INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO 
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2010 R.
Grupa Kapitałowa PEMUG S.A.

1	Informacje ogólne

1.1	Skład Grupy kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności

W okresie objętym sprawozdaniem w skład Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. wchodziły niżej wymienione Spółki:

Jednostka dominująca: 
Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach ul. Reymonta 24, posiada NIP: 634-019-84-58, REGON: 271111175, zostało zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000056005. Podstawowym przedmiotem działalności jest wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych – PKD 4399Z. 
Branża wg klasyfikacji GPW: budownictwo.

Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej PEMUG są usługi budowlano-montażowe oraz w mniejszym zakresie – usługi transportowe i sprzętowe, a także usługi projektowe i wynajem nieruchomości.

Skład osobowy Zarządu Spółki:
Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny –  Henryk Urbańczyk do 04.03.2010r.
Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny –  Ireneusz Tomecki od 04.03.2010r.
Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny – Waldemar Pytlarz

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki:
Przewodniczący – Waldemar Michałowski do 28.05.2010r.
Z-ca Przewodniczącego – Roman Doleżał do 28.05.2010r.
Sekretarz – Kacper Piasecki do 28.05.2010r.
Członek – Małgorzata Michałowska do 28.05.2010r.
Członek – Bożena Doleżał do 28.05.2010r.

Przewodniczący – Tomasz Domogała od 28.05.2010r.
Z-ca Przewodniczącego – Jacek Domogała od 28.05.2010r.
Sekretarz – Jadwiga Witkowska od 28.05.2010r.
Członek – Czesław Kisiel od 28.05.2010r.
Członek – Waldemar Łaski od 28.05.2010r.

Jednostki zależne:
“Pemug Inwestycje i Sprzęt” Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Reymonta 24 (99,96% udziałów i głosów należało do PEMUG S.A.). Przedmiot działalności: produkcja konstrukcji metalowych i ich części, realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, roboty związane z budową mostów i tuneli, konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych, tynkowanie, malowanie i szklenie, wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych, pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, wykonywanie instalacji elektrycznych, wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych, zakładanie stolarki budowlanej, sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych, sprzedaż detaliczna pozostałych nowych wyrobów prowadzona w  wyspecjalizowanych sklepach, transport drogowy towarów, działalność usługowa wspomagająca transport lądowy, pozostałe pośrednictwo pieniężne, leasing finansowy, pozostała finansowa działalność usługowa, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi, pośrednictwo w obrocie nieruchomościami, działalność rachunkowo-księgowa, doradztwo podatkowe, działalność w zakresie architektury, działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne, pozostałe badania i analizy techniczne. 
Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Warszawie Wydział XIX Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000070502. 

Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Książęca 29a (100% udziałów i głosów należało do PEMUG S.A.). Przedmiot działania: wynajem nieruchomości na własny rachunek, wynajem pozostałych maszyn i urządzeń. 

Na mocy umowy z dnia 31.05.2010r. Pemug SA sprzedał udziały Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. oraz zawarł Przedwstępną warunkową umowę sprzedaży udziałów Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Przyrzeczona umowa sprzedaży udziałów ZPP Pemug Konstrukcje została zawarta pod warunkiem dokonania podwyższenia kapitału zakładowego ZPP Pemug Konstrukcje oraz jego zarejestrowaniu przez właściwy sąd rejestrowy, a także powzięcia stosownych uchwał. Z uwagi na fakt spełnienia wszystkich powyższych warunków Umowa przyrzeczona sprzedaży udziałów została podpisana 30.08.2010r.

Konsolidacją nie jest obejmowane Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. ze względu na fakt, iż spółka nie rozpoczęła działalności. Natomiast do 31.12.2004r. do konsolidacji włączane było Pemug Biuro Handlowe, które zakończyło swoją działalność i zostało wykreślone z rejestru spółek.

W skład Grupy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe.
1.2	Założenie kontynuacji działalności
Czas trwania działalności jednostki dominującej jest nieograniczony. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2010r. sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości; nie stwierdza się również okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
1.3	Waluta sprawozdawcza i poziom zaokrągleń 
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w pełnych tysiącach złotych polskich.

2	Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu
2.1	Oświadczenie o zgodności z MSSF
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2010r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). 
Począwszy od dnia 01.01.2005r. zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 30.06.2005r. Grupa Kapitałowa Pemug S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
Z dniem podpisania sprawozdania finansowego Zarząd Pemug S.A. zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem:
•	wyceny gruntów i budynków, które wyceniane są w oparciu o wartość godziwą
•	wyceny należności i zobowiązań długoterminowych – według wartości bieżącej zdyskontowanej.

Zaprezentowane skonsolidowane dane finansowe na dzień 30.06.2010r. oraz za okres 6 miesięcy 2010r. podlegają przeglądowi przez audytora. Porównywalne skonsolidowane dane finansowe na dzień 30.06.2009r. zawarte w niniejszym sprawozdaniu podlegały przeglądowi audytora w skonsolidowanym sprawozdaniu za I półrocze 2009r. oraz badaniu audytora w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na koniec 2009r.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi Grupy za rok zakończony dnia 31.12.2009r.
2.2	Zasady konsolidacji
Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostek powiązanych objętych konsolidacją zostały sporządzone z zastosowaniem jednolitych zasad rachunkowości. Jednostki zależne podlegały konsolidacji pełnej w okresie od objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą do czasu ustania tej kontroli. 
Wyłączeniom konsolidacyjnym podlegały: 
•	transakcje wewnątrz Grupy – przychody i koszty operacji dokonanych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją, 
•	salda wzajemnych należności i zobowiązań, 
•	niezrealizowane zyski lub straty z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy, 
•	wartość nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych, 
•	część aktywów netto jednostek zależnych według ich wartości rynkowej odpowiadająca udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek,
•	dywidendy wypłacone przez jednostki zależne jednostce dominującej. 

Ze względu na zawartą dnia 31.05.2010r. umowę sprzedaży przez Pemug S.A. udziałów posiadanych w Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. oraz przyrzeczoną umowę sprzedaży udziałów posiadanych w ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. do konsolidacji włączone zostały rachunek zysków i strat Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. za okres 01.01.2010-30.05.2010r. oraz rachunek zysków i strat ZPP Pemug Konstrukcje za okres 01.01.2010-30.06.2010r.

3	Pozycje pozabilansowe na dzień 30 czerwca 2010 - skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

	Koniec okresu 30/06/2010	Koniec okresu 31/12/2009	Koniec okresu 30/06/2009	
	PLN’000	PLN’000	PLN’000	
1. Zobowiązania warunkowe	13 878	13 390	13 405	
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)		-	-	
- udzielonych gwarancji i poręczeń		-	-	
Na rzecz pozostałych jednostek	13 878	13 390	13 405	
- weksle in blanco 	10 509	11 375	11 326	
- gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe  (należytego wykonania, na usunięcie wad i usterek)	

3 369	2 015	
2 079	
2. Inne	300	10 100	6 696	
- zobowiązania zabezpieczone hipotecznie	-	9 800	6 396	
- zastaw środków trwałych	300	300	300	
Razem pozycje pozabilansowe 	14 178	23 490	20 101	

Wykazane pozycje zobowiązań warunkowych według stanu na 31.12.2009r. oraz 30.06.2009r. dla zachowania porównywalności danych zostały skorygowane w pozycjach:
	Koniec okresu 31/12/2009	Koniec okresu 30/06/2009	
	PLN'000	PLN'000	
•	weksle in blanco stanowiące zabezpieczenie kredytów	-4 266	-2 315	
•	gwarancje ubezpieczeniowe zapłaty wadium	-2 541	-950	

4	Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski 

Poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2010r. zostały przeliczone wg średniego kursu EUR wynoszącego 4,1458 zł, ogłoszonego przez NBP w dniu 30.06.2010r. - Tabela nr 125/A/NBP/2010.

Poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2010r.-30.06.2010r zostały przeliczone wg średniego kursu 4,0042 zł stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca objętego raportem.
Szczegółowe wyliczenie średniego kursu EUR przedstawia się następująco:
•	Tabela nr    20/A/NBP/2010 z dnia 29.01.2010r.				4,0616
•	Tabela nr    40/A/NBP/2010 z dnia 26.02.2010r.				3,9768
•	Tabela nr    63/A/NBP/2010 z dnia 31.03.2010r.				3,8622
•	Tabela nr    84/A/NBP/2010 z dnia 30.04.2010r.				3,9020
•	Tabela nr  104/A/NBP/2010 z dnia 31.05.2010r.				4,0770
•	Tabela nr  125/A/NBP/2010 z dnia 30.06.2010r.				4,1458
Razem:                                                                             24,0254 : 6 miesięcy = 4,0042
Średnia arytmetyczna średnich kursów dla przeliczenia 6 miesięcy 2010r. 	4,0042 zł
Średnie kursy euro według NBP za I półrocze 2009r.
•	4,4696 – kurs na dzień 30.06.2009r.
•	4,5184 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2009r.
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone w następujący sposób:
•	poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca:
•	4,0042 zł/EUR dla I półrocza 2010r.
•	4,5184 zł/EUR dla I półrocza 2009r.
•	poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu NBP na dzień bilansowy:
•	4,1458 zł/EUR dla I półrocza 2010r.
•	4,1082 zł/EUR dla 2009r.

5	Stan odpisów aktualizujących i rezerw – skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

Lp.	
Treść	Środki trwałe i WNiP	Środki trwałe w budowie	Należności długoterminowe	 Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe 	Zapasy środków obrotowych	Należności krótkoterminowe		Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	Pozostałe rezerwy	
							główna	odsetki				
1.	Stan na początek okresu	         800    	               -      	              29    	                304    	              87    	           3 724    	               984    	          1 164    	            2 602    	            1 380    	
2.	Odpisy z tytułu aktualizacji wyceny w koszty	            -      	               -      	                1    	                     -      	              28    	           1 025    	               588    	                  -      	                    -      	                   -      	
3.	Utworzenie rezerwy w koszty	            -      	               -      	               -      	                     -      	               -      	                   -      	                   -      	                  -      	611    	            1 072    	
4.	Inne	            -      	               -      	               -      	                     -      	               -      	                   -      	                   -      	                  -      	                    -      	                   -      	
Razem 1+2+3+4		            -      	               -      	                1    	                     -      	              28    	           1 025    	               588    	                  -      	               611    	            1 072    	
5.	Wykorzystanie	            -      	               -      	               -      	                     -      	               -      	                   -      	               155    	               19    	               126    	                   7    	
6.	Ustanie przyczyn dla których dokonano	            -      	               -      	               -      	                     -      	              10    	                   -      	                   -      	             117    	            1 167    	               374    	
a).	odpisów	            -      	               -      	               -      	                     -      	               -      	                   -      	                   -      	                  -      	                    -      	                   -      	
b).	utworzenia rezerwy	            -      	               -      	               -      	                     -      	              10    	                   -      	                   -      	             117    	                    -      	               374    	
7.	Rozwiązanie rezerw na skutek spłaty należności	            -      	               -      	              28    	                     -      	               -      	           1 343    	               451    	                  -      	                    -      	                   -      	
8.	Korekta związana ze sprzedażą udziałów - wyłączenie z konsolidacji	         800    	               -      	               -      	                     -      	               -      	           1 254    	               166    	                 3    	1 287    	               921    	
Razem 5+6+7+8		         800    	               -      	              28    	                     -      	              10    	           2 597    	               772    	             139    	            2 580    	1 302    	
9.	Stan na koniec okresu	            -      	               -      	                2    	                304    	            105    	           2 152    	               800    	          1 025    	633    	            1 150    	
Katowice, dnia 30 sierpnia 2010r.

Podpisy wszystkich członków zarządu

Ireneusz Tomecki – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny	
.............................................................................	

Waldemar Pytlarz – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny	

..............................................................................	
		
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych	

Dorota Gołda – p.o. Dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, Główny Księgowy 	
                    ..............................................................................