SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2006 R.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1.	Forma prawna i przedmiot działalności

Atlantis Spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Wagonowa 12. Spółka została wpisana do rejestru handlowego Dział B Nr 48673 postanowieniem Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy, Wydział XVI Gospodarczo-Rejestrowy z dnia 29 listopada 1996 roku. Wpis w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000033281 Spółka uzyskała na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 6 sierpnia 2001 r.
Przedmiotem przedsiębiorstwa Spółki jest działalność gospodarcza, w zakresie:
1)	organizacji procesów inwestycyjnych obiektów budowlanych (PKD 70.11.Z)
2)	wykonawstwa projektów i ekspertyz obiektów budowlanych (PKD 74.20.A)
3)	produkcji materiałów budowlanych (PKD 25.23.Z)
4)	świadczenia usług budowlanych (PKD 45.21.A)
5)	świadczenia usług przedstawicielskich i agencyjnych na rzecz podmiotów krajowych (PKD 74.84.B)
6)	wykonywania krajowego i międzynarodowego transportu samochodowego oraz spedycji w tym zakresie (PKD 60.24.B)
7)	prowadzenia działalności handlowej w kraju (PKD 52)
8)	prowadzenia importu towarów i usług (PKD 51)
9)	prowadzenia eksportu towarów i usług (PKD 51)
10)	obrotu nieruchomościami i organizacji procesów deweloperskich (PKD 70.12.Z)
11)	świadczenia usług dostępu do sieci komputerowych (PKD 64.20.G)
12)	świadczenia usług transmisji danych w sieciach komputerowych (PKD 64.20.C)
13)	sprzedaży i nabywania urządzeń radiokomunikacyjnych (PKD 52.48.A)
14)	doradztwo w zakresie prowadzonej działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 74.14.A)
15)	działalności związanej z zarządzaniem holdingami (PKD 74.15.Z)
16)	pośrednictwo w handlu międzynarodowym (PKD 51.1)
17)	wynajmu nieruchomości na własny rachunek (PKD 70.20.Z)
Podstawowym rodzajem działalności emitenta w 2006 roku była działalność sklasyfikowana według Europejskiej Klasyfikacji Działalności (EKD) pod numerem 70.20.Z .
Według klasyfikacji GPW Spółka znajduje się w sektorze- przemysł materiałów budowlanych.

2.	Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

W sprawozdaniu finansowym zaprezentowane zostały aktywa i pasywa według stanu na dzień 31.12.2006 r., a pozycje rachunku zysków i strat za okres 01.01.2006 r.-31.12.2006 r. Jako dane porównywalne przedstawione zostały stany aktywów i pasywów na dzień 31.12.2005 r., a pozycje rachunku zysków i strat za okres 01.01.2005r.-31.12.2005r.

3.	Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz nadzorczej emitenta

Zarząd
Do dnia 06.07.2006 roku  Prezesem Zarządu  był p. Paweł Obrębski.
W dniu 06.07.2006 roku. Rada Nadzorcza Spółki ATLANTIS S.A. odwołała p. Pawła Obrębskiego 	z funkcji Prezesa i powołała do Zarządu p. Jana Chrostowskiego powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu.

Skład rady Nadzorczej
Na dzień 31.12.2006 r. Rada Nadzorcza Spółki „ATLANTIS” S.A. składała się z następujących osób:
•	p. Marian Nizioł- Przewodniczący
•	p. Ireneusz Fabisiak
•	p. Konstanty Trzeciecki
•	p. Maria Bartosiewicz-Czulińska
•	p. Marek Wesołowski.

4.	Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Emitent jest podmiotem jednozakładowym, jednostką dominującą i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

5.	W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres. W czasie, którego nastąpiło połączenie- wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie emitenta z inna jednostką.

6.	Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności 

Sprawozdanie finansowe za  2006 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę.

7.	Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśnieniowej.

Sprawozdania nie podlegały przekształceniu

8.	Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających a zastrzeżeń, w opiniach podmiotów uprawnionych do badania, o sprawozdaniach finansowych za lata, z które prezentowane są sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.

 Nie dokonano korekt w sprawozdaniu za  2006 r.

9.	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania fianasowego i danych porównywalnych

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 31.12.2006 r. nie uległy zmianie w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego. i są zgodne z :
•	Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz.694- tekst jednolity) i przyjętymi na jej podstawie MSR i MSSF,
•	Rozporządzeniem Rady Ministrów z 21 marca 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.( Dz. U. z 2005 r., Nr 49, poz. 463 z późn. zm.), 
•	Rozporządzeniem Rady Ministrów z 11 sierpnia 2004 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakimi powinien odpowidać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu ( Dz. U. z 2004 r., Nr 186, poz. 1921 z późn. Zm,.) oraz 
•	Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 listopada 1999 r. w sprawie określenia ostrzejszych kryteriów od zawartych w przepisach o rachunkowości w odniesieniu do jednostek będących emitentami papierów wartościowych ubiegającymi się o ich dopuszczenie do publicznego obrotu 9Dz. U. z 1999 r., Nr 96, poz. 1126),
•	Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 201 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania  przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U. z 2001 r., Nr.152, poz. 1729), które określają między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę, lub miejsce sprawozdania Zarządu na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej.

Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzenie). Obejmują one wartość firmy powstałą w wyniku nabycia i wymiany akcji i udziałów w jednostkach zależnych, oprogramowanie komputerowe. Wartości niematerialne i prawne umarza się metodą liniową w okresie ich gospodarczo uzasadnionego wykorzystania zgodnie z planem amortyzacji przyjętym przez zarząd emitenta. Składniki o niskiej jednostkowej cenie nabycia (określonej w odrębnych przepisach) nie są uznawane za wartości niematerialne i prawne.

Dla oprogramowania komputerowego przyjęto 5 letni okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych, stawka roczna 20%.

Środki trwałe i amortyzacja 
Środki trwałe wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, rozbudowy lub modernizacji pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzenie). Środki trwałe umarza się metoda liniową w okresie ich gospodarczo uzasadnionego wykorzystania zgodnie z planem amortyzacji przyjętym przez zarząd emitenta, bądź w drodze nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych.
Przyjęto następujące ekonomiczne okresy użytkowania i stawki roczne dokonywania odpisów amortyzacyjnych:
Grunty	Nie są umarzane	
Prawo do użytkowania gruntów	10 lat-10%	
Budynki i budowle	5-40 lat-2,5-4%	
Inwestycje w obcych środkach trwałych (budynki)	15 lat-6,7%	
Urządzenia techniczne, maszyny	3-25 lat-4-30%	
Środki transportu	5 lat-20%	
Pozostałe	6 lat-17%	

Długoterminowe aktywa finansowe
Akcje, udziały i inne papiery wartościowe emitowane przez jednostki nie podlegające konsolidacji wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy spowodowane trwałą lub częściową utratą wartości.

Papiery wartościowe, za wyjątkiem akcji i udziałów, wycenia się według cen nabycia powiększonych o odsetki narosłe do dnia bilansowego.

Długoterminowe pożyczki udzielone wycenia się według wartości pomniejszonej o odpis z tytułu częściowej lub trwałej utraty wartości. Należne z tego tytułu odsetki wykazywane są w krótkoterminowych aktywach finansowych. Pożyczki udzielone w walutach obcych na dzień bilansowy przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu NBP ustalonego na dzień sporządzania sprawozdania finansowego.

Odpis aktualizujący wartość akcji i udziałów udzielonych pożyczek jest zaliczany do kosztów finansowych. Rozwiązanie uprzednio utworzonych rezerw z tych tytułów odbywa się poprzez uznanie przychodów finansowych.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zaliczane są wydatki dotyczące okresów późniejszych niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.

Odpis aktualizujący wartość zapasów zaliczany jest do kosztów operacyjnych. Rozwiązanie uprzednio utworzonych rezerw z tych tytułów odbywa się poprzez uznanie przychodów operacyjnych.

Należności i zobowiązania
Należności i zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Transakcje wyrażone w walutach obcych księgowane są według obowiązującego na dzień przeprowadzenia operacji średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP. Natomiast zrealizowane różnice kursowe wynikające z różnych dat zaksięgowania i rozliczenia transakcji wykazywane są jako przychody finansowe lub koszty finansowe.

Należności i zobowiązania w walutach obcych na dzień bilansowy są przeliczane na złote przy zastosowaniu średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Wynikające z wyceny na dzień bilansowy ujemne różnice kursowe zaliczane są do kosztów finansowych, natomiast dodatnie różnice kursowe zaliczane są do przychodów finansowych.

Inwestycje krótkoterminowe
Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy są przeliczane na złote przy zastosowaniu kursu nie wyższego od średniego kursu Prezesa NBP na dzień sporządzania sprawozdania finansowego. Środki pieniężne na rachunkach bankowych lub w formie lokat pieniężnych są wykazywane wraz z naliczonymi odsetkami. Odsetki te odnosi się na dobro przychodów finansowych.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zaliczane są wydatki dotyczące późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono, nie późniejszych jednakże niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazywany jest według nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem jednostki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sadowego.

 Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej pomniejszonych o koszt emisji kapitału podziału zysku lat ubiegłych oraz kapitał zapasowy ze sprzedaży i likwidacji uprzednio przeszacowanych środków trwałych.

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonanej na dzień 1 stycznia 1995 r., zgodnie z odrębnymi przepisami.

Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania stanowią zaliczane ściśle świadczenia przyjęte przez Atlantis, lecz jeszcze nie stanowiące zobowiązania oraz prawdopodobne koszty, które powstały przed data bilansu,  których kwota lub data rozliczenia nie są jeszcze znane.

Rozliczenia miedzyokresowe przychodów
Do międzyokresowych rozliczeń przychodów zaliczane są płatności otrzymane od kontrahentów za usługi jeszcze nie wykonane oraz ujemna wartość firmy.

Przychody, koszty oraz pomiar wyniku finansowego:

Sprzedaż 
Źródlami przychodów w 2006 roku była sprzedaż majątku trwałego, sprzedaż udziałów W.A HOTELE Sp z o.o. jak również przychody z najmu.

Koszty działalności operacyjnej
ATLANTIS S.A.prowadzi ewidencje kosztów w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym, przy czym prezentuje rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Koszty sprzedaży usług obejmują koszty handlowe oraz koszty reprezentacji i reklamy. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem jednostka oraz koszty administracji.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych należą przychody i koszty związane ze sprzedażą składników majątku trwałego, tworzeniem i rozwiązywaniem odpisów aktualizacyjnych należności oraz inne przychody i koszty operacyjne nie będące bezpośrednio zwiane z działalnością operacyjną Atlantis.

Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe obejmują głównie odsetki z tytułu udzielonych i otrzymanych kredytów i pożyczek, dodatnie i ujemne różnice kursowe oraz odpisy aktualizujące wartość inwestycji finansowych. Koszty i przychody finansowe zaksięgowane są w okresie, którego dotyczą, niezależnie od daty ich rozliczenia.

Rozliczenia odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę na przejściową dodatnią różnice z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych lub aktywa na ujemną przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych tworzy się w związku z różnicami między wykazanymi w księgach rachunkowych wartościami aktywów i pasywów a ich wartościami podatkowymi.

Zastosowanie metody konsolidacji
Z uwagi na upadłość spółek powiązanych nie występuje konsolidacja.

Rachunek przepływów środków pieniężnych
Przez środki pieniężne rozumie się pieniądze (banknoty i monety) oraz jednostki pieniężne (rozrachunkowe) krajowe i zagraniczne, tak w gotówce, jak i na rachunku bankowym lub w formie lokaty pieniężnej, czeki i weksle obce, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia.

Rachunek przepływów środków pieniężnych prezentuje przepływy w podziale na działalność operacyjna, inwestycyjna i finansową.

Kryteria podziału działalności emitenta na działalność operacyjną, inwestycyjną oraz finansową przedstawiono poniżej:
•	Do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z działalnością podstawową, nie wymieniane w działalności finansowej i inwestycyjnej, to jest między innymi spłaty zobowiązań, wpłaty gotówki w związku ze sprzedażą usług oraz spłat należności ze sprzedaży.
•	Do działalności inwestycyjnej zalicza się głównie wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą składników aktywów trwałych oraz nabyciem lub sprzedażą akcji i udziałów oraz papierów wartościowych.
•	Do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego oraz obsługę i pozyskiwanie finansowania zewnętrznego.
Zmiany stanu środków pieniężnych z tytułu zmian kursów wymiany walut obcych nie stanowią przepływów środków pieniężnych. Kwota tych zmian jest prezentowana odrębnie od przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej oraz uwzględnia różnice z tytułu wykazania środków pieniężnych i krótkoterminowych papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu (które w myśl Międzynarodowych Standardów Rachunkowości stanowią równoważnik środków pieniężnych) po kursie wymiany obowiązującym na dzień bilansowy.

10.	 Wskazanie, co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na Euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia

Wskazanie, zgodnie załącznikiem nr 2 do rozporządzenia o prospekcie, średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalonych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
•	kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
•	kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach- obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego,
•	najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie

WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys. zł	w tys. EUR	
	31.12.2006	31.12.2005	31.12.2006	31.12.2005	
Majątek trwały	11 352	12 565	2 963	3 180	
Majątek obrotowy	309	1 170	81	296	
Aktywa razem	11 661	13 734	3 044	3 558	
Kapitał własny	4 756	6 138	1 241	1 590	
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	6 905	7 597	1 802	1 968	
Pasywa razem	11 661	13 734	3 044	3 558	
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	207	264	53	66	
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	-	-	-	-	
Koszty ogólnego zarządu	819	792	231	197	
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	-612	-528	-157	-131	
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-246	-1 842	-63	-457	
Zysk (strata) na działalności gospodarczej	-1 149	-1 919	-294	-476	
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych		-		-	
Zysk (strata) brutto	- 1149	-1919	-294	-476	
Zysk (strata) netto	- 1382	-1 950	-354	-484	
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-755	-1 257	-193	-312	
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	715	4 585	183	1 138	
Wpływy z działalności inwestycyjnej	715	4 590	183	1 139	
Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	-	5	-	1	
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	- 3 303		-820	
Wpływy z działalności finansowej	-				
Wydatki z tytułu działalności finansowej	-	3 303		-820	
Przepływy pieniężne netto	40	25	10	6	

Wybrane dane finansowe w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalne dane finansowe, zostały przeliczone z zastosowaniem następujących zasad:
•	kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu, kurs średni wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalany przez Narodowy Bank Polski, stosowany do przeliczania danych bilansowych 
na dzień 31.12.2006 r.- 3,8312 na dzień 31.12.2005 r.- 3,8598
•	kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w danym okresie, stosowany do przeliczania danych zawartych w rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
za okres I – XII 2006 r.-3,9019, za okres I – XII 2005 r.- 4,0290 

11.	 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi zasadami rachunkowości (PZR) a MSR lub US GAAP – odpowiednio zgodnie z przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu ( Dz. U. Nr 139, poz. 1568 i z 2002 r. Nr 328 )

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania na 31.12.2006 r. w odniesieniu do prezentowanych pozycji nie uległy zmianie i są zgodne z MSR.