NOTA 1
Segmenty branżowe
	Segment 
usług budowlano-montażowych	Segment 
usług sprzętowo-transportowych oraz wynajem nieruchomości	Eliminacje
konsolidacyjne	Wartość skonsolidowana	
Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2006-31.12.2006	
Przychody ogółem	57 726	16 349	-14 990	59 085	
  Sprzedaż na zewnątrz	43 777	15 308	-	59 085	
  Sprzedaż między
 segmentami	13 949	1 041	-14 990	-	
Koszty ogółem	49 006	15 171	-14 990	49 187	
  Koszty na zewnątrz	47 962	1 225	-	49 187	
  Koszty między segmentami	1 044	13 946	-14 990	-	
Wynik segmentu	8 720	1 178	-	9 898	
Przychody nieprzypisane	-	-	-	1 363	
Koszty nieprzypisane	-	-	-	6 035	
Zysk z działalności operacyjnej	-	-	-	5 226	
Przychody finansowe 	-	-	-	1 130	
Koszty finansowe	-	-	-	1 743	
Zysk przed opodatkowaniem	-	-	-	4 613	
Podatek dochodowy	-	-	-	-105	
Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych	-	-	-	-	
Zysk netto	-	-	-	4 718	
Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2006-31.12.2006	
Aktywa ogółem	46 152	13 284	-14 435	45 001	
  Aktywa segmentu	46 152	13 284	-14 435	45 001	
  Nieprzypisane aktywa	-	-	-	-	
Pasywa ogółem	46 152	13 284	-14 435	45 001	
  Pasywa segmentu	46 152	13 284	-14 435	45 001	
  Nieprzypisane pasywa	-	-	-	-	

Segmenty branżowe
	Segment 
usług budowlano-montażowych	Segment 
usług sprzętowo-transportowych	Segment 
obejmujący wynajem nieruchomości	Eliminacje
konsolida-
cyjne	Wartość skonsolidowana	
Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2005-31.12.2005	
Przychody ogółem	68 286	20 342	10 464	-29 035	70 057	
  Sprzedaż na zewnątrz	40 614	19 735	9 708	-	70 057	
  Sprzedaż między
  segmentami	27 672	607	756	-29 035	-	
Koszty ogółem	61 842	20 197	9 712	-28 989	62 762	
  Koszty na zewnątrz	60 550	1 246	966	-	-	
  Koszty między
  segmentami	1 292	18 951	8 746	-	-	
Wynik segmentu	6 444	145	752	-46	7 295	
Przychody nieprzypisane	-	-	-	-	3 681	
Koszty nieprzypisane	-	-	-	-	6 180	
Zysk z działalności operacyjnej	-	-	-	-	4 796	
Przychody finansowe 	-	-	-	-	1 181	
Koszty finansowe	-	-	-	-	2 352	
Zysk przed opodatkowaniem	-	-	-	-	3 625	
Podatek dochodowy	-	-	-	-	176	
Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych	-	-	-	-	1	
Zysk netto	-	-	-	-	3 450	
Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2005-31.12.2005	
Aktywa ogółem	41 882	9 024	13 401	-21 181	43 126	
  Aktywa segmentu	41 882	9 024	13 401	-21 181	43 126	
  Nieprzypisane aktywa	-	-	-	-	-	
Pasywa ogółem	41 882	9 024	13 401	-21 181	43 126	
  Pasywa segmentu	41 882	9 024	13 401	-21 181	43 126	
  Nieprzypisane pasywa	-	-	-	-	-	

Podstawowym segmentem działalności Grupy Kapitałowej Pemug S.A. jest segment branżowy. W działalności Grupy  wyodrębnia się następujące segmenty:
•	usługi budowlano-montażowe;
•	usługi sprzętowo-transportowe;
•	usługi wynajmu nieruchomości.
NOTA 2
Segmenty geograficzne
	Kraj	Unia 
Europejska
	Eksport	Razem	
Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2006-31.12.2006	
Przychody ogółem	59 085	-	-	59 085	
  Sprzedaż na zewnątrz	59 085	-	-	59 085	
  Sprzedaż między segmentami	-	-	-	-	

Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2005-31.12.2005	
Przychody ogółem	70 057	-	-	70 057	
  Sprzedaż na zewnątrz	70 057	-	-	70 057	
  Sprzedaż między segmentami	-	-	-	-	

W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju.

NOTA 3
Wartości niematerialne 
	31.12.2006	31.12.2005	
Inne wartości niematerialne	5	10	
•	Licencje i podobne wartości w tym  oprogramowanie komputerów	5	10	
Razem wartości niematerialne	5	10	

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2006r. 
	Licencje i podobne wartości
 w tym oprogramowanie komputerów	Razem	
WARTOŚĆ BRUTTO			
Na dzień 1 stycznia 2006	396	396	
Zwiększenia z tytułu zakupu	4	4	
Na dzień 31 grudnia 2006	400	400	
UMORZENIE			
Na dzień 1 stycznia 2006	386	386	
Amortyzacja za okres	9	9	
Na dzień 31 grudnia 2006	395	395	
WARTOŚĆ NETTO			
Na dzień 1 stycznia 2006	10	10	
Na dzień 31 grudnia 2006	5	5	

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2005r. 
	Licencje i podobne wartości
 w tym oprogramowanie komputerów	Razem	
WARTOŚĆ BRUTTO			
Na dzień 31 grudnia 2004	408	408	
Wyłączenie dotyczące Pemug Konstrukcje	-18	-18	
Na dzień 1 stycznia 2005	390	390	
Zwiększenia z tytułu zakupu	6	6	
Na dzień 31 grudnia 2005	396	396	
UMORZENIE			
Na dzień 31 grudnia 2004	395	395	
Wyłączenie dotyczące Pemug Konstrukcje	-17	-17	
Na dzień 1 stycznia 2005	378	378	
Amortyzacja za okres	8	8	
Na dzień 31 grudnia 2005	386	386	
WARTOŚĆ NETTO			
Na dzień 1 stycznia 2005	13	13	
Na dzień 31 grudnia 2005	10	10	

Wartości niematerialne
	Okres użytkowania	Metoda amortyzacji	
Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów	2 lata	liniowa	

Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe aktywowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Grupy Kapitałowej. Wartości niematerialne nie zostały objęte odpisami aktualizującymi.
NOTA 4
Rzeczowe aktywa trwałe
	31.12.2006	31.12.2005	
Środki trwałe	 3 332	3 525	
•	Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu	192	192	
•	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	2 714	2 776	
•	Urządzenia techniczne i maszyny	207	217	
•	Środki transportu	124	177	
•	Inne środki trwałe	95	163	
Środki trwałe w budowie	17	16	
Razem rzeczowe aktywa trwałe	3 349	3 541	

Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2006r. 
	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem	
WARTOŚĆ BRUTTO							
Na dzień 1 stycznia 2006	246	3 442	1 521	891	2 124	8 224	
Zwiększenia 	-	31	46	11	-	88	
•	z tytułu nabycia i leasingu	-	15	46	11	-	72	
•	przyjęcia z inwestycji 	-	16	-	-	-	16	
Zmniejszenia:	-	-	104	40	-	144	
•	z tytułu likwidacji			84			84	
•	z tytułu sprzedaży	-	-	20	40	-	60	
Na dzień 31 grudnia 2006	246	3 473	1 463	862	2 124	8 168	
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI							
Na dzień 1 stycznia 2006	54	666	1 304	714	1 961	4 699	
Amortyzacja za okres	-	93	48	64	68	273	
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia: 	-	-	96	40	-	136	
•	z tytułu likwidacji	-	-	84	-		84	
•	z tytułu sprzedaży	-	-	12	40		52	
Na dzień 31 grudnia 2006	54	759	1 256	738	2 029	4 836	
WARTOŚĆ NETTO							
Na dzień 1 stycznia 2006	192	2 776	217	177	163	3 525	
Na dzień 31 grudnia 2006	192	2 714	207	124	95	3 332	

Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2005r. 
	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem	
WARTOŚĆ BRUTTO							
Stan na dzień 31.12.2004	2 213	5 553	2 837	1 048	2 156	13 807	
Wyłączenia Pemug Konstrukcje	2 074	1 162	1 247	4	42	4 529	
Na dzień 1 stycznia 2005 (po wyłączeniu Pemug Konstrukcje i przekształceniu zgodnie z MSR)	139	2 391	1 590	1 044	2 114	7 278	
Zwiększenia 	107	1 051	87	200	13	1 458	
•	z tytułu nabycia i leasingu	-	37	87	200	13	337	
•	przekwalifikowanie z inwestycji	107	994	-	-	-	1 101	
•	inne	-	20	-	-	-	20	
Zmniejszenia z tytułu likwidacji i sprzedaży	-	-	156	353	3	512	
Na dzień 31 grudnia 2005	246	3 442	1 521	891	2 124	8 224	
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI							
Stan na dzień 31.12.2004	108	1 509	2 439	882	1 929	6 867	
Wyłączenia Pemug Konstrukcje	78	1 104	1 060	4	42	2 288	
Na dzień 1 stycznia 2005 (po wyłączeniu Pemug Konstrukcje i przekształceniu zgodnie z MSR)	30	405	1 379	878	1 887	4 579	
Amortyzacja za okres	-	63	81	122	78	344	
Zwiększenia z tytułu przekwalifikowania z inwestycji	24	198	-	-	-	222	
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji i sprzedaży	-	-	156	286	4	446	
Na dzień 31 grudnia 2005	54	666	1 304	714	1 961	4 699	
WARTOŚĆ NETTO							
Na dzień 1 stycznia 2005	109	1 986	211	166	227	2 699	
Na dzień 31 grudnia 2005	192	2 776	217	177	163	3 525	

Środki trwałe w budowie obejmują rozpoczętą inwestycję w obcym obiekcie – adaptacja budynku przy ul. Książęcej 22 w Katowicach o wartości 17 tys. zł. W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych – środków transportu użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego wynosząca na dzień 31.12.2006r. netto  58 tys. zł. Na dzień bilansowy majątek trwały o wartości 1.070 tys. zł stanowi zabezpieczenie kredytów i pożyczek.

	Grunty, budynki i budowle	Maszyny 
i 
urządzenia	Inne 
aktywa trwałe	Środki trwałe
 w budowie	Razem	
Wartość odpisów na dzień 01.01.2006	-	-	-	-	-	
Zwiększenia odpisów	-	-	-	-	-	
Zmniejszenia odpisów	-	-	-	-	-	
Wartość odpisów na dzień 31.12.2006	-	-	-	-	-	

NOTA 5
Nieruchomości inwestycyjne

	31.12.2006	31.12.2005	
Wartość na początek okresu	6 193	7 271	
Zwiększenia	37	17	
- z tyt. zakupu – ulepszenia	37	17	
Zmniejszenia	192	1 095	
•	z tyt. amortyzacji 	192	216	
•	z tyt. przekwalifikowania do środków trwałych	-	879	
Wartość na koniec okresu	6 038	6 193	

Nieruchomości inwestycyjne
	31.12.2006	31.12.2005	
Grunty	416	416	
Budynki i budowle	5 622	5 777	
Razem nieruchomości inwestycyjne	6 038	6 193	

Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2006r. 
	Grunty	 Budynki i budowle	Razem	
WARTOŚĆ BRUTTO				
Na dzień 1 stycznia 2006	537	7 257	7 794	
Zwiększenia z tytułu nabycia	-	37	37	
Na dzień 31 grudnia 2006	537	7 294	7 831	
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI				
Na dzień 1 stycznia 2006	121	1 480	1 601	
Zmniejszenia z tyt. amortyzacji za okres	-	192	192	
Na dzień 31 grudnia 2006	121	1 672	1 793	
WARTOŚĆ NETTO				
Na dzień 1 stycznia 2006	416	5 777	6 193	
Na dzień 31 grudnia 2006	416	5 622	6 038	

Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2005r.
	Grunty	 Budynki i budowle	Razem	
WARTOŚĆ BRUTTO				
Na dzień 1 stycznia 2005	644	8 234	8 878	
Zwiększenia z tytułu nabycia	-	17	17	
Zmniejszenia z tytułu przekwalifikowania na środki trwałe	107	994	1 101	
Na dzień 31 grudnia 2005	537	7 257	7 794	
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI				
Na dzień 1 stycznia 2005	145	1 462	1 607	
Amortyzacja za okres	-	216	216	
Zmniejszenie dotych. umorzenia z tytułu przekwalifikowania na środki trwałe	24	198	222	
Na dzień 31 grudnia 2005	121	1 480	1 601	
WARTOŚĆ NETTO				
Na dzień 1 stycznia 2005	499	6 772	7 271	
Na dzień 31 grudnia 2005	416	5 777	6 193	

Nieruchomości inwestycyjne
	Okres użytkowania	Metoda amortyzacji	Stawka amortyzacji	
Nieruchomości inwestycyjne – budynki, grunt nie podlega amortyzacji	40 lat	liniowa	2,5	

Nieruchomości inwestycyjne
	Przychody z tyt. czynszów	Bezpośrednie koszty operacyjne (koszty napraw i konserwacji)	Ograniczenie prawa do zbycia	
Nieruchomości inwestycyjne	1 166	608	 Hipoteka w kwocie 
625 tys. zł	
NOTA 6
Należności długoterminowe
	31.12.2006	31.12.2005	
Należności długoterminowe brutto	834	156	
Odpis aktualizujący – wycena wg zamortyzowanego kosztu	772	63	
Razem należności długoterminowe, netto	62	93	

Zmiana stanu należności długoterminowych brutto
	31.12.2006	31.12.2005	
Stan na początek okresu	156	228	
zwiększenia	740	56	
zmniejszenia	62	128	
Stan na koniec okresu	834	156	

Odpisy aktualizujące należności długoterminowe
	Należności długoterminowe z tyt. kaucji gwarancyjnych, należności po wyrokach sądowych i w postępowaniu układowym 	Razem	
Wartość odpisów na dzień 01.01.2006	63	63	
Zwiększenia 	744	744	
•	z tyt. utworzenia odpisu w koszty	744	744	
Zmniejszenia 	35	35	
•	z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu	2	2	
•	z tyt. przeksięgowania na należności krótkoterminowe	33	33	
Wartość odpisów na dzień 31.12.2006	772	772	

Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, należności w postępowaniu układowym oraz odszkodowania zasądzone wyrokami wymagalne w latach 2008-2010. Należności długoterminowe występują w walucie polskiej. Należności długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 29.12.2006r., która wynosiła 4,3%. Należności w postępowaniu układowym i odszkodowania są objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości.

NOTA 7
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji
	31.12.2006	31.12.2005	
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto 			
•	Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o.	4	4	
•	Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji	90	90	
•	Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości	6 506	6 506	
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne, razem	6 600	6 600	
Odpisy aktualizujące wartość aktywów	6 600	6 600	
Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne netto	-	-	

Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto
	31.12.2006	31.12.2005	
Stan na początek okresu	6 600	4	
•	zwiększenia z tyt. nie obejmowania konsolidacją Pemug Konstrukcje i Pemug Biuro Handlowe 	-	6 596	
•	zmniejszenia	-	-	
Stan na koniec okresu	6 600	6 600	

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)
	Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne	Razem	
Wartość odpisów na dzień 01.01.2006	6 600	6 600	
Zwiększenia odpisów 	-	-	
Zmniejszenia odpisów	-	-	
Wartość odpisów na dzień 31.12.2006	6 600	6 600	

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji (struktura walutowa)
	31.12.2006	31.12.2005	
W walucie polskiej PLN	6 600	6 600	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN 	-	-	
Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne	6 600	6 600	

Jednostki zależne nie podlegające konsolidacji
Nazwa 
Spółki zależnej	Miejsce 
Siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	
Metoda konsolidacji	
Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości	Katowice	99,99	99,99	Ze względu na ogłoszoną upadłość z likwidacją od dnia 15.07.2004 r. spółka nie jest konsolidowana	
Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o.	Katowice	92,50	92,50	Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności	
Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. w likwidacji	Katowice	90,00	90,00	Od 01.01.2005r. spółka nie jest konsolidowana, gdyż nie prowadzi działalności	

Dnia 07.12.2006 r. na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. została podjęta Uchwała nr 1 o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 5.798 tys. zł tj. do kwoty 10.532 tys. zł. Obniżenie kapitału zakładowego nastąpi poprzez umorzenie 5.798 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 zł. Fakt ten został ogłoszony w Monitorze Sądowym i Gospodarczym dnia 27.12.2006 r. Wierzycielom Spółki przysługuje wniesienie sprzeciwu w terminie do 25.03.2007 r. Spółka złożyła wniosek do Sądu Rejonowego w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy KRS o rejestrację obniżenia kapitału zakładowego zgodnie z powyższą uchwałą.

NOTA 8
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 
	31.12.2006	31.12.2005	
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto 			
•	Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o.	28	28	
•	Akcje Bipromet S.A. 	-	40	
•	Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji	300	300	
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto, razem	328	368	
Odpisy aktualizujące wartość aktywów	300	300	
Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży netto	28	68	

Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży brutto
	31.12.2006	31.12.2005	
stan na początek okresu	368	352	
Zwiększenia	-	16	
•	zakup udziałów Koksowni Przyjaźń		16	
Zmniejszenia	40	-	
•	sprzedaż akcji Bipromet S.A. 	40	-	
stan na koniec okresu	328	368	

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)
	Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Razem	
Wartość odpisów na dzień 01.01.2006	300	300	
Zwiększenia odpisów	-	-	
Zmniejszenia odpisów	-	-	
Wartość odpisów na dzień 31.12.2006	300	300	

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa)
	31.12.2006	31.12.2005	
W walucie polskiej PLN	328	368	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN 	-	-	
Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	328	368	

NOTA 9
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2006	31.12.2005	
Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	838	-	
Inne rozliczenia międzyokresowe	-	-	
Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	838	-	

NOTA 10
Zapasy

	31.12.2006	31.12.2005	
Materiały	696	818	
Produkcja w toku	-	-	
Razem zapasy, w tym:	696	818	
Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań	-	-	

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 
	Materiały	Produkcja w toku	Razem	
Wartość odpisów na dzień 01.01.2006	38	-	38	
Zwiększenia odpisów z tyt. utworzenia w koszty	7	-	7	
Zmniejszenia odpisów	25	-	25	
•	z tyt. wykorzystania	-	-	-	
•	ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu	25	-	25	
Wartość odpisów na dzień 31.12.2006	20	-	20	

Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne (nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy) w kwocie 8 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w wysokości 12 tys. zł. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych  kosztów, natomiast odwrócenie odpisu zostało odniesione na pozostałe przychody.

NOTA 11
Umowy o budowę

	31.12.2006	31.12.2005	
Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres	40 044	44 553	
Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres	Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy	
Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania realizowanych umów	Według pomiaru wykonanych prac	
Łączna kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszonych o ujęte straty) na dzień bilansowy	Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego	224 247	192 979	
Kwota otrzymanych zaliczek	Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą	0	15	
Kwota sum zatrzymanych	Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek	123	20	
Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa	Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych).
	39 921	44 532	
Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania	Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty)	-	-	

NOTA 12
Należności krótkoterminowe
	31.12.2006	31.12.2005	
Od jednostek powiązanych	-	7	
Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	-	7	
Od pozostałych jednostek	28 428	28 548	
Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	28 324	27 689	
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	4	793	
Inne	100	66	
Razem należności krótkoterminowe netto, z tego:	28 428	28 555	
•	należności z tyt. dostaw i usług	28 324	27 696	
•	pozostałe należności krótkoterminowe	104	859	
Odpisy aktualizujące wartość należności	4 869	8 684	
Razem należności krótkoterminowe brutto	33 297	37 239	

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych
	31.12.2006	31.12.2005	
Stan na początek okresu	8 684	9 966	
Wyłączenia dotyczące Pemug Konstrukcje oraz przekształceń na MSSF	-	-1 008	
Stan na początek okresu po wyłączeniach	8 684	8 958	
Zwiększenia: 	975	1 027	
•	utworzenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe	940	1 027	
•	inne przekwalifikowanie z długoterminowych	35	-	
Zmniejszenia:	4 790	1 301	
•	z tytułu wykorzystania odpisu 	4 670	735	
•	rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z tyt. zapłaty	120	502	
•	inne 	-	64	
Stan na koniec okresu	4 869	8 684	

Odpis z tytułu utraty wartości należności Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych  kosztów, natomiast odwrócenie odpisu zostało odniesione na pozostałe przychody.

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
	31.12.2006	31.12.2005	
W walucie polskiej PLN	33 297	35 722	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR	-	1 517	
Razem należności krótkoterminowe	33 297	37 239	

Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
	31.12.2006	31.12.2005	
Do 1 miesiąca	9 194	14 779	
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	14 232	8 222	
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	65	184	
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	131	101	
Powyżej 1 roku	-	24	
Należności przeterminowane	8 491	11 827	
Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto)	32 113	35 137	
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	3 789	7 441	
Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto)	28 324	27 696	

Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie
	31.12.2006	31.12.2005	
Do 1 miesiąca	3 023	4 423	
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 038	125	
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	340	143	
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku	281	417	
Powyżej 1 roku	2 809	6 719	
Razem należności z tyt. dostaw i usług przeterminowane (brutto)	8 491	11 827	
Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych	3 431	7 219	
Razem należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto)	5 060	4 608	

NOTA 13
Pozostałe aktywa finansowe – środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty
	31.12.2006	31.12.2005	
W pozostałych jednostkach	19	18	
•	Inne krótkoterminowe aktywa finansowe – lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy	19	18	
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	155	271	
•	środki pieniężne w kasie i na rachunkach	155	271	
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe	174	289	

Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień bilansowy.

Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa)
	31.12.2006	31.12.2005	
W walucie polskiej PLN	173	288	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR	1	1	
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe	174	289	

NOTA 14
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
	31.12.2006	31.12.2005	
Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym:	25	30	
•	ubezpieczenia rzeczowe	23	29	
•	prenumerata czasopism	2	1	
Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia	5 358	3 529	
•	podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach	1 281	1 545	
•	rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych	3 848	1 984	
•	opłata prolongacyjna z tyt. układu z ZUS	223	-	
•	opłata prolongacyjna VAT	6	-	
Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5 383	3 559	

NOTA 15
Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
	31.12.2006	31.12.2005	
Wartość na początek okresu	-	-	
Zwiększenia	-	-	
Zmniejszenia	-	-	
Wartość na koniec okresu	-	-	

W Grupie Kapitałowej nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaży i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży. 
NOTA 16
Kapitał podstawowy
	31.12.2006	31.12.2005	
Liczba akcji w szt.	2 278 622	2 278 622	
Wartość nominalna w PLN/akcje	4,00	4,00	
Razem kapitał podstawowy 	9 723	9 723	

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość serii emisji wg wartości nominalnej	Data rejestracji	Prawo do dywidendy wg daty	
A, A/S	Na okaziciela	531 000	2 124	05-09-1997	01-12-1991	
B, B/S	Na okaziciela	76 700	307	05-09-1997	01-12-1991	
C	Na okaziciela	607 700	2 431	12-05-1998	01-01-1998	
D	Na okaziciela	1 063 222	4 861	12-05-1998	01-01-1998	
Liczba akcji, razem	2 278 622				
Kapitał zakładowy, razem	9 723			
Wartość nominalna jednej akcji w zł	4,00			

Kapitał akcyjny wynosi 9 723 200 zł i dzieli się na 2 278 622 równych, niepodzielnych, zwykłych akcji o wartości nominalnej 4 zł każda. W Pemug S.A. nie występują uprzywilejowane akcje. Różnica w kwocie 608.712 zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego, a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej wynika z umorzenia akcji bez obniżania wysokości kapitału akcyjnego. 

Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i % kapitału dla akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% na dzień 31.12.2006r.
Dane o akcjonariuszu	Ilość akcji	Wielkość udziału %	
Pan Waldemar Michałowski	1 162 500	51,02 %	
Pan Roman Doleżał	365 140	16,02 %	
Pan Arkadiusz Becker	114 216	5,01 %	
Pozostali akcjonariusze	636 766	27,95 %	
Razem 	2 278 622	100 %	

Zmiany kapitału podstawowego 
	31.12.2006	31.12.2005	
Kapitał podstawowy na początek okresu	9 723	9 723	
Zwiększenia kapitału w okresie		-	
Zmniejszenia kapitału w okresie		-	
Kapitał podstawowy na koniec okresu	9 723	9 723	

W dniu 07.12.2006r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pemug S.A. podjęło uchwałę nr 1 o podwyższeniu w drodze subskrypcji zamkniętej kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 607.632 zł z kwoty 9.723.200 zł  do kwoty nie wyższej niż 10.330.832 zł. Podwyższenie kapitału zostanie dokonane poprzez emisję nie więcej niż 151.908 akcji zwykłych serii E na okaziciela o wartości nominalnej 4 zł. Cena emisyjna jednej akcji wynosi 20 zł. Do objęcia w pierwszym terminie jednej akcji będzie uprawniać 15 praw poboru. Dzień prawa poboru ustalono na 05.01.2007r.

NOTA 17
Pozostałe kapitały
	31.12.2006	31.12.2005	
Kapitał zapasowy	6 299	5 209	
Kapitał z aktualizacji wyceny	41	46	
Pozostałe kapitały rezerwowe	13	13	
Razem pozostałe kapitały 	6 353	5 268	

Zmiany pozostałych kapitałów w 2006r. 
	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Razem	
Stan na dzień 01.01.2006	 5 209	46	13	5 268	
Zwiększenia	1 847	-	-	1 847	
•	z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym	1 842	-	-	1 842	
•	z tytułu likwidacji przeszacowanych środków trwałych	5	-	-	5	
Zmniejszenia	757	5	-	762	
•	z tytułu likwidacji przeszacowanych środków trwałych	-	5	-	5	
•	z tytułu zmiany w kapitale własnym spółki zależnej	757	-	-	757	
Stan na dzień 31.12.2006	6 299	41	13	6 353	

Zmiany pozostałych kapitałów w 2005r. 
	Kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Pozostałe kapitały rezerwowe	Razem	
Stan na dzień 01.01.2005	2 248	-389	13	1 872	
Zwiększenia	2 961	440	-	3 401	
•	z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym	2 199	-	-	2 199	
•	przeniesienie części zysku za 2004r. Pemug Sprzęt sp. z o. o. na kapitał zapasowy	757			757	
•	z tytułu likwidacji przeszacowanych środków trwałych	5	-	-	5	
•	wyłączenie Pemug Konstrukcje	-	440	-	440	
Zmniejszenia	-	5	-	5	
•	z tytułu likwidacji przeszacowanych środków trwałych	-	5	-	5	
Stan na dzień 31.12.2005	 5 209	46	13	5 268	

Kapitał własny udziałowców mniejszościowych
	31.12.2006	31.12.2005	
Kapitał własny	3	3	
Wynik finansowy roku obrotowego	-	-	
Razem pozostałe kapitały 	3	3	

NOTA 18
Opcje na akcje własne
	Liczba opcji	Średnie ważone ceny wykonania (PLN/akcje)	
Występujące na dzień 01.01.2006	-	-	
Przyznane w okresie sprawozdawczym	-	-	
Umorzone w okresie sprawozdawczym	-	-	
Wykonane w okresie sprawozdawczym	-	-	
Wygasłe w okresie sprawozdawczym	-	-	
Występujące na dzień 31.12.2006	-	-	
Możliwe do wykonania na dzień 31.12.2006	-	-	

W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie występują opcje na akcje własne.

NOTA 19
Programy świadczeń pracowniczych w 2006r.
	Nagrody jubileuszowe	Odprawy emerytalne	Niewykorzystane urlopy	Razem	
Stan na 01.01.2006	679	26	125	830	
Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia	140	57	169	366	
Wykorzystanie rezerw	101	24	125	250	
•	w związku z wypłatą odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych	101	24	-	125	
•	w związku z wykorzystaniem zaległego urlopu wypoczynkowego	-	-	125	125	
Stan na 31.12.2006, z tego:	718	59	169	946	
Część długoterminowa	616	37	-	653	
Część krótkoterminowa	102	22	169	293	

Programy świadczeń pracowniczych w 2005r.
	Nagrody jubileuszowe	Odprawy emerytalne	Niewykorzystane urlopy	Razem	
Stan na 31.12.2004	872	71	29	972	
Wyłączenia Pemug Konstrukcje	-	-	29	29	
Stan na 01.01.2005	872	71	-	943	
Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia	-	-	125	125	
Wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą	122	42	-	164	
Rozwiązanie 	71	3	-	74	
Stan na 31.12.2005, z tego:	679	26	125	830	
Część długoterminowa	567	3	-	570	
Część krótkoterminowa	112	23	125	260	

Rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały ustalone aktuarialnie zgodnie z MSR 19 i są aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego.

NOTA 20
Pozostałe rezerwy 
	31.12.2006	31.12.2005	
Stan na początek okresu	6 388	3 046	
Wyłączenia Pemug Konstrukcje	-	-680	
Stan na początek okresu po wyłączeniach	6 388	2 366	
Rezerwy krótkoterminowe	6 388	2 366	
•	rezerwa na upadłość Biura Handlowego Pemug	53	53	
•	rezerwa z tytułu udzielonego poręczenia	-	104	
•	rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu	120	222	
•	zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych	2 936	-	
•	rezerwa na sprawy sądowe w toku	315	266	
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach	2 964	1 721	
Rezerwy utworzone	7 077	13 509	
•	Zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych	4 171	10 342	
•	Rezerwa na sprawy sądowe w toku	37	203	
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach	2 869	2 964	
Rezerwy wykorzystane 	3 155	2 062	
•	Rezerwa z tytułu udzielonego poręczenia	-	104	
•	Rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu	-	92	
•	Rezerwa na sprawy sądowe w toku	191	145	
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach	2 964	1 721	
Rezerwy rozwiązane	4 556	7 425	
•	Rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu	-	10	
•	Zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych	4 431	7 406	
•	Rezerwa na sprawy sądowe w toku	72	9	
•	Rezerwa na upadłość Pemug Biuro Handlowe	53		
Stan na koniec okresu, w tym:	5 754	6 388	
Rezerwy krótkoterminowe	5 754	6 388	
•	Rezerwa na upadłość Biura Handlowego Pemug	-	53	
•	Rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu	120	120	
•	Zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych	2 676	2 936	
•	Rezerwa na sprawy sądowe w toku	89	315	
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach	2 869	2 964	
Rezerwy długoterminowe	-	-	

Pozostałe rezerwy
	Opis charakteru zobowiązania	Oczekiwany termin wypływów	
•	rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu	Dotyczy roszczeń byłego członka zarządu 	              2007r.	
•	zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych	Rezerwa z tytułu kosztów kontraktów długoterminowych (usługi budowlane)	Marzec 2007r.	
•	rezerwa na sprawy na sprawy sądowe w toku	Jolanta Paluch	35 tys. zł	2006-2007r.
	
•		Rozrachunki z syndykami masy upadłości z tytułu należności po wyrokach sądowych	54 tys. zł
	2007r.
	
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach	VAT należny dotyczący sprzedaży usług budowlano-montażowych do rozliczenia w następnym miesiącu	  Styczeń 2007r.	

NOTA 21
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe
	31.12.2006	31.12.2005	
Od jednostek powiązanych	76	37	
•	z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	76	37	
Od pozostałych jednostek	27 592	28 894	
•	z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	27 592	28 894	
Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług	27 668	28 931	

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)
	31.12.2006	31.12.2005	
W walucie polskiej PLN	27 668	28 931	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR	-	-	
Razem zobowiązania krótkoterminowe	27 668	28 931	

NOTA 22
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
	31.12.2006	31.12.2005	
Od jednostek powiązanych	-	-	
Od pozostałych jednostek	2 488	3 452	
•	zaliczki otrzymane na dostawy	446	15	
•	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	1 928	3 209	
•	inne	114	208	
Fundusze specjalne (ZFŚS)	10	21	
Razem pozostałe zobowiązania 	2 498	3 453	

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
	31.12.2006	31.12.2005	
W walucie polskiej PLN	2 498	3 453	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR	-	-	
Razem zobowiązania krótkoterminowe	2 498	3 453	

NOTA 23
Kredyty i pożyczki
	31.12.2006	31.12.2005	
Kredyty	653	613	
Bank Przemysłowo-Handlowy S.A. 	376	613	
Kredyt Bank S.A. – kredyt w rachunku bieżącym	277	-	
Pożyczki	824	328	
Premier F.P.Z. Kazibudzki Sosnowiec	369	328	
Brau sp. z o. o. Tarnowskie Góry 	455	-	
Razem kredyty i pożyczki, z tego:	1 477	941	
- długoterminowe	122	359	
- krótkoterminowe	1 355	582	

Na dzień 31.12.2006r. Grupa Kapitałowa posiadała następujące zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów:
•	kredyt w Banku Przemysłowo-Handlowym S.A. Oddział w Katowicach został zaciągnięty w kwocie 2 000 tys. zł. Warunki oprocentowania są następujące: WIBOR 1 miesięczny + 2%. Zabezpieczeniem kredytu jest: weksel własny in blanco, przelew wierzytelności z umowy z Urzędem Miasta Rybnik, zastaw na środkach trwałych PEMUG S.A. i ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o. o. Kredyt został objęty postępowaniem układowym (dzień otwarcia postępowania 10.08.2001r., dzień uprawomocnienia 05.07.2002r.). Kredyt jest spłacany w 20-stu kwartalnych ratach przez okres 5 lat począwszy od września 2003r. do czerwca 2008r. włącznie. Do dnia bilansowego spłacono 14 rat (IX, XII 2003, III, VI, IX, XII 2004, III, VI, IX, XII 2005, III, VI, IX, XII 2006) – każda rata w wysokości 64 tys. zł. Długoterminowa część kredytu (raty wymagalne w 2008r.) została zdyskontowana według stopy procentowej WIBOR 6M na 29.12.2006r., która wynosiła 4,3%.
•	kredyt w rachunku bieżącym w Kredyt Banku S.A. w wysokości 500 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień 31.12.2006r. wynosi 277 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N +1,8%. Umowa kredytowa została zawarta do dnia 30.05.2007r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty 625 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Powstańców 25a wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o., cesja wierzytelności z umowy najmu zawartej pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt w dniu 31.08.2006r. pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o., a Getin Bank S.A. dotyczącej umowy najmu nieruchomości położonej przy ul. Powstańców 25a w Katowicach.
•	umowa pożyczki z Firmą F.P. Premier Zbigniew Kazibudzki z siedzibą w Sosnowcu została zawarta na kwotę 500 tys. zł, saldo pożyczki na 31.12.2006r. wraz z naliczonymi odsetkami wynosi 369 tys. zł. Oprocentowanie jest stałe i wynosi 30 tys. zł na okres 6 miesięcy. Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego do kwoty 550 tys. zł, z prawem uzyskania klauzuli wykonalności w terminie do 60 dni od ustalonego ostatecznie terminu spłaty pożyczki. 
•	umowa pożyczki z Brau sp. z o. o. w kwocie 450 tys. zł została zawarta z terminem spłaty 31.03.2007r. Oprocentowanie pożyczki wynosi 12% w skali roku. Zabezpieczeniem pożyczki są weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Wszystkie pożyczki zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym w kwocie wymagalnej do zapłaty wraz z odsetkami naliczonymi na dzień 31.12.2006r.

Kredyty i pożyczki – struktura zapadalności
	31.12.2006	31.12.2005	
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	1 355	582	
Kredyty i pożyczki długoterminowe	122	359	
Płatne powyżej 1 roku do 2 lat	122	238	
Płatne powyżej 2 lat do 5 lat	-	121	
Płatne powyżej 5 lat	-	-	
Razem kredyty i pożyczki 	1 477	941	

Kredyty i pożyczki w podziale na waluty
	31.12.2006	31.12.2005	
w walucie polskiej w  PLN	1 477	613	
w walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta USD	-	328	
Razem kredyty i pożyczki 	1 477	941	

NOTA 24
Zobowiązania z tyt. leasingu
	31.12.2006	31.12.2005	
Zobowiązania z tyt. leasingu operacyjnego samochodów	39	67	
Zobowiązania z tyt. leasingu, w tym:	39	67	
•	długoterminowe	5	32	
•	krótkoterminowe	34	35	

Na dzień 31.12.2006r. Grupa Kapitałowa Pemug S.A. użytkowała w leasingu dwa samochody – wartość bilansowa netto wynosi 58 tys. zł. W kosztach okresu sprawozdawczego zawarto minimalne opłaty leasingowe w kwocie 52 tys. zł. Podstawą ustalania kwoty zobowiązań z tytułu opłat leasingowych za każdy okres rozliczeniowy jest 1-miesięczna stopa WIBOR z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego termin płatności. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego występują w walucie polskiej. Po zakończeniu umowy leasingu Grupa Kapitałowa Pemug S.A. ma prawo do zakupu przedmiotu leasingu za wartość końcową podaną w umowie.

NOTA 25
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
	31.12.2006	31.12.2005	
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	568	522	
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	568	522	

NOTA 26
Podatek dochodowy
	31.12.2006	31.12.2005	
Bieżący podatek dochodowy	2	215	
Odroczony podatek dochodowy	-107	-39	
Podatek dochodowy	-105	176	

NOTA 27
Odroczony podatek dochodowy
	31.12.2006	31.12.2005	
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego na początek okresu, w tym:	1 067	1 795	
•	odniesione na kapitał własny	1 067	1 795	
•	nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny	1 067	1 795	
Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego)	731	-	
•	z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych	731	-	
Zmniejszenia (odniesione na kapitał własny)	-	689	
•	w związku z datio in solutum udziałów Pemug Sprzęt 	-	101	
•	w związku z datio in solutum udziałów Pemug Inwestycje	-	588	
•	w związku z ogłoszeniem upadłości Pemug Konstrukcje	-	-	
Zmniejszenia (odniesione na wynik)	-	39	
•	w związku ze sprzedażą udziałów Pemug Sprzęt	-	39	
Stan rezerwy z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym:	1 798	1 067	
•	odniesione na kapitał własny	1 067	1 067	
•	nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny	1 067	1 067	
•	odniesione na wynik roku bieżącego	731	-	
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	-	-	
Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego)	838	-	
•	z tytułu różnic przejściowych, dotyczących:	838	-	
•	amortyzacji środków trwałych	8	-	
•	odpisów aktualizujących materiały	2	-	
•	rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	148	-	
•	pozostałych rezerw	17	-	
•	zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców)	53	-	
•	zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna)	53	-	
•	pożyczek otrzymanych (naliczone odsetki)	8	-	
•	niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń	147	-	
•	niezapłaconych składek ZUS	56	-	
•	kontraktów długoterminowych	346	-	
Zmniejszenia	-	-	
Stan aktywa  z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym:	838	-	
•	odniesione na wynik roku bieżącego	838	-	
Podatek odroczony odniesiony w wynik	-107	-	

NOTA 28
Zobowiązania długoterminowe
	31.12.2006	31.12.2005	
Wobec jednostek powiązanych:	3	10	
•	z tytułu postępowania układowego	3	10	
Wobec pozostałych jednostek:	3 803	5 151	
•	inne, w tym:	3 803	5 151	
•	z tytułu postępowania układowego	963	2 834	
•	z tytułu kaucji gwarancyjnych	43	178	
•	z tytułu składek ZUS w układzie ratalnym 	2 797	2 139	
Razem zobowiązania długoterminowe	3 806	5 161	

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
	31.12.2006	31.12.2005	
W walucie polskiej PLN	3 806	5 161	
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR	-	-	
Razem zobowiązania długoterminowe	3 806	5 161	

Zobowiązania długoterminowe z tytułu postępowania układowego, układu ratalnego ZUS i kaucji gwarancyjnych zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 29.12.2006r., która wynosiła 4,3%.

NOTA 29
Rozliczenia międzyokresowe
	31.12.2006	31.12.2005	
Rozliczenia międzyokresowe:			
•	z tyt. postępowania układowego	2 773	4 615	
•	pozostałe	-	6	
Razem rozliczenia międzyokresowe 	2 773	4 621	
•	długoterminowe	962	2 716	
•	krótkoterminowe	1 811	1 905	

NOTA 30
Wartość księgowa na 1 akcję
	31.12.2006	31.12.2005	
Kapitał własny	-2 326	-8 855	
Liczba akcji w szt.	2 278 622	2 278 622	
Wartość nominalna w PLN/akcje	-1,02	-3,89	

NOTA 31
Przychody (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
	31.12.2006	31.12.2005	
Sprzedaż towarów i materiałów	439	76	
Sprzedaż produktów	58 646	69 981	
•	Przychody ze sprzedaży usług budowlano-montażowych	56 255	68 161	
•	Przychody ze sprzedaży usług projektowo-technologicznych	391	149	
•	Przychody ze sprzedaży pozostałych usług	2 000	1 671	
•	Usługi sprzętowo-transportowe	239	345	
•	Wynajem nieruchomości	1 166	906	
•	Pozostałe usługi	595	420	
Razem przychody ze sprzedaży	59 085	70 057	
Pozostałe przychody 	1 363	3 681	
Przychody finansowe 	1 130	1 181	
Razem przychody 	61 578	74 919	

Przychody (struktura terytorialna)
	31.12.2006	31.12.2005	
Sprzedaż towarów i materiałów	439	76	
•	w tym kraj	439	76	
Sprzedaż produktów	58 646	69 981	
•	w tym kraj	58 646	68 981	
Pozostałe przychody 	1 363	3 681	
•	w tym kraj	1 363	3 681	
Przychody finansowe 	1 130	1 181	
•	w tym kraj	1 130	1 181	
Razem przychody 	61 578	74 919	
•	w tym kraj	61 578	74 919	

NOTA 32
Koszty rodzajowe
	31.12.2006	31.12.2005	
Amortyzacja	474	568	
Zużycie materiałów i energii	5 267	7 984	
Usługi obce	37 659	40 858	
Wynagrodzenia	10 155	10 129	
Pozostałe świadczenia pracownicze	2 447	2 390	
Podatki i opłaty	400	530	
Pozostałe koszty	1 080	1 007	
Razem koszty według rodzaju	57 482	63 466	
Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych 	-3 745	4 737	
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	-	-66	
Koszty sprzedaży	-231	-262	
Koszty ogólnego zarządu	-4 792	-5 192	
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	48 714	62 683	

Koszt własny sprzedaży
	31.12.2006	31.12.2005	
Koszt wytworzenia sprzedanych usług	48 714	62 683	
Koszty sprzedaży	231	262	
Koszty ogólnego zarządu	4 792	5 192	
Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów	473	79	
Razem	54 210	68 216	

Amortyzacja
	31.12.2006	31.12.2005	
Amortyzacja środków trwałych	273	344	
Amortyzacja wartości niematerialnych 	9	8	
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych	192	216	
Razem	474	568	

Koszty zatrudnienia
	31.12.2006	31.12.2005	
Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Pemug S.A. 	321	319	
Pracownicy na stanowiskach robotniczych	225	229	
•	monterzy	95	97	
•	spawacze	64	64	
•	brygadziści robót montażowych	46	45	
•	elektrycy	3	3	
•	operator żurawia	5	6	
•	kierowcy	2	4	
•	magazynierzy	3	3	
•	ekspedytor poczty	1	1	
•	mechanicy	1	1	
•	robotnicy gospodarczy 	5	5	
Pracownicy umysłowi	96	90	
•	pracownicy inżynieryjno-techniczni	52	48	
•	ekonomiści	17	17	
•	księgowi	6	7	
•	pracownicy administracyjni	21	18	
Jednostka poniosła następujące koszty zatrudnienia:			
•	wynagrodzenia	10 155	10 129	
•	składki na ubezpieczenia społeczne i pozostałe świadczenia pracownicze	2 447	2 390	
•	inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-	
•	koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-	
Razem koszty zatrudnienia	12 602	12 519	

NOTA 33
Pozostałe przychody i koszty 
	31.12.2006	31.12.2005	
1. Pozostałe przychody 	1 363	3 681	
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	36	1 218	
•	Zysk ze zbycia środków trwałych	36	1 218	
Rozwiązanie rezerw	227	466	
•	rozwiązanie odpisów na należności	77	428	
•	rozwiązanie odpisów na zapasy	25	9	
•	rozwiązanie odpisów na środki trwałe w budowie	-	20	
•	rozwiązanie rezerw na sprawy sądowe w toku	72	9	
•	rozwiązanie rezerw na Biuro Handlowe Pemug 	53	-	
•	z tyt. spłaty poręczonego kredytu Pemug Konstrukcje	-	-	
Pozostałe	1 100	1 997	
•	materiały pochodzące z odzysku	-	3	
•	rozliczenie nadwyżek z inwentaryzacji	163	1	
•	sprzedaż surowców wtórnych	-	86	
•	pozostała sprzedaż 	-	101	
•	przychody z tytułu spłaty poręczenia	-	104	
•	przedawnione zobowiązania	20	16	
•	przychody ze sprzedaży wyposażenia	-	4	
•	zwrócone koszty sądowe	1	22	
•	otrzymane odszkodowania z tyt. szkód	25	69	
•	otrzymane kary i grzywny	17	-	
•	zwrot odszkodowania od byłych członków zarządu	-	23	
•	korekta zobowiązań publicznoprawnych dot. lat ubiegłych	-	13	
•	korekta rozrachunków	-	110	
•	rozliczenie umowy leasingowej	-	37	
•	przychody z tytułu not obciążeniowych nieotrzymane	94	88	
•	umorzone zobowiązania budżetowe (restrukturyzacja)	-	1 270	
•	należności z tyt. nakazu zapłaty Paluch	740	-	
•	należne koszty procesowe	34	41	
•	otrzymane kary od pracowników	3	1	
•	pozostałe przychody	3	8	
2. Pozostałe koszty 	1 012	726	
Utworzenie rezerw	983	371	
•	utworzenie odpisów aktualizujących zapasy	7	41	
•	utworzenie odpisów aktualizujących należności	969	289	
•	utworzenie odpisów aktualizujących na koszty postępowania	7	41	
Pozostałe	29	355	
•	rozliczenie niedoborów z inwentaryzacji	-	1	
•	utworzenie rezerw na sprawy sądowe w toku	-	86	
•	koszty procesowe i zastępstwa procesowego	14	47	
•	koszty egzekucyjne związane z niewykonaniem zobowiązań	-	9	
•	odpisanie należności na które nie było rezerwy	6	-	
•	kary za opóźnienia w umowie	-	81	
•	szkody w składnikach obrotowych	-	1	
•	koszty złomowania 	-	3	
•	likwidacja szkód	-	50	
•	rozliczenie umowy leasingowej	-	3	
•	pozostałe koszty związane z leasingiem	-	3	
•	korekta rozrachunków	-	50	
•	darowizny i ofiary	4	2	
•	inne	5	19	
3. Koszty sprzedaży	231	262	
4. Koszty ogólnego zarządu	4 792	5 192	
5. Pozostałe przychody (koszty) netto	-4 672	-2 499	

NOTA 34
Przychody i koszty finansowe
	31.12.2006	31.12.2005	
1. Przychody finansowe	1 130	1 181	
Z tytułu udziałów w zyskach	-	4	
•	otrzymane dywidendy (Koksownia Przyjaźń)	-	4	
Z tytułu odsetek	712	727	
•	przychody z tytułu naliczonych odsetek od należności	702	701	
•	odsetki od rachunku bieżącego i lokat dotyczących kaucji gwarancyjnych	9	28	
•	otrzymane odsetki od pożyczek	-	1	
•	odsetki od należności zasądzone	-	-5	
•	pozostałe otrzymane odsetki	1	2	
Zysk ze zbycia inwestycji	24	-	
•	zysk ze sprzedaży akcji Bipromet S.A. 	24	-	
Rozwiązane rezerwy	43	84	
•	rozwiązanie odpisu na odsetki 	43	74	
•	rozwiązanie rezerwy na odsetki (dla byłych członków zarządu)	-	10	
Pozostałe	351	366	
•	umorzone odsetki od zobowiązań 	43	30	
•	przedawnione odsetki od zobowiązań	1	35	
•	wycena długoterminowych rozrachunków	265	128	
•	opusty z tyt. cesji wierzytelności	42	148	
•	pozostałe przychody finansowe	-	25	
2. Koszty finansowe	1 743	2 352	
Z tytułu odsetek	575	721	
•	zasądzone i zapłacone odsetki od zobowiązań	4	27	
•	zapłacone odsetki od kredytu	1	-	
•	zapłacone odsetki od zobowiązań publicznoprawnych	21	22	
•	zapłacone odsetki za zwłokę w zapłacie faktur	36	104	
•	odsetki niezapłacone od zobowiązań	158	154	
•	zapłacone odsetki od pożyczki	43	102	
•	niezapłacone odsetki od zobow. budżetowych	304	342	
•	naliczone niezapłacone odsetki od pożyczki	40	-	
•	odsetki symulowane od niezapłaconych zobow.	-37	-35	
•	odsetki od umowy leasingu	5	5	
•	dyskonto przy sprzedaży weksli, czeków i pap.wart.	-	-	
Pozostałe	1 168	1 631	
•	zrealizowane ujemne różnice kursowe	-	17	
•	prowizja od kredytu	3	-	
•	wycena bilansowa pożyczki w USD	-	94	
•	wycena długoterminowych kredytów	17	46	
•	wycena długoterminowych rozrachunków	265	416	
•	koszty opłaty wstępnej z tyt. umowy leasingowej	-	10	
•	odpis z tytułu naliczonych odsetek od należności	702	697	
•	zapłacona opłata prolongacyjna od zobowiązań budżetowych	2	35	
•	naliczona opłata prolongacyjna od układu z ZUS	140	198	
•	usługi pośrednictwa finansowego	-	-6	
•	koszty windykacji należności 	-	5	
•	rezerwa na odsetki od wyroku sądowego	37	117	
•	odpis aktualizujący z tyt. kosztów sądowych od należności	2	-	
•	rezerwa na odsetki od wynagrodzenia byłych członków zarządu	-	-	
•	pozostałe	-	2	
3. Przychody (koszty) finansowe netto	-613	-1 171	

NOTA 35	
Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych – pozycje rachunku zysków i strat, w których ujęto różnice kursowe
	31.12.2006	31.12.2005	
Przychody ze sprzedaży	-	-	
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	-	-	
Koszty sprzedaży	-	-	
Koszty ogólnego zarządu	-	-	
Przychody finansowe	-	-	
Koszty finansowe	-	111	
Razem	-	111	

NOTA 36 	
Podatek dochodowy bieżący – różnice między zyskiem a podstawą opodatkowania
	31.12.2006	31.12.2005	
Zysk (strata) brutto 	6 769	8 951	
Korekty konsolidacyjne	-2 156	-5 326	
Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania	-4 601	-7 831	
•	Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych 	317	-9 248	
•	Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów księgowych	59	319	
•	Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	663	8 884	
•	Inne korekty (wydatki z poprzedniego okresu stanowiące koszt uzyskania okresu bieżącego)	-1 479	-394	
•	Odliczenia straty z lat ubiegłych	-4 161	-7 392	
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	12	-4 206	
Obniżka podatku z tytułu dywidend	-	1	
Podatek dochodowy	2	215	

NOTA 37
Wynik na działalności zaniechanej
	31.12.2006	31.12.2005	
Przychody 	-	-	
Koszty 	-	-	
Koszty sprzedaży	-	-	
Zysk przed opodatkowaniem	-	-	
Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej	-	-	
Strata netto dotycząca działalności zaniechanej	-	-	

W 2006r. Grupa Kapitałowa Pemug S.A. nie zaniechała prowadzenia żadnej działalności i nie przewiduje zaniechać w przyszłym okresie.

NOTA 38
Zysk na jedną akcje
	31.12.2006	31.12.2005	
Zysk netto	4 718	3 450	
Liczba akcji w szt.	2 278 622	2 278 622	
Zysk na jedną akcję (PLN)	2,07	1,51	

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Grupa Kapitałowa nie posiada złożonej struktury kapitałowej dlatego też nie wylicza się wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję.

Kwota dywidendy na jedną akcje
	31.12.2006	31.12.2005	
Wartość dywidendy	-	-	
Liczba akcji w szt.	2 278 622	2 278 622	
Dywidenda na jedną akcję (PLN)	-	-	

Grupa Kapitałowa Pemug S.A. nie wypłacała w 2005 i 2006r. dywidendy.

NOTA 39
Połączenia jednostek gospodarczych
	31.12.2006	31.12.2005	
Wartość brutto na początek okresu	-	-	
Dodatkowa wartość firmy	-	-	
Wartość firmy zawarta w grupie aktywów do zbycia	-	-	
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	-	-	
Różnice kursowe netto	-	-	
Inne zmiany	-	-	
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	

W okresie od 01.01.2006 do 31.12.2006 nie nastąpiło połączenie Grupy Kapitałowej Pemug S.A. z innymi jednostkami gospodarczymi.

NOTA 40
Informacje na temat podmiotów powiązanych
	31.12.2006	31.12.2005	
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego z tytułu pełnienia funkcji w Pemug S.A. i we władzach jednostek zależnych	w Pemug S.A.	we władzach jednostek zależnych	w Pemug S.A.	we władzach jednostek zależnych	
•	Zarząd	336	175	383	203	
•	Henryk Urbańczyk – Prezes Zarządu PEMUG SA	186	84	210	81	
•	Waldemar Pytlarz – Wiceprezes Zarządu PEMUG SA	150	37	173	39	
•	Krystyna Sowińska – Członek Zarządu Pemug Inwestycje i Sprzęt	-	54	-	47	
•	Jan Bukłaho – Członek Zarządu Pemug Sprzęt (w 2005r.)	-	-	-	36	
•	Rada Nadzorcza	329	258	364	360	
•	Waldemar Michałowski	93	67	104	61	
•	Roman Doleżał	75	38	87	135	
•	Kacper Piasecki	75	26	87	31	
•	Małgorzata Michałowska	43	101	43	100	
•	Bożena Doleżał	43	-	43	-	
•	Robert Florczak	-	26	-	26	
•	Andrzej Orłoś	-	-	-	7	
•	Prokurenci	207	62	211	102	
•	Antoni Domański – Pemug S.A. 	109	42	110	42	
•	Anna Karmańska – Pemug S.A. 	98	-	101	-	
•	Justyna Popowicz – Pemug Inwestycje i Sprzęt	-	20	-	60	
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-	-	-	
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	

Informacja o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych  i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółką, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionych lub przysposobiających oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście – nie wystąpiły.

Strony transakcji	Kwota transakcji	Wysokość nierozliczonych sald	Rezerwy na należności wątpliwe	Koszt dotyczący transakcji	
Jednostki sprawujące współkontrole lub mające istotny wpływ 	-	-	-	-	
Jednostki zależne	13 949	2 262	252	12 322	
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	
Wspólne przedsięwzięcia	-	-	-	-	
Kluczowy personel kierowniczy	-	-	-	-	
Pozostałe podmioty powiązane	-	-	-	-	

Strony transakcji	Zakup towarów	Zakup nieruchomości	Świadczone usługi	Leasing	Razem	
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ 	-	-	-	-	-	
Jednostki zależne	-	-	1 040	-	1 040	
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	
Wspólne przedsięwzięcia	-	-	-	-	-	
Kluczowy personel kierowniczy	-	-	-	-	-	
Pozostałe podmioty powiązane	-	-	39	-	39	

Pemug S.A. na dzień 31.12.2006r. posiadał należności od jednostek powiązanych w kwocie 2 514 tys. zł brutto, objęte odpisem aktualizującym w kwocie 252 tys. zł, czyli wartość należności netto wynosiła 2 262 tys. zł, z czego 2 262 tys. zł stanowiły należności z tytułu dostaw towarów i usług. W 2006r. Spółka nie tworzyła i nie rozwiązywała odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych. 
W 2006r. Pemug S.A. dokonał sprzedaży usług na rzecz spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. o wartości 13 949 tys. zł. W analogicznym okresie Pemug S.A. zakupił towary i usługi od spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. w kwocie 1 040 tys. zł. 
Stan zobowiązań Pemug S.A. wobec spółek tworzących grupę kapitałową na 31.12.2006r. przedstawiał się następująco: długoterminowe zobowiązania z tytułu postępowania układowego (wymagalne w 2008r.) 163 tys. zł, krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług 1 073 tys. zł. 
Ponadto Pemug S.A. posiadał na 31.12.2006r. zobowiązanie z tytułu zawartych umów pożyczek w kwocie 512 tys. zł wynikające z następujących umów:
•	umowa pożyczki z Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. w kwocie 440 tys. zł została zawarta z terminem spłaty do 31.05.2007r., z oprocentowaniem 6,13% w skali roku,
•	umowa pożyczki z Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. w wysokości 70 tys. zł z terminem spłaty do 14.06.2007r., z oprocentowaniem 6,13% w skali roku.
Umowy pożyczki zostały ujęte w jednostkowym sprawozdaniu wraz z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy w wysokości 2 tys. zł. 
Wyłączeniom konsolidacyjnym podlegają: 
•	transakcje wewnątrz Grupy – przychody i koszty operacji dokonanych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją (Pemug S.A. oraz Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o.), 
•	salda wzajemnych należności i zobowiązań, 
•	niezrealizowane zyski lub straty z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy, 
•	wartość nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych część aktywów netto jednostek zależnych według ich wartości rynkowej odpowiadająca udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek,
•	dywidendy wypłacone przez jednostki zależne jednostce dominującej.
W związku z zawartą umową najmu lokalu w Warszawie Spółka zapłaciła w 2006r. czynsz w łącznej kwocie 39 tys. zł osobie bliskiej Przewodniczącemu i Członkowi Rady Nadzorczej.

NOTA 41
Nota objaśniająca do przepływów pieniężnych 

W skład środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych wchodzą środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz inne środki pieniężne.

Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu
Wyszczególnienie	stan na 31.12.2006	Struktura	stan na 31.12.2005	Struktura	stan na 31.12.2004	Struktura	
Środki pieniężne w kasie	20	13%	41	15%	40	5%	
Środki pieniężne na rachunku bankowym	135	87%	230	85%	804	95%	
Inne środki pieniężne	-	-	-	-	-	-	
RAZEM	155	100%	271	100%	844	100%	

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 
Pozycja Inne korekty w kwocie 1.817 tys. zł stanowi:
•	Zmiana kapitału zapasowego na skutek przeksięgowania umorzonej części spłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym  +1.842 tys. zł.
•	Wycena wg zamortyzowanego kosztu kredytów długoterminowych +17 tys. zł.
•	Wycena pożyczki w walucie USD -11 tys. zł.
•	Zmiana wyniku z lat ubiegłych w spółkach zależnych -31 tys. zł.

NOTA 42
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Grupy wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi. Głównymi instrumentami finansowymi są kredyt bankowy, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania i należności handlowe wynikające z bieżącej działalności gospodarczej.  

Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe związane jest z wpływem zmian kursów obcych walut na wynik finansowy i dotyczy umów wyrażonych w walutach obcych zawartych zarówno z zamawiającym lub podwykonawcami, a także kredytów i pożyczek denominowanych w walutach obcych. Zasadniczo Grupa Kapitałowa prowadzi działalność gospodarczą na terenie kraju, dlatego też nie występuje ryzyko walutowe. W przypadku wystąpienia ryzyka Grupa Kapitałowa może zastosować następujące instrumenty pochodne zabezpieczające przed ryzykiem walutowym: opcje walutowe, walutowe kontrakty forward i futures, a także transakcje walutowe swap. 

Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej wiąże się z niekorzystnym wpływem na wynik finansowy zmian stóp procentowych zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych. Ryzyko stopy procentowej nie dotyczy kredytu w Banku BPH S.A., który spłacany jest w postępowaniu układowym, a odsetki zostały naliczone na dzień otwarcia postępowania układowego tj. 10.08.2001r. W celu zabezpieczenia  się przed ryzykiem stopy procentowej Grupa Kapitałowa zawiera umowy o oprocentowaniu stałym i zmiennym, a także współpracuje z kilkoma bankami. 

Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest związane z opóźnieniem w regulowaniu należności przez kontrahentów. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem płynności Grupa Kapitałowa stosuje strategię dywersyfikacji, to jest świadczenie usług dla klientów działających w różnych branżach (nie tylko górnictwo węgla kamiennego, ale także kopalnie soli, miedzi, budownictwo przemysłowe). W przypadku opóźnień w płatnościach Grupa Kapitałowa wystawia noty odsetkowe.  

Ryzyko kredytowe
Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapitałowej na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Grupa Kapitałowa, aby ograniczyć ryzyko kredytowe, wystawia faktury częściowe, po odbiorze poszczególnych etapów prac, a także, w celu zwolnienia kaucji gwarancyjnych, korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych należytego wykonania kontraktu. 

Ryzyko cenowe
Ryzyko cenowe związane jest z możliwymi zmianami cen materiałów i usług, które są wykorzystywane w trakcie realizacji kontraktów budowlanych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem cenowym w umowach z dostawcami zawiera się klauzule o stałej cenie, a także można zastosować opcje towarowe służące do zabezpieczenia maksymalnej ceny zakupu surowca. 

NOTA 43

Informacje o działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W 2006r. jednostki Grupy Kapitałowej nie zaniechały żadnej działalności. Nie przewiduje się również żadnego zaniechania działalności w okresie następnym.  

NOTA 44
Objaśnienia sezonowości lub cykliczności działalności śródrocznej

Działalność prowadzona przez Grupę Kapitałową nie ma charakteru sezonowego.

NOTA 45
Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym

W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie wystąpiły zdarzenia nietypowe mające wpływ na strukturę pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego.

NOTA 46
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym – nie wystąpiły.

NOTA 47
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym – nie wystąpiły.

NOTA 48
Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 
Prawnym poprzednikiem było przedsiębiorstwo państwowe Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Górniczych PW, które zostało z dniem 01.12.1991r. zlikwidowane, a majątek przekazany w płatne użytkowanie Przedsiębiorstwu Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A., zarejestrowanemu w dniu 10.10.1991r., które z dniem 01.12.1991r. rozpoczęło działalność.

NOTA 49
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności.
Na dzień 31.12.2006r. Grupa Kapitałowa Pemug S.A. posiadała ujemny kapitał własny w wysokości –2 326 tys. zł. W związku z powyższym, na podstawie art. 397 Kodeksu Spółek Handlowych, gdy strata przewyższa sumę kapitału zapasowego, rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Pemug S. A. powinno podjąć uchwałę w sprawie dalszego istnienia Spółki. W dniu 29.06.2006r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło Uchwałę nr 12 w sprawie dalszego istnienia Spółki.
W dniu 07.12.2006r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pemug S.A. podjęło uchwałę nr 1 o podwyższeniu w drodze subskrypcji zamkniętej kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 607.632 zł z kwoty 9.723.200 zł  do kwoty nie wyższej niż 10.330.832 zł. Podwyższenie kapitału zostanie dokonane poprzez emisję nie więcej niż 151.908 akcji zwykłych serii E na okaziciela o wartości nominalnej 4 zł. Cena emisyjna jednej akcji wynosi 20 zł. Do objęcia w pierwszym terminie jednej akcji będzie uprawniać 15 praw poboru. Dzień prawa poboru ustalono na 05.01.2007r. Emisja akcji serii E zakończyła się powodzeniem. Złożono zapisy i opłacono 100% subskrybowanych akcji (151.908 sztuk o wartości nominalnej 4 zł i cenie emisyjnej 20 zł). Spółka tytułem wpłat za akcje otrzymała w marcu 2007r. kwotę 3.038 tys. zł. W efekcie czego, Spółka złożyła wniosek o rejestrację w KRS podwyższenia kapitału zakładowego. 
W celu poprawy sytuacji finansowej Zarząd Pemug S.A. podjął szereg działań naprawczych polegających na obniżeniu kosztów działalności, redukcji zadłużenia z tytułu zobowiązań publicznoprawnych i handlowych, zmianie struktury organizacyjnej, wprowadzeniu nowego Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy Pemug S.A oraz poszukiwaniu nowych zleceniodawców w branżach energetycznej i budownictwa przemysłowego. W celu redukcji zobowiązań publicznoprawnych Spółka na podstawie ustawy z dnia 30 sierpnia 2002r. o restrukturyzacji niektórych należności publicznoprawnych od przedsiębiorców (Dz. U. nr 155, poz. 1287) złożyła wnioski i otrzymała decyzje o warunkach restrukturyzacji od II Urzędu Skarbowego w Katowicach, ZUS w Chorzowie oraz Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. W 2004r. Spółka otrzymała decyzje o zakończeniu restrukturyzacji od PFRON i II Urzędu Skarbowego w Katowicach stwierdzające umorzenie zobowiązań publicznoprawnych w łącznej kwocie 1.730 tys. zł, natomiast w 2005r. decyzję o zakończeniu restrukturyzacji od ZUS Oddział w Chorzowie stwierdzającą umorzenie składek oraz odsetek na kwotę 1.270 tys. zł. Ponadto od października 2005r. realizowana jest, zgodnie z harmonogramem spłat, umowa o rozłożeniu na raty należności z tytułu składek zawarta z Oddziałem ZUS w Chorzowie, na mocy której miesięczne raty będą płacone do lipca 2009r. Redukcja zobowiązań handlowych polega na terminowej spłacie kolejnych rat zobowiązań objętych postępowaniem układowym – do dnia 31.12.2006r. spłacono uprzywilejowanych wierzycieli w kwocie 199 tys. zł oraz 14 (z 20) kwartalnych rat w IX, XII 2003r. i w III,VI, IX, XII 2004r., III, VI, IX, XII 2005r., III, VI, IX, XII 2006r.

Katowice, dnia 27 marca 2007r.

Podpisy wszystkich członków zarządu	
Henryk Urbańczyk – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny	
..............................................................................
	
 Waldemar Pytlarz – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny	
..............................................................................	
		
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych	
		
Anna Karmańska – Dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, Główny Księgowy 	

..............................................................................