Title: Odpisy aktualizujące - załącznik do noty 11a
Author: emalkow
Company: CIECH S.A

| Odpisy aktualizujące - załącznik do noty 11a | | Załącznik nr 2
| | 31.12.2005 | 31.12.2004
| Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | |
| a) stan na początek okresu | 0 | 0
| b) utworzenie, w tym: | 154 | 0
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| c) odwrócone, w tym: | 0 | 0
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| d) stan na koniec okresu | 154 | 0
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | |
| a) stan na początek okresu | 148 | 148
| b) utworzenie, w tym: | 90 | 0
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| c) odwrócone i wykorzystane, w tym: | 0 | 0
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| d) stan na koniec okresu | 238 | 148
Utworzenie odpisu nastąpiło w związku z ryzykiem zaniechania inwestycji zawiązanej z modernizacją budynku siedziby firmy. Odpis obejmuje wartość poniesionych nakładów inwestycyjnych.
| 2. Inwestycje długoterminowe | |
| a) stan na początek okresu | 23 706 | 15 799
| b) utworzenie, w tym: | 23 539 | 8 012
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| c) odwrócone i wykorzystane, w tym: | 0 | 105
| d) stan na koniec okresu | 47 245 | 23 706
Utworzenie odpisów nastąpiło głównie w związku ze słabą kondycją finansową Spółek oraz niskich kapitałó własnych. Główne przyczyny rozwiązania odpisów aktualizujących wartość udziałó i akcji to: zbycie akcji i udziałów objętych odpisem oraz likwidacja.
| 3. Zapasy | |
| a) stan na początek okresu | 676 | 604
| b) utworzenie, w tym: | 225 | 132
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| c) odwrócone i wykorzystane, w tym: | 205 | 60
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| d) stan na koniec okresu | 696 | 676
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości utworzono w odniesieniu do zapasów zalegających i trudno zbywalnych. Odwrócenie odpisów nastąpiło w wyniku sprzedaży zapasów.
| 4. Należności krótkoterminowe | |
| a) stan na początek okresu | 57 765 | 80 321
| b) utworzenie, w tym: | 1 925 | 5 135
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | | 0
| c) odwrócone i wykorzystane, w tym: | 3 940 | 27 691
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| d) stan na koniec okresu | 55 750 | 57 765
Odpisy z tytułu trwałęj utraty wartości zostały utworzone na należności układowe, sporne, odsetkowe oraz przeterminowane zalegające powyżej 180 dni. Główne przyczyny rozwiązania odpisów to: dokonanie zapłaty przez dłużnika, zakończenie upadłości/likwidacji, rozliczenie układu oraz spisanie należności. W ogólnej wartości utworzonych odpisów zawarty jest odpis na należności z Domu Maklerskiego Sur5Net z tytułu zdeponowanych środków pieniężnych w wysokości 16 536 tys. zł (należność główna) oraz na odsetki i koszty sądowe w kwocie 2 227 tys. zł. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Ciech SA posiada wyrok Sądu Okręgowego w Warszawie zasądzający zwrot kwoty wraz z należnymi odsetkami. W dniu 6 sierpnia 2004 roku złożony został wniosek o wszczęcie egzekucji komorniczej. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego egzekucja nie przyniosła skutku.
| 5. Inwestycje krótkoterminowe | |
| a) stan na początek okresu | 2 994 | 1 288
| b) utworzenie, w tym: | 0 | 1 706
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| c) odwrócone i wykorzystane, w tym: | 0 | 0
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| d) stan na koniec okresu | 2 994 | 2 994
Stan odpisów obejmuje udzieloną pożyczkę oraz odpis na wartość udziałów.
| RAZEM stan na początek okresu | 85 289 | 98 160
| RAZEM utworzone odpisy, w tym: | 25 933 | 14 985
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| RAZEM odpisy odwrócone, w tym: | 4 145 | 27 856
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| RAZEM stan na koniec okresu | 107 077 | 85 289