2004 rok

I.	W związku ze zmianą polityki rachunkowości w zakresie amortyzacji gruntów będących w wieczystym użytkowaniu nastąpiła zmiana wartości środków trwałych. Wycofano  amortyzację w kwocie 233 tys. zł, z czego wpływ na wynik finansowy 2004 roku miała kwota 18 tys. zł. ( amortyzacja gruntów nabytych odpłatnie).
II.	W roku 2005 utworzono w szerszym zakresie rezerwy na świadczenia pracownicze wynikające z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Pierwotnie utworzone rezerwy odniesione były jedynie na wynik finansowy 2005 roku. Jednak dla zapewnienia porównywalności danych w sprawozdaniu rezerwy z tego tytułu przedstawiono również na koniec roku 2004. Po korekcie wynik finansowy roku 2005 polepszył się ( patrz wyjaśnienia dot. 2005 roku).

								/ w tys.zł /
	2004	2005	krótkoterminowe	długoterminowe	
Odprawy emerytalne		1 165	138	1 027	
Odprawy rentowe	66	68	9	59	
Nagrody jubileuszowe	2 581	2 563	387	2 175	
Urlopy	1 353	1 325	1 326		
Razem	4 000	5 121	1 860	3 261	

Od wartości rezerw 4.000 tys. zł naliczono aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 760 tys. zł. Na zmianę wyniku finansowego 2004 roku z tego tytułu wpłynęła kwota  minus 3.240 tys. zł.

III.	Dokonano zmiany ujęcia gruntów otrzymanych nieodpłatnie w wieczyste użytkowanie. Przeniesiono je z rozliczeń międzyokresowych biernych na kapitał z aktualizacji wyceny
	( kwota 1.435 tys. zł ) 

IV.	Zrewidowano wysokość udzielonych poręczeń kredytów i pożyczek. Na podstawie sald poręczonych kredytów i pożyczek Spółka dokonywała zmniejszenia wysokości poręczeń do kwot pozostałych faktycznie do spłaty. Na dzień 31.12.2004 roku wykazano kwotę 5.679 tys.zł. Po korekcie zobowiązania warunkowe z tego tytułu ujęto w pierwotnej, pełnej wysokości udzielonego poręczenia, tj. 12.000 tys.zł.

BILANS
		AKTYWA
	S.A.R /2004	Skorygowany
S.A.Q 4/2005	różnica		
1. Rzeczowe aktywa trwałe	9.289	9.523			
 - grunty	2.084	2.317	+ 234	Pkt. I	
2. Długoterm.rozl.międzyokr.	1.456	2.216			
- aktywa z tyt.odrocz.pod.doch.	819	1.579	+ 760	Pkt.II	
3. Aktywa razem	130.355	131.349	+ 994		

		PASYWA
	S.A.R /2004	Skorygowany
S.A.Q 4/2005	różnica		
1. Kapitał własny	33.000	31.213			
 - kapitał z aktual.wyceny	10.404	11.839	1.435	Pkt III	
- zysk / strata netto	490	- 2.732	- 3.222		
2. Zobow. i rezerwy na zobow.	97.355	100.136			
2.1 Rezerwy na zobowiazania	4.303	8.303			
- rezerwy na świadcz.emeryt.	2.075	6.075	+ 4.000	Pkt. II	
- długoterminowe	1.997	4.230			
- krótkoterminowe	78	1.845			
2.2. Inne rozl.międzyokresowe	1.274	55	- 1.219		
- długoterminowe	1.096	-			
- krótkoterminowe	178	55			
3. Pasywa razem	130.355	131.349	+ 994		

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	S.A.R /2004	Skorygowany
S.A.Q 4/2005	różnica	
1. Koszty ogólnego zarządu	7.796	7.653		
Zysk / strata ze sprzedaży	2.911	3.054	143	
2. Pozostałe przychody operacyjne	1.491	1.366		
- inne przychody operacyjne	942	817	(125)	
3. Pozostałe koszty operacyjne	1.155	5.155		
- inne koszty operacyjne	485	4.485	4.000	
Zysk / strata z dział.operacyjnej	3.247	(735)	(3.982)	
Zysk / strata z dział.gospodarczej	894	(3.088)	(3.982)	
Zysk / strata brutto	884	(3.098)	(3.982)	
4. Podatek dochodowy	394	(366)		
- część odroczona	139	(621)	760	
Zysk / strata netto	490	(2.732)	(3.222)	

Zysk / strata zanualizowany 
S.A.R /2004	490 tys.zł	777.134	0,63 zł / akcję zwykłą	
Skorygowany
S.A.Q 4/2005	(2.732) tys.zł	777.134	(3,52) zł / akcję zwykłą	

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	S.A.R /2004	Skorygowany
S.A.Q 4/2005	Różnica	
1.Kapitał z aktualizacji wyceny	10.404	11.839	1.435	
2.Zysk / strata netto	490	(2.732)	(3.222)	
Kapitał własny na koniec okresu	33.000	31.213	(1.787)	

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	S.A.R /2004	Skorygowany
S.A.Q 4/2005	Różnica	
I.Zysk / strata netto	490	(2.732)	(3.222)	
II. Korekty razem	1.188	4.424	(3.236)	
- Amortyzacja	2.695	2.552	143	
- Zyski/straty z tyt.różnic kurs.	54	50	(4)	
- Zysk/strata z dział.inwestyc.	(1.553)	(1.410)	(143)	
- Zmiana stanu rezerw	258	4.258	(4.000)	
- Zmiana stanu rol..międzyokr.	(37.081)	(37.841)	760	
III.Przepływy pieniężne z dział. operacyjnej	1.678	1.692	14	
Przepływy pieniężne netto razem	8.770	8.784	14	
Środki pieniężne na początek	861	858	3	
Środki pieniężne na koniec	9.631	9.642	11	

2005
W stosunku do raportu za okres 4 kwartałów 2005 roku wynik finansowy uległ obniżeniu.

	S.A.Q 4/2005	Skorygowany
S.A.Q 4/2005	
Wynik finansowy netto	(97.093)	(114.591)	

Na zmianę wcześniej opublikowanego sprawozdania finansowego w głównej mierze miały wpływ:

•	Dokonana zmiana w wysokościach przyjętych budżetów kosztów będących podstawą do rozliczania kontraktów długoterminowych. Z tego tytułu zwiększyły się rozliczenia międzyokresowe bierne oraz zmniejszyły rozliczenia międzyokresowe czynne.

	S.A.Q 4/2005	Skorygowany
S.A.Q 4/2005	
Rozliczenia międzyokr.bierne	65.347	70.308	
Krótkoterm.rozliczenia międzyokr.czynne	23.196	21.522	

Wynik finansowy netto z tego tytułu pogorszył się o 6.635 tys.zł 

•	Utworzona rezerwę na odsetki od zobowiązań w wysokości 1.004 tys. zł

•	Zmieniła się wartość odroczonego podatku dochodowego. W głównej mierze na skutek obniżenia aktywów z tego tytułu do poziomu utworzonej rezerwy. 
	S.A.Q 4/2005	Skorygowany
S.A.Q 4/2005	
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.112	7.098	
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	18.407	7.098	

	S.A.Q 4/2005	Skorygowany
S.A.Q 4/2005	
Podatek dochodowy – 
część odroczona	(13.409)	(1.662)	

W związku z ta zmianą wynik finansowy netto 2005 roku zmniejszył się o 11.747 tys.zł.

•	Wynik finansowy 2005 podwyższył się w związku z odniesieniem kosztów rezerw na świadczenia pracownicze do 2004 roku. ( pkt. II wyjaśnień dot.2004 roku) o kwotę 3.240 tys. zł.

•	Wynik finansowy 2005 roku uległ zmianie również z powodu ujęcia w kosztach wszystkich faktur, które wpłynęły do Spółki po sporządzeniu sprawozdania kwartalnego, a dotyczących tego roku.

Katowice, 5 maja 2006 roku