia lub rozwiązana odpisów aktualizujących na aktywach Spółki w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku zostało przedstawione w sprawozdaniu finansowym, w notach objaśniających do sprawozdania finansowego, w nocie objaśniającej  12.

NOTA 29A
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH 	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
a) od jednostek powiązanych, w tym:	1 643	1 346	
    - od jednostek zależnych	1 643	1 346	
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem	1 643	1 346	

NOTA 29B
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
a) z tytułu udzielonych pożyczek	3 684	2 784	
    - od jednostek powiązanych, w tym:	3 684	2 731	
       - od jednostek zależnych	3 684	2 731	
    - od pozostałych jednostek	-	53	
b) pozostałe odsetki	2 497	5 161	
    - od pozostałych jednostek	2 497	5 156	
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	6 181	7 945	

NOTA 29C
INNE PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
a) dodatnie różnice kursowe 	-	2	
     - zrealizowane		2	
     - niezrealizowane			
b) zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość wyceny (z tytułu):	42	54	
   - odsetek od należności	42	54	
   - pozostałe			
c) pozostałe, w tym:	620	763	
   - gwarancje i poręczenia		763	
Inne przychody finansowe, razem	662	819	

NOTA 30A
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
a) od kredytów i pożyczek	-	202	
    - dla pozostałych jednostek	-	202	
b) pozostałe odsetki	537	931	
    - dla pozostałych jednostek	537	931	
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	537	1 133	

NOTA 30B
INNE KOSZTY FINANSOWE	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
a) ujemne różnice kursowe 	-	2	
     - zrealizowane		2	
     - niezrealizowane			
b) utworzone rezerwy (z tytułu)	18	277	
   - odsetek od należności	18	277	
   - inne			
c) pozostałe, w tym:	384	395	
   - prowizje od kredytu	234	243	
   - pozostałe	150	152	
Inne koszty finansowe, razem	402	674	

NOTA 31A
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
1. Zysk (strata) brutto		16 418	11 194	
2. Korekty przekształceniowe wg MSR			(4 725)	
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)			
 a) przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania 	(40 773)	(28 083)	
    - zwrot podatku VAT z Urzędu Skarbowego			
    - dotacje z PFRON i budżetu	(27 247)	(19 231)	
    - rozwiązanie rezerw 	(1 929)	(1 912)	
    - odsetki zarachowane	(3 114)	(2 110)	
    - przychody operacyjne z tyt. środków trwałych sfinansowanych z ZFRON i PFRON	(1 118)	(1 862)	
    - wpłaty z tyt. dywidend i udziałów w zyskach 	(1 643)	(1 346)	
    - zmniejszenie odpisów aktualizujących udziały 	(2 906)		
    - pozostałe przychody	(2 816)	(1 622)	
 b) koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu	35 721	53 470	
    - należności spisane, koszt windykacji należności	643	52	
    - odpisy aktualizujące aktywa obrotowe	2 073	2 757	
    - odpisy aktualizujące aktywa trwałe	-	7 783	
    - amortyzacja (w tym amortyzacja wartości firmy)	882	5 313	
    - refundowane przez PFRON i budżet składki ZUS i odsetki od kredytów	27 327	29 631	
    - zarachowane odsetki i odsetki budżetowe	73	902	
    - reprezentacja i reklama 	1 180	537	
    - wydatki związane z pracownikami (w tym utworzone rezerwy)	(342)	304	
    - podatki i opłaty 	(523)	485	
    - darowizny 	130	195	
    - wypłacone w roku następnym wynagrodzenia z umów zlecenia 			
    - rezerwy na przyszłe zobowiązania	3 148	3 745	
    - pozostałe koszty	1 130	1 766	
 c) Inne różnice (doliczone statystycznie)	1 983	7 380	
    - przychody zaliczone do przychodów podatkowych	39 152	23 721	
    - koszty zaliczone do kosztów podatkowych 	5 698	(5 652)	
    - rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych	(10 689)	(10 689)	
    - wartość udziałów objętych za aport nieruchomości			
    - inne odliczenia			
d) Inne odliczenia od dochodu	(32 178)	(30 809)	
    - rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych			
    - inne odliczenia	(32 178)	(30 809)	
4a. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (strata)	-	-	
4b. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (zysk)	13 349	8 427	
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 			
6. Podatek dochodowy według stawki	(2 537)	(1 601)	
7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	(17)		
8. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:	(2 554)	(1 001)	
   - wykazany w rachunku zysków i strat	(2 554)	(1 001)	
   - w tym: podatek dochodowy od osób prawnych			
   - w tym: zryczałtowany podatek dochodowy od otrzymanej dywidendy			
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (2004: 19%) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. 
Z tytułu sprzedaży spółki zależnej nie powstało żadne zobowiązanie ani należność podatkowa.

NOTA 31B

UZGODNIENIE WYSOKOŚCI PODATKU DOCHODOWEGO W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Z WYNIKIM FINANSOWYM:	01.01.2005 – 31.12.2005	
1. Zysk przed opodatkowaniem	16 418	
2.Podatek przy zastosowaniu stawki krajowej wynoszącej 19% (2004: 19%) liczony od zysku bilansowego	(3 119)	
3.Efekt podatkowy przychodów nie zaliczanych do dochodu do opodatkowania	7 746	
4. Efekt podatkowy kosztów nie uznawanych za koszty uzyskania przychodu	(6 787)	
5.Efekt podatkowy innych różnic (doliczonych statystycznie)	(2 407)	
6.Efekt podatkowy wykorzystania strat podatkowych dotychczas nie rozliczonych	2 031	
7.Zmiana wartości podatku odroczonego na początek okresu w związku ze zmianą stawek podatkowych	-	
8.Efekt podatkowy zmiany wartości podatku odroczonego z innych powodów niż z tytułu zmiany stawek podatkowych (dla wartości istotnych należy wymienić dodatkowo tytuły)	(894)	
9.Efekt podatkowy udziału w wynikach jednostek stowarzyszonych		
10.Efekt różnic w stawkach podatkowych jednostek zależnych prowadzących działalność w innym systemie podatkowym		
11.Obciążenie podatkowe	(3 430)	
12.Efektywna stawka podatku dochodowego	20,89%	

NOTA 31C
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 	(894)	(3 028)	
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych			
 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu		539	
 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy			
 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)			
Podatek dochodowy odroczony, razem	(894)	(2 489)	

NOTA 32
PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA ROK OBROTOWY
Zysk za rok 2004 w wysokości 2 978 578,72 zł, został w całości przeznaczony na kapitał zapasowy na podstawie uchwały nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 23 maja 2005 roku. 
W dniu 21 marca 2006 roku Zarząd Impel S.A. powziął uchwałę o planowanym zarekomendowaniu Radzie Nadzorczej oraz Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłaty dywidendy w wysokości 50% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Impel za rok 2005 tj. wypłaty kwoty 10 182 tys. złotych. Rekomendowana przez Zarząd kwota dywidendy oznacza jej wypłatę w wysokości 0,68 zł na akcję. Kwota proponowanej wypłaty dywidendy jest dwukrotnie większa od wcześniejszych deklaracji Zarządu Impel S.A. zawartych w prospekcie emisyjnym. Pozostała kwota zysku netto tj. 2 788 tys. zł przeznaczona zostanie na zwiększenie kapitału zapasowego .

NOTA 33
WYLICZENIE ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
Zysk (strata) netto	12 970	7 704	
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	15 038 462	15 338 778	
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,86	0,50	
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcje zwykłą (w zł)			
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) został obliczony poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku obrotowym. 

NOTA 34 

Za 2004 rok Spółka nie wypłaciła dywidendy. W roku 2005 Spółka nie wypłaciła dywidendy zaliczkowej swoim  akcjonariuszom.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI 
Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
Należności:			
 - Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych i krótkoterminowych netto	(9 508)	3 557	
 - Zmiana stanu należności z tytułu niefinansowego majątku trwałego 	(20)	(1 789)	
 - Pozostałe	(389)	1 200	
 - Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych	(9 917)	2 968	
Zobowiązania:			
 - Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych	(2 938)	(9 552)	
 - Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych 	625	5 788	
 - Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	(864)	948	
 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu		902	
 - Dywidenda do zapłaty			
 - Niezapłacone udziały			
 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji obligacji			
 - Podwyższenie udziałów w spółce niekonsolidowanej			
 - Pozostałe	1 565	349	
 - Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych	4 264	(1 565)	
Rozliczenia międzyokresowe:			
 - Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów	(202)	1 246	
 - Pozostałe			
 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku przepływów pieniężnych	(202)	1 246	
Rezerwy:			
 - Bilansowa zmiana stanu rezerw	(963)	2 789	
 - Pozostałe			
 - Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów pieniężnych	(963)	2 789	
Zapasy:			
 - Bilansowa zmiana stanu zapasów	79	98	
 - Zmiana stanu należności z tytułu zapasów			
 - Pozostałe			
 - Zmiana stanu zapasów w rachunku przepływów pieniężnych	79	98	

WYJAŚNIENIE WARTOŚCI POZYCJI INNYCH KOREKT W DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
ŁĄCZNIE KOREKTY - DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA	(4 966)	26 301	
5% KOREKT W DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	(248)	1 315	
INNE KOREKTY	3 150	15 063	
    - likwidacja, darowizna, ujawnienie środków trwałych			
    - odpisy aktualizujące udziały i udzielone pożyczki	2 073	14 700	
    - odpis aktualizujący środki trwałe		2	
    - odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych			
    - wycena opcji menedżerskich	786		
    - odpis aktualizujący aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedazy	226		
    - pozostałe	65	361	

Dodatkowe dane objaśniające
1. Zatrudnienie
	liczba pracowników w roku 2005
	liczba pracowników w roku 2004
	
Pracownicy fizyczni	7 979	8 199	
Pracownicy umysłowi	520	464	
Razem	8 499	8 663	
W liczbie zatrudnionych ujęto  osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę. 

2. Wynagrodzenie
	01.01.2005 – 31.12.2005	Dane porównywalne za okres 01.01.2004 – 31.12.2004	
Wynagrodzenia (w tym rezerwy i wszystkie wynagrodzenia pracownicze)	134 973	132 037	
Składki na ubezpieczenie społeczne	24 347	24 814	
Inne świadczenia pracownicze	6 743	5 822	
Łączne koszty zatrudnienia	166 063	162 673	

3. Działalność zaniechana.
Rada Nadzorcza Impel S.A. na posiedzeniu w dniu 12 września 2005 roku podjęła uchwałę w sprawie wydzielenia działalności UPC (usług porządkowo-czystościowych) ze struktur Impel S.A. i przeniesienia jej do do wyspecjalizowanego podmiotu - Impel Cleaning Sp. z o.o., której jedynym właścicielem jest Impel S.A. 
Po dokonaniu analizy celowości przeprowadzenia procesu wydzielenia i wariantów rozwiązań transformacyjnych, Zarząd Impel S.A. przyjął do realizacji scenariusz aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa do istniejącej już spółki Grupy – Impel Cleaning Sp. z o.o., obejmującej składniki materialne i niematerialne związane z działalnością polegającą na świadczeniu usług porządkowo-czystościowych ( w skrócie UPC). 
Według szacunków Zarządu Spółki koszty przeprowadzenia operacji wydzielenia usług porządkowo-czystościowych nie będą miały  istotnego wpływu na zaplanowane wyniki Grupy Kapitałowej Impel. 
Wydzielenie działalności UPC ze struktur Impel S.A. oraz przeniesienie do Impel Cleaning Sp. z o.o. zostało przeprowadzone z dniem 01.01.2006r. i obejmowało następujące składniki bilansowe (w tys. zł):
Rzeczowe aktywa trwałe: 					  9 067
Aktywa na podatek odroczony:				     328
Zapasy:							     320
Wadia i kaucje gwarancyjne:				  1 199
Środki pieniężne:						  9 000
Razem aktywa:						19 914

Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń  pracowniczych:	     172
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń  pracowniczych:	  1 553
Razem pasywa:						                1 725
 Rzeczowe aktywa trwałe i aktywa na podatek odroczony   zaprezentowane zostały odpowiednio w pozycji Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (9 395 tys. zł) natomiast zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych związane z pracownikami , którzy zostali przeniesieni z Impel S.A. do Impel Cleaning na podstawie art. 23 ‘ KP  w pozycji Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia ( 1 725 tys. zł )

4. Nabycie spółki zależnej 
W bieżącym okresie nabycie spółki zależnej nie nastąpiło.

5. Umowy leasingu finansowego 
Umowy leasingu finansowego w Spółce nie występują. 

6. Umowy leasingu operacyjnego

Spółka jako leasingobiorca

	01.01.2005 – 31.12.2005	01.01.2004 – 31.12.2004	
Minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujęte w rachunku zysków i strat bieżącego okresu	2 842	2 632	
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego związane są przede wszystkim z najmem środków transportu. Umowy zawierane są średnio na okres 3 lat ze stałymi płatnościami. 

7. Wynagrodzenia instrumentami kapitałowymi spółki
Program emisji obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji spółki Impel S.A. 
W ramach programu Spółka przekazuje menedżerom (pracownikom lub współpracownikom Spółki lub spółek zależnych) prawo do nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do nabycia akcji (opcje) w cenie 13 złotych za akcję (równej połowie ceny emisyjnej). Prawo pierwszeństwa może być zrealizowane w dowolnym momencie od objęcia obligacji do końca trwania programu w roku 2009. W przypadku nie zrealizowania, prawo pierwszeństwa wygasa i obligacja podlega wykupowi według jej wartości nominalnej 0,10 złotego. Nabyte prawa do objęcia obligacji i tym samym prawo pierwszeństwa nie mogą być zbywane na rzecz osób trzecich, tj. nie objętych programem. 

	31.12.2005		31.12.2004	
	Ilość opcji (obligacji z prawem pierwszeństwa)
(szt.)		Średnia ważona cena realizacji (PLN’000)		Ilość opcji (obligacji z prawem pierwszeństwa)
(szt.)		Średnia ważona cena realizacji (PLN’000)	
								
Saldo na początek okresu	500 000		n/d		500 000		n/d	
Przekazane w ciągu roku	150 000		n/d		-		n/d	
Rezygnacja z prawa do realizacji opcji	-		n/d		-		n/d	
Zrealizowane w ciągu roku	-		n/d		-		n/d	
Saldo na koniec okresu	350 000		n/d		500 000		n/d	
Opcje z prawem do wymiany na koniec okresu 	150 000		n/d		-		n/d	

Dane przyjęte do modelu Black-Scholes są następujące:
	31.12.2005		31.12.2004	
				
Średnia ważona cena akcji	14,70 zł		n/d	
Średnia ważona cena realizacji opcji	13,00 zł		n/d	
Oczekiwana zmienność	49%		n/d	
Oczekiwany okres trwania	31/12/2009		n/d	
Stopa zwrotu wolna od ryzyka	5,8%		n/d	
Oczekiwana dywidenda	0 zł		n/d	

Przewidywany stopień zmienności ustalony został na podstawie historycznej zmienności ceny akcji Grupy w ciągu ostatnich 2 lat. Przewidywany okres trwania użyty w modelu skorygowany został - w oparciu o najlepsze szacunki zarządu - o efekt braku możliwości zbycia opcji, ograniczeń w ich realizacji oraz względów behawioralnych. 

Grupa rozpoznała w roku 2005 łącznie koszty w wysokości 786 tys. zł dotyczące płatności własnymi instrumentami kapitałowymi, zrealizowane odpowiednio w roku 2005.

8. Zobowiązania warunkowe i ryzyka
Na dzień 31 grudnia 2005 roku Spółka wykazywała następujące zobowiązania warunkowe:
Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu	Weksle wraz z deklaracją wekslową	Poręczenie weksla przez:	Poręczenie wg prawa cywilnego/przystąpienie do długu przez:	Zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki	
Opis
Wraz z nazwą spółki	Kwota wynikająca 
z umowy	Potencjalne zobowiązanie warunkowe	Rodzaj weksla	Do kwoty	Podmiot	Do kwoty	Podmiot	Do kwoty	Hipoteki	Zastaw Przewłaszczenie środków trwałych	Cesje wierzytelności z kontraktów	
Poręczenia zobowiązań finansowych spółek powiązanych	
Kredyty bankowe Impel Security Polska sp. z o.o.	3 500	831	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	do wysokości zobowiązań	Impel S.A.	2 000				
Kredyt bankowy Impel Cleaning sp. z o.o.	500	0					Impel S.A .	500				
Kredyt bankowy Impel Catering sp. z o.o.	1 000	0					Impel S.A.	1 000				
Kredyt bankowy Impel Real Estate sp. z o.o. (umowa przejęcia długu)	5 582	302	weksle własne	in blanco	Impel S.A.; ISP Sp.z o.o.	5 582						
Kredyt bankowy Impel Security Technologies Sp. z o.o.	1 000	0					Impel S.A.	1 000				
Kredyt bankowy Medar Sp.z o.o.	500	260					Impel S.A.	500				
Kredyty bankowe Impel HR Service Sp.z o.o.	1 000	687					Impel S.A.	1 000				
Umowy leasingu finansowego Impel Catering sp. z o.o.	1 701	942	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	1 701						
Pozostałe poręczenia dla spółek powiązanych	
Umowa leasingu operacyjnego Impel Security Polska  Sp. z o.o.	3 002	2 810					Impel S.A.	2 810				
Umowa leasingu operacyjnego Impel Security Technologies Sp. z o.o.	1 005	919					Impel S.A.	919				
Umowa leasingu operacyjnego Medar  Sp. z o.o.	371	349			Impel S.A.	1	Impel S.A.	348				
Umowa leasingu operacyjnego GP Bis Sp. z o.o.	1 398	683	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	317	Impel S.A.	366				
Umowa leasingu operacyjnego Impel HR Service Sp. z o.o.	316	299					Impel S.A.	299				
Umowa leasingu operacyjnego Black Oak Security Sp. z o.o.	77	73					Impel S.A.	73				
Umowa leasingu operacyjnego Impel Catering Sp. z o.o.	2 634	1 785					Impel S.A.	1 785				
Umowa leasingu operacyjnego Impel Cash Handling Sp. z o.o.	240	231					Impel S.A.	231				
Umowa leasingu operacyjnego Bankowy Dom Faktor Sp. z o.o.	427	424					Impel S.A.	424				
Poręczenie linii gwarancyjnej dla Impel Security Polska sp. z o.o.	6 500	4 875	weksle własne	in blanco			 Impel S.A.	6 500				
Poręczenie linii gwarancyjnej dla Impel Catering Sp. z o.o.	4 000	3 452					Impel S.A	4 000				
Poręczenie linii gwarancyjnej dla Impel Rental sp. z o.o.	100	60					Impel S.A.	100				
Gwarancje dobrego wykonania kontraktu Impel Security Polska sp. z o.o. wobec kontrahentów	7 000	7 000	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	7 000	 	 				
Zabezpieczenie umów najmu pojazdów Impel Security Polska sp. z o.o.	2 000	2 000				 	Impel S.A.	2 000				
Umowy najmu Medar sp. z o.o.	160	160	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	160						
Pożyczki Impel Real Estate sp. z o.o.	2 000	2 000	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	2 000						
Zabezpieczenie umów najmu pojazdów Impel Catreing Sp. z o.o.	500	500					Impel S.A.	500				
Poręczenie linii gwarancyjnej dla Impel Cleaning Sp z o.o.	2 000	150	weksle własne	in blanco			Impel S.A.	2 000				
Razem-jednostki powiązane	48 512	30 793	-	-	-	16 761		28 355	-	-	-	
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek pozostałych	
Zobowiązania warunkowe wobec banków z tytułu gwarancji należytego wykonania umowy lub gwarancji przetargowych	25 500	14 481	weksle własne	in blanco	Impel Security Polska sp. z o.o.	10 000	Impel Security Polska sp. z o.o.	10 500	5 419	1 975		
Zobowiązania warunkowe wobec kontrahentów z tytułu gwarancji należytego wykonania kontraktów Impel S.A	20	20	weksle własne	in blanco								
Poręczenie za zobowiązania Mega Com Sp.z o.o.z tyt. umowy najmu	300	300	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	300						
Razem – inne podmioty	15 820	14 801		-		10 300		10 500	5 419	1 975	0	
Inne pozycje pozabilansowe	
Zobowiązania warunkowe z tytułu przekazanych cesją należności szpitalnych do Henry Kruse	3 991	3 622										
Razem – inne pozabilansowe	3 991	3 622		-		-		-		-	-	
Razem  zobowiązania warunkowe	78 323	49 216				26 410		21 184	0	0		
Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki						
Kredyty i gwarancje bankowe*	8 000	4 942	weksle własne	in blanco					5 419	1 975		
Razem ogółem	86 323	54 158				27 061		31 100	5 419	1 975		
*Zabezpieczenia na majątku zostały wymienione również w zobowiązaniach warunkowych na rzecz innych podmiotów (w sumie ogólnej sumują się dwukrotnie)
Ponadto Impel S.A. poręczyła zobowiązania do wysokości zobowiązania warunkowego brutto:	
- Impel Catering sp. z o.o. wobec PKN Orlen S.A. z tytułu  umowy o wydanie i używanie kart flotowych,	
- Medar sp. z o.o. wobec PKN Orlen S.A. z tytułu  umowy o wydanie i używanie kart flotowych,	
- Impel Rental sp. z o.o. wobec PKN Orlen S.A. z tytułu  umowy o wydanie i używanie kart flotowych,	
- Impel HR Service sp. z o.o. wobec PKN Orlen S.A. z tytułu  umowy o wydanie i używanie kart flotowych,	
- Impel Security Polska sp. z o.o. wobec PKN Orlen S.A. z tytułu  umowy o wydanie i używanie kart flotowych,	
- Impel Security Polska sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy	
- Impel Security Polska sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
- Impel Catering sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej  i Warunkowej Umowy Dzierżawy	
- Impel Catering sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
- Medar sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy	
- Medar sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
- Impel Rental sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy	
- Impel Rental sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
 -Impel IT sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy 	
- Impel IT sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
 -Impel Cleaning sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy 	
- Impel Cleaning sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
 -Impel HR Service sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy 	
 -Impel Group sp.komandytowa wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy 	
- Impel Group sp.komandytowa wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	

Na dzień 31 grudnia 2004 roku Spółka wykazywała następujące zobowiązania warunkowe:
Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu	Weksle wraz z deklaracją wekslową	Poręczenie weksla przez:	Poręczenie wg prawa cywilnego/przystąpienie do długu przez:	Zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki	
Opis
Wraz z nazwą spółki	Kwota wynikająca 
z umowy	Potencjalne zobowiązanie warunkowe	Rodzaj weksla	Do kwoty	Podmiot	Do kwoty	Podmiot	Do kwoty	Hipoteki	Zastaw Przewłaszczenie środków trwałych	Cesje wierzytelności z kontraktów	
Poręczenia zobowiązań finansowych spółek powiązanych	
Kredyty bankowe Impel Security Polska sp. z o.o.	6 500	3 200	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	4 500	Impel S.A.	2 000				
Kredyt bankowy Impel HR Management sp. z o.o.	500	0					Impel S.A .	500				
Kredyt Bankowy Impel Catering sp. z o.o.	1 584	75					Impel S.A.	1 584				
Kredyt Bankowy Impel Real Estate sp. z o.o. (umowa przejęcia długu)	5 582	2 112	weksle własne	in blanco	Impel S.A.; ISP Sp.z o.o.	5 582						
Kredyt Bankowy Tailor Sp. z o.o.	800	259	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	800						
Umowy leasingu finansowego Impel Catering sp. z o.o.	4 022	2 679	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	4 022						
Pozostałe poręczenia dla spółek powiązanych	
Poręczenie linii gwarancyjnej dla Impel Security Polska sp. z o.o.	3 900	1 856	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	1 900	 Impel S.A.	 2 000				
Poręczenie linii gwarancyjnej dla Impel Catering Sp. z o.o.	4 000	2 138					Impel S.A	4 000				
Poręczenie linii gwarancyjnej dla Impel Rental sp. z o.o.	100	67					Impel S.A.	100				
Gwarancje dobrego wykonania kontraktu Impel Security Polska sp. z o.o. wobec kontrahentów	7 000	7 000	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	7 000	 	 				
Zabezpieczenie umów najmu pojazdów Impel Security Polska sp. z o.o.	2 000	2 000				 	Impel S.A.	2 000				
Umowy leasingu operacyjnego Medar sp. z o.o.	92	16	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	92	 	 				
Umowy najmu Medar sp. z o.o.	120	120	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	120						
Pożyczki Impel Real Estate sp. z o.o.	2 000	2 000	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	2 000						
Zabezpieczenie umów najmu pojazdów ISP sp. z o.o.	500	500					Impel S.A.	500				
Gwarancje należytego wykonania kontraktów Impel Catering sp. z o.o.	394	394	weksle własne	in blanco	Impel S.A.	394						
Razem-jednostki powiązane	39 094	24 416	-	-	-	26 410		12 684	-	-	-	
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek pozostałych	
Zobowiązania warunkowe wobec banków z tytułu gwarancji należytego wykonania umowy lub gwarancji przetargowych	13 808	10 802	weksle własne	in blanco			Impel Security Polska sp. z o.o.	9 000				
Zobowiązania warunkowe wobec kontrahentów z tytułu gwarancji należytego wykonania kontraktów Impel S.A	320	320	weksle własne	in blanco								
Razem – inne podmioty	14 128	11 122		-		0		9 000	-	-	0	
Inne pozycje pozabilansowe	
Zobowiązania warunkowe z tytułu przekazanych cesją należności szpitalnych do Henry Kruse	3 068	2 851										
Razem – inne pozabilansowe	3 068	2 851		-		-		-		-	-	
Razem  zobowiązania warunkowe	55 790	38 389				26 410		21 184	0	0		
Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki						
Kredyty i gwarancje bankowe	11 808	11 427	weksle własne	in blanco			Impel S.A.	9 000	13 231	1 975	1 008	
Razem ogółem	68 098	49 816				26 410		30 684	13 231	1 975	1 008	

Ponadto Impel S.A. poręczyła zobowiązania do wysokości zobowiązania warunkowego brutto:	
- Impel Catering sp. z o.o. wobec PKN Orlen S.A. z tytułu  umowy o wydanie i używanie kart flotowych,	
- Medar sp. z o.o. wobec PKN Orlen S.A. z tytułu  umowy o wydanie i używanie kart flotowych,	
- Impel Rental sp. z o.o. wobec PKN Orlen S.A. z tytułu  umowy o wydanie i używanie kart flotowych,	
- Impel Security Polska sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy	
- Impel Security Polska sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
- Impel Catering sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej  i Warunkowej Umowy Dzierżawy	
- Impel Catering sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
- Medar sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy	
- Medar sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
- Impel Rental sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy	
- Impel Rental sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
 -Impel IT sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy 	
- Impel IT sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	
 -Impel HR Management sp. z o.o. wobec Bankowego Funduszu Leasingowego z tytułu Generalnej i Warunkowej Umowy Dzierżawy 	
- Impel HR Management sp. z o.o. wobec Cosmopol z tytułu Generalnej Umowy Dzierżawy	

Na dzień bilansowy oraz do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2005 roku, Spółka udzieliła gwarancji i poręczeń (także wekslowych) na rzecz jednostek powiązanych na łączną kwotę według umowy: 48 512 tysięcy złotych, o potencjalnym zobowiązaniu warunkowym na łączną kwotę: 30 793 tysięcy złotych.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2004 roku, Spółka udzieliła gwarancji i poręczeń (także wekslowych) na rzecz jednostek powiązanych na łączną kwotę według umowy: 38 594 tysięcy złotych, o potencjalnym zobowiązaniu warunkowym na łączną kwotę: 24 416 tysięcy złotych.

Zobowiązania warunkowe z tytułu cesji wierzytelności z opcją zwrotu
Spółka dokonywała w okresie sprawozdawczym cesji wierzytelności z przysługującym cesjonariuszowi prawem do zwrotu wierzytelności w przypadkach określonych w umowie cesji (takich jak niemożliwość zaspokojenia wierzytelności, upadłość, likwidacja dłużnika, oraz układ dłużnika z wierzycielami, a także w innych przypadkach). Spółka prezentuje w bilansie na dzień 31 grudnia 2005 roku rezerwę na przyszłe straty związane z wierzytelnościami cesjonowanymi z opcją zwrotu i nie zrealizowanymi przez cesjonariuszy do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy. 
Na dzień bilansowy zobowiązania warunkowe z tytułu cesji wierzytelności z opcją zwrotu wynosiło 3 622 tys. zł a na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego  2 081  tys. zł..
Na dzień bilansowy oraz do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie nastąpiły istotne zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych.

Ryzyko związane z posiadaniem statusu zakładu pracy chronionej 
Działając jako zakłady pracy chronionej (zwany dalej: ZPCh), Spółka  ponosi wyższe koszty. Wynikiem tego osiąga straty na sprzedaży. Jednak koszty (strata) są kompensowane przez znaczące dotacje z budżetu państwa, które w rachunku zysków i strat ujmowane są na poziomie zysku (straty) ze sprzedaży. W przypadku niezachowania warunków określonych w Ustawie o Rehabilitacji istnieje możliwość utraty przez Spółkę statusu zakładu pracy chronionej. Spółka utraciłyby wówczas znaczną część posiadanego dotychczas uprawnienia do uzyskiwania określonych form dofinansowania ze środków pomocy publicznej, które zostały opisane we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego w nocie 1, co mogłoby doprowadzić do istotnego pogorszenia wyników finansowych. Otrzymany w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku zakres dofinansowania wynikającego z posiadanego statusu zakładu pracy chronionej został przedstawiony w sprawozdaniu finansowym, w notach objaśniających do sprawozdania finansowego, w nocie 26.
Utrata statusu zakładu pracy chronionej związana z niespełnieniem któregoś z wymogów art. 28 ust. 1-3 i art. 33 ust. 1, ust. 3 pkt. 1-2 Ustawy o Rehabilitacji a także rezygnacja z ubiegania się o zachowanie tego statusu wiąże się ponadto z koniecznością niezwłocznej wpłaty niewykorzystanych środków funduszu ZFRON Spółki oraz kwot odpowiadających części wydatkowanej ze środków funduszu na nabycie, wytworzenie lub ulepszenie środków trwałych, które nie zostały pokryte odpisami amortyzacyjnymi na konto Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Zgodnie z treścią art. 33 ust. 7b Ustawy o Rehabilitacji w przypadku utraty statusu ZPCh i utrzymania wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych w wysokości co najmniej 25%, pracodawca zachowuje niewykorzystane środki funduszu ZFRON.
Na dzień 31 grudnia 2005 roku stan funduszu ZFRON w Spółce wynosił 1 543 tys. zł., a wartość netto środków trwałych sfinansowanych z ZFRON 2 331 tys. zł. Kwoty ww. w razie utraty statusu i nie utrzymania wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych w wysokości co najmniej 25% podlegają zwrotowi do PFRON. Obecnie Spółka spełnia wymogi powołanej wyżej ustawy i w opinii Zarządu Spółki nie istnieją ryzyka utraty statusu ZPCh i nie utrzymania wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych na odpowiednim poziomie.
Terminy wygaśnięcia aktualnie obowiązujących decyzji w sprawie przyznanych statusów zakładu pracy chronionej dla Spółki zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego w nocie  1. 
W związku z rozpoczętą z inicjatywy Pełnomocnika Rządu Do Spraw Osób Niepełnosprawnych ogólnopolską społeczną debatą nad koncepcją docelowego systemu wspierania osób niepełnosprawnych na stronach Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej ukazał się projekt „Ustawy o zmianie ustawy o rehabilitacji zawodowej 
i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych oraz o zmianie niektórych innych ustaw”. 
Zgodnie z rządowym projektem, od początku 2007 roku zmianie uległby m.in. sposób refinansowania składek na ubezpieczenia społeczne. Po przeanalizowaniu tego projektu oraz zakładając jego wejście w życie, konsekwencją zmian dla Spółki może być spadek poziomu otrzymywanych dotacji o około 20% w stosunku do ich aktualnego poziomu. 

Ograniczenie poziomu dotacji dla przedsiębiorców zatrudniających osoby niepełnosprawne 
W dniu 19 maja 2004 zostało opublikowane Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 maja 2004 roku w sprawie szczegółowych warunków udzielania pomocy przedsiębiorcom zatrudniającym osoby niepełnosprawne (Dz.U. Nr 114 poz. 1194) dalej zwane „Rozporządzeniem”, które w istotny sposób zmieniło możliwości otrzymywania dotacji przez przedsiębiorstwa zatrudniające osoby niepełnosprawne. 
Rozporządzenie to w 2004 r było dwukrotnie zmieniane. Ostatnia zmiana została opublikowana w Dz.U. 264 poz. 2630.
W efekcie tych zmian wprowadzona została możliwość obliczania podwyższonych kosztów zatrudnienia osób niepełnosprawnych w sposób zryczałtowany wg następujących zasad:
o	90% najniższego wynagrodzenia – w odniesieniu do osób zaliczanych do znacznego stopnia niepełnosprawności 
o	70 % najniższego wynagrodzenia – w odniesieniu do osób zaliczanych do umiarkowanego stopnia niepełnosprawności
o	40 % najniższego wynagrodzenia – w odniesieniu do osób zaliczanych do lekkiego stopnia niepełnosprawności
a także 100% kwot odpowiadających składkom na ubezpieczenie społeczne osób niepełnosprawnych.
Ponadto w odniesieniu do osób, u których stwierdzono epilepsję, upośledzenie umysłowe, chorobę psychiczną oraz do osób niewidomych podwyższono koszty zryczałtowane o 55 % najniższego wynagrodzenia.
W okresie sprawozdawczym Spółka wykazała dofinansowanie związane z zatrudnianiem osób niepełnosprawnych w kwocie  29 614 tys. zł. (dane porównywalne: 33 927 tys. zł), z tego:
w rachunku zysków i strat w bieżącym roku do przychodów zaliczono 28 276 tys. zł dotacji  (dane porównywalne: 35 095 tys. zł)  z tytułu refinansowania składek ZUS i  dofinansowania do wynagrodzeń przewidzianych Ustawą o Rehabilitacji, ponieważ 2 453 tys. zł. (dane porównywalne: 384 tys. zł) zaliczono w pasywach bilansu do rezerw na przewidywany zwrot dotacji. 

Regulacje podatkowe w Polsce
W Polsce obowiązują liczne regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku akcyzowego, podatku dochodowego od osób prawnych i składek na ubezpieczenia społeczne. Przepisy dotyczące tych podatków zostały wprowadzone stosunkowo niedawno a także są bardzo często zmieniane, co powoduje występowanie w nich niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i podatnikami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład kontroli celnej czy dewizowej) mogą być przedmiotem kontroli odpowiednich władz, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji wraz z odsetkami karnymi. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Zmiany regulacji podatkowych zawarte w Ordynacji Podatkowej wprowadzone Ustawą z dnia 2 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej są korzystne dla podatników, ponieważ zwiększają jego bezpieczeństwo podatkowe. Podatnik nie będzie ponosił żadnych konsekwencji finansowych, jeżeli w rozliczenia podatku zastosuję wiążącą interpretację przepisów podatkowych. Zmiana tej interpretacji przez organy podatkowe jest wiążąca od daty jej wprowadzenia, nie działa natomiast wstecz. Powyższe zmiany weszły w życie 1 stycznia 2005 roku.

9. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

Poniesione	01.01.2005 – 31.12.2005	01.01.2004 – 31.12.2004	
 - w tym na ochronę środowiska			
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie	1 318	429	
Zakupy środków trwałych	4 058	3 419	
Zakupy wartości niematerialnych i prawnych	432	86	
Inwestycje w nieruchomości			
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	5 808	3 934	
			
Udzielone pożyczki	14 100	28 629 	
Nabycie bonów skarbowych		5 000	
Nabycie udziałów za wkłady pieniężne	15 420	35 452	
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	29 520	69 081	
			
Razem nakłady inwestycyjne	35 328	73 015	

W okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, Spółka planuje zgodnie 
z budżetem następujące nakłady inwestycyjne na nabycie niefinansowych i finansowych aktywów trwałych:

Planowane (zgodnie z budżetem)	Za okres od 1 stycznia 2006
do 31 grudnia 2006	
 - w tym na ochronę środowiska		
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie	856	
Zakupy środków trwałych	200	
Zakupy wartości niematerialnych i prawnych	850	
Inwestycje w nieruchomości		
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	1 906	
		
Udzielenie pożyczek	35 000	
Nabycie udziałów i akcji za wkłady pieniężne		
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	35 000	
		
Razem nakłady inwestycyjne	36 906	

10. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 

W okresie sprawozdawczym  nie wystąpiły  koszty wytworzenia środków trwałych w budowie i  środków trwałych na własne potrzeby .

11. Opis programu świadczeń emerytalnych

Spółka nie oferuje programu świadczeń emerytalnych. 

12. Zdarzenia pod dacie bilansowej

12 A.
Rada Nadzorcza Impel S.A. na posiedzeniu w dniu 12 września 2005 roku podjęła uchwałę w sprawie wydzielenia usług porządkowo-czystościowych ze struktur Impel S.A. i przeniesienia jej do do wyspecjalizowanego podmiotu - Impel Cleaning Sp. z o.o., której jedynym właścicielem jest Impel S.A. 
Wydzielenie usług porządkowo-czystościowych ze struktur Impel S.A. oraz przeniesienie do Impel Cleaning Sp. z o.o. zostało przeprowadzone z dniem 01.01.2006r. i obejmowało następujące składniki bilansowe (w tys. zł):

Rzeczowe aktywa trwałe: 					  9 067
Aktywa na podatek odroczony:				     328
Zapasy:							     320
Wadia i kaucje gwarancyjne:				  1 199
Środki pieniężne:						  9 000
Razem aktywa:						19 914

Długoterminowe  zobowiązania z tyt. św. pracowniczych:	     172
Krótkoterminowe  zobowiązania z tyt. św. pracowniczych:	  1 553
Razem pasywa:						  1 725

12 B
W dniu 02.02.2006 roku Prezydent Wrocławia zatwierdził wysokość odszkodowania za prawo użytkowania wieczystego nieruchomości wydzielonych pod drogi publiczne , które znajdują się na gruntach wykazywanych przez spółkę w Inwestycjach w wartości niematerialne 
Łączna wysokość odszkodowania dla Spółki wynosi 1 191 tys. zł brutto i zostanie wypłacona w terminie 30 dni od daty otrzymania przez Gminę Wrocław zawiadomienia o ujawnieniu praw Gminy Wrocław w księdze wieczystej nieruchomości. 
Szczegółowe informacje zawarte są  Notach objaśniających do sprawozdania finansowego , w nocie 3 B .

13. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami.

W okresie sprawozdawczym członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta, nie zawierali znaczących transakcji z Impel S.A. oraz pozostałymi jednostkami Grupy Kapitałowej. Takich znaczących transakcji nie zawierali również małżonkowie, rodzeństwo, wstępni, zstępni lub inne osoby powiązane osobiście z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta oraz jego Grupy.

Transakcje z głównymi akcjonariuszami jednostki dominującej, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami.

W okresie sprawozdawczym główni akcjonariusze jednostki dominującej, nie zawierali znaczących transakcji z Impel S.A. oraz pozostałymi jednostkami Grupy Kapitałowej. Takich znaczących transakcji nie zawierali również małżonkowie, rodzeństwo, wstępni, zstępni lub inne osoby powiązane osobiście z głównymi akcjonariuszami jednostki dominującej.

Transakcje z jednostkami powiązanymi poprzez osoby akcjonariuszy Impel S.A.

W okresie sprawozdawczym oraz w roku 2004 obroty oraz salda rozrachunków Spółki z podmiotami powiązanymi poprzez osoby akcjonariuszy Impel S.A. kształtowały się następująco:
2005
	Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji	Appaloosa 
sp. z o.o.	Impel Group 
Ł. Bojarski sp.k.	PI sp. z o.o.	Pozostałe podmioty	
Zakupy	39		165	15		
Sprzedaż	1	32	278	29	287	
Należności z wyjątkiem pożyczek		24	145	3	29	
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek	4					
Pożyczki udzielone						
Przychody finansowe -odsetki						
Otrzymane poręczenia - koszty finansowe	3					

2004
	Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji	Appaloosa 
sp. z o.o.	Impel Group 
Ł. Bojarski sp.k.	PI sp. z o.o.	Pozostałe podmioty	
Zakupy	69	-	145	304	129	
Sprzedaż	1	32	198	22	7	
Należności z wyjątkiem pożyczek		16	187	5	2	
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek	22		55		31	
Pożyczki udzielone					40	
Przychody finansowe - odsetki	48				5	
Otrzymane poręczenia - koszty finansowe						
Udzielone poręczenia – przychody finansowe						

Transakcje z jednostkami podlegającymi konsolidacji 

2005	Zakupy	Sprzedaż*	Należności z tyt. dostaw i usług	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	Kredyty i wierzytelności własne (Pożyczki udzielone)	Kredyty i wierzytelności własne (Pożyczki otrzymane)	Przychody finansowe - odsetki	Przychody finansowe - prowizje	Koszty finansowe - odsetki	Koszty finansowe - poręczenia	
1.Impel Security Polska sp. z o.o.	1 174	8 550	1 198	14 217	17 933		1 201	346		137	
2.Impel Serwis sp. z o.o.	17 008	504	650	2 717				3			
3.Impel Catering sp. z o.o.	4 241	2 543	315	582	10 221		844	127			
4.Tailor sp. z o.o.											
5.Medar sp. z o.o.	1 469	644	71	65	5 175		321	6			
6.Impel Security Technologies sp. Z o.o.	3	439	49					9			
7.Impel HR Management sp. Z o.o.	3 777	681	132	140				10			
8.BDH Serwis sp. z o.o.	1	268	39	1							
9.Impel Real Estate sp. z o.o.	1 544	158	27		10 230		400	69			
10.Impel Tom sp.k.		6									
11.Agencja Ochrony Sekret sp. z o.o.		107	7					1			
12.Impel Rental sp. Z o.o.	1 180	658	169	119	9 245		565	4			
13.Impel IT sp. z o.o.	2 690	1 179	143	305	1 186		142	1			
14.Impel Cash Handling sp. z o.o.		497	154					1			
15.GP Bis sp. z o.o.	3 300	4 639	1 045	454
	2 500
		211	37			
16.Black Oak Security sp. z o.o.		69									

2004	Zakupy	Sprzedaż*	Należności z tyt. dostaw i usług	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	Kredyty i wierzytelności własne (Pożyczki udzielone)	Kredyty i wierzytelności własne (Pożyczki otrzymane)	Przychody finansowe - odsetki	Przychody finansowe - prowizje	Koszty finansowe - odsetki	Koszty finansowe – poręczenia	
1.Impel Security Polska sp. z o.o.	764 	6 944 	1 104 	148 	11 911 		442 	357 	120 		
2.Impel Serwis sp. z o.o.	11 063 	168 	1 266 	1 745 	- 		-	- 	- 		
3.Impel Catering sp. z o.o.	4 758 	2 578 	673 	1 122 	13 584 		 1 021	125 	- 		
4.Tailor sp. z o.o.	301 	131 	120 	21 	- 		 	6 	- 		
5.Medar sp. z o.o.	1 763 	535 	89 	103 	5 200 		 275	35 	5 		
6.Impel Security Technologies sp. Z o.o.	18 	291 	165 	- 	- 		 -	4 	- 		
7.Impel HR Management sp. z o.o.	4 701 	529 	112 	542 	- 		 -	5 	- 		
8.BDH Serwis sp. z o.o.	- 	76 	84 	- 	- 		 -	- 	- 		
9.Impel Real Estate sp. z o.o.	1 377 	200 	64 	- 	5 330 		 423	105 	- 		
10.Impel Tom sp.k.	- 	7 	- 	- 	- 		 -	- 	- 		
11.Agencja Ochrony Sekret sp. z o.o.	2 	33 	2 	2 	- 		 -	- 	- 		
12.Impel Rental sp. z o.o.	1 638 	 1 268	 252	258 	 5 727		 247	 3			
13.Impel IT sp. z o.o.	2 902 	 1 642	 184	360 	 2 097		 193	 1			
14.Impel Cash Handling sp. z o.o.	- 	 233	 91	- 	 -		-	 -			
15.GP Bis sp. z o.o.	2 347 	 3 481	 604	6 	 2 521		125	31			
16.Black Oak Security sp. z o.o.							-	-			
* - zestawione w tabeli przychody ze sprzedaży obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałe przychody, w tym z tytułu sprzedaży aktywów trwałych 

Transakcje z jednostkami powiązanymi nie podlegającymi konsolidacji

2005
 
	Maxim sp. z o.o. w upadłości	
Zakupy	-	
Sprzedaż*	-	
Należności długo i krótkoterminowe z wyjątkiem pożyczek	365
	
Zobowiązania długo i krótkoterminowe z wyjątkiem pożyczek	-	
Pożyczki udzielone 	-	
Przychody finansowe - odsetki	-	
Pozostałe przychody finansowe - prowizje	-	

2004
 	Maxim sp. z o.o. w upadłości	Maga Com sp. z o.o.	
Zakupy	-	1	
Sprzedaż*	-	79	
Należności długo i krótkoterminowe z wyjątkiem pożyczek	369	-	
Zobowiązania długo i krótkoterminowe z wyjątkiem pożyczek	-	-	
Pożyczki udzielone 	-	-	
Przychody finansowe - odsetki	-	10	
Pozostałe przychody finansowe - prowizje	-	159	

14. Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru
Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru Spółki przedstawione zostały poniżej zbiorczo, w podziale na kategorie wymagane przez MSR 24 Podmioty powiązane – ujawnienia. 

	01.01.2005 – 31.12.2005	01.01.2004 – 31.12.2004	
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	2 821*	3 080	
Świadczenia po okresie zatrudnienia	25		
Inne świadczenia długoterminowe			
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy			
Wypłata w formie opcji na akcje			
Razem	2 846	3 080	
*kwota zawiera nagrody wypłacone w 2005 roku dotyczące roku 2004

Przedstawione w poniższych tabelach wynagrodzenie członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki obejmuje wypłacone w 2005 wynagrodzenia (zarówno z tytułu umów o pracę, jak i innych umów), i świadczenie pieniężne za czas urlopu wypoczynkowego . 

Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółki [w tys. zł]:
Wynagrodzenie osób zarządzających IMPEL S.A. i będących członkami Zarządu Spółki w danym roku:	Rok 2005	 w tym nagroda za 2004r wypłacona w 2005	
Grzegorz Dzik	635	150	
Józef Biegaj	67		
Bogdan Dzik	559	130	
Sławomir Borkowski	481	130 	
Edward Laufer	531	130 	
Sobolewska Dagmara 	174		
Razem	2 447	540 	

Wynagrodzenie osób nadzorujących IMPEL S.A. i będących członkami Rady Nadzorczej w danym roku:	Rok 2005	
Krzysztof Obłój	123 	
Andrzej Malinowski	92 	
Piotr Pawłowski	61 	
Sylwester Cacek	61	
Mariusz Matlakiewicz	62 	
Razem	399 	

15. Informacje o wartości zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji udzielonych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki oraz inne informacje dotyczące członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Na dzień 31 grudnia 2005 roku nie występują istotne wartości zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji udzielonych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
W okresie sprawozdawczym Spółka wypłaciła  odszkodowania w wysokości 25 tys. zł  związane z zaprzestaniem pełnienia funkcji w organie zarządzającym , na skutek  złożenia rezygnacji z pełnionej funkcji przez Dagmarę Sobolewską, w ramach umowy  o zakazie konkurencji. 

16. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki
Na dzień 31 grudnia 2005 roku oraz na dzień 31 grudnia 2004 roku Spółka posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku:

Rodzaj zabezpieczenia 	Wartość zabezpieczeń na
31 grudnia 2005	Wartość zabezpieczeń na
31 grudnia 2004	
Hipoteka	5 419	13 231	
Zastaw na środkach trwałych			
Przewłaszczenie środków trwałych	1 975	1 975	
Przewłaszczenie zapasów			
Przewłaszczenie na innych aktywach 			
Cesje wierzytelności			
Kaucje pieniężne		1 008	
Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości dysponowania	7 394	16 214	

Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Wartość pozostałych zabezpieczeń została ustalona w wartości bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na dzień
31 grudnia 2005 roku i na dzień 31 grudnia 2004 roku. 

17. Istotne sprawy sporne przeciwko Spółce
Na dzień 31 grudnia 2005 dominującą pozycją wśród spraw spornych przeciwko Spółce są roszczenia pracownicze, które obejmują w szczególności:
należności z art.4a ustawy z dnia 16 grudnia 1994 r. o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz.U. z 1995 r. Nr 1 poz. 2) dla pracowników przejętych w trybie art. 23 Kodeksu Pracy,
odwołania od wypowiedzeń zmieniających warunki pracy.
Łączna wartość zaprezentowanych roszczeń pracowniczych na dzień bilansowy wynosi 2 639 tys. zł.

18. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 

18.1 
Spółka prezentuje w tej pozycji przede wszystkim wartość składników aktywów, które zostały wydzielone z majątku Spółki oraz przeniesione do Impel Cleaning Sp. zo.o. Wydzielenie działalności UPC ze struktur Impel S.A. oraz przeniesienie do Impel Cleaning Sp. z o.o. zostało przeprowadzone z dniem 01.01.2006r. i obejmowało  po stronie aktywów następujące składniki bilansowe:
Rzeczowe aktywa trwałe: 					  9 067 tys. zł
Aktywa na podatek odroczony:				     328 tys. zł 
Razem aktywa długoterminowe :				  9 395 tys. zł	

Powyższa transakcja została ujawniona w nocie 3 w Dodatkowych  danych objaśniających .

18. 2
Spółka klasyfikuje w tej pozycji również urządzenie do oczyszczania przemysłowego DISAB o wartości bilansowej 264 tys. zł .
W 2005 roku  podjęto intensywne działania prowadzące do sprzedaży urządzenia. W tym celu:
- wykonano ponowną wycenę urządzenia przez rzeczoznawcę – oszacowana wartość wynosi 423 tys. zł,
- zamieszczone zostało ogłoszenie o sprzedaży urządzenia w prasie branżowej, 
- rozesłane zostały oferty na sprzedaż urządzenia do potencjalnych zainteresowanych – firm branżowych, dotychczasowych kontrahentów korzystających z usług urządzenia, 
- umieszczono ofertę sprzedaży urządzenia na stronach niemieckich branżowych stronach internetowych, 
- przekazano ofertę sprzedaży urządzenia za pośrednictwem przedstawiciela handlowego dostawcy urządzeń DISAB na Polskę. 
W wyniku akcji ofertowej wpłynęła informacja o zainteresowaniu zakupem urządzenia od jednego z kontrahentów. 
Aktualnie trwają negocjacje dotyczące ustalenia warunków zbycia ww. urządzenia .
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku utworzono odpis aktualizujący na powyższe aktywo w kwocie 226 tys. zł.

18.3 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia 

Pozycja ta obejmuje wartość składników pasywów, które zostały wydzielone z majątku Spółki oraz przeniesione do Impel Cleaning Sp. z o.o. Wydzielenie działalności UPC ze struktur Impel S.A. oraz przeniesienie do Impel Cleaning Sp. z o.o. zostało przeprowadzone z dniem 01.01.2006r. i obejmowało po stronie pasywów następujące składniki bilansowe:

Długoterminowe  zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych:	     172 tys. zł
Krótkoterminowe  zobowiązania z tyt. świadczeń  pracowniczych:	  1 553 tys. zł
Razem pasywa:						                1 725  tys. zł 

Powyższa transakcja została ujawniona w nocie 3 w Dodatkowych  danych  objaśniających .

19. Umowy na usługi koncesjonowane posiadane przez Spółkę
Na dzień 31 grudnia 2005 roku Spółka nie posiada umów na usługi koncesjonowane.

20. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 
W niniejszym sprawozdaniu finansowym niektóre dane zostały zmienione  w stosunku do danych finansowych opublikowanych w skróconym raporcie Spółki za IV kwartał 2005 roku. Zaprezentowane w dalszej części niniejszej noty uzgodnienie danych finansowych za IV kwartał 2005 roku do danych finansowych za 2005 rok odzwierciedla dokonane zmiany wraz z objaśnieniem różnic. Sprawozdanie finansowe za 2005 rok podlega badaniu przez biegłego rewidenta.
Opis korekt :
1.   ujęcie kosztów w łącznej wysokości 143 tys. zł do bieżącego okresu sprawozdawczego na podstawie faktur i  
      dokumentów wystawionych  następnym  okresie 
2.	utworzenie podatku odroczonego w wysokości 57 tys. zł od zarachowanych kosztów dotyczących 2005 roku
3.    właściwe naliczenie podatku dochodowego od osób prawnych, w wyniku którego nastąpiło zmniejszenie  
      obciążeń podatkowych o 22 tys. zł 
4.   wyłączenie z aktywów długoterminowych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży  kwoty 10 519 
      tys. zł i ujęcie jej we właściwych pozycjach aktywów obrotowych:
a)	zapasy - 320 tys. zł
b)	należności  krótkoterminowe  - 1 199 tys. zł
c)	środków pieniężnych   - 9 000 tys. zł
    
Zestawienie różnic pomiędzy publikowanymi danymi ujawnianymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi
 Bilans - dane prezentowane w raporcie za IV kwartał 2005 roku (narastająco na 31 grudnia 2005 r.)	Korekty	Dane za okres obrachunkowy kończący się 31 grudnia 2005 roku – zbadane przez  biegłego rewidenta	
	1	2	3	4	5	6	pozostałe		
I. Aktywa trwałe 	91 904		57						91 961	I. Aktywa trwałe 	
 1. Wartości niematerialne i prawne	2 551								2 551	 1. Wartości niematerialne i prawne	
 2. Rzeczowe aktywa trwałe	3 901								3 901	 2. Rzeczowe aktywa trwałe	
 3. Nieruchomości inwestycyjne	2 571								2 571	 3. Nieruchomości inwestycyjne	
 4. Wartości niematerialne inwestycyjne	10 164								10 164	 4. Wartości niem. inwestycyjne	
 5. Inwestycje w akcje i udziały	48 715								48 715	 5. Inwestycje w akcje i udziały	
 6. Kredyty i wierzytelności własne	21 104								21 104	 6. Kredyty i wierzytelności własne	
 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2 898		57						2 955	 7. Dług. rozl. międzyokresowe	
II. Aktywa obrotowe 	142 800			22					153 341	II. Aktywa obrotowe 	
 1. Zapasy	52				320				372	1. Zapasy	
 2. Należności krótkoterminowe	73 391			22	1 199				74 612	 2. Należności krótkoterminowe	
 3. Kredyty i wierzytelności własne	35 386								35 386	 3. Kredyty i wierzytelności własne	
 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	33 663				9 000				42 663	 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	
 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	308								308	 5. Krótkot. rozl. międzyokresowe	
III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	20 178				(10 519 )				9 659	III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	
Aktywa razem  	254 882		57	22					254 961	Aktywa razem  	
I. Kapitał własny, w tym	208 399	(143)	57	22					208 335	I. Kapitał własny 	
 1. Wynik finansowy za rok obrotowy	13 034	(143)	57	22					12 970	 1. Wynik finansowy za rok obrotowy	
II. Zobowiązania długoterminowe 	2 367								2 367	II. Zobowiązania długoterminowe 	
III. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym 	40 029	143							40 172	III. Zobowiązania krótkot., w tym 	
 1. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	16 624	106							16 730	 1. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	
 2. Zobowiązania pozostałe	4 897	37							4 934	 2. Zobowiązania pozostałe	
IV. Przychody przyszłych okresów	2 362								2 362	IV. Przychody przyszłych okresów	
V. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia	1 725								1 725	V. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia	
Pasywa  razem  	254 882	0	57	22					254 961	Pasywa  razem  	

 Rachunek zysków i strat - dane prezentowane w raporcie za IV kwartał 2005 roku (narastająco)	Korekty	Dane za okres obrachunkowy kończący się 31 grudnia 2005 roku – po badaniu przez  biegłego rewidenta	
	1	2	3	4	5	6	pozostałe		
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	281 841	 	 	 	 	 	 	 	281 841	I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(270 437)	(143) 				 	 	 	(270 580)	II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	
III. Zysk (strata) ze sprzedaży 	11 404	(143)				-	-	-	24 548	III. Zysk (strata) ze sprzedaży 	
IV. Pozostałe przychody operacyjne	7 348	 	 	 	 	 	 	 	7 348	IV. Pozostałe przychody operacyjne	
V. Pozostałe koszty operacyjne	(7 966)	 	 	 	 	 	 	 	(7 966)	V. Pozostałe koszty operacyjne	
VI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	10 786	(143)				-	-	-	10 643	VI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	
VII. Przychody finansowe	10 330 	 	 	 	 	 	 	 	10 330	VII. Przychody finansowe	
VIII. Koszty finansowe	(4 555)	 	 	 	 	 	 	 	(4 555)	VIII. Koszty finansowe	
IX. Zysk na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych		 	 	 	 	 	 	 		IX. Zysk na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	
X. Zysk (strata) brutto	16 561 	(143)				-	-	-	16 418	X. Zysk (strata) brutto	
XI. Podatek dochodowy	(3 527)		57	22				 	(3 448)	XI. Podatek dochodowy	
XII. Zysk (strata) netto 	13 034	(143)	57	22				-	12 970	XIV. Zysk (strata) netto 	

 Rachunek przepływów pieniężnych – dane prezentowane w raporcie za IV kwartał 20054 roku (narastająco)	Korekty	Dane za okres obrachunkowy kończący się 31 grudnia 2005 roku – po badaniu przez biegłego rewidenta	
	1	2	3	4	5	6	pozostałe		
A.I. Zysk netto	13 034	(143)	57	22					12 970	A.I. Zysk netto	
A.II. Korekty razem	(5 030)	143	(57)	(22)					(4 966)	A.II. Korekty razem	
A.III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 004								8 004	A.III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	
B.III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(17 924)								(17 924)	B.III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	
C.III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(625)								(625)	C.III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	
D. Przepływy pieniężne netto, razem 	(10 545)								(10 545)	D. Przepływy pieniężne netto, razem 	

21. Objaśnienia dotyczące przekształcenia danych porównywalnych na MSSF

Rok 2005 jest pierwszym rokiem, w którym sprawozdania finansowe sporządzono zgodnie z MSSF. Dane przedstawione poniżej wymagane są do ujawnienia w roku, w którym zastosowano MSSF po raz pierwszy. Ostatnim sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości było sprawozdanie za rok zakończony 31 grudnia 2004 zatem za datę przejścia na zasady zgodne z MSSF uznaje się dzień 1 stycznia 2004.
Zgodnie z MSSF 1 par.13 zostało zastosowane jedno zwolnienie dotyczące połączenia jednostek gospodarczych. Zgodnie z tym wyłączeniem Spółka może nie stosować postanowień MSR 22 Połączenia jednostek gospodarczych retrospektywnie w odniesieniu do przeprowadzonych w przeszłości połączeń jednostek gospodarczych (połączenia, które miały miejsce przed dniem przejścia na MSSF). Z pozostałych zwolnień spółka nie skorzystała, ponieważ nie dotyczyły one jednostki na dzień przejścia na MSSF.

Bilans Impel S.A.  na 31.12.2004 r. 	Korekty	 	Bilans porównywalny Impel S.A.  na 31.12.2004 r. 	
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		
I.	Aktywa trwałe 	107 488	-	71	(4 875)	(509)	(491)	-	-	-	-	-	101 684	I.	Aktywa trwałe 	
1.	Wartości niematerialne i prawne, w tym:	5 419	(2 313)	 	(4 875)	 	 	1 769	 	 	 	 	-	1.	Wartość firmy	
	 -wartość firmy	4 875	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 		 	
2.	Wartość firmy jednostek podporządkowanych	 	2 313	 	 	 	 	 	 	 	 	 	2 313	2.	Pozostałe wartości niematerialne	
3.	Rzeczowe aktywa trwałe	18 206	 	71	 	 	(491)	(4 722)	 	 	 	 	13 064	3.	Rzeczowe aktywa trwałe	
4.	Należności długoterminowe	509	 	 	 	(509)	 	 	 	 	 	 	 		 	
5.	Inwestycje długoterminowe	79 177	-	-	-	-	-	2 953	-	-	-	-	 		 	
5.1	Nieruchomości	9 981	 	 	 	 	 	(7 343)	 	 	 	 	2 638	4.	Nieruchomości inwestycyjne	
5.2	Wartości niematerialne i prawne	 	 	 	 	 	 	10 296	 	 	 	 	10 296	5.	Wartości niematerialne inwetsycyjne	
	Długoterminowe aktywa finansowe	69 196	(31 731)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	37 465	6.	Inwestycje w akcje i udziały	
	Inne inwestycje długoterminowe	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	7.	Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności	
	 	 	31 731	 	 	 	 	 	 	 	 	 	31 731	8.	Kredyt i wierzytelności własne 	
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	9.	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	
6.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4 177	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 		 	
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	10.	Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności	
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	11.	Należności długoterminowe	
6.1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 177	(4 177)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 		 	
6.2	Inne rozliczenia międzyokresowe	 	4 177	 	 	 	 	 	 	 	 	 	4 177	12.	Aktywa na podatek odroczony	
II.	Aktywa obrotowe 	142 719	(1)	(425)	-	(4 086)	491	-	-	-	-	-	138 207	II.	Aktywa obrotowe 	
1.	Zapasy	451	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	451	1.	Zapasy	
2.	Należności krótkoterminowe	64 573	 	 	 	531	 	 	 	 	 	 	65 104	2.	Należności krótkoterminowe	
	 	 	14 059	 	 	 	 	 	 	 	 	 	14 059	3.	Kredyty i wierzytelności własne 	
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	4.	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	5.	Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności	
3.	Krótkoterminowe aktywa finansowe	76 906	(14 060)	-	-	(4 617)	-	-	-	-	-	-	 		 	
	  a) w powiązanych jednostkach	14 019	(9 009)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	5 010	6.	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	
	  b) w pozostałych jednostkach	5 050	(5 050)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 			
	  c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	57 837	(1)	 	 	(4 617)	 	 	 	 	 	 	53 219	7.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	
4.	Rozliczenia międzyokresowe	789	 	(425)	 	 	 	 	 	 	 	 	364	8.	Rozliczenia międzyokresowe	
	 	 	 	 	 	 	491	 	 	 	 	 	491	III.	Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	
	Aktywa razem  	250 207	(1)	(354)	(4 875)	(4 595)	-	-	-	-	-	-	240 382		Aktywa razem  	

Bilans Impel S.A. na 31.12.2004 r. 	Korekty
 	Bilans porównywalny Impel S.A.  na 31.12.2004 r. 	
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		
1.	Kapitał własny 	199 810		(355)	(4 875)	-	-	-	-	-	-	-	194 580	1.	Kapitał własny 	
1a.	Kapitał akcyjny/zakładowy	75 192	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	75 192	1a.	Kapitał akcyjny/zakładowy	
1b.	Udziały (akcje) własne	1b.	Udziały (akcje) własne	1c.	Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	95 688	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	95 688	1c.	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	
1d.	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	1d.	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	1e.	Kapitały rezerwowe	25 454	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	25 454	1e.	Kapitały rezerwowe	
1f.	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i różnice kursowe z konsolidacji	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	1f.	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i różnice kursowe z konsolidacji	
1g.	Pozostałe kapitały 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	1g.	Pozostałe kapitały 	
1h.	Nie podzielony wynik z lat ubiegłych	497		(288)	(9 667)	 	 	 	 	 	 	 	(9 458)	1h.	Nie podzielony wynik z lat ubiegłych	
1i.	Wynik finansowy za rok obrotowy	2 979	 	(66)	4 791	 	 	 	 	 	 	 	7 704	1i.	Wynik finansowy za rok obrotowy	
1j.	Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	1j.	Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego	
2.	Kapitały mniejszości	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	2.	Udziały akcjonariuszy mniejszościowych	
	Kapitały razem	199 810	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	194 580		Kapitały razem	

II.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	50 397	(1 384)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3 776	II.	Zobowiązania długoterminowe	
1.	Rezerwy na zobowiązania	5 110	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 		 	
1.1	Rezerwa na podatek odroczony	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	1.	Rezerwa na podatek odroczony	
1.2	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	286	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	 		 	
a)	długoterminowa	286	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	286	2.	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	
b)	krótkoterminowa	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 		 	
1.3	Pozostałe rezerwy	4 824	(1 384)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	 		 	
a)	długoterminowe	3 440	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	3 440	3.	Rezerwy długoterminowe	
b)	krótkoterminowe	1 384	(1 384)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 		 	
	Zobowiązania długoterminowe	50	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	 		 	
1.	Kredyty i pożyczki  	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	4.	Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	
2.	Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	50	(50)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 		 	
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	5.	Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	
3.	Pozostałe zobowiązania długoterminowe	 	50	 	 	 	 	 	 	 	 	 	50	6.	Pozostałe zobowiązania długoterminowe	
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	37 130	1 384	-	-	(4 595)	-	-	-	4 594	-	-	38 513	III.	Zobowiązania krótkoterminowe	
1.	Kredyty i pożyczki  	625	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	625	1.	Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	
2.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 529	 	 	 	 	 	 	 	180	 	 	13 709	2.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	
3.	Zobowiązania publiczno-prawne	10 300	384 	 	 			 	 	1	 	 	10 685	3.	Zobowiązania publiczno-prawne	
4.	Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	6 026	 	 	 	 	 	 	 	4 413	 	 	10 439	4.	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	5.	Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	
5.	Zobowiązania pozostałe	681		 	 	1 374	 	 	 	 	 	 	2 055	6.	Zobowiązania pozostałe	
6.	Fundusze specjalne	5 969	 	 	 	(5 969)	 	 	 	 	 	 	 			
		 	1 000	 	 	 	 	 	 	 	 	 	1 000	7.	Rezerwy krótkoterminowe	
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	8 107	-	-	-	-	-	-	-	(4 594)	-	-	 		 	
a)	długoterminowe	2 397	1 116	 	 	 	 	 	 	 	 	 	3 513	IV.	Przychody przyszłych okresów	
b)	krótkoterminowe	5 710	(1 116)	 	 	 	 	 	 	(4 594)	 	 	-		 	
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	V.	Zobowiązania związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia	
	Pasywa  razem  	250 207	(1)	(354)	(4 875)	(4 595)	-	-	-	-	-	-	240 382		Pasywa  razem  	

Rachunek wyników Impel S.A. za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004. 	Korekty	 	Porównywalny rachunek wyników Impel S.A. za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004. 	
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		
A.	Przychody:	242 137	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	277 189	I.	Przychody (suma 1-2):	
	 		 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	242 094		1.Przychody ze sprzedaży, w tym:	
	  a) przychody ze sprzedaży produktów	241 814	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	241 814		a) przychody ze sprzedaży produktów	
	  b) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów	280	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	280		b) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów	
	  c) koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jednostki	 	-	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-		 	
	 d) zmiana stanu produktów	43	(43)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-		 	
	 	 	35 095	 	 	 	 	 	 	 	 	 	35 095		2.Dotacje	
B.	Koszty działalności operacyjnej:	(263 005)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(258 430)	II.	Koszty działalności operacyjnej:	
	1.amortyzacja	(9 810)	 	(282)	4 791	 	 	 	 	 	 	 	(5 301)		1.amortyzacja	
	2. zużycie materiałów i energii	(30 006)	 	161	 	 	 	 	 	 	 	 	(29 845)		2. zużycie materiałów i energii	
	3. usługi obce	(54 057)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(54 057)		3. usługi obce	
7	4. podatki i opłaty	(2 066)	2 066	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-		 	
	5. wynagrodzenia	(132 036)	(30 637)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(162 673)		4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze	
	6. ubezpieczenia społeczne i inne świadcz.	(30 637)	30 637	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-		 	
	7. pozostałe koszty rodzajowe	(4 142)	(1 606)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(6 208)		5. pozostałe koszty rodzajowe	
	8. wartość sprzedanych towarów materiałów	(251)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(251)		6. koszty sprzedaży materiałów i towarów	
	 	 	43	(138)	 	 	 	 	 	 	 	 	(95)		7. zmiana stanu produktów	
	 	 	-	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-		8. koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jednostki	
C.	Zysk (strata) ze sprzedaży (I – II)	(20 868)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	18 759	A.	Zysk (strata) ze sprzedaży (I – II)	
D.	Pozostałe przychody operacyjne	40 067	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	4 972	I.	Pozostałe przychody operacyjne, w tym:	
	1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	379	-	 	 	 	 	 	 	 	 	 	379		    1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	
	2. Dotacje	35 095	(33 012)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	2 083		     2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	
	3. Inne przychody operacyjne	4 593	(2 083)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	2 510		     3. Inne przychody operacyjne	
E.	Pozostałe koszty operacyjne	(9 704)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(9 516)	II.	Pozostałe koszty operacyjne, w tym:	
	1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	(95)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(95)		     1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	
	2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	(4 450)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(4 450)		     2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	
	3. Inne koszty operacyjne	(5 159)	(5) 	193	 	 	 	 	 	 	 	 	(4 971)		     3. Inne koszty operacyjne	
	 	 	-	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-		     4. Odpis wartości firmy z konsolidacji (wartość ujemna)	
F.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II)	9 495	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	14 215	B.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II)	
G.	Przychody finansowe, w tym:	12 493	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	12 493	I.	Przychody finansowe, w tym:	
	1. Dywidendy i udziały w zyskach	1 346	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	1 346		    1. Dywidendy i udziały w zyskach	
	2. Odsetki	7 945	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	7 945		    2. Odsetki	
H.	Koszty finansowe, w tym:	(15 514)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(15 514)	II.	Koszty finansowe, w tym:	
	1. Odsetki	(1 133)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(1 133)		    1. Odsetki	
	2. Aktualizacja wartości inwestycji	(13 448)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(13 448)		    2. Aktualizacja wartości inwestycji	
I.	Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów	 	-	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-		 	
J.	Odpis wartości firmy z konsolidacji	 	-	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-		 	
K.	Zysk (strata) brutto (B – I-II+III)	6 474	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	11 194	C.	Zysk (strata) brutto (B – I-II+III)	
L.	Wynik zdarzeń nazdzwyczajnych	(5)	5													
M.	Podatek dochodowy	(3 490)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(3 490)		Podatek dochodowy	
N.	Zyski (straty) udziałowców mniejszościowych	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	-	D.	Zyski (straty) udziałowców mniejszościowych	
O.	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C-I)	2 979	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	7 704	E.	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C-I)	

Rachunek przepływów pieniężnych Impel S.A. za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 	Korekty	 	Porównywalny rachunek przepływów pieniężnych Impel S.A. za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 	
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		
I.	Zysk (strata) netto	2 979	 	(66)	4 791	 	 	 	 	 	 	 	7 704	I.	Zysk (strata) netto	
II.	Korekty razem	26 301	-	66	(4 791)	(2 222)	 	 	 	 	 	 	19 354	II.	Korekty razem	
A.III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	29 280	 			(2 222)	 	 	 	 	 	 	27 058	A.III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	
B.III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(58 873)	 		 	 	 	 	 	 	 	 	(58 873)	B.III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	
C.III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(49 056)	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	(49 056)	C.III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	
D.	Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	(78 649)	 	 	 	(2 222)	 	 	 	 	 	 	(80 871)	D.	Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	
E.	Środki pieniężne na początek okresu	136 453	 	 	 	(2 396)	 	 	 	 	 	 	134 057	E.	Środki pieniężne na początek okresu	
F.	Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	57 804	 	 	 	(4 618)	 	 	 	 	 	 	53 186	F.	Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	

Opis korekt doprowadzających do prezentacji danych porównywalnych w sprawozdaniu finansowym za rok 2004. Korekty w każdym z poszczególnych elementów sprawozdania finansowego opisane są tym samym numerem: 

Korekta nr 1 – Przeklasyfikowania związane ze zmianą formy bilansu i rachunku zysków i strat.

Korekta nr 2 - Koszty wyposażenia wykorzystywanego do świadczenia usług spełniającego definicję środków trwałych – Wyposażenie wykorzystywane do świadczenia usług, mające wartość mniejszą niż 3.500 złotych, Grupa rozlicza w czasie w pozycji „rozliczenia międzyokresowe czynne”. Wyposażenie ww. wg MSR 16 spełnia definicję środków trwałych. Dlatego też należy wykazać je w pozycji środków trwałych. 

Korekta nr 3 – Wartość firmy– Wartość firmy powstała w wyniku podniesienia kapitału Impel S.A. w 1999 roku i pokrycia go aportem w postaci przedsiębiorstwa Impel Spółka Jawna („Impel SJ”). Ponieważ wspólnikami Impel SJ były te same osoby, które w wyniku tej transakcji objęły akcje w Impel S.A., transakcja nie spowodowała zmian właścicielskich i zgodnie z praktyką przyjmowaną przy sporządzaniu sprawozdań według MSSF, nie powinno nastąpić ujęcie wartości firmy. W związku z tym w sprawozdaniu według MSSF wartość firmy nie została ujęta. 

Znak firmowy – Znak firmowy powstał w wyniku podniesienia kapitału Impel S.A. w 1999 roku i pokrycia go aportem w postaci przedsiębiorstwa Impel Spółka Jawna („Impel SJ”). Wspólnikami Impel SJ były te same osoby, które w wyniku ww. transakcji objęły akcje w Impel S.A. Transakcja powyższa nie spowodowała zmian właścicielskich, w związku z czym nie powinno nastąpić ujęcie dodatkowych wartości niematerialnych i prawnych. W związku z tym w sprawozdaniu według MSSF znak firmowy nie został ujęty.

Korekta nr 4 – Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych i zakładowy fundusz rehabilitacji osób niepełnosprawnych - Stan zakładowego funduszu świadczeń socjalnych i zakładowego funduszu rehabilitacji osób niepełnosprawnych wykazywany jest jako zobowiązanie, natomiast środki pieniężne i należności funduszy wykazywane są w majątku Spółek. Zgodnie z MSSF zakładowy fundusz świadczeń socjalnych i zakładowy fundusz rehabilitacji osób niepełnosprawnych wykazany jest w sprawozdaniach finansowych jako rozrachunek po pomniejszeniu o aktywa tego funduszu.

Korekta nr 5 – Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży – w związku z regulacjami zawartymi w MSSF 5 przesunięto środki trwałe do aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży

Korekta nr 6 – Prawo wieczystego użytkowania gruntów - prawo wieczystego użytkowania gruntu zgodnie z MSR kwalifikuje w sposób następujący: nabyte lub otrzymane w zamian za udziały jako wartości niematerialne i prawne zgodnie z MSR 38, natomiast prawo powstałe na skutek rozpoznania na dzień 1 stycznia 2002 roku tj. na moment przekształcenia sprawozdania finansowego za rok 2002 z powodu nowelizacji Ustawy o rachunkowości rozpoznaje się pozabilansowo. 

Korekta nr 8 – Rozliczenia międzyokresowe kosztów – w związku z regulacjami zawartymi w MSR 19 i w MSR 1 przesunięto rozliczenia międzyokresowe kosztów do zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych i zobowiązań z tytułu dostaw i usług 

Inne różnice niż wyżej wymienione, z tytułu których na dzień 31.12.2004 roku nie powstały różnice wartościowe, a które wynikają ze stosowanych zasad rachunkowości obowiązujących w Spółce, a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Koszty finansowania zewnętrznego - Spółka, zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kapitalizowała poniesione w okresie budowy składnika środków trwałych koszty finansowania zewnętrznego tego składnika oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych.
Zgodnie z MSR 23 w dopuszczonym podejściu alternatywnym koszty finansowania zewnętrznego dostosowywanych składników aktywów można aktywować do ich wartości początkowej, jednakże zyski lub straty z tytułu różnic kursowych uwzględnia się w kosztach finansowania zewnętrznego tylko w takim zakresie, w jakim stanowią one korektę kosztów odsetek.

Utrata wartości aktywów - Przepisy ustawy o rachunkowości nakazują, aby po stwierdzeniu utraty wartości danego składnika aktywów dokonać obniżenia jego wartości do ceny sprzedaży netto lub do wartości godziwej ustalonej w inny sposób. 
MSR 36 wymaga aby wartości składników aktywów innych niż zapasy, instrumenty finansowe, nieruchomości inwestycyjne, aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz aktywa biologiczne skorygowane były do wyższej z następujących dwóch wartości: ceny sprzedaży netto i wartości użytkowej. 

Dyskontowanie należności - Przepisy ustawy o rachunkowości nie zezwalają na dyskontowanie należności powstałych w inny sposób niż dostarczenie przyszłemu dłużnikowi środków pieniężnych, niezależnie od okresu kredytowania. Takie należności ujmuje się w wartości nominalnej. 
Zgodnie z MSR 39 takie należności ujmuje się według skorygowanej ceny nabycia.

Koszty demontażu środków trwałych –według MSR 16, koszty demontażu środków trwałych, jeśli muszą być poniesione po zakończeniu okresu eksploatacji środka trwałego, powinny być oszacowane i skapitalizowane w jego wartości w korespondencji z pasywami bilansu. W Spółce nie wystąpiły zdarzenia, które spowodowałyby powstanie istotnych kosztów demontażu.

Działalność zaniechana –według MSSF 5, składnik jednostki gospodarczej, który albo został zbyty, albo zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży jednostka powinna ujawnić z uwzględnieniem wyłączeń określonych w tym standardzie. 

Należy jednocześnie zaznaczyć, że wymogi niektórych MSR i MSSF wprowadzają inny zakres ujawnień oraz sposób prezentacji danych finansowych w stosunku do zakresu danych wykazywanych według polskich przepisów. W związku z czym w tabelach powyższych umieszczono odpowiednie przekształcenia doprowadzające do przyjętej przez Spółkę formy bilansu.

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

.....................................................................		......................................................................
Grzegorz Dzik - Prezes Zarządu 				Józef Biegaj - Wiceprezes Zarządu

.......................................................................		.......................................................................
Sławomir Borkowski - Wiceprezes Zarządu			Edward Laufer - Wiceprezes Zarządu

PODPIS OSOBY, KTOREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH EMITENTA ZA ROK 2005

......................................................................
Halina Kaźmierczak – Główny Księgowy                          

Wrocław, 31 marca 2006 roku