Title: ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CENTROZAP S
Author: ed
Last saved by: CMS-Dawid
Company: Unknown Organization

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CENTROZAP S.A. 

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych: 

a)	Nazwa i siedziba firmy, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności według PKD, wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez rynek, w którego obrocie znajdują się papiery wartościowe spółki.

Centrozap Spółka Akcyjna, Katowice ul. Powstańców 34
Podstawowy przedmiot działalności według PKD – 5154Z 
Wpis do Rejestru Handlowego w dniu 1 lipca 1997 r., wpisu dokonano pod pozycją RHB 14461,
Spółkę zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 6 grudnia 2001 r., pod numerem: 0000068749,
Jednostce nadano numer statystyczny w systemie REGON: 273544270
NIP 634-01-32-258
Według klasyfikacji KPW i G spółka działa w przemyśle metalowym
Przedmiotem działalności Spółki, zgodnie z wpisem do KRS oraz statutem, jest wszelka działalność wytwórcza, usługowa, budowlana i handlowa prowadzona w kraju i za granicą, na rachunek własny lub osób trzecich, a w szczególności:

- produkcja żeliwa i stali oraz stopów żelaza
- produkcja rur żeliwnych
- produkcja rur stalowych, przewodów rurowych i profili drążonych
- produkcja metalowych elementów konstrukcyjnych
- budownictwo ogólne i inżynieria lądowa
- wykonywanie instalacji budowlanych
- sprzedaż hurtowa realizowana na zasadzie bezpośredniej płatności lub kontraktu
- sprzedaż hurtowa maszyn, sprzętu i dodatkowego wyposażenia
- odlewnictwo żeliwa, staliwa, metali lekkich, miedzi i jej stopów 
- działalność pomocnicza związana z pośrednictwem finansowym

b)	Wskazanie czasu trwania emitenta jeżeli jest oznaczony 

Nie dotyczy.

c)	Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r.
Porównywalne dane obejmują okresy od 01.01.2005 r. do 31.12.2005 r. 

     c1) Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej

Skład osobowy zarządu:
Na dzień 31.12.2006 r.:
Ireneusz Król - Prezes Zarządu
Barbara Konrad-Dziwisz – Wiceprezes Zarządu
Jacek Wilamowski – Wiceprezes Zarządu

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania 
Ireneusz Król - Prezes Zarządu
Barbara Konrad-Dziwisz – Wiceprezes Zarządu
Jacek Wilamowski – Wiceprezes Zarządu

Skład osobowy rady nadzorczej przedstawia się następująco:

Ireneusz Nawrocki - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Chojna – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Członkowie:
Wiesław Kowalczyk
Adam Szotowski
Krzysztof Baraniewski
Mariusz Jabłoński
Mieczysław Skołożyński

d)	Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Sprawozdanie Spółki nie zawiera danych łącznych - jest sprawozdaniem jednostkowym.

d1) Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe w ramach grupy kapitałowej.

e)	W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia.

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółki z innym podmiotem.

f)	Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2006 zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Przyjęta zasada wynika z wydanego w dniu 27 kwietnia 2004 roku Postanowienia przez Sąd Rejonowy w Katowicach o ogłoszeniu upadłości Centrozap S.A. z możliwością zawarcia układu. W dniu 29.11.2005r odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli Centrozap S.A., na którym został przegłosowany układ. W dniu 20 grudnia 2005r Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział X Gospodarczy, po rozpoznaniu w dniu 16 grudnia 2005r wydał Postanowienie o zatwierdzeniu układu Centrozap S.A. W dniu 15 grudnia 2006r Sąd Rejonowy w Katowicach wydał Postanowienie w sprawie wykonania układu z Wierzycielami prawomocne z dniem 27.12.2006r

g)	Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej.

Zawarte w sprawozdaniu dane są porównywalne z danymi ujętymi w sprawozdaniu za okres 01.01.2005 r. do 31.12.2005 roku.

h)	Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe.

Sprawozdanie finansowe za rok 2006 zostało zbadane przez Kancelarię Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek  Spółka z o.o. z siedzibą w Katowicach. 
W związku z brakiem zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania Spółka nie dokonywała korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych.

i)	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.

METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW

Aktywa i pasywa jednostki wyceniane są na dzień bilansowy w sposób następujący:

Środki trwałe: według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub też wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny w myśl odrębnych przepisów), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (odpisy z tyt. amortyzacji nieplanowej).

Wartości niematerialne i prawne: według cen nabycia (obejmujących wszystkie opłaty notarialne, sądowe, patentowe poniesione w trakcie nabycia wartości niematerialnych i prawnych) lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (odpisy z tyt. amortyzacji nieplanowej). 

Środki trwałe w budowie: w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Inwestycje Długoterminowe: według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Różnice kursowe dotyczące inwestycji długoterminowych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny rozlicza się na kapitał z aktualizacji wyceny, obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu w/w kapitał-zmniejsza ten kapitał. W pozostałych przypadkach skutki obniżenia inwestycji zalicza się do kosztów finansowych.

Inwestycje krótkoterminowe: według ceny nabycia lub wartości rynkowej zależnie od tego, która z nich jest niższa. Skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych w pełnej wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic odpowiednio odpisanych w koszty finansowe.
Udziały i akcje zaliczane do inwestycji krótkoterminowych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek: w sposób pozwalający określić wartość godziwą.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych: według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Należności i udzielone pożyczki: w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności.

Zobowiązania: zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, z tym że zobowiązania finansowe, których uregulowanie następuje (zgodnie z umową) drogą wydania aktywów finansowych innych niż gotówka lub drogą wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej.

Rezerwy: w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości.

Składniki aktywów wyrażone w walutach obcych: po średnim kursie NBP dla danej waluty ogłoszonym na dzień bilansowy.

Składniki pasywów wyrażone w walutach obcych: po średnim kursie NBP dla danej waluty ogłoszonym na dzień bilansowy.
Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży walut: zalicza się odpowiednio do kosztów i przychodów finansowych ( w uzasadnionych przypadkach do kosztu wytworzenia produktu lub ceny nabycia towarów, ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych).

WYNIK FINANSOWY

Spółka sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat.

Wykazany zysk netto, na dzień 31.12.2006 r., wynosi:			  4.346.364,02 zł
Źródła tworzenia zysku przedstawiają się następująco:
I. Strata na sprzedaży: 							  3.209.561,70 zł
II. Zysk na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych:			  2.323.354,73 zł
III. Zysk  na przychodach i kosztach finansowych:				  5.232.570,99 zł	

j)	Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do euro, ustalanych przez NBP

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresie objętym sprawozdaniem wyniosły:
Średni kurs | Kurs na ostatni dzień okresu
w okresie |
3,8951 | 3,8312

Dla porównywalnych danych finansowych:
Średni kurs | Kurs na ostatni dzień okresu
w okresie |
4,0254 | 3,8598

k)	Wskazanie co najmniej  podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia.

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych i porównywalne dane finansowe, przeliczone na euro przedstawiono poniżej: 

| ROK 2005 | ROK 2006 | ROK 2005 (EUR) | ROK 2006 (EUR)
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów | | | |
I materiałów | 10.919.805,70 | 14.276.720,65 | 2.712.725,62 | 3.665.302,73
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7.918.081,80 | -886.206,97 | 1.967.029,81 | -227.518,41
III. Zysk (strata) brutto | 6.329.698,79 | 4.346.364,02 | 1.572.439,71 | 1.115.854,28
IV. Zysk (strata) netto | 6.329.698,79 | 4.346.364,02 | 1.572.439,71 | 1.115.854,28
V. Przepływy pieniężne netto z działalności | | | |
operacyjnej | 15.083,51 | 39.870,64 | 3.747,08 | 10.236,10
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności | | | |
inwestycyjnej | -186.881,24 | 7.776,46 | 46.425,51 | 1.996,47
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności | | | |
finansowej | -16.000,00 | -169.304,59 | 3.974,76 | -43.466,04
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | -187.797,73 | -121.657,49 | 46.653,18 | -31.233,47
IX. Aktywa, razem | 17.867.453,69 | 22.231.019,29 | 4.629.113,86 | 5.802.625,62
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 185.419.776,56 | 41.117.390,37 | 48.038.700,60 | 10.732.248,48
XI. Zobowiązania długoterminowe | 0,00 | 61.883,26 | 0,00 | 16.152,45
XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 182.671.647,21 | 35.735.881,14 | 47.326.713,10 | 9.327.594,78
XIII. Kapitał własny | -167.552.322,87 | -18.886.371,08 | 43.409.586,73 | -4.929.622,85
XIV. Kapitał zakładowy | 13.620.000,00 | 109.833.090,00 | 3.528.680,24 | 28.668.064,84
XV. Liczba akcji (w szt.) | 136.200.000 | 1.098.330.900 | 136.200.000 | 1.098.330.900
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | | | |
(w zł / EUR) | 0,05 | 0,00 | 0,01 | 0,00

Do przeliczenia pozycji z rachunku zysków i strat, zastosowano kursy średnie ze średnich dla danej waluty z okresu sprawozdawczego, za który zostało sporządzone sprawozdanie, odpowiednio dla roku 2005: 1EUR=4,0254 oraz dla roku 2006: 1EUR=3,8951.

l)	Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz 
istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a MSR lub US GAAP.

Podstawowe różnice pomiędzy zasadami przyjętymi w CENTROZAP S.A. a MSR, dotyczą następujących obszarów:

I.	Aktualizacja środków trwałych.
Aktualizacji wyceny środków trwałych dokonano z odpowiednimi rozporządzeniami Min. Finansów, według wskaźników określonych przez GUS. Skutki aktualizacji odniesiono na „Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny”, saldo tego kapitału na dzień 31.12.2005 r. wynosi: 116.290,19 zł.
Zgodnie z MSR przeszacowanie środków trwałych jest dopuszczalne, jeżeli wartość rynkowa środka trwałego znacząco różni się od jego wartości księgowej, a skutki przeszacowania odnosi się wprost na zwiększenie kapitału własnego (przy wzroście ceny) lub w koszty (przy obniżeniu ceny).

II. RMK i zaliczki
Rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazano jako krótko- lub długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, zaliczki wykazano jako zapasy. Zgodnie z MSR pozycje te wykazuje się w należnościach.