Dodatkowe noty objaśniające

Przedsiębiorstwa Instalacji Przemysłowych „INSTAL-LUBLIN” S.A. w Lublinie w upadłości

I. Informacja o instrumentach finansowych
 Nie występują

II. Zobowiązania warunkowe przedstawia poniższa tabela

Lp.	
Tytuł zobowiązania	
Stan na 30.06.2007	
Stan na 30.06.2006	
1.	Gwarancje	1 684 372,15	1 551 858,28	
2.	Weksle	814 865,48 	814 865,48	
	Razem	2 499 237,63	2 366 723,76	

III. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa bądź jednostek samorządu               terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nie występują

IV. W I półroczu 2007 nie zaniechano produkcji żadnej z grup wyrobów, ani też nie ograniczono działalności handlowej. Nie przewiduje się też tego w następnym okresie.

V. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
	Nie występują

VI. Ogółem nakłady inwestycyjne w okresie od 01.01.2007 do 30.06.2007r.

	Ogółem nakłady w I półroczu 2007 roku		120 528,06 zł
	
a) zakup środków trwałych				120 528,06 zł
		b) licencje oraz oprogramowanie			    	0,00 zł

VII. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi

	Podmiotem dominującym wobec INSTAL-LUBLIN S.A. jest MOSTOSTAL-EXPORT S.A. z siedzibą w Warszawie. W okresie od 01.01.2007 do 30.06.2007r. INSTAL-LUBLIN S.A. dokonał:

		a) sprzedaży usług budowlano-montażowych na kwotę 		    0,00 zł
		b) koszty transakcji z podmiotem dominującym 		               0,00 zł
		c) należności brutto od podmiotu dominującego 	            1 907 857,34 zł
		d) odpis aktualizujący należności			               285 070,44 zł	

VIII. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie występują

IX. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe

Przeciętne zatrudnienie za okres od 01.01.2007 do 30.06.2007r. przedstawia poniższa tabela:

Lp.	
Wyszczególnienie	
01.01.2007 - 30.06.2007	
01.01.2006 - 30.06.2006	
1.	Zarząd Spółki	2	2	
2.	Pracownicy produkcyjni	227	178	
3.	Robotnicy obsługi	4	3	
4.	Pracownicy inżynieryjno-techniczni	48	43	
5.	Pracownicy ogólnego zarządu	27	26	
6. 	Pracownicy sklepu	3	3	
	Razem	311	255	

Stan zatrudnienia w dniu 31.12.2006r. wynosił 		290 osób	 
a zatrudnienie w dniu 30.06.2007r. wyniosło		309 osób
uległo zwiększeniu o 					  19 osób

X. Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta.
Zgodnie z art. 75 prawa upadłościowego i naprawczego upadły utracił prawo zarządzania majątkiem oraz możliwość korzystania i rozporządzania mieniem wchodzącym do masy upadłości. 

      W okresie od 01.01.2007do 31.05.2007r. naliczono i wypłacono wynagrodzenia:
a)	członkom zarządu – wypłacono	   164 381,57	zł
Jan Makowski		     49 714,68  zł
Tomasz Flis        		    114 666,89 zł	

b)	radzie nadzorczej – naliczono
od 01.01.2007 do 07.05.2007r.	       71 902,15 zł
Michał Skipietrow		       16 274,35 zł
Andrzej Dobrucki		       13 906,75 zł
Zofia Szwed			       13 906,75 zł
Agnieszka Pasik		       13 906,75 zł
Helmut Floeth		       13 906,75 zł

XI. Spółka w I półroczu 2007 nie udzieliła pożyczek zarówno członkom zarządu, jak i członkom organów nadzorujących.

XII. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
	Nie wystąpiły

XIII. Nie wystąpiły zdarzenia, które by nastąpiły po dniu bilansowym, a nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.

XIV. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów.
Nie występują

XV.	Skumulowana śródroczna stopa inflacji z okresu ostatnich 3 lat działalności emitenta nie osiągnęła wartości 100%.

XVI. Uzgodnienie kapitałów na dzień 30.06.2006r.

Spółka dokonała przekształcenia na MSSF ostatniego sprawozdania sporządzonego według ustawy o rachunkowości.

Wpływ zastosowania MSSF na 01.01.2006r.
 
Wyszczególnienie	RachU	Skutki przejścia na MSSF	MSSF	
I.	 	 	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	2 952 886,41	4 828 216,16	7 781 102,57	
	1.	 	Kapitał (Fundusz) podstawowy	6 075 000,00 	0,00	6 075 000,00	
	2.	 	Należne wpłaty na kapitał podstawowy(wielkość ujemna)		0,00	0,00	
	3.	 	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)		0,00	0,00	
	4.	 	Kapitał (fundusz) zapasowy	20 719 514,79 	 	20 719 514,79	
	5.	 	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	1 211 425,77	5 628 904,46	6 840 330,23	
	6.	 	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe		 0,00	0,00	
	7.	 	Zysk (strata) z lat ubiegłych	-25 835 507,83	-800 688,30	-26 636 196,13	
	8.	 	Zysk (strata) netto	782 453,68	 0,00	782 453,68	

Wpływ zastosowania MSSF na 30.06.2006r.

Wyszczególnienie	RachU	Skutki przejścia na MSSF	MSSF	
I.	 	 	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	2 510 015,13 	4 828 216,16	7 338 231,29	
	1.	 	Kapitał (Fundusz) podstawowy	6 075 000,00	 0,00	6 075 000,00	
	2.	 	Należne wpłaty na kapitał podstawowy(wielkość ujemna)	 0,00	0,00 	 0,00	
	3.	 	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)	 0,00	0,00 	 0,00	
	4.	 	Kapitał (fundusz) zapasowy	20 719 514,79	 0,00	20 719 514,79	
	5.	 	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	1 211 425,77	5 628 904,46	6 840 330,23	
	6.	 	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	0,00	0,00 	0,00	
	7.	 	Zysk (strata) z lat ubiegłych	-25 053 054,15  	-800 688,30	-25 853 742,45 	
	8.	 	Zysk (strata) netto	-442 871,28	 0,00	-442 871,28 	

Bilans przekształcenia na MSSF – 30.06.2006r.

AKTYWA	RachU	Skutki przejścia na MSSF	MSSF	
I.		 	AKTYWA  TRWAŁE	4 441 291,31	4 828 216,16	9 269 507,47	
	1.	 	Wartości niematerialne i prawne	3 507,42	0,00	3 507,42	
	2.	 	Rzeczowe aktywa trwałe	3 857 572,89	4 828 216,16	8 685 789,05	
	3.	 	Należności długoterminowe	205 126,00	0,00	205 126,00	
	4.	 	Inwestycje długoterminowe	59 000,00	0,00	59 000,00	
	5.	 	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	316 085,00	0,00	316 085,00	
II.	 	 	AKTYWA OBROTOWE	17 481 193,37	0,00	17 481 193,37	
	1.	 	Zapasy	3 271 584,17	0,00	3 271 584,17	
	2.	 	Należności krótkoterminowe	13 452 194,88	0,00	13 452 194,88	
	3.	 	Inwestycje krótkoterminowe	292 329,63	0,00	292 329,63	
	4.	 	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	465 084,69	 0,00	465 084,69	
	 	 	AKTYWA   RAZEM	21 922 484,68	4 828 216,16	26 750 700,84	

PASYWA	RachU	Skutki przejścia na MSSF	MSSF	
I.	 	 	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	2 510 015,13	4 828 216,16	7 338 231,29	
	1.	 	Kapitał (Fundusz) podstawowy	6 075 000,00	 0,00	6 075 000,00	
	2.	 	Należne wpłaty na kapitał podstawowy(wielkość ujemna)	0,00 	0,00 	0,00 	
	3.	 	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)	 0,00	0,00 	0,00 	
	4.	 	Kapitał (fundusz) zapasowy	20 719 514,79	0,00 	20 719 514,79	
	5.	 	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	1 211 425,77	5 628 904,46	6 840 330,23	
	6.	 	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	 0,00	0,00	0,00	
	7.	 	Zysk (strata) z lat ubiegłych	-25 053 054,15	-800 688,30	-25 853 742,45	
	8.	 	Zysk (strata) netto	-442 871,28	0,00 	-442 871,28	
	9.	 	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(wielkość ujemna)		0,00 	0,00	
II.	 	 	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	19 412 469,55	0,00	19 412 469,55	
	1.	 	Rezerwy na zobowiązania	547 316,00	0,00	547 316,00	
	2.	 	Zobowiązania długoterminowe	0,00	0,00	0,00	
	3.	 	Zobowiązania krótkoterminowe	18 865 153,55	0,00	18 865 153,55	
	4.	 	Rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00	0,00	
	 	 	PASYWA  RAZEM	21 922 484,68	4 828 216,16	26 750 700,84	

Spółka dokonała przekształcenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSR i ujęła skutki wyceny nieruchomości wykonanej przez rzeczoznawców majątkowych. W wyniku takiego ujęcia rzeczowych aktywów trwałych w grupie budynki, nastąpił wzrost majątku trwałego o kwotę 5 628 904,46 zł, a także wzrósł kapitał z aktualizacji wyceny.
Dokonano również wyłączenia z bilansu wartości gruntów w wieczystym użytkowaniu w kwocie 800 688,30 zł, w wyniku tego wyłączenia uległ zwiększeniu zysk (strata) z lat ubiegłych o taką samą wartość.

XVII.	Zysk netto za I półrocze 2007 wyniósł 1 475 494,76 zł.

XVIII.	Wystąpiły zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w związku z przejściem na Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, które zostały opisane we wprowadzeniu do sprawozdania za I półrocze 2007.

XIX. Bardzo istotnym elementem, który będzie decydował o przyszłości spółki jest kwestia  sprzedaży przedsiębiorstwa jako zorganizowanej całości. 
 Dnia 25 czerwca 2007r. Rada Wierzycieli podjęła uchwałę zezwalającą Syndykowi masy  upadłości na dalsze prowadzenie działalności do czasu sprzedaży przedsiębiorstwa. W związku z tym Syndyk realizuje rozpoczęte kontrakty, zawiera nowe umowy, zatrudnia w miarę potrzeby nowych pracowników. Z uzyskanych ze sprzedaży przedsiębiorstwa środków pieniężnych Syndyk zaspokajać będzie wierzycieli. 
Syndyk masy upadłości otrzymał dnia 10 września 2007r. postanowienie Sądu Rejonowego w Lublinie XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i naprawczych (sygn. akt XVIII Gup 8/07) z dnia 7 września 2007r. w przedmiocie określenia warunków przetargu. Warunki formalne uczestnictwa w przetargu oraz termin składania ofert wraz z ceną wywoławczą i wysokością wadium zostały określone w w/w postanowieniu oraz w ogłoszeniu prasowym zamieszczonym w dniu 11 września 2007r. w Gazecie Wyborczej.

XX.	Ze względu na nieistotność danych finansowych ( w rozumieniu MSR 1. 29) jednostki zależnej w stosunku do danych sprawozdania Spółki INSTAL-LUBLIN S.A., nie sporządza się skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
	
Dane finansowe jednostki zależnej w stosunku do danych sprawozdania finansowego INSTAL-LUBLIN S.A. za I półrocze 2007 przedstawiono w tabeli:

Lp.	
treść	instal-lublin	
intrans	% udział
(4:3)	
1	2	3	4	5	
1.	Suma bilansowa (w zł)	31 683 650,73 	603 015,98 	1,90%	
					
2.	Przychody netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych (w zł)	
26 582 255,27	
619 585,48 	
2,33%	
	RAZEM	58 265 906,00	1 222 601,46	2,10%	

	

XXI. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście nie uległa zmianie i wynosi:

Starostwo	
Pow.w m2	
Wartość
w tys.zł	
Pow.w m2	
Wartość
w tys.zł	
	Stan na30.06.2007r.	Stan na 30.06.2006r.	
Lublin działka 21/2	37 591	800 688,30 	37 591	800 688,30	
RAZEM	37 591	800 688,30 	37 591	800 688,30	

	Wartość wieczystego użytkowania gruntów wykazywana jest w ewidencji pozabilansowej.

 XXII. Podmioty zależne:

	Spółka INSTAL-LUBLIN S.A. posiada dwie spółki zależne:
	
a)	Przedsiębiorstwo Usług Transportowo-Sprzętowych „INTRANS” Sp. z o.o. w Lublinie. Spółka rozpoczęła działalność w lutym 2000 roku. Spółka INTRANS świadczy na rzecz INSTAL-LUBLIN usługi transportowo-sprzętowe. Kapitał udziałowy INSTAL-LUBLIN na dzień 30.06.2007r. wynosi 49,5 tys.zł co stanowi 99% udziałów. Za I półrocze 2007 INTRANS Sp. z o.o. osiągnęła zysk netto w wysokości 13 769,36 zł. 

b)	W dniu 20 listopada 2002r. podpisano umowę założycielską INSTAL-UKRAINA Spółka z o.o. Krakowiec ul. Szychewycza 4 Lwowski Obwód Jaworowski. Na podstawie umowy INSTAL-LUBLIN S.A. w Lublinie objął 90% udziałów. Przedmiotem działalności spółki INSTAL-UKRAINA będzie budownictwo i rekonstrukcja gmachów i budowli, produkcja materiałów i wyrobów budowlanych, prace restauracyjne.