Raport uzupełniający opinię
z badania sprawozdania finansowego
zakładów Automatyki „Polna”
Spółka Akcyjna
w Przemyślu, ul. Obozowa 23
za rok obrotowy od 1 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 roku
A. Część ogólna
1. Badanie dotyczy Zakładów Automatyki „POLNA” Spółki Akcyjnej w Przemyślu (kod 37-700), ul. Obozowa 23. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy
w Rzeszowie w dniu 12.02.2002 r. Statut – akt notarialny Rep. A nr 372/92 z dnia 14.01.1992 r. Ostatnia zmiana statutu – akt notarialny rep. A nr 1800/2005 z dnia 31.05.2005 r.
2. Podstawowym przedmiotem działalności jest projektowanie, konstrukcja i produkcja urządzeń do automatycznej regulacji i sterowania. W statucie oraz w KRS zarejestrowanych jest sześć rodzajów działalności, rzeczywisty przedmiot działalności był zgodny z tymi ustaleniami.
3. Średnioroczne zatrudnienie w badanym okresie wynosiło 293, w poprzednim 325 osób,
w przeliczeniu na pełne etaty.
4. Badana Spółka posiada:
•	Regon 							650009986,
•	NIP 								795-02-00-705,
•	Nr KRS							0000090173.

Kapitał podstawowy Spółki wynosi 3 163 203,60 zł i składa się z 832 422 akcji,
o wartości nominalnej 3,80 zł za każdą akcję. Akcji uprzywilejowanych nie było.
Według wiedzy Spółki lista największych akcjonariuszy jest następująca:
1) Zbigniew Jakubas posiada 242 023 akcje, co stanowi 29 % ogólnej wartości (i liczby),
2) Bank Gospodarstwa Krajowego w Warszawie-141 382 akcje, to jest 17 % ogółu,
3) pozostały akcjonariat-449 017 akcji, to jest 54 % ogółu.
Pozostałe kapitały własne to:
- kapitał zapasowy							2 517,34 zł;
- kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych		4 723 310,15 zł;
- strata z lat ubiegłych							601 034,42 zł,
- zysk roku obrotowego							2 105 596,79 zł.
Badaniu poddano sprawozdanie finansowe, na które składają się:
- wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
- bilans, którego suma bilansowa wynosi				22 015 432,12 zł,
-rachunek zysków i strat, zamykający się zyskiem netto w kwocie	2 105 596,79 zł,
- zestawienie zmian w kapitale własnym,
- rachunek przepływów pieniężnych,
- dodatkowe informacje i objaśnienia.
5. Skład Zarządu w 2006 r. i do dnia zakończenia badania jest następujący:

- Pan Piotr Kandefer –Prezes Zarządu,
- Pan Jan Zakonek – Członek Zarządu, dyrektor do spraw produkcji, od 11.08.2006 r.,
- Pan Józef Michalik – Członek Zarządu, dyrektor ds. marketingu, od 01.01.do 30.11.
2006 r.
Głównym księgowym jest Pani Aleksandra Smołyńczak, prokurent Spółki.

6. Sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający było badane przez Firmę MOORE STEPHENS Józef Król Spółkę z o.o. w Rzeszowie, ul. Staszica 10 - uzyskało opinię bez zastrzeżeń, zostało zatwierdzone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie (uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 19.06.2006 roku – akt notarialny Repertorium A nr 2436/2006 z dnia 19.06.2006 roku), było przesłane do ogłoszenia
w Monitorze Polskim B ( pisma Spółki znak NE 1869/2006 z dnia 27.07.2006 roku;
do dnia badania nie zostało jeszcze ogłoszone), było zgłoszone do Sądu rejestrowego
i zarejestrowane w wyciągu z KRS dnia 28.06 2006 roku.

Stratę netto zanotowaną w 2005 r. w wysokości 1 398 584,57 zł, postanowiono:
- kwotę 1 069 218,15 zł pokryć kapitałem zapasowym,
- kwotę 601 034,42 zł pokryć z zysków przyszłych okresów.
7. Do badania sprawozdania finansowego za 2006 rok Rada Nadzorcza Spółki, działająca na podstawie art.22 Statutu, wybrała Zakład Rachunkowości SKwP „INTERFIN” Sp.
z o.o. w Krakowie. Badanie przeprowadzono na podstawie umowy nr 01/B/II/06 z dnia 20.10.2006 roku, zawartej pomiędzy Zakładami Automatyki „POLNA Spółka Akcyjna
w Przemyślu, a Zakładem Rachunkowości Stowarzyszenia Księgowych w Polsce „INTERFIN” Spółka z o.o. w Krakowie, zarejestrowaną w KIBR pod nr 529.
Zarówno podmiot uprawniony, jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie - biegły rewident Fryderyk Pasek, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 2994/2956 – stwierdzają, że pozostają niezależni od badanej Jednostki, w rozumieniu art. 66 ust.2 Ustawy o rachunkowości.
8. Badanie podstawowe (dokumentów źródłowych i ksiąg rachunkowych) przeprowadzono w siedzibie Spółki w Przemyślu ul. Obozowa 23. W czasie badania sprawozdania finansowego Spółka udostępniła wszelkie dokumenty i informacje, niezbędne do sporządzenia raportu i wydania opinii, zaś Zarząd złożył pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości sprawozdania finansowego, przedstawionego do badania, o ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań warunkowych, istniejących na dzień 31 grudnia 2006 r. oraz o nie zaistnieniu do dnia złożenia oświadczenia, zdarzeń wpływających - w sposób istotny - na wielkość danych, wykazywanych sprawozdaniu finansowym (za rok badany). Ograniczeń w zakresie badania nie było.
9. Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie i wyjaśnienie zdarzeń podlegających ściganiu, jak również nieprawidłowości, jakie mogły wystąpić poza systemem rachunkowości.

B. Analiza sytuacji finansowej
1.Wynik działalności gospodarczej, zmiany bilansu, rachunku zysku i strat oraz wskaźników finansowych w roku badanym i w dwóch poprzednich charakteryzują tabele podane niżej. – (dane liczbowe w tysiącach złotych).
2.Bilans
	AKTYWA	Stan na 31.12	Struktura 
[w %]	Zmiana 
[w %]	
		2004 r.	2005 r.
BO	2006 r.
BZ	2004 r.	2005 r.	2006 r.	(BZ – BO)       BO	
A.	AKTYWA TRWAŁE	17 233,46	14 528,38	12 822,07	61,6%	62,2%	58,2%	-11,7%	
I.	Wartości niematerialne i prawne	144,07	279,30	262,87	0,5%	1,2%	1,2%	-5,9%	
1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych	117,26	58,63	0,00	0,4%	0,3%	0,0%	-100,0%	
2.	Wartość firmy	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
3.	Inne wartości niematerialne i prawne	26,81	220,67	262,87	0,1%	0,9%	1,2%	19,1%	
4.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	17 089,39	14 238,86	12 553,64	61,1%	60,9%	57,0%	-11,8%	
1.	Środki trwałe	16 977,44	14 238,86	12 531,55	60,7%	60,9%	56,9%	-12,0%	
 	a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	1 539,37	1 183,23	1 092,68	5,5%	5,1%	5,0%	-7,7%	
 	b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	9 692,80	9 238,07	8 786,36	34,7%	39,5%	39,9%	-4,9%	
 	c) urządzenia techniczne i maszyny	5 363,46	3 519,72	2 380,80	19,2%	15,1%	10,8%	-32,4%	
 	d) środki transportu	30,59	7,29	0,00	0,1%	0,0%	0,0%	-100,0%	
 	e) inne środki trwałe	351,23	290,55	271,71	1,3%	1,2%	1,2%	-6,5%	
2.	Środki trwałe w budowie	110,00	0,00	22,09	0,4%	0,0%	0,1%	          x     	
3.	Zaliczki na środki trwałe w budowie	1,95	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
III. 	Należności długoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
1.	Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
2.	Od pozostałych jednostek	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
IV.	Inwestycje długoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
1.	Nieruchomości	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
2.	Wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
3.	Długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	a) w jednostkach powiązanych 	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
4.	Inne inwestycje długoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0,00	10,21	5,57	0,0%	0,0%	0,0%	-45,5%	
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0,00	10,21	5,57	0,0%	0,0%	0,0%	-45,5%	
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
B.	AKTYWA OBROTOWE	10 738,48	8 845,81	9 193,36	38,4%	37,8%	41,8%	3,9%	
I.	Zapasy	5 800,49	4 054,81	4 170,56	20,7%	17,3%	18,9%	2,9%	
1.	Materiały	3 116,61	2 318,68	2 268,14	11,1%	9,9%	10,3%	-2,2%	
2.	Półpodukty i produkty w toku	2 337,56	1 491,02	1 550,26	8,4%	6,4%	7,0%	4,0%	
3.	Produkty gotowe	307,91	237,42	321,90	1,1%	1,0%	1,5%	35,6%	
4.	Towary	0,00	0,19	1,60	0,0%	0,0%	0,0%	741,7%	
5.	Zaliczki na dostawy	38,40	7,51	28,66	0,1%	0,0%	0,1%	281,9%	

II.	Należności krótkoterminowe	4 679,77	4 683,08	4 512,38	16,7%	20,0%	20,5%	-3,6%	
1.	Należności od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	b) inne	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
2.	Należności od pozostałych jednostek	4 679,77	4 683,08	4 512,38	16,7%	20,0%	20,5%	-3,6%	
 	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	4 306,31	4 373,84	4 322,17	15,4%	18,7%	19,6%	-1,2%	
 	    - do 12 miesięcy	4 306,31	4 373,84	4 322,17	15,4%	18,7%	19,6%	-1,2%	
 	    - powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	71,61	105,23	50,48	0,3%	0,5%	0,2%	-52,0%	
 	c) inne	301,85	204,02	139,74	1,1%	0,9%	0,6%	-31,5%	
 	d) dochodzone na drodze sądowej	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
III.	Inwestycje krótkoterminowe	251,11	60,68	398,49	0,9%	0,3%	1,8%	556,7%	
1.	Krótkoterminowe aktywa finansowe	251,11	60,68	398,49	0,9%	0,3%	1,8%	556,7%	
 	a) w jednostkach powiązanych 	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	b) w pozostałych jednostkach 	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	251,11	60,68	398,49	0,9%	0,3%	1,8%	556,7%	
 	    - środki pieniężne w kasie i na rachunkach	251,11	60,68	398,49	0,9%	0,3%	1,8%	556,7%	
 	    - inne środki pieniężne	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - inne aktywa pieniężne	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
2.	Inne inwestycje krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	7,11	47,23	111,93	0,0%	0,2%	0,5%	137,0%	
 	AKTYWA RAZEM	27 971,94	23 374,18	22 015,43	100,0%	100,0%	100,0%	-5,8%	

	PASYWA	Stan na	Struktura
[w %]	Zmiana
[w %]	
		31.12.2004 r.	31.12.2005 r.      BO	31.12.2006 r.        BZ	2004 r.	2005 r.	2006 r.	(BZ - BO)       BO	
A.	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	8 455,00	7 288,00	9 393,59	30,2%	31,2%	42,7%	28,9%	
I.	Kapitał (fundusz) podstawowy	3 163,20	3 163,20	3 163,20	11,3%	13,5%	14,4%	0,0%	
II.	Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-)	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
III.	Udziały (akcje) własne (-)	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
IV.	Kapitał (fundusz) zapasowy	798,64	1 069,22	2,52	2,9%	4,6%	0,0%	-99,8%	
V.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	5 007,77	4 725,83	4 723,31	17,9%	20,2%	21,5%	-0,1%	
VI.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
VII.	Zysk (strata) z lat ubiegłych 	-271,67	-271,67	-601,03	-1,0%	-1,2%	-2,7%	121,2%	
VIII.	Zysk (strata) netto	-242,95	-1 398,58	2 105,60	-0,9%	-6,0%	9,6%	-250,6%	
IX.	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-)	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
B.	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	19 516,94	16 086,18	12 621,84	69,8%	68,8%	57,3%	-21,5%	
I.	Rezerwy na zobowiązania	1 080,85	914,73	1 016,68	3,9%	3,9%	4,6%	11,1%	
1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	61,34	10,21	5,57	0,2%	0,0%	0,0%	-45,5%	
2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	878,57	783,56	836,90	3,1%	3,4%	3,8%	6,8%	
 	- długoterminowa	570,68	480,06	496,69	2,0%	2,1%	2,3%	3,5%	
 	- krótkoterminowa	307,88	303,50	340,21	1,1%	1,3%	1,5%	12,1%	
3.	Pozostałe rezerwy	140,94	120,96	174,21	0,5%	0,5%	0,8%	44,0%	
 	- długoterminowe	56,00	28,00	0,00	0,2%	0,1%	0,0%	-100,0%	
 	- krótkoterminowe	84,94	92,96	174,21	0,3%	0,4%	0,8%	87,4%	
II.	Zobowiązania długoterminowe	1 608,97	56,00	0,00	5,8%	0,2%	0,0%	-100,0%	
1.	Wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
2.	Wobec pozostałych jednostek	1 608,97	56,00	0,00	5,8%	0,2%	0,0%	-100,0%	
 	a) kredyty i pożyczki	1 379,97	0,00	0,00	4,9%	0,0%	0,0%	          x     	
 	b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	c) inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	d) inne 	229,00	56,00	0,00	0,8%	0,2%	0,0%	-100,0%	
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	16 329,94	15 109,23	11 603,56	58,4%	64,6%	52,7%	-23,2%	
1.	Wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	    - powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	b) inne	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
2.	Wobec pozostałych jednostek	16 080,88	14 814,32	11 594,60	57,5%	63,4%	52,7%	-21,7%	
 	a) kredyty i pożyczki	6 679,40	6 705,15	5 107,63	23,9%	28,7%	23,2%	-23,8%	
 	b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	c) inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	5 599,15	4 372,46	3 775,63	20,0%	18,7%	17,1%	-13,6%	
 	    - do 12 miesięcy	5 599,15	4 372,46	3 775,63	20,0%	18,7%	17,1%	-13,6%	
 	    - powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	e) zaliczki otrzymane na dostawy	11,73	18,62	14,84	0,0%	0,1%	0,1%	-20,3%	
 	f) zobowiązania wekslowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	2 641,18	2 864,52	2 122,56	9,4%	12,3%	9,6%	-25,9%	
 	h) z tytułu wynagrodzeń	368,33	342,35	323,81	1,3%	1,5%	1,5%	-5,4%	
 	i) inne	781,08	511,22	250,15	2,8%	2,2%	1,1%	-51,1%	
3.	Fundusze specjalne	249,07	294,91	8,96	0,9%	1,3%	0,0%	-97,0%	
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	497,17	6,23	1,60	1,8%	0,0%	0,0%	-74,3%	
1.	Ujemna wartość firmy	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	497,17	6,23	1,60	1,8%	0,0%	0,0%	-74,3%	
 	- długoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	          x     	
 	- krótkoterminowe	497,17	6,23	1,60	1,8%	0,0%	0,0%	-74,3%	
 	PASYWA RAZEM	27 971,94	23 374,18	22 015,43	100,0%	100,0%	100,0%	-5,8%	

3.Rachunek zysków i strat (wersja porównawcza)
	Wyszczególnienie	Za okres 01.01-31.12	Struktura
[w %]	Zmiana
[w %]	
		2004 r.	2005 r.
OU	2006 r.
OB.	2004 r.	2005 r.	2006 r.	(OB-OU)       OU	
A.	Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	28 938,74	27 789,19	31 126,53	81,0%	93,3%	96,0%	12,0%	
 	- od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	28 670,05	28 048,87	30 678,53	80,2%	94,2%	94,7%	9,4%	
II.	Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-)	-320,64	-751,12	181,22	-0,9%	-2,5%	0,6%	-124,1%	
III.	Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	513,88	435,90	120,06	1,4%	1,5%	0,4%	-72,5%	
IV.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	75,46	55,54	146,72	0,2%	0,2%	0,5%	164,2%	
B.	Koszty działalności operacyjnej	32 575,86	28 314,15	28 220,07	90,4%	90,6%	93,1%	-0,3%	
I.	Amortyzacja	3 730,98	2 820,48	1 958,85	10,4%	9,0%	6,5%	-30,5%	
II.	Zużycie materiałów i energii	15 534,11	14 350,07	15 328,87	43,1%	45,9%	50,6%	6,8%	
III.	Usługi obce	2 429,81	1 830,36	2 048,90	6,7%	5,9%	6,8%	11,9%	
IV.	Podatki i opłaty, w tym:	799,06	824,96	836,52	2,2%	2,6%	2,8%	1,4%	
 	- podatek akcyzowy	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
V.	Wynagrodzenia	7 109,37	6 139,45	6 099,00	19,7%	19,6%	20,1%	-0,7%	
VI.	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	2 050,72	1 638,08	1 387,45	5,7%	5,2%	4,6%	-15,3%	
VII.	Pozostałe koszty rodzajowe	852,05	661,17	439,16	2,4%	2,1%	1,4%	-33,6%	
VIII.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	69,76	49,58	121,32	0,2%	0,2%	0,4%	144,7%	
C.	Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)	-3 637,12	-524,96	2 906,46	x%	x%	x%	x%	
D.	Pozostałe przychody operacyjne	4 454,87	1 462,73	911,66	12,5%	4,9%	2,8%	-37,7%	
I.	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	36,70	104,04	0,0%	0,1%	0,3%	183,5%	
II.	Dotacje	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
III.	Inne przychody operacyjne	4 454,87	1 426,03	807,61	12,5%	4,8%	2,5%	-43,4%	
E.	Pozostałe koszty operacyjne	1 893,57	1 666,21	1 153,36	5,3%	5,3%	3,8%	-30,8%	
I.	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	113,84	0,00	0,00	0,3%	0,0%	0,0%	        x            	
II.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	862,21	436,13	724,37	2,4%	1,4%	2,4%	66,1%	
III.	Inne koszty operacyjne	917,52	1 230,08	428,99	2,5%	3,9%	1,4%	-65,1%	
F.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)	-1 075,81	-728,44	2 664,76	x%	x%	x%	x%	
G.	Przychody finansowe	265,42	539,64	370,63	0,7%	1,8%	1,1%	-31,3%	
I.	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
 	- od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
II.	Odsetki, w tym:	86,85	130,76	53,34	0,2%	0,4%	0,2%	-59,2%	
 	- od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
III.	Zysk ze zbycia inwestycji	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
IV.	Aktualizacja wartości inwestycji	130,97	163,21	239,12	0,4%	0,5%	0,7%	46,5%	
V.	Inne	47,60	245,67	78,17	0,1%	0,8%	0,2%	-68,2%	
H.	Koszty finansowe	1 560,15	1 271,13	929,79	4,3%	4,1%	3,1%	-26,9%	
I.	Odsetki, w tym:	1 131,31	971,32	610,02	3,1%	3,1%	2,0%	-37,2%	
 	- dla jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
II.	Strata ze zbycia inwestycji	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
III.	Aktualizacja wartości inwestycji	42,83	105,63	4,63	0,1%	0,3%	0,0%	-95,6%	
IV.	Inne	386,00	194,18	315,15	1,1%	0,6%	1,0%	62,3%	
I.	Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)	-2 370,54	-1 459,92	2 105,60	x%	x%	x%	x%	
J.	Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)	2 081,39	0,00	0,00	5,8%	0,0%	0,0%	        x            	
I.	Zyski nadzwyczajne	2 081,39	0,00	0,00	5,8%	0,0%	0,0%	        x            	
II.	Straty nadzwyczajne	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
K.	Zysk (strata) brutto (I+/-J)	-289,15	-1 459,92	2 105,60	x%	x%	x%	x%	
L.	Podatek dochodowy	-46,20	-61,34	0,00	19,0%	4,4%	0,0%	x%	
M.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0,00	0,00	0,00	0,0%	0,0%	0,0%	        x            	
N.	Zysk (strata) netto (K-L-M)	-242,95	-1 398,58	2 105,60	100,0%	100,0%	100,0%	x%	
Strukturę liczono w odniesieniu do sumy:
- przychodów odpowiednio: 35 740,42; 29 791,56; 32408,82;
- kosztów odpowiednio: 36 029,58; 31 251,49; 30 303,22 zł.
4.	
4.Ocena na podstawie wybranych wskaźników ekonomicznych
Wyszczególnienie	 	j.m.	2004 r.	2005 r.	2006 r.	
 	Podstawowe wielkości i wskaźniki struktury	 	 	 	
Suma bilansowa	 	tys. zł.	27 971,94	23 374,18	22 015,43	
Wynik netto (+/-)	 	tys. zł.	-242,95	-1 398,58	2 105,60	
Przychody ze sprzedaży	przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	tys. zł.	28 745,50	28 104,42	30 825,26	
Przychody ogółem	przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów + pozostałe przychody operacyjne + przychody finansowe	tys. zł.	33 465,79	30 106,79	32 107,54	
Kapitał stały	kapitał własny + rezerwy długoterminowe + zobowiązania długoterminowe+RM długoterm.	tys. zł.	10 752,00	7 862,27	9 895,85	
Kapitał pracujący (aktywa bieżące netto)	aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe  (bez ZFŚS)	tys. zł.	-5 591,46	-6 263,42	-2 410,20	
Wskaźnik struktury aktywów	(aktywa trwałe / aktywa obrotowe) *100	%	160,5	164,2	139,5	
Wskaźnik struktury pasywów (źródeł finansowania)	(kapitał własny / kapitał obcy) *100	%	43,3	45,3	74,4	
Wskaźnik unieruchomienia środków	(aktywa trwałe / wartość aktywów) *100	%	61,6	62,2	58,2	
Trwałość struktury finansowania	(kapitał stały / wartość pasywów) *100	%	38,4	33,6	44,9	
Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym	(kapitał własny / aktywa trwałe) *100	%	49,1	50,2	73,3	
Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem stałym	(kapitał stały / aktywa trwałe) *100	%	62,4	54,1	77,2	
Samofinansowanie aktywów obrotowych	(zobowiązania krótkoterm./ aktywa obrotowe) *100	%	152,1	170,8	126,2	
 	Wskaźniki płynności	 	 	 	 	
Wskaźnik płynności I	(aktywa obrotowe /bieżące zobowiązania)	 	0,7	0,6	0,8	
Wskaźnik płynności II	((aktywa obrotowe – zapasy) / bieżące zobow.)	 	0,3	0,3	0,4	
Wskaźnik płynności III	(środki pieniężne i inne aktywa pieniężne) / bieżące zobowiązania)	 	0,0	0,0	0,0	
 	Wskaźniki rentowności	 	 	 	 	
Rentowność aktywów (ROA)	(wynik netto / przeciętny stan aktywów) *100	%	-0,9	-5,4	9,3	
Rentowność kapitałów własnych (ROE)	(wynik netto / przeciętny stan kapitałów własnych) *100	%	-2,9	-17,8	25,2	
Rentowność przychodów	(wynik netto  / przychody ogółem) *100	%	-0,7	-4,6	6,6	
Rentowność sprzedaży produktów, towarów i materiałów	(wynik na sprzedaży / przychody ze sprzedaży)*100	%	-12,7	-1,9	9,4	
 	Wskaźniki zadłużenia	 	 	 	 	
Wskaźnik ogólnego zadłużenia	(zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) *100  (bez ZFŚS)	%	63,2	63,6	52,7	
Stopa zadłużenia (wskaźnik zadłużenia kapitału własnego)	(zobowiązania ogółem / kapitały własne) *100  (bez ZFŚS)	%	209,2	204,0	123,4	
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego	(zobowiązania długoterminowe / kapitały własne) *100	%	19,0	0,8	0,0	
 	Wskaźniki efektywności	 	 	 	 	
Wskaźnik rotacji aktywów	przychody ogółem / średni stan aktywów ogółem	 	1,2	1,2	1,4	
Wskaźnik rotacji środków trwałych	przychody ze sprzedaży / średni stan środków trwałych	 	1,7	1,8	2,3	
Wskaźnik rotacji majątku obrotowego	przychody ze sprzedaży / średni stan aktywów obrotowych	 	2,7	2,9	3,4	
Szybkość obrotu zapasów	(przec. zapasy*t) / przychody ze sprzedaży	ilość dni	73,7	64,0	48,7	
Szybkość obrotu należności	(przec. należności i roszczenia*t) / przychody ze sprzedaży	ilość dni	59,4	60,8	54,4	
Szybkość obrotu należności z tyt. dostaw i usług	(przec. należności z tyt. dostaw, robót i usług*t) / przychody ze sprzedaży	ilość dni	54,7	56,4	51,5	
Szybkość obrotu zobowiązań	(przec. zobowiązania krótkoterm.*t) / przychody ze sprzedaży	ilość dni	207,4	204,2	158,2	
Szybkość obrotu zobowiązań z tyt. dostaw i usług	(przec. zobowiązania z tyt. dostaw, robót i usług*t) / przychody ze sprzedaży	ilość dni	71,1	64,8	48,2	

5.Analiza bilansu
W bieżącym roku obrotowym zmalała suma bilansowa aktywów i pasywów 
o 1 359 tys. zł, stanowi to spadek o 5,8 % w odniesieniu do roku poprzedniego.
1) W aktywach:
- zmniejszyły się aktywa trwałe o 1 706 tys. zł, co przy dużym księgowym zużyciu tych aktywów średnio około 78 % i niskich nakładach odtworzeniowo – modernizacyjnych, znacznie niższych od odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych), dokonanych w bieżącym roku obrotowym, ocenia się jako zjawisko negatywne;
- wzrosły aktywa obrotowe, co ma niewątpliwie uzasadnienie we wzroście przychodów ze sprzedaży;
2) W pasywach:
- kapitały własne wzrosły o 2 106 tys. zł – jest to zjawisko pozytywne,
- jednocześnie zmalały zobowiązania i rezerwy na zobowiązania o 3 505 tys. zł, sytuacje ocenia się pozytywnie.
Mimo dobrej tendencji, w bilansie występują duże kwoty w pozycjach: kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu podatków, ceł i innych świadczeń – co przy niskim wskaźniku płynności, może wskazywać na trudności w regulowaniu zobowiązań.
6.Analiza rachunku zysku i strat
Analiza rachunku zysków i strat wskazuje na duży wzrost przychodów ze sprzedaży
i zrównanych z nimi, przy jednoczesnym niewielkim obniżeniu kosztów działalności operacyjnej, w odniesieniu do poprzedniego okresu – co ocenia się pozytywnie. 
Sytuację ocenia się za ogólnie korzystną, gdyż po raz pierwszy od ośmiu lat osiągnięto znaczny zysk netto.
7.Ocena na podstawie wskaźników ekonomicznych
Analiza wskaźnikowa informuje, że w odniesieniu do poprzedniego roku obrotowego nastąpiła poprawa wszystkich wskaźników ekonomicznych – co jest zjawiskiem korzystnym. Jednak nie wszystkie prezentowane wskaźniki osiągnęły poziom zadawalający i tak:
- na niskim poziomie kształtują się wskaźniki płynności – wskaźnik płynności I = 0,8; optymalną jest wartość 1,5 – 2,0; wskaźnik płynności II = 0,4, optymalną wartością jest 
około 1,0;
- niezadowalający jest wskaźnik ogólnego zadłużenia, co wskazuje że Spółka w większym stopniu finansuje się kapitałami obcymi, niż własnymi,
- wskaźniki obrotu (rotacji) zapasów i należności osiągnęły poziom określany jako średni, zmniejszenie się wskaźników rotacji jest zjawiskiem oczekiwanym,
- wskaźnik obrotu zobowiązań jest wysoki - i mimo dużej poprawy – kształtuje się na poziomie niezadowalającym.
Niezadowalający poziom tych wskaźników nie zmienia ogólnie pozytywnej oceny działalności gospodarczej Spółki.

8. Ocena zdolności jednostki do kontynuowania działalności w roku następnym po badanym w niezmienionym istotnie zakresie.

Wyniki badania sprawozdania finansowego oraz sytuacja majątkowa i finansowa, 
nie wskazują na konieczność likwidacji lub zmniejszenia działalności gospodarczej jednostki 
w istotnym zakresie, w roku następnym po badanym.

C. Część szczegółowa
1. Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości.
W wyniku przeprowadzonego badania stwierdza się, że:
Spółka prowadzi księgi rachunkowe na podstawie – opracowanej na piśmie - aktualnej dokumentacji przyjętych przez nią zasad (polityki) rachunkowości, dokumentacja systemu przetwarzania danych jest zgodna z ustawą o rachunkowości.
Stosowane zasady rachunkowości były zgodne z postanowieniami Ustawy o rachunkowości (UoR) oraz zachowana była ciągłość ich stosowania. Zamknięcie ksiąg rachunkowych na dzień 31.12.2005 r. i ich otwarcie na 01.01.2006 r. było prawidłowe.
W polityce rachunkowości ustalono rok obrotowy i okresy sprawozdawcze, a także zasady wyceny aktywów i pasywów oraz rachunku kosztów. 
Dokumentacja potwierdzająca operacje gospodarcze była właściwa.
Zapisy księgowe (księgi rachunkowe prowadzone są w systemie elektronicznego przetwarzania danych, przy użyciu komputerów) zostały dokonane poprawnie
i kompletnie, na podstawie dowodów księgowych.
Wyniki badania ksiąg rachunkowych, pozwalają uznać je za prowadzone bieżąco i ogólnie spełniające warunek rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności, stosownie do art. 24 ustawy o rachunkowości. Zapewnione jest powiązanie dokonanych w nich zapisów z dowodami księgowymi oraz sprawozdaniem finansowym.
Stosowane metody zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania
za pomocą komputera uznaje się za właściwe.
Dokumentacja księgowa, księgi rachunkowe i sprawozdania finansowe są zabezpieczone 
i odpowiednio przechowywane.

2. Prawidłowość stosowanego systemu kontroli wewnętrznej
Przeprowadzone badania wykazały, że w badanej Spółce system kontroli wewnętrznej, wiążącej się z badanym sprawozdaniem finansowym, obejmuje kontrole:
a) obrotu pieniężnego,
b) przychodów i kosztów,
c) rozrachunków z kontrahentami (należności i zobowiązania),
d) naliczania i wypłaty wynagrodzeń.
Badania te nie ujawniły niedociągnięć w działaniu systemów kontroli wewnętrznej, dotyczących tych obszarów.
3.Inwentaryzacja aktywów i pasywów.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację aktywów i pasywów, na podstawie zarządzenia Prezesa Zarządu. Wyniki inwentaryzacji - przeprowadzonych w roku obrotowym poddanym badaniu - rozliczono w księgach tego roku (2006 r.).
Salda należności były potwierdzane przez kontrahentów –wysłano potwierdzenia do wszystkich odbiorców wg stanu na 30.11.2006 r. Zbadano większość sald znaczących – były one potwierdzone przez odbiorców.
Przeprowadzone inwentaryzacje można uznać za wypełnienie obowiązku, wynikającego z postanowień art.26 UoR, a dotyczącego terminów przeprowadzania inwentaryzacji.

4.Ustalenia dotyczące istotnych pozycji bilansu
4.1 Aktywa
4.1.1 Aktywa trwałe								12 822 069,45zł, stanowi to 58,25 % sumy bilansowej. W aktywach trwałych występują:
I. Wartości niematerialne i prawne –					262 865,77 zł 
Były to prawa majątkowe wykorzystywane w działalności Spółki oraz wnip w budowie. Saldo prawidłowe.
II. Rzeczowe aktywa trwałe, saldo						12 553 636,36 zł.
1.Środki trwałe								12 531 550,36 zł 

Na saldo składały się:
- Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania)				1 092 677,00 zł,
- Budynki i obiekty inżynierii lądowej i wodnej				8 786 357,34 zł,
- Urządzenia techniczne i maszyny						2 380 802,78 zł,
- Inne środki trwałe								271 713,24 zł.
2. Wartość środków trwałych w budowie wynosi 				22 086,00 zł. 
3.Zaliczki na środki trwałe w budowie wynoszą - nie występują.

Obroty środkami trwałymi były prawidłowo udokumentowane. Naliczenie amortyzacji 
(i umorzeń) było zgodne z ustawą o rachunkowości, a stosowane stawki były nie wyższe 
od stawek przewidzianych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Inwentaryzacja majątku trwałego była przeprowadzona wg stanu na 31.12.2006 r.,
co wypełniało przepis art.26 UoR o inwentaryzacji.
Saldo majątku trwałego uznaje się za realne, z tą jednak uwagą, że występuje znaczne księgowe zużycie tego majątku; średnio - około 78 %.

III. Należności długoterminowe – pozycja nie występuje.

IV. Inwestycje długoterminowe – pozycja nie występuje.
W księgach figurowały udziały i akcje o wartości 38 476,00 zł objęte odpisem aktualizującym. W 2006 r. w związku z zakończeniem postępowania upadłościowego, wyksięgowano wartość udziałów Spółki, posiadanych w Zakładzie Odlewniczym „POLNA II” Sp. z o.o. w Przemyślu. Majątek likwidowanej Spółki nie wystarczył na pokrycie zobowiązań.
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe				5 567,32 zł.
Spółka tworzy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych
do wysokości rezerw na ten podatek, na pozostałe aktywa z tego tytułu był utworzony odpis aktualizujący, ze względu na występującą skumulowaną stratę podatkową, z lat: od 2001 do 2005 roku, która wynosi 21 934 083,89 zł. Obecna sytuacja Spółki nie wskazuje
na możliwość rozliczenia tych strat i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w terminie określonym Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych.

4.1.2 Aktywa obrotowe							9 193 362,67 zł.

I. Zapasy									4 170 562,30 zł

Obroty zapasami były prawidłowo udokumentowane. Wycena materiałów - na dzień bilansowy – według cen nabycia (ustalonych jako ceny zakupu, powiększone o cło i opłaty importowe oraz pomniejszone o opusty i rabaty), natomiast dla zużycia do produkcji stosuje się zasadę FIFO; produkcja w toku – po koszcie wytworzenia, a wyroby gotowe – po koszcie wytworzenia, nie wyższym od cen sprzedaży netto. Koszty zakupu, które w roku obrotowym 2006 wynoszą 353 tys. zł, zostały odniesione w koszty okresu obrachunkowego, w którym je poniesiono.

Przeprowadzone inwentaryzacje zapasów wykazały różnice, które zostały prawidłowo zaksięgowane, w księgach rachunkowych 2006 r., wg ustaleń Zakładowej Komisji Inwentaryzacyjnej (ustalenia te były zatwierdzone przez Zarząd Spółki), niedobory uznano jako niezawinione.
Saldo zapasów uznaje się za realne.

II. Należności krótkoterminowe						4 512 382,83 zł.
Należności krótkoterminowe wycenione zostały w kwotach wymaganej zapłaty. Odpisy aktualizacyjne wynoszą 561 814,16 zł; uznaje się je za wystarczające dla zasady ostrożności.
W należnościach z tytułu dostaw i usług występują należności w walutach obcych, które wyceniono prawidłowo.
Do wszystkich odbiorców wysłano pisma o potwierdzenie sald wg stanu na 
30.11.2006 r.(badane salda istotne były potwierdzone), co przyjmuje się jako wypełnienie obowiązków, wynikających z postanowień art.26 UoR w sprawie inwentaryzacji.
Saldo uznaje się za prawidłowe.
W księgach figurują – ponadto - należności w postępowaniach:
- zasądzone pozwem sądowym						147 182,47 zł;
- układowym									38 949,53 zł;
- upadłościowym								306 115,44 zł;
objęte w całości odpisem aktualizującym (w bilansie nie występują).
Ponadto w 2006 r.- w związku z ukończeniem postępowania upadłościowego – wyksięgowano z ksiąg rachunkowych Spółki kwotę 8 957 667,08 zł, zobowiązań Spółki „POLNA” II w Przemyślu, zgodnie z postanowieniem Sądu sygn. Akt V U 25/01 
z 30.01.2006 r. objętych w latach poprzednich odpisem aktualizującym.

III. Krótkoterminowe aktywa finansowe					398 491,78 zł 
Saldo dotyczyło środków pieniężnych w kasach, które były zinwentaryzowane na 
31.12.2006 r. oraz na rachunkach bankowych – potwierdzone przez banki, z których usług korzysta Spółka wg stanu na 31.12.2006 r. Saldo prawidłowe.

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe			111 925,76 zł;
Były to nakłady na prenumeraty i ubezpieczenia majątkowe, rozliczne w czasie, a dotyczące 
2007 r. oraz nakłady na koszty prac rozwojowych.
Saldo uznaje się za realne.

4.2.Pasywa

4.2.1.Kapitał własny								9 393 593,46 zł
W kapitałach własnych występują:
1) Kapitał podstawowy (akcyjny)						3 163 203,60 zł,
Ma potwierdzenie w postanowieniach statutu Spółki oraz jest zarejestrowany 
w Krajowym Rejestrze Sądowym.
2) Kapitał zapasowy								2 517,34 zł,
Zwiększeniem w tym kapitale było przeksięgowanie z kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych, wartości aktualizacji sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych,
a zmniejszeniem pokrycie straty netto, zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia.
3) Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny				4 723 310,15 zł,
Dotyczy aktualizacji wyceny rzeczowych środków posiadanych przez Spółkę.
4) Strata z lat ubiegłych 							601 034,42 zł.
Zmiany to pokrycie kapitałem zapasowym, pozostała strata (w podanej wyżej kwocie), pozostaje do pokrycia z zysku następnych okresów, zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia
5) Zysk netto									2 105 596,79 zł,
był ustalony zgodnie z danymi liczbowymi rachunku zysków i strat.
Szczegółowe zmiany w kapitałach prezentuje zestawienie zmian w kapitale, będące częścią sprawozdania finansowego.
4.2.2.Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania				12 621 838,66 zł 
I. Rezerwy na zobowiązania 						1 016 675,73 zł;
Z tego:
- rezerwa z tytułu podatku odroczonego					5 567,33 zł,
- Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne				836 900,00 zł.
- Pozostałe rezerwy								174 208,40 zł.
Szacunek Spółki uznaje się za wiarygodny, a saldo za realne.
II. Zobowiązania długoterminowe – nie występują.
III. Zobowiązania krótkoterminowe 					11 603 563,93 zł. 
Na zobowiązania krótkoterminowe składają się:
1.Zobowiązania wobec jednostek powiązanych - nie występują.
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek				11 594 599,61 zł.
Są to:
1) Kredyty i pożyczki							5 107 625,41 zł;
saldo jest prawidłowe, było potwierdzone przez banki finansujące wg stanu 
na 31.12.2006 r.
2) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług					3 775 625,59 zł;
o okresie wymagalności do 12 miesięcy, były wycenione w kwotach wymagających zapłaty.
Zobowiązania w walutach obcych wyceniono prawidłowo.
Saldo uznaje się za realne.
3) Zaliczki otrzymane na dostawy						14 836,22 zł,
saldo uznano za prawidłowe.
4) Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń												2 122 556,09 zł - 
zobowiązania te dotyczą:
- podatku dochodowego od osób fizycznych					78 422,00 zł,
- podatku od nieruchomości							1 417 653,00 zł,
- rozrachunków z tytułu podatku od towarów i usług (VAT)		19 582,00 zł,
- rozrachunków z PFRON							108 818,23 zł,
- rozrachunków z ZUS							498 080,86 zł.
Salda uznano za realne.

5) Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń					323 810,15 zł,
uregulowane w styczniu 2007 r.
6) Inne zobowiązania								250 146,15 zł.
Saldo prawidłowe.
3) Fundusze specjalne							8 964,32 zł.
W 2006 r. w wyniku porozumienia zawartego z przedstawicielami załogi nie naliczano odpisu na ten fundusz. Kierunki wydatków były zgodne z regulaminem. Saldo realne.
IV. Rozliczenia międzyokresowe (przychodów)				1 599,00 zł, 
Saldo prawidłowe.

4.3.Ustalenia dotyczące rachunku zysków i strat (R z i s)
4.3.1. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi			31 126 534,18 zł.
Z tego:
I. Przychód (netto) ze sprzedaży produktów					30 678 534,52 zł,
II. Zmiana stanu produktów							181 215,01 zł,
III. Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne			120 061,63 zł,
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów			146 723,02 zł.
Wymienione przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi były ujęte kompletnie, prawidłowo wycenione, zaliczone do właściwych okresów rozrachunkowych oraz rzetelnie zaprezentowane w sprawozdawczości finansowej.
4.3.2.Koszty działalności operacyjnej					28 220 074,16 zł.
Koszty były ujęte kompletnie, prawidłowo wycenione, zaliczone do właściwych okresów rozrachunkowych oraz rzetelnie zaprezentowane w sprawozdawczości finansowej.
Działalność operacyjna zamyka się zyskiem, w kwocie			2 906 460,02 zł.
Dalsze szczegóły w zakresie przychodów i kosztów są podane w informacji dodatkowej 
na stronie 8.
4.3.3 Pozostałe przychody operacyjne					911 659,19 zł, natomiast pozostałe koszty operacyjne					1 153 355,87 zł.
Działalność ta przyniosła stratę						241 696,68 zł.
Wartość wymienionych pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (ogółem) uznaje się za realną.
4.3.4.Przychody finansowe 							370 628,08 zł, 
a koszty finansowe								929 794,63 zł.
Na działalności finansowej poniesiono stratę				559 166,55 zł.
W rozliczeniu danych liczbowych rachunku zysków i strat na działalności gospodarczej Spółka zanotowała zysk w kwocie						2 105 596,79 zł.
4.3.5.Wynik finansowy netto, to zysk w kwocie				2 105 596,79 zł; 
w wyniku tym ujęto wszystkie przychody i odpowiadające im koszty,
4.3.6.Podatek dochodowy od osób prawnych w rozliczeniu rocznym (CIT – 8) nie wystąpi, gdyż dochód podatkowy (podstawa opodatkowania)w kwocie		2 244 827,51 zł będzie pokryty stratami podatkowymi, notowanymi w poprzednich latach obrotowych. Rozliczenie Spółki uznano za prawidłowe.
5.Zestawienie zmian w kapitale własnym
Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzono prawidłowo. Było ono powiązane z bilansem oraz księgami rachunkowymi.
Wykazuje ono wzrost kapitałów własnych o kwotę 				2 105 596,79 zł.
5.Rachunek przepływów pieniężnych
Badana Spółka sporządziła sprawozdanie z przepływów pieniężnych, jest ono zgodne z postanowieniami ustawy o rachunkowości a dane liczbowe wynikały z bilansu oraz analizy kont.
Sprawozdanie to wykazuje wzrost środków pieniężnych o			337 811,16 zł.
7.Kompletności i poprawności sporządzenia informacji dodatkowej 
Informacja dodatkowa została sporządzana prawidłowo, posiadała elementy wymagane przez postanowienia ustawy o rachunkowości - między innymi – wprowadzenie do sprawozdania finansowego.
Informacje dodatkowe i objaśnienia zawierały wymagany zakres wiadomości, 
a zawarte w nich dane są zgodne z wykazanymi w bilansie oraz rachunku zysku i strat.
8.Sprawozdanie z działalności Jednostki sporządzono poprawnie i zawierało postanowienia art. 49 ust.2 ustawy o rachunkowości.

9.W wyniku badania sprawozdania finansowego nie stwierdzono przypadków istotnego naruszenia prawa.

D. Ustalenia końcowe
1. Ocenę sprawozdania finansowego zawiera opinia stanowiąca odrębny dokument.
2. Przeprowadzone badanie obejmowało sprawdzenie – w dużej mierze metodą wyrywkową – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, a także pozycje kształtujące wysokość rozrachunków z budżetami. W związku z tym mogą wystąpić różnice pomiędzy wynikami ewentualnych kontroli podatkowych przeprowadzanych zwykle metodą pełną a ustaleniami zawartymi w raporcie.
3. Niniejszy raport zawiera 20 stron kolejno numerowanych i parafowanych przez biegłego rewidenta oraz niżej wymienione załączniki:
1) Sprawozdanie finansowe za 2006 r. (oddzielne opracowanie),
2) Sprawozdanie z działalności Spółki w roku 2006 (oddzielne opracowanie).

			
			
Fryderyk Pasek
Biegły rewident nr 2994/2956		Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę KIBR pod poz.529	

Tarnów, dnia 23 marca 2007 r.