GRUPA KAPITAŁOWA SIMPLE S.A.	

                SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 	

	ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 GRUDNIA 2006 ROKU 

GRUPA KAPITAŁOWA SIMPLE S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe                        	                   	 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku.  

Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. Nr 209 poz. 1744) Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na koniec roku obrotowego  2006  oraz wyniku finansowego za ten okres. 
Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Grupy,  skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2006, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i  osiągnięć Grupy, oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.   
Elementy skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
																		                                                                    Strona
Skonsolidowany Rachunek  zysków  i strat za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia  2006 roku wykazujący stratę netto w kwocie 361 tys. zł	       3	
Skonsolidowany Bilans na dzień 31  grudnia  2006 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę  10.782 tys. zł	       4	
Skonsolidowane Zestawienie  zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 roku	       5	
Skonsolidowany Rachunek  przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 239 tys. zł	       6	

Noty  do skonsolidowanego sprawozdania  finansowego stanowią  integralną część sprawozdania.	       
      7	
		
Skonsolidowane Sprawozdanie Zarządu z  działalności stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane i podpisane przez Zarząd. 
		
Prezes Zarządu		
Rafał Tumiłowicz		
		
Wiceprezes Zarządu		
Elżbieta Sas-Tatomir  		
		
Wiceprezes Zarządu		
Michał Siedlecki 		
		
Warszawa,  dnia 15 czerwca  2007 roku

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia  2006 roku. 

	Nota		31.12.2006		31.12.2005	
			PLN’000		PLN’000	

Działalność kontynuowana						
Przychody ze sprzedaży	7		12384		12029	
Koszt własny sprzedaży	8		-7570		-7479	
Zysk (strata) brutto na sprzedaży			4814		4550	
Koszty sprzedaży	8		-2208		 -2093	
Koszty ogólnego zarządu	8		-2818		-2208	
Pozostałe przychody operacyjne	9		171		456	
Pozostałe koszty operacyjne	10		-212		 -240	
Zysk (strata) na działalności operacyjnej			-253		465	
Wynik na działalności finansowej	11		-238		-282	
Zysk (strata) przed opodatkowaniem			-491		183	
Podatek dochodowy	12		-45		-	
Odroczony podatek dochodowy			175		96	
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej			-361		279	
Działalność zaniechania			0		0	
Zysk (strata) z działalności zaniechanej 			0		0	
Zysk (strata) netto			-361		279	

						
Zysk (strata) na jedną akcję	13					
Zwykły			-0,18		0,14	
Rozwodniony			                 -0,18		0,14	

SKONSOLIDOWANY BILANS  
na dzień 31 grudnia 2006 roku, 31 grudnia 2005 roku, 

	Nota				31.12.2006		31.12.2005	
					000' PLN		000' PLN	
Aktywa trwałe								
Wartości niematerialne	14				2481		3974	
Wartość firmy 					31		-	
Rzeczowe aktywa trwałe	15				3617		3399	
Inwestycje w jednostkach zależnych	16				-		83	
Inwestycje w pozostałych powiązanych 	16				63		-	
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	17				2		2	
					6194		7458	
Aktywa obrotowe								
Zapasy	18				39		53	
Należności handlowe oraz pozostałe należności	19				2527		2464	
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20				301		51	
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	21				1721		860	
					4588		3428	
								
Aktywa razem					10782		10886	

Kapitał własny								
Kapitał podstawowy	23				2004		2004	
Kapitał zapasowy 					3863		3682	
Kapitał z aktualizacji wyceny				 	-		236	
Zysk (strata) z lat ubiegłych					740		406	
Zysk netto okresu obrotowego					-361		279	
Razem kapitały własne					6246		6607	
								
Zobowiązanie długoterminowe i rezerwy 								
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	24				40		214	
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	25				68		68	
Pozostałe rezerwy 	26				68		61	
Długoterminowe kredyty	27				 2343		-	
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	28				264		59	
					2783		402	
								
Zobowiązania krótkoterminowe								
Pożyczki od podmiotów powiązanych   	29				101		-	
Krótkoterminowe  kredyty bankowe	29				174		1900	
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	28				211		113	
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	30				1267		1864	
					1753		3877	
								
Zobowiązania Razem					4536		4279	
								
Pasywa razem					10782		10886	

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia  2006 roku.

					31.12.2006		31.12.2005	
					000' PLN		000' PLN	
Kapitał podstawowy								
Stan na początek okresu					2004		2004	
Stan na koniec okresu					2004		2004	

Kapitał zapasowy								
Stan na początek okresu					3682		3472	
Zwiększenia z tytułu podziału zysku					181		210	
Stan na koniec okresu					3863		3682	

Kapitał z aktualizacji wyceny 								
Stan na początek okresu					236		-	
Przeniesienie na wynik lat ubiegłych 					-236		-	
Stan na koniec okresu					-		236	

								
Nierozliczony wynik z lat ubiegłych								
Stan na początek okresu					406		-	
Przeniesienie kapitału z aktualizacji 					236		-	
Nie podzielony  wynik z lat ubiegłych wg  MSR					98		406	
Stan na koniec okresu					740		406	

								
								
Zysk netto 								
Stan na początek okresu					279		210	
Podział wyniku  finansowego z lat ubiegłych					-181		-210	
Nie podzielony wynik z lat  ubiegłych					-98		-	
Wynik finansowy w okresie obrotowym wg UoR 					-		181	
Zmiana wyniku finansowego  w okresie wg MSR 					-		98	
Wynik okresu bieżącego 					-361		-	
Stan na koniec okresu					-361		279	

Razem kapitały własne								
Stan na początek okresu					6607		5686	
Stan na koniec okresu					6246		6607	

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku .

	

			30.12.2006		31.12.2005	
			PLN’000		PLN’000	

Zysk (strata) netto  			
-361		
279	
Amortyzacja			1750		1828	
Odsetki zapłacone			243		291	
Zysk(strata) z działalności inwestycyjnej			43		2	
Zmiana stanu rezerw 			7		-301	
Zmiana stanu zapasów			14		9	
Zmiana stanu należności			-46		256	
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych			    -607		-603	
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych			-861		-776	
Inne korekty			-175		-169	
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej			7		816	
						
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej						
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży			-		-	
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych			-		24	
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego			-		59	
Wydatki na zakup majątku trwałego			-12            		-75              	
Wydatki na aktywa finansowe 			-28		-77	
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej			           -40		-69	
						
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej						
Otrzymane kredyty i pożyczki 			2626		-	
Spłata kredytów i pożyczek			               -1907		              - 339	
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego			-204		-119	
Odsetki			-243		                      -291	
Środki pieniężne netto z działalności finansowej			272		                     -749	
              						
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych 
i ich ekwiwalentów	239	-2	
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów			62		53	
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów			301		51	

NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 

1. Informacje ogólne 
 
Siedziba spółki dominującej SIMPLE S.A.  mieści się przy ul. Bronisława Czecha 49/51 w Warszawie. Formą prawną jednostki dominującej jest spółka akcyjna, powstała w wyniku przekształcenia Spółki SIMPLE z ograniczoną odpowiedzialnością w formie aktu notarialnego sporządzonego przez notariusza Annę Chełstowską w dniu 6 czerwca 1997 roku (Rep.A-3549/97). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000065743.
 
Podstawowym przedmiotem działalności spółki dominującej według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność w zakresie oprogramowania. Działalność Spółki należy do branży Informatycznej. Grupa kapitałowa prowadzi działalność w zakresie Informatyki oraz  wynajmu nieruchomości na własny rachunek.				
Rokiem obrotowym spółek Grupy  jest rok kalendarzowy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia  2006 roku do 31 grudnia 2006 roku, dane porównywalne  zostały przedstawione za okres od 01 stycznia  2005 roku do 31 grudnia 2005 roku. Danymi porównywalnymi za okres roku 2005 są dane jednostki dominującej.

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji  przez Zarząd                         w dniu 15 czerwca 2007 roku. 

3. Porównywalność danych finansowych 

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2006 roku zostało zaprezentowane w sposób, jaki Grupa stosuje w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych  zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Sprawozdanie finansowe za rok  2005 roku zostało przekształcone, a szczegółowe dane zawarte są w nocie 34.

 Opis stosownych zasad rachunkowości 

Poniżej zostały przedstawione zasady rachunkowości stosowane przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach.

Zasady Rachunkowości

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera informacje zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów   z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. Nr 209 poz. 1744).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR) w szczególności zgodne jest z wymogami MSR 34 oraz MSSF 1 oraz ogólnymi zasadami rachunkowości.
W dniu 16 listopada 2005 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło decyzję o stosowaniu przez Spółkę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych od dnia 01.01.2006. Dniem przejścia na MSR zgodnie z MSSF 1 jest dzień 01.01.2005r. 
Spółka stosuje wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych.
W celu zapewnienia porównywalności danych za adekwatne okresy poprzedzającego roku obrotowego, odpowiednie dane przekształcono przy zastosowaniu zasad MSR i MSSF.
Grupa kapitałowa powstała w marcu 2006 roku poprzez powołanie  nowej Spółki w dniu 24 marca 2006 roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów zaliczanych do nieruchomości wycenionych według wartości rynkowej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.

Sprawozdanie finansowe spółek, zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych tych Spółek, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:  
- rzetelność, prawidłowość
- ciągłość bilansowa
- kompletność, porównywalność
- współmierność przychodów  i kosztów
- niezmienność zasad rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez SIMPLE S.A. i spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłość.

Konsolidacja
-  Jednostki zależne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania jednostek zależnych kontrolowanych                przez  SIMPLE S.A. Podstawowe informacje na temat podmiotów objętych konsolidacją zamieszczone                    są w nocie 5.
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez SIMPLE S.A. Sprawowanie kontroli ma miejsce wtedy , gdy SIMPLE S.A. posiada pośrednio lub bezpośrednio więcej niż połowę głosów w spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli . Sprawowanie kontroli może być  również w przypadku możliwości wpływania na politykę finansową i operacyjną danej spółki w celu uzyskiwania korzyści płynących z jej działalności. Spółki zależne są konsolidowane od daty objęcia kontroli przez GRUPĘ, a przestają być konsolidowane z chwilą jej utraty.   

Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy oraz wszystkie  transakcje zawierane w obrębie Grupy są wyłączone w całości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wszystkie salda i transakcje występujące pomiędzy tymi jednostkami dla celów konsolidacji zostały wyeliminowane. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o jednolite zasady rachunkowości .
   
Rzeczowe aktywa trwałe 

Nieruchomości wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej, równej kwocie uzyskanej z wyceny do jego wartości godziwej, dokonanej w oparciu o założenia rynkowe na dzień bilansowy, pomniejszonej w  okresach między wycenami o odpisy amortyzacyjne. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy, nie rzadziej niż raz w każdym roku obrotowym.
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe w tym maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub według kosztu wytworzenia, pomniejszonych o dokonane skumulowane odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, począwszy od pierwszego dnia, w którym środek trwały jest gotowy do użycia, z zastosowaniem stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się na koniec każdego roku obrotowego.
Jeżeli wartość końcowa środka trwałego nie przekracza 10% jego wartości końcowej, przy ustaleniu wysokości odpisów amortyzacyjnych pomija się ją.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar Zarządu Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Zyski lub straty powstałe wskutek sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Wartości niematerialne i prawne  

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny wartości niematerialnych i prawnych, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania.

Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe w postaci programów komputerowych w okresie ponoszenia nakładów, o ile spełniają kryteria wartości niematerialnych określone w MSR 38 ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe, a po zakończeniu jako wartości niematerialne i prawne poddając najpóźniej na dzień bilansowy testowi na utratę wartości. Okres amortyzacji prac rozwojowych ustala się w oparciu o spodziewane przepływy pieniężne związane ze sprzedażą wytworzonych w ich wyniku produktów.

Inwestycje

Nieruchomości inwestycyjne, wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej, równej kwocie uzyskanej z wyceny do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe na określony dzień dokonania tej wyceny, pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy, nie rzadziej niż raz w każdym roku obrotowym.
Inwestycje 

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
- udziały w jednostkach zależnych;
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;
- inne aktywa finansowe.
Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w rachunku zysków i strat jako aktualizację wartości aktywów finansowych.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach,  w których taki odpis powstaje.

Zapasy  

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Odpisy tworzone są w oparciu o wskaźnik rotacji zapasów   

Należności handlowe oraz pozostałe należności 
Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
  
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne oraz urlopy. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Zobowiązania
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe długoterminowe wycenia się w wartości godziwej zapłaty z uwzględnieniem dyskonta.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe dotyczą one zarówno kosztów jak i przychodów. 			
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy oraz nakłady na prace rozwojowe.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.  

Przychody 
 
Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody za sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.    

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:
- zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych
- uzysk z likwidacji środków trwałych 
- otrzymanych odszkodowań
- rozwiązania rezerw ,które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
- z odpisanych przedawnionych i umorzonych zobowiązań.

Przychody finansowe 

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.	
Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu. 

Pozostałe koszty operacyjne 
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. 
Zaliczane  są:  
- strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
- zapłacone kary i odszkodowania,
- odpisy aktualizujące wartość należności
- tworzone rezerwy
- koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe 

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zastały poniesione. 

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:
- podatek dochodowy CIT  
- podatek odroczony

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Grupa tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy także aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach. 
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Wysokość zarówno rezerwy, jak i aktywów z tytułu podatku odroczonego ustalono przy uwzględnieniu stawki podatku obowiązującej w okresie utworzenia rezerwy/aktywów.

Zysk na jedna akcję 

Zysk na jedną akcję dla każdego okresu obliczany jest poprzez podzielenie zysku za dany okres przez liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję. 

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Operacje zapłaty wyrażone w walutach obcych, na dzień ich przeprowadzania ujmuje się po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Spółka.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.     
   
Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty  leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. 

4. Skład Grupy Kapitałowej   

SIMPLE S.A. jest  podmiotem dominującym Grupy. Konsolidacji poza SIMPLE S.A.  podlegają jednostki zależne .
Dane jednostek zależnych na dzień 31 grudnia  2006 roku prezentują się następująco:

Nazwa jednostki	Siedziba	Metoda		Data		Wartość	%posiadanego
					Konsolidacji	objęcia		udziałów	kapitału i 
							Kontroli	wg ceny	głosów na 
									nabycia	WZA

SIMPLE LOCUM 	Warszawa	Pełna		2006		2669		100%         SIMPLE CPS		Warszawa	Pełna		2006		   30		100%	

Spółka SIMPLE S.A.  nie sporządzała wcześniej skonsolidowanych sprawozdań finansowych dla tej Grupy. Jest to pierwsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe  tej Grupy. Wartość bilansowa Spółki SIMPLE CPS  była nieistotna a decyzją Zarządu przeznaczona była do sprzedaży. W związku z tym SIMPLE S.A. nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Ze względu na brak zainteresowania kupnem  tej Spółki, została włączona do  konsolidacji. Wartość firmy została wyceniona na dzień 01 stycznia 2006 roku.
SIMPLE S.A. posiada udziały w Spółce SOFTEAM SP. Z O.O. Wartość udziałów wg  ceny nabycia wynosi 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału zakładowego tej Spółki oraz 25,18% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka ta nie podlega konsolidacji, ze względu na brak sprawowania kontroli nad tą Spółką przez SIMPLE S.A. oraz wpływu na politykę finansową i operacyjną tej Spółki. Nie posiada zdolności mianowania i odwoływania członków zarządu lub organu zarządzającego. 
SIMPLE S.A. posiada również udziały w Spółce SIMPLE SP. Z O.O. w Dąbrowie Górniczej. Wartość udziałów wg ceny nabycia wynosi 9,7 tys. złotych co stanowi  19,51 % kapitał zakładowego tej Spółki i tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka ta nie podlega konsolidacji, ze względu na brak sprawowania kontroli nad tą Spółką przez SIMPLE S.A. oraz wpływu na politykę finansową i operacyjną tej Spółki. Nie posiada zdolności mianowania i o odwoływania członków zarządu lub organu zarządzającego. 

5. Wybrane dane finansowe   

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów dla bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski:
- na dzień 31.12.2006 roku – 3,8312
- na dzień 31.12.2005 roku – 3,8598
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku: 
- na dzień 31.12.2006 roku – 3,8991
- na dzień 31.12.2005 roku – 4,0233

Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO

	 	31.12.2006     31.12.2006	 	31.12.2005     31.12.2005	
 	 	 000’ PLN	 	000’ EUR	 	000’ PLN	 	000’ EUR	
Rachunek zysków i strat									
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	 	12384	 	3176	 	12029	 	2990	
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 	 	4814	 	1235	 	4550	 	1131	
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 	 	-253	 	-65	 	465	 	116	
Zysk (strata) brutto	 	-491	 	-126	 	183	 	45	
Zysk (strata) netto	 	-361	 	-93	 	279	 	69	
									
Bilans									
Aktywa trwałe	 	6194	 	1617	 	7458	 	1932	
Aktywa obrotowe	 	4588	 	1198	 	3428	 	888	
Aktywa razem	 	10782	 	2814	 	10886	 	2820	
 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Pasywa	 	 	 	 	 	 	 	 	
Kapitał własny	 	6246	 	1630	 	6607	 	1712	
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	 	4536	 	1184	 	4279	 	1109	
Pasywa razem	 	10782	 	2814	 	10886		2820	
									
Rachunek przepływu środków pieniężnych									
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	 	7	 	2	 	816	 	203	
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	 	-40	 	-10	 	-69	 	-17	
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	 	272	 	70	 	-749	 	-186	
Saldo zamknięcia środków pieniężnych 	 	301	 	77	 	51	 	13	

6. Struktura geograficzna

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w zakresie oprogramowania i sprzedaży sprzętu komputerowego oraz świadczy usługi w tym zakresie. Jedyny segment geograficzny stanowi sprzedaż na terenie kraju która obejmuje 100% przychodów spółki.
Przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik na sprzedaży według segmentów geograficznych przedstawia się następująco:

	
 31.12.2006		
 31.12.2005 	
	000’ PLN		000’ PLN	
Przychody ze sprzedaży 				
- kraj 	12384		12029	
	12384		12029	

Koszty sprzedaży 				
- kraj 	-7570		-7479	
	-7570		-7479	

Zysk na sprzedaży				
- kraj 	4814		4550	
	4814		4550	

Grupa wyróżnia segmenty  branżowe w podziale na przychody ze sprzedaży usług i produktów oraz towarów. Przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik na sprzedaży według segmentów branżowych przedstawia się następująco:

 31.12.2006		
 31.12.2005 	
	000’ PLN		000’ PLN	
Przychody ze sprzedaży 				
Sprzedaż usług i produktów 	10633		10752	
Sprzedaż towarów 	1751		1277	
	12384		12029	

Koszty sprzedaży 				
Koszty sprzedaży produktów i usług 	-6251		-6442	
Koszty sprzedaży towarów 	-1319		-1037	
	-7570		-7479	

Zysk na sprzedaży				
Zysk na sprzedaży usług i produktów  	4382		4310	
Zysk na sprzedaży towarów  	432		240	
	4814		4550	

7. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży  prezentują się następująco:

 31.12.2006		
 31.12.2005	
	000'PLN		000'PLN	
				
Przychody ze sprzedaży towarów	1751		1277	
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	10633		10752	
	12384		12029	

8. Koszty według rodzaju

	
 31.12.2006	
 31.12.2005	
	000'PLN		000'PLN	
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	1750		1828	
Zużycie materiałów i energii	342		343	
Usługi obce	3146		3715	
Podatki i opłaty	143		121	
Wynagrodzenia 	4825		3848	
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	 855		660	
Pozostałe koszty	216		228	
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1319		1037	
Razem	12596		11780	
W tym:
Koszt własny sprzedaży	7570		7479	
Koszty sprzedaży	2208		2093	
Koszty ogólnego zarządu	2818		2208	

9. Pozostałe przychody operacyjne

       31.12.2006		
       31.12.2005	
	          000'PLN		          000'PLN	

Rozwiązanie rezerwy z tytułu spłaty należności	                     52		                    15	
Rozwiązanie rezerwy z tytułu wyksięgowania należności 	                      6		170	
Opisanie przedawnionych zobowiązań	                      7		                     -	
Przychody z  refakturowania 	                    46		                    87	
Zwrot kosztów sądowych/Odszkodowania 	                    52		-	
Pozostałe	                    8               		148	
Przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego	                     -         		36	
Razem	                  171		                   456	

10. Pozostałe koszty operacyjne 

 31.12.2006		
 31.12.2005	
	000'PLN		000'PLN	
				
Koszty egzekucji należności	21		-	
Koszty refakturowania	28   		7	
Wypłacone odszkodowania, kary, grzywny	9		-   	
Umorzenie należności	35		101	
Strata w majątku trwałym	43		24 	
Pozostałe	76		108	
Razem j	212		240	
    	65		 	

11. Działalność finansowa 

	 31.12.2006		 31.12.2005	
	000'PLN		000'PLN	
				
Dywidendy i udziały w zyskach	9		-	
Odsetki uzyskane od kontrahentów 	6		9	
Różnice kursowe 	2		-	
Przychody finansowe	17		9	

Odsetki zapłacone od rozrachunków handlowych	10		17	
Odsetki  zapłacone od kredytów bankowych	195		190	
Odsetki  zapłacone  od rat leasingowych	35		24	
Odsetki zapłacone od zobowiązań podatkowych 	14		60	
Różnice  kursowe 	1		-	
Koszty finansowe	255		291	
Wynik na działalności finansowej	238		282	
    	65		 	

12. Podatek dochodowy

Na dzień 31.12.2006 roku Grupa zapłaciła podatek dochodowy w wysokości 45 tys. złotych. Z podstawy opodatkowania odliczona została strata podatkowa poniesiona w roku 2003 w wysokości 50% tj. 379 tys. złotych oraz kwota darowizn wpłacona w roku 2006 w wysokości 4 tys. złotych. Poniżej przedstawiono uzgodnienie wysokości podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem finansowym:

 31.12.2006		 

31.12.2005	
	000'PLN		000'PLN	
				
Zysk przed opodatkowaniem	-491		183	
Dochody nie podlegające opodatkowaniu	-157		-187	
Dochody  podlegające opodatkowaniu	2650		-120	
Koszty  stanowiące koszty uzyskania przychodów	-2442		-422	
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	1059                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   		1159	
Podstawa do wyliczenia podatku dochodowego	619		 613	

13. Zysk przypadający na jedną akcję 

Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki SIMPLE S.A.  oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
	
 31.12.2006		
 31.12.2005	
	000'PLN		000'PLN	
				
Zysk (strata) przypadająca na akcjonariuszy Spółki	 -361		279	
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tysiącach sztuk)	2004		2004	
Podstawowy zysk (strata) na akcję (w PLN na jedną akcję)	-0,18		0,14	

Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) przypadającego na jedną akcję. 

14. Wartości niematerialne 

		Oprogramowanie
 i licencje komputerowe		Koszty prac rozwojowych		Razem	
		000' PLN		000' PLN		000' PLN	
Stan na 1 stycznia 2005							
Wartość brutto		453		10105		10558	
Umorzenie dotychczasowe 	-440		-4433		-4873	
Wartość księgowa netto		13		5672		5685	
							
Rok obrotowy 2005							
Wartość księgowa netto na początek roku		13		5672		5685	
Zmniejszenia		-3		-		-3	
Umorzenie		2		-		2	
Amortyzacja		-6		-1705		 -1711	
Wartość księgowa netto na koniec roku		6		3967		3973	
							
Stan na 31 grudnia 2005							
Wartość brutto 		450		10105		10555	
Umorzenie dotychczasowe 	 -444		-6138		-6582	
Wartość księgowa netto		6		3967		3973	

Rok obrotowy  2006							
							
Wartość księgowa netto na początek roku		6		3967		3973	
Zwiększenia		8		-		8	
Zmniejszenia wartości brutto		-431		-4906		-5337	
Wyksięgowanie umorzenia 		431		4906		5337	
Amortyzacja		-1		-1499		1500	
Wartość księgowa netto na koniec roku		13		2468		2481	
							
Stan na 31 grudnia 2006							
Wartość brutto 		27		5199		5226	
Umorzenie  dotychczasowe 	-14		-2731 		 -2745	
Wartość księgowa netto		13		2468		2481	

Licencje i oprogramowanie komputerowe są amortyzowane przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi średnio 5 lat. 

15. Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty, budynki
budowle	Urządzenia techniczne  	Środki transportu	Wyposażenie
 i inne aktywa trwałe 	Razem	
	000' PLN		000' PLN		000' PLN		000' PLN		000' PLN	

Stan na 1 stycznia 2005										
Wartość brutto	2802		1786		603		148		5339	
Umorzenie dotychczasowe 	 -388		 -1448		-225   		-132		 -2193	
Wartość księgowa netto	2414		338		378   		16		3146	
										
Rok obrotowy 2005										
Wartość księgowa netto na początek 	2414		338		378		16		3146	
Zwiększenia	304   		172		123   		3		602	
Zbycie 	-44		 -180		-142 		-6		 -372 	
Amortyzacja	 -53		-121		-114   		- 2		-291	
Amortyzacja z tyt. sprzedaży, likwidacji   	29		160		119   		5   		313	
Wartość księgowa netto na koniec roku	2650		369		364		16		3399	
										
Stan na 31 grudnia 2005										
Wartość brutto	3106		1958		726		151		5941	
Umorzenie	- 456		-1589		-362		-135		-2542	
Wartość księgowa netto	2650		369		364		16		3399	
										
Rok obrotowy 2006										
Wartość księgowa netto na początek 	2650		369		364		16		3399	
Wartość brutto na BO	-		1958		726		151		2835	
Umorzenie na BO	-		1589		362		135		2086	
Zwiększenia wartości	-		142		369		-		511	
Zmniejszenia wartości	-		-2		-49		-		-51	
Zbycie	-		-1		-6		-		-7	
Amortyzacja	36		129		82		1		248	
Korekta wartości za rok 2006 dot. przekształcenia MSR   	-		-1482		    -322		-147		-1951	
Korekta umorzenia za rok 2006 dot. przekształcenia MSR   	-		-1426		-299		-133		-1858	
Wartość księgowa netto	2614		393		608		2		3617	
										
Stan na 31 grudnia 2006										
Wartość brutto na BZ	2650		616		724		4		3994	
Umorzenie na BZ	36		223		116		2		377	
Wartość księgowa netto	2614		393		608		2		3617	

Na dzień 31 grudnia  2006 roku, GRUPA  nie zawarła umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

16. Inwestycje w jednostkach zależnych oraz pozostałych jednostkach 

SIMPLE S.A. jest podmiotem  dominującym  Grupy. W skład grupy kapitałowej wchodzą spółki :

-zależne:
						
1. SIMPLE LOCUM SP. Z O .O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51. SPÓŁKA SIMPLE S.A. w dniu 24 marca 2006 roku aktem notarialnym (Rep A Nr 1726/06) przed notariuszem Urszulą Statkiewicz -Wysocką zawiązała nową Spółkę z o.o. o nazwie SIMPLE LOCUM. SIMPLE S.A. posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objecie udziałów w zamian za przekazanie nieruchomości w postaci aportu aktem notarialnym (Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku. Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia 2006 roku stanowi kwota 2 669 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu.

2. SIMPLE CPS SP.Z O.O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51. Działalność Spółki rozpoczęła się pod nazwą  SIMPLE INVEST SP. Z O.O założona 25 października 1999 roku aktem notarialnym (Rep A NR 5653/99) w Kancelarii notarialnej w Warszawie przed notariuszem Anną Chełstowską. W dniu 01 sierpnia 2002 roku nazwa Spółki zmieniła się na INVEST SL SP. Z O.O na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 6624/20025) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy notariusza Doroty Kałowskiej.  W dniu 15 czerwca 2004 roku nazwa Spółki zmieniła się na SIMPLE CPS SP. Z O.O.  na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 7373/2004) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy Doroty Kałowskiej.  Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia  2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu.

-powiązane:

1. SOFTEAM SP. Z O.O. z siedzibą  w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 53, zarejestrowaną dnia 05 czerwca 2001 roku w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS 0000013271. Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia wynosi  kwota 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału podstawowego. 

2. SIMPLE SP. Z O.O.  z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19, zarejestrowaną 24 grudnia 2002 roku  w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000108452 w Sądzie Rejonowym w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego. Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 9,7 tys. złotych. Posiada 19,51 % głosów na walnym zgromadzeniu.

17. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

W bilansie na dzień 31.12.2006 roku  utworzony został aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 2 tysięcy złotych.  

18. Zapasy

 			31.12.2005		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
						
Towary			39		53	
			39		53	

19. Należności handlowe 

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
Należności handlowe			2794		2763	
Odpis aktualizujący wartość należności			-267		-299 	
Należności handlowe netto			2527		2464	
			2527		2464	

Należności krótkoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

			31.12.2006		31.12.2005	
				000' PLN		000' PLN	
- do 1 miesiąca 				259		602	
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 				150		37	
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 				963		911	
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku 				314		104	
- powyżej 1 roku 				129		-	
- należności przeterminowane 				979		       1109 	
Należności razem (brutto) 				2794		      2763 	
- odpisy aktualizujące wartość należności 				-267		-299	
Należności razem (netto) 				2527		2464 	

Należności krótkoterminowe przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie:

				31.12.2006		31.12.2005	
				000' PLN		000' PLN	
- do 1 miesiąca 				293		         220 	
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 				27		29 	
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 				23		112 	
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku 				6		147	
- powyżej 1 roku 				630		601	
Należności przeterminowane razem (brutto)  				979		1109	
- odpisy aktualizujące wartość należności				-267		-299	
Należności przeterminowane razem (netto)  				712		810	

20. Środki pieniężne i ekwiwalenty 

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
						
Środki pieniężne w kasie i w banku			301		51	
			301		51	

21. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
						
Nakłady na prace rozwojowe z BO			837		837	
Nakłady na prace rozwojowe 			858		837	
Koszty przyszłych okresów 			26		23	
			1721		860	

22. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

Na dzień bilansowy Spółka nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

23. Kapitał podstawowy 

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony:						
Liczba akcji			2 003 904		2 003 904	
Wartość nominalna jednej akcji 			0,001		0,001	
Wartość nominalna wszystkich akcji			2004		2004	

Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. 

24. Podatek odroczony

Grupa na dzień 31 grudnia  2006 roku wykazała rezerwę 40 tys. zł ze względu na różnice przejściowe między wartością księgową i podatkową aktywów (prace rozwojowe zakończone) oraz z tytułu wyceny aktywów i pasywów na dzień przejścia na MSR, jak również przychodów, które staną się przychodami  podatkowymi w następnych okresach. 

25. Świadczenia pracownicze  

Na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w bilansie na dzień bilansowy składają się:

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
Rezerwa długoterminowa na przyszłe świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych i podobnych 			9		9	
Rezerwa  długoterminowa z tytułu świadczeń urlopowych			59		59	
			68		68	

Wartość zobowiązania została ustalona następująco:

-kwota rezerwy długoterminowej na przyszłe świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych i podobnych została wyceniona przez aktuariusza
-kwota rezerwy długoterminowej  z tytułu niewykorzystanych świadczeń urlopowych  stanowi wartość naliczonych  ekwiwalentów  za niewykorzystane urlopy do dnia bilansowego .

Z tytułu świadczeń pracowniczych w rachunku zysków i strat ujęto następujące kwoty:

			od 01.01.2006 do 31.12.2006			od 01.01.2005 do 31.12.2005	
			000' PLN			000' PLN	

Wynagrodzenia  			4743		3817	
Ubezpieczenia społeczne			726		575	
Świadczenia na rzecz pracowników			129		85	
Odszkodowania po okresie zatrudnienia			82		31	
			5680		4508	

26. Pozostałe rezerwy  

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
						
Rezerwa  na koszty sądowe 			-		21	
Koszty bieżącego okresu, zobowiązania przyszłego  			34		40	
Rezerwa  na zobowiązania z tytułu podatków 			34		-	
		68		61	
27. Pożyczki i kredyty długoterminowe

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
Długoterminowe						
Kredyty  długoterminowe			2343		-	
Kredyty i pożyczki razem			2343		-	

Umowa kredytu z dnia 07 kwietnia 2006 roku zawarta z BPH S.A. przez SIMPLE LOCUM SP. Z O.O., zabezpieczeniem której  zgodnie z & 7 umowy jest:          
-hipoteka zwykła w kwocie 2.350.000,00 PLN zabezpieczająca spłatę kapitału kredytu, 
-hipoteka kaucyjna do kwoty 1.750.000,00 PLN zabezpieczająca spłatę odsetek i innych należności banku wynikających z Umowy, 
-cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia wierzytelności (wg zał. Nr.2 do umowy), 
-weksel własny in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę opłacony do wysokości kredytu wraz z deklaracją wekslową (wg zał. Nr.3 do umowy),
-kaucja w kwocie 47.444 PLN ustanowiona na zasadach określonych w umowie kaucji (wg zał. Nr.4 do umowy),
-oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się  egzekucji co do zobowiązań wynikających z Umowy (wg zał. Nr.5 do umowy),
-cesja wierzytelności z aktualnych i przyszłych  umów najmu powierzchni zlokalizowanych w Nieruchomości (wg zał. Nr.6 do umowy),
-cesja wierzytelności  z umowy rachunku bankowego/czynszowego prowadzonego na imię kredytobiorcy (wg zał. Nr.7 do umowy),
-zastaw rejestrowy (wg zał. Nr.8 do umowy).

Na dzień 31 grudnia 2006 roku  wartość niespłaconego kredytu i wynosi 2343 tys. złotych.

28. Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu:						
Jednego roku			245		127	
Powyżej jednego roku			288		62	
			533		189	
Przyszłe odsetki			-58		-17	
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań			475		172	
						
Zobowiązanie  wymagalne w ciągu 12 miesięcy - zobowiązania  krótkoterrminowe 			 211		 113	

Zobowiązanie wymagalne powyżej 12 miesięcy  - zobowiązania długoterminowe 			264		59	

Zgodnie z polityką Spółki, część wyposażenia użytkowana jest na podstawie umów leasingu finansowego. Średni okres leasingu wynosi 3-5 lat. Stopa procentowa jest ustalana  przy rozpoczęciu leasingu. Wszystkie umowy leasingowe mają ustalony z góry harmonogram spłat. 

29. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
Krótkoterminowe						
Pożyczki od podmiotów powiązanych 			101		-	
Kredyty w rachunku bieżącym			174		-	
Pozostałe kredyty bankowe			-				1900	
Kredyty i pożyczki razem			275		1900	

Pożyczki i kredyty krótkoterminowe

W dniu 14 lipca 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła umowę pożyczki z SIMPLE SP. Z O.O w Dąbrowie Górniczej na kwotę 100 tys. złotych. Kwota pożyczki wpłynęła na rachunek SIMPLE S.A.  w dniu 17 lipca 2006 roku. Jest to pożyczka krótkoterminowa z terminem spłaty w dniu 16 października 2006 roku wraz z należnymi odsetkami w wysokości 6 % ( sześć procent) w stosunku rocznym  za okres od dnia uznania rachunku bankowego. W dniu  16 października  został podpisany aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do dnia 15 stycznia  2007roku. W dniu  15 stycznia  został podpisany aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do dnia 30 marca  2007 roku. Na dzień 31 grudnia 2006 roku  naliczone zostały odsetki w wysokości 1,2 tys. złotych. Kwota zobowiązania z tytułu pożyczki na 31 grudnia 2006 roku wynosi 101,2 tys. złotych.

W dniu 04 sierpnia 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła Umowę Kredytu w rachunku bieżącym  nr 270-1/10/RB/2006 z bankiem PKO BP. Jest to kredyt w walucie polskiej, odnawialny w ramach limitu kredytowego w kwocie 500 tys. złotych. Udzielony jest na okres od 04 sierpnia 2006 roku do 03 sierpnia 2007 roku. Zabezpieczeniem umowy są  weksle na kwotę 500 tys. złotych. Stan wykorzystanego kredytu na 31 grudzień 2006 roku wynosi 0,00 tys. złotych. 

W dniu  13 października 2006 roku SIMPLE S.A. podpisała Umowę Kredytu w rachunku bieżącym nr 515356001 na kwotę 300 tys. złotych z bankiem BRE S.A. Jest to kredyt w walucie polskiej. Umowa ta została zawarta na czas nieoznaczony. Zabezpieczeniem umowy są  weksle na kwotę 300 tys. złotych. Stan wykorzystanego kredytu na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosi 174 tys. złotych. 

30. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
						
 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek			765		824	
 Zobowiązanie z tytułu podatku,  ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń			451		1028	
 Zobowiązania z tytuły wynagrodzeń 			49		-	
 Inne zobowiązania			-		1	
 Fundusze specjalne (ZFŚS)			2		11	
 Rozliczenia międzyokresowe bierne			-		-	
 Zobowiązania handlowe razem			1267		1864	

31. Umowy  leasingu operacyjnego i wynajmu  

W okresie sprawozdawczym Spółka SIMPLE S.A. zawarła umowy leasingu operacyjnego na sprzęt komputerowy w wysokości 12 tysięcy  złotych. Są to cztery zestawy komputerowe, każdy  o wartości  3 tysięcy  złotych. 

W ramach umowy najmu Spółka SIMPLE S.A. użytkuje kserokopiarkę . Umowa najmu została zawarta na okres 36 miesięcy. Spółka ponosi miesięczne opłaty za eksploatację oraz serwis. W przypadku  wykonywania kserokopii w ilościach przekraczających stałą opłatę Spółka ponosi koszty dodatkowe wg cennika z umowy.

32. Zdarzenie po dacie bilansu

Zarząd SIMPLE S.A. informuje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów  z dnia 19.10.2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych wydanego na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz spółkach publicznych, że w dniu 10 maja 2007 roku powziął informację, iż z dniem 27 kwietnia 2007 roku została podpisana umowa z Ministrem Nauki i Szkolnictwa Wyższego na dofinansowanie projektu „System informatyczny dla MŚP do uzyskania trwałej pozycji gospodarczej na bazie uczestnictwa w łańcuchach dostaw”, realizowanego w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw, lata 2004-2006, Priorytet 1 Rozwój przedsiębiorczości i wzrost innowacyjności poprzez wzmocnienie instytucji otoczenia biznesu, Działanie 1.4 Wzmocnienie współpracy między sferą badawczo-rozwojową a gospodarką. 
Objęty dotacją projekt realizowany będzie od maja 2007 roku do października 2008 roku. Całkowite nakłady na realizację Projektu wynoszą 4 516 421,05 złotych (słownie: cztery miliony pięćset szesnaście tysięcy czterysta dwadzieścia jeden złotych pięć groszy), w tym wydatki kwalifikowane wynoszą 4 160 010,95 złotych (słownie: cztery miliony sto sześćdziesiąt tysięcy dziesięć złotych dziewięćdziesiąt pięć groszy). SIMPLE S.A. po spełnieniu warunków wynikających z Umowy otrzyma dofinansowanie w wysokości 2 433 684,80 (dwa miliony czterysta trzydzieści trzy tysiące sześćset osiemdziesiąt cztery złote osiemdziesiąt groszy).
Wypłata dofinansowania będzie się odbywała zgodnie z postępem prac określonym w harmonogramie projektu. Zatwierdzenie kwoty dofinansowania do wypłaty będzie następowało w ciągu 14 dni od momentu złożenia wniosku i po zakończeniu poszczególnych etapów projektu zgodnie z harmonogramem rzeczowo-finansowym. Płatność końcowa nastąpi w ciągu 25 dni po upływie terminu zakończenia projektu.

Umowa może zostać rozwiązana przez każdą ze Stron z zachowaniem miesięcznego terminu wypowiedzenia; wypowiedzenie powinno zawierać podanie przyczyn, z powodu których Umowa zostaje rozwiązana. Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego jest uprawnione do rozwiązania Umowy bez zachowania okresu wypowiedzenia, jeżeli firma SIMPLE S.A. :
-zwleka z rozpoczęciem realizacji Projektu przez okres dłuższy niż 2 miesiące od ustalonej daty rozpoczęcia Projektu, i nie informuje instytucji wdrażającej o przyczynach opóźnienia;
-zaprzestała realizacji Projektu bądź realizuje go w sposób sprzeczny z postanowieniami Umowy;
-odmawia poddania się kontroli;
-zaprzestała prowadzenia działalności, złożyła wniosek o ogłoszenie upadłości lub wszczęte zostało wobec niej postępowanie likwidacyjne;
-w celu uzyskania dofinansowania przedstawiła fałszywe lub niepełne oświadczenia lub dokumenty;
-przedstawiła sprawozdania nie odpowiadające stanowi faktycznemu;
-dopuściła się nieprawidłowości finansowych oraz nie usunęła ich przyczyn i efektów;
-dokonała zmian prawno-organizacyjnych zagrażających realizacji Umowy.
	
W przypadkach określonych w art. 205 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104, Nr 169, poz. 1420 oraz z 2006 r. Nr 45, poz. 319) oraz w przypadku rozwiązania Umowy przez MNiSW bez zachowania okresu wypowiedzenia SIMPLE S.A. zwraca w całości środki przekazane na podstawie Umowy na wezwanie MNSiW w terminie 14 dni od dnia doręczenia wezwania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych od dnia przekazania SIMPLE S.A. środków do dnia ich zwrotu, na rachunek bankowy wskazany przez MNiSW.
W przypadku rozwiązania Umowy przez SIMPLE S.A. z zachowaniem miesięcznego terminu wypowiedzenia, SIMPLE S.A.  zwraca środki przekazane na podstawie Umowy na wezwanie MNiSW w terminie 14 dni od dnia doręczenia wezwania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych od dnia przekazania SIMPLE S.A.  środków do dnia ich zwrotu, na rachunek bankowy wskazany przez MNiSW; w szczególnie uzasadnionych przypadkach, na wniosek SIMPLE S.A.  MNiSW może odstąpić od żądania zwrotu już wypłaconych środków dofinansowania lub odstąpić od żądania odsetek, mając na względzie w szczególności sposób wywiązywania się SIMPLE S.A.  z Umowy oraz wpływ rozwiązania Umowy i windykacji środków na osiągnięcie celów Projektu.
Kryterium uznania umowy za znacząca jest wartość umowy przekraczająca 10% kapitałów własnych.

Do istotnych działań prowadzonych przez Zarząd należy również zaliczyć prace związane z realizacją planowanej fuzji z SIMPLE Sp. z.o.o.. W ramach tych prac wybrano firmę Capital One Advisors          Sp. z o.o., która w ramach podpisanej umowy zobowiązała się dokonać wyceny obu spółek oraz  doradzać im  w procesie połączenia. 

W dniu 30 marca  2007 roku  rozwiązana została umowa pożyczki zawarta w dniu 6 listopada 2006  z SIMPLE CPS SP. Z O .O. na kwotę 13 tys. złotych. Kwota pożyczki wraz z należnymi odsetkami została zwrócona na rachunek bankowy Pożyczkodawcy w dniu 30 marca 2007 roku. 

W dniu 30 marca 2007 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z SIMPLE SP. Z O.O. w Dąbrowie Górniczej z dnia 14 lipca 2006 roku o przedłużenie terminu spłaty pożyczki do dnia              29 czerwca  2007 roku.

Zdaniem Zarządu SIMPLE S.A. brak jest innych zdarzeń zaistniałych po dacie bilansowej mających wpływ na przyszłe wyniki Spółki.

33. Transakcje z podmiotami powiązanymi  

-zależne

SPÓŁKA SIMPLE S.A. w dniu 24.03.2006 roku aktem notarialnym (Rep A Nr 1726/06) przed notariuszem Urszulą Statkiewicz -Wysocką zawiązała nową Spółkę z o.o. o nazwie SIMPLE LOCUM. SIMPLE S.A. posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objecie udziałów w zamian za przekazanie nieruchomości w postaci aportu aktem notarialnym (Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku. Wartość objętych udziałów  w ciągu okresu  od 01 stycznia 2006 roku do 31 grudnia  2006 roku stanowi kwota 2 669 161,67.
Podstawowym rodzajem działalności SIMPLE LOCUM SP. Z O.O. według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest wynajem nieruchomości na własny rachunek.  

W dniu 15 czerwca 2004 roku  SIMPLE CPS SP. Z O.O.  została zarejestrowana na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 7373/2004) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy Doroty Kałowskiej.  Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia  2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych. 
Podstawowym rodzajem działalności SIMPLE CPS SP. Z O.O. według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność edycyjna w zakresie oprogramowania.

- powiązane

1. SOFTEAM SP. Z O.O. z siedzibą  w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 53, zarejestrowaną dnia 05 czerwca 2001 roku w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS 0000013271. Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia wynosi  kwota 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału podstawowego. 

2. SIMPLE SP. Z O.O.  z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19, zarejestrowaną 24 grudnia 2002 roku  w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000108452 w Sądzie Rejonowym w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego. Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 9,7 tys. złotych. Posiada 19,51 % głosów na walnym zgromadzeniu.

W okresie 2006 roku SIMPLE S.A  zawarła z podmiotami Grupy poniższe transakcje handlowe. Sprzedaż towarów, usług do podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie standardowego cennika. Zakupy towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu zamówionych ilości. 

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	
						
Przychody ze sprzedaży towarów i usług do podmiotów powiązanych			1804		1409	
Pozostałe przychody do podmiotów powiązanych 			17		300	
Razem  przychody  do podmiotów  powiązanych 			1821		1709	

Zakupy towarów i usług od jednostek zależnych i powiązanych						
- od jednostek powiązanych 			419		206	
Zakupy towarów i usług od jednostek  powiązanych			419		206	

Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych.
Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług są następujące: 

			31.12.2006		31.12.2005	
			000' PLN		000' PLN	

Należności od jednostek powiązanych			269		301	
Należności od jednostek i powiązanych			269		301	

						
						
Zobowiązania do jednostek powiązanych			101		38	
Zobowiązania do jednostek  powiązanych			101		38	

34. Objaśnienia dotyczące przekształcenia na MSSF 

W dniu 16 listopada 2005 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło decyzję o stosowaniu przez Spółkę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych od dnia 01.01.2006. Dniem przejścia na MSR zgodnie z MSSF 1 jest dzień 01.01.2005r. 
Zastosowane metody wyceny majątku i zobowiązań na dzień przejścia na MSR

Rzeczowe aktywa trwałe 

Rzeczowe składniki majątku trwałego na dzień przejścia na zasady MSSF wycenione zostały w wartości godziwej na dzień przejścia na MSR przyjmując wartość przeszacowaną jako zakładany koszt.
Przy ustalaniu wartości godziwej stosowano następujące zasady wyceny:
• dla nieruchomości z uwagi na fakt sporządzenia w poprzednim roku obrotowym wyceny rzeczoznawcy – podstawą ustalenia wartości godziwej stanowił operat szacunkowy z wyceny sporządzony przez rzeczoznawcę majątkowego;
• dla komputerów – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła szacunkowa wartość rynkowa tych składników ustalona przez pracowników Działu Informatyki Spółki na dzień przyjęcia MSSF z uwzględnieniem ich stopnia utraty tej wartości w okresie od dnia przejścia na MSR do dnia wyceny;
• dla samochodów – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła wartość rynkowa pojazdu ustalona na podstawie notowań transakcji używanych samochodów wydawnictwa EUROTAX z IV kwartału 2004 roku. Dla pozostałych rzeczowych składników majątku – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła szacunkowa wartość możliwa do uzyskania przy sprzedaży danego składnika.

W przypadku, gdy pomimo dochowania staranności brak jest wiarygodnych danych dotyczących ustalenia wartości rzeczowych składników majątku przyjmuje się ich wartość w wysokości dotychczasowej wartości bilansowej netto.
Jeżeli wystąpiły zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na zmianę wartości w stosunku do przyjętych założeń ustalenia wartości godziwej dokonywano przy uwzględnieniu tychże zdarzeń. 
Skutki wyceny majątku trwałego na moment przejścia na MSR zostały zakwalifikowane do strat/zysków z lat poprzednich.,

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień przejścia na MSR w wartości amortyzowanego kosztu nabycia lub wytworzenia.

Wytworzone prace rozwojowe objęto testem na utratę wartości zarówno na dzień przejścia na MSR jak i na 31.12.2005. Test nie wykazał potrzeby dokonywania odpisów z tytułu utraty wartości Wytworzonych prac rozwojowych

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Na dzień przejścia na MSR ujawniono rezerwę na świadczenia pracownicze z tytułu odpraw emerytalnych. 
Rezerwę na odprawy emerytalne - z uwagi na fakt, że dotyczy ona zobowiązań jednostki, które będą wypłacane w przyszłości, i których ryzyko inwestycyjne i aktuarialne ponosi spółka - utworzono zgodnie z MSR 19 ustalając jej wartość metodami aktuarialnymi na dzień przejścia na MSR jak i na dzień 31.12.2005. 

Odroczony podatek dochodowy
Skutkiem zmian w wycenie stanowiło powstanie różnic w wartości podatkowej oraz bilansowej składników majątku jednostki oraz zobowiązań, w związku z tym na dzień przyjęcia do stosowania MSSF Spółka ustaliła rezerwę na podatek odroczony wynikający z przeszacowania majątku trwałego oraz ustaliła aktywa z tytułu tego podatku. 

Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonała usunięcia z aktywów na dzień przejścia na MSR wartości rozliczeń międzyokresowych związanych z emisją akcji. Pozycja ta na dzień przejścia nie stanowiła aktywów zgodnie z zasadami MSR.

Pozostałe zmiany

Inne składowe aktywów oraz pasywów nie uległy zmianie na dzień przejścia na MSR lub odstąpiono od ich ponownej wyceny ze względu na ich nieznaczny łączny wpływ na sprawozdanie.  

Na koniec roku 2005 suma bilansowa uległa zmianie od poprzedniej prezentacji o 42.061,12 tysiące złotych. Zmiana ta nastąpiła z powodu błędnego  przeszacowania pozycji urządzenia techniczne i maszyny.

Nastąpiła zmiana prezentacji w pozycji Inwestycje Długoterminowe w kwocie 800,00 złotych z pozycji   IV b)   w pozostałych jednostkach do pozycji IV a)  w jednostkach powiązanych.

Prezentacja dokonanych zmian w pozycjach sprawozdania finansowego – uzgodnienie kapitału 
Przekształcenie bilansu na dzień 31.12.2005 w celu prezentacji danych porównawczych (w PLN)

 	AKTYWA	Nota	01.01.2006	MSR	01.01.2006 po MSR	
A.	AKTYWA TRWAŁE	 	6 510 314,15	348 332,35	7 458 582,98	
I.	 Wartości niematerialne i prawne	 	3 973 765,30	0,00	3 973 765,30	
1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych	 	3 967 139,21	 	3 967 139,21	
3.	Inne wartości niematerialne i prawne	 	6 626,09		6 626,09	
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	2	2 452 748,85	362 438,57	3 399 256,82	
1.	Środki trwałe	2	2 452 748,85	362 438,57	3 399 256,82	
 	a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	 	400 000,00	 	400 000,00	
 	b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	2	1 715 866,41	304 785,64	2 250 000,00	
 	c) urządzenia techniczne i maszyny	2	171 856,74	49 567,72	368 938,10	
 	d) środki transportu	2	164 618,70	5 246,92	364 035,90	
 	e) inne środki trwałe	2	407,00	2 838,29	16 282,82	
2.	Środki trwałe w budowie	 	 	 	0,00	
III.	Należności długoterminowe	 	0,00	0,00	0,00	
1.	Od jednostek powiązanych	 	 	 	0,00	
2.	Od pozostałych jednostek	 	 	 	0,00	
IV.	Inwestycje długoterminowe	 	83 800,00	0,00	83 800,00	
1.	Nieruchomości	 	 	 	0,00	
2.	Wartości niematerialne i prawne	 	 	 	0,00	
3.	Długoterminowe aktywa finansowe	 	83 800,00	0,00	83 800,00	
 	a) w jednostkach powiązanych 	 	83 000,00	 	83 000,00	
 	b) w pozostałych jednostkach	 	800,00	0,00	800,00	
 	udziały lub akcje	 	800,00	 	800,00	
4.	Inne inwestycje długoterminowe	 	 	 	0,00	
V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	 	0,00	-14 106,22	1 760,86	
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3	 	-14 106,22	1 760,86	
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	 	 	 	0,00	
B.	AKTYWA OBROTOWE	 	3 428 178,02	72 557,74	3 428 178,02	
I.	Zapasy	 	52 638,40	0,00	52 638,40	
1.	Materiały	 	 	 	0,00	
2.	Półprodukty i produkty w toku	 	 	 	0,00	
3.	Produkty gotowe	 	 	 	0,00	
4.	Towary	 	52 638,40	 	52 638,40	
II.	Należności krótkoterminowe	 	2 464 354,41	0,00	2 464 354,41	
1.	Należności od jednostek powiązanych	 	0,00	0,00	0,00	
2.	Należności od pozostałych jednostek	 	2 464 354,41	0,00	2 464 354,41	
 	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	 	2 377 776,53	0,00	2 377 776,53	
 	do 12 miesięcy	 	2 377 776,53	 	2 377 776,53	
 	b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	 	24 889,52	 	24 889,52	
 	c) inne	 	61 688,36	 	61 688,36	
III.	Inwestycje krótkoterminowe	 	50 784,18	0,00	50 784,18	
1.	Krótkoterminowe aktywa finansowe	 	50 784,18	0,00	50 784,18	
 	a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	 	50 784,18	0,00	50 784,18	
 	środki pieniężne w kasie i na rachunkach	 	50 784,18	 	50 784,18	
2.	Inne inwestycje krótkoterminowe	 	 	 	0,00	
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4	860 401,03	72 557,74	860 401,03	
 	AKTYWA RAZEM	 	9 938 492,17	420 890,09	10 886 761,00	
 	PASYWA	Nota	01.01.2006 UoR	MSR	01.01.2006 po MSR	
A.	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	 	5 795 100,16	406 581,89	6 607 134,39	
I.	Kapitał (fundusz) podstawowy	 	2 003 904,00	 	2 003 904,00	
II.	Należne wpłaty na kapitał podstawowy  	 	 	 	0,00	
III.	Udziały (akcje) własne (-)	 	 	 	0,00	
IV.	Kapitał (fundusz) zapasowy	 	3 682 285,13		3 682 285,13	
V.	Kapitał z aktualizacji wyceny	2	 	236 200,00	236 200,00	
VI.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	 	 	 	0,00	
VII.	Zysk (strata) z lat ubiegłych	1,2,3,4	-72 557,74	72 557,74	405 452,34	
VIII.	Zysk (strata) netto	1,2,3	181 468,77	97 824,15	279 292,92	
IX.	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-)	 	 	 	0,00	
B.	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	 	4 143 392,01	14 308,20	4 279 626,61	
I.	Rezerwy na zobowiązania	 	206 725,40	14 308,20	342 960,00	
1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3	87 316,31	15 993,71	214 283,21	
2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1	0,00	-1 685,51	9 267,70	
 	długoterminowa	1	 	-1 685,51	9 267,70	
3.	Pozostałe rezerwy	 	119 409,09	0,00	119 409,09	
 	krótkoterminowe	 	119 409,09	 	119 409,09	
II.	Zobowiązania długoterminowe	 	59 090,89	0,00	59 090,89	
1.	Wobec jednostek powiązanych	 	 	 	0,00	
2.	Wobec pozostałych jednostek	 	59 090,89	0,00	59 090,89	
 	a) inne zobowiązania finansowe	 	59 090,89	 	59 090,89	
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	 	3 877 575,72	0,00	3 877 575,72	
1.	Wobec jednostek powiązanych	 	 	 	0,00	
2.	Wobec pozostałych jednostek	 	3 866 195,68	0,00	3 866 195,68	
 	a) kredyty i pożyczki	 	1 899 931,00	 	1 899 931,00	
 	b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	 	0,00	 	0,00	
 	c) inne zobowiązania finansowe	 	113 232,85	 	113 232,85	
 	d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	 	823 495,97	0,00	823 495,97	
 	do 12 miesięcy	 	823 495,97	 	823 495,97	
 	powyżej 12 miesięcy	 	 	 	0,00	
 	e) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	 	1 028 451,86	 	1 028 451,86	
 	f) z tytułu wynagrodzeń	 	0,00	 	0,00	
 	g) inne	 	1 084,00	 	1 084,00	
3.	Fundusze specjalne	 	11 380,04	 	11 380,04	
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	 	0,00	0,00	0,00	
1.	Ujemna wartość firmy	 	 	 	0,00	
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	 	0,00	0,00	0,00	
 	długoterminowe	 	 	 	0,00	
 	krótkoterminowe	 	 	 	0,00	
 	PASYWA RAZEM	 	9 938 492,17	420 890,09	10 886 761,00