Title: Odpisy aktualizujące - załącznik do noty 11a
Author: emalkow
Company: CIECH S.A

| Odpisy aktualizujące - załącznik do noty 11a | |
| | 31.12.2006 | 31.12.2005
| Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | |
| a) stan na początek okresu | 154 | 0
| b) utworzenie, w tym: | | 154
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| c) odwrócone, w tym: | 77 | 0
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| d) stan na koniec okresu | 77 | 154
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | |
| a) stan na początek okresu | 238 | 148
| b) utworzenie, w tym: | 1 568 | 90
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| c) odwrócone i wykorzystane, w tym: | 0 | 0
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| d) stan na koniec okresu | 1 806 | 238
Bilans otwarcia odpisów aktualizujących obejmuje wartość poniesionych nakładów inwestycyjnych związanych z ryzykiem zaniechania inwestycji dotyczącej modernizacji siedziby firmy. Utworzenie odpisu nastąpiło na skutek przeprowadzonej wyceny do wartości godziwych środków trwałych znajdujących się w lokalizacji Szczytniki i Mniszków.
| 2. Inwestycje długoterminowe | |
| a) stan na początek okresu | 47 245 | 23 706
| b) utworzenie, w tym: | 6 901 | 23 539
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| c) odwrócone i wykorzystane, w tym: | 27 969 | 0
| d) stan na koniec okresu | 26 177 | 47 245
Utworzenie odpisów nastąpiło głównie w związku ze słabą kondycją finansową Spółek oraz niskich kapitałó własnych. Główne przyczyny rozwiązania odpisów aktualizujących wartość udziałó i akcji to: zbycie akcji i udziałów objętych odpisem oraz likwidacja.
| 4. Zapasy | |
| a) stan na początek okresu | 696 | 676
| b) utworzenie, w tym: | 313 | 225
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| c) odwrócone i wykorzystane, w tym: | 340 | 205
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| d) stan na koniec okresu | 669 | 696
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości utworzono w odniesieniu do zapasów zalegających i trudno zbywalnych. Odwrócenie odpisów nastąpiło w wyniku sprzedaży zapasów.
| 5. Należności krótkoterminowe | |
| a) stan na początek okresu | 55 750 | 57 765
| b) utworzenie, w tym: | 6 735 | 1 925
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | |
| c) odwrócone i wykorzystane, w tym: | 4 246 | 3 940
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| d) stan na koniec okresu | 58 239 | 55 750
Odpisy z tytułu trwałęj utraty wartości zostały utworzone na należności układowe, sporne, odsetkowe oraz przeterminowane zalegające powyżej 180 dni. Główne przyczyny rozwiązania odpisów to: dokonanie zapłaty przez dłużnika, zakończenie upadłości/likwidacji, rozliczenie układu oraz spisanie należności. W ogólnej wartości utworzonych odpisów zawarty jest odpis na należności z Domu Maklerskiego Sur5Net z tytułu zdeponowanych środków pieniężnych w wysokości 16 536 tys. zł (należność główna) oraz na odsetki i koszty sądowe w kwocie 2 227 tys. zł. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Ciech SA posiada wyrok Sądu Okręgowego w Warszawie zasądzający zwrot kwoty wraz z należnymi odsetkami. W dniu 6 sierpnia 2004 roku złożony został wniosek o wszczęcie egzekucji komorniczej. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego egzekucja nie przyniosła skutku.
| 6. Inwestycje krótkoterminowe | |
| a) stan na początek okresu | 2 994 | 2 994
| b) utworzenie, w tym: | 0 | 0
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| c) odwrócone i wykorzystane, w tym: | 0 | 0
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| d) stan na koniec okresu | 2 994 | 2 994
Stan odpisów obejmuje udzieloną pożyczkę oraz odpis na wartość udziałów.
| RAZEM stan na początek okresu | 107 077 | 85 289
| RAZEM utworzone odpisy, w tym: | 15 517 | 25 933
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| RAZEM odpisy odwrócone, w tym: | 32 632 | 4 145
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny | 0 | 0
| RAZEM stan na koniec okresu | 89 962 | 107 077