POZOSTAŁE INFORMACJE
DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO QS 3/2006
(zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19.10.2005 r., Dz. U. 209, poz. 1744 § 91)

I. Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji (§ 91 ust. 6 pkt 2)

W skład grupy kapitałowej, w której POLNORD S.A. jest jednostką dominującą, na 30.09.2006 r. wchodziły następujące spółki:

Lp.	Nazwa Spółki	Siedziba	Nominalna wartość udziałów (akcji) w zł	%
 kapitału/
głosów	
1.		POLNORD – DOM Sp. z o.o.	Gdańsk	27.487.000	100 %	
2.		POLNORD – INVEST Sp. z o.o.	Warszawa	11.867.000	100 %	
3.		POLNORD – WYROBY BETONOWE Sp. z o.o.	Elbląg	5.500.000	100 %	
4.		WENEDA Sp. z o.o.	Opole	3.440.000	100 %	
5.		PP-T „Promor” Sp. z o.o.	Gdańsk	200.000	100 %	
6.		POLNORD – Wydawnictwo OSKAR Sp. z o.o.	Gdańsk	50.000	100 %	
7.		PMK BAU UND BAUBETREUNGS GmbH	Eschborn (Niemcy)	36.468	60 %	
8.		Pomorskie Biuro Projektów GEL Sp. z o. o.	Sopot	26.000	51,5 %	
9.		PLP Development Group Z.S.A.	Nowosybirsk
(Rosja)	1.103.525	50 %	
10.		HYDROSSPOL Sp. z o.o.	Gdańsk	15.000	30 %	
11.		Agencja Rozwoju Polsko-Amerykańskiej Współpracy Regionalnej Opole–Toledo Sp. z o.o.	Opole	15.000	28,85 %	
12.		POILEN Sp. z o.o. w likwidacji	Warszawa	749.900	24,91 %	

Ponadto, poprzez spółkę zależną POLNORD - DOM Sp. z o. o., POLNORD S.A. posiadał na 30.09.2006 r. udziały w Osiedle Zielone Nieruchomości Sp. z o. o. z siedzibą w Gdyni. Nominalna wartość udziałów wynosi 226.000 zł, co stanowi 100% kapitału.

Zmiany w kapitałach spółek dokonane w III kwartale 2006 r.:
•	w dniu 10.07.2006 r. Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego spółki POLNORD – Wydawnictwo OSKAR Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku. Nominalna wartość udziałów przed rejestracją podwyższenia kapitału Spółki wynosiła 4.000,- zł,
•	w dniu 12.09.2006 r. Sąd Rejonowy w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego spółki POLNORD – WYROBY BETONOWE Sp. z o.o. z siedzibą w Elblągu. Nominalna wartość udziałów przed rejestracją podwyższenia kapitału Spółki wynosiła 5.000.000,- zł.

W dniu 12.10.2006 r. aktem notarialnym zawiązana została przez POLNORD S.A. spółka pod firmą PD Development Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku. 
Kapitał zakładowy PD Development Sp. z o.o. wynosi 50.000 zł i dzieli się na 50 udziałów o wartości nominalnej 1.000 zł każdy. 
POLNORD S.A. objął 50 udziałów, stanowiących 100% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników Spółki.  

II. Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności (§ 91 ust. 6 pkt 3)
W III kwartale 2006 r. nie wystąpiły zmiany ww. zakresie.

III. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych (§ 91 ust. 6 pkt 4)
POLNORD S.A. nie publikował prognozy wyników na 2006 r. dla Grupy Kapitałowej.

IV. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki - stan akcji zwykłych na okaziciela na 08.11.2006 r. (§ 91 ust. 6 pkt 5 )
1. Prokom Investments S.A. w Gdyni – 2.968.328 akcji co stanowi 34,28% udziału w kapitale akcyjnym, 2.968.328 głosów na WZA i 34,28% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA,
2. Nihonswi AG w Szwajcarii – 1.848.966 akcji co stanowi 21,35% udziału w kapitale akcyjnym, 1.848.966 głosów na WZA i 21,35% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA. 

W stosunku do stanu na 11.08.2006 r., wykazanego w informacji dodatkowej do QS 2 za II kwartały 2006 r., do dnia 08.11.2006 r. stan akcji będących w posiadaniu Prokom Investments S.A. uległ zmianie.
W ramach wezwania, ogłoszonego przez Prokom Investments S.A., zawarto transakcje na 5.601 sztuk akcji POLNORD S.A. Przed ogłoszeniem wezwania Prokom Investments S.A. posiadał 2.962.727 akcji, co stanowiło 34,21% udziału w kapitale akcyjnym i głosów na WZA Spółki.

V. Akcje POLNORD S.A. będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących POLNORD S.A. - stan na 08.11.2006 r. (§ 91 ust. 6 pkt 6)

Osoby zarządzające i nadzorujące nie zgłosiły Spółce, że posiadają akcje POLNORD S.A.

W dniu 31.10.2006 r. Pan Zbigniew Okoński - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej POLNORD S.A, który od dnia 03.08.2006 r. został oddelegowany przez Radę Nadzorczą do czasowego pełnienia funkcji Prezesa Zarządu POLNORD S.A., złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
 
Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 31.10.2006 r. powołała Pana Zbigniewa Okońskiego na Prezesa Zarządu POLNORD S.A. Uchwała weszła w życie z dniem 04.11.2006 r.

VI. Toczące się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej (§ 91 ust. 6 pkt 7) 

Łączna wartość postępowań sądowych wynosi:

w grupie zobowiązań:     ok. 13 mln zł,
w grupie wierzytelności: ok. 5,4 mln zł.

Wskazać należy, że postępowania sądowe oprócz roszczeń co do zapłaty kwoty głównej obejmują także roszczenia dotyczące zapłaty odsetek oraz kosztów procesu.

Stanowisko POLNORD S.A.:
Sprawy sądowe, w których Spółka jest pozwaną w wielu przypadkach są przez powodów wnoszone bez należytego merytorycznego uzasadnienia. W szeregu spraw Sądy wydały orzeczenia oddalające powództwa. Ponadto toczy się przed Sądami szereg spraw z powództwa POLNORD S.A., które najprawdopodobniej zostaną rozstrzygnięte na korzyść Spółki.
-	największe postępowania sądowe w grupie zobowiązań:
L.p.	Przedmiot postępowania	Wartość przedmiotu sporu	Data wszczęcia postępowania	Strony postępowania	Stanowisko emitenta	
				Pozwany	Powód		
1.	

	Zapłata tytułem wynagrodzenia za świadczone usługi oraz tytułem kar umownych w związku z odstąpieniem od umowy.	4.921.564,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami	23.04.2004 r.	POLNORD SA	Zeman – Hale – Dachy – Fasady Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach	Dochodzone przez powoda roszczenie wynika z zawartej między stronami w dniu 4 grudnia 2002 r. umowy o roboty budowlane na budowie obiektu „Real” w Gdańsku. Spółka wniosła o oddalenie powództwa w całości oraz złożyła pozew wzajemny.	
2.	
	Odszkodowanie za niewłaściwe wykonanie budynku, zrealizowanie obiektu w sposób niezgodny z projektem budowlanym oraz obniżenia wartości nieruchomości poprzez świadome odstępstwa od standardów Wydziału Architektury Urzędu Miasta.	3.133.900 PLN wraz z ustawowymi odsetkami	05.07.2004 r.	POLNORD-DOM Sp. z o.o. i POLNORD SA	Wspólnota Mieszkaniowa „Królewski Trakt” w Warszawie
	Pozwani nie uznają roszczenia. Nie przedstawiono żadnych dowodów na to by właściciele mieszkań nabyli lokale o niższej wartości niż to wynikało z umów zawieranych przez poszczególnych mieszkańców. Nie przedstawiono jakichkolwiek dowodów na poparcie tezy o odstępstwach od standardów Wydziału Architektury Urzędu Miasta. Powód nie wskazał też jakie są owe standardy. Mając na względzie, iż powód nie wykazał z czego wywodzi swoje roszczenia uznać należy, iż jest ono bezzasadne.	
-	największe postępowania sądowe w grupie wierzytelności:
L.p.	Przedmiot postępowania	Wartość przedmiotu sporu	Data wszczęcia postępowania	Strony postępowania	Stanowisko emitenta	
				Pozwany	Powód		
1.	

	naprawienie szkody powstałej w związku z odstąpieniem od umowy	1.701.070,04 PLN	20.05.2004 r.	Zeman – Hale – Dachy – Fasady Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach	POLNORD SA	W odpowiedzi na pozew Zeman – Hale – Dachy – Fasady Sp. z o.o. emitent złożył pozew wzajemny, w którym dochodzi od powoda należności tytułem naprawienia szkody powstałej w związku z odstąpieniem od umowy.	
2.	

	zapłata tytułem wierzytelności T.I. Investing S.A. wobec pozwanego, którą Spółka nabyła od T. I. Investing S.A. w drodze cesji	601.284,59 PLN wraz z ustawowymi odsetkami	29.11.2005 r.	OTBS Sp. z o.o. w Gdańsku	POLNORD SA	Pozwany wniósł o oddalenie powództwa w całości. Część roszczenia została zaspokojona poprzez zawarcie umów z T.I. Investing SA. Strony mają zamiar prowadzenia negocjacji ugodowych.	

Postępowania administracyjne i arbitrażowe
Postępowania związane z potencjalnymi zaległościami podatkowymi
W dniu 26 kwietnia 2005 r. na podstawie postanowienia z dnia 13 kwietnia 2005 r. wydanego przez Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej (dalej „GIKS”) w naszej Spółce wszczęte zostało postępowanie kontrolne w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania: podatku dochodowego od osób prawnych za lata 1999-2002 oraz podatku od towarów i usług (VAT) za lata 2000-2002 przez spółkę Energobudowa, której prawa i obowiązki przejęła nasza Spółka jako następca prawny Energobudowy.

Podatek dochodowy od osób prawnych
W dniu 16 września 2005 r. otrzymaliśmy decyzję Naczelnika Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Gdańsku, w której określono przybliżoną kwotę zobowiązania podatkowego w podatku od osób prawnych za lata 1999-2002 w wysokości łącznej 5.912.752 PLN oraz kwotę odsetek za zwłokę od nieuregulowanego zobowiązania w podatku dochodowym od osób prawnych za rok podatkowy 2002 w wysokości 94.622,50 PLN i dokonano zabezpieczenia na naszym majątku kwoty zaległości podatkowej za lata 1999-2002 wraz z odsetkami za rok podatkowy 2002. 

W dniu 21 września 2005 r. nasza Spółka odwołała się od tej decyzji do Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku, wnosząc o uchylenie decyzji w całości. Po rozpatrzeniu odwołania, w dniu 15 listopada 2005 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Gdańsku wydał decyzję, w której uchylił w całości decyzję Naczelnika Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Gdańsku z dnia 16 września 2005 r. i przekazał sprawę do ponownego rozpatrzenia przez organ pierwszej instancji. 

W dniu 14 grudnia 2005 r. Naczelnik Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Gdańsku wydał:
-	decyzję nr DP/P1/4217/0003/05/AS, w której określił przybliżoną kwotę zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za lata 1999-2001 w łącznej wysokości 5.644.168 PLN i dokonał zabezpieczenia na majątku naszej Spółki kwoty zaległości podatkowej za lata 1999-2001;
-	decyzję nr DP/P1/4217/0004/05/AS, w której określił przybliżoną kwotę zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2002 r. w wysokości 268.584 PLN oraz kwotę odsetek za zwłokę od tego zobowiązania w wysokości 102.481,40 PLN i dokonał zabezpieczenia na majątku naszej Spółki kwoty zaległości podatkowej za 2002 r. wraz z odsetkami za zwłokę należnymi na dzień wydania decyzji.

W dniu 21 grudnia 2005 r. złożyliśmy wniosek do Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku o stwierdzenie nieważności obydwu decyzji z dnia 14 grudnia 2005 r.
W dniu 22 grudnia 2005 r. odwołaliśmy się od obydwu decyzji Naczelnika Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Gdańsku z dnia 14 grudnia 2005 r., wnosząc o uchylenie obydwu decyzji w całości.

W dniu 23 stycznia 2006 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Gdańsku wydał decyzję, w której odmówił wszczęcia postępowania w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji z uwagi na jego przedwczesność.

Decyzjami Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku z dnia 30 czerwca 2006 r. utrzymano w mocy decyzje organu pierwszej instancji z dnia 14 grudnia 2005 r.

Dnia 02 sierpnia 2006 r. Spółka wniosła skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gdańsku zaskarżając w całości decyzje Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku z dnia 30 czerwca 2006 r.

Podatek od towarów i usług 
W dniu 16 września 2005 r. Naczelnik Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Gdańsku wydał decyzję, w której określił przybliżoną kwotę zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług (VAT) z tytułu działalności prowadzonej przez Oddział w Brzeziu k. Opola oraz z tytułu działalności prowadzonej przez Energobudowę w łącznej kwocie 4.803.965 PLN i dokonał zabezpieczenia na majątku naszej Spółki w łącznej kwocie 4.803.965 PLN.

W dniu 21 września 2005 r. nasza Spółka odwołała się od decyzji do Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku, wnosząc o uchylenie decyzji w całości. Po rozpatrzeniu odwołania, w dniu 15 listopada 2005 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Gdańsku wydał decyzję, w której uchylił w całości decyzję Naczelnika Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Gdańsku z dnia 16 września 2005 r. i przekazał sprawę do ponownego rozpatrzenia przez organ pierwszej instancji. 

W dniu 14 grudnia 2005 r. Naczelnik Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Gdańsku wydał decyzję, w której określił przybliżoną kwotę zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług (VAT) z tytułu działalności prowadzonej przez Oddział w Brzeziu k. Opola oraz z tytułu działalności prowadzonej przez Energobudowę w łącznej kwocie 4.803.965 PLN i dokonał zabezpieczenia na majątku naszej Spółki w łącznej kwocie 4.803.965 PLN. 

W dniu 21 grudnia 2005 r.  złożyliśmy wniosek o stwierdzenie nieważności decyzji z dnia 14 grudnia 2005 r. 
W dniu 23 stycznia 2006 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Gdańsku wydał decyzję, w której odmówił wszczęcia postępowania w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji z uwagi na jego przedwczesność.

Decyzją Nr PU/4420-1/06/01 z dnia 29 czerwca 2006 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Gdańsku utrzymał w mocy decyzję organu pierwszej instancji z dnia 14 grudnia 2005 r.
Dnia 02 sierpnia 2006 r. Spółka wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gdańsku zaskarżając w całości decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku z dnia 29 czerwca 2006 r., nr PU/4420-1/06/01. 

W dniu 30 października 2006 r. Spółka otrzymała decyzje Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Gdańsku, zawierające zweryfikowane w wyniku kontroli kwoty powyższych zaległości podatkowych. Kwota zaległości podatkowych została zwiększona przez organ skarbowy o ponad 630 tys. zł i wynosi obecnie 11.349.293,00 zł. Odsetki należne od kwoty zaległości wynoszą 9.872.845,00 zł.
Wskazane zaległości podatkowe dotyczą zobowiązań podatkowych B.E. ENERGOBUDOWA S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za lata 1999-2002 oraz w podatku od towarów i usług za lata 2000-2002, za które POLNORD S.A. odpowiada jako następca prawny tej spółki. 

Kwestionując ustalenia organów kontroli skarbowej, Spółka złożyła w dniu 31 października 2006 r. odwołania od wszystkich powyższych decyzji i jednocześnie przekazała Dyrektorowi Urzędu Kontroli Skarbowej wnioski o wstrzymanie ich wykonania. W celu uwzględnienia tych wniosków Spółka ustanowiła w dniu 31 października 2006 r. zabezpieczenie wykonania zobowiązań w postaci depozytu pieniężnego w wysokości 22.000.000 zł. W przypadku, gdy ostateczne rozstrzygnięcie sprawy okazałoby się negatywne dla Spółki, wyżej wymieniona kwota depozytu pieniężnego w całości pokrywa wszelkie roszczenia wynikające z decyzji podatkowych. Środki pieniężne na ten cel pochodzą z pożyczki udzielonej Spółce przez PROKOM Investments S.A.
W związku z tym, że opisane zaległości podatkowe wraz z odsetkami zostały już przedtem w całości zabezpieczone na majątku spółki, oraz że kwota depozytu pieniężnego w całości zabezpiecza wykonanie zobowiązań podatkowych wynikających z ww. decyzji wraz z odsetkami, Spółka wniosła o uchylenie przez organy podatkowe wszystkich dotychczas ustanowionych zabezpieczeń, których konieczność ustanowienia była i jest przez Spółkę kwestionowana w odrębnych postępowaniach przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Gdańsku.
W związku z opisanymi wyżej decyzjami zabezpieczającymi ewentualne zobowiązania w podatku dochodowym od osób prawnych, w podatku od towarów i usług, oraz ewentualne odsetki od powyższych kwot podatków, Spółka utworzyła do tej pory rezerwy w łącznej wysokości 14 mln zł. Pomimo kwestionowania ustaleń organów skarbowych, Spółka, kierując się zasadą ostrożności, utworzy dodatkową rezerwę w kwocie 7,2 mln zł, będącej różnicą sumy kwot wynikających z otrzymanych decyzji wraz z odsetkami a kwotą dotychczas utworzonych rezerw. 

VII. Informacje o zawarciu przez POLNORD S.A. lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi (500.000 EUR) - jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi. (§ 91 ust. 6 pkt 8)
W dniu 08.08.2006 r. PROKOM Investments S.A. (znaczący akcjonariusz) udzielił POLNORD S.A. pożyczki w wysokości 20 mln zł. – opis  w części „Informacja Dodatkowa” do QS 3/2006 - pkt.II. 2. c).

VIII. Poręczenia kredytów, udzielone pożyczki i gwarancje (§ 91 ust. 6 pkt 9)
W III kwartale 2006 r. POLNORD S.A. oraz podmioty zależne nie udzieliły poręczeń kredytu, pożyczek i gwarancji.

IX. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta (§ 91 ust. 6 pkt 10) 
Informacje te zostały opisane  w części „Informacja Dodatkowa” do QS 3/2006 – pkt VII.

X. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału (§ 91 ust. 6 pkt 11) 
Wpływ na dalszą działalność i wyniki Grupy Kapitałowej będzie miała realizacja postanowień ujętych w umowie inwestycyjnej z dnia 03.08.2006 r., zawartej pomiędzy POLNORD S.A. i PROKOM Investments S.A. (opis w części „Informacja Dodatkowa” do SA-Q 3/2006 – pkt II. 2. a), zaciągnięte od PROKOM Investments S.A. pożyczki oraz zaplanowane połączenie ze spółką zależną POLNORD-DOM Sp. z o.o. (opis w części „Informacja Dodatkowa” do SA-Q 3/2006 – pkt II. 2. d). 
Istotne znaczenie dla działalności POLNORD S.A. ma również przystąpienie Spółki w dniu 27.10.2006 r., do zawartych pomiędzy FADESA INMOBILIARIA a PROKOM Investments S.A. umów:
- Umowy Wspólników spółki Fadesa Prokom Polska Sp. z o.o., regulującej sposób współpracy stron jako Wspólników powołanej wyżej Spółki, 
- Umowy o Współpracy, która określa sposób współpracy stron przy prowadzeniu budowlanych inwestycji mieszkaniowych w Polsce. 
W związku z otrzymaniem w dniu 30.10.2006 r. decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Gdańsku, zawierających zweryfikowane w wyniku kontroli kwoty zaległości podatkowych (opis w pkt VI) POLNORD S.A., kierując się zasadą ostrożności, utworzy dodatkową rezerwę w kwocie 7,2 mln zł, będącej różnicą sumy kwot wynikających z otrzymanych decyzji wraz z odsetkami a kwotą dotychczas utworzonych rezerw. 
Ponadto realizując nową strategię, podjęte zostały wstępne czynności mające na celu ewentualne zbycie zorganizowanych części przedsiębiorstwa. Spółka jest w trakcie wstępnych rozmów z potencjalnymi nabywcami Oddziału w Opolu oraz Oddziału w Eschborn w Niemczech.

XI. Inne informacje – zmiana kryterium uznania umowy za znaczącą
W związku z wprowadzeniem do skonsolidowanego sprawozdania POLNORD S.A. za 2005 r. korekt jednostkowego sprawozdania POLNORD S.A. i odniesieniem tych korekt na kapitał własny Spółki, aktualny poziom kapitału własnego, nie jest kryterium pozwalającym na właściwą ocenę znaczenia zawartej umowy, w związku z powyższym Spółka od dnia 09.08.2006 r. przyjmuje za kryterium uznania umowy za znaczącą - 10 % wartości przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej POLNORD za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych. (RB 73/2006 z 09.08.2006 r.).