SIMPLE S.A.  

DODATKOWE  INFORMACJE I  OBJAŚNIENIA 	 DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA  I PÓŁROCZE  2008 ROKU 

SPIS TREŚCI

1.	INFORMACJE OGÓLNE 
2.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU RADY NADZORCZEJ I ZARZĄDU
3.	AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5 % GŁOSÓW NA WZA
4.	PODSTAWOWE WIELKOŚCI EKONOMICZNI0-FINANSOWE
5.	UMOWY W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ NASTAPIĆ ZMIANY W POSIADANYCH  AKCJACH  PRZEZ  AKCJONARIUSZY
6.	INFORMACJE O WYPŁACONEJ DYWIDENDZIE
7.	INFORMACJE O ZAWARTYCH  UMOWACH POMIĘDZY AKCJONARIUSZAMI  
8.	OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKIEM ZA II KWARTAŁ A SPRAWOZDANIEM ZA I PÓŁROCZE 
9.  BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 

1. Informacje o Spółce  

SIMPLE S.A. prowadzi swoją  działalność w zakresie informatyki  i dystrybucji sprzętu komputerowego od listopada 1988 roku. Swoją działalność rozpoczęła jako Spółka  z ograniczona odpowiedzialnością. W 1997 roku zmieniła swoją osobowość prawną  na  Spółkę  Akcyjną. Jest producentem oprogramowania informatycznego dla przedsiębiorstw wszystkich sektorów. Dodatkową działalnością jest dystrybucja sprzętu komputerowego. 

2. Informacje dotyczące składu Rady  Nadzorczej i  Zarządu   

Skład Rady Nadzorczej i Zarządu SIMPLE S.A.

W roku 2007 nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Rady Nadzorczej SIMPLE S.A.
W dniu 13 grudnia 2007 roku Pan Rafał Tumiłowicz Prezes SIMPLE S.A. złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu SIMPLE S.A od dnia 14 grudnia 2007 roku. Jednocześnie w dniu 13 grudnia 2007 roku Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. odwołała  Panią Elżbietę Sas-Tatomir Wiceprezesa SIMPLE S.A. z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu SIMPLE S.A. 

Do dnia 13 grudnia 2007 roku w skład Zarządu wchodzili :

Zarząd
Rafał Tumiłowicz 			Prezes Zarządu		
Elżbieta Sas-Tatomir   			Wiceprezes Zarządu	
Michał Siedlecki  			Wiceprezes Zarządu	

Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. na posiedzeniu 13 grudnia 2007 roku wybrała nowy Zarząd w składzie:
Zarząd
Michał Siedlecki			Prezes Zarządu						
Dariusz Kacperczyk 			Wiceprezes Zarządu	
Na dzień 31 grudnia 2007 roku skład Rady Nadzorczej oraz Zarządu SIMPLE S.A. przedstawiały się następująco:

Rada Nadzorcza

Józef Taran				 		
Przewodniczący Rady Nadzorczej	
Tomasz Balin	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	
Andrzej Mickiewicz	Sekretarz Rady Nadzorczej	
Andrzej Lekston	Członek Rady Nadzorczej	
Krzysztof Kontek 	Członek Rady Nadzorczej
	
Zarząd

Michał Siedlecki 	
Prezes Zarządu	
Dariusz Kacperczyk  	Wiceprezes Zarządu	

Do końca czerwca 2008 nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Rady Nadzorczej oraz zarządu  SIMPLE S.A.

Na dzień 30 czerwca 2008 roku skład Rady Nadzorczej oraz Zarządu SIMPLE S.A. przedstawia się następująco:

Rada Nadzorcza

Józef Taran				 		
Przewodniczący Rady Nadzorczej	
Tomasz Balin	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	
Andrzej Mickiewicz	Sekretarz Rady Nadzorczej	
Andrzej Lekston	Członek Rady Nadzorczej	
Krzysztof Kontek 	Członek Rady Nadzorczej
	
Zarząd

Michał Siedlecki 	
Prezes Zarządu	
Dariusz Kacperczyk  	Wiceprezes Zarządu	

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy SIMPLE S.A. w dniu 9 września 2008 roku  powołało nowy skład Radny Nadzorczej SIMPLE S.A. natomiast skład Zarządu SIMPLE S.A. pozostał w niezmienionym składzie.
Na dzień przekazania raportu skład Rady Nadzorczej i  Zarządu SIMPLE S..A przedstawia się następująco:
Rada Nadzorcza

Elżbieta Zybert
Józef Taran				 		
Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	
Andrzej Bogucki 	Sekretarz Rady Nadzorczej	
Marta Joanna Mitura 	Członek Rady Nadzorczej	
Jacek Kuroś  	Członek Rady Nadzorczej
	
Zarząd

Michał Siedlecki 	
Prezes Zarządu	
Dariusz Kacperczyk  	Wiceprezes Zarządu	

3. Akcjonariusze posiadający co najmniej  5% głosów na WZA SIMPLE S.A. 

Najwięksi Akcjonariusze, struktura i zmiany akcjonariatu

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy SIMPLE S.A. Stan na dzień przekazania raportu, zgodny z informacjami będącymi w posiadaniu Zarządu.

L.p.	Imię i nazwisko	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym
(%)	Liczba głosów	Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu (%)	
1	Bogusław Mitura 	162.000	8,08	810.000	29,35	
2	Andrzej Irzycki	100.000	4,99	100.000	3,62	
3	Zbigniew Strojnowski	83.000	4,14	83.000	3.01	
4	Michał Siedlecki	80.000	3,99	80.000	2,90	
5	Cron Sp. z o.o.	738.385	36,85	846.385	30,67	

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki oraz uprawnień do nich (opcji)przez osoby nadzorujące.

L.p.	Imię i nazwisko	Liczba
akcji na 31.07.2008r.	Liczba
akcji na 29.09.2008r.	
1	Elżbieta Zybert	0	0	
2	Józef Taran	0	0	
3	Andrzej Bogucki 	0	0	
4	Marta Joanna Mitura 	0	0	
5	Jacek Kuroś 	0	0	

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki oraz uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające.
L.p.	Imię i nazwisko	Liczba
akcji na 31.07.2008r.	Liczba
akcji na 29.09.2008r.	
1	Michał Siedlecki	80.000	80.000	
2	Dariusz Kacperczyk 	0	0	

4.Podstawowe wielkości  ekonomiczno- finansowe 

BILANS

			30.06.2008		31.12.2007		30.06.2007	
			000' PLN		000' PLN		000' PLN	
Aktywa trwałe								
Wartości niematerialne			1541		2973		1959	
Rzeczowe aktywa trwałe			1442		1385		1183	
Należności długoterminowe 			3		3		-	
Inwestycje w jednostkach zależnych			2685		2685		2699	
Inwestycje w jednostkach powiązanych 			63		63		63	
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 			72		79		43	
			5806		7188		5947	
Aktywa obrotowe								
Zapasy			60		17		60	
Należności handlowe oraz pozostałe należności			2470		2750		2097	
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty			347		90		60	
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe			3622		2080		2224	
			6499		4937		4441	
								
Aktywa razem			12305		12125		10388	

Kapitał własny								
Kapitał podstawowy			2004		2004		2004	
Kapitał zapasowy 			3889		3433		3433	
Zysk (strata) z lat ubiegłych			740		740		740	
Zysk netto okresu obrotowego			148		456		162	
Razem kapitały własne			6781		6633		6339	
								
Rezerwy na zobowiązania								
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 			5		22		41	
Rezerwa na świadczenia emerytalne 			9		9		9	
Rezerwa na niewykorzystane urlopy			115		115		59	
Pozostałe rezerwy 			21		89		-	
			150		235		109	
Zobowiązanie długoterminowe								
Długoterminowe pożyczki i kredyty			2585		2629		2743	
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego			104		119		197	
			2689		2748		2940	

Zobowiązania krótkoterminowe								
Pożyczki od podmiotów zależnych  			94		94		-	
Krótkoterminowe  kredyty bankowe			160		523		122	
Zobowiązania  z tytułu leasingu finansowego			143		168		196	
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania			881		1206		682	
Rozliczenie międzyokresowe przychodów			1407		518		-	
			2685		2509		1000	
								
Zobowiązania Razem			5524		5492		4049	
								
Pasywa razem			12305		12125		10388	

Suma bilansowa SIMPLE S.A. na dzień 30 czerwca  2008 roku wynosi 12,3 mln. złotych.                 Udział  aktywów trwałych w sumie bilansowej wynosi 47,2 %, a aktywów obrotowych 52,8 %. W aktywach trwałych spadła pozycja wartości niematerialnych i prawnych w stosunku do grudnia 2007 roku w związku z wysoką amortyzacją zakończonych prac rozwojowych. Rzeczowe aktywa trwałe wzrosły w związku z  nakładami na zakup taboru samochodowego. W aktywach obrotowych nastąpił niewielki spadek należności oraz wzrost rozliczeń międzyokresowych kosztów spowodowany ponoszeniem nakładów na prace rozwojowe. 
Aktywa trwałe wynoszą 5,8 mln złotych z czego:
- 26,6 % stanowią  wartości niematerialne i prawne 
- 24,9 % rzeczowe aktywa trwałe
- 47,3 % inwestycje w jednostkach zależnych i powiązanych 
- 1,2  % pozostałe 
Aktywa obrotowe wynoszą 6,4 mln złotych z czego:
- 0,9  % stanowią zapasy towarów
- 38,0 % należności handlowe 
- 5,4  % środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- 55,7 % rozliczenia międzyokresowe 

Kapitał własny Spółki stanowi 55,1 % sumy bilansowej, zobowiązania długoterminowe 23,0 % a zobowiązania krótkoterminowe 21,9 % sumy bilansowej. Zobowiązania długoterminowe zmniejszyły się o 59 tys. złotych  w stosunku do 31 grudnia 2007 roku a w stosunku do analogicznego okresu roku 2007 o 251 tys. złotych. Spadek zobowiązań długoterminowych jest wynikiem spłaty kredytów i pożyczek.  Wartość zobowiązań krótkoterminowych   zwiększyła się o 176 tys. złotych  w stosunku do  31 grudnia 2007 roku a w stosunku do I półrocza 2007 roku zwiększyła o 1685 tys. złotych.
 Pozycją mającą wpływ na to zwiększenie  jest wzrost rozliczeń międzyokresowych przychodów.
Zobowiązania długoterminowe wynoszą 2,6 mln z czego: 
- 96,0 % pożyczki i kredyty
- 4,0  % z tytułu leasingu 
Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą 2,6 mln z czego:
- 9,5 % kredyty i pożyczki
- 5,1  %  z tytułu leasingu
- 32,9 % pozostałe zobowiązania 
- 52,5% rozliczenia międzyokresowe

Ostatecznie suma bilansowa w porównaniu do analogicznego okresu  roku ubiegłego zwiększyła się o 1,9 mln złotych. 

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 

			30.06.2008		30.06.2007	
			PLN’000		PLN’000	

Działalność kontynuowana						
Przychody ze sprzedaży			7373		5861	
Koszt własny sprzedaży			-4144		-2590	
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	 		3229		3271	
Koszty sprzedaży			-1181		-975	
Koszty ogólnego zarządu			-1762		-2050	
Pozostałe przychody operacyjne			43		29	
Pozostałe koszty operacyjne			-62		-90	
Zysk (strata) na działalności operacyjnej			267		185	
Pozostałe przychody finansowe 			3		85	
Koszty finansowe 			-132		-103	
Zysk (strata) przed opodatkowaniem			138		167	
Podatek dochodowy			-		-28	
Odroczony podatek dochodowy			-10		23	
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej			148		162	
Działalność zaniechania			0		0	
Zysk (strata) z działalności zaniechanej 			0		0	
Zysk (strata) netto			148		162	

Za I półrocze  2008 rok Spółka wykazała  wzrost  przychodów z tytułu sprzedaży o 1,5 mln   złotych w stosunku  do analogicznego okresu roku poprzedniego. Koszty sprzedaży były wyższe o 1554 tys. złotych z powodu dużych obciążeń kosztów amortyzacji zakończonego projektu, a koszty ogólnego zarządu były niższe o 288 tys. złotych. Wynik na działalności operacyjnej  SIMPLE S.A. wykazuje zysk  w wysokości 267 tys. złotych w stosunku do zysku 185 tys. złotych z  analogicznego okresu roku poprzedniego. Wynik  Spółki za I półrocze  2008 roku  jest o 14 tys. złotych niższy w porównaniu z  ubiegłym półroczem 2007.   

5.Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany  w posiadanych akcjach przez akcjonariuszy 

Według najlepszej wiedzy Zarządu SIMPLE S.A. nie  są znane informacje na temat umów, w wyniku których mogą nastąpić  zmiany w proporcjach posiadanych akcji.

6. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w  przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Zgodnie z art. 395 & 2 pkt. 2 Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie & 6 ust. 5 pkt c Statutu Walne Zgromadzenie SIMPLE S.A. Uchwałą Nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia SIMPLE S.A.  z dnia 26 czerwca 2008 roku postanowiło przenieść zysk Spółki za rok obrotowy od 01 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 w wysokości  455.931,33 zł na kapitał zapasowy.

Jednocześnie zgodnie z art. 395 & 2 pkt. 1 Kodeksu Spółek Handlowych, i & 6 ust. 5 pkt. a Statutu Walne Zgromadzenie SIMPLE S.A. Uchwałą Nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia SIMPLE S.A.  z dnia 26 czerwca 2008 roku zatwierdziło sprawozdanie finansowe za 2007 rok.

7. Informacje o zawartych umowach pomiędzy akcjonariuszami  

W dniu 7 lipca 2008 roku została zawarta Umowa sprzedaży akcji pomiędzy sprzedającym  Marianem Kossowskim zamieszkałym przy ul. Karpackiej 8b, 04-541 Warszawa legitymującym się dowodem osobistym seria AEY numer 635101 NIP:952-104-40-45, PESEL:59060804776 a  kupującym  Michałem Siedleckim zamieszkałym przy ul. Karpackiej 12d, 04-541 Warszawa, legitymującym się dowodem seria  AIF numer 891012 NIP:952-104-40-22,PESEL:58082202393.   
Przedmiotem umowy jest sprzedaż 3000 akcji imiennych serii A1 uprzywilejowanych co do głosu, o wartości nominalnej 1 PLN każda. Sprzedający sprzedaje   3000 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu za cenę po 20 PLN każda akcja za łączną cenę 60 000 PLN (sześćdziesiąt tysięcy złotych).   

W dniu 3 września 2008 roku została zawarta Umowa sprzedaży akcji pomiędzy sprzedającym  Michałem Siedleckim zamieszkałym przy ul. Karpackiej 12d, 04-541 Warszawa, legitymującym się dowodem seria  AIF numer 891012 NIP:952-104-40-22,PESEL:58082202393 a kupującym  Bogusławem Miturą zamieszkałym przy ul. Szyszkowej 7 05-410 Józefów .   
Przedmiotem umowy jest sprzedaż 30000 akcji imiennych serii A1 uprzywilejowanych co do głosu, o wartości nominalnej 1 PLN każda. 

W dniu 3 września 2008 roku została zawarta Umowa sprzedaży akcji pomiędzy sprzedającym  Andrzejem Irzyckim zamieszkałym przy ul. Karpackiej 12c, 04-541 Warszawa, legitymującym się dowodem seria  AHE numer 335059 NIP:952-104-40-39,PESEL:58121100354 a kupującym  Bogusławem Miturą zamieszkałym przy ul. Szyszkowej 7 05-410 Józefów .   
Przedmiotem umowy jest sprzedaż 27000 akcji imiennych serii A1 uprzywilejowanych co do głosu, o wartości nominalnej 1 PLN każda. 

W dniu 3 września 2008 roku została zawarta Umowa sprzedaży akcji pomiędzy sprzedającym  Zbigniewem Strojnowskim zamieszkałym przy ul. Faraona 5/14, 05-804 Pruszków , legitymującym się dowodem seria  AAN numer 507904 NIP: 534-108-91-62,PESEL:54092605854 a kupującym  Bogusławem Miturą zamieszkałym przy ul. Szyszkowej 7 05-410 Józefów .   
Przedmiotem umowy jest sprzedaż 29000 akcji imiennych serii A1 uprzywilejowanych co do głosu, o wartości nominalnej 1 PLN każda. 

W dniu 3 września 2008 roku została zawarta Umowa sprzedaży akcji pomiędzy sprzedającym  Simple Sp. z o.o. ul. Cieplaka 19, 41-300 Dąbrowa Górnica NIP: 637-01-02-776 a kupującym  Bogusławem Miturą zamieszkałym przy ul. Szyszkowej 7 05-410 Józefów .   
Przedmiotem umowy jest sprzedaż 54000 akcji imiennych serii A1 uprzywilejowanych co do głosu, o wartości nominalnej 1 PLN każda. 

8. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami za II kwartał a sprawozdaniem za I półrocze  

Wynik finansowy     					 + 61 tys. złotych	
- wyksięgowanie zapłaconego podatku   + 67 tys. złotych
- utworzenie aktywa na stratę                  + 19 tys. złotych
- zmniejszenie kosztów sprzedaży            +   1  tys. złotych
Wynik finansowy po korektach 			+ 148 tys. złotych		

Aktywa II kwartał						12 218 tys. złotych
		- długoterminowe rozliczenia		     + 19 tys. złotych
		- zapasy				     +   1 tys. złotych
		- należności krótkoterminowe		    +   67 tys. złotych	
Aktywa na koniec półrocza					12 305 tys. złotych

Pasywa II kwartał						12 218 tys. złotych
		- zysk netto    				     + 87 tys. złotych
Pasywa na koniec półrocza					12 305 tys. złotych

9. Badanie sprawozdań finansowych 

W dniu 26 lipca 2007 roku zostały zawarte 4 umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Kancelarią Biegłych Rewidentów REWIDO Sp. z o.o. zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym w Katowicach VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000145136 z siedzibą w Katowicach.
przegląd sprawozdania finansowego Spółki za okres od 1 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2007    roku  
Za wykonanie przedmiotu umowy wykonawca otrzyma kwotę 6 tys. złotych.  
przegląd sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej  za okres od 1 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2007    roku      
Za wykonanie przedmiotu umowy wykonawca otrzyma kwotę 4 tys. złotych.  
badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok 2007 
Za wykonanie przedmiotu umowy wykonawca otrzyma kwotę 15 tys. złotych.  
badanie sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej  za rok 2007
Za wykonanie przedmiotu umowy wykonawca otrzyma kwotę 7 tys. złotych.  

W  dniu 4 września 2008 roku  została podpisana umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych  DORADCA Auditors Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku przy ulicy Grunwaldzkiej 212, Nr KRS 0000087341, Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, kapitał zakładowy w wysokości 50.000,00 zł, NIP 586-001-74-39 na badanie i przegląd sprawozdań finansowych . W zakres umowy wchodzi badanie sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) sporządzonych według stanu na dzień 31.12.2008 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Finansowej oraz stanowiących ich podstawę ksiąg rachunkowych a także przeglądu sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) sporządzonych według stanu na dzień 30.06.2008 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Finansowej.      

Ustala się wynagrodzenie Wykonawcy za przeprowadzenie prac wymienionych w  łącznej kwocie 27.000,00 zł (słownie złotych: dwadzieścia siedem tysięcy 00/100), w tym:
•	przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego  -  5.800,00 zł,
•	przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego –  5.000,00 zł,
•	badanie jednostkowego sprawozdania finansowego –  9.200,00 zł,
•	badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego –  7.000,00 zł.