Title: GRUPA KAPITAŁOWA SIMPLE S
Author: SIMPLE S.A.
Last saved by: Administrator

GRUPA KAPITAŁOWA SIMPLE S.A.
Półroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe 
za okres od  1 stycznia do  30 czerwca  2006 roku

GRUPA KAPITAŁOWA SIMPLE S.A.
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe                        	                   	 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku.  

Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. Nr 209 poz. 1744) Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie półrocznego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na koniec I półrocza 2006 roku oraz wyniku finansowego za ten okres. 
Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Grupy,  półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2006, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i  osiągnięć Grupy, oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.   
Elementy skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
																		                                                                    Strona
Skonsolidowany Rachunek  zysków  i strat za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 roku wykazujący stratę netto w kwocie 288 tys. zł | 3
Skonsolidowany Bilans na dzień 30  czerwca 2006 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę  9940 tys. zł | 4
Zestawienie  zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 roku | 5

Rachunek  przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy
od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 112 tys. zł

6

Noty  do sprawozdania  finansowego stanowią  integralną część sprawozdania. | 7
Sprawozdanie Zarządu z  działalności stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane i podpisane przez Zarząd. 
Prezes Zarządu |
Rafał Tumiłowicz |
Wiceprezes Zarządu |
Elżbieta Sas-Tatomir |
Wiceprezes Zarządu |
Michał Siedlecki |
Warszawa,  dnia 31 października  2006 roku

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku. 

| Nota | | 30.06.2006 | | 30.06.2005
| | | PLN’000 | | PLN’000
Działalność kontynuowana | | | | |
Przychody ze sprzedaży | 8 | | 5843 | | 6358
Koszt własny sprzedaży | 9 | | -3700 | | -3813
Zysk (strata) brutto na sprzedaży | | | 2143 | | 2545
Koszty sprzedaży | 9 | | -1105 | | -1182
Koszty ogólnego zarządu | 9 | | -1253 | | -1065
Pozostałe przychody operacyjne | 10 | | 96 | | 171
Pozostałe koszty operacyjne | 11 | | -113 | | -244
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | | | -232 | | 225
Wynik na działalności finansowej | 12 | | -138 | | -147
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | | | -370 | | 78
Podatek dochodowy | 13 | | -66 | | -
Odroczony podatek dochodowy | | | 148 | | 54
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | | | -288 | | 132
Działalność zaniechania | 14 | | 0 | | 0
Zysk (strata) z działalności zaniechanej | | | 0 | | 0
Zysk (strata) netto | | | -288 | | 132
Przypisany Akcjonariuszom jednostki dominującej | | | -288 | | 132
Zysk (strata) na jedną akcję | 15 | | | |
Zwykły | | | -0,14 | | 0,06
Rozwodniony | | | -0,14 | | 0,06

SKONSOLIDOWANY BILANS  
na dzień 30 czerwca 2006 roku, 31 grudnia 2005 roku, 30 czerwca 2005 roku.

| Nota | | 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| | | 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Aktywa trwałe | | | | | | |
Wartości niematerialne | 16 | | 3222 | | 3974 | | 4830
Wartość firmy z konsolidacji | 31 | | 31 | | - | | -
Rzeczowe aktywa trwałe | 17 | | 3558 | | 3357 | | 3193
Inwestycje w jednostkach powiązanych | 18 | | 54 | | 83 | | 6
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 19 | | 2 | | 2 | | 16
| | | 6867 | | 7416 | | 8045
Aktywa obrotowe | | | | | | |
Zapasy | 20 | | 53 | | 53 | | 90
Należności handlowe oraz pozostałe należności | 21 | | 1630 | | 2464 | | 2399
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 22 | | 163 | | 51 | | 25
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | | | 1227 | | 860 | | 325
| | | 3073 | | 3428 | | 2839
Aktywa razem | | | 9940 | | 10844 | | 10884
Kapitał własny | | | | | | |
Kapitał podstawowy | 24 | | 2004 | | 2004 | | 2004
Kapitał zapasowy | | | 3863 | | 3682 | | 3682
Zysk (strata) z lat ubiegłych | | | 462 | | 406 | | 405
Zysk netto okresu obrotowego | | | -288 | | 237 | | 132
Kapitał z aktualizacji wyceny | | | 236 | | 236 | | -
Razem kapitały własne | | | 6277 | | 6565 | | 6223
Zobowiązanie długoterminowe | | | | | | |
Rezerwy długoterminowe | 30 | | 59 | | 120 | | 201
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 30 | | 9 | | 9 | | 11
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 25 | | 66 | | 214 | | 270
Długoterminowe kredyty | 27 | | 1894 | | - | | -
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 28 | | 217 | | 59 | | 137
| | | 2245 | | 402 | | 619
Zobowiązania krótkoterminowe | | | | | | |
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 29 | | 1198 | | 1864 | | 1817
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | | | 220 | | 113 | | 110
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | | | - | | 1900 | | 2115
| | | 1418 | | 3877 | | 4042
Zobowiązania Razem | | | 3663 | | 4279 | | 4661
Pasywa razem | | | 9940 | | 10844 | | 10884

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku.

| | | 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| | | 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Kapitał podstawowy | | | | | | |
Stan na początek okresu | | | 2004 | | 2004 | | 2004
Stan na koniec okresu | | | 2004 | | 2004 | | 2004
Kapitał zapasowy | | | | | | |
Stan na początek okresu | | | 3682 | | 3472 | | 3472
Zwiększenia z tytułu podziału zysku | | | 181 | | 210 | | 210
Stan na koniec okresu | | | 3863 | | 3682 | | 3682
Nierozliczony wynik z lat ubiegłych | | | | | | |
Stan na początek okresu | | | 406 | | - | | 615
Kapitał z aktualizacji wyceny | | | - | | - | | -
Podział wyniku finansowego poprzednich okresów | | | 56 | | 406 | | -210
Stan na koniec okresu | | | 462 | | 406 | | 405
Kapitał z aktualizacji wyceny | | | - | | - | | -
Stan na początek roku | | | 236 | | 236 | | -
Stan na koniec roku | | | 236 | | 236 | | -
Zysk netto | | | | | | |
Stan na początek okresu | | | 237 | | 210 | | 210
Podział wyniku  finansowego z lat ubiegłych | | | -181 | | -210 | | -210
Nie podzielony wynik z lat  ubiegłych | | | -56 | | - | | -
Wynik finansowy w okresie obrotowym wg UoR | | | - | | 181 | | 132
Zmiana wyniku finansowego  w okresie wg MSR | | | -288 | | 56 | | -
Stan na koniec okresu | | | -288 | | 237 | | 132
Razem kapitały własne | | | | | | |
Stan na początek okresu | | | 6565 | | 5686 | | 5686
Stan na koniec okresu | | | 6277 | | 6565 | | 6223

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku .

| | | 30.06.2006 | | 30.06.2005
| | | PLN’000 | | PLN’000
Zysk (strata) netto | | | -288 | | 132
Amortyzacja | | | 877 | | 1010
Odsetki zapłacone | | | 139 | | 137
Zysk(strata) z działalności inwestycyjnej | | | 18 | | 4
Zmiana stanu rezerw | | | -60 | | -209
Zmiana stanu zapasów | | | -1 | | -27
Zmiana stanu należności | | | 822 | | 320
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | | | -649 | | -692
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | | | -367 | | -273
Inne korekty | | | -158 | | -135
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | | | 355 | | 267
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | | | | |
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | | | - | | 11
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | | | - | | 24
Wydatki na zakup majątku trwałego | | | -2650 | | -
Wydatki na aktywa finansowe | | | -19 | | -24
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | | | -2669 | | 11
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | | | | |
Dopłata do kapitału | | | 2650 | | -
Otrzymane kredyty i pożyczki | | | 1895 | | -
Spłata kredytów i pożyczek | | | -1900 | | - 124
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | | | -80 | | -45
Odsetki | | | -139 | | -137
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | | | 2426 | | -306

Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych 
i ich ekwiwalentów

112

-28

Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | | | 51 | | 53
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | | | 163 | | 25
Środki o ograniczonej możliwości dysponowania					     47 	                         -				

NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 

1. Informacje ogólne 
 
Siedziba spółki dominującej SIMPLE S.A.  mieści się przy ul. Bronisława Czecha 49/51 w Warszawie. Formą prawną jednostki dominującej jest spółka akcyjna, powstała w wyniku przekształcenia Spółki SIMPLE z ograniczoną odpowiedzialnością w formie aktu notarialnego sporządzonego przez notariusza Annę Chełstowską w dniu 6 czerwca 1997 roku (Rep.A-3549/97). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000065743.
 
Podstawowym przedmiotem działalności spółki dominującej według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność w zakresie oprogramowania. Działalność Spółki należy do branży Informatycznej. Grupa kapitałowa prowadzi działalność w zakresie Informatyki oraz  wynajmu nieruchomości na własny rachunek.				
Rokiem obrotowym spółek Grupy  jest rok kalendarzowy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia  2006 roku do 30 czerwca 2006 roku, dane porównawcze zostały przedstawione za okres od 01 stycznia  2005 roku do 30 czerwca 2005 roku. Danymi porównywalnymi za okres roku 2005 są dane jednostki dominującej.

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji  przez Zarząd                         w dniu 31 października 2006 roku. 

3. Porównywalność danych finansowych 

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z I półrocze 2006 roku zostało zaprezentowane w sposób, jaki Grupa stosuje w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych  zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2005 roku zostało przekształcone, a szczegółowe dane zawarte są w nocie 37.

 Opis stosownych zasad rachunkowości 

Poniżej zostały przedstawione zasady rachunkowości stosowane przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach.

Zasady Rachunkowości

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera informacje zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów   z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. Nr 209 poz. 1744).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR) w szczególności zgodne jest z wymogami MSR 34 oraz MSSF 1 oraz ogólnymi zasadami rachunkowości.
W dniu 16 listopada 2005 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło decyzję o stosowaniu przez Spółkę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych od dnia 01.01.2006. Dniem przejścia na MSR zgodnie z MSSF 1 jest dzień 01.01.2005r. 
Spółka stosuje wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych.
W celu zapewnienia porównywalności danych za adekwatne okresy poprzedzającego roku obrotowego, odpowiednie dane przekształcono przy zastosowaniu zasad MSR i MSSF.
Grupa kapitałowa powstała w marcu 2006 roku poprzez powołanie  nowej Spółki w dniu 24 marca 2006 roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów zaliczanych do nieruchomości wycenionych według wartości rynkowej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.

Sprawozdanie finansowe spółek, zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych tych Spółek, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:  
- rzetelność, prawidłowość
- ciągłość bilansowa
- kompletność, porównywalność
- współmierność przychodów  i kosztów
- niezmienność zasad rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez SIMPLE S.A. i spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłość.

Konsolidacja
-  Jednostki zależne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania jednostek zależnych kontrolowanych                przez  SIMPLE S.A. Podstawowe informacje na temat podmiotów objętych konsolidacją zamieszczone                    są w nocie 5.
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez SIMPLE S.A. Sprawowanie kontroli ma miejsce wtedy , gdy SIMPLE S.A. posiada pośrednio lub bezpośrednio więcej niż połowę głosów w spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli . Sprawowanie kontroli może być  również w przypadku możliwości wpływania na politykę finansową i operacyjną danej spółki w celu uzyskiwania korzyści płynących z jej działalności. Spółki zależne są konsolidowane od daty objęcia kontroli przez GRUPĘ, a przestają być konsolidowane z chwilą jej utraty.   

Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy oraz wszystkie  transakcje zawierane w obrębie Grupy są wyłączone w całości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wszystkie salda i transakcje występujące pomiędzy tymi jednostkami dla celów konsolidacji zostały wyeliminowane. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o jednolite zasady rachunkowości .
   
Rzeczowe aktywa trwałe 

Nieruchomości wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej, równej kwocie uzyskanej z wyceny do jego wartości godziwej, dokonanej w oparciu o założenia rynkowe na dzień bilansowy, pomniejszonej w  okresach między wycenami o odpisy amortyzacyjne. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy, nie rzadziej niż raz w każdym roku obrotowym.
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe w tym maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub według kosztu wytworzenia, pomniejszonych o dokonane skumulowane odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, począwszy od pierwszego dnia, w którym środek trwały jest gotowy do użycia, z zastosowaniem stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się na koniec każdego roku obrotowego.
Jeżeli wartość końcowa środka trwałego nie przekracza 10% jego wartości końcowej, przy ustaleniu wysokości odpisów amortyzacyjnych pomija się ją.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar Zarządu Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Zyski lub straty powstałe wskutek sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Wartości niematerialne i prawne  

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny wartości niematerialnych i prawnych, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania.

Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe w postaci programów komputerowych w okresie ponoszenia nakładów, o ile spełniają kryteria wartości niematerialnych określone w MSR 38 ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe, a po zakończeniu jako wartości niematerialne i prawne poddając najpóźniej na dzień bilansowy testowi na utratę wartości. Okres amortyzacji prac rozwojowych ustala się w oparciu o spodziewane przepływy pieniężne związane ze sprzedażą wytworzonych w ich wyniku produktów.

Inwestycje

Nieruchomości inwestycyjne, wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej, równej kwocie uzyskanej z wyceny do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe na określony dzień dokonania tej wyceny, pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy, nie rzadziej niż raz w każdym roku obrotowym.
Inwestycje 

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
-	udziały w jednostkach zależnych;
-	aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;
-	inne aktywa finansowe.
Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w rachunku zysków i strat jako aktualizację wartości aktywów finansowych.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach,  w których taki odpis powstaje.

Zapasy  

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Odpisy tworzone są w oparciu o wskaźnik rotacji zapasów   

Należności handlowe oraz pozostałe należności 
Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
  
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne oraz urlopy. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Zobowiązania
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe długoterminowe wycenia się w wartości godziwej zapłaty z uwzględnieniem dyskonta.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe dotyczą one zarówno kosztów jak i przychodów. 			
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy oraz nakłady na prace rozwojowe.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.  

Przychody 
 
Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody za sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.    

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:
- zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych
- uzysk z likwidacji środków trwałych 
- otrzymanych odszkodowań
- rozwiązania rezerw ,które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
- z odpisanych przedawnionych i umorzonych zobowiązań.

Przychody finansowe 

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.	
Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu. 

Pozostałe koszty operacyjne 
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. 
Zaliczane  są:  
-	strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
-	zapłacone kary i odszkodowania,
-	odpisy aktualizujące wartość należności
-	tworzone rezerwy
-	koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe 

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zastały poniesione. 

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:
- podatek dochodowy CIT  
- podatek odroczony

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy także aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach. 
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Wysokość zarówno rezerwy, jak i aktywów z tytułu podatku odroczonego ustalono przy uwzględnieniu stawki podatku obowiązującej w okresie utworzenia rezerwy/aktywów.

Zysk na jedna akcję 

Zysk na jedną akcję dla każdego okresu obliczany jest poprzez podzielenie zysku za dany okres przez liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję. 

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Operacje zapłaty wyrażone w walutach obcych, na dzień ich przeprowadzania ujmuje się po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Spółka.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.     
   
Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty  leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. 

5. Skład Grupy Kapitałowej   

SIMPLE S.A. jest  podmiotem dominującym Grupy. Konsolidacji poza SIMPLE S.A.  podlegają jednostki zależne .
Dane jednostek zależnych na dzień 30 czerwca 20006 roku prezentują się następująco.

Nazwa jednostki	Siedziba	Metoda		Data		Wartość	%posiadanego
					Konsolidacji	objęcia		udziałów	kapitału i 
							Kontroli	wg ceny	głosów na 
									nabycia	WZA

SIMPLE LOCUM 	Warszawa	Pełna		2006		2669		100%         SIMPLE CPS		Warszawa	Pełna		2006		   30		100%	

Spółka SIMPLE S.A.  nie sporządzała wcześniej skonsolidowanych sprawozdań finansowych dla tej Grupy. Jest to pierwsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe  tej Grupy. Wartość bilansowa Spółki SIMPLE CPS  była nieistotna a decyzją Zarządu przeznaczona była do sprzedaży. W związku z tym SIMPLE S.A. nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Ze względu na brak zainteresowania kupnem  tej Spółki, została włączona do  konsolidacji. Wartość firmy została wyceniona na dzień 01 stycznia 2006 roku.

SIMPLE S.A. posiada udziały w Spółce SOFTEAM SP. Z O.O. Wartość udziałów wg  ceny nabycia wynosi 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału zakładowego tej Spółki oraz 25,18% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka ta nie podlega konsolidacji, ze względu na brak sprawowania kontroli nad tą Spółką przez SIMPLE S.A. oraz wpływu na politykę finansową i operacyjną tej Spółki. Nie posiada zdolności mianowania i odwoływania członków zarządu lub organu zarządzającego. 
SIMPLE S.A. posiada również udziały w Spółce SIMPLE SP. Z O.O. w Dąbrowie Górniczej. Wartość udziałów wg ceny nabycia wynosi 0,8 tys. złotych co stanowi  19,51 % kapitał zakładowego tej Spółki i tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka ta nie podlega konsolidacji, ze względu na brak sprawowania kontroli nad tą Spółką przez SIMPLE S.A. oraz wpływu na politykę finansową i operacyjną tej Spółki. Nie posiada zdolności mianowania i o odwoływania członków zarządu lub organu zarządzającego. 

6. Wybrane dane finansowe   

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów dla bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski:
- na dzień 30.06.2006roku – 4,0434
- na dzień 30.06.2005roku – 4,0401
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku: 
- na dzień 30.06.2006roku – 3,9002
- na dzień 30.06.2005roku – 4,0805

Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO

| | 30.06.2006     30.06.2006 | | 30.06.2005     30.06.2005
| | `000 PLN | | `000 EUR | | `000 PLN | | `000 EUR
Rachunek zysków i strat | | | | | | | |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | | 5843 | | 1498 | | 6358 | | 1558
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | | 2143 | | 549 | | 2545 | | 624
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | | -232 | | -59 | | 225 | | 55
Zysk (strata) brutto | | -370 | | 95 | | 78 | | 19
Zysk (strata) netto | | -288 | | -74 | | 132 | | 32
Bilans | | | | | | | |
Aktywa trwałe | | 6867 | | 1698 | | 8045 | | 1991
Aktywa obrotowe | | 3073 | | 760 | | 2839 | | 703
Aktywa razem | | 9940 | | 2458 | | 10884 | | 2694
Pasywa | | | | | | | |
Kapitał własny | | 6277 | | 1552 | | 6223 | | 1540
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | | 3663 | | 906 | | 4661 | | 1154
Pasywa razem | | 9940 | | 2458 | | 10884 | | 2694
Rachunek przepływu środków pieniężnych | | | | | | | |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | | 355 | | 91 | | 267 | | 65
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | | -2669 | | -684 | | 11 | | 3
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | | 2426 | | 622 | | -306 | | -75
Saldo zamknięcia środków pieniężnych | | 163 | | 42 | | 25 | | 6

7. Struktura geograficzna
Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w zakresie oprogramowania i sprzedaży sprzętu komputerowego oraz świadczy usługi w tym zakresie. Jedyny segment geograficzny stanowi sprzedaż na terenie kraju która obejmuje 100% przychodów spółki.
Przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik na sprzedaży według segmentów geograficznych przedstawia się następująco:

| 30.06.2006 | | 30.06.2005
| `000 PLN | | `000 PLN
Przychody ze sprzedaży | | |
- kraj | 5843 | | 6358
| 5843 | | 6358
Koszty sprzedaży | | |
- kraj | -3700 | | -3813
| -3700 | | -3813
Zysk na sprzedaży | | |
- kraj | 2143 | | 2545
| 2143 | | 2545

Grupa wyróżnia segmenty  branżowe w podziale na przychody ze sprzedaży usług i produktów oraz towarów. Przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik na sprzedaży według segmentów branżowych przedstawia się następująco:
| 30.06.2006 | | 30.06.2005
| `000 PLN | | `000 PLN
Przychody ze sprzedaży | | |
Sprzedaż usług i produktów | 5263 | | 5753
Sprzedaż towarów | 580 | | 605
| 5843 | | 6358
Koszty sprzedaży | | |
Koszty sprzedaży produktów i usług | -3193 | | -3315
Koszty sprzedaży towarów | -507 | | -498
| -3700 | | -3813
Zysk na sprzedaży | | |
Zysk na sprzedaży usług i produktów | 2070 | | 2438
Zysk na sprzedaży towarów | 73 | | 107
| 2143 | | 2545

8. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży  prezentują się następująco:
| 30.06.2006 | | 30.06.2005
| 000'PLN | | 000'PLN
Przychody ze sprzedaży towarów | 580 | | 605
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług | 5263 | | 5753
| 5843 | | 6358
9. Koszty według rodzaju
| 30.06.2006 | 30.06.2005
| 000'PLN | | 000'PLN
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 877 | | 1010
Zużycie materiałów i energii | 157 | | 206
Usługi obce | 1948 | | 2061
Podatki i opłaty | 74 | | 54
Wynagrodzenia | 2015 | | 1788
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 385 | | 311
Pozostałe koszty | 95 | | 133
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 507 | | 498
Razem koszty według rodzaju | 6058 | | 6061
Z tego: Koszty własny sprzedaży | 3700 | | 3813
Koszty sprzedaży | 1105 | | 1182
Koszty ogólnego zarządu | 1253 | | 1085

10. Pozostałe przychody operacyjne
| 30.06.2006 | | 30.06.2005
| 000'PLN | | 000'PLN
Rozwiązanie rezerwy z tytułu spłaty należności | 45 | | 13
Rozwiązanie rezerwy z tytułu wyksięgowania należności | 6 | | 121
Opisanie przedawnionych zobowiązań | 4 | | -
Przychody z  refakturowania | 29 | | 26
Zwrot kosztów sądowych | 12 | | -
Razem | 96 | | 160
11. Pozostałe koszty operacyjne 
| 30.06.2006 | | 30.06.2005
| 000'PLN | | 000'PLN
Koszty egzekucji należności | 21 | | -
Koszty refakturowania | 19 | | 7
Wypłacone odszkodowania, kary, grzywny | 9 | | 94
Umorzenie należności | 30 | | 101
Strata w majątku trwałym | 18 | | -
Pozostałe | 16 | | -
Razem | 113 | | 101

12. Koszty finansowe netto
| 30.06.2006 | | 30.06.2005
| 000'PLN | | 000'PLN
Odsetki zapłacone/otrzymane od rozrachunków handlowych | - | | 31
Odsetek  zapłacone od kredytów bankowych | 119 | | 105
Odsetki zapłacone  od rat leasingowych | 14 | | -
Odsetki zapłacone od zobowiązań podatkowych | 2 | | 7
Zysk (strata) kursowe netto | 1 | | -
Pozostałe koszty finansowe | 1 | | 4
| 137 | | 147
| 65 | |

13. Podatek dochodowy

Na dzień 30.06.2006 roku Spółka zapłaciła podatek dochodowy w wysokości 65 tys. złotych. Poniżej przedstawiono uzgodnienie wysokości podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem finansowym:
| 30.06.2006 | | 30.06.2005
| 000'PLN | | 000'PLN
Zysk przed opodatkowaniem | -370 | | 78
Dochody nie podlegające opodatkowaniu | -53 | | -110
Dochody  podlegające opodatkowaniu | 547 | | -120
Koszty  stanowiące koszty uzyskania przychodów | -136 | | -346
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 425 | | 660
Podstawa do wyliczenia podatku dochodowego | 413 | | 162

14. Działalność zaniechana

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zaniechała działalności.

15. Zysk przypadający na jedną akcję 

Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
| 30.06.2006 | | 30.06.2005
| 000'PLN | | 000'PLN
Zysk (strata) przypadająca na akcjonariuszy Spółki | -288 | | 132
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tysiącach sztuk) | 2004 | | 2004
Podstawowy zysk (strata) na akcję (w PLN na jedną akcję) | -014 | | 0,06

Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) przypadającego na jedną akcję. 

16. Wartości niematerialne 

| | Oprogramowanie i licencje komputerowe | | Koszty prac rozwojowych | | Razem
| | 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Stan na 1 stycznia 2005 | | | | | |
Wartość brutto | | 453 | | 10105 | | 10558
Umorzenie dotychczasowe | -440 | | -4433 | | -4873
Wartość księgowa netto | | 13 | | 5672 | | 5685
Rok obrotowy 2005 | | | | | |
Wartość księgowa netto na początek roku | | 13 | | 5672 | | 5685
Zwiększenia | | - | | - | | -
Amortyzacja | | -6 | | -1705 | | -1711
Wartość księgowa netto na koniec roku | | 7 | | 3967 | | 3974
Stan na 31 grudnia 2005 | | | | | |
Wartość brutto | | 453 | | 10105 | | 10558
Umorzenie dotychczasowe | -446 | | -6138 | | -6584
Wartość księgowa netto | | 7 | | 3967 | | 3974
I półrocze 2006 | | | | | |
Wartość księgowa netto na początek roku | | 7 | | 3967 | | 3974
Zwiększenia | | - | | - | | -
Amortyzacja | | -2 | | -750 | | -752
Wartość księgowa netto na koniec roku | | 5 | | 3217 | | 3222
Stan na 30 czerwca 2006 | | | | | |
Wartość brutto | | 453 | | 10105 | | 10558
Umorzenie  dotychczasowe | -448 | | -6888 | | -7336
Wartość księgowa netto | | 5 | | 3217 | | 3222

Licencje i oprogramowanie komputerowe są amortyzowane przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi średnio 5 lat. 

17. Rzeczowe aktywa trwałe

| Grunty, budynki budowle | Urządzenia techniczne | Środki transportu | Wyposażenie i inne aktywa trwałe | Razem
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Stan na 1 stycznia 2005 | | | | | | | | |
Wartość brutto | 3106 | | 1809 | | 608 | | 135 | | 5658
Umorzenie dotychczasowe | -388 | | -1448 | | -225 | | -131 | | -2192
Wartość księgowa netto | 2718 | | 361 | | 383 | | 4 | | 3466
Rok obrotowy 2005 | | | | | | | | |
Wartość księgowa netto na początek | 2718 | | 361 | | 383 | | 4 | | 3466
Zwiększenia | - | | 75 | | 118 | | - | | 193
Zbycie | -44 | | -180 | | -142 | | -6 | | -372
Amortyzacja | -53 | | -73 | | -114 | | - 3 | | -243
Amortyzacja z tyt. sprzedaży, likwidacji | 29 | | 160 | | 119 | | 5 | | 313
Wartość księgowa netto na koniec roku | 2650 | | 343 | | 364 | | - | | 3357
Stan na 31 grudnia 2005 | | | | | | | | |
Wartość brutto | 3106 | | 1809 | | 608 | | 135 | | 5658
Umorzenie | - 456 | | -1466 | | -244 | | -135 | | -2301
Wartość księgowa netto | 2650 | | 343 | | 364 | | - | | 3357
I półrocze 2006 | | | | | | | | |
Wartość księgowa netto na początek | 2650 | | 343 | | 364 | | - | | 3357
Zwiększenia | - | | 128 | | 224 | | - | | 352
Zbycie | - | | - | | -55 | | - | | -55
Amortyzacja | -12 | | -44 | | -76 | | - | | -132
Amortyzacja z tyt. sprzedaży, likwidacji | - | | - | | 36 | | - | | 36
Wartość księgowa netto | 2638 | | 427 | | 493 | | - | | 3558
Stan na 30 czerwca 2006 | | | | | | | | |
Wartość z brutto | 3106 | | 1809 | | 608 | | 135 | | 5658
Umorzenie dotychczasowe | -468 | | -1382 | | -115 | | -135 | | -2100
Wartość księgowa netto | 2638 | | 427 | | 493 | | - | | 3558

Na dzień 30 czerwca 2006 roku, Grupa nie zawarła umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

18. Inwestycje w jednostkach zależnych oraz pozostałych jednostkach 

SIMPLE S.A. jest podmiotem  dominującym  Grupy. W skład grupy kapitałowej wchodzą  Spółki:
-zależne:
1. SIMPLE LOCUM SP. Z O .O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czech 49/51. Spółka SIMPLE S.A. w dniu 24 marca 2006 roku aktem notarialnym (Rep A Nr 1726/06) przed notariuszem Urszulą Statkiewicz -Wysocką zawiązała nową Spółkę z o.o. o nazwie SIMPLE LOCUM. SIMPLE S.A. posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objęcie udziałów w zamian za przekazanie nieruchomości w postaci aportu aktem notarialnym(Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku. Wartość objętych udziałów na dzień 30 czerwca 2006 roku stanowi kwota 2 669 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu.

2. SIMPLE CPS SP.Z O.O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51.Działalność Spółki rozpoczęła się pod nazwą  SIMPLE INVEST SP. Z O.O założona 25 października 1999 roku aktem notarialnym (Rep A NR 5653/99) w Kancelarii notarialnej w Warszawie przed notariuszem Anną Chełstowską . W dniu 01 sierpnia 2002 roku nazwa Spółki zmieniła się na INVEST SL SP. Z O.O na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 6624/20025) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy notariusza Doroty Kałowskiej.  W dniu 15 czerwca 2004 roku nazwa Spółki zmieniła się na SIMPLE CPS SP. Z O.O.  na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 7373/2004) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy Doroty Kałowskiej.  Wartość objętych udziałów na dzień 30 czerwca 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu.

-powiązane:

1. SOFTEM SP. Z O.O. z siedzibą  w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 53, zarejestrowaną dnia 05 czerwca 2001 roku w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS 0000013271. W dniu 29.06.2005 roku nazwa firmy została zmieniona z SIMPLE EXPERNET SP. Z O.O.  na obecną  SOFTEAM SP. Z O.O. Wartość objętych udziałów na dzień 30 czerwca 2006 roku według ceny nabycia wynosi  kwota 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału podstawowego. 

2. SIMPLE SP. Z O.O.  z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19, zarejestrowaną 24 grudnia 2002 roku  w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000108452 w Sądzie Rejonowym w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Pierwsza data rejestracji tej Spółki nastąpiła 31 maja 1991 roku pod numerem RHB 6610 .Wartość objętych udziałów na dzień 30 czerwca 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 0,8 tys. złotych. Posiada 19,51 % głosów na walnym zgromadzeniu.

19. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

W bilansie na dzień 30.06.2006 roku  utworzony został aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 2 tys. złotych.  

20. Zapasy

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Towary | 53 | | 53 | | 90
| 53 | | 53 | | 90

21. Należności handlowe 

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Należności handlowe | 1895 | | 2762 | | 3404
Odpis aktualizujący wartość należności | -265 | | -298 | | -1005
Należności handlowe netto | 1630 | | 2464 | | 2399
| 1630 | | 2464 | | 2399

Należności krótkoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| | 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
- do 1 miesiąca | | 65 | | 602 | | 1088
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | | 639 | | 37 | | 300
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | | 236 | | 910 | | 117
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku | | 46 | | 104 | | 39
- należności przeterminowane | | 909 | | 1109 | | 1860
Należności razem (brutto) | | 1895 | | 2762 | | 3404
- odpisy aktualizujące wartość należności | | -265 | | -298 | | -1005
Należności razem (netto) | | 1630 | | 2464 | | 2399

Należności krótkoterminowe przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie:

| | 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| | 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
- do 1 miesiąca | | 133 | | 220 | | 276
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | | 17 | | 29 | | 141
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | | 26 | | 112 | | 80
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku | | 130 | | 147 | | 8
- powyżej 1 roku | | 603 | | 601 | | 1355
Należności przeterminowane razem (brutto) | | 909 | | 1109 | | 1860
- odpisy aktualizujące wartość należności | | -265 | | -298 | | -1005
Należności przeterminowane razem (netto) | | 644 | | 811 | | 855
22. Środki pieniężne i ekwiwalenty 

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Środki pieniężne w kasie i w banku | 163 | | 51 | | 25
| 163 | | 51 | | 25

23. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

Na dzień bilansowy Spółka nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

24 . Kapitał podstawowy 

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: | | | | |
Liczba akcji | 2 003 904 | | 2 003 904 | | 2 003 904
Wartość nominalna jednej akcji | 0,001 | | 0,001 | | 0,001
Wartość nominalna wszystkich akcji | 2004 | | 2004 | | 2004

Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. 

25. Podatek odroczony

Spółka na dzień 30 czerwca  2006 roku wykazała rezerwę 66 tys. zł ze względu na różnice przejściowe między wartością księgową i podatkową aktywów (prace rozwojowe zakończone) oraz z tytułu wyceny aktywów i pasywów na dzień przejścia na MSR.

26. Kredyty i pożyczki 

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Krótkoterminowe | | | | |
Pożyczki | - | | - | | 22
Kredyty w rachunku bieżącym | - | | - | | 93
Pozostałe kredyty bankowe | - | | 1900 | | 2000
Kredyty i pożyczki razem | - | | 1900 | | 2115

27. Kredyty i pożyczki długoterminowe

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Długoterminowe | | | | |
Kredyty bankowe | 1894 | | - | | -
Kredyty i pożyczki razem | 1894 | | - | | -

Umowa kredytu z dnia 07 kwietnia 2006 roku zawarta z BPH S.A. przez SIMPLE LOCUM SP. Z O.O., zabezpieczeniem której  zgodnie z & 7 umowy jest:          
-hipoteka zwykła w kwocie 2.350.000,00 PLN zabezpieczająca spłatę kapitału kredytu, 
-hipoteka kaucyjna do kwoty 1.750.000,00 PLN zabezpieczająca spłatę odsetek i innych należności banku wynikających z Umowy, 
-cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia wierzytelności (wg zał. Nr.2 do umowy), 
-weksel własny in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę opłacony do wysokości kredytu wraz z deklaracją wekslową (wg zał. Nr.3 do umowy),
-kaucja w kwocie 47.444 PLN ustanowiona na zasadach określonych w umowie kaucji (wg zał. Nr.4 do umowy),
-oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się  egzekucji co do zobowiązań wynikających z Umowy (wg zał. Nr.5 do umowy),
-cesja wierzytelności z aktualnych i przyszłych  umów najmu powierzchni zlokalizowanych w Nieruchomości (wg zał. Nr.6 do umowy),
-cesja wierzytelności  z umowy rachunku bankowego/czynszowego prowadzonego na imię kredytobiorcy (wg zał. Nr.7 do umowy),
-zastaw rejestrowy (wg zał. Nr.8 do umowy).

28. Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego spółki dominującej 

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu: | | | | |
Jednego roku | 251 | | 145 | | 134
Powyżej jednego roku | 234 | | 89 | | 185
| 485 | | 234 | | 319
Przyszłe odsetki | -48 | | -62 | | -72
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań | 437 | | 172 | | 247
Zobowiązanie  wymagalne w ciągu 12 miesięcy - zobowiązania  krótkoterrminowe | 220 | | 113 | | 110
Zobowiązanie wymagalne powyżej 12 miesięcy  - zobowiązania długoterminowe | 217 | | 59 | | 137

Zgodnie z polityką Grupy, część wyposażenia użytkowana jest na podstawie umów leasingu finansowego. Średni okres leasingu wynosi 3-5 lat. Stopa procentowa jest ustalana  przy rozpoczęciu leasingu. Wszystkie umowy leasingowe mają ustalony z góry harmonogram spłat. 

29. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek | 616 | | 824 | | 950
Zobowiązanie z tytułu podatku,  ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 561 | | 1028 | | 803
Inne zobowiązania | 2 | | 1 | | 5
Fundusze specjalne (ZFŚS) | 19 | | 11 | | 19
Rozliczenia międzyokresowe bierne | - | | - | | 40
Zobowiązania handlowe razem | 1198 | | 1864 | | 1817

30. Świadczenia pracownicze  

Na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w bilansie na dzień bilansowy składają się:

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Rezerwa długoterminowa na przyszłe świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych i podobnych | 9 | | 9 | | 11
Rezerwa  długoterminowa  tytułu świadczeń urlopowych | 59 | | 59 | | 44
| 68 | | 68 | | 55

Wartość zobowiązania została ustalona następująco:

-	kwota rezerwy długoterminowej na przyszłe świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych i podobnych została wyceniona przez aktuariusza
-	kwota rezerwy długoterminowej  z tytułu niewykorzystanych świadczeń urlopowych  stanowi wartość naliczonych  ekwiwalentów  za niewykorzystane urlopy do dnia bilansowego .

Z tytułu świadczeń pracowniczych w rachunku zysków i strat ujęto następujące kwoty:

| od 01.01.2006 do 30.06.2006 | | od 01.01.2005 do 31.12.2005 | | | od 01.01.2005 do 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | | 000' PLN
| 2012 | | 3817 | | 1788
Ubezpieczenia społeczne | 305 | | 575 | | 306
Świadczenia na rzecz pracowników | 80 | | 85 | | 5
Odszkodowania po okresie zatrudnienia | - | | 31 | | -
| 2397 | | 4508 | | 2099

Informacja o przeciętnym zatrudnieniu osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę i umów o współpracę.

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| Liczba pracowników | Liczba pracowników | Liczba pracowników
| 26 | | 21 | | 23
Sprzedaż i Marketing | 25 | | 21 | | 36
Produkcja | 14 | | 17 | | 17
Pozostali | 39 | | 37 | | 43
| 104 | | 96 | | 119

31. Wartość firmy z konsolidacji 

Na dzień 30 czerwca 2006 roku w bilansie wykazana została wartość firmy z konsolidacji. Jest to wycena Spółki SIMPLE LOCUM SP. Z O.O.  na kwotę 19 tys. złotych i SIMPLE SP. Z O.O. na kwotę 12 tys. złotych. Wartość firmy nie jest amortyzowana , poddawana będzie testowi na utratę wartości na koniec roku obrotowego.

32. Wynagrodzenie wypłacone Zarządowi oraz Radzie  Nadzorczej  podmiotu dominującego.

Wynagrodzenia łącznie  dla Rady Nadzorczej w podmiocie dominującym w okresie od 01.01.2006 do 30.06.2006 roku, wyniosły 86 tys. zł. Wynagrodzenia łącznie dla  Zarządu podmiotu dominującego w tym samym okresie, wyniosły 448 tys. złotych. 

Na dzień 30 czerwca 2006 roku Spółka  nie udzieliła Członkom Zarządu i  Rady Nadzorczej żadnych pożyczek, kredytów ani gwarancji.

33. Zobowiązania   Warunkowe i inne 

W pozycjach pozabilansowych Spółka wykazuje zobowiązanie w wysokości 460 tys. zł na toczące się postępowanie sądowe Spółki CAREY AGREY INT. przeciwko SIMPLE S.A. Jednocześnie toczy się postępowanie sądowe przeciwko Spółce CAREY AGREY INT. o zasądzenie kwoty 277 tys. złotych. W ostatecznym rozliczeniu zobowiązanie Spółki SIMPLE S.A.  wobec Spółki  CAREY AGREY INT. wynosi 183 tys. złotych. Na dzień 30 czerwca 2006 roku powództwa obu spółek zostały oddalone, złożony został wniosek o sporządzenie uzasadnienia wyroku, wyrok nie jest prawomocny. 

34. Umowy  leasingu operacyjnego i wynajmu  

W okresie sprawozdawczym Spółka zawarła umowy leasingu operacyjnego na sprzęt komputerowy w wysokości 12 tys. złotych. Są to cztery zestawy komputerowe, każdy  o wartości  3 tys. złotych. 

W ramach umowy najmu Spółka użytkuje kserokopiarkę . Umowa najmu została zawarta na okres 36 miesięcy. Spółka ponosi miesięczne opłaty za eksploatację oraz serwis. W przypadku  wykonywania kserokopii w ilościach przekraczających stałą opłatę Spółka ponosi koszty dodatkowe wg cennika z umowy.
W dniu 29 marca 2006 roku w Warszawie została zawarta umowa najmu lokalu użytkowego  pomiędzy SIMPLE S.A. a SIMPLE LOCUM SP. Z O .O.  Przedmiotem umowy jest najem lokalu o powierzchni 1087m² wraz z wyposażeniem biurowym. Umowa  została zawarta na czas nieoznaczony.

35. Zdarzenie po dacie bilansu

W dniu 06 lipca 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła umowę pożyczki z SIMPLE CPS SP. Z O .O. na kwotę 13 tys. złotych. Oprocentowanie pożyczki wynosi 7% w stosunku rocznym. Jest to pożyczka krótkoterminowa, z terminem spłaty  w dniu 06 listopada 2006 roku.  

W dniu 07 lipca 2006 roku do SIMPLE S.A. wpłynęła druga rata  pożyczki  z SIMPLE LOCUM SP. Z O.O. w wysokości 220 tys. złotych. 

W dniu 14 lipca 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła umowę pożyczki z SIMPLE SP. Z O.O w Dąbrowie Górniczej na kwotę 100 tys. złotych. Kwota pożyczki wpłynęła na rachunek SIMPLE S.A.  w dniu 17 lipca 2006 roku. Jest to pożyczka krótkoterminowa z terminem spłaty w dniu 16 października 2006 roku wraz z należnymi odsetkami w wysokości 6 % ( sześć procent) w stosunku rocznym  za okres od dnia uznania rachunku bankowego.

W dniu 04 sierpnia 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła Umowę Kredytu w rachunku bieżącym  nr 270-1/10/RB/2006 z bankiem PKO BP. Jest to kredyt w walucie polskiej, odnawialny w ramach limitu kredytowego w kwocie 500 tys. złotych. Udzielony jest na okres od 04 sierpnia 2006 roku do 03 sierpnia 2007 roku. Zabezpieczeniem umowy są  weksle na kwotę 500 tys. złotych.  

W dniu 15 października 2006 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z SIMPLE SP. Z O.O. w Dąbrowie Górniczej z dnia 14 lipca 2006 roku o przedłużenie terminu spłaty pożyczki do dnia 15 stycznia 2007 roku.

W dniu  13 października 2006 roku SIMPLE S.A. podpisała Umowę Kredytu w rachunku bieżącym nr 515356001 na kwotę 300 tys. złotych z bankiem BRE S.A. . Jest to kredyt w walucie polskiej. Umowa ta została zawarta na czas nieoznaczony. Zabezpieczeniem umowy są  weksle na kwotę 300 tys. złotych.  

36. Transakcje z podmiotami powiązanymi  

SPÓŁKA SIMPLE S.A. w dniu 24.03.2006 roku aktem notarialnym (Rep A Nr 1726/06) przed notariuszem Urszulą Statkiewicz -Wysocką zawiązała nową Spółkę z o.o. o nazwie SIMPLE LOCUM. SIMPLE S.A. posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objecie udziałów w zamian za przekazanie nieruchomości w postaci aportu aktem notarialnym(Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku. Wartość objętych udziałów  w ciągu okresu  od 01 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku stanowi kwota 2 669 161,67.
Podstawowym rodzajem działalności SIMPLE LOCUM SP. Z O .O. według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest wynajem nieruchomości na własny rachunek.  

W dniu 15 czerwca 2004 roku  SIMPLE CPS SP. Z O.O.  została zarejestrowana na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 7373/2004) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy Doroty Kałowskiej.  Wartość objętych udziałów na dzień 30 czerwca 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych. 
Podstawowym rodzajem działalności SIMPLE CPS SP. Z O .O. według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność edycyjna w zakresie oprogramowania.

W okresie I półrocza 2006 roku SIMPLE S.A  zawarła z podmiotami Grupy poniższe transakcje handlowe. Sprzedaż towarów, usług do podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie standardowego cennika. Zakupy towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu zamówionych ilości. 

- jednostki zależne 

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Przychody ze sprzedaży towarów i usług do podmiotów powiązanych | - | | 213 | | 198
Pozostałe przychody do podmiotów powiązanych | - | | 5 | | 3
Razem  przychody  do podmiotów  powiązanych | - | | 218 | | 201
Zakupy towarów i usług od jednostek powiązanych | | | | |
- w tym do jednostek objętych konsolidacją | - | | - | | -

- jednostki powiązane 

| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Przychody ze sprzedaży towarów i usług do podmiotów powiązanych | 817 | | 1165 | | 489
Pozostałe przychody do podmiotów powiązanych | 2 | | 107 | | -
Razem  przychody  do podmiotów  powiązanych | 819 | | 1272 | | 489
Zakupy towarów i usług od jednostek powiązanych | | | | |
- w tym do jednostek objętych konsolidacją | 269 | | 206 | | 7

Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych.

Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług są następujące: 
| 30.06.2006 | | 31.12.2005 | | 30.06.2005
| 000' PLN | | 000' PLN | | 000' PLN
Należności od jednostek powiązanych | - | | 9 | | 63
| - | | 9 | | 63
Zobowiązania do jednostek powiązanych | - | | - | | -
| - | | - | | -

37. Objaśnienia dotyczące przekształcenia na MSSF 

W dniu 16 listopada 2005 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło decyzję o stosowaniu przez Spółkę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych od dnia 01.01.2006. Dniem przejścia na MSR zgodnie z MSSF 1 jest dzień 01.01.2005r. 

Zastosowane metody wyceny majątku i zobowiązań na dzień przejścia na MSR

Rzeczowe aktywa trwałe 
Rzeczowe składniki majątku trwałego na dzień przejścia na zasady MSSF wycenione zostały w wartości godziwej na dzień przejścia na MSR przyjmując wartość przeszacowaną jako zakładany koszt.
Przy ustalaniu wartości godziwej stosowano następujące zasady wyceny:
dla nieruchomości z uwagi na fakt sporządzenia w poprzednim roku obrotowym wyceny rzeczoznawcy – podstawą ustalenia wartości godziwej stanowił operat szacunkowy z wyceny sporządzony przez rzeczoznawcę majątkowego;
dla komputerów – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła szacunkowa wartość rynkowa tych składników ustalona przez pracowników Działu Informatyki Spółki na dzień przyjęcia MSSF z uwzględnieniem ich stopnia utraty tej wartości w okresie od dnia przejścia na MSR do dnia wyceny;
dla samochodów – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła wartość rynkowa pojazdu ustalona na podstawie notowań transakcji używanych samochodów wydawnictwa EUROTAX z IV kwartału 2004 roku. 
dla pozostałych rzeczowych składników majątku – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła szacunkowa wartość możliwa do uzyskania przy sprzedaży danego składnika.

W przypadku gdy pomimo dochowania staranności brak jest wiarygodnych danych dotyczących ustalenia wartości rzeczowych składników majątku przyjmuje się ich wartość w wysokości dotychczasowej wartości bilansowej netto.
Jeżeli wystąpiły zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na zmianę wartości w stosunku do przyjętych założeń ustalenia wartości godziwej dokonywano przy uwzględnieniu tychże zdarzeń. 
Skutki wyceny majątku trwałego na moment przejścia na MSR zostały zakwalifikowane do strat/zysków z lat poprzednich.

Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień przejścia na MSR w wartości amortyzowanego kosztu nabycia lub wytworzenia.

Wytworzone prace rozwojowe objęto testem na utratę wartości zarówno na dzień przejścia na MSR jak i na 31.12.2005. Test nie wykazał potrzeby dokonywania odpisów z tytułu utraty wartości wytworzonych prac rozwojowych

Rezerwy na świadczenia pracownicze
Na dzień przejścia na MSR ujawniono rezerwę na świadczenia pracownicze z tytułu odpraw emerytalnych. 
Rezerwę na odprawy emerytalne - z uwagi na fakt że dotyczy ona zobowiązań jednostki, które będą wypłacane w przyszłości, i których ryzyko inwestycyjne i aktuarialne ponosi spółka - utworzono zgodnie z MSR 19 ustalając jej wartość metodami aktuarialnymi na dzień przejścia na MSR jak i na dzień 31.12.2005 . 

Odroczony podatek dochodowy
Skutkiem zmian w wycenie stanowiło powstanie różnic w wartości podatkowej oraz bilansowej składników majątku jednostki oraz zobowiązań w związku z tym na dzień przyjęcia do stosowania MSSF Spółka ustaliła rezerwę na podatek odroczony wynikający z przeszacowania majątku trwałego oraz ustaliła aktywa z tytułu tego podatku. 

Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonała usunięcia z aktywów na dzień przejścia na MSR wartości rozliczeń międzyokresowych związanych z emisją akcji. Pozycja ta na dzień przejścia nie stanowiła aktywów zgodnie z zasadami MSR.

Pozostałe zmiany
Inne składowe aktywów oraz pasywów nie uległy zmianie na dzień przejścia na MSR lub odstąpiono od ich ponownej wyceny ze względu na ich nieznaczny łączny wpływ na sprawozdanie.  

Prezentacja dokonanych zmian w pozycjach sprawozdania finansowego – uzgodnienie kapitału 
Przekształcenie bilansu na dzień 30.06.2005 w celu prezentacji danych porównawczych (w PLN)
| AKTYWA | 30.06.2005 | MSR | 30.06.2005 po MSR
A. | AKTYWA TRWAŁE | 7 401 743,07 | 44 029,19 | 8 045 708,74
I. | Wartości niematerialne i prawne | 4 830 282,46 | 0,00 | 4 830 282,46
1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 4 819 762,07 | | 4 819 762,07
2. | Wartość firmy | | | 0,00
3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 10 520,39 | 0,00 | 10 520,39
4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | | | 0,00
II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 2 564 960,61 | 44 029,19 | 3 193 059,20
1. | Środki trwałe | 2 564 960,61 | 44 029,19 | 3 193 059,20
| a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 400 000,00 | | 400 000,00
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 1 742 469,01 | 41 983,00 | 2 013 799,96
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 175 810,27 | 23 559,57 | 346 883,48
| d) środki transportu | 244 342,01 | -25 795,22 | 412 717,07
| e) inne środki trwałe | 2 339,32 | 4 281,84 | 19 658,69
2. | Środki trwałe w budowie | | | 0,00
3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie | | | 0,00
III. | Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00
1. | Od jednostek powiązanych | | | 0,00
2. | Od pozostałych jednostek | | | 0,00
IV. | Inwestycje długoterminowe | 6 500,00 | 0,00 | 6 500,00
1. | Nieruchomości | | | 0,00
2. | Wartości niematerialne i prawne | | | 0,00
3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 6 500,00 | 0,00 | 6 500,00
| a) w jednostkach powiązanych | 5 700,00 | | 5 700,00
| b) w pozostałych jednostkach | 800,00 | 0,00 | 800,00
| udziały lub akcje | 800,00 | | 800,00
4. | Inne inwestycje długoterminowe | | | 0,00
V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 15 867,08
1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | | 0,00 | 15 867,08
2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | | | 0,00
B. | AKTYWA OBROTOWE | 2 911 534,88 | 0,00 | 2 838 977,14
I. | Zapasy | 89 897,87 | 0,00 | 89 897,87
1. | Materiały | | | 0,00
2. | Półprodukty i produkty w toku | | | 0,00
3. | Produkty gotowe | | | 0,00
4. | Towary | 89 897,87 | | 89 897,87
5. | Zaliczki na dostawy | | | 0,00
II. | Należności krótkoterminowe | 2 398 744,71 | 0,00 | 2 398 744,71
1. | Należności od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | 0,00
| do 12 miesięcy | | | 0,00
| powyżej 12 miesięcy | | | 0,00
2. | Należności od pozostałych jednostek | 2 398 744,71 | 0,00 | 2 398 744,71
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 2 277 388,12 | 0,00 | 2 277 388,12
| do 12 miesięcy | 2 277 388,12 | | 2 277 388,12
| powyżej 12 miesięcy | | | 0,00
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 3 778,10 | | 3 778,10
| d) dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | | 0,00
III. | Inwestycje krótkoterminowe | 24 916,50 | 0,00 | 24 916,50
1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 24 916,50 | 0,00 | 24 916,50
| a) w jednostkach powiązanych | | | 0,00
| udzielone pożyczki | | | 0,00
| b) w pozostałych jednostkach | | | 0,00
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 24 916,50 | 0,00 | 24 916,50
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 24 916,50 | | 24 916,50
| inne środki pieniężne | | | 0,00
2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | | | 0,00
IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 397 975,80 | | 325 418,06
| AKTYWA RAZEM | 10 313 277,95 | 44 029,19 | 10 884 685,88
| PASYWA | 30.06.2005 | MSR | 30.06.2005 po MSR
A. | KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 5 782 805,71 | 35 663,65 | 6 223 921,70
I. | Kapitał (fundusz) podstawowy | 2 003 904,00 | | 2 003 904,00
II. | Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) | | | 0,00
III. | Udziały (akcje) własne (-) | | | 0,00
IV. | Kapitał (fundusz) zapasowy | 3 682 285,13 | | 3 682 285,13
V. | Kapitał z aktualizacji wyceny | | 0,00 | 0,00
VI. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | | | 0,00
VII. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | -72 557,74 | 72 557,74 | 405 452,34
VIII. | Zysk (strata) netto | 169 174,32 | -36 894,09 | 132 280,23
IX. | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-) | | | 0,00
B. | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 4 530 472,24 | 8 365,54 | 4 660 764,18
I. | Rezerwy na zobowiązania | 352 024,92 | 8 365,54 | 482 316,86
1. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 150 523,73 | 8 365,54 | 269 862,46
2. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 0,00 | 0,00 | 10 953,21
| długoterminowa | | 0,00 | 10 953,21
| krótkoterminowa | | | 0,00
3. | Pozostałe rezerwy | 201 501,19 | 0,00 | 201 501,19
| długoterminowe | | | 0,00
| krótkoterminowe | 201 501,19 | | 201 501,19
II. | Zobowiązania długoterminowe | 136 424,00 | 0,00 | 136 424,00
1. | Wobec jednostek powiązanych | | | 0,00
2. | Wobec pozostałych jednostek | 136 424,00 | 0,00 | 136 424,00
| a) kredyty i pożyczki | | | 0,00
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | | | 0,00
| c) inne zobowiązania finansowe | 136 424,00 | | 136 424,00
| d) inne | | | 0,00
III. | Zobowiązania krótkoterminowe | 4 001 643,66 | 0,00 | 4 001 643,66
1. | Wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00
| a) kredyty i pożyczki | 0,00 | | 0,00
2. | Wobec pozostałych jednostek | 3 982 208,50 | 0,00 | 3 982 208,50
| a) kredyty i pożyczki | 2 115 214,45 | | 2 115 214,45
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | | | 0,00
| c) inne zobowiązania finansowe | 110 299,47 | | 110 299,47
| d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 949 280,48 | 0,00 | 949 280,48
| do 12 miesięcy | 949 280,48 | | 949 280,48
| powyżej 12 miesięcy | | | 0,00
| e) zaliczki otrzymane na dostawy | | | 0,00
| f) zobowiązania wekslowe | | | 0,00
| g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 802 374,97 | | 802 374,97
| h) z tytułu wynagrodzeń | | | 0,00
| i) inne | 5 039,13 | | 5 039,13
3. | Fundusze specjalne | 19 435,16 | | 19 435,16
IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 40 379,66 | 0,00 | 40 379,66
1. | Ujemna wartość firmy | | | 0,00
2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 40 379,66 | 0,00 | 40 379,66
| długoterminowe | | | 0,00
| krótkoterminowe | 40 379,66 | | 40 379,66
| PASYWA RAZEM | 10 313 277,95 | 44 029,19 | 10 884 685,88

/31