20 sierpnia 2007 roku

DGA Audyt Sp. z o.o.						       	 
ul. Towarowa 35
61- 896 Poznań

W związku z przeglądem sprawozdania finansowego naszej spółki za okres kończący się dnia 30.06.2007 roku, potwierdzamy naszą odpowiedzialność za rzetelne sporządzenie sprawozdania finansowego, zgodnie z powołanymi wyżej uregulowaniami.
Jednocześnie, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem, składamy następujące oświadczenie:
•	W zakresie protokółów, umów i porozumień:
•	Wszystkie protokóły z posiedzeń Zgromadzenia Wspólników, Zarządu i innych spotkań kierownictwa, wszystkie dane finansowe i inne związane z sytuacją finansową jednostki do dnia podpisania niniejszego oświadczenia zostały Państwu udostępnione.
•	Według naszej wiedzy nie istnieją konta, transakcje, istotne umowy i porozumienia, które nie zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym lub zostały nierzetelnie ujęte w dokumentacji księgowej stanowiącej podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego.
•	Informacje są kompletnie ujęte w księgach rachunkowych.
•	W zakresie sprawozdania finansowego:
•	Sporządzone przez nas sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów i przeoczeń.
•	W sprawozdaniu należycie ujęto i kompletnie wykazano dane dotyczące: sald operacji 
z jednostkami powiązanymi, strat spowodowanych zobowiązaniami z tyt. zakupu i sprzedaży, umów odkupu majątku uprzednio sprzedanego, majątku zastawionego jako poręczenie.
•	W zakresie aktywów i pasywów:
•	Jednostka posiada bezsporne tytuły prawne do wszystkich aktywów. Brak jakichkolwiek zastawów lub obciążeń majątku jednostki, poza wykazanymi w informacji dodatkowej sprawozdania finansowego.
•	Zapasy zbędne i nie wykazujące ruchu zostały przez nas ustalone. Zapasy wykazane w sprawozdaniu finansowym są pełnowartościowe i przydatne do dalszej działalności. Zapasy wyceniliśmy w kwocie nie przekraczającej wartości netto ich sprzedaży. Nie posiadamy planów zmiany profilu działalności jednostki, które mogłyby spowodować obniżenie wartości zapasów.
•	Wykazaliśmy w sprawozdaniu wszystkie zobowiązania bieżące i warunkowe, w informacji dodatkowej do sprawozdania wykazaliśmy wszystkie gwarancje udzielone osobom trzecim. Zostały utworzone rezerwy na wszystkie pewne lub prawdopodobne straty z operacji gospodarczych w toku.
•	Spełniliśmy zarówno na dzień bilansowy jak i do dnia podpisania niniejszego oświadczenia wszystkie warunki wynikające z umów kredytowych.
•	Stwierdzamy, że nie istnieją ustne gwarancje udzielone przez członków Zarządu, kierownictwo, pracowników lub osoby trzecie w imieniu jednostki, uzgodnienia z instytucjami finansowymi w sprawie kompensaty sald lub umowy dotyczące ograniczenia salda gotówkowego; umowy odnośnie odkupienia uprzednio sprzedanych aktywów; inne umowy nie należące do normalnego toku działalności.
•	Poza przedstawionymi Państwu, nie mamy żadnych innych umów kredytowych.
•	Wszystkie roszczenia sporne, zarówno z naszego powództwa jak i przeciwko nam, zostały ujawnione w sprawozdaniu finansowym. Nie spodziewamy się powstania innych roszczeń w związku z prowadzonymi sporami.
•	Nie mamy planów i zamierzeń, które w istotny sposób mogłyby oddziaływać na wartość lub klasyfikacje aktywów i pasywów przedstawionych w sprawozdaniu finansowym.
•	
W zakresie innych zagadnień:
•	Zaprojektowana i wdrożona kontrola wewnętrzna służy zapobieganiu i wykrywaniu oszustw.
•	W jednostce nie wystąpiły żadne nieprawidłowości obejmujące swoim zasięgiem kierownictwo i pracowników odgrywających znaczącą rolę przy przeprowadzaniu kontroli wewnętrznej lub wywierających istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. 
•	Nie wystąpiły żadne wydarzenia po dniu bilansowym, poza przedstawionymi w sprawozdaniu finansowym (informacja dodatkowa), które wymagałyby wykazania w sprawozdaniu finansowym.
•	Nie wiemy o jakichkolwiek naruszeniach prawa lub przepisów, które powinny być uwzględnione przy sporządzaniu sprawozdania finansowego lub mogłyby stanowić podstawę do uwzględnienia kosztów lub strat.
•	Przedstawiliśmy Państwu kompletną korespondencję z organami nadzoru oraz ich postanowienia i decyzje.

     

.....................................................................................
Podpisy członków Zarządu