RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 
za okres sprawozdawczy od 1 października 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku i od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku  oraz okresy  porównywalne 2005 roku.

		IV. kwartał                    (rok bieżący)              okres od 01.10.2006r.  do 31.12.2006r.		IV. kwartały                         (rok bieżący)              okres od 01.01.2006r.  do 31.12.2006r.		IV. kwartał                         (rok przedni)              okres od 01.10.2005r.  do 31.12.2005r.		IV. kwartały                         (rok przedni)              okres od 01.01.2005r.  do 31.12.2005r.

	
		000' PLN		000' PLN		000' PLN		000' PLN	
Działalność kontynuowana									
Przychody ze sprzedaży		4081		12376		3364		12029	
Koszt własny sprzedaży		-2258		-7567		-1841		-7479	
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		1823		4809		1523		4550	
Koszty sprzedaży		-668		-2337		-458		-2093	
Koszty ogólnego zarządu		-792		-2849		-671		-2250	
Pozostałe przychody operacyjne		59		173		207		456	
Pozostałe koszty operacyjne		-29		-187		51		-240	
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		393		-391		652		423	
Wynik na działalności finansowej		-102		-188		-79		-282	
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		291		-579		573		141	
Podatek dochodowy		-		-66		-		-	
Odroczony podatek dochodowy		22       		191		11		96	
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		313		-454		584		237	
Działalność zaniechana		-		-		-		-	
Strata netto z działalności zaniechanej		-		-		-		-	
Zysk (strata) netto		313		-454		584		237	
		 		 		 		 	
Zysk (strata) na jedną akcję									
Zwykły		0,16		-0,23		0,29		0,12	
Rozwodniony		0,16		-0,23		0,29		0,12	

BILANS 
na dzień  31 grudnia 2006 roku, 30 września 2006 roku, 31 grudnia 2005roku, 30 września 2005 roku.

	Stan na 
   31.12.2006
		Stan na 30.09.2006		Stan na 31.12.2005		Stan na 30.09.2005	
	000' PLN		000' PLN		000' PLN		000' PLN	
Aktywa trwałe								
Wartości niematerialne	2479		2846		3974		4401	
Rzeczowe aktywa trwałe	946		855		3357		3116	
Inwestycje w jednostkach zależnych	2762		2753		83		60	
Inne inwestycje długoterminowe	2		2		2		16	
	6189		6456		7416		7593	
Aktywa obrotowe								
Zapasy	39		40		53		128	
Należności handlowe oraz pozostałe należności	2499		2047		2464		2220	
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	223		39		51		20	
Krótkoterminowe rozliczenia między-okresowe 	1721		1417		860		540	
	4482		3543		3428		2908	
								
Aktywa razem	10671 		9999 		10844		10501	

	31.12.2006		30.09.2006		31.12.2005		30.09.2005	
	000' PLN		000' PLN		000' PLN		000' PLN	
Kapitał własny								
Kapitał podstawowy	2004		2004		2004		2004	
Kapitał zapasowy 	3863		3863		3682		3682	
Zysk (strata) z lat ubiegłych	462		462		406		405	
Zysk netto okresu obrotowego	-454		- 767		237		-347	
Kapitał z aktualizacji wyceny 	236		236		236		-	
Razem kapitały własne	6111		5798		6565		5744	
								
Zobowiązanie długoterminowe								
Rezerwy długoterminowe	111		59		120		183	
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	9		9		9		11	
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku	23		45		214		240	
Długoterminowe pożyczki 	2336		2022		-		-	
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	264		182		59		107	
	2743		2317		402		541	
								
Zobowiązania krótkoterminowe								
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	1318		1193		1864		2084	
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	211		206		113		114	
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	174		371		1900		2018	
Pożyczki od podmiotów powiązanych	114		114		-		-	
	1817		1884		3877		4216	
								
Zobowiązania Razem	4560		4201		4279		4757	
								
Pasywa razem	10671		9999		10844		10501	

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 
za okres sprawozdawczy od 1 października 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku i od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku oraz okresy porównywalne 2005 roku.
	
		IV. kwartał                         (rok bieżący)              okres od 01.10.2006r.  do 31.12.2006r.		IV. kwartały                         (rok bieżący)              okres od 01.01.2006r.  do 31.12.2006r.		IV. kwartał                     (rok poprzedni)              okres od 01.10.2005r. 
do   31.12.2005r.		IV. kwartały                         ((rok poprzedni)              okres od 01.01.2005r.         
  do     31.12.2005r.	
		PLN’000		PLN’000		 PLN’000 		 PLN’000 	
Kapitał podstawowy									
Stan na początek okresu		2004		2004		2004		      2004	
Stan na koniec okresu		2004		2004		2004		       2004	
									
Kapitał zapasowy									
Stan na początek okresu		3682		3682		3472		     3472	
Zwiększenia z tytułu podziału zysku		181		181		210		       210	
Stan na koniec okresu		3863		3863		3682		     3682	
									
Nierozliczony wynik z lat ubiegłych									
Stan na początek okresu		879		879		615		      615	
Podział wyniku finansowego poprzednich okresów		-181		-181		-210		      -210	
Stan na koniec okresu		698		698		405		      405

Kapitał z aktualizacji wyceny									
Stan na początek okresu		-		-		-		          -	
Stan na koniec okresu		-		-		236		     236	

									
Zysk netto 									
Stan na początek okresu		-767		-
		-347		          -
	
Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych		-		-		-		         -	
Wynik finansowy wypracowany w okresie obrotowym	313		-454		584		       237	
Stan na koniec okresu		-454		-454		237		       237	

Razem kapitały własne									
Stan na początek okresu		5798		6565		5744		     6091	
Stan na koniec okresu		6111		6111		6565		     6565	

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres sprawozdawczy od 1 października 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku i od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku  oraz okresy porównywalne 2005  roku.

		IV. kwartał                         (rok bieżący)              okres od 01.10.2006r.  do 31.12.2006r.		IV. kwartały                         (rok bieżący)              okres od 01.01.2006r.  do 31.12.2006r.		IV. kwartał                         (rok poprzedni)              okres od 01.10.2005r.  do  31.12.2005r.		IV. kwartały                         (rok poprzedni)              okres od 01.01.2005r.    do   31.12.2005r.	
		
PLN’000		
PLN’000		
PLN’000		
PLN’000	
									
Zysk (strata) netto		313		-454		584		237	
Amortyzacja		461		1770		378		1870	
Odsetki zapłacone		108		198		96		291	
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-		18		13		2	
Zmiana stanu rezerw		51		-9		-74		-301	
Zmiana stanu zapasów		2		14		75		9	
Zmiana stanu należności		-451		-34		-243		256	
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych		130		-547		-181		-603	
Zmiana stanu rozliczeń między okresowych		-310		-861		-288		-776	
Inne korekty		-22		-191		-2		-169	
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		 282		-96		              358		816	
									
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej								
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		-		-		-		24	
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego		-		-		9		59	
Wydatki na zakup majątku trwałego		-22		-26		-51		-75	
Wydatki na aktywa finansowe		-9		-28		-24		-77	
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-31		-54		 -66  		-69	
		 		 		 		 	
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej									
Otrzymane kredyty i pożyczki		116		2624		-		-	
Spłata kredytów i pożyczek		-		-1900		-117		-339	
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		-75		-204		-48		-119	
Odsetki		-108		-198		-96		-291	
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		-67		322		-261		-749	
Zwiększenie/(zmniejszenie) środków pieniężnych i                184		172		31		-2	
Ich ekwiwalentów 									
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		39		51		20		                     53	
Saldo zamknięcia środków pieniężnych 		223		223		51		                     51	

NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.	Informacje ogólne

SIMPLE S.A.  mieści się przy ul. Bronisława Czecha 49/51 04-555 Warszawa. Spółka  prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, powstałej w wyniku przekształcenia Spółki Simple z ograniczoną odpowiedzialnością w formie aktu notarialnego sporządzonego przez notariusza Annę Chełstowską w dniu 6 czerwca 1997 roku (Rep.A-3549/97). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000065743.
       
Podstawowym przedmiotem działalności spółki według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność w zakresie oprogramowania. 				

Rokiem obrotowym spółki jest rok kalendarzowy, niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 października 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku, dane porównawcze zostały przedstawione za okres od 01 października  2005 roku do 31 grudnia 2005 roku. 	
Jest to jednostkowe sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2006 roku sporządzone w tys. polskich złotych.

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 14 lutego 2007 roku.

3. Opis stosowanych zasad rachunkowości 

Niniejszy raport finansowy zawiera informacje zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów   z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. Nr 209 poz. 1744).
Sprawozdanie finansowe stanowiące element raportu kwartalnego zostało sporządzone zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR) w szczególności zgodne jest z wymogami MSR 34 oraz MSSF 1 oraz ogólnymi zasadami rachunkowości.
W dniu 16 listopada 2005 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło decyzję o stosowaniu przez Spółkę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych od dnia 01.01.2006. Dniem przejścia na MSR zgodnie z MSSF 1 jest dzień 01.01.2005r. 
Spółka stosuje wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych.
W celu zapewnienia porównywalności danych za adekwatne okresy poprzedzającego roku obrotowego, odpowiednie dane przekształcono przy zastosowaniu zasad MSR i MSSF.
Niniejszy raport  sporządzony został według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów zaliczanych do nieruchomości wycenionych według wartości rynkowej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.

Poniżej zostały przedstawione zasady rachunkowości stosowane przy sporządzeniu niniejszego raportu finansowego.
Zasady Rachunkowości

Sprawozdanie finansowe spółki, zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:  
- rzetelność
- prawidłowość
- ciągłość
- kompletność
- porównywalność
- współmierność przychodów  i kosztów
- niezmienność zasad rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe 

Nieruchomości wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej, równej kwocie uzyskanej z wyceny do jego wartości godziwej, dokonanej w oparciu o założenia rynkowe na dzień bilansowy, pomniejszonej w  okresach między wycenami o odpisy amortyzacyjne. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy, nie rzadziej niż raz w każdym roku obrotowym.
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe w tym maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub według kosztu wytworzenia, pomniejszonych o dokonane skumulowane odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, począwszy od pierwszego dnia, w którym środek trwały jest gotowy do użycia, z zastosowaniem stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się na koniec każdego roku obrotowego.
Jeżeli wartość końcowa środka trwałego nie przekracza 10% jego wartości końcowej, przy ustaleniu wysokości odpisów amortyzacyjnych pomija się ją.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar Zarządu Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Zyski lub straty powstałe wskutek sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Wartości niematerialne i prawne  

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny wartości niematerialnych i prawnych, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania.

Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe w postaci programów komputerowych w okresie ponoszenia nakładów, o ile spełniają kryteria wartości niematerialnych określone w MSR 38 ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe, a po zakończeniu jako wartości niematerialne i prawne poddając najpóźniej na dzień bilansowy testowi na utratę wartości. Okres amortyzacji prac rozwojowych ustala się w oparciu o spodziewane przepływy pieniężne związane ze sprzedażą wytworzonych w ich wyniku produktów.

Inwestycje

Nieruchomości inwestycyjne, wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej, równej kwocie uzyskanej z wyceny do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe na określony dzień dokonania tej wyceny, pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy, nie rzadziej niż raz w każdym roku obrotowym.
Inwestycje 

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
-	udziały w jednostkach zależnych;
-	aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;
-	inne aktywa finansowe.

Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w rachunku zysków i strat jako aktualizację wartości aktywów finansowych.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach,  w których taki odpis powstaje.

Zapasy  

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Odpisy tworzone są w oparciu o wskaźnik rotacji zapasów   

Należności handlowe oraz pozostałe należności 
Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
  
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne oraz urlopy. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Zobowiązania
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe długoterminowe wycenia się w wartości godziwej zapłaty z uwzględnieniem dyskonta.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe dotyczą one zarówno kosztów jak i przychodów. 			
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy oraz nakłady na prace rozwojowe.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.  

Przychody 
 
Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.    

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:
- zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych
- uzysk z likwidacji środków trwałych 
- otrzymanych odszkodowań
- rozwiązania rezerw ,które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
- z odpisanych przedawnionych i umorzonych zobowiązań.

Przychody finansowe 

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.	
Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu. 

Pozostałe koszty operacyjne 
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. 
Zaliczane  są:  
-	strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
-	zapłacone kary i odszkodowania,
-	odpisy aktualizujące wartość należności
-	tworzone rezerwy
-	koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe 

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zastały poniesione. 

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:
- podatek dochodowy CIT  
- podatek odroczony

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy także aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach. 
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Wysokość zarówno rezerwy, jak i aktywów z tytułu podatku odroczonego ustalono przy uwzględnieniu stawki podatku obowiązującej w okresie utworzenia rezerwy/aktywów.

Zysk na jedną akcję 

Zysk na jedną akcję dla każdego okresu obliczany jest poprzez podzielenie zysku za dany okres przez liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję. 

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Operacje zapłaty wyrażone w walutach obcych, na dzień ich przeprowadzania ujmuje się po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Spółka.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.     
   
Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty  leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. 

4. Wybrane dane finansowe  

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów dla bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski:
- na dzień 31.12.2006roku –3,8312
- na dzień 31.12.2005roku –3,8598

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku: 
- na dzień 31.12.2006roku – 3,8991
- na dzień 31.12.2005roku – 4,0233

Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO

	 	31.12.2006     31.12.2006	 	31.12.2005     31.12.2005	
 	 	  `000 PLN	 	`000 EUR	 	`000 PLN	 	`000 EUR	
Rachunek zysków i strat									
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	 	12376	 	3174	 	12029	 	2990	
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 	 	4809	 	1233	 	4550	 	1131	
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 	 	-391	 	-100	 	426	 	106	
Zysk (strata) brutto	 	-579	 	-148	 	141	 	35	
Zysk (strata) netto	 	-454	 	-116	 	237	 	59	
									
Bilans									
Aktywa trwałe	 	6189	 	1615	 	7416	 	1921	
Aktywa obrotowe	 	4482	 	1170	 	3428	 	888	
Aktywa razem	 	10671	 	2785	 	10844	 	2809	
 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Pasywa	 	 	 	 	 	 	 	 	
Kapitał własny	 	6111	 	1595	 	6565	 	1701	
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	 	4560	 	1190	 	4279	 	1109	
Pasywa razem	 	10671	 	2785	 	10844		2809	
									
Rachunek przepływu środków pieniężnych									
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	 	-96	 	-25	 	816	 	203	
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	 	-54	 	-14	 	-69	 	-17	
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	 	322	 	83	 	-749	 	-186	
Saldo zamknięcia środków pieniężnych 	 	223	 	57	 	51	 	13	

5. Struktura geograficzna

SIMPLE S.A. prowadzi działalność w zakresie oprogramowania i sprzedaży sprzętu komputerowego oraz świadczy usługi w tym zakresie. Jedyny segment geograficzny stanowi sprzedaż na terenie kraju która obejmuje 100% przychodów spółki.
Przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik na sprzedaży według segmentów geograficznych przedstawia się następująco:

 31.12.2006		
 31.12.2005 	
	`000 PLN		`000 PLN	
Przychody ze sprzedaży 				
- kraj 	12376		12029	
	12376		12029	

Koszty sprzedaży 				
- kraj 	-7567		-7479	
	-7567		-7479	

Zysk na sprzedaży				
- kraj 	4809		4550	
	4809		4550	

6. Przychody ze sprzedaży

Spółka wyróżnia segmenty  branżowe w podziale na przychody ze sprzedaży usług i produktów oraz towarów. Przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik na sprzedaży według segmentów branżowych przedstawia się następująco:

Przychody ze sprzedaży Spółki prezentują się następująco:

	
 31.12.2006		
 31.12.2005	
	000'PLN		000'PLN	
				
Przychody ze sprzedaży towarów	1751		1277	
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	10625		10752	
	12376		12029	

7. Koszty według rodzaju

 31.12.2006	
 31.12.2005	
	000'PLN		000'PLN	
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	1770		1870	
Zużycie materiałów i energii	311		343	
Usługi obce	3351		3715	
Podatki i opłaty	113		121	
Wynagrodzenia 	4819		3848	
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	855		660	
Pozostałe koszty	215		228	
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1319		1037	
Razem	12753		11822	
W tym:
Koszt własny sprzedaży	7567		7479	
Koszty sprzedaży	2337		2093	
Koszty ogólnego zarządu	2849		2250	

8. Zysk / strata przypadająca na jedną akcję

Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
	
 31.12.2006		
 31.12.2005	
	000'PLN		000'PLN	
				
Zysk (strata) przypadająca na akcjonariuszy Spółki	 -454		237	
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tysiącach sztuk)	2004		2004	
Podstawowy zysk (strata) na akcję (w PLN na jedną akcję)	-0,23		0,12	

Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) przypadającego na jedną akcję. 

9. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 31 grudnia 2006 roku Spółka nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

10. Podatek odroczony  
Spółka na dzień 31 grudnia  2006 roku wykazała rezerwę 23 tys. zł ze względu na różnice przejściowe między wartością księgową i podatkową aktywów (prace rozwojowe zakończone) oraz z tytułu wyceny aktywów i pasywów na dzień przejścia na MSR.

11. Informacja o zmianach z tytułu rezerw 

	31.12.2006		30.09.2006		31.12.2005	
	000' PLN		000' PLN		000' PLN	
						
Rezerwa na urlopy pracownicze	59		59		59	
Rezerwa na koszty sądowe	-		-		21	
Rezerwa na koszty i zobowiązania	52		-		-	
Z tytułu odroczonego podatku dochodowego	23		45		214	
Rezerwa na świadczenia emerytalne	9		9		9	
Odpis aktualizujący zapasy 	2		2		36	
Odpis aktualizujący należności 	267		265				299	
Razem	412		380		638	

12. Zobowiązania warunkowe 

W pozycjach pozabilansowych Spółka wykazuje zobowiązanie w wysokości 78 tys. zł na toczące się postępowanie sądowe z powództwa Wojciecha Popowskiego o zapłatę odprawy  z tytułu odwołania z funkcji Członka Zarządu przed upływem kadencji.
Zobowiązanie wobec  Spółki CAREY AGREY INT. w wysokości 460 tys. zł. w postępowaniu, które toczyło się  przeciwko SIMPLE S.A. ulega rozwiązaniu z powodu oddalenia apelacji i uprawomocnienia się wyroku. Natomiast w postępowaniu sądowym przeciwko Spółce CAREY AGREY INT. o zasądzenie kwoty 277 tys. złotych została wniesiona apelacja i Spółka czeka na termin rozprawy. 

13. Kredyty i pożyczki

	31.12.2006		30.09.2006		31.12.2005	
	000' PLN		000' PLN		000' PLN	
Krótkoterminowe						
Pożyczki	114		114		-	
Kredyty w rachunku bieżącym	174		371		-	
Pozostałe kredyty bankowe	-		-				1900	
Kredyty i pożyczki razem	288		484		1900	

Długoterminowe

Pożyczki długoterminowe	2336		2022		-	
Kredyty i pożyczki razem	2336		2022		-	

Pożyczki i kredyty krótkoterminowe

W dniu 06 lipca 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła umowę pożyczki z SIMPLE CPS SP. Z O .O. na kwotę 13 tys. złotych. Oprocentowanie pożyczki wynosi 7% w stosunku rocznym. Jest to pożyczka krótkoterminowa, z terminem spłaty  w dniu 06 listopada 2006 roku. W dniu  06 listopada został podpisany aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do dnia 30 marca 2007roku. Na dzień 31 grudnia 2006 roku  naliczone zostały odsetki w wysokości 0,1 tys. złotych. Kwota zobowiązania z tytułu pożyczki na 31 grudnia 2006 roku wynosi 13,1 tys. złotych.

W dniu 14 lipca 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła umowę pożyczki z SIMPLE SP. Z O.O w Dąbrowie Górniczej na kwotę 100 tys. złotych. Kwota pożyczki wpłynęła na rachunek SIMPLE S.A.  w dniu 17 lipca 2006 roku. Jest to pożyczka krótkoterminowa z terminem spłaty w dniu 16 października 2006 roku wraz z należnymi odsetkami w wysokości 6 % ( sześć procent) w stosunku rocznym  za okres od dnia uznania rachunku bankowego. W dniu  16 października  został podpisany aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do dnia 15 stycznia  2007roku. . W dniu  15 stycznia  został podpisany aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do dnia 30 marca  2007roku. Na dzień 31 grudnia 2006 roku  naliczone zostały odsetki w wysokości 1,2 tys. złotych. Kwota zobowiązania z tytułu pożyczki na 31 grudnia 2006 roku wynosi 101,2 tys. złotych.

W dniu 04 sierpnia 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła Umowę Kredytu w rachunku bieżącym  nr 270-1/10/RB/2006 z bankiem PKO BP. Jest to kredyt w walucie polskiej, odnawialny w ramach limitu kredytowego w kwocie 500 tys. złotych. Udzielony jest na okres od 04 sierpnia 2006 roku do 03 sierpnia 2007 roku. Zabezpieczeniem umowy są  weksle na kwotę 500 tys. złotych. Stan wykorzystanego kredytu na 31 grudzień 2006 roku wynosi 0,00 tys. złotych. 

W dniu  13 października 2006 roku SIMPLE S.A. podpisała Umowę Kredytu w rachunku bieżącym nr 515356001 na kwotę 300 tys. złotych z bankiem BRE S.A. . Jest to kredyt w walucie polskiej. Umowa ta została zawarta na czas nieoznaczony. Zabezpieczeniem umowy są  weksle na kwotę 300 tys. złotych. Stan wykorzystanego kredytu na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosi 174 tys.złotych. 

Pożyczki i kredyty długoterminowe

W bilansie na dzień 31 grudnia  2006 roku ujęta jest pożyczka od Spółki zależnej  SIMPLE LOCUM Sp. z o.o. w kwocie 2250 tys. złotych. Umowa  została zawarta  w dniu 28 kwietnia 2006 roku na okres 300 miesięcy. Oprocentowanie pożyczki oparte jest o sumę stopy WIBOR 6M i marży w wysokości 2,20% w skali roku. Pożyczka była wypłacana w trzech ratach. Ostatnia rata została zrealizowana w miesiącu listopadzie 2006 roku w wysokości 227 tys. złotych. Na dzień 31 grudnia 2006 roku  wartość pożyczki wynosi 2336 tys. złotych, powiększona o naliczone odsetki w wysokości 86 tys. złotych.

14. Umowy leasingu operacyjnego i wynajmu

Spółka zawarła umowy leasingu operacyjnego na sprzęt komputerowy w wysokości 12 tys. złotych. Są to cztery zestawy komputerowe, każdy  o wartości  3 tys. złotych. 

W ramach umowy najmu Spółka użytkuje kserokopiarkę . Umowa najmu została zawarta na okres 36 miesięcy. Spółka ponosi miesięczne opłaty za eksploatację oraz serwis. W przypadku  wykonywania kserokopii w ilościach przekraczających stałą opłatę Spółka ponosi koszty dodatkowe wg cennika z umowy.

W dniu 29 marca 2006 roku w Warszawie została zawarta umowa najmu lokalu użytkowego  pomiędzy SIMPLE S.A. a SIMPLE LOCUM SP. Z O .O.  Przedmiotem umowy jest najem lokalu o powierzchni 1087m² wraz z wyposażeniem biurowym. Umowa  została zawarta na czas nieoznaczony.

15. Korekty w sprawozdaniu i porównywalnych danych finansowych wynikające z zastrzeżeń w 
      opiniach za lata ubiegłe.

W sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania.

16. Komentarz do wyników SIMPLE S.A.

Opis czynników i zdarzeń mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W czwartym kwartale 2006 roku przedsiębiorstwo kontynuowało działalność w zakresie produkcji, sprzedaży, wdrożeń, serwisu systemów wspomagających zarządzanie oraz  dostaw sprzętu komputerowego, oprogramowania systemowego i usług w tym obszarze. Działalnością firmy kierował Zarząd w składzie:  Rafał Tumiłowicz – Prezes, Elżbieta Sas-Tatomir  – Wiceprezes, Michał Siedlecki – Wiceprezes.  Do najważniejszych osiągnięć tego kwartału należy zaliczyć: 21%  wzrost przychodów ze sprzedaży w stosunku do roku 2005, zakończenie reorganizacji kanałów sprzedaży oraz przeprowadzenie restrukturyzacji w zakresie zarządzania infrastrukturą. 
Od października do grudnia spółka osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 4 081 TYS  PLN. Przychody te były ok. 21% wyższe od przychodów uzyskanych w analogicznym okresie ubiegłego roku. Należy zwrócić uwagę,  że  zanotowano znaczący 30% wzrost sprzedaży produktów w kanale partnerskim. Największy, 70% udział w tej sprzedaży mają firmy powiązane kapitałowo z SIMPLE S.A. Simple Sp. z o.o. (46%)  oraz Softeam (24%). Bardzo ważne jest ilościowe ujęcie sprzedanych systemów. W czwarty kwartale sprzedano: 14 systemów SIMPLE.ERP,  6 modernizacji SIMPLE SYSTEM,  4 nowe systemy SIMPLE BUSINESS oraz 9 modernizacji systemu SIMPLE BUSINESS.  Do najważniejszych kontraktów  zawartych w tym okresie przez spółkę należy zaliczyć umowy na sprzedaż systemu SIMPLE.ERP z następującymi kontrahentami:

Wyższa Szkoła Przedsiębiorczości i Zrządzania im Leona Koźmińskiego w Warszawie
Pomorska Akademia Medyczna w Szczecinie
Wyższa Szkoła Muzyczna im Fryderyka Chopina w Warszawie
Instytut Badawczy Leśnictwa w Warszawie

Zysk netto w IV kwartale wyniósł 313 TYS  PLN. Pomimo znacznego wzrostu przychodów był niższy od zysku z analogicznego okresu ubiegłego roku. Na  wynik kwartału pomimo zwiększonych przychodów i poprawie zyskowności sprzedaży (zysk brutto na sprzedaży wzrósł o 20%) miały wpływ koszty restrukturyzacji kanałów sprzedaży,  zwiększenie potencjału działu produkcji związane z koniecznością poszerzenia zestawu produktów,   odprawy dla  członków poprzedniego kierownictwa oraz zwiększone koszty działań handlowych związane ze  znacznym zwiększeniem zespołu handlowego. Należy zaznaczyć, iż zatrudnienie w dziale handlowym w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku wzrosło o 100%. Na zwiększenie kosztów miały też wpływ niezbędne inwestycje w infrastrukturę:  odnowienie znacznej ilości sprzętu komputerowego, zakup samochodów służbowych dla kluczowych konsultantów wdrożeniowych,  odnowienie nie remontowanych od wielu lat pomieszczeń biurowych.  Istotną pozycją powodującą wzrost kosztów była też procedura weryfikacji przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce nowej wersji systemu SIMPLE.ERP. W wyniku tego działania Stowarzyszenie Księgowych w Polsce udzieliło rekomendacji najnowszej wersji systemu w obszarze Finanse i Księgowość. Należy również wspomnieć, że istotny wpływ na wynik firmy ma amortyzacja prowadzonych w przeszłości prac badawczo rozwojowych. Wysokość tej amortyzacji w skali IV kwartału wyniosła ok. 375  TYS PLN.
W aspekcie działań operacyjnych należy wspomnieć o zakończonej restrukturyzacji kanałów sprzedaży. W wyniku restrukturyzacji prowadzonej od lipca 2006 zmieniono osoby na stanowiskach Dyrektora Handlowego oraz  Dyrektora Regionu Północnego oraz  osoby odpowiedzialne za funkcjonowanie sieci partnerskiej. Ogólnie wymieniono ok. 50% personelu w dziale handlowym. Do ważnych działań restrukturyzacyjnych należała również likwidacja  regionu południowego. Powodem likwidacji były  wyniki osiągnięte w tym regionie w pierwszych trzech kwartałach roku. Po likwidacji regionu  spółka oparła sprzedaż w tym rejonie  na firmach powiązanych kapitałowo  z SIMPLE S.A. Simple Sp. z o.o. i Softeam Sp. z o.o. Uwolnione w ten sposób środki zostały przeznaczone na wzmocnienie regionu centralnego oraz północnego.
Do istotnych działań prowadzonych przez Zarząd należy również zaliczyć prace związane realizacją planowanej fuzji z SIMPLE Sp. z.o.o. W ramach tych prac wybrano firmę Capital One Advisers Sp. z o.o., która dokona wyceny obu spółek oraz będzie doradcą w procesie połączenia. Finalizacja prac związanych z fuzją planowana jest w drugim kwartale 2007 roku. 
Bardzo ważną pozycją w zestawie prac realizowanych przez spółkę w IV kwartale były również działania związane z udoskonaleniem i rozbudową zestawu produktów. W ramach tych prac zintensyfikowano prace nad nową wersją systemu SIMPLE.ERP. Wprowadzenie tej wersji na rynek planowane jest w drugim kwartale 2007 roku. Wersja ta będzie znacząco unowocześniona technologicznie jak również będzie rozbudowana funkcjonalnie. 
Do ważnych zadań należało również rozpoczęcie wprowadzania nowej metodyki działań handlowych. Zakończenie prac związanych z tą tematyką planowane  jest na marzec 2007 roku.
Do najważniejszych zadań i celów Zarządu w pierwszym  półroczu 2007 roku należeć będą:  osiągnięcie 16% wzrostu przychodów, dokończenie prac nad fuzją z SIMPLE Sp. z o.o., restrukturyzacja działu usług mająca na celu poprawienie zyskowności spółki w tym zakresie, opracowanie nowej strategii dla firmy powstałej po połączeniu SIMPLE S.A. z SIMPLE Sp. z o.o.

17. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności SIMPLE S.A.

Sezonowość wyników finansowych IV kwartału 2006 roku jest zbliżona do tej, jaka występowała w poprzednich latach.

18. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Nie dotyczy SIMPLE S.A.

19. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Zgodnie z art.395&2 pkt. 2 Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie & 6 ust. 5pkt c Statutu Walne Zgromadzenie SIMPLE S.A. Uchwałą Nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia SIMPLE S.A.  z dnia 22 czerwca 2006 roku postanowiło przenieść zysk Spółki za rok obrotowy od 01 stycznia 2005 do 31 grudnia 2005 w wysokości 181.468,77zł na kapitał zapasowy.
Jednocześnie zgodnie z art.395&2 pkt 1 Kodeksu Spółek Handlowych, i & 6 ust. 5pkt a Statutu Walne Zgromadzenie SIMPLE S.A. Uchwałą Nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia SIMPLE S.A.  z dnia 22 czerwca 2006 roku zatwierdziło sprawozdanie finansowe za 2005 rok.

20. Zdarzenia po dacie bilansowej mające wpływ na przyszłe wyniki SIMPLE S.A.

W dniu 16 stycznia 2007 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z SIMPLE SP. Z O.O. w Dąbrowie Górniczej z dnia 14 lipca 2006 roku o przedłużenie terminu spłaty pożyczki do dnia 30 marca 2007 roku.

Zdaniem Zarządu SIMPLE S.A. brak jest innych zdarzeń zaistniałych po dacie bilansowej mających wpływ na przyszłe wyniki Spółki.

21. Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz

Zarząd SIMPLE S.A. nie publikowała  prognoz dotyczących wyników finansowych Spółki.

22. Najwięksi Akcjonariusze, struktura i zmiany akcjonariatu
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy SIMPLE S.A. Stan na dzień przekazania raportu, zgodny z informacjami będącymi w posiadaniu Zarządu.

L.p.	Imię i nazwisko	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym
(%)	Liczba głosów	Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu (%)	
1	Simple Sp. z o.o.	54.000	2,68	270.000	9,78	
2	Andrzej Irzycki	127.000	6,34	235.000	8,51	
3	Zbigniew Strojnowski	112.000	5,59	228.000	8,26	
4	Michał Siedlecki	107.000	5,34	215.000	7,79	
5	Jakub Żmuda 	104.000	5,18	104.000	5,19	

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki oraz uprawnień do nich (opcji)przez osoby nadzorujące na dzień przekazania raportu.

L.p.	Imię i nazwisko	Liczba
akcji na 03.11.2006.	Liczba
akcji na 04.08.2006r.	
1	Józef Taran	0	0	
2	Tomasz Balin	0	0	
3	Andrzej Mickiewicz	0	0	
4	Andrzej Lekston	4400	4400	
5	Krzysztof Kontek	0	0	

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki oraz uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające na dzień przekazania raportu.
L.p.	Imię i nazwisko	Liczba
akcji na 03.11.2006.	Liczba
akcji na 04.08.2006r.	
1	Rafał Tumilowicz	450	450	
2	Elżbieta Sas-Tatomir	0	0	
3	Michał Siedlecki	107.000	107.000	

23. Informacje na temat spółek powiązanych oraz informacje o grupie kapitałowej

SIMPLE S.A. jest podmiotem  dominującym  Grupy. W skład grupy kapitałowej wchodzą  spółki zależne podlegające konsolidacji :    
					
1. SIMPLE LOCUM SP. Z O .O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51. Spółka SIMPLE S.A. w dniu 24 marca 2006 roku aktem notarialnym (Rep A Nr 1726/06) przed notariuszem Urszulą Statkiewicz -Wysocką zawiązała nową Spółkę z o.o. o nazwie SIMPLE LOCUM. SIMPLE S.A. posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objęcie udziałów w zamian za przekazanie nieruchomości w postaci aportu aktem notarialnym(Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku. Wartość objętych udziałów na dzień 30 czerwca 2006 roku stanowi kwota 2 669 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu.

2. SIMPLE CPS SP.Z O.O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51.Działalność Spółki rozpoczęła się pod nazwą  SIMPLE INVEST SP. Z O.O założona 25 października 1999 roku aktem notarialnym (Rep A NR 5653/99) w Kancelarii notarialnej w Warszawie przed notariuszem Anną Chełstowską. W dniu 01 sierpnia 2002 roku nazwa Spółki zmieniła się na INVEST SL SP. Z O.O na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 6624/20025) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy notariusza Doroty Kałowskiej.  W dniu 15 czerwca 2004 roku nazwa Spółki zmieniła się na SIMPLE CPS SP. Z O.O.  na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 7373/2004) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy Doroty Kałowskiej.  Wartość objętych udziałów na dzień 30 czerwca 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu.

-powiązane nie podlegające konsolidacji:

1. SOFTEAM SP. Z O.O. z siedzibą  w Warszawie przy ulicy  Łopuszańskiej 53, zarejestrowaną dnia 05 czerwca 2001 roku w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000013271. W dniu 29.06.2005 roku nazwa firmy została zmieniona z SIMPLE EXPERNET SP. Z O.O.  na obecną  SOFTEAM SP. Z O.O. Wartość objętych udziałów na dzień 30 czerwca 2006 roku według ceny nabycia wynosi  53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału podstawowego. 

2. SIMPLE SP. Z O.O.  z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19, zarejestrowaną 24 grudnia 2002 roku  w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000108452 w Sądzie Rejonowym w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Pierwsza data rejestracji tej Spółki nastąpiła 31 maja 1991 roku pod numerem RHB 6610 .Wartość objętych udziałów na dzień 30 czerwca 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 9,7 tys. złotych. Posiada 19,04 % głosów na walnym zgromadzeniu.
 
24. Informacje dotyczące zmian w Radzie Nadzorczej i Zarządzie SIMPLE S.A.
W dniu 14 czerwca 2006 roku Pan Waldemar Wójcik Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej złożył rezygnację z  pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 19 czerwca 2006 roku Pan Sławomir Zaborowski Członek Rady Nadzorczej złożył rezygnację z  pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 20 czerwca 2006 roku Pani Elżbieta Zybert Przewodnicząca Rady Nadzorczej złożyła rezygnację z  pełnienia funkcji Przewodniczącej Rady Nadzorczej.
W dniu 21 czerwca 2006 roku Pan Paweł Żak sekretarz Rady Nadzorczej złożył rezygnację z  pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 22 czerwca 2006 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało nowych członków Rady  Nadzorczej. Nowymi członkami Rady Nadzorczej SIMPLE S.A. zostali: Pan Krzysztof Kontek, Pan Andrzej Mickiewicz, Pan Tomasz Balin, Pan Andrzej Lekston, Pan Janusz Rajkowski.
W dniu 29 listopada 2006 roku Pan Janusz Rajkowski zrezygnował z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. odwołała Pana  Janusza Bąka z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu SIMPLE S.A.     
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. odwołała Pana  Jerzego Kopca  z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu SIMPLE S.A.     
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. odwołała Pana  Sławomira Siedlarskiego  z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu SIMPLE S.A.     
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. powołała Pana  Rafała Tumiłowicza na Prezesa Zarządu    SIMPLE S.A.     
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. powołała Panią Elżbietę Sas-Tatomir na Wiceprezesa Zarządu    SIMPLE S.A.     
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. powołała Pana Michała Siedleckiego na  Wiceprezesa Zarządu    SIMPLE S.A.     

Informacje dotyczące składu Rady Nadzorczej i Zarządu SIMPLE S.A. na dzień publikacji raportu.

Rada Nadzorcza
Józef Taran				Przewodniczący Rady Nadzorczej			
Tomasz Balin				Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej			
Andrzej Mickiewicz			Sekretarz Rady Nadzorczej				
Andrzej Lekston			Członek Rady Nadzorczej					
Krzysztof Kontek			Członek Rady Nadzorczej					
Zarząd
Rafał Tumiłowicz			Prezes Zarządu						
Elżbieta Sas-Tatomir			Wiceprezes Zarządu					
Michał Siedlecki			Wiceprezes Zarządu	
			
25. Wskazanie postępowań toczących się wobec SIMPLE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2006 roku nie zostało wszczęte ani nie toczą się postępowania dotyczące wierzytelności lub zobowiązań Spółki, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.

26. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W dniu 28 kwietnia 2006 roku została podpisana umowa pożyczki pomiędzy SIMPLE S.A. a SIMPLE LOCUM SP.Z O.O. na kwotę  2250 tys. złotych na okres 300 miesięcy. Oprocentowanie pożyczki oparte jest o sumę stopy WIBOR 6M i marży w wysokości 2,20% w skali roku. Pożyczka jest wypłacana w trzech ratach. Pierwsza rata została zrealizowana w dniu 28 kwietnia w wysokości 1803 tys. złotych. Druga rata pożyczki została wypłacona  w miesiącu lipcu w wysokości 220 tys. złotych, a trzecia w wysokości 227 tys. złotych w dniu 3 listopada 2006 roku.  Cała kwota pożyczki wynosi 2.250 tys. złotych.

W dniu 06 lipca 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła umowę pożyczki z SIMPLE CPS SP. Z O .O. na kwotę 13 tys. złotych. Oprocentowanie pożyczki wynosi 7% w stosunku rocznym. Jest to pożyczka krótkoterminowa, z terminem spłaty  w dniu 06 listopada 2006 roku.  W dniu  07 listopada  został podpisany aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do dnia 30 marca 2007roku.

W dniu 14 lipca 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła umowę pożyczki z SIMPLE SP. Z O.O w Dąbrowie Górniczej na kwotę 100 tys. złotych. Kwota pożyczki wpłynęła na rachunek SIMPLE S.A.  w dniu 17 lipca 2006 roku. Jest to pożyczka krótkoterminowa z terminem spłaty w dniu 16 października 2006 roku wraz z należnymi odsetkami w wysokości 6 % ( sześć procent) w stosunku rocznym  za okres od dnia uznania rachunku bankowego. W dniu  16 października  został podpisany aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do dnia 30 marca 2007roku.
SIMPLE S.A. nie zawarła innych transakcji których wartość przekracza lub jest równa 500 tys. Euro.  

27. Informacje o udzielonych przez Spółkę poręczenia kredytu, pożyczki lub gwarancji
W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła poręczenia kredytu, pożyczki i nie udzieliła gwarancji, które stanowiłyby 10% kapitałów własnych Spółki.

28. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

W opinii Zarządu SIMPLE S.A. poza czynnikami sezonowości i cykliczności nie istnieją czynniki, które byłyby istotne i miały wpływ na osiągane wyniki w I kwartale 2007 roku.

29. Informacje dotyczące metod przekształcenia na dzień przejścia na MSSF sprawozdania oraz prezentacja danych porównawczych 
Na dzień przejścia na MSSF pozycje rzeczowych składników majątku trwałego wyceniono w wartości godziwej i zastosowano tę wartość jako zakładany koszt na ten dzień.

Zastosowane metody wyceny majątku i zobowiązań na dzień przejścia na MSR

Rzeczowe aktywa trwałe 
Rzeczowe składniki majątku trwałego na dzień przejścia na zasady MSSF wycenione zostały w wartości godziwej na dzień przejścia na MSR przyjmując wartość przeszacowaną jako zakładany koszt.
Przy ustalaniu wartości godziwej stosowano następujące zasady wyceny:
dla nieruchomości z uwagi na fakt sporządzenia w poprzednim roku obrotowym wyceny rzeczoznawcy – podstawą ustalenia wartości godziwej stanowił operat szacunkowy z wyceny sporządzony przez rzeczoznawcę majątkowego;

dla komputerów – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła szacunkowa wartość rynkowa tych składników ustalona przez pracowników Działu Informatyki Spółki na dzień przyjęcia MSSF z uwzględnieniem ich stopnia utraty tej wartości w okresie od dnia przejścia na MSR do dnia wyceny;
dla samochodów – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła wartość rynkowa pojazdu ustalona na podstawie notowań transakcji używanych samochodów wydawnictwa EUROTAX z IV kwartału 2004 roku. 
dla pozostałych rzeczowych składników majątku – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła szacunkowa wartość możliwa do uzyskania przy sprzedaży danego składnika.

W przypadku gdy pomimo dochowania staranności brak jest wiarygodnych danych dotyczących ustalenia wartości rzeczowych składników majątku przyjmuje się ich wartość w wysokości dotychczasowej wartości bilansowej netto.

Jeżeli wystąpiły zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na zmianę wartości w stosunku do przyjętych założeń ustalenia wartości godziwej dokonywano przy uwzględnieniu tychże zdarzeń. 
Skutki wyceny majątku trwałego na moment przejścia na MSR zostały zakwalifikowane do strat/zysków z lat poprzednich.

Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień przejścia na MSR w wartości amortyzowanego kosztu nabycia lub wytworzenia.

Wytworzone prace rozwojowe objęto testem na utratę wartości zarówno na dzień przejścia na MSR jak i na 31.12.2005. Test nie wykazał potrzeby dokonywania odpisów z tytułu utraty wartości Wytworzonych prac rozwojowych

Rezerwy na świadczenia pracownicze
Na dzień przejścia na MSR ujawniono rezerwę na świadczenia pracownicze z tytułu odpraw emerytalnych. 
Rezerwę na odprawy emerytalne - z uwagi na fakt że dotyczy ona zobowiązań jednostki, które będą wypłacane w przyszłości, i których ryzyko inwestycyjne i aktuarialne ponosi spółka - utworzono zgodnie z MSR 19 ustalając jej wartość metodami aktuarialnymi na dzień przejścia na MSR jak i na dzień 31.12.2005 . 

Odroczony podatek dochodowy
Skutkiem zmian w wycenie stanowiło powstanie różnic w wartości podatkowej oraz bilansowej składników majątku jednostki oraz zobowiązań w związku z tym na dzień przyjęcia do stosowania MSSF Spółka ustaliła rezerwę na podatek odroczony wynikający z przeszacowania majątku trwałego oraz ustaliła aktywa z tytułu tego podatku. 
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonała usunięcia z aktywów na dzień przejścia na MSR wartości rozliczeń międzyokresowych związanych z emisją akcji. Pozycja ta na dzień przejścia nie stanowiła aktywów zgodnie z zasadami MSR.

Pozostałe zmiany
Inne składowe aktywów oraz pasywów nie uległy zmianie na dzień przejścia na MSR lub odstąpiono od ich ponownej wyceny ze względu na ich nieznaczny łączny wpływ na sprawozdanie.  
Prezentacja dokonanych zmian w pozycjach sprawozdania finansowego – uzgodnienie kapitału 

 	AKTYWA	Nota	01.01.2006	zmiana	01.01.2006 
wg MSR	
A.	AKTYWA TRWAŁE	 	6 510 314,15	306 271,23	7 416 521,86	
I.	 Wartości niematerialne i prawne	 	3 973 765,30	0,00	3 973 765,30	
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	 	3 967 139,21	 	3 967 139,21	
	Inne wartości niematerialne i prawne	 	6 626,09		6 626,09	
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	1	2 452 748,85	320 377,45	3 357 195,70	
	Środki trwałe		2 452 748,85	320 377,45	3 357 195,70	
 	a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)		400 000,00	 	400 000,00	
 	b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej		1 715 866,41	304 785,64	2 250 000,00	
 	c) urządzenia techniczne i maszyny		171 856,74	7 506,60	326 876,98	
 	d) środki transportu		164 618,70	5 246,92	364 035,90	
 	e) inne środki trwałe		407,00	2 838,29	16 282,82	
III.	Należności długoterminowe		0,00	0,00	0,00	
IV.	Inwestycje długoterminowe		83 800,00	0,00	83 800,00	
	Długoterminowe aktywa finansowe		83 800,00	0,00	83 800,00	
 	a) w jednostkach powiązanych 		83 000,00	 	83 000,00	
 	b) w pozostałych jednostkach		800,00	0,00	800,00	
V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2	0,00	-14 106,22	1 760,86	
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		 	-14 106,22	1 760,86	
B.	AKTYWA OBROTOWE	 	3 428 178,02	72 557,74	3 428 178,02	
I.	Zapasy	 	52 638,40	0,00	52 638,40	
	Towary	 	52 638,40	 	52 638,40	
II.	Należności krótkoterminowe	 	2 464 354,41	0,00	2 464 354,41	
	Należności od pozostałych jednostek	 	2 464 354,41	0,00	2 464 354,41	
 	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	 	2 377 776,53	0,00	2 377 776,53	
 	do 12 miesięcy	 	2 377 776,53	 	2 377 776,53	
 	b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	 	24 889,52	 	24 889,52	
 	c) inne	 	61 688,36	 	61 688,36	
III.	Inwestycje krótkoterminowe	 	50 784,18	0,00	50 784,18	
	Krótkoterminowe aktywa finansowe	 	50 784,18	0,00	50 784,18	
 	środki pieniężne w kasie i na rachunkach	 	50 784,18	 	50 784,18	
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	3	860 401,03	72 557,74	860 401,03	
 	AKTYWA RAZEM	 	9 938 492,17	378 828,97	10 844 699,88	

 	PASYWA	Nota	01.01.2006 UoR	zmiana	01.01.2006 wg MSR	
A.	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	 	5 795 100,16	364 520,77	6 565 073,27	
I.	Kapitał (fundusz) podstawowy	 	2 003 904,00		2 003 904,00	
IV.	Kapitał (fundusz) zapasowy		3 682 285,13		3 682 285,13	
V.	Kapitał z aktualizacji wyceny		 	236 200,00	236 200,00	
VII.	Zysk (strata) z lat ubiegłych	4	-72 557,74	72 557,74	405 452,34	
VIII.	Zysk (strata) netto		181 468,77	55 763,03	237 231,80	
IX.	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-)		 	 	0,00	
B.	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA		4 143 392,01	14 308,20	4 279 626,61	
I.	Rezerwy na zobowiązania		206 725,40	14 308,20	342 960,00	
1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	87 316,31	15 993,71	214 283,21	
2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		0,00	-1 685,51	9 267,70	
 	długoterminowa	6	 	-1 685,51	9 267,70	
 	krótkoterminowa		 	 	0,00	
3.	Pozostałe rezerwy	 	119 409,09	0,00	119 409,09	
 	długoterminowe	 	 	 	0,00	
 	krótkoterminowe	 	119 409,09	 	119 409,09	
II.	Zobowiązania długoterminowe	 	59 090,89	0,00	59 090,89	
1.	Wobec jednostek powiązanych	 	 	 	0,00	
2.	Wobec pozostałych jednostek	 	59 090,89	0,00	59 090,89	
 	c) inne zobowiązania finansowe	 	59 090,89	 	59 090,89	
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	 	3 877 575,72	0,00	3 877 575,72	
2.	Wobec pozostałych jednostek	 	3 866 195,68	0,00	3 866 195,68	
 	a) kredyty i pożyczki	 	1 899 931,00	 	1 899 931,00	
 	c) inne zobowiązania finansowe	 	113 232,85	 	113 232,85	
 	d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	 	823 495,97	0,00	823 495,97	
 	do 12 miesięcy	 	823 495,97	 	823 495,97	
 	g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	 	1 028 451,86	 	1 028 451,86	
 	i) inne	 	1 084,00	 	1 084,00	
3.	Fundusze specjalne	 	11 380,04	 	11 380,04	
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	 	0,00	0,00	0,00	
 	PASYWA RAZEM	 	9 938 492,17	378 828,97	10 844 699,88