Title: Vitkovice Steel Polska sp
Author: user
Last saved by: 176

Zakłady Automatyki „POLNA” S.A. 37-700 Przemyśl, ul. Obozowa 23

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 01.01.2008 r. DO 31.12.2008 r.

Dla Rady Nadzorczej:
Zakładów Automatyki „POLNA” S.A. w Przemyślu.

Dokonaliśmy badania załączonego sprawozdania finansowego Zakładów Automatyki „POLNA” S.A. z siedzibą w Przemyślu, na które składa się:

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 

2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2008 r., który po stronie
    aktywów i pasywów wykazuje sumę                    	zł     	31 415 728,87

3. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2008 r. do 31.12.2008 r.
    wykazujący zysk netto w wysokości                      	zł        	750 816,41

4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 
    od 01.01.2008 r. do 31.12.2008 r. wykazujące zwiększenie                                                        
    kapitału własnego o kwotę	zł            7 451 053,28

5. Rachunek przepływów pieniężnych za okres
    od 01.01.2008 r. do 31.12.2008 r. wykazujący zwiększenie 
    stanu środków pieniężnych o kwotę                                            zł           4 929 968,53
             
6. Informacja dodatkowa 
	    
Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Spółki Zakłady Automatyki „POLNA” S.A.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę tego sprawozdania.

Badanie przeprowadziliśmy stosownie do przepisów;

1. Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694),

2. Norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów,

                                                                                                                                        Str.1
Zakłady Automatyki „POLNA” S.A. 37-700 Przemyśl, ul. Obozowa 23

3. Wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 , poz. 259). 

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie -w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy -dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:
a)	przedstawia rzetelnie wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2008 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2008 roku  do 31 grudnia 2008 roku,
b)	sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej powyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, 
c)	jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki.

Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

Kraków, dnia 23.03.2009 r.

                                                               Podmiot uprawniony do badania

Biegły Rewident
Nr ewid. 10 641/7772
mgr Hanna Kozak

                                                                                                                                                

                                                                                                                                         Str.2