GRUPA KAPITAŁOWA SIMPLE S.A.	

                SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 	

	ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2007 DO 31 GRUDNIA 2007 ROKU 

GRUPA KAPITAŁOWA SIMPLE S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe                        	                   	 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku.  

Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. Nr 209 poz. 1744) Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na koniec roku obrotowego  2007  oraz wyniku finansowego za ten okres. 
Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Grupy,  skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2007, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i  osiągnięć Grupy, oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.   
Elementy skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
																		                                                                    Strona
Skonsolidowany Rachunek  zysków  i strat za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia  2007 roku wykazujący zysk netto w kwocie 485 tys. zł	       3	
Skonsolidowany Bilans na dzień 31  grudnia  2007 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę  12.339 tys. zł	       4	
Skonsolidowane Zestawienie  zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 roku	       5	
Skonsolidowany Rachunek  przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 3 tys. zł	       6	

Noty  do skonsolidowanego sprawozdania  finansowego stanowią  integralną część sprawozdania.	       
      7	

Skonsolidowane Sprawozdanie Zarządu z działalności stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania finansowego.		
 Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane i podpisane przez Zarząd. 
		
Prezes Zarządu		
Michał Siedlecki 		

Wiceprezes Zarządu		
Dariusz Kacperczyk

		
Warszawa,  dnia 11 czerwca  2008 roku

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia  2007 roku. 

	Nota		31.12.2007		31.12.2006	
			PLN’000		PLN’000	

Działalność kontynuowana						
Przychody ze sprzedaży	7		13734		12384	
Koszt własny sprzedaży	8		-7161		-7570	
Zysk (strata) brutto na sprzedaży			6573		4814	
Koszty sprzedaży	8		-2253		-2208	
Koszty ogólnego zarządu	8		-3446		-2818	
Pozostałe przychody operacyjne	9		76		171	
Pozostałe koszty operacyjne	10		-169		-212	
Zysk (strata) na działalności operacyjnej			781		-253	
Przychody finansowe 	11		88		17	
Pozostałe koszty finansowe 	11		-279		-255	
Odpis wartości firmy	11		-12		-	
Zysk (strata) przed opodatkowaniem			578		-491	
Podatek dochodowy	12		-187		-45	
Odroczony podatek dochodowy			94		175	
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej			485		-361	
Działalność zaniechania			0		0	
Zysk (strata) z działalności zaniechanej 			0		0	
Zysk (strata) netto			485		-361	

						
Zysk (strata) na jedną akcję	13					
Zwykły			0,24		-0,18	
Rozwodniony			                 0,24		-0,18	

SKONSOLIDOWANY BILANS  
na dzień 31 grudnia 2007 roku, 31 grudnia 2006 roku, 

	Nota				31.12.2007		31.12.2006	
					000' PLN		000' PLN	
Aktywa trwałe								
Wartości niematerialne	14				2976		2481	
Wartość firmy 					19		31	
Rzeczowe aktywa trwałe	15				4002		3617	
Należności długoterminowe 	-				51		-	
Inwestycje w pozostałych powiązanych 	16				63		63	
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	17				78		2	
					7189		6194	
Aktywa obrotowe								
Zapasy	18				17		39	
Należności handlowe oraz pozostałe należności	19				2755		2527	
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20				298		301	
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	21				2080		1721	
					5150		4588	
								
Aktywa razem					12339		10782	

Kapitał własny								
Kapitał podstawowy	23				2004		2004	
Kapitał zapasowy 					3502		3863	
Zysk (strata) z lat ubiegłych					737		740	
Zysk netto okresu obrotowego					485		-361	
Razem kapitały własne					6728		6246	
								
Zobowiązanie długoterminowe i rezerwy 								
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	24				22		40	
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	25				9		68	
Pozostałe rezerwy 	26				204		68	
Długoterminowe kredyty i pożyczki	27				 2795		 2343	
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	28				147		264	
					3177		2783	
								
Zobowiązania krótkoterminowe								
Pożyczki od podmiotów powiązanych   	29				-		101	
Krótkoterminowe  kredyty bankowe	29				523		174	
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	28				184		211	
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	30				1209		1267	
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 	-				518		-	
					2434		1753	
								
Zobowiązania Razem					5611		4536	
								
Pasywa razem					12339		10782	

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia  2007 roku.

					31.12.2007		31.12.2006	
					000' PLN		000' PLN	
Kapitał podstawowy								
Stan na początek okresu					2004		2004	
Stan na koniec okresu					2004		2004	

Kapitał zapasowy								
Stan na początek okresu					3863		3682	
Zwiększenia z tytułu podziału zysku					-361		181	
Stan na koniec okresu					3502		3863	

Kapitał z aktualizacji wyceny 								
Stan na początek okresu					-		236	
Przeniesienie na wynik lat ubiegłych 					-		-236	
Stan na koniec okresu					-		-	

								
Nierozliczony wynik z lat ubiegłych								
Stan na początek okresu					740		406	
Przeniesienie kapitału z aktualizacji 					-		236	
Nie podzielony  wynik z lat ubiegłych wg  MSR					-3		98	
Stan na koniec okresu					737		740	

								
								
Zysk netto 								
Stan na początek okresu					-361		279	
Podział wyniku  finansowego z lat ubiegłych					361		-181	
Nie podzielony wynik z lat  ubiegłych					-		-98	
Wynik okresu bieżącego 					485		-361	
Stan na koniec okresu					485		-361	

Razem kapitały własne								
Stan na początek okresu					6246		6607	
Stan na koniec okresu					6728		6246	

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku .

	

			31.12.2007		31.12.2006	
			PLN’000		PLN’000	

Zysk (strata) netto  			
485		
-361	
Amortyzacja			1936		1750	
Odsetki zapłacone			165		243	
Zysk(strata) z działalności inwestycyjnej			85		43	
Zmiana stanu rezerw 			59		7	
Zmiana stanu zapasów			22		14	
Zmiana stanu należności			-204		-46	
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych			-  84		    -607	
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych			-1613		-861	
Inne korekty			-36		-175	
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej			815		7	
						
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	
					
Wpływy z  aktywów finansowych			84			
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego			8		-	
Wydatki na zakup majątku trwałego			-1129            		-12            	
Wydatki na aktywa finansowe 			-		-28	
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej			           -1037		           -40	
						
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej						
Otrzymane kredyty i pożyczki 			1063		2626	
Spłata kredytów i pożyczek			               -367		               -1907	
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego			-228		-204	
Odsetki			-249		-243	
Środki pieniężne netto z działalności finansowej			219		272	
              						
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych 
i ich ekwiwalentów	-3	239	
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów			301		62	
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów			298		301	

NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 

1. Informacje ogólne 
 
Siedziba spółki dominującej SIMPLE S.A.  mieści się przy ul. Bronisława Czecha 49/51 w Warszawie. Formą prawną jednostki dominującej jest spółka akcyjna, powstała w wyniku przekształcenia Spółki SIMPLE z ograniczoną odpowiedzialnością w formie aktu notarialnego sporządzonego przez notariusza Annę Chełstowską w dniu 6 czerwca 1997 roku (Rep.A-3549/97). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000065743.
 
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność w zakresie oprogramowania. Działalność Spółki należy do branży Informatycznej. Grupa kapitałowa prowadzi działalność w zakresie Informatyki oraz  wynajmu nieruchomości na własny rachunek.				
Rokiem obrotowym spółek Grupy  jest rok kalendarzowy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia  2007 roku do 31 grudnia 2007 roku, dane porównywalne  zostały przedstawione za okres od 01 stycznia  2006 roku do 31 grudnia 2006 roku. Danymi porównywalnymi za okres roku 2005 są dane jednostki dominującej.

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 zostało zatwierdzone do publikacji  przez Zarząd  w dniu 11 czerwca 2008 roku. 

3. Opis stosowanych zasad rachunkowości  

Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe zawiera informacje zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów   z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. Nr 209 poz. 1744).

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe stanowiące element raportu rocznego, zostało sporządzone zgodnie z przepisami Międzynarodowymi  Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej .

Grupa stosuje wszystkie Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych. Dniem przejścia na MSR zgodnie z MSSF 1 jest dzień 01.01.2005 rok. 

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania  działalności przez GRUPĘ SIMPLE S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. 

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów zaliczanych do nieruchomości wycenionych według wartości rynkowej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.

Poniżej zostały przedstawione zasady rachunkowości stosowane przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach.

Grupa kapitałowa powstała w marcu 2006 roku poprzez powołanie  nowej Spółki w dniu 24 marca 2006 roku.

Zasady Rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Grupy, zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych tych Spółek, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:  
- rzetelność, prawidłowość
- ciągłość bilansowa
- kompletność, porównywalność
- współmierność przychodów  i kosztów
- niezmienność zasad rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez SIMPLE S.A. i spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłość.

Konsolidacja
-  Jednostki zależne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania jednostek zależnych kontrolowanych                przez  SIMPLE S.A. Podstawowe informacje na temat podmiotów objętych konsolidacją zamieszczone                    są w nocie 5.
Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez SIMPLE S.A. Sprawowanie kontroli ma miejsce wtedy , gdy SIMPLE S.A. posiada pośrednio lub bezpośrednio więcej niż połowę głosów w spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli . Sprawowanie kontroli może być  również w przypadku możliwości wpływania na politykę finansową i operacyjną danej spółki w celu uzyskiwania korzyści płynących z jej działalności. Spółki zależne są konsolidowane od daty objęcia kontroli przez GRUPĘ, a przestają być konsolidowane z chwilą jej utraty.   

Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy oraz wszystkie  transakcje zawierane w obrębie Grupy są wyłączone w całości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wszystkie salda i transakcje występujące pomiędzy tymi jednostkami dla celów konsolidacji zostały wyeliminowane. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o jednolite zasady rachunkowości .
   
Rzeczowe aktywa trwałe 

Nieruchomości wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej, równej kwocie uzyskanej z wyceny do jego wartości godziwej, dokonanej w oparciu o założenia rynkowe na dzień bilansowy, pomniejszonej w  okresach między wycenami o odpisy amortyzacyjne. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy, nie rzadziej niż raz w każdym roku obrotowym.
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe w tym maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub według kosztu wytworzenia, pomniejszonych o dokonane skumulowane odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, począwszy od pierwszego miesiąca, w którym środek trwały jest gotowy do użycia, z zastosowaniem stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się na koniec każdego roku obrotowego.
Jeżeli wartość końcowa środka trwałego nie przekracza 10% jego wartości końcowej, przy ustaleniu wysokości odpisów amortyzacyjnych pomija się ją.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar Zarządu Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Zyski lub straty powstałe wskutek sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Wartości niematerialne i prawne  

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny wartości niematerialnych i prawnych, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania.

Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe w postaci programów komputerowych w okresie ponoszenia nakładów, o ile spełniają kryteria wartości niematerialnych określone w MSR 38 ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe, a po zakończeniu jako wartości niematerialne i prawne poddając najpóźniej na dzień bilansowy testowi na utratę wartości. Okres amortyzacji prac rozwojowych ustala się w oparciu o spodziewane przepływy pieniężne związane ze sprzedażą wytworzonych w ich wyniku produktów.

Inwestycje

Nieruchomości inwestycyjne, wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej, równej kwocie uzyskanej z wyceny do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe na określony dzień dokonania tej wyceny, pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy, nie rzadziej niż raz w każdym roku obrotowym.
Inwestycje 

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
- udziały w jednostkach zależnych;
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;
- inne aktywa finansowe.
Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w rachunku zysków i strat jako aktualizację wartości aktywów finansowych.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach,  w których taki odpis powstaje.

Zapasy  

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Odpisy tworzone są w oparciu o wskaźnik rotacji zapasów   

Należności handlowe oraz pozostałe należności 
Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
  
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne oraz urlopy. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Zobowiązania
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe długoterminowe wycenia się w wartości godziwej zapłaty z uwzględnieniem dyskonta.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe dotyczą one zarówno kosztów jak i przychodów. 			
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy oraz nakłady na prace rozwojowe.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.  

Przychody 
 
Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody za sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.    

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:
- zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych
- uzysk z likwidacji środków trwałych 
- otrzymanych odszkodowań
- rozwiązania rezerw ,które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
- z odpisanych przedawnionych i umorzonych zobowiązań.

Przychody finansowe 

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.	
Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu. 

Pozostałe koszty operacyjne 
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. 
Zaliczane  są:  
- strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
- zapłacone kary i odszkodowania,
- odpisy aktualizujące wartość należności
- koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe 

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zastały poniesione. 

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:
- podatek dochodowy CIT  
- podatek odroczony

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Grupa tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy także aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach. 
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Wysokość zarówno rezerwy, jak i aktywów z tytułu podatku odroczonego ustalono przy uwzględnieniu stawki podatku obowiązującej w okresie utworzenia rezerwy/aktywów.

Zysk na jedna akcję 

Zysk na jedną akcję dla każdego okresu obliczany jest poprzez podzielenie zysku za dany okres przez liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję. 

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Operacje zapłaty wyrażone w walutach obcych, na dzień ich przeprowadzania ujmuje się po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Spółka. Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.     
   
Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty  leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. 

4. Skład Grupy Kapitałowej   

SIMPLE S.A. jest  podmiotem dominującym Grupy. Konsolidacji poza SIMPLE S.A.  podlegają jednostki zależne .
Dane jednostek zależnych podlegających konsolidacji na dzień 31 grudnia  2007 roku prezentują się następująco:
Nazwa jednostki	Siedziba	Metoda		Data		Wartość	%posiadanego
					Konsolidacji	objęcia		udziałów	kapitału i 
							Kontroli	wg ceny	głosów na 
									nabycia	WZA

SIMPLE LOCUM 	Warszawa	Pełna		2006		2669		100%         SIMPLE CPS		Warszawa	Pełna		2006		   30		100%	

Nie podlegające konsolidacji:
SIMPLE S.A. posiada udziały w Spółce SOFTEAM SP. Z O.O. Wartość udziałów wg  ceny nabycia wynosi 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału zakładowego tej Spółki oraz 25,18% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka ta nie podlega konsolidacji, ze względu na brak sprawowania kontroli nad tą Spółką przez SIMPLE S.A. oraz wpływu na politykę finansową i operacyjną tej Spółki. Nie posiada zdolności mianowania i odwoływania członków zarządu lub organu zarządzającego. 
SIMPLE S.A. posiada również udziały w Spółce SIMPLE SP. Z O.O. w Dąbrowie Górniczej. Wartość udziałów wg ceny nabycia wynosi 9,7 tys. złotych co stanowi  19,51 % kapitał zakładowego tej Spółki i tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka ta nie podlega konsolidacji, ze względu na brak sprawowania kontroli nad tą Spółką przez SIMPLE S.A. oraz wpływu na politykę finansową i operacyjną tej Spółki. Nie posiada zdolności mianowania i o odwoływania członków zarządu lub organu zarządzającego. 

5. Wybrane dane finansowe   

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów dla bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski:
- na dzień 31.12.2007 roku – 3,5820
- na dzień 31.12.2006 roku – 3,8312
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku: 
- na dzień 31.12.2007 roku – 3,7768
- na dzień 31.12.2006 roku – 3,8991
Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO

	 	31.12.2007     31.12.2007	 	31.12.2006     31.12.2006	
 	 	 000’ PLN	 	000’ EUR	 	000’ PLN	 	000’ EUR	
Rachunek zysków i strat									
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	 	13734	 	3636	 	12384	 	3176	
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 	 	6573	 	1740	 	4814	 	1235	
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 	 	781	 	207	 	-253	 	-65	
Zysk (strata) brutto	 	578	 	153	 	-491	 	-126	
Zysk (strata) netto	 	485	 	128	 	-361	 	-93	
									
Bilans									
Aktywa trwałe	 	7189	 	2007	 	6194	 	1617	
Aktywa obrotowe	 	5150	 	1438	 	4588	 	1198	
Aktywa razem	 	12339	 	3445	 	10782	 	2814	
 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Pasywa	 	 	 	 	 	 	 	 	
Kapitał własny	 	6728	 	1878	 	6246	 	1630	
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	 	5611	 	1566	 	4536	 	1184	
Pasywa razem	 	12339	 	3445	 	10782		2814	
									
Rachunek przepływu środków pieniężnych									
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	 	815	 	216	 	7	 	2	
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	 	-1037	 	-275	 	-40	 	-10	
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	 	219	 	58	 	272	 	70	
Saldo zamknięcia środków pieniężnych 	 	298	 	79	 	301	 	77	

6. Struktura geograficzna

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w zakresie oprogramowania i sprzedaży sprzętu komputerowego oraz świadczy usługi w tym zakresie. Jedyny segment geograficzny stanowi sprzedaż na terenie kraju która obejmuje 100% przychodów spółki.
Przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik na sprzedaży według segmentów geograficznych przedstawia się następująco:

	
31.12.2007		
 31.12.2006	
	000’ PLN		000’ PLN	
Przychody ze sprzedaży 				
- kraj 	13734		12384	
	13734		12384	

Koszty sprzedaży 				
- kraj 	-7161		-7570	
	-7161		-7570	

Zysk na sprzedaży				
- kraj 	6573		4814	
	6573		4814	

Grupa wyróżnia segmenty  branżowe w podziale na przychody ze sprzedaży usług i produktów oraz towarów. Przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik na sprzedaży według segmentów branżowych przedstawia się następująco:

 31.12.2007		
 31.12.2006 	
	000’ PLN		000’ PLN	
Przychody ze sprzedaży 				
Sprzedaż usług i produktów 	11975		10633	
Sprzedaż towarów 	1759		1751	
	13734		12384	

Koszty sprzedaży 				
Koszty sprzedaży produktów i usług 	-5711		-6251	
Koszty sprzedaży towarów 	-1450		-1319	
	-7161		-7570	

Zysk na sprzedaży				
Zysk na sprzedaży usług i produktów  	6264		4382	
Zysk na sprzedaży towarów  	309		432	
	6573		4814	

7. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży  prezentują się następująco:

 31.12.2007		
 31.12.2006	
	000'PLN		000'PLN	
				
Przychody ze sprzedaży towarów	1759		1751	
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług	11975		10633	
	13734		12384	

8. Koszty według rodzaju

	
 31.12.2007	
 31.12.2006	
	000'PLN		000'PLN	
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	1819		1750	
Zużycie materiałów i energii	447		342	
Usługi obce	2458		3146	
Podatki i opłaty	160		143	
Wynagrodzenia 	5052		4825	
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	 885		 855	
Pozostałe koszty	589		216	
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1450		1319	
Razem	12860		12596	
W tym:
Koszt własny sprzedaży	7161		7570	
Koszty sprzedaży	2253		2208	
Koszty ogólnego zarządu	3446		2818	

9. Pozostałe przychody operacyjne

       31.12.2007		
       31.12.2006	
	          000'PLN		          000'PLN	

Rozwiązanie rezerwy z tytułu spłaty należności	1		                     52	
Rozwiązanie rezerwy z tytułu wyksięgowania należności 	10		                      6	
Opisanie przedawnionych zobowiązań	10		                      7	
Przychody z  refakturowania 	48		                     46	
Zwrot kosztów sądowych/Odszkodowania 	5		                     52	
Pozostałe	2		                      8               	
Razem	76		                  171	

10. Pozostałe koszty operacyjne 

 31.12.2007		
 31.12.2006	
	000'PLN		000'PLN	
				
Koszty egzekucji należności	-		21	
Koszty refakturowania	12  		28   	
Wypłacone odszkodowania, koszty sądowe	14		9	
Umorzenie należności	12		35	
Strata w majątku trwałym	118		43	
Pozostałe, w tym darowizny	13		76	
Razem j	169		212	
    	65		 	

11. Działalność finansowa 

	 31.12.2007		 31.12.2006	
	000'PLN		000'PLN	
				
Dywidendy i udziały w zyskach	84		9	
Odsetki uzyskane od kontrahentów, banków 	3		6	
Różnice kursowe 	1		2	
Przychody finansowe	88		17	

Odsetki zapłacone od zobowiązań i pożyczek	28		10	
Odsetki  zapłacone od kredytów bankowych	210		195	
Odsetki  zapłacone  od rat leasingowych	36		35	
Odsetki zapłacone od zobowiązań podatkowych 	2		14	
Różnice  kursowe 	3		1	
Koszty finansowe	-279		-255	
Wynik na działalności finansowej	191		238	
    	65		 	

Odpis wartości firmy 	-12		-	

Po dokonanym teście na utratę wartości, na  dzień 31 grudnia 2007 roku wartości firmy SIMPLE CPS została wynosi 0.

12. Podatek dochodowy

Na dzień 31.12.2007 roku Grupa zapłaciła podatek dochodowy w wysokości 187 tys. złotych. Z podstawy opodatkowania odliczona została strata podatkowa poniesiona w roku 2003 w wysokości 50% tj. 379 tys. złotych oraz kwota darowizn wpłacona w roku 2007 w wysokości 10 tys. złotych. Poniżej przedstawiono uzgodnienie wysokości podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem finansowym:

 31.12.2007		 

31.12.2006	
	000'PLN		000'PLN	
				
Zysk przed opodatkowaniem	578		-491	
Dochody nie podlegające opodatkowaniu	-95		-157	
Dochody  podlegające opodatkowaniu	87		2650	
Koszty  stanowiące koszty uzyskania przychodów	-461		-2442	
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	1264                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   		1059                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   	
Podstawa do wyliczenia podatku dochodowego	1373		619	

13. Zysk przypadający na jedną akcję 

Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki SIMPLE S.A.  oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
	
 31.12.2007		
 31.12.2006	
	000'PLN		000'PLN	
				
Zysk (strata) przypadająca na akcjonariuszy Spółki	485		 -361	
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tysiącach sztuk)	2004		2004	
Podstawowy zysk (strata) na akcję (w PLN na jedną akcję)	0,24		-0,18	

Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) przypadającego na jedną akcję. 

14. Wartości niematerialne 

		Oprogramowanie
 i licencje komputerowe		Koszty prac rozwojowych		Razem	
		000' PLN		000' PLN		000' PLN	
							
Stan na 01 stycznia 2006							
Wartość brutto 		450		10105		10555	
Umorzenie dotychczasowe 	 -444		-6138		-6582	
Wartość księgowa netto		6		3967		3973	

Rok obrotowy  2006							
							
Wartość księgowa netto na początek roku		6		3967		3973	
Zwiększenia		8		-		8	
Zmniejszenia wartości brutto		-431		-4906		-5337	
Wyksięgowanie umorzenia 		431		4906		5337	
Amortyzacja		-1		-1499		-1500	
Wartość księgowa netto na koniec roku		13		2468		2481	

Stan na 31 grudnia 2006							
Wartość brutto 		27		5199		5226	
Umorzenie  dotychczasowe 	-14		-2731 		 -2745	
Wartość księgowa netto		13		2468		2481	

Rok obrotowy 2007							
Wartość księgowa netto na początek roku		13		2468		2481	
Zwiększenia		13		2036		2049	
Amortyzacja		-5		-1549		 -1554	
Wartość księgowa netto na koniec roku		22		2955		2977	
							
Stan na 31 grudnia 2007							
Wartość brutto 		40		7235		7275	
Umorzenie dotychczasowe 	-19		-4280		-4299	
Wartość księgowa netto		21		2955		2976	

Licencje i oprogramowanie komputerowe są amortyzowane przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi średnio 5 lat. 

5. Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty, budynki
budowle	Urządzenia techniczne  	Środki transportu	Wyposażenie
 i inne aktywa trwałe 	Razem	
	000' PLN		000' PLN		000' PLN		000' PLN		000' PLN	

Stan na 01 stycznia 2006										
Wartość brutto	3106		1958		726		151		5941	
Umorzenie	- 456		-1589		-362		-135		-2542	
Wartość księgowa netto	2650		369		364		16		3399	
										
Rok obrotowy 2006										
Wartość księgowa netto na początek 	2650		369		364		16		3399	
Wartość brutto na BO	-		1958		726		151		2835	
Umorzenie na BO	-		1589		362		135		2086	
Zwiększenia wartości	-		142		369		-		511	
Zmniejszenia wartości	-		-2		-49		-		-51	
Zbycie	-		-1		-6		-		-7	
Amortyzacja	36		129		82		1		248	
Korekta wartości za rok 2006 dot. przekształcenia MSR   	-		-1482		    -322		-147		-1951	
Korekta umorzenia za rok 2006 dot. przekształcenia MSR   	-		-1426		-299		-133		-1858	
Wartość księgowa netto	2614		393		608		2		3617	
										
Stan na 31 grudnia 2006										
Wartość brutto na BZ	2650		616		724		4		3994	
Umorzenie na BZ	-36		-223		-116		-2		-377	
Wartość księgowa netto	2614		393		608		2		3617	

Rok obrotowy 2007										
Wartość księgowa netto na początek 	2614		393		608		2		3617	
Zwiększenia	-   		134		726   		-		860	
Zbycie 	-		 -127		-41 		-		 -168 	
Amortyzacja	47		-149		-185   		-1 		-382	
Amortyzacja z tyt. sprzedaży, likwidacji   	-		75		-   		-   		75	
Wartość księgowa netto na koniec roku	2567		326		1108		1		4002	
										
Stan na 31 grudnia 2007										
Wartość brutto	2650		623		1409		4		4686	
Umorzenie	-83 		-297		-301		-3		-684	
Wartość księgowa netto	2567		326		1108		1		4002	

Na dzień 31 grudnia  2007 roku, GRUPA  nie zawarła umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

16. Inwestycje w jednostkach zależnych oraz pozostałych jednostkach 

SIMPLE S.A. jest podmiotem  dominującym  Grupy. W skład grupy kapitałowej wchodzą spółki :

-zależne:
						
1. SIMPLE LOCUM SP. Z O .O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51. Spółka SIMPLE S.A. w dniu 24 marca 2006 roku aktem notarialnym (Rep A Nr 1726/06) przed notariuszem Urszulą Statkiewicz -Wysocką zawiązała nową Spółkę z o.o. o nazwie SIMPLE LOCUM. SIMPLE S.A. posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objecie udziałów w zamian za przekazanie nieruchomości w postaci aportu aktem notarialnym (Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku. Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia 2007 roku stanowi kwota 2 669 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu.

2. SIMPLE CPS SP.Z O.O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51. Działalność Spółki rozpoczęła się pod nazwą  SIMPLE INVEST SP. Z O.O założona 25 października 1999 roku aktem notarialnym (Rep A NR 5653/99) w Kancelarii notarialnej w Warszawie przed notariuszem Anną Chełstowską. W dniu 01 sierpnia 2002 roku nazwa Spółki zmieniła się na INVEST SL SP. Z O.O na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 6624/20025) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy notariusza Doroty Kałowskiej.  W dniu 15 czerwca 2004 roku nazwa Spółki zmieniła się na SIMPLE CPS SP. Z O.O.  na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 7373/2004) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy Doroty Kałowskiej.  Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia  2007 roku według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu. Na dzień 31 grudnia 2007 roku został dokonany odpis z tytułu utraty wartości na 14 tys. złotych, a wartość bilansowa udziałów  na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi 16 tys. złotych.

-powiązane:

1. SOFTEAM SP. Z O.O. z siedzibą  w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 53, zarejestrowaną dnia 05 czerwca 2001 roku w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS 0000013271. Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia 2007 roku według ceny nabycia wynosi  kwota 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału podstawowego. 

2. SIMPLE SP. Z O.O.  z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19, zarejestrowaną 24 grudnia 2002 roku  w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000108452 w Sądzie Rejonowym w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego. Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia 2007 roku według ceny nabycia stanowi kwota 9,7 tys. złotych. Posiada 19,51 % głosów na walnym zgromadzeniu.

17. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

W bilansie na dzień 31.12.2007 roku  utworzone zostały aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 79 tysięcy złotych.  

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
						
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 			2		2	
Niewypłacone wynagrodzenia  			32		-	
Niezapłacony ZUS za 12/2007 			17
6
22		-
-	
Rezerwa na zapasy						
Rezerwa na niewykorzystane urlopy						
			79		2	

18. Zapasy

 			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
						
Towary			17		39	
			17		39	

19. Należności handlowe 

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
						
Należności handlowe			3302		2794	
Odpis aktualizujący wartość należności			-622		-267	
Należności handlowe netto			2680		2527	
			2680		2527	

Należności krótkoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

			31.12.2007		31.12.2006	
				000' PLN		000' PLN	
							
- do 1 miesiąca 				255		259	
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 				141		150	
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 				1553		963	
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku 				302		314	
- powyżej 1 roku 				78		129	
- należności przeterminowane 				973		     979  	
Należności razem (brutto) 				3302		     2794 	
- odpisy aktualizujące wartość należności 				-622		-267	
Należności razem (netto) 				2680		2527	

Należności krótkoterminowe przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie:

				31.12.2007		31.12.2006	
				000' PLN		000' PLN	
							
- do 1 miesiąca 				140		293	
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 				133		27	
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 				16		23	
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku 				35		6	
- powyżej 1 roku 				649		630	
Należności przeterminowane razem (brutto)  				973		979	
- odpisy aktualizujące wartość należności				-622		-267	
Należności przeterminowane razem (netto)  				351		712	

20. Środki pieniężne i ekwiwalenty 

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
						
Środki pieniężne w kasie i w banku			298		301	
			298		301	

21. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
						
Nakłady na prace rozwojowe z BO			1695		837	
Nakłady na prace rozwojowe 			2392		858	
Wyksięgowanie nakładów w okresie sprawozdawczym			2084		-	
Koszty przyszłych okresów 			77		26	
			2080		1721	

22. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

Na dzień bilansowy Grupa  nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

23. Kapitał podstawowy 

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony:						
Liczba akcji			2 003 904		2 003 904	
Wartość nominalna jednej akcji 			0,001		0,001	
Wartość nominalna wszystkich akcji			2004		2004	

Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. 

24. Podatek odroczony

Grupa na dzień 31 grudnia  2007 roku wykazała rezerwę 22 tys. zł ze względu na różnice przejściowe między wartością księgową i podatkową aktywów. 

25. Świadczenia pracownicze  

Na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w bilansie na dzień bilansowy składają się:

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
Rezerwa długoterminowa na przyszłe świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych i podobnych 			9		9	
Rezerwa  długoterminowa z tytułu świadczeń urlopowych			115		59	
			124		68	

Wartość zobowiązania została ustalona następująco:

-kwota rezerwy długoterminowej na przyszłe świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych i podobnych została wyceniona przez aktuariusza
-kwota rezerwy długoterminowej  z tytułu niewykorzystanych świadczeń urlopowych  stanowi wartość naliczonych  ekwiwalentów  za niewykorzystane urlopy do dnia bilansowego .

Z tytułu świadczeń pracowniczych w rachunku zysków i strat ujęto następujące kwoty:

			od 01.01.2007 do 31.12.2007			od 01.01.2006 do 31.12.2006	
			000' PLN			000' PLN	

Wynagrodzenia  			4979		4743	
Ubezpieczenia społeczne			752		726	
Świadczenia na rzecz pracowników			133		129	
Odszkodowania po okresie zatrudnienia			73		82	
			5937		5680	
			
26. Pozostałe rezerwy  

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
						
Rezerwa  na koszty sądowe 			1		-	
Koszty bieżącego okresu, zobowiązania przyszłego  			22		34	
Rezerwa  na zobowiązania z tytułu podatków 			66		34	
		89		68	
27. Pożyczki i kredyty długoterminowe

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
Długoterminowe						
Kredyty  długoterminowe			2795		2343	
Kredyty i pożyczki razem			2795		2343	

Umowa kredytu z dnia 07 kwietnia 2006 roku zawarta z BPH S.A. przez SIMPLE LOCUM SP. Z O.O., zabezpieczeniem której  zgodnie z & 7 umowy jest:          
-hipoteka zwykła w kwocie 2.350.000,00 PLN zabezpieczająca spłatę kapitału kredytu, 
-hipoteka kaucyjna do kwoty 1.750.000,00 PLN zabezpieczająca spłatę odsetek i innych należności banku wynikających z Umowy, 
-cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia wierzytelności (wg zał. Nr.2 do umowy), 
-weksel własny in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę opłacony do wysokości kredytu wraz z deklaracją wekslową (wg zał. Nr.3 do umowy),
-kaucja w kwocie 47.444 PLN ustanowiona na zasadach określonych w umowie kaucji (wg zał. Nr.4 do umowy),
-oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się  egzekucji co do zobowiązań wynikających z Umowy (wg zał. Nr.5 do umowy),
-cesja wierzytelności z aktualnych i przyszłych  umów najmu powierzchni zlokalizowanych w Nieruchomości (wg zał. Nr.6 do umowy),
-cesja wierzytelności  z umowy rachunku bankowego/czynszowego prowadzonego na imię kredytobiorcy (wg zał. Nr.7 do umowy),
-zastaw rejestrowy (wg zał. Nr.8 do umowy).
Na dzień 31 grudnia 2007 roku  wartość niespłaconego kredytu i wynosi 2305 tys. złotych.

W  2007 roku Spółka SIMPLE S.A. zaciągnęła  kredyt wobec Volkswagen Bank Polska S.A., który przeznaczyła na zakup środków trwałych. Na dzień 31 grudnia  2007 roku kwota kredytu w okresie spłaty powyżej  dwunastu miesięcy wynosi 490 tys. złotych. 

28. Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu:						
Jednego roku			205		245	
Powyżej jednego roku			159		288	
			364		533	
Przyszłe odsetki			-33		-58	
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań			331		475	
						
Zobowiązanie  wymagalne w ciągu 12 miesięcy - zobowiązania  krótkoterrminowe 			147		 211	

Zobowiązanie wymagalne powyżej 12 miesięcy  - zobowiązania długoterminowe 			184		264	

Zgodnie z polityką Grupy, część wyposażenia użytkowana jest na podstawie umów leasingu finansowego. Średni okres leasingu wynosi 3-5 lat. Stopa procentowa jest ustalana  przy rozpoczęciu leasingu. Wszystkie umowy leasingowe mają ustalony z góry harmonogram spłat. 

29. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
Krótkoterminowe						
Pożyczki od podmiotów powiązanych 			-		101	
Kredyty w rachunku bieżącym			394		174	
Pozostałe kredyty bankowe			129			                  -	
Kredyty i pożyczki razem			523		275	

Pożyczki i kredyty krótkoterminowe

W dniu 04 sierpnia 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła Umowę Kredytu w rachunku bieżącym  nr 270-1/10/RB/2006 z bankiem PKO BP. Jest to kredyt w walucie polskiej, odnawialny w ramach limitu kredytowego w kwocie 500 tys. złotych. Udzielony jest na okres od 04 sierpnia 2006 roku do 03 sierpnia 2007 roku. Zabezpieczeniem umowy są  weksle na kwotę 500 tys. złotych. W dniu 03 sierpnia 2007 roku został podpisany Aneks Nr 1 do umowy Nr 270-1/10/RB/2006 z dnia 04 sierpnia 2006 roku o przedłużeniu umowy na kolejny rok  od dnia  04 sierpnia 2007 roku do 03 sierpnia 2008 roku. Kwota kredytu zostaje bez zmian w wysokości 500 tys. złotych.
Stan wykorzystanego kredytu na 31 grudnia  2007 roku wynosi 394 tys. złotych. 

W dniu  16 października 2006 roku SIMPLE S.A. podpisała Umowę Kredytu w rachunku bieżącym nr 02/455/06/Z/W na kwotę 300 tys. złotych z bankiem BRE S.A. . Jest to kredyt w walucie polskiej. Umowa ta została zawarta na czas nieoznaczony. Zabezpieczeniem umowy są  weksle na kwotę 300 tys. złotych. W dniu 21 września 2007 roku został podpisany Aneks Nr 1 do umowy 02/455/06/Z/VV z dnia 16 października 2006 roku o przedłużeniu umowy na kolejny rok od dnia 21 września 2007 do 20 września 2008 roku. Wartość udzielonego  kredytu została zmieniona i  wynosi 210 tys. złotych. Stan wykorzystanego kredytu na dzień 31 grudnia  2007 roku wynosi O złotych.

W  2007 roku Spółka zaciągnęła  kredyt wobec Volkswagen Bank Leasing Polska S.A., który przeznaczyła na zakup środków trwałych. Na dzień 31 grudnia 2007 roku kwota kredytu w okresie spłaty do dwunastu miesięcy wynosi 129 tys. złotych.

30. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
						
 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek			498		765	
 Zobowiązanie z tytułu podatku,  ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń			476		  451	
 Zobowiązania z tytuły wynagrodzeń 			229		49	
 Fundusze specjalne (ZFŚS)			6		2	
 Rozliczenia międzyokresowe bierne			518		-	
 Zobowiązania handlowe razem			1727		1267	

31. Umowy  leasingu operacyjnego i wynajmu  

W ramach umowy najmu Spółka SIMPLE S.A. użytkuje kserokopiarkę . Umowa najmu została zawarta na okres 36 miesięcy. Spółka ponosi miesięczne opłaty za eksploatację oraz serwis. W przypadku  wykonywania kserokopii w ilościach przekraczających stałą opłatę Spółka ponosi koszty dodatkowe wg cennika z umowy.

32. Zdarzenie po dacie bilansu

Zdaniem Zarządu SIMPLE S.A. brak jest innych zdarzeń zaistniałych po dacie bilansowej mających wpływ na przyszłe wyniki Spółki.

33. Transakcje z podmiotami powiązanymi  

-zależne

SPÓŁKA SIMPLE S.A. w dniu 24.03.2006 roku aktem notarialnym (Rep A Nr 1726/06) przed notariuszem Urszulą Statkiewicz -Wysocką zawiązała nową Spółkę z o.o. o nazwie SIMPLE LOCUM. SIMPLE S.A. posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objecie udziałów w zamian za przekazanie nieruchomości w postaci aportu aktem notarialnym (Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku. Wartość objętych udziałów  w ciągu okresu  od 01 stycznia 2006 roku do 31 grudnia  2007 roku stanowi kwota 2 669 161,67.
Podstawowym rodzajem działalności SIMPLE LOCUM SP. Z O.O. według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest wynajem nieruchomości na własny rachunek.  

W dniu 15 czerwca 2004 roku  SIMPLE CPS SP. Z O.O.  została zarejestrowana na podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 7373/2004) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy Doroty Kałowskiej.  Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia  2007 roku według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych. Na dzień 31 grudnia 2007 roku został dokonany odpis z tytułu utraty wartości na 14 tys. złotych, a wartość bilansowa udziałów  na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi 16 tys. złotych.

Podstawowym rodzajem działalności SIMPLE CPS SP. Z O.O. według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność edycyjna w zakresie oprogramowania.

- powiązane

1. SOFTEAM SP. Z O.O. z siedzibą  w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 53, zarejestrowaną dnia 05 czerwca 2001 roku w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS 0000013271. Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia 2007 roku według ceny nabycia wynosi  kwota 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału podstawowego. 

2. SIMPLE SP. Z O.O.  z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19, zarejestrowaną 24 grudnia 2002 roku  w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000108452 w Sądzie Rejonowym w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego. Wartość objętych udziałów na dzień 31 grudnia 2007 roku według ceny nabycia stanowi kwota 9,7 tys. złotych. Posiada 19,51 % głosów na walnym zgromadzeniu.

W okresie 2007 roku SIMPLE S.A  zawarła z podmiotami Grupy poniższe transakcje handlowe. Sprzedaż towarów, usług do podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie standardowego cennika. Zakupy towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu zamówionych ilości. 

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	
Przychody ze sprzedaży towarów i usług do podmiotów zależnych i powiązanych						
-od jednostek zależnych objętych konsolidacją 			4		17	
-od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją			2147		1821	
Razem  przychody  do podmiotów  powiązanych 			2151		1838	

Zakupy towarów i usług od jednostek zależnych i powiązanych						
- od jednostek zależnych objętych konsolidacją			240		235	
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją			170		419	
Zakupy towarów i usług od jednostek zależnych i powiązanych			410		654	

Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych.
Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług są następujące: 

			31.12.2007		31.12.2006	
			000' PLN		000' PLN	

Należności od jednostek powiązanych z tytułu:						
Dostaw i usług			424		269	
Należności od jednostek zależnych i powiązanych			424		269	
						
Zobowiązania do jednostek zależnych z tytułu:						
Pożyczek			2233		2350	
Dostaw i usług			24		75	
Zobowiązania do jednostek  zależnych 			2257		2425	

Zobowiązania do jednostek powiązanych z tytułu:						
Pożyczek			-		101	
Zobowiązania do jednostek powiązanych			-		2526