Title: NOTA 1A
Author: Karmańska
Last saved by: Dorota
Company: Pemug S.A

Nazwa jednostki: | Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A.
Okres sprawozdawczy: | od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
Waluta sprawozdawcza: | Polski złoty (PLN)
Poziom zaokrągleń: | Tysiące złotych

NOTA 1
Segmenty branżowe

| Segment usług budowlanych | Segment usług projektowych | Segment usług sprzętowo- transportowych | Segment pozostałych usług | Razem
Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2007-31.12.2007
Przychody ogółem | 68 751 | 609 | 190 | 1 646 | 71 196
-Sprzedaż na zewnątrz | 68 751 | 609 | 190 | 1 646 | 71 196
-Sprzedaż między segmentami | - | - | | - | -
Koszty ogółem | 60 529 | 142 | 130 | 2 516 | 63 317
-Koszty na zewnątrz | 60 529 | 142 | 130 | 2 516 | 63 317
-Koszty między segmentami | - | - | | - | -
Wynik segmentu | 8 222 | 467 | 60 | -870 | 7 879
Przychody nieprzypisane | | | | | 397
Koszty nieprzypisane | | | | | 4 964
Zysk z działalności operacyjnej | | | | | 3 312
Przychody finansowe | | | | | 2 751
Koszty finansowe | | | | | 2 868
Zysk przed opodatkowaniem | | | | | 3 195
Podatek dochodowy | | | | | -678
-Część bieżąca podatku doch. | | | | | -596
-Część odroczona podatku doch. | | | | | -82
Zysk netto | | | | | 2 517
Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2007-31.12.2007
Aktywa ogółem | | | | | 39219
Aktywa segmentu | | | | | -
Nieprzypisane aktywa | | | | | 39 219
Pasywa ogółem | | | | | 39 219
Pasywa segmentu | | | | | -
Nieprzypisane pasywa | | | | | 39 219

| Segment usług budowlanych | Segment usług projektowych | Segment usług sprzętowo- transportowych | Segment pozostałych usług | Razem
Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2006-31.12.2006
Przychody ogółem | 56 262 | 391 | 0 | 1 073 | 57 726
-Sprzedaż na zewnątrz | 56 262 | 391 | 0 | 1 073 | 57 726
-Sprzedaż między segmentami | - | - | - | - | -
Koszty ogółem | 47 553 | 260 | 0 | 1 193 | 49 006
-Koszty na zewnątrz | 47 553 | 260 | 0 | 1 193 | 49 006
-Koszty między segmentami | - | - | - | - | -
Wynik segmentu | 8 709 | 131 | 0 | -120 | 8 720
Przychody nieprzypisane | | | | | 1 259
Koszty nieprzypisane | | | | | 5 027
Zysk z działalności operacyjnej | | | | | 4 952
Przychody finansowe | | | | | 2 735
Koszty finansowe | | | | | 1 577
Zysk przed opodatkowaniem | | | | | 6 110
Podatek dochodowy | | | | | -107
-Część bieżąca podatku doch. | | | | | -
-Część odroczona podatku doch. | | | | | -107
Zysk netto | | | | | 6 217
Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2006-31.12.2006
Aktywa ogółem | | | | | 46 152
Aktywa segmentu | | | | | -
Nieprzypisane aktywa | | | | | 46152
Pasywa ogółem | | | | | 46 152
Pasywa segmentu | | | | | -
Nieprzypisane pasywa | | | | | 46 152

Podstawowym segmentem działalności Pemug S.A. jest segment branżowy. W działalności Spółki wyodrębnia się następujące segmenty:
•	usług budowlanych,
•	usług projektowych,
•	sprzętowo-transp[ortowych,
•	pozostałych usług.

NOTA 2
Segmenty geograficzne

| Kraj | Unia Europejska | Eksport | Razem
Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2007-31.12.2007
Przychody ogółem | 71 196 | - | - | 71 196
Sprzedaż na zewnątrz | 71 196 | - | - | 71 196
Sprzedaż między segmentami | - | - | - | -

| Kraj | Unia Europejska | Eksport | Razem
Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2006-31.12.2006
Przychody ogółem | 57 726 | - | - | 57 726
Sprzedaż na zewnątrz | 57 726 | - | - | 57 726
Sprzedaż między segmentami | - | - | - | -

W Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju.

NOTA 3
Wartości niematerialne 
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Inne wartości niematerialne | 31 | 5
•	Licencje i podobne wartości w tym  oprogramowanie komputerów | 31 | 5
Razem wartości niematerialne | 31 | 5

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2007r. 
| Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów | Razem
WARTOŚĆ BRUTTO | |
Na dzień 1 stycznia 2007 | 380 | 380
Zwiększenia z tytułu zakupu | 40 | 40
Na dzień 31 grudnia 2007 | 420 | 420
UMORZENIE | |
Na dzień 1 stycznia 2007 | 375 | 375
Amortyzacja za okres | 14 | 14
Na dzień 31 grudnia 2007 | 389 | 389
WARTOŚĆ NETTO | |
Na dzień 1 stycznia 2007 | 5 | 5
Na dzień 31 grudnia 2007 | 31 | 31

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2006r. 
| Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów | Razem
WARTOŚĆ BRUTTO | |
Na dzień 1 stycznia 2006 | 376 | 376
Zwiększenia z tytułu zakupu | 4 | 4
Na dzień 31 grudnia 2006 | 380 | 380
UMORZENIE | |
Na dzień 1 stycznia 2006 | 366 | 366
Amortyzacja za okres | 9 | 9
Na dzień 31 grudnia 2006 | 375 | 375
WARTOŚĆ NETTO | |
Na dzień 1 stycznia 2006 | 10 | 10
Na dzień 31 grudnia 2006 | 5 | 5

Wartości niematerialne
| Okres użytkowania | Metoda amortyzacji
Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów | 2 lata | liniowa

Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe amortyzowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność jednostki. Wartości niematerialne nie zostały objęte odpisami aktualizującymi.

NOTA 4
Rzeczowe aktywa trwałe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Środki trwałe | 1 230 | 619
•	Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu | 8 | 8
•	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 173 | 175
•	Urządzenia techniczne i maszyny | 460 | 199
•	Środki transportu | 501 | 142
•	Inne środki trwałe | 88 | 95
Środki trwałe w budowie | 59 | 18
Razem rzeczowe aktywa trwałe | 1 289 | 637

Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2007r. 
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Razem
WARTOŚĆ BRUTTO | | | | | |
Na dzień 1 stycznia 2007 | 8 | 196 | 1 216 | 249 | 2 063 | 3 732
Zwiększenia | - | 9 | 374 | 592 | 49 | 1 024
•	z tytułu nabycia i leasingu | - | 9 | 374 | 592 | 49 | 1 024
•	inne | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia | - | - | 33 | 1 | 52 | 86
•	z tytułu likwidacji | - | - | 33 | - | 14 | 47
•	z tytułu sprzedaży | - | - | - | 1 | 38 | 39
Na dzień 31 grudnia 2007 | 8 | 205 | 1 557 | 840 | 2 060 | 4 670
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | | | | | |
Na dzień 1 stycznia 2007 | - | 21 | 1 017 | 107 | 1 968 | 3 113
Amortyzacja za okres | - | 11 | 113 | 233 | 56 | 413
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia | - | - | 33 | 1 | 52 | 86
•	z tytułu likwidacji | - | - | 33 | - | 14 | 47
•	z tytułu sprzedaży | - | - | - | 1 | 38 | 39
Na dzień 31 grudnia 2007 | - | 32 | 1 097 | 339 | 1 972 | 3 440
WARTOŚĆ NETTO | | | | | |
Na dzień 1 stycznia 2007 | 8 | 175 | 199 | 142 | 95 | 619
Na dzień 31 grudnia 2007 | 8 | 173 | 460 | 501 | 88 | 1 230

Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2006r. 
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Razem
WARTOŚĆ BRUTTO | | | | | |
Na dzień 1 stycznia 2006 | 8 | 180 | 1 254 | 201 | 2 063 | 3 706
Zwiększenia | - | 16 | 46 | 71 | - | 133
•	z tytułu nabycia i leasingu | - | | 46 | 71 | - | 117
•	inne (przyjęcie z inwestycji) | - | 16 | - | - | - | 16
Zmniejszenia | - | - | 84 | 23 | | 107
•	z tytułu likwidacji | - | - | 84 | | | 84
•	z tytułu sprzedaży | - | - | - | 23 | | 23
Na dzień 31 grudnia 2006 | 8 | 196 | 1 216 | 249 | 2 063 | 3 732
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | | | | | |
Na dzień 1 stycznia 2006 | - | 11 | 1 055 | 85 | 1 900 | 3 051
Amortyzacja za okres | - | 10 | 46 | 45 | 68 | 169
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia | - | - | 84 | 23 | - | 107
•	z tytułu likwidacji | - | - | 84 | - | - | 84
•	z tytułu sprzedaży | - | - | - | 23 | - | 23
Na dzień 31 grudnia 2006 | - | 21 | 1 017 | 107 | 1 968 | 3 113
WARTOŚĆ NETTO | | | | | |
Na dzień 1 stycznia 2006 | 8 | 169 | 199 | 116 | 163 | 655
Na dzień 31 grudnia 2006 | 8 | 175 | 199 | 142 | 95 | 619

Środki trwałe w budowie obejmują rozpoczętą inwestycję w obcym obiekcie – adaptacja budynku przy ul. Książęcej 22 w Katowicach o wartości 59 tys. zł. W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu finansowego – środka transportu wynosząca na dzień 31.12.2007r. netto 26 tys. zł oraz maszyny – plotera wynosząca na dzień 31.12.2007r. netto 11 tys. zł . Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały nie jest obciążony.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)
| Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Inne aktywa trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem
Wartość odpisów na dzień 01.01.2007 | - | - | - | - | -
Zwiększenia odpisów | - | - | - | - | -
Zmniejszenia odpisów | - | - | - | - | -
Wartość odpisów na dzień 31.12.2007 | - | - | - | - | -
NOTA 5
Nieruchomości inwestycyjne
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Wartość na początek okresu | - | -
Zwiększenia | - | -
Zmniejszenia | - | -
Wartość na koniec okresu | - | -

NOTA 6
Należności długoterminowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Należności długoterminowe brutto | 1 103 | 834
Odpis aktualizujący – wycena wg zamortyzowanego kosztu | 775 | 772
Razem należności długoterminowe, netto | 328 | 62

Zmiana stanu należności długoterminowych brutto
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Stan na początek okresu | 834 | 156
zwiększenia | 291 | 740
zmniejszenia | 22 | 62
Stan na koniec okresu | 1 103 | 834

Odpisy aktualizujące należności długoterminowe
| Należności długoterminowe z tyt. kaucji gwarancyjnych, należności po wyrokach sądowych i w postępowaniu układowym | Razem
Wartość odpisów na dzień 01.01.2007 | 772 | 772
Zwiększenia | 25 | 25
•	z tyt. utworzenia odpisu w koszty | 25 | 25
Zmniejszenia | 22 | 22
•	z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu | 1 | 1
•	z tyt. przeksięgowania na należności krótkoterminowe | 21 | 21
Wartość odpisów na dzień 31.12.2007 | 775 | 775

Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, należności w postępowaniu układowym oraz odszkodowania zasądzone wyrokami wymagalne w latach 2009-2010. Należności długoterminowe występują w walucie polskiej. Należności długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 31.12.2007r., która wynosiła 5,99%. Należności w postępowaniu układowym i odszkodowania są objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości.
NOTA 7
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne 
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto | |
•	Udziały w Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o.o. | 10 528 | 10 528
•	Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o. | 4 | 4
•	Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji | - | 90
•	Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości | 6 508 | 6 506
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne, razem | 17 040 | 17 128
Odpisy aktualizujące wartość aktywów | -6 838 | -6 926
Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne netto | 10 202 | 10 202

Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Stan na początek okresu | 17 128 | 17 128
Zwiększenia | 2 | -
•	zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości | 2 |
Zmniejszenia | 90 | -
•	z tytułu wykorzystania odpisu – likwidacja Biuro Handlowe Pemug sp. z o. o. | 90 | -
Stan na koniec okresu | 17 040 | 17 128

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)
| Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne | Razem
Wartość odpisów na dzień 01.01.2007 | 6 926 | 6 926
Zwiększenia odpisów | 2 | 2
•	utworzenie odpisów na udziały ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości | 2 | 2
Zmniejszenia odpisów | 90 | 90
•	z tytułu wykorzystania odpisu – likwidacja Biuro Handlowe Pemug sp. z o. o. | 90 | 90
•	rozwiązanie odpisu na udziały Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. | - | -
Wartość odpisów na dzień 31.12.2007 | 6 838 | 6 838

Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne (struktura walutowa)
| 31.12.2007 | 31.12.2006
W walucie polskiej PLN | 17 040 | 17 128
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN | - | -
Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne | 17 040 | 17 128

Jednostki zależne

Nazwa 
Spółki zależnej

Miejsce 
Siedziby spółki

Procent posiadanych udziałów

Procent posiadanych głosów

Metoda konsolidacji

Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. | Katowice | 99,96 | 99,96 | Konsolidacja metodą pełną
Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości | Katowice | 99,99 | 99,99 | Ze względu na ogłoszoną upadłość z likwidacją od dnia 15.07.2004r. spółka nie jest konsolidowana
Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. | Katowice | 92,50 | 92,50 | Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności

Dnia 07.12.2006 r. na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. została podjęta Uchwała nr 1 o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 5.798 tys. zł tj. do kwoty 10.532 tys. zł. Obniżenie kapitału zakładowego nastąpiło poprzez umorzenie 5.798 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 zł. zgodnie z postanowieniem sądu z dnia 27.06.2007r.
Ponadto dnia 28.08.2007 r. na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. została podjęta uchwała o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 1.899.000,00, tj. do kwoty 8.633.000,00.zł. Obniżenie kapitału zakładowego nastąpi poprzez umorzenie 1.899 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 zł należących do spółki PEMUG z wypłatą wynagrodzenia w wysokości 1.899.000,00 zł. Dnia 17.12.2007 r. został złożony wniosek do sądu o wpis dotyczący obniżenia kapitału. Postanowieniem sądu z dnia 05.02.2008 r. kapitał zakładowy spółki został obniżony do kwoty 8.633.000,00 zł.

NOTA 8
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto | |
•	Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o. | 28 | 28
•	Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji | 300 | 300
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto, razem | 328 | 328
Odpisy aktualizujące wartość aktywów | -300 | -300
Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży netto | 28 | 28

Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży brutto
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Stan na początek okresu | 328 | 368
Zwiększenia | - | -
Zmniejszenia | - | 40
•	sprzedaż akcji Bipromet S.A. | - | 40
Stan na koniec okresu | 328 | 328

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)
| Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Razem
Wartość odpisów na dzień 01.01.2007 | 300 | 300
Zwiększenia odpisów | - | -
Zmniejszenia odpisów | - | -
Wartość odpisów na dzień 31.12.2007 | 300 | 300

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa)
| 31.12.2007 | 31.12.2006
W walucie polskiej PLN | 328 | 328
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN | - | -
Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 328 | 328

NOTA 9
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 875 | 838
Inne rozliczenia międzyokresowe | - | -
Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 875 | 838

NOTA 10
Zapasy
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Materiały | 637 | 696
Produkcja w toku | - | -
Razem zapasy, w tym: | 637 | 696
Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań | - | -

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 
| Materiały | Produkcja w toku | Razem
Wartość odpisów na dzień 01.01.2007 | 20 | - | 20
Zwiększenia odpisów | 17 | - | 17
•	z tyt. utworzenia w koszty | 17 | | 17
Zmniejszenia odpisów | 10 | - | 10
•	z tyt. wykorzystania | - | - | -
•	ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu | 10 | - | 10
Wartość odpisów na dzień 31.12.2007 | 27 | - | 27

Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne (nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy) w kwocie 16 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w wysokości 11 tys. zł.

NOTA 11
Umowy o budowę
| | 31.12.2007 | 31.12.2006
Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres | 51 353 | 40 044
Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres | Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy
Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania realizowanych umów | Według pomiaru wykonanych prac
Łączna kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszonych o ujęte straty) na dzień bilansowy | Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego | 249 955 | 224 247
Kwota otrzymanych zaliczek | Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą | - | -
Kwota sum zatrzymanych | Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek | 378 | 123
Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa | Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych). | 50 975 | 39 921
Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania | Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) | - | -

NOTA 12
Należności krótkoterminowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Od jednostek powiązanych | - | 2 262
•	z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy | - | 2 262
•	inne | - | -
Od pozostałych jednostek | 20 078 | 25 926
•	z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy | 19 927 | 25 826
•	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 56 | 4
•	inne | 95 | 96
Razem należności krótkoterminowe netto, z tego: | 20 078 | 28 188
•	należności z tyt. dostaw i usług | 19 927 | 28 088
•	pozostałe należności krótkoterminowe | 151 | 100
Odpisy aktualizujące wartość należności | 4 100 | 4 182
Razem należności krótkoterminowe brutto | 24 178 | 32 370

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Stan na początek okresu | 4 182 | 8 160
Zwiększenia: | 1 816 | 718
•	utworzenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe | 1 787 | 683
•	inne | 29 | 35
Zmniejszenia: | 1 898 | 4 696
•	z tytułu wykorzystania odpisu | 1 023 | 4 602
•	rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z tyt. zapłaty | 875 | 94
•	inne | - | -
Stan na koniec okresu | 4 100 | 4 182

Odpis z tytułu utraty wartości należności spółka ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki – odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych.

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
| 31.12.2007 | 31.12.2006
W walucie polskiej PLN | 24 178 | 32 370
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR | - | -
Razem należności krótkoterminowe | 24 178 | 32 370

Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Do 1 miesiąca | 6 727 | 8 951
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 6 992 | 14 199
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 | 65
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 2 | 131
Powyżej 1 roku | - | -
Należności przeterminowane | 9 844 | 8 113
Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto) | 23 566 | 31 459
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 3 639 | 3 371
Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto) | 19 927 | 28 088

Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Do 1 miesiąca | 3 508 | 2 936
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 3 538 | 2 005
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 523 | 331
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 217 | 248
Powyżej 1 roku | 2 058 | 2 593
Razem należności z tyt. dostaw i usług przeterminowane (brutto) | 9 844 | 8 113
Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych | 3 237 | 3 182
Razem należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) | 6 607 | 4 931

NOTA 13
Pozostałe aktywa finansowe – środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty
| 31.12.2007 | 31.12.2006
W jednostkach zależnych | - | -
•	udzielone pożyczki | - | -
W pozostałych jednostkach | 6 | 19
•	inne krótkoterminowe aktywa finansowe – lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy | 6 | 19
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 238 | 139
•	środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 225 | 139
•	inne środki pieniężne | 13 | -
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe | 244 | 158

Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień bilansowy.

Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa)
| 31.12.2007 | 31.12.2006
W walucie polskiej PLN | 244 | 157
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR | - | 1
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe | 244 | 158

NOTA 14
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym: | 4 110 | 9
•	ubezpieczenia rzeczowe | 20 | 7
•	rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (koszty) | 4 087 | -
•	prenumerata czasopism | 3 | 2
Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia | 1 397 | 5 329
•	podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach | 899 | 1 258
•	rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (przychody) | 388 | 3 848
•	opłata prolongacyjna z tyt. układu ratalnego z ZUS | 110 | 223
Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 5 507 | 5 338

NOTA 15
Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Wartość na początek okresu | - | -
Zwiększenia | - | -
Zmniejszenia | - | -
Wartość na koniec okresu | - | -

W spółce nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaży i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży. 

NOTA 16
Kapitał podstawowy
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Liczba akcji w szt. | 24 305 300 | 2 278 622
Wartość nominalna w PLN/akcje | 0,4 | 4,00
Razem kapitał podstawowy | 10 331 | 9 723

Seria/emisja | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość serii emisji wg wartości nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy wg daty
A, A/S | Na okaziciela | 5 310 000 | 2 124 | 05-09-1997 | 01-12-1991
B, B/S | Na okaziciela | 767 000 | 307 | 05-09-1997 | 01-12-1991
C | Na okaziciela | 6 077 000 | 2 431 | 12-05-1998 | 01-01-1998
D | Na okaziciela | 10 632 220 | 4 861 | 12-05-1998 | 01-01-1998
E | Na okaziciela | 1 519 080 | 608 | 23-03-2007 | 01-01-2007
Liczba akcji, razem | 24 305 300 | | |
Kapitał zakładowy, razem | 10 331 | |
Wartość nominalna jednej akcji w zł | 0,40 | |

W dniu 29.08.2007r. Sąd Rejonowy w Katowicach zarejestrował zmianę struktury kapitału zakładowego Spółki (split 1:10). Po zarejestrowaniu kapitał akcyjny wynosi 10.330.832 zł i dzieli się na 24.305.300 równych, niepodzielnych, zwykłych akcji o wartości nominalnej 0,40 zł każda. W Pemug S.A. nie występują uprzywilejowane akcje. Różnica w kwocie 608.712 zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego, a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej wynika z umorzenia akcji bez obniżania wysokości kapitału akcyjnego. 

Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i % kapitału dla akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% na dzień 31.12.2007r.
Dane o akcjonariuszu | Ilość akcji | Wielkość udziału %
Pan Waldemar Michałowski | 12 652 032 | 52,05 %
Pan Roman Doleżał | 4 327 000 | 17,80 %
Pozostali akcjonariusze | 7 326 268 | 30,15 %
Razem | 24 305 300 | 100 %

Zmiany kapitału podstawowego 
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Kapitał podstawowy na początek okresu | 9 723 | 9 723
Zwiększenia kapitału w okresie | 608 | -
•	emisja akcji serii E | 608 | -
Zmniejszenia kapitału w okresie | - | -
Kapitał podstawowy na koniec okresu | 10 331 | 9 723

W dniu 07.12.2006r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pemug S.A. podjęło uchwałę nr 1 o podwyższeniu w drodze subskrypcji zamkniętej kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 607.632 zł z kwoty 9.723.200 zł  do kwoty nie wyższej niż 10.330.832 zł. Podwyższenie kapitału zostanie dokonane poprzez emisję nie więcej niż 151.908 akcji zwykłych serii E na okaziciela o wartości nominalnej 4 zł. Cena emisyjna jednej akcji wynosi 20 zł. Do objęcia w pierwszym terminie jednej akcji będzie uprawniać 15 praw poboru. Dzień prawa poboru ustalono na 05.01.2007r. Emisja zakończyła się sukcesem – wszystkie akcje zostały objęte. W dniu 23.03.2007r. Sąd Rejonowy w Katowicach wydał postanowienie o podwyższeniu kapitału zakładowego do kwoty 10.330.832 zł
W dniu 30.10.2007r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pemug S.A. podjęło uchwałę nr 1 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze publicznej emisji akcji serii F z zachowaniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W drodze subskrypcji zamkniętej podwyższa się kapitał zakładowy o kwotę nie wyższą niż 2.430.530 zł, to jest z kwoty 10.330.832 zł do kwoty nie wyższej niż. 12.761.362 zł poprzez emisję nie więcej niż 6.076.325 akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,40 zł.

NOTA 17
Pozostałe kapitały
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Kapitał zapasowy | 10 225 | 6 299
Kapitał z aktualizacji wyceny | 41 | 41
Pozostałe kapitały rezerwowe | 13 | 13
Razem pozostałe kapitały | 10 279 | 6 353

Zmiany pozostałych kapitałów w 2007r. 
| Kapitał zapasowy | Kapitał z aktualizacji wyceny | Pozostałe kapitały rezerwowe | Razem
Stan na dzień 01.01.2007 | 6 299 | 41 | 13 | 6 353
Zwiększenia | 3 926 | - | - | 3 926
•	z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym | 1 661 | - | - | 1 661
•	z tytułu emisji akcji serii E (nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalną) | 2 265 | - | - | 2 265
Zmniejszenia | - | - | - | -
•	z tytułu likwidacji przeszacowanych środków trwałych | - | - | - | -
Stan na dzień 31.12.2007 | 10 225 | 41 | 13 | 10 279

Zmiany pozostałych kapitałów w 2006r. 
| Kapitał zapasowy | Kapitał z aktualizacji wyceny | Pozostałe kapitały rezerwowe | Razem
Stan na dzień 01.01.2006 | 4 452 | 46 | 13 | 4 511
Zwiększenia | 1 847 | - | - | 1 847
•	z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym | 1 842 | - | - | 1 842
•	z tytułu likwidacji przeszacowanych środków trwałych | 5 | | | 5
Zmniejszenia | - | 5 | - | 5
•	z tytułu likwidacji przeszacowanych środków trwałych | | 5 | | 5
Stan na dzień 31.12.2006 | 6 299 | 41 | 13 | 6 353

NOTA 18
Opcje na akcje własne
| Liczba opcji | Średnie ważone ceny wykonania (PLN/akcje)
Występujące na dzień 01.01.2007 | - | -
Przyznane w okresie sprawozdawczym | - | -
Umorzone w okresie sprawozdawczym | - | -
Wykonane w okresie sprawozdawczym | - | -
Wygasłe w okresie sprawozdawczym | - | -
Występujące na dzień 31.12.2007 | - | -
Możliwe do wykonania na dzień 31.12.2007 | - | -

W Pemug S.A. nie występują opcje na akcje własne.

NOTA 19
Programy świadczeń pracowniczych w 2007r.
| Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne | Niewykorzystane urlopy | Razem
Stan na 01.01.2007 | 718 | 59 | 147 | 924
Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia | 226 | 78 | 144 | 448
•	z tytułu utworzenia | 226 | 78 | 144 | 448
Zmniejszenie rezerw | 120 | 25 | 147 | 292
•	wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą | 120 | 25 | - | 145
•	rozwiązanie | - | - | 147 | 147
Stan na 31.12.2007, z tego: | 824 | 112 | 144 | 1 080
Część długoterminowa | 730 | 88 | - | 818
Część krótkoterminowa | 94 | 24 | 144 | 262

Programy świadczeń pracowniczych w 2006r.
| Nagrody jubileuszowe | Odprawy emerytalne | Niewykorzystane urlopy | Razem
Stan na 01.01.2006 | 679 | 26 | 125 | 830
Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia | 140 | 57 | 147 | 344
Wykorzystanie rezerw | 101 | 24 | 125 | 250
•	w związku z wypłatą odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych | 101 | 24 | - | 125
•	w związku z wykorzystaniem zaległego urlopu wypoczynkowego | - | - | 125 | 125
Stan na 31.12.2006, z tego: | 718 | 59 | 147 | 924
Część długoterminowa | 616 | 37 | - | 653
Część krótkoterminowa | 102 | 22 | 147 | 271

Rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały ustalone aktuarialnie zgodnie z MSR 19 i są aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego.

NOTA 20
Pozostałe rezerwy 
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Stan na początek okresu | 5 340 | 6 388
•	rezerwa na upadłość Biura Handlowego Pemug | - | 53
•	rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu | 120 | 120
•	zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych | 2 676 | 2 936
•	rezerwa na sprawy sądowe w toku | 89 | 315
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach | 2 455 | 2 964
Rezerwy utworzone | 3 568 | 6 663
•	zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych | 2 388 | 4 171
•	rezerwa na sprawy sądowe w toku | - | 37
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach | 1 180 | 2 455
Rezerwy wykorzystane | 2 455 | 3 155
•	rezerwa na sprawy sądowe w toku | - | 191
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach | 2 455 | 2 964
Rezerwy rozwiązane | 2 867 | 4 556
•	rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu | 119 | -
•	zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych | 2 676 | 4 431
•	rezerwa na sprawy sądowe w toku | 72 | 72
•	rezerwa na upadłość Biura Handlowego Pemug | - | 53
Stan na koniec okresu, w tym: | 3 586 | 5 340
Rezerwy krótkoterminowe | 3 586 | 5 340
•	rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu | 1 | 120
•	zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych | 2 388 | 2 676
•	rezerwa na sprawy sądowe w toku | 17 | 89
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach | 1 180 | 2 455
Rezerwy długoterminowe | - | -

Pozostałe rezerwy
| Opis charakteru zobowiązania | Oczekiwany termin wypływów
•	rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu | Dotyczy roszczeń byłego członka zarządu | 2008r.
•	zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych | Rezerwa z tytułu kosztów kontraktów długoterminowych (usługi budowlane) | Marzec 2008r.
•	rezerwa na sprawy sądowe w toku | Rozrachunki z syndykami masy upadłości z tytułu należności po wyrokach sądowych | 17 tys. zł | 2008r.
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach | VAT należny dotyczący sprzedaży usług budowlano-montażowych do rozliczenia w następnym miesiącu | Styczeń 2008r.

NOTA 21
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Od jednostek powiązanych | 2 215 | 1 073
•	z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy | 2 215 | 1 073
Od pozostałych jednostek | 17 864 | 27 533
•	z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy | 17 864 | 27 533
Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług | 20 079 | 28 606

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)
| 31.12.2007 | 31.12.2006
W walucie polskiej PLN | 20 079 | 28 606
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR | - | -
Razem zobowiązania krótkoterminowe | 20 079 | 28 606

NOTA 22
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Od jednostek powiązanych | - | -
Od pozostałych jednostek | 3 236 | 2 287
•	zaliczki otrzymane na dostawy | 280 | 446
•	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 2 844 | 1 741
•	inne | 112 | 100
Fundusze specjalne (ZFŚS) | 38 | 10
Razem pozostałe zobowiązania | 3 274 | 2 297

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
| 31.12.2007 | 31.12.2006
W walucie polskiej PLN | 3 274 | 2 297
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR | - | -
Razem zobowiązania krótkoterminowe | 3 274 | 2 297

NOTA 23
Kredyty i pożyczki
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Kredyty | 737 | 653
•	Bank Przemysłowo-Handlowy S.A. | - | 376
•	Kredyt Bank S.A. – kredyt w rachunku bieżącym | 605 | 277
•	BRE Bank S.A. – kredyt w rachunku bieżącym | 130 | -
•	American Express S.A. – karty kredytowe | 2 | -
Pożyczki | 230 | 1 336
•	Firma F.P. Premier Zbigniew Kazibudzki Sosnowiec | - | 369
•	Brau sp. z o. o. Tarnowskie Góry | - | 455
•	Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. Katowice | 230 | 512
Razem kredyty i pożyczki, z tego: | 967 | 1 989
•	długoterminowe | - | 122
•	krótkoterminowe | 967 | 1 867

Na dzień 31.12.2007r. Spółka posiadła następujące zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów:
•	kredyt w rachunku bieżącym w Kredyt Banku S.A. w wysokości 2.000 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień 31.12.2007r. wynosi 605 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N +1,8%. Umowa kredytowa została zawarta do dnia 13.12.2008r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty 2.000 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Powstańców 25a w Katowicach wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o., cesja wierzytelności z umowy najmu zawartej pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt w dniu 31.08.2006r. pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o., a Getin Bank S.A. dotyczącej umowy najmu nieruchomości położonej przy ul. Powstańców 25a w Katowicach. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach:
•	od 06.12.2006r. do 31.05.2007r. limit 500 tys. zł,
•	od 01.06.2007r. do 12.12.2007r. limit 1.000 tys. zł,
•	od 13.12.2007r. do całkowitej spłaty limit 2.000 tys. zł.
•	kredyt w rachunku bieżącym w BRE Banku S.A. w wysokości 630 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień 31.12.2007r. wynosi 130 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N +1,4%. Umowa kredytowa została zawarta do dnia 27.11.2008r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty 735 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Książęcej 22 w Katowicach wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową,
•	kredyt dotyczący kart kredytowych udzielony przez American Express Poland S.A. – limit w wysokości 9 tys. zł, kredyt na dzień 31.12.2007r. wynosi 2 tys. zł. Kredyt został udzielony na powszechnych warunkach obowiązujących w American Express Poland S.A. 
•	umowa pożyczki z Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. w kwocie 440 tys. zł została zawarta na okres od 30.11.2006r. do 31.03.2008r. na podstawie umowy o pożyczkę nr 1/2006 z dnia 23.11.2006r. zmienionej aneksami z dnia 01.06.2007r., 31.07.2007r. oraz 28.12.2007r. z oprocentowaniem 6,13% w skali roku, strony dopuszczają możliwość rozliczenia pożyczki w formie wzajemnego potrącenia zobowiązań i należności w trybie art. 498 kodeksu cywilnego. Pożyczka została częściowo spłacona w maju 2007r. w kwocie 230 tys. zł. Do zapłaty na dzień 31.12.2007r. pozostało 230 tys. zł, w tym: 210 tys. zł (kapitał) i 20 tys. zł naliczone odsetki na dzień 31.12.2007r. 

Kredyty i pożyczki – struktura zapadalności
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 967 | 1 867
Kredyty i pożyczki długoterminowe | - | 122
Płatne powyżej 1 roku do 2 lat | - | 122
Płatne powyżej 2 lat do 5 lat | - | -
Płatne powyżej 5 lat | - | -
Razem kredyty i pożyczki | 967 | 1 989

Kredyty i pożyczki w podziale na waluty
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Kredyty i pożyczki w PLN | 967 | 1 989
Razem kredyty i pożyczki | 967 | 1 989

NOTA 24
Zobowiązania z tyt. leasingu
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Zobowiązania z tyt. leasingu operacyjnego środków transportu i sprzętu komputerowego | 13 | 22
Zobowiązania z tyt. leasingu, w tym: | 13 | 22
•	długoterminowe | - | 3
•	krótkoterminowe | 13 | 19

Na dzień 31.12.2007r. Pemug S.A. użytkował w leasingu samochód ciężarowy – wartość bilansowa netto wynosi 26 tys. zł. oraz ploter A0 o wartości netto 11 tys.zł.  W okresie sprawozdawczym poniesiono opłaty leasingowe w kwocie 33 tys. zł. Podstawą ustalania kwoty zobowiązań z tytułu opłat leasingowych za każdy okres rozliczeniowy jest 1-miesięczna stopa WIBOR z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego termin płatności. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego występują w walucie polskiej. Po zakończeniu umowy leasingu Pemug S.A. ma prawo do zakupu przedmiotu leasingu za wartość końcową podaną w umowie.

NOTA 25
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń | 669 | 518
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń | 669 | 518

NOTA 26
Podatek dochodowy
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Bieżący podatek dochodowy | 596 | -
Odroczony podatek dochodowy | 82 | -107
Podatek dochodowy | 678 | -107

NOTA 27
Odroczony podatek dochodowy
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego na początek okresu, w tym: | 1 798 | 1 067
•	odniesione na kapitał własny | 1 067 | 1 067
•	nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny | 1 067 | 1 067
-     odniesione na wynik | 731 | -
Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego) | 850 | 731
•	z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych | 850 | 731
Zmniejszenia (odniesione na kapitał własny) | 731 | -
•	z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych | 731 | -
Zmniejszenia (odniesione na wynik) | - | -
Stan rezerwy z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym: | 1 917 | 1 798
•	odniesione na kapitał własny | 1 067 | 1 067
•	nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny | 1 067 | 1 067
•	odniesione na wynik roku bieżącego | 850 | 731
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 838 | -
Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego) | 876 | 838
•	z tytułu różnic przejściowych, dotyczących: | 876 | 838
•	amortyzacji środków trwałych | 14 | 8
•	odpisów aktualizujących materiały | 2 | 2
•	rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | 178 | 148
•	pozostałych rezerw | 3 | 17
•	zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców) | 60 | 53
•	zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna) | 51 | 53
•	pożyczek otrzymanych (naliczone odsetki) | 3 | 8
•	niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń | 180 | 147
•	niezapłaconych składek ZUS | 66 | 56
•	kontraktów długoterminowych | 319 | 346
Zmniejszenia | 838 | -
•	z tytułu różnic przejściowych, dotyczących: | 838 |
•	amortyzacji środków trwałych | 8 | -
•	odpisów aktualizujących materiały | 2 | -
•	rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | 148 | -
•	pozostałych rezerw | 17 | -
•	zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców) | 53 | -
•	zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna) | 53 | -
•	pożyczek otrzymanych (naliczone odsetki) | 8 | -
•	niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń | 147 | -
•	niezapłaconych składek ZUS | 56 | -
•	kontraktów długoterminowych | 346 | -
Stan aktywa  z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym: | 876 | 838
•	odniesione na wynik roku bieżącego | 876 | 838
Podatek odroczony odniesiony w wynik | -26 | -107

NOTA 28
Zobowiązania długoterminowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Wobec jednostek powiązanych: | - | 163
•	z tytułu postępowania układowego | - | 163
Wobec pozostałych jednostek: | 1 553 | 3 803
•	inne, w tym: | 1 553 | 3 803
•	z tytułu postępowania układowego | - | 963
•	z tytułu kaucji gwarancyjnych | 57 | 43
•	z tytułu składek ZUS w układzie ratalnym | 1 496 | 2 797
Razem zobowiązania długoterminowe | 1 553 | 3 966

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
| 31.12.2007 | 31.12.2006
W walucie polskiej PLN | 1 553 | 3 966
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta EUR | - | -
Razem zobowiązania długoterminowe | 1 553 | 3 966

Zobowiązania długoterminowe z tytułu układu ratalnego ZUS i kaucji gwarancyjnych zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 31.12.2007r., która wynosiła 5,99%.

NOTA 29
Rozliczenia międzyokresowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Rozliczenia międzyokresowe: | |
•	z tyt. postępowania układowego | 1 112 | 2 773
•	z tyt. ustawy o restrukturyzacji  - składki ZUS | - | -
•	pozostałe | - | -
Razem rozliczenia międzyokresowe | 1 112 | 2 773
•	długoterminowe | - | 962
•	krótkoterminowe | 1 112 | 1 811

NOTA 30
Wartość księgowa na 1 akcję
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Kapitał własny | 4 969 | -2 081
Liczba akcji w szt. | 24 305 300 | 2 278 622
Wartość nominalna w PLN/akcje | 0,20 | -0,91

NOTA 31
Przychody (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Sprzedaż towarów i materiałów | 877 | 459
•	w tym od jednostek powiązanych | 2 | 19
Sprzedaż produktów | 70 319 | 57 267
•	Przychody ze sprzedaży usług budowlano-montażowych | 68 751 | 56 262
•	w tym od jednostek powiązanych | 559 | 13 887
•	Przychody ze sprzedaży usług projektowo-technologicznych | 609 | 391
•	w tym od jednostek powiązanych | 1 | 23
•	Usługi sprzętowo-transportowe | 190 | -
•	w tym od jednostek powiązanych | - | -
•	Przychody ze sprzedaży pozostałych usług | 769 | 614
•	w tym od jednostek powiązanych | 15 | 20
Razem przychody ze sprzedaży | 71 196 | 57 726
•	w tym od jednostek powiązanych | 577 | 13 949
Pozostałe przychody | 397 | 1 259
Przychody finansowe | 2 751 | 2 735
Razem przychody | 74 344 | 61 720

Przychody (struktura terytorialna)
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Sprzedaż towarów i materiałów | 877 | 459
•	w tym kraj | 877 | 459
Sprzedaż produktów | 70 319 | 57 267
•	w tym kraj | 70 319 | 57 267
Pozostałe przychody | 397 | 1 259
•	w tym kraj | 397 | 1 259
Przychody finansowe | 2 751 | 2 735
•	w tym kraj | 2 751 | 2 735
Razem przychody | 74 344 | 61 720
•	w tym kraj | 74 344 | 61 720

NOTA 32
Koszty rodzajowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Amortyzacja | 427 | 178
Zużycie materiałów i energii | 5 478 | 5 028
Usługi obce | 45 018 | 37 698
Wynagrodzenia | 11 698 | 9 235
Pozostałe świadczenia pracownicze | 2 885 | 2 398
Podatki i opłaty | 245 | 220
Pozostałe koszty | 1947 | 1 630
Razem koszty według rodzaju | 67 698 | 56 387
Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych | -630 | -3 770
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | - | -
Koszty sprzedaży | -230 | -231
Koszty ogólnego zarządu | -4 404 | -3 874
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 62 434 | 48 512

Koszt własny sprzedaży
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 62 434 | 48 512
Koszty sprzedaży | 230 | 231
Koszty ogólnego zarządu | 4 404 | 3 874
Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów | 883 | 494
Razem | 67 951 | 53 111

Amortyzacja
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Amortyzacja środków trwałych | 393 | 158
Amortyzacja wartości niematerialnych | 14 | 9
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | - | -
Amortyzacja środków trwałych w leasingu | 20 | 11
Pozostała amortyzacja | - | -
Razem | 427 | 178

Koszty zatrudnienia
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Przeciętne zatrudnienie w Pemug S.A. | 291 | 302
Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 204 | 216
•	monterzy | 95 | 95
•	spawacze | 56 | 64
•	brygadziści robót montażowych | 34 | 46
•	elektrycy | 4 | 3
•	elektromonter | 1 | -
•	operator żurawia | 5 | 2
•	kierowcy | 5 | 2
•	magazynierzy | 3 | 3
•	ekspedytor poczty | 1 | 1
Pracownicy umysłowi | 87 | 86
•	pracownicy inżynieryjno-techniczni | 51 | 50
•	ekonomiści | 17 | 17
•	księgowi | 5 | 5
•	pracownicy administracyjni | 14 | 14
Jednostka poniosła następujące koszty zatrudnienia: | |
•	wynagrodzenia | 11 698 | 9 235
•	składki na ubezpieczenia społeczne | 1 902 | 1 751
•	pozostałe świadczenia pracownicze | 983 | 647
•	koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | -
•	koszty świadczeń emerytalnych | - | -
•	inne świadczenia po okresie zatrudnienia | - | -
•	koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych | - | -
Razem koszty zatrudnienia | 14 583 | 11 633

NOTA 33
Pozostałe przychody i koszty 
| 31.12.2007 | 31.12.2006
1. Pozostałe przychody | 397 | 1 259
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 15 | 1
•	sprzedaż środków trwałych | 15 | 1
Rozwiązanie rezerw | 330 | 205
•	rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | 149 | 55
•	rozwiązanie odpisów aktualizujących koszty procesowe | 17 | -
•	rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy | 10 | 25
•	rozwiązanie odpisów na środki trwałe w budowie | - | -
•	rozwiązanie rezerw na sprawy sądowe w toku | 35 | 72
•	rozwiązanie rezerwy na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu | 119 | 53
Pozostałe | 52 | 1 053
•	rozliczenie nadwyżek z inwentaryzacji | - | 163
•	przedawnione zobowiązania | 1 | 20
•	przychody ze sprzedaży wyposażenia | 9 | -
•	zwrócone koszty sądowe | - | 1
•	otrzymane odszkodowania z tyt. szkód | 3 | 11
•	otrzymane kary i grzywny | - | 9
•	przychody z tytułu not obciążeniowych nieotrzymane | 9 | 94
•	należności z tyt. nakazu zapłaty Paluch | - | 740
•	należne nieotrzymane koszty procesowe | 7 | 10
•	otrzymane koszty procesowe | 17 | -
•	otrzymane kary od pracowników | 2 | 3
•	pozostałe przychody | 4 | 2
2. Pozostałe koszty | 330 | 922
Utworzenie rezerw | 232 | 901
•	utworzenie odpisów aktualizujących zapasy | 17 | 7
•	utworzenie odpisów aktualizujących należności | 191 | 887
•	utworzenie odpisów aktualizujących na koszty postępowania | 24 | 7
•	utworzenie rezerw na sprawy sądowe w toku | - | -
Pozostałe | 98 | 21
•	koszty procesowe i zastępstwa procesowego | 78 | 14
•	korekta rozrachunków | 14 | -
•	strata na złomowaniu | 4 | -
•	darowizny i ofiary | 2 | 4
•	inne | - | 3
3. Koszty sprzedaży | 230 | 231
4. Koszty ogólnego zarządu | 4 404 | 3 874
3. Pozostałe przychody (koszty) netto | -4 567 | -3 768

NOTA 34
Przychody i koszty finansowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
1. Przychody finansowe | 2 751 | 2 735
Z tytułu udziałów w zyskach | - | -
•	otrzymane dywidendy (Koksownia Przyjaźń) | - | -
Z tytułu odsetek | 1 723 | 537
•	przychody z tytułu naliczonych i nieotrzymanych odsetek od należności | 820 | 527
•	przychody z tytułu naliczonych odsetek od wyroków | 47 | -
•	przychody z tyt. zapłaconych odsetek od należności – jednostki pozostałe | 699 | -
•	przychody z tyt. zapłaconych odsetek od należności – spółka zależna | 132 | -
•	przychody z tyt. zapłaconych odsetek od wyroków | 6 | -
•	odsetki od rachunku bieżącego i lokat | 2 | 9
•	otrzymane odsetki z tyt. zagospodarowania wpłat na nową emisję akcji | 17 | 1
Zysk ze zbycia inwestycji | - | 24
•	zysk ze zbycia akcji BIPROMET S.A. | - | 24
Aktualizacja wartości inwestycji | - | 1 824
•	rozwiązanie odpisów aktualizujących udziały Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. | - | 1 824
Rozwiązane rezerwy | 874 | 39
•	rozwiązanie odpisu aktualizującego odsetki jednostki pozostałe | 699 | 39
•	rozwiązanie odpisu aktualizujące odsetki od spółki zależnej | 132 | -
•	rozwiązanie odpisu aktualizującego odsetki od wyroku | 6 | -
•	rozwiązanie rezerwy na odsetki | 37 | -
Pozostałe | 154 | 311
•	umorzone odsetki od zobowiązań | 128 | 43
•	przedawnione odsetki od zobowiązań | - | 1
•	wycena długoterminowych rozrachunków | 5 | 265
•	zwrot z akcji Techbud S.A. w likwidacji | 1 | -
•	przychody z tyt. sprzedaży wierzytelności | 20 | -
•	upusty z tyt. cesji wierzytelności | - | 2
2. Koszty finansowe | 2 868 | 1 577
Z tytułu odsetek | 709 | 555
•	zasądzone zapłacone odsetki od zobowiązań | 20 | 4
•	zapłacone odsetki od kredytu bankowego | 34 | 1
•	zapłacone odsetki od zobowiązań publicznoprawnych | 16 | 21
•	zapłacone odsetki za zwłokę w zapłacie faktur | 247 | 36
•	odsetki niezapłacone od zobowiązań | 251 | 158
•	zapłacone odsetki od pożyczki | 58 | 40
•	naliczone, niezapłacone odsetki od pożyczki od spółki zależnej | 18 | 42
•	niezapłacone odsetki od zobowiązań budżetowych | - | 287
•	odsetki symulowane od niezapłaconych zobowiązań | 15 | -37
•	naliczone odsetki od zobowiązań wobec spółki zależnej | 49 | -
•	odsetki od umowy leasingu | 1 | 3
Pozostałe | 2 159 | 1 022
•	zrealizowane ujemne różnice kursowe | 59 | -
•	zapłacona prowizja od kredytu | 21 | 3
•	dyskonto od weksli | 22 | -
•	wycena długoterminowego kredytu | 5 | 17
•	wycena długoterminowych rozrachunków | 233 | 294
•	odpis aktualizujący z tytułu naliczonych odsetek od należności – jednostki pozostałe | 1 572 | 527
•	odpis aktualizujący z tytułu naliczonych odsetek od należności – spółka zależna | 132 | -
•	odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej | 2 | -
•	zapłacona opłata prolongacyjna od zobowiązań budżetowych | - | 2
•	naliczona opłata prolongacyjna od układu z ZUS | 113 | 140
•	rezerwa na odsetki od wyroku sądowego | - | 37
•	odpis aktualizujący z tytułu kosztów sądowych od należności | - | 2
Przychody (koszty) finansowe netto | -117 | 1 158

NOTA 35
Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych – pozycje rachunku zysków i strat, w których ujęto różnice kursowe
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Przychody ze sprzedaży | - | -
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | - | -
Koszty sprzedaży | - | -
Koszty ogólnego zarządu | - | -
Przychody finansowe | - | -
Koszty finansowe | 59 | -
Razem | 59 | -

NOTA 36
Podatek dochodowy bieżący – różnice między zyskiem a podstawą opodatkowania
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Zysk (strata) brutto | 3 195 | 6 110
Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania | -57 | -2 777
•	Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych | -2 675 | -1 710
•	Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów księgowych | - | 59
•	Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 4 054 | 287
•	Inne korekty (wydatki z poprzedniego okresu stanowiące koszt uzyskania okresu bieżącego) | -1 436 | -1 413
Odliczenia straty z lat ubiegłych | 0 | -3 333
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 3 138 | 0
Obniżka podatku z tytułu dywidend | 4 | -
Podatek dochodowy | 592 | -

NOTA 37
Wynik na działalności zaniechanej
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Przychody | - | -
Koszty | - | -
Koszty sprzedaży | - | -
Zysk przed opodatkowaniem | - | -
Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej | - | -
Strata netto dotycząca działalności zaniechanej | - | -

W 2007r. Pemug S.A. nie zaniechał prowadzenia żadnej działalności i nie przewiduje zaniechać w przyszłym okresie.

NOTA 38
Zysk na jedną akcje
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Zysk netto | 2 517 | 6 217
Średnioważona liczba akcji w szt. (po splicie) | 23 968 189 | 22 786 220
Zysk na jedną akcję (PLN) | 0,11 | 0,27

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. 

Wyznaczenie średniej ważonej liczby akcji
Stan akcji na dzień |
01.01.2007r.  Stan na początek okresu | 2 278 622
23.03.2007r.  Rejestracja podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym | 2 430 530
24.09.2007r.  Split akcji 1:10 | 24 305 300
31.12.2007r.  Stan na koniec okresu | 24 305 300
Średnia ważona liczba akcji w okresie od 01.01.2007r. do 31.12.2007r. | 23 968 189

Spółka nie posiada złożonej struktury kapitałowej dlatego też nie wylicza się wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję.

Informacja na temat podziału zysku za prezentowane lata obrotowe
Zgodnie z Uchwałą nr 11 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 29.06.2007r. zysk netto za 2006r. w kwocie 6.217 tys. zł zostaje w całości przeznaczony na pokrycie strat z lat ubiegłych.
Zysk netto za 2007r. w kwocie 2 517 tys. zł zostanie również w pełnej kwocie przekazany na pokrycie strat z lat ubiegłych. 

Kwota dywidendy na jedną akcje
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Wartość dywidendy | - | -
Średnioważona liczba akcji w szt. (po splicie) | 23 968 189 | 22 786 220
Dywidenda na jedną akcję (PLN) | - | -

Pemug S.A. nie wypłacał w 2007 i 2006r. dywidendy.

NOTA 39
Połączenia jednostek gospodarczych
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Wartość brutto na początek okresu | - | -
Dodatkowa wartość firmy | - | -
Wartość firmy zawarta w grupie aktywów do zbycia | - | -
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | -
Różnice kursowe netto | - | -
Inne zmiany | - | -
Wartość brutto na koniec okresu | - | -

W okresie od 01.01.2007 do 31.12.2007 nie nastąpiło połączenie Pemug S.A. z innymi jednostkami gospodarczymi.

NOTA 40
Informacje na temat podmiotów powiązanych
| 31.12.2007 | 31.12.2006
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego z tytułu pełnienia funkcji w Pemug S.A. i we władzach jednostek zależnych | w Pemug S.A. | we władzach jednostek zależnych | w Pemug S.A. | we władzach jednostek zależnych
•	Zarząd | 526 | 71 | 336 | 121
•	Henryk Urbańczyk – Prezes Zarządu | 294 | 40 | 186 | 84
•	Waldemar Pytlarz – Wiceprezes Zarządu | 232 | 31 | 150 | 37
•	Rada Nadzorcza | 434 | 339 | 329 | 232
•	Waldemar Michałowski | 128 | 75 | 93 | 67
•	Roman Doleżał | 101 | 117 | 75 | 38
•	Kacper Piasecki | 101 | 25 | 75 | 26
•	Małgorzata Michałowska | 52 | 99 | 43 | 101
•	Bożena Doleżał | 52 | 23 | 43 | -
•	Prokurenci | 262 | 42 | 207 | 42
•	Antoni Domański | 141 | 42 | 109 | 42
•	Anna Karmańska | 121 | - | 98 | -
Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - | - | -
Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | -

Informacja o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych  i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółką, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionych lub przysposobiających oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście – nie wystąpiły.

Strony transakcji | Kwota transakcji | Wysokość nierozliczonych sald | Rezerwy na należności wątpliwe | Koszt dotyczący transakcji
Jednostki sprawujące współkontrole lub mające istotny wpływ | - | - | - | -
Jednostki zależne | 577 | 275 | 275 | 955
Jednostki stowarzyszone | - | - | - | -
Wspólne przedsięwzięcia | - | - | - | -
Kluczowy personel kierowniczy | - | - | - | -
Pozostałe podmioty powiązane | - | - | - | -

Strony transakcji | Zakup towarów | Zakup rzeczowych aktywów trwałych | Świadczone usługi | Leasing | Razem
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ | - | - | - | - | -
Jednostki zależne | - | 853 | 732 | - | 1 585
Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - | -
Wspólne przedsięwzięcia | - | - | - | - | -
Kluczowy personel kierowniczy | - | - | - | - | -
Pozostałe podmioty powiązane | - | - | 36 | - | 36

Pemug S.A. na dzień 31.12.2007r. posiadał należności od jednostek powiązanych w kwocie 275 tys. zł brutto, w całości objęte odpisem aktualizującym, stanowiące należności z tytułu dostaw towarów i usług. W 2007r. Spółka utworzyła 31 tys. zł. odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych, nie rozwiązywała odpisów. 
W 2007r. Pemug S.A. dokonał sprzedaży na rzecz spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. usług o wartości 575 tys. zł. i materiałów o wartości 2 tys.zł. W analogicznym okresie Pemug S.A. zakupił towary i usługi od spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. w kwocie 732 tys. zł. oraz rzeczowe aktywa trwałe za kwotę 853 tys.zł.
Stan zobowiązań Pemug S.A. wobec spółek tworzących grupę kapitałową na 31.12.2007r. przedstawiał się następująco: długoterminowe zobowiązania – nie występowały, krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2.215tys. zł. oraz zobowiązanie z tyt. umowy pożyczki udzielonej przez Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp.z o.o. w łącznej kwocie wraz z odsetkami 230 tys.zł.
W związku z zawartą umową najmu lokalu w Warszawie Spółka zapłaciła w 2007r. czynsz w łącznej kwocie 36 tys. zł osobie bliskiej Przewodniczącemu i Członkowi Rady Nadzorczej. 

NOTA 41
Nota objaśniająca do przepływów pieniężnych 

W skład środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych wchodzą środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz inne środki pieniężne

Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu
Wyszczególnienie | stan na 31.12.2007 | struktura | stan na 31.12.2006 | struktura | stan na 31.12.2005 | struktura
Środki pieniężne w kasie | 25 | 11% | 19 | 14% | 39 | 18%
Środki pieniężne na rachunku bankowym | 200 | 84% | 120 | 86% | 174 | 82%
Inne środki pieniężne | 13 | 5% | - | - | - | -
RAZEM | 238 | 100% | 139 | 100% | 213 | 100%

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 
Pozycja Inne korekty w kwocie +1.667 tys. zł stanowi:
•	zmiana kapitału zapasowego na skutek przeksięgowania umorzonej części spłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym  +1.661 tys. zł.
•	wycena wg zamortyzowanego kosztu kredytu długoterminowego +5 tys. zł.

NOTA 42
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Spółki wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi. Głównymi instrumentami finansowymi są kredyty bankowe, otrzymane pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania i należności handlowe wynikające z bieżącej działalności gospodarczej.  

Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe związane jest z wpływem zmian kursów obcych walut na wynik finansowy i dotyczy umów wyrażonych w walutach obcych zawartych zarówno z zamawiającym lub podwykonawcami, a także kredytów i pożyczek denominowanych w walutach obcych. Zasadniczo Spółka prowadzi działalność gospodarczą na terenie kraju, dlatego też nie występuje ryzyko walutowe. W przypadku wystąpienia ryzyka Spółka może zastosować następujące instrumenty pochodne zabezpieczające przed ryzykiem walutowym: opcje walutowe, walutowe kontrakty forward i futures, a także transakcje walutowe swap. 

Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej wiąże się z niekorzystnym wpływem na wynik finansowy zmian stóp procentowych zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych. W celu zabezpieczenia  się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka zawiera umowy o oprocentowaniu stałym i zmiennym, a także współpracuje z kilkoma bankami. 

Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest związane z opóźnieniem w regulowaniu należności przez kontrahentów. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem płynności Spółka stosuje strategię dywersyfikacji, to jest świadczenie usług dla klientów działających w różnych branżach (nie tylko górnictwo węgla kamiennego, ale także kopalnie soli, miedzi, budownictwo przemysłowe). W przypadku opóźnień w płatnościach Spółka obciąża odbiorców notami odsetkowymi.  

Ryzyko kredytowe
Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Spółka, aby ograniczyć ryzyko kredytowe, wystawia faktury częściowe, po odbiorze poszczególnych etapów prac, a także, w celu zwolnienia kaucji gwarancyjnych, korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych należytego wykonania kontraktu. 

Ryzyko cenowe
Ryzyko cenowe związane jest z możliwymi zmianami cen materiałów i usług, które są wykorzystywane w trakcie realizacji kontraktów budowlanych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem cenowym w umowach z dostawcami zawiera się klauzule o stałej cenie, a także można zastosować opcje towarowe służące do zabezpieczenia maksymalnej ceny zakupu surowca. 

NOTA 43
Objaśnienia sezonowości lub cykliczności działalności śródrocznej

Działalność prowadzona przez Spółkę nie ma charakteru sezonowego.

NOTA 44
Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym

W Pemug S.A. nie wystąpiły zdarzenia nietypowe mające wpływ na strukturę pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego.

NOTA 45
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym – nie wystąpiły.

NOTA 46
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym – nie wystąpiły.

NOTA 47
Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 
Prawnym poprzednikiem było przedsiębiorstwo państwowe Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Górniczych PW, które zostało z dniem 01.12.1991r. zlikwidowane, a majątek przekazany w płatne użytkowanie Przedsiębiorstwu Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A., zarejestrowanemu w dniu 10.10.1991r., które z dniem 01.12.1991r. rozpoczęło działalność.

NOTA 48
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności.
Na dzień 31.12.2007r. Spółka posiadała dodatni kapitał własny w wysokości 4.969 tys. zł, jednak pozostaje niepokryta strata z lat ubiegłych (2002r.) w wysokości –18.158 tys. zł. W związku z powyższym, na podstawie art. 397 Kodeksu Spółek Handlowych, gdy strata przewyższa sumę kapitału zapasowego, rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Pemug S. A. powinno podjąć uchwałę w sprawie dalszego istnienia Spółki. 
W dniu 29.06.2007r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło Uchwałę nr 12 w sprawie dalszego istnienia Spółki.
W dniu 07.12.2006r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pemug S.A. podjęło uchwałę nr 1 o podwyższeniu w drodze subskrypcji zamkniętej kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 607.632 zł z kwoty 9.723.200 zł  do kwoty nie wyższej niż 10.330.832 zł. Podwyższenie kapitału zostało dokonane poprzez emisję nie więcej niż 151.908 akcji zwykłych serii E na okaziciela o wartości nominalnej 4 zł. Cena emisyjna jednej akcji wynosiła 20 zł. Do objęcia w pierwszym terminie jednej akcji uprawniało 15 praw poboru. Dzień prawa poboru ustalono na 05.01.2007r. Emisja akcji serii E zakończyła się powodzeniem. Złożono zapisy i opłacono 100% subskrybowanych akcji (151.908 sztuk o wartości nominalnej 4 zł i cenie emisyjnej 20 zł). Spółka tytułem wpłat za akcje otrzymała w marcu 2007r. kwotę 3.038 tys. zł. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 23 marca 2007r. 
W celu poprawy sytuacji finansowej Zarząd Pemug S.A. podjął szereg działań naprawczych polegających na obniżeniu kosztów działalności, redukcji zadłużenia z tytułu zobowiązań publicznoprawnych i handlowych, zmianie struktury organizacyjnej, wprowadzeniu nowego Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy Pemug S.A oraz poszukiwaniu nowych zleceniodawców w branżach energetycznej i budownictwa przemysłowego. W celu redukcji zobowiązań publicznoprawnych Spółka na podstawie ustawy z dnia 30 sierpnia 2002r. o restrukturyzacji niektórych należności publicznoprawnych od przedsiębiorców (Dz. U. nr 155, poz. 1287) złożyła wnioski i otrzymała decyzje o warunkach restrukturyzacji od II Urzędu Skarbowego w Katowicach, ZUS w Chorzowie oraz Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. W 2004r. Spółka otrzymała decyzje o zakończeniu restrukturyzacji od PFRON i II Urzędu Skarbowego w Katowicach stwierdzające umorzenie zobowiązań publicznoprawnych w łącznej kwocie 1.730 tys. zł, natomiast w 2005r. decyzję o zakończeniu restrukturyzacji od ZUS Oddział w Chorzowie stwierdzającą umorzenie składek oraz odsetek na kwotę 1.270 tys. zł. Ponadto od października 2005r. realizowana jest, zgodnie z harmonogramem spłat, umowa o rozłożeniu na raty należności z tytułu składek zawarta z Oddziałem ZUS w Chorzowie, na mocy której miesięczne raty będą płacone do lipca 2009r. Redukcja zobowiązań handlowych polega na terminowej spłacie kolejnych rat zobowiązań objętych postępowaniem układowym – do dnia 31.12.2007r. spłacono uprzywilejowanych wierzycieli w kwocie 199 tys. zł oraz 16 (z 20) kwartalnych rat w IX, XII 2003r. i w III,VI, IX, XII 2004r., III, VI, IX, XII 2005r., III, VI, IX, XII 2006r., III, VI 2007r.  W dniu 31 sierpnia 2007 r. na 10 miesięcy przed terminem, który przypada 30 czerwca 2008 roku, Pemug" S. A. spłacił w całości układ z wierzycielami. Na spłaconą, pozostałą część zadłużenia składają się raty kwartalne od XVII do XX. Układ “Pemug” S. A. z wierzycielami został zatwierdzony postanowieniem Sądu Rejonowego w Katowicach, Wydział X Gospodarczy z dnia 27 czerwca 2002 r., które uprawomocniło się 5 lipca 2002 r. Ostateczne postanowienie o wykonaniu układu “Pemug” S. A. z wierzycielami wyda Sąd Rejonowy w Katowicach. 
Sąd Rejonowy w Katowicach zarejestrował w dniu 29 sierpnia 2007 r. zmianę struktury kapitału zakładowego Spółki. Po zarejestrowaniu zmiany struktury, kapitał zakładowy dzieli się na 24.305.300 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,40 zł. Wysokość kapitału zakładowego nie uległa zmianie i wynosi 10.330.832 zł. Po zarejestrowaniu zmiany struktury kapitału ogólna liczba głosów na WZA z wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 24.305.300. 
W dniu 30.10.2007r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pemug S.A. podjęło uchwałę nr 1 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze publicznej emisji akcji serii F z zachowaniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W drodze subskrypcji zamkniętej podwyższa się kapitał zakładowy o kwotę nie wyższą niż 2.430.530 zł, to jest z kwoty 10.330.832 zł do kwoty nie wyższej niż. 12.761.362 zł poprzez emisję nie więcej niż 6.076.325 akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,40 zł.

Katowice, dnia 07 kwietnia 2008r.