RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Roczne sprawozdanie zarządu
z działalności spółki
za okres 01.01.2020 – 31.12.2020
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
(§ 70.1 pkt 4 RMF inf. bieżące i okresowe)
I.
Zasady sporządzania raportu rocznego
Sprawozdanie finansowe za rok 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z
następującymi przepisami:
. Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o Rachunkowości (tekst jednolity w Dz.U.
z 2021 roku poz. 217 z późniejszymi zmianami),
. Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(Dz.U. z 2018 roku poz. 757),
. Rozporządzeniem Ministra Finansów z 5 października 2020 roku w sprawie
zakresu informacji wykazywanych
w
sprawozdaniach finansowych
i
skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla
emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020 roku poz. 2000)
Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania
Przy sporządzaniu sprawozdania przyjęto metody i zasady zgodnie z polityką
rachunkowości obowiązującą w Spółce.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są Spółce znane okoliczności i
zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania
przez jednostkę działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie
sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie
krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego.
Zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku
finansowego (wyjaśnienie zmiany, uzasadnienie, wpływ na wynik
finansowy i kapitał własny)
Nie zostały wprowadzone zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów.
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości.
Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.
II. Informacje wprowadzające
1. Informacje ogólne
1.1 Dane rejestrowe
Nazwa
IFIRMA (dawniej Power Media)
Forma prawna
Siedziba
Spółka Akcyjna
Wrocław
Adres
ul. Grabiszyńska 241 B, 53-234 Wrocław
Kapitał zakładowy
Sąd rejestrowy
640 000zł
Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS
REGON
PKD
0000281947
931082394
6920Z
NIP
Adres WWW
898-16-47-572
www.ifirma.pl
2
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
16 września 1997 roku powstało Przedsiębiorstwo Usługowo – Handlowe
„POWER MEDIA” Sp. z o.o.
27 kwietnia 2007 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Udziałowców
podjęło uchwałę o przekształceniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w
spółkę akcyjną (Akt notarialny Rep. A nr 2421/2007).
Przekształcenie Spółki na spółkę akcyjną zostało zarejestrowane na mocy
Postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, VI
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 1 czerwca 2007
roku.
W dniu 20 marca 2008 roku jako Power Media S.A. zadebiutowała na Giełdzie
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., gdzie została zaklasyfikowana do
sektora „Informatyka”. Akcje Spółki są zaliczane do indeksów WIG-INFO oraz
WIGTECH.
1 czerwca 2017 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w oparciu o uchwałę nr 22
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 24 kwietnia 2017 zarejestrował zmianę
firmy z Power Media na IFIRMA.
Podstawowymi przedmiotami działalności Spółki są usługi biura rachunkowego
ifirma.pl
i
serwis księgowości internetowej ifirma.pl sklasyfikowane
odpowiednio pod PKD 6920Z i 6201Z.
1.2 Wysokość kapitału zakładowego
i
jego zmiany
w
okresie
sprawozdawczym, jak również po jego zakończeniu
Wysokość kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym oraz na dzień
publikacji niniejszego raportu wynosi 640.000,00 zł i dzieli się na 6.400.000
akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Struktura kapitału zakładowego IFIRMA SA w okresie 1.01.2020-31.12.2020
przedstawiała się następująco i nie zmieniła się do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania:
- 1 835 000 akcji uprzywilejowanych serii A o wartości nominalnej 0,10zł
każda
- 665 000 akcji zwykłych serii A o wartości nominalnej 0,10zł każda
- 2 500 000 akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 0,10zł każda
- 1 400 000 akcji zwykłych serii C, o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Liczba akcji w kapitale zakładowym na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania: 6 400 000.
Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania: 8 235 000.
1.3 Oddziały i zakłady posiadane przez Spółkę
Spółka nie posiada oddziałów i zakładów.
1.4 Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę
od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach
niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi
charakter tych transakcji
3
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
W okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły transakcje
z podmiotami powiązanymi na innych warunkach jak rynkowe.
1.5 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem
emitenta i jego grupą kapitałową
W okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły zmiany w
podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Spółki.
2. Zarys działalności IFIRMA SA
2.1 Informacja o oferowanych produktach, towarach i usługach
świadczonych przez Spółkę
Działalność Spółki to przede wszystkim księgowość internetowa oraz biuro
rachunkowe (BR) ifirma.pl czyli serwis księgowy ifirma.pl oferujący usługi i
narzędzia do rozliczeń podatkowych oraz wspierania prowadzenia działalności
gospodarczej.
Pozostałymi, ale historycznie uwarunkowanymi działalnościami są:
1) Outsourcing i rekrutacja specjalistów IT
2) Usługi IT/dedykowane rozwiązania informatyczne
.
.
.
Sprzedaż licencji na własne oprogramowanie
Usługi informatyczne i programistyczne
Utrzymanie, serwis i wsparcie systemów informatycznych.
Podstawową działalność stanowi serwis internetowy ifirma.pl oraz otwarte w
2012 roku biuro rachunkowe ifirma.pl. Obie usługi skierowane są do małych
firm oraz mikroprzedsiębiorstw działających w Polsce. Serwis księgowy ifirma.pl
wspomaga samodzielnie prowadzenie księgowości, natomiast usługa biura
rachunkowego
jest
nowoczesną
formą
prowadzenia
księgowości
z
wykorzystaniem zalet tradycyjnego biura rachunkowego z jednoczesnym
zastosowaniem nowoczesnych narzędzi, jakie daje serwis ifirma.pl.
Dzięki centralizacji usług możliwe jest zapewnienie standaryzacji i wysokiej
jakości obsługi, co pozwala kształtować ofertę na konkurencyjnych warunkach.
Oba rozwiązania umożliwiają szybki dostęp do informacji z dowolnego miejsca i
z dowolnego urządzenia, a tym samym wygodę działania przy prowadzeniu
księgowości małych firm a nawet zarządzania przepływami finansowymi.
4
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Serwis ifirma.pl (księgowość internetowa, usługi księgowe biura rachunkowego
i Faktura+) traktowany jest przez Spółkę, jako ten o największym potencjale
wzrostu. Dlatego Spółka skupia swe działania na nieustannym rozwoju serwisu i
usług komplementarnych dla przedsiębiorców, co przyczynia się do pozyskania
jak największej liczby użytkowników serwisu.
W drugim obszarze działalności Spółka pod marką Power Media świadczy usługi
rekrutacji i outsourcingu kadr IT. Spółka specjalizuje się w budowaniu i
uzupełnianiu wykwalifikowanych zespołów inżynierskich. Wysoką skuteczność
działania zapewnia bogata baza specjalistów z dziedziny IT oraz system
skutecznej weryfikacji wiedzy i umiejętności technicznych kandydatów.
Spółka oferuje swoje usługi z tego działu korporacjom działającym na rynku
polskim i zagranicznym.
W trzecim obszarze – tworzeniu rozwiązań informatycznych – Spółka posiada
wieloletnie doświadczenie
dedykowanego oprogramowania klasy enterprise dla klientów w Polsce, jak i na
wielu rynkach zagranicznych. Emitent specjalizuje się aplikacjach
w
projektowaniu, budowaniu
i
wdrażaniu
w
intranetowych i internetowych, wśród których szczególne miejsce zajmują
rozwiązania wspomagające obsługę profesjonalnych materiałów wideo. Z
autorskich rozwiązań przygotowanych pod marką Power Media korzystają
telewizje. Jest też autorem, uruchomionego przez Szkołę Filmową w Łodzi,
archiwum filmowego online, w którym gromadzone są archiwalne etiudy
kręcone od początku istnienia łódzkiej uczelni.
Równolegle Spółka prowadzi prace nad systemem Firmbee, znanym wcześniej
pod roboczą nazwą OctoCRM. Oprócz funkcji fakturowania, ma wspomagać
użytkowników przy
zarządzaniu relacjami biznesowymi, prowadzeniu
projektów, zarządzaniu bazą współpracowników, w wyszukiwaniu i analizie
kontaktów handlowych, a także przy pracy zdalnej. System przeznaczony
będzie do kompleksowego zarządzania relacjami firmy
z
partnerami
biznesowymi podwykonawcami. Ma ułatwiać pozyskanie kontaktów
i
biznesowych między innymi poprzez integrację ze stroną internetową firmy oraz
wspierać ich bieżącą obsługę. Aplikacja obsługuje: pozyskiwanie leadów,
zarządzanie kontaktami, nawiązanie relacji, sprzedaż oraz późniejszą opiekę
posprzedażową. Dodatkowo system posiada moduł co-workingu oparty o model
FMS (Freelance Management System).
W drugim i trzecim obszarze działalności klientami IFIRMA SA są średnie i duże
firmy działające w Polsce i zagranicą.
2.2 Źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi
W analizowanym okresie sprawozdawczym Spółka nie korzystała ze źródeł
zaopatrzenia w materiały do produkcji oraz w towary i usługi, których udział od
jednego dostawcy przekroczyłby próg 10% przychodów ze sprzedaży ogółem,
czyli nie osiągnął znaczącego lub istotnego charakteru w działalności Emitenta.
2.3 Informacje o rynkach zbytu
Spośród klientów można wyróżnić dwie podstawowe grupy:
. Mikro i małe firmy z Polski - W tej grupie odbiorców znajdują się małe firmy
działające w Polsce oraz osoby prowadzące działalność gospodarczą. Ta
grupa to klienci serwisu ifirma.pl (KI, BR, F+).
. Klienci korporacyjni przede wszystkim z Polski - W tej grupie znajdują się
klienci, którzy poszukują rozwiązań informatycznych, często systemów
dedykowanych rozwiązujących konkretne problemy czy pokrywających
5
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
określone procesy biznesowe typowe dla danego klienta. Z uwagi na
kształtującą
się
specjalizację
Emitenta
w
obszarze
rozwoju
oprogramowania są to najczęściej firmy z branży telewizyjnej i pokrewnej.
Pośród tej grupy klientów znajdują się również przedsiębiorstwa, do
których Emitent kieruje swoją ofertę na usługi rekrutacji i outsourcingu. Ze
względu na charakterystykę przedsięwzięć informatycznych realizowanych
przez te firmy, firmy takie wykazują zwiększone potrzeby kadrowe. Klienci
z
tej grupy to najczęściej spółki
z
sektora informatycznego,
telekomunikacyjnego czy instytucje finansowe.
W analizowanym okresie sprawozdawczym przychód żadnego klienta nie
przekroczył progu 10% przychodów Spółki ze sprzedaży ogółem czyli nie
osiągnął znaczącego lub istotnego charakteru w działalności Emitenta.
3. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki w roku
obrotowym i po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania
finansowego
3.1
Zdarzenia istotnie wpływające na działalność Spółki, jakie
nastąpiły w roku obrotowym
3.1.1 Zwyczajne Walne Zgromadzenie
W dniu 30 czerwca 2020 roku w siedzibie Spółki we Wrocławiu, odbyło
się Walne Zgromadzenie z następującym porządkiem obrad:
1. Otwarcie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki i sporządzenie
listy obecności
2. Wybór Przewodniczącego Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
3. Stwierdzenie
prawidłowości
zwołania
Zwyczajnego
Walnego
Zgromadzenia i jego zdolności do podejmowania uchwał
4. Przedstawienie i przyjęcie porządku obrad
5. Rozpatrzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w okresie
od 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku
6. Rozpatrzenie Sprawozdania Finansowego w okresie od 1 stycznia
2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku
7. Przedstawienie dokonanej przez Radę Nadzorczą zwięzłej oceny
sytuacji Spółki oraz rozpatrzenie sprawozdania Rady Nadzorczej w
okresie od 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku
8. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z
działalności Spółki w okresie od 1 stycznia 2019 roku do dnia 31
grudnia 2019 roku
9. Podjęcie
uchwały
w
sprawie
zatwierdzenia
Sprawozdania
Finansowego Spółki w okresie od 1 stycznia 2019 roku do dnia 31
grudnia 2019 roku
10. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania Rady
Nadzorczej z działalności w okresie od 1 stycznia 2019 roku do dnia
31 grudnia 2019 roku zawierającego: ocenę sprawozdania Zarządu z
działalności Spółki i Sprawozdania Finansowego za rok obrotowy
2019, wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku i ocenę swojej
pracy
11. Podjęcie uchwał w sprawie udzielenia absolutorium członkom
Zarządu z wykonywania obowiązków w okresie od 1 stycznia 2019
roku do dnia 31 grudnia 2019 roku
12. Podjęcie uchwał w sprawie udzielenia absolutorium członkom Rady
Nadzorczej z wykonywania obowiązków w okresie od 1 stycznia
2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku
13. Podjęcie uchwały w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2019
6
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
14. Podjęcie uchwały w sprawie rozliczenie straty z lat ubiegłych
15. Podjęcie uchwały w sprawie zmiany Statutu
16. Podjęcie uchwały w sprawie przyjęcia Polityki wynagrodzeń
17. Podjęcie uchwały w sprawie zmiany Polityki dywidendowej
18. Wolne głosy i wnioski
19. Zamknięcie Zgromadzenia
Spółka informowała o tym w raportach bieżących 8/2020 z dnia 4
czerwca 2020 roku i 10/2020 z dnia 30 czerwca 2020 roku.
3.1.2 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie
W dniu 6 października 2020 roku w siedzibie Spółki we Wrocławiu,
odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie z następującym
porządkiem obrad:
1.
Otwarcie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki
i
sporządzenie listy obecności
2.
3.
Wybór Przewodniczącego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Stwierdzenie prawidłowości zwołania Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia i jego zdolności do podejmowania uchwał w sprawie
przyjęcia porządku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Podjęcie uchwały w sprawie ustalenia liczby członków Rady
Nadzorczej
4.
5.
Podjęcie uchwały w sprawie zmiany wynagrodzenia członków Rady
Nadzorczej
6.
7.
Rozpatrzenie zmian Statutu i podjęcie uchwały w jego sprawie
Rozpatrzenie zmian Regulaminu Walnego Zgromadzenia i podjęcie
uchwały w jego sprawie
8.
9.
Rozpatrzenie zmian Regulaminu Rady Nadzorczej i podjęcie uchwały
w jego sprawie
Wolne głosy i wnioski
10. Zamknięcie Zgromadzenia
Spółka informowała o tym w raportach bieżących 16/2020 z dnia 10
września 2020 roku i 19/2020 z dnia 6 października 2020 roku.
3.1.3 Przyjęcie Polityki wynagrodzeń
Zgodnie z art. 90d ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych Walne
Zgromadzenie Spółki 30.06.2020 roku przyjęło uchwałą nr 17 Politykę
Wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
3.1.4 Zmiana Polityki dywidendowej
Walne Zgromadzenie 30.06.2020 uchwałą nr 18 rozszerzyło przedział
zysku przeznaczanego na wypłaty dla akcjonariuszy na zakres od 30%
do 70%, dodając jednocześnie możliwość zawieszenia polityki z ważnych
powodów.
Wcześniej
Polityka
dywidendowa,
ustanowiona
przez
Walne
Zgromadzenie 24.04.2017 roku uchwałą nr 21, rekomendowała
przeznaczanie na ten cel od 30% do 50% zysków.
3.1.5 Wypłata dywidendy i zaliczek na dywidendę
W 2020 roku, realizując Politykę Dywidendową Spółki, Zarząd zgodnie z
uchwałami nr 1/02/2020, 2/05/2020, 1/08/2020 i 1/11/2020 wypłacił
akcjonariuszom zaliczki na poczet dywidendy dotyczących IV kwartału
2019 roku, I-III kwartału 2020.
7
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Przed publikacją niniejszego raportu Zarząd uchwałą 1/02/2021 wypłacił
zaliczkę na dywidendę dotyczącą IV kwartału 2020.
Rada Nadzorcza wyraziła zgodę na wypłatę zaliczek odpowiednio w
uchwałach nr 1/2020, 8/2020, 12/2020, 20/2020 i 1/2021.
Wysokość zaliczek została określona stosownie do art. 349 § 2 zd. 2
KSH i stanowi nie więcej niż połowę zysku osiągniętego od końca
poprzedniego
roku
obrotowego,
wykazanego
w
sprawozdaniu
finansowym sporządzonym na 31.12.2018 w przypadku zaliczki za 2019
oraz na 31.12.2019 w przypadku zaliczek za 2020, zbadanym przez
biegłego rewidenta, powiększonego o kapitały rezerwowe utworzone z
zysku, którymi w celu wypłaty zaliczek może dysponować zarząd, tj.
Fundusz Dywidendowy oraz pomniejszonego o niepokryte straty i akcje
własne.
Łączna kwota zaliczek za 2020 wyniesie 17 gr na akcję, co stanowi
prawie 59% wyniku netto. Jest to zgodne z Polityką Dywidendową
Spółki, która rekomenduje przeznaczanie 30% – 70% zysków netto na
wypłaty dla akcjonariuszy.
Wysokość
dywidendy
na jedną
Łączna kwota
wypłaconej
dywidendy
w zł.
Dywidenda
z zysku za rok
obrotowy
Dzień
wypłaty
dywidendy
Ilość akcji
objętych
dywidendą
Dzień
dywidendy
akcję w zł.
zal. za IV kw. 2019 16.03.2020
zal. za I kw. 2020 29.05.2020
zal. za II kw. 2020 31.08.2020
zal. za III kw. 2020 09.12.2020
zal. za IV kw. 2020 04.03.2021
23.03.2020
05.06.2020
7.09.2020
16.12.2019
11.03.2021
0,04
0,03
0,05
0,04
0,05
6 400 000
6 400 000
6 400 000
6 400 000
6 400 000
256 000,00
192 000,00
320 000,00
256 000,00
320 000,00
Wśród akcji Spółki występują jedynie akcje uprzywilejowane co do głosu
tj. na jedną akcję uprzywilejowaną przypadają dwa głosy.
3.1.6 Rozwój serwisu ifirma.pl
W roku 2020 w ramach rozwoju serwisu ifirma.pl i jego dostosowania do
wymogów przepisów m.in.:
1) uwzględniono zmiany wprowadzone w 2020 roku m.in. w zakresie:
Małego ZUSu, dodania nowej opcji Mały ZUS Plus, zatorów
płatniczych
w
PIT po stronie wydatków, obowiązujące od
października 2020 roku w zakresie nowego JPK m.in. wdrożono nowy
mechanizm generowania i wysyłki pliku JPK_V7 wraz z kodami GTU,
oznaczeniami procedur dla zakupów i sprzedaży oraz zmiany w
wykazywaniu faktur do paragonu z kasy fiskalnej,
2) dostosowano
serwis
do
zmian
związanych
z
przepisami
spowodowanymi pandemią: generowanie wniosków ZUS-RDZ oraz
ZUS-RSP-D, mechanizm wprowadzania decyzji o zwolnieniu z ZUS,
zatory płatnicze w PIT odroczone dla mających trudną sytuację
spowodowaną COVID-19,
8
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
3) przygotowano nowe wersje formularzy na rok 2020 i 2021: PIT-28,
PIT-28/B, PIT-8AR, PIT-4R, PIT-11, IFT-2R, usunięto PIT-28/A (nie
obowiązuje od zeznań za rok 2019),
4) wdrożono nowe struktury e-deklaracji: PIT-11, PIT-4R
5) przygotowano nowe wersje formularza: VAT-UE, VAT-8 oraz VAT-9M,
6) wdrożono nową deklarację IFT-1R, DSF-1
7) dodano możliwość wystawiana faktury uproszczonej z kasy fiskalnej,
pobrania zestawienia faktur w skompresowanym pliku, wydruku
wyników z zakładki windykacja,
8) wdrożono nowe deklaracje i formularze ZUS: DRA oraz RCA cz. 2,
9) wprowadzono nową strukturę ZUS KEDU 5_1 oraz aktualizację w
rocznym zestawieniu ZUS IMIR,
10)dodano możliwość ustawienia podwójnej oraz potrójnej podstawy dla
składki zdrowotnej,
11)wdrożono klasyfikację CN i PKWIU 2015,
12)w celu dostosowania serwisu do nowego JPK, wprowadzono m.in.:
GTU - grupy towarowo-usługowe, korekty podatku naliczonego w
ewidencji, schematy wpisów do ewidencji vat, wydatki powiązane ze
sprzedażą na zasadach vat marża, weryfikacji części ewidencyjnej z
deklaracyjną,
13)wdrożono mechanizm PPK,
14)wprowadzono możliwość definiowania maila do wysyłki faktur w
momencie wysłania faktury,
15)rozbudowano mechanizm bezpiecznego logowania do serwisu,
16)poszerzono listę faktur księgowanych automatycznie,
17)wprowadzono listę pozycji faktur wraz z zastosowanymi na
dokumencie kodami GTU,
18)w aplikacji magazynowej dodano pozycję GTU dla towarów i usług,
19)wprowadzono możliwość rozliczenie delegacji krajowej oraz
zagranicznej przedsiębiorcy,
20)uwzględniono zmiany wprowadzone w 2021 roku m.in. w zakresie:
nowych stawek ryczałtu, komunikaty o konieczności zgłoszenia do
ZUS umów o dzieło (ZUS RUD)
21)rozszerzono serwis o wiele dodatkowych funkcji zgodnie z życzeniem
jego użytkowników,
22)dodawano nowe treści do bazy wiedzy dostępnej pod adresem
pomoc.ifirma.pl.
3.1.7 Serwis pitroczny.pl
Jak co roku Spółka udostępniła kolejną wersję serwisu internetowego dla
wszystkich podatników www.pitroczny.pl umożliwiający przygotowanie i
wygenerowanie za poprzedni rok podatkowy formularzy podatkowych
PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39 wraz z załącznikami.
Klienci posiadający konto w serwisie księgowości internetowej ifirma.pl
mają możliwość eksportu swoich danych podatkowych na konto w
serwisie pitroczny.pl. Następnie za pośrednictwem serwisu pitroczny.pl
podatnicy mogą wygenerować i wysyłać e-deklaracje. Klienci nie
potrzebują
kwalifikowanego
podpisu
elektronicznego,
ponieważ
potwierdzeniem tożsamości jest weryfikacja pięciu osobistych cech
podatnika.
Niniejsze działania miały wpływ na wzrost liczby użytkowników ifirma.pl
a przez to i na rozwój serwisu.
3.1.8 Zaprzestanie prac nad systemem Digitape
Zarząd 4.05.2020 podjął uchwałę o zaprzestaniu prac nad systemem
Digitape.
Decyzja
ta
była
spowodowana
niedostatecznym
9
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
zainteresowaniem rynku tym rozwiązaniem.
Nie było konieczności dokonywania odpisu aktualizacyjnego, ponieważ
Zarząd Spółki nie aktywował wydatków ponoszonych na ten system w
związku z brakiem możliwości spełnienia warunku z art. 33.2 ustawy o
rachunkowości tj. przygotowania wiarygodnych prognoz przychodów.
Koszty były księgowane w okresach ich ponoszenia.
W 2020 tj. do czasu zamknięcia projektu Spółka na prace nad Digitape
poniosła nakłady w wysokości około 140 tys. zł.
3.1.9 Prace programistyczne nad Firmbee (roboczo OctoCRM)
Spółka tworzy system do zarządzania relacjami biznesowymi,
prowadzenia projektów, wyszukiwania i analizy kontaktów handlowych
oraz wsparcia pracy zdalnej. System przeznaczony będzie do
kompleksowego zarządzania relacjami firmy z partnerami biznesowymi i
podwykonawcami.
System ma ułatwiać pozyskanie kontaktów biznesowych oraz wspierać
ich bieżącą obsługę m.in. poprzez funkcję pozyskiwania leadów
(integracja z systemem Wordpress). Integralnym elementem systemu
są narzędzia do wsparcia pracy zdalnej firmy i podwykonawców w
modelu freelancingu i coworkingu.
Dodatkowo aplikacja będzie realizować klasyczne zadania systemów
klasy CRM tj.: wyszukiwanie kontaktów, nawiązanie relacji, sprzedaż
oraz późniejszą opiekę posprzedażową oraz generowanie i zarządzanie
umowami oraz dokumentami.
System CRM będzie wspierać również transakcje finansowo–towarowo–
usługowe, a także gromadzić zamówienia z wielu źródeł. Jedną z zalet
tego systemu jest możliwość integracji z funkcjami finansowymi, które
obejmują zarządzanie zamówieniami, fakturowanie oraz wystawianie
dokumentów sprzedaży.
Kolejnym zadaniem systemu będzie odciążenie personelu od
wykonywania monotonnych czynności za sprawą automatyzacji
powtarzających się i czasochłonnych zadań. Użytkownik przykładowo
będzie mógł zdefiniować standardowe produkty lub usługi oraz nimi
zarządzać.
System posiada rozbudowany system definiowania własnych słowników,
tagów oraz statusów pozwalających na stworzenie własnych ścieżek
obsługi klienta.
W ramach aplikacji istnieje możliwość m.in. zarządzania projektem w
metodyce Kanban, wyznaczania kroków milowych projektu, planowania
spotkań oraz zadań, nadzorowanie zespołu projektowego przy użyciu
funkcji Check-in oraz raportowania i monitorowania czasu pracy.
12 listopada 2020 roku Spółka udostępniła system pod nazwą Firmbee
(wcześniej znany jako OctoCRM) do beta testów użytkownikom serwisu
ifirma.pl. Do końca lutego z systemu mogli korzystać w ramach wersji
beta klienci ifirma.pl oraz inne zaproszone przez Spółkę firmy i
recenzenci. Po pozytywnie zakończonym pierwszym etapie testów
1 marca 2021 roku Spółka zniosła ograniczenia dostępowe do aplikacji i
teraz każdy może założyć konto testowe w ramach darmowego
wczesnego dostępu. Użytkownicy mogą z poziomu aplikacji zgłaszać
błędy i wnioskować o nowe funkcje i ulepszenia.
10
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Jednocześnie prowadzone są działania z zakresu content marketingu,
marketingu szeptanego i marketingu mediów społecznościowych mające
na celu zachęcenie do korzystania z serwisu freealancerów spoza Polski.
Działania te mają na celu propagowanie Firmbee oraz tworzenie wokół
serwisu społeczności, która ma stać się zapleczem dla tzw. socjal proof
oraz będącego podstawą obecności produktu w serwisach typu Product
Hunt czy Dribbble.
Równolegle rozwijany jest kanał Youtube oraz projektowany mechanizm
onboardigngu w odniesieniu do obserwacji zachowań użytkowników
wersji beta.
Najbliższe wdrożenia przewidziane na drugi kwartał 2021 przyniosą
między innymi:
.
wersję beta aplikacji mobilnej,
.
integrację ze stronami www opartymi o system Wordpress
wspierającą procesy rekrutacyjne i sprzedażowe,
poprawiony interface oparty o najnowsza wersję framework
Bootstrap,
.
.
.
.
zestawy poprawek i ulepszeń związanych z testami beta,
nowy moduł Lista ToDo,
mechanizmy monitoringu kosztów pracowniczych.
W 2020 roku Spółka na powyższe prace wydała prawie 698 tys. zł.
3.2 Zdarzenia istotnie wpływające na działalność Spółki, jakie nastąpiły
po zakończeniu roku obrotowego
Nie wystąpiły istotne zdarzenia.
4. Informacje o przewidywanym rozwoju Spółki
Spółka nadal będzie koncentrować swoje działania na rozwoju serwisu
ifirma.pl oraz prowadzić prace nad systemem Firmbee (dawniej roboczo
OctoCRM), który pozwoli wyjść z ofertą na rynek globalny, w czym Spółka
upatruje szanse na przyszłość.
Niestety rok 2021 będzie upływał w cieniu pandemii COVID-19. Spółka nie
dysponuje metodami prognostycznymi ani żadnymi innymi metodami
pozwalającymi wiarygodnie przewidzieć rozwój pandemii, a co za tym idzie
skalę ograniczeń swobody prowadzenia działalności gospodarczej, czyli w
konsekwencji kondycję klientów Spółki. Jeśli pandemia w 2021 roku będzie
miała mniejsze rozmiary niż w roku poprzednim, dla Spółki będzie to oznaczać
mniejsze (niż w 2020) problemy, pandemia o podobnych rozmiarach -
podobne problemy, zaś o większych rozmiarach - większe problemy. Zarząd
uważa scenariusz umiarkowany za najbardziej prawdopodobny.
5. Czynniki ryzyka i zagrożenia
W stosunku do informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych za
poprzedni rok sytuacja w zakresie istotnych czynników ryzyka i zagrożeń nie
uległa znaczącym zmianom.
5.1 Czynniki ryzyka związane z otoczeniem, w jakim IFIRMA SA
prowadzi działalność
5.1.1 Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną
Prowadzona przez IFIRMA SA działalność jest w sposób istotny uzależniona
11
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
od sytuacji makroekonomicznej. Spółka współpracuje z wszystkimi typami
przedsiębiorstw, tj. od firm
z
sektora MŚ po duże korporacje
międzynarodowe. Osłabienie wzrostu gospodarczego w Polsce oraz na
rynkach światowych w sposób negatywny może wpłynąć na rozmiary
prowadzonej działalności przez te podmioty, a tym samym na wyniki
osiągane przez Emitenta.
IFIRMA SA prowadzi dywersyfikację obszarów swojej działalności wewnątrz
segmentów branży informatycznej, a ponadto szuka przedsięwzięć, na
które ewentualna recesja może mieć najmniejszy wpływ oraz nowych
rynków zbytu na swoje usługi.
5.1.2 Ryzyka wynikające z niestabilności systemu prawnego, w tym
podatkowego
i
ubezpieczeń
społecznych
związane
z
niestabilnością systemu prawno-podatkowego
5.1.2.1 Zmiany przepisów prawnych, w szczególności podatkowych i
ubezpieczeń społecznych, są ostatnio dokonywane w takim
pośpiechu, że konieczne może być rozszerzenie zespołu ifirma.pl o
dodatkowych
analityków,
programistów
i
testerów,
co
spowodowałoby wzrost kosztów działalności.
5.1.2.2 Spółka może nieprawidłowo dokonać egzegezy nowych przepisów,
co naraziłoby ją na roszczenia ze strony klientów lub kary
administracyjne.
5.1.2.3 Wreszcie, jeżeli doszłoby do radykalnych zmian w przepisach, po
których istotna liczba klientów serwisu ifirma.pl zmuszona byłaby
pozamykać prowadzone przez siebie działalności gospodarcze,
spowodowałoby to spadek przychodów Spółki,
a
nawet
nieopłacalność prowadzenia działalności
w
dotychczasowym
zakresie.
5.1.3 Ryzyko w instrumentach finansowych w zakresie
a) ryzyka zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów
środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona
jest jednostka,
b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem
finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów
planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość
zabezpieczeń
Spółka nie posiada sformalizowanego systemu zarządzania ryzykiem
finansowym. Decyzje o stosowaniu instrumentów planowanych operacji są
podejmowane na podstawie bieżącej analizy sytuacji Spółki i otoczenia.
Posiadane przez Spółkę instrumenty finansowe opisane są w Dodatkowych
notach objaśniających w punkcie 1 sekcji H będącą częścią Rocznego
sprawozdania finansowego.
5.1.4 Ryzyko walutowe
Zmiany kursów walut mogą wpływać na osiągane przez IFIRMA SA wyniki
finansowe, ponieważ z niektórymi kontrahentami Spółka rozlicza się w
walutach obcych. Najważniejszą usługą rozliczaną w walucie obcej tj. w
dolarach, jest usługa reklamowa nabywana od Google.
5.2 Czynniki ryzyka związane bezpośrednio z działalnością IFIRMA SA
5.2.1 Ryzyko utraty kluczowych pracowników
Działalność Spółki oraz jej perspektywy rozwoju zależą w dużej mierze od
wiedzy i doświadczenia wysoko wykwalifikowanej kadry pracowniczej.
Dynamiczny rozwój firm sektora IT oraz centrów księgowych na terenie
12
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Polski i UE przyczynia się do wzrostu popytu na wysoko wykwalifikowaną
kadrę.
IFIRMA SA stara się kluczowym pracownikom oferować konkurencyjne
wynagrodzenia oraz podejmuje działania mające na celu zapewnienie im
najlepszych warunków pracy.
5.2.2 Ryzyko niepowodzenia nowych projektów
Spółka prowadzi prace nad rozwojem dotychczasowych usług lub
stworzeniem nowych, które mogą nie spotkać się z zainteresowaniem
rynku.
Wydatki na te działania są na bieżąco zaliczane w koszty prowadzonej
działalności.
5.2.3 Ryzyko związane z konkurencją
Rynek usług informatycznych i oprogramowania komputerowego jest w
Polsce
konkurencyjny.
Charakteryzuje
się
on
również
dużym
rozdrobnieniem.
W zakresie usług księgowości internetowej i usług biura rachunkowego
również można zauważyć zaostrzenie walki konkurencyjnej. Większość
banków oferuje swoim klientom prowadzącym działalność gospodarczą
system z pewnym zakresem obsługi księgowej. Sytuacja wzmożonej
konkurencji może wpłynąć na konieczność obniżenia marż, co
skutkowałoby pogorszeniem rentowności prowadzonej działalności.
Spółka ogranicza to ryzyko poprzez stałe podwyższanie kompetencji firmy i
pracowników, podniesienie atrakcyjności oferty oraz stały rozwój serwisu
ifirma.pl.
5.2.4 Ryzyko związane z wadliwym działaniem oprogramowania
IFIRMA SA oferując swoim klientom produkcję i sprzedaż oprogramowania
ponosi ryzyko związane z jego wadliwym działaniem.
W celu ograniczenia tego ryzyka Spółka dokłada wszelkich starań, aby
oferowane przez nią produkty były bezawaryjne. W tym celu przed
wdrożeniem systemu lub wprowadzeniem nowego produktu na rynek jest
on sprawdzany pod względem stabilności oraz wydajności. Zapobiega to
wadliwemu działaniu oprogramowania u klienta.
5.2.5 Ryzyko związane z karami umownymi za nieterminowe oddanie
oprogramowania do użytkowania
Spółka oferując swoim klientom produkcję i sprzedaż oprogramowania
ponosi ryzyko związane z terminowym oddaniem oprogramowania
zamawiającemu.
W celu ograniczenia tego ryzyka IFIRMA SA dokłada wszelkich starań, aby
oferowane przez nią produkty były bezawaryjne i oddane w terminie. W
tym celu Spółka w swoich ofertach estymuje czas potrzebny na
przygotowanie oprogramowania uwzględniając odpowiedni zapas.
5.2.6 Ryzyko związane z rozwojem nowych technologii
Wykorzystywane
technologie
informatyczne
i
telekomunikacyjne
charakteryzują się dużą dynamiką zmian. W związku z tym istnieje ryzyko,
że IFIRMA SA podejmując błędne lub niekorzystne decyzje związane z
wyborem technologii w przypadku tworzenia lub rozwoju oprogramowania,
nie zaspokoi potrzeb rynkowych. Istnieje również ryzyko, że w trakcie prac
13
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
nad danym produktem segment rynku, do którego był on skierowany,
zostanie opanowany przez konkurencyjne firmy.
IFIRMA SA ogranicza to ryzyko poprzez:
.
monitorowanie i ocenę nowych technologii pod kątem możliwości ich
zastosowania w Spółce oraz ich rzeczywistej efektywności i
przydatności w działaniach Spółki,
.
.
rozwijanie posiadanych produktów tak, aby utrzymywać przewagę
nad potencjalnymi nowymi konkurentami,
ciągłe udoskonalanie polityki jakości świadczonych usług.
5.2.7 Ryzyko
utraty
kontraktów
lub
niepozyskania
nowych
kontraktów
Spółka świadczy swoje usługi w ramach umów na czas określony lub
nieokreślony. Stale prowadzi działania sprzedażowe mające na celu
pozyskać nowe kontrakty. Pomimo to może się zdarzyć, że Spółka straci
kontrakt, a w jego miejsce nie uda się pozyskać innego.
IFIRMA SA ogranicza to ryzyko poprzez dywersyfikację portfela zleceń oraz
zapisy w umowach uniemożliwiające lub ograniczające poniesione straty w
wypadku wypowiedzenia kontraktu.
5.2.8 Ryzyko związane z funkcjonowaniem sieci internet oraz ochroną
danych osobowych
Działalność IFIRMA SA opiera się między innymi na działaniu sieci
internetowej. Stwarza to potencjalne ryzyko związane z przestępstwami
dokonywanymi za pośrednictwem sieci, np. włamanie do systemu
komputerowego i jego zniszczenie lub uszkodzenie. Możliwe jest przy tej
okazji również ujawnienie danych osobowych, a co za tym idzie naruszenie
aktów
prawnych
dotyczących
ochrony
danych.
Dodatkowe
niebezpieczeństwo stwarzają znajdujące się w sieci wirusy komputerowe,
robaki itp. Przestępstwa dokonywane za pośrednictwem sieci internetowej
oraz wirusy komputerowe, które mogą zakłócić działanie systemów
komputerowych Spółki, co z kolei może mieć negatywny wpływ na
działalność IFIRMA SA, jej sytuację finansową i osiągane wyniki.
W serwisie ifirma.pl Emitent ogranicza występowanie tego ryzyka poprzez
stosowanie systemu bezpieczeństwa opartego na trzech filarach:
. Hasło i login. Służą do identyfikacji użytkownika i zapewniają jego
wyłączność na dostęp do jego zapisów. Są one wybierane przy
rejestracji w serwisie. Hasło musi spełniać określone warunki
bezpieczeństwa zgodne ze standardami rynkowymi.
. Szyfrowanie danych. Transmisja danych pomiędzy serwerem
ifirma.pl a komputerami klientów jest zabezpieczona w sposób
analogiczny do systemów bankowości internetowej.
. Kopie zapasowe. Są wykonywane codziennie i przechowywane są w
bezpiecznej lokalizacji. Wyklucza to ryzyko utraty danych oraz
ryzyko dostępu do nich przez osoby niepowołane.
Dodatkowo należy też zwrócić uwagę, że obowiązuje unijne rozporządzenie
dotyczące ochrony danych osobowych, z którego wynikają wysokie kary w
razie niedopełnienia obowiązków. Spółka identyfikuje to ryzyko w związku z
ogólnością rozporządzenia a także jego niejasnych przepisów, brakiem na
rynku wypracowanych dobrych praktyk i sprzecznych interpretacji
docierających do Spółki o sposobie jego realizacji. Spółka ogranicza to
ryzyko zapewniając osobom pracującym przy przetwarzaniu danych
14
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
szkolenia
wewnętrzne
i
zewnętrzne
oraz
wsparcie
ekspertów
specjalizujących się w ochronie danych osobowych.
5.2.9 Ryzyko związane z niewypłacalnością klientów
IFIRMA SA zawierając umowy z klientami nie zawsze jest w stanie
sprawdzić kondycję finansową klientów, zwłaszcza klientów biura
rachunkowego. W związku z tym może wystąpić ryzyko niewypłacalności ze
strony klienta.
IFIRMA SA ogranicza to ryzyko poprzez system wczesnej windykacji i
wypowiadanie umów w celu ograniczenia narastania zobowiązań klientów.
5.2.10 Ryzyko popełnienia błędu przez księgowego lub kadrowego w
dokumentacji klientów biura rachunkowego
IFIRMA SA oferując klientom biura rachunkowego obsługę księgową i
kadrową ponosi ryzyko związane z ewentualnymi błędami księgowymi lub
kadrowymi.
W celu ograniczenia tego ryzyka Spółka dokłada wszelkich starań, aby
oferowane przez nią usługi były wykonane zgodnie ze sztuką, należytą
starannością i zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. W tym celu
prowadzone są szkolenia podnoszące wiedzę merytoryczną księgowych.
Dodatkowo Emitent nieustannie dba o standaryzację świadczonych usług,
mającą wpłynąć na jakość i kontrolę poprawności świadczonych usług.
Spółka ma wykupioną rozszerzoną wersję obowiązkowego ubezpieczenia
OC dla podmiotów wykonujących działalność z zakresu usługowego
prowadzenia ksiąg rachunkowych, która obejmuje podwyższoną sumę
gwarancyjną i rozszerzony zakres ochrony ubezpieczeniowej o działalność
kadrową i płacową biura.
5.3 Czynniki ryzyka związane z posiadaniem przez emitenta statusu
spółki publicznej
5.3.1 Ryzyko wahań kursowych oraz ograniczonej płynności
Akcje Emitenta są notowane na rynku podstawowym GPW. W związku z
różnymi celami inwestorów cena akcji może bez wyraźniej przyczyny się
wahać. Spółka nie jest w stanie tego ryzyka zniwelować. Natomiast Spółka
mogła zabezpieczyć płynność swoich akcji poprzez przystąpienie do
Programu Wspierania Płynności i zawarła umowę z animatorem, który przy
obniżonej płynności zawsze wystawia zlecenia kupna i sprzedaży akcji
Emitenta.
5.3.2 Ryzyko związane z możliwością nałożenia kar administracyjnych
przez KNF w przypadku niedopełnienia wymaganych prawem
obowiązków
Spółka jako podmiot publiczny notowany na rynku głównym GPW podlega
m.in. regulacjom Ustawy o ofercie i Rozporządzenia MAR, z których
wynikają wysokie kary w razie niewypełnienia prawidłowo obowiązków
informacyjnych.
administracyjnej
W
przez
celu
zniwelowania
Komisję Nadzoru
ryzyka
nałożenia
kary
osoby
Finansowego
odpowiedzialne za relacje inwestorskie
w
Spółce uczestniczą
w
odpowiednich szkoleniach oraz korzystają
z
wiedzy
ekspertów
specjalizujących się w wypełnianiu tychże obowiązków.
6. Umowy znaczące i istotne dla działalności Spółki
15
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
6.1 Umowy zawierane w normalnym toku działalności Spółki
W normalnym toku działalności w 2020 roku w Spółce nie zostały zawarte
istotne umowy.
6.2 Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku
obrotowym umowach dotyczących kredytów
i
pożyczek,
z
podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy
procentowej, waluty i terminu wymagalności
W 2020 roku w Spółce nie występowały umowy dotyczące kredytów i pożyczek
zaciągniętych przez Spółkę.
6.3 Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, w
tym udzielonych podmiotom powiązanym emitenta, z podaniem co
najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty
i terminu wymagalności
Oprócz nieistotnej co do wielkości pożyczki aneksowanej pracownikowi Spółki,
Emitent nie udzielił w 2020 roku żadnych innych pożyczek.
6.4 Umowy zawarte po dniu bilansowym 31 grudnia 2020 roku
Po dniu bilansowym 31 grudnia 2020 roku do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania nie zostały zawarte istotne umowy.
6.5 Inne umowy znaczące dla działalności Spółki, w tym znanych
emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami,
umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji
W 2020 roku Spółka nie zawarła innych umów znaczących dla działalności
Spółki ani nie są jej znane znaczące umowy zawarte pomiędzy
akcjonariuszami, umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji.
7. Ważne osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju
W badanym okresie sprawozdawczym oraz w okresie od 1 stycznia 2021 roku
do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie prowadziła istotnej
działalności badawczo-rozwojowej.
8. Informacje dotyczące zagadnień środowiska naturalnego
Działalność Spółki nie jest uciążliwa dla środowiska naturalnego. W roku 2020
nie zostały naruszone żadne przepisy prawa czy też normy ekologiczne. Emitent
prowadzi wymaganą prawem sprawozdawczość.
9. Informacje o akcjach własnych
w tym a) przyczynie nabycia akcji własnych dokonanego w roku
obrotowym, b) liczbie i wartości nominalnej nabytych oraz zbytych w
roku obrotowym akcji, a w przypadku braku wartości nominalnej – ich
wartości księgowej, jak też części kapitału podstawowego, którą te
akcje reprezentują, c) w przypadku nabycia lub zbycia odpłatnego –
równowartości tych akcji, d) liczbie i wartości nominalnej wszystkich
akcji nabytych i zatrzymanych, a w razie braku wartości nominalnej –
wartości księgowej, jak również części kapitału podstawowego, którą
te akcje reprezentują
W analizowanym okresie sprawozdawczym Emitent nie posiadał akcji własnych.
10. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub
jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania,
wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron
wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
Nie toczą się istotne postępowania.
16
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
11. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych
dla rozwoju przedsiębiorstwa emitenta
Czynniki zewnętrzne są zwykle jednakowe dla wszystkich uczestników rynku,
choć nie zawsze oddziałujące na wszystkich w jednakowym stopniu. Drugą
grupę czynników stanowią czynniki wewnętrzne, które mają wpływ na rozwój i
działalność Emitenta. Najistotniejsze są te, które pozwalają budować unikalny
potencjał Spółki, wyróżniają ją na rynku, stwarzają możliwości uzyskiwania
przewag konkurencyjnych i zapewniają uzyskiwanie pozytywnych wyników
finansowych.
Emitent przedstawia poniżej czynniki zewnętrzne i wewnętrzne, a w
szczególności ich wpływ na usługi serwisu ifirma.pl z uwagi na ich największe
znaczenie dla rozwoju i potencjału Spółki.
11.1 Czynniki zewnętrzne
11.1.1 Dostęp do Internetu
Istotnym czynnikiem wpływającym na rozwój usług świadczonych przez
Spółkę w zakresie księgowości internetowej – serwis ifirma.pl - oraz
usługi biura rachunkowego ifirma.pl będącego kompilacją usług
księgowości internetowej oraz tradycyjnej usługi biura rachunkowego
ma powszechny dostęp do Internetu. Coraz większa popularyzacja
różnorodnych usług dla przedsiębiorców dostępnych w Internecie ma też
niewątpliwie wpływ na coraz większe zaufanie klientów do rozwiązań
tego typu usług księgowych oferowanych w Internecie, a w tym usług
oferowanych przez Emitenta.
11.1.2 Rozwój e-administracji
Udostępnianie przez instytucje publiczne obywatelom coraz to nowych
narzędzi i rozwiązań umożliwiających dokonanie przez Internet
określonych czynności, które dotychczas wymagały wizyty w urzędzie
przyczynia się do wzrostu zaufania i popularyzacji profesjonalnych usług
internetowych. Spółka znajduje również swoje szanse w rozwiązaniach
e-administracji, gdzie postępująca informatyzacja
w
Polsce
i
uszczelnianie systemu podatkowego, jak chociażby wprowadzenie
obowiązkowego jednolitego pliku kontrolnego (JPK) pozwalają stawać się
serwisowi ifirma.pl coraz bardziej popularnym wśród małych
przedsiębiorców.
Spółka
na
bieżąco
dostosowuje
serwis
do
obowiązujących przepisów. Wszystkie te działania wpływają na
zwiększenie atrakcyjności oferty oraz popularyzację serwisu.
11.1.3 System podatkowy i prawny w Polsce
Polski system podatkowy i prawny charakteryzuje się w ostatnich latach
znaczną niestabilnością i częstymi zmianami przepisów. Część przepisów
podatkowych jest sformułowana w sposób mało precyzyjny i nie posiada
jednoznacznych interpretacji. Nie można wykluczyć, że w przyszłości
pojawią się rozwiązania prawne lub podatkowe, które będą miały
niekorzystny wpływ na ilość zakładanych i wzrost ilości zawieszanych
oraz zamykanych działalności gospodarczych.
Dodatkowo częste zmiany prawne zmuszają Spółkę do nieustannego
monitoringu zmian przepisów oraz ich niezwłoczną implementację w
serwisie.
11.1.4 Sytuacja gospodarcza
Ostatnie lata wskazały na zależność między dynamiką rozwoju
gospodarczego a liczbą zakładanych, zawieszanych bądź zamykanych
działalności gospodarczych, co wpływa na kształtowanie się popytu na
17
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
usługi Spółki. Dobra sytuacja gospodarcza sprzyja wzrostowi
przedsiębiorczości przejawiającej się poprzez zakładanie działalności
gospodarczej, a tym samym na zapotrzebowanie na usługi księgowe.
11.1.5 Działalność firm konkurencyjnych
Spółka działa na konkurencyjnym rynku usług. Spółka posiada
konkurencję bezpośrednią, oferującą podobne rozwiązania i usługi w
stosunku do serwisu ifirma.pl. Spółka kładzie duży nacisk na utrzymanie
od lat pozycji lidera na rynku usług księgowości internetowej.
Dodatkowo wciąż największy rynek stanowią usługi oferowane przez
biura rachunkowe. Dlatego do swojej oferty Spółka dołożyła również
usługi biura rachunkowego ifirma.pl będącego kompilacją usług
księgowości internetowej oraz tradycyjnej usługi biura rachunkowego
adresowanych do klientów tradycyjnych biur rachunkowych.
11.1.6 Dostęp do zasobów kadrowych
Najistotniejszym zasobem Spółki są zasoby kadrowe, wiedza i
doświadczenia. Ze względu na nieustanny rozwój Spółka w trybie
ciągłym poszukuje kadr. Spółka musi mierzyć się ze wzrostem
wynagrodzeń, trudniejszym dostępem do kadr z wykształceniem i
doświadczeniem zarówno programistycznym jak i księgowym oraz ciągle
rosnącą konkurencją na rynku pracy. Spółka posiada rozbudowany dział
rekrutacji, który pozyskuje odpowiednie zasoby kadrowe.
11.1.7 Integracje serwisów zewnętrznych z serwisem ifima.pl
Integracja zewnętrznych, niezależnych serwisów internetowych, w
szczególności sklepów internetowych przyczynia się do budowania
zaufania oraz popularyzacji serwisu ifirma.pl.
11.2 Czynniki wewnętrzne
11.2.1 Wysoka jakość świadczonych usług
Spółka świadczy usługi na najwyższym poziomie dzięki centralizacji,
specjalizacji
i
standaryzacji
świadczonych
usług
księgowych.
Dodatkowym czynnikiem mającym wpływ na utrzymanie jakości obsługi
ma kilkunastoletnie doświadczenie w obsłudze klientów w zakresie
księgowości dla mikroprzedsiębiorców na całym obszarze geograficznym
Polski, dzięki czemu Spółka posiada rozległą bazę wiedzy na temat
interpretacji przepisów podatkowych w różnych obszarach kraju.
Taka organizacja pracy pozwala również utrzymać atrakcyjną,
konkurencyjną cenę na świadczone przez Spółkę usługi księgowe.
11.2.2 Stały rozwój serwisu ifirma.pl
Skala prowadzonej działalności pozwala Spółce na nieprzerwalny rozwój
serwisu poprzez jego nieustanne udoskonalanie, tworzenie nowych
funkcji
w
samym
serwisie
ifirma.pl,
wprowadzanie
usług
komplementarnych jak i poprawę efektywności i organizacji pracy.
11.2.3 Renoma IFIRMA SA jako dostawcy usług księgowych
Spółka oferuje swoje usługi od ponad 19 lat i utrzymuje nadal pozycję
lidera na polskim rynku internetowych usług księgowych. Pozycja ta ma
niewątpliwy wpływ na budowanie zaufania klientów i pozyskiwanie
nowych, czyli na utrzymanie się stałego wzrostu sprzedaży usług, a
zastosowany model biznesowy pozwala na dywersyfikację portfela
kontrahentów.
18
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
11.2.4 Skalowalność biznesu
Zastosowanie przyjętych rozwiązań technicznych, technologicznych oraz
organizacyjnych daje możliwość osiągania skalowalności biznesu.
11.2.5 Stabilność i doświadczenie kadry menadżerskiej
Szczególne znaczenie dla Spółki mają doświadczenie i umiejętności
kadry menadżerskiej zdobyte dzięki wieloletniej pracy przy rozwoju
serwisu i obsłudze klienta. Spółka swój rozwój opierała na budowie
kompetencji kadry i to te czynniki pozwalały jej na plasowanie się w
grupie znaczących i wyróżniających się podmiotów. Dodatkowo Spółka
realizowała już dwukrotnie program motywacyjny skierowany do
kluczowych pracowników Emitenta, mający przyczynić się do utrzymania
stabilności kadr.
11.2.6 Wysoko wykwalifikowana kadra inżynierska i księgowa
Istotne dla właściwej działalności Spółki gwarantującej właściwy rozwój
serwisu ifirma.pl mają kompetencje kadry. Spółka kładzie szczególny
nacisk na dobór zasobów ludzkich oraz dbałość o podnoszenie
kompetencji i kwalifikacji.
11.2.7 Integracja z serwisami zewnętrznymi i narzędziami e-
administracji
Spółka nieustannie rozwija serwis pod względem funkcjonalnym. Istotne
jest również udoskonalanie serwisu poprzez integracje z szeregiem
serwisów zewnętrznych, zwłaszcza ze sklepami internetowymi, bowiem
właściciele sklepów internetowych stanowią naturalną grupę docelową
ifirma.pl. Wychodząc również naprzeciw klientom serwisu, Spółka
korzysta z udostępnionych rozwiązań i narzędzi e-administracji takich
jak e-deklaracje, integracja z serwisem Ministerstwa Gospodarki CEIDG
czy wysyłką jednolitych plików kontrolnych (JPK). Wszystkie te działania
mają wpływać na atrakcyjność serwisu, jego renomę, popularyzację a
tym samym przyczyniają się do poszerzania grona odbiorców
oferowanego rozwiązania.
19
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
III. Sytuacja ekonomiczno-finansowa
1. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa
Aktualna sytuacja IFIRMA SA jest bardzo dobra. Spółka stabilnie rozwija się,
osiągając coraz wyższe przychody, które w 2020 roku wzrosły o 15% i wyniosły
ponad 24 mln zł. Przychody zostały wypracowane przede wszystkim przez KI
(Księgowość Internetową), BR (Biuro Rachunkowe) i F+ (Faktura+), których
udział w całkowitych przychodach Spółki wyniósł prawie 93%. Przychody działu
tworzenia oprogramowania oraz działu rekrutacji i outsourcingu utrzymały się
na podobnych poziomach jak w roku 2019.
Wybrane pozycje z Rachunku zysków i strat w tys. zł
2020
2019
Dyna-
mika
Pozycja
w tys. zł w tys. zł
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Koszty działalności operacyjnej
Amortyzacja
24 197
21 823
515
21 111 15%
18 450 18%
457
329
13%
13%
13%
13%
20%
12%
36%
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
373
4 420
180
3 914
Podatki i opłaty
160
Wynagrodzenia
12 846
2 231
1 259
2 374
2 375
1 859
10 663
1 999
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Zysk (strata) ze sprzedaży
Zysk (strata) brutto
929
2 661 -11%
2 704 -12%
2 141 -13%
Zysk (strata) netto
Wzrost przychodów spowodowany był w całości wzrostem ilości klientów.
Przychód na klienta z KI był taki sam, jak w latach ubiegłych, ponieważ
abonament miesięczny za tę usługę jest stały i nie zależy od ilości
dokumentów. Przychód na klienta z usługi BR był nieco niższy, ponieważ zależy
on od ilości przesłanych dokumentów, a ta była niższa z oczywistych względów.
Podobnie jak w latach ubiegłych, przychody BR rosły znacznie szybciej niż KI.
Przyczyną takiego stanu rzeczy jest rosnąca ilość przepisów oraz poziom ich
skomplikowania. Skłania to coraz więcej małych przedsiębiorców do korzystania
z usług specjalistów w dziedzinie księgowości.
Mimo, że Spółka pozyskała w 2020 więcej nowych klientów niż w latach
poprzednich, to jednak ogólnie dynamika przychodów roku była niższa niż w
latach ubiegłych. Powodami takiego stanu rzeczy były: likwidacja wielu
działalności, utrzymanie przez Spółkę cen na niezmienionym poziomie oraz
mniejsza ilość dokumentów dostarczonych do zaksięgowania przez klientów BR.
Spółka rozwijając serwis ifirma.pl poprzez automatyzację i informatyzację
procesów w tych firmach, jak również procesów wewnętrznych, wykorzystuje
potrzebę przedsiębiorców skupienia się na swojej działalności operacyjnej.
Koszty działalności podstawowej wzrosły o 18%. Głównym ich składnikiem są
koszty osobowe stanowiące 69% w kosztach działalności operacyjnej w roku
2020 i w stosunku do roku poprzedniego udział ten się nie zmienił. Całkowite
koszty zatrudnienia uwzględniając wynagrodzenia i narzuty wzrosły w stosunku
do 2019 roku o 19%.
20
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Na wzrost kosztów osobowych miał wpływ wzrost zatrudnienia, który wyniósł
13%, zawiązane prawie dwukrotnie większe niż w 2019 roku rezerwy na
niewykorzystane urlopy pracownicze podczas pandemii COVID-19 oraz ogólny
wzrost kosztów pracy w związku z aktualną sytuacją na rynku pracy, która
sprzyja ekspertom z dziedziny informatyki, kadrze menedżerskiej i specjalistom
finansowo-księgowym.
2018
w tys. zł
338
2019
w tys. zł
464
2020
w tys. zł
704
Pozycja
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Sam wzrost zatrudnienia wynika przede wszystkim ze zwiększenia zatrudnienia
w dziale BR, który odpowiada na zapotrzebowanie wynikające ze zwiększonego
zainteresowania klientów usługami księgowymi.
Wpływ na zwiększenie się kosztów operacyjnych miał też wzrost usług obcych o
13% oraz reklamy o 26%. Decyzja o zwiększeniu wydatków na reklamę
wynikała przede wszystkim z niepewności sytuacji gospodarczej, w jakiej
Spółka się znalazła po ogłoszeniu pandemii COVID-19. Spółka w ten sposób
chciała zabezpieczyć przyszłe przychody na wypadek odpływu klientów w
związku z lockdownem.
W kosztach roku 2020 znajdują się również koszty prowadzenia prac
programistycznych nad Firmbee i Digitape wynoszące odpowiednio 698 tys. zł i
około 140 tys. zł. W porównaniu do roku 2019 wynosiły one 559 tys. zł i
340 tys. zł.
Bilans IFIRMA SA w 2020 roku zamknął się sumą 14 689 tys. zł, co oznacza 15-
procentowy wzrost w stosunku do 2019 roku. Od lat struktura aktywów się nie
zmienia. Udział w sumie bilansowej Aktywów trwałych waha się w okolicy 10-
12%, a obrotowych – 88-90%. Na Aktywa obrotowe składają się przede
wszystkim środki pieniężne i lokaty terminowe wykazane w pozycji Inwestycje
krótkoterminowe oraz Należności krótkoterminowe.
Dosyć mocno, bo o 71%, wzrosła pozycja Rzeczowych aktywów trwałych, które
stanowią 64% udziału Aktywów trwałych. Zmiany w aktywach, które zwracają
uwagę to spadek pozycji Wartości niematerialnych i prawnych o 43%
spowodowana naliczaniem amortyzacji, wzrost 71-procentowy Rzeczowych
aktywów trwałych oraz Krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych o 20%
w związku z zakończeniem rozliczania m.in. umowy o zakazie konkurencji.
Wybrane pozycje aktywów z Bilansu w tys. zł
Struktura
Dyna-
mika
Pozycja
2020
1786
2019
2020
12%
2019
AKTYWA TRWAŁE
1 232
130
671
25
45%
-43%
71%
93%
-
10%
4% 1%
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
74
1144
48
64%
3%
5%
0%
Należności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
0
0
0%
0%
520
407
28%
12%
0%
29%
3%
12903 11 521
88%
90%
0% 0%
Zapasy
0
2090
10595
219
0
1 851
9 398
272
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
13%
13%
-20%
16% 15%
82% 74%
2%
2%
21
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
UDZIAŁY (akcje) WŁASNE
RAZEM AKTYWA
0
0
-
0%
0%
14689 12 753
15%
Poniesione nakłady w rzeczowe aktywa trwałe dotyczyły przede wszystkim
zakupu środków transportu, sprzętu komputerowego, serwerów oraz
rozbudowy infrastruktury technicznej.
Pasywa, podobnie jak aktywa, również utrzymały tę samą strukturę w
porównaniu do roku poprzedniego.
Wybrane pozycje pasywów z Bilansu w tys. zł.
Struktura
Dyna-
mika
Pozycja
2020
2019
2020
65%
7%
2019
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
9 593
640
10%
0%
8 758
640
69%
7%
Kapitał (fundusz) podstawowy
Kapitał (fundusz) zapasowy
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
6 272 5 604
12%
0%
65%
17%
0%
64%
18%
-5%
24%
1 591 1 591
0
-449
1 859 2 141
-768 -768
-100%
-13%
19%
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0%
-8%
-9%
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
5 096 3 995
818 560
28%
46%
18%
40%
15%
35%
16%
56%
28%
31%
14%
60%
26%
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
RAZEM PASYWA
2 847 2 411
1 431 1 024
14 689 12 753
W pasywach uwagę zwracają dwie pozycje: Rezerwy na zobowiązania i
Rozliczenia międzyokresowe. Główną składową rezerw stanowią Rezerwy na
niewykorzystane urlopy pracownicze i Rezerwy na odprawy emerytalne rosnące
wraz ze wzrostem zatrudnienia. Rozliczenia międzyokresowe to opłacone w
2020 roku abonamenty za KI i F+, których okres wykorzystania przypada na
2021 rok.
Struktura bilansu, tak aktywów jak i pasywów, ulega niewielkim zmianom.
Oznacza to, że Spółka nie zmienia swojej działalności i stabilnie się rozwija,
realizując przyjęte założenia.
Spółka nadal będzie koncentrować swoje działania na rozwoju serwisu ifirma.pl
– usług BR, KI, F+. Można zakładać, że w 2021 roku utrzyma się wzrostowy
trend przychodów.
Równocześnie Spółka będzie kontynuować prace nad systemem Firmbee
(wcześniej roboczo OctoCRM), który pozwoli wyjść z ofertą na rynek globalny,
w czym Spółka upatruje szanse na przyszłość.
1.1 Wskaźniki płynności
Wskaźnik
Optimum
2019
2020
aktywa obrotowe
/(bieżące zobowiązania
- ZFŚS)
Wskaźnik
płynności I
1,5
4,8
4,6
22
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
(aktywa obrotowe -
zapasy) / bieżące
zobowiązania
Wskaźnik
płynności II
2,0
1,0
4,8
3,4
4,5
2,5
środki pieniężne i inne
aktywa pieniężne) /
bieżące zobowiązania
Wskaźnik
płynności III
Utrzymywane są wysokie wskaźniki płynności, co jest zasadne ze względu na
charakter zobowiązań krótkoterminowych Spółki, w których dominują płacowe i
pozapłacowe należności z tytułu kosztów osobowych.
1.2 Wskaźniki zadłużenia
Wskaźnik
2019
2020
Wskaźnik ogólnego zobowiązania ogółem bez
%
%
18,6
19,2
zadłużenia
ZFŚS / aktywa ogółem
Wskaźnik
zadłużenia
zobowiązania
długoterminowe / kapitały
0,0
0,0
długoterminowego własne
Spółka terminowo reguluje swoje zobowiązania, a jej ogólne zadłużenie
oscyluje od lat niezmiennie w okolicy 16-18%. Niewielkie odchylenia mogą być
związane z późnym wpływem dokumentów do zapłaty.
1.3 Wskaźniki rentowności
Wskaźnik
Jednostka
%
2019
2020
Rentowność
aktywów (ROA)
(wynik netto / przeciętny
stan aktywów) x 100
18,0
13,5
Rentowność
kapitałów własnych stan kapitałów własnych)
(ROE)
(wynik netto / przeciętny
%
%
26,2
31,1
20,3
x100
Rentowność brutto
sprzedaży
produktów,
towarów i
(wynik brutto na
sprzedaży / przychody ze
sprzedaży)x100
27,1
materiałów
Wskaźniki rentowności w 2020 roku są niższe od wskaźników w rekordowym
roku 2019, ale z kolei wyższe niż 2018 roku.
1.4 Wskaźniki obrotowości
Wskaźnik
Jednostka
2019
2020
23
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Wskaźnik rotacji
majątku
obrotowego
przychody ze sprzedaży /
średni stan aktywów
obrotowych
2
2
29
8
(przec. należności z tyt.
dostaw, robót i usług x
365) / przychody ze
sprzedaży
Szybkość obrotu
należności z tyt.
dostaw i usług
dni
dni
27
10
(przec. zobowiązania z
tyt. dostaw, robót i usług
x 365) / koszty
Szybkość obrotu
zobowiązań z tyt.
dostaw i usług
działalności operacyjnej
Cykl obrotu należności jak i okres spłaty zobowiązań w stosunku do roku 2019
zmienił się nieznacznie.
Spółka podkreśla, że wartości wszystkich wskaźników, zważywszy na charakter
działalności, są na satysfakcjonującym poziomie.
2. Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji do chwili
sporządzenia sprawozdania
z
działalności (w przypadku emisji
papierów wartościowych w okresie objętym raportem)
Nie dotyczy.
3. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym
poręczeniach
i
gwarancjach,
w
tym udzielonych podmiotom
powiązanym emitenta
Na dzień publikacji ani w trakcie roku obrotowego Spółka nie udzielała ani nie
otrzymała poręczeń i gwarancji.
4. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, zarządzania zasobami finansowymi, z
uwzględnieniem
zdolności
wywiązywania
się
z
zaciągniętych
zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie
emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym
zagrożeniom
Spółka na dzień publikacji raportu rocznego nie widzi żadnych zagrożeń
związanych z wywiązywaniem się z zaciągniętych zobowiązań.
5. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych,
inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych
środków, uwzględnieniem możliwych zmian strukturze
finansowania tej działalności
w
tym
z
w
Spółka nie zamierza realizować zamierzeń inwestycyjnych, które przekraczają
jej możliwości i na dzień publikacji sprawozdania nie rozważa istotnej zmiany
struktury finansowania.
6. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z
działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych
czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik
W roku obrotowym nie było nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik
działalności Spółki.
7. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w
raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na
dany rok
24
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Spółka nie publikowała prognoz wyników finansowych za 2020 rok. Podała
natomiast do publicznej wiadomości wstępne roczne wyniki finansowe za 2020
rok w raporcie bieżącym nr 2/2021 z 9.02.2021 roku.
2019
w tys. zł
21 111
14 555
2020*
w tys. zł
24 197
16 979
Pozycja
Przychody ze sprzedaży
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
6 556
3 895
2 614
2 704
2 141
7 218
4 848
2 298
2 370
1 854
Wynik brutto na sprzedaży
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Zysk na działalności operacyjnej
Zysk brutto
Zysk netto
* wstępne wyniki z RB 2/2021
IV. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
(§ 70.6 pkt 5 RMF inf. Bieżące i okresowe)
1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega
emitent, oraz miejsca, gdzie tekst zbioru jest publicznie dostępny
Emitent podlega zbiorowi zasad ładu korporacyjnego pod nazwą „Dobre
Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016”, przyjętemu uchwałą Rady Giełdy w
dniu 13 października 2015 roku, który wszedł w życie w dniu 1 stycznia 2016
roku.
Zbiór zasad ładu korporacyjnego „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW
2016” dostępny jest publicznie pod adresem:
https://www.gpw.pl/dobre-praktyki
Natomiast Ład korporacyjny Spółki znajduje się:
https://www.ifirma.pl/dla-inwestorow/lad-korporacyjny
2. Zakres niestosowania poszczególnych postanowień zbioru zasad ładu
korporacyjnego wraz z wyjaśnieniem przyczyn odstąpienia od ich
stosowania
Emitent w sposób trwały nie stosuje następujących zasad zawartych w zbiorze
„Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2016”:
I. Polityka informacyjna i komunikacja z inwestorami
I.Z.1.20 Zapis przebiegu obrad walnego zgromadzenia, w formie audio lub
wideo.
Nie stosuje. Spółka nie stosuje obecnie wskazanej zasady ze względu na brak
zainteresowania ze strony akcjonariuszy. Spółka jednakże rozważy taką
możliwość w przypadku zgłaszania takiej potrzeby przez szersze grono jej
akcjonariuszy.
II. Zarząd i Rada Nadzorcza
25
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
II.R.2 Osoby podejmujące decyzję w sprawie wyboru członków zarządu lub
rady nadzorczej spółki powinny dążyć do zapewnienia wszechstronności i
różnorodności tych organów, między innymi pod względem płci, kierunku
wykształcenia, wieku i doświadczenia zawodowego.
Nie stosuje. Spółka nie ma możliwości wpływania na decyzje podejmowane
przez jej akcjonariuszy, może jedynie rekomendować właściwe podejście do
dokonywanych wyborów kadrowych.
II.Z.2 Zasiadanie członków zarządu spółki w zarządach lub radach nadzorczych
spółek spoza grupy kapitałowej spółki wymaga zgody rady nadzorczej.
Nie stosuje. Art. 15 Statutu Spółki zabrania członkom zarządu zajmowania się
bez zgody Rady Nadzorczej interesami konkurencyjnymi lub bycie członkiem
organów w konkurencyjnych podmiotach gospodarczych. Spółka uważa, że w
wystarczającym stopniu zabezpiecza to jej interesy.
II.Z.6 Rada nadzorcza ocenia, czy istnieją związki lub okoliczności, które mogą
wpływać na spełnienie przez danego członka rady kryteriów niezależności.
Ocena spełniania kryteriów niezależności przez członków rady nadzorczej
przedstawiana jest przez radę zgodnie z zasadą II.Z.10.2.
Nie stosuje. Zarówno Statut Spółki, jak i Regulamin Rady Nadzorczej nie
obligują członków Rady Nadzorczej do prowadzenia ocen niezależności jej
członków. Oceny spełniania kryteriów niezależności dokonuje każdy członek
Rady Nadzorczej wobec siebie, składając stosowne oświadczenie.
III. Systemy i funkcje wewnętrzne
III.Z.3 W odniesieniu do osoby kierującej funkcją audytu wewnętrznego i
innych osób odpowiedzialnych za realizację jej zadań zastosowanie mają
zasady niezależności określone w powszechnie uznanych, międzynarodowych
standardach praktyki zawodowej audytu wewnętrznego.
Nie stosuje. W Spółce nie jest powołana taka osoba i nie można
zagwarantować, że w momencie jej powołania będzie spełniała powyższe
zasady niezależności.
IV. Walne Zgromadzenie i relacje z akcjonariuszami
IV.R.2 Jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na strukturę akcjonariatu lub
zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile spółka jest w stanie zapewnić
infrastrukturę techniczną niezbędna dla sprawnego przeprowadzenia walnego
zgromadzenia przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, powinna
umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu
takich środków, w szczególności poprzez:
1) transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym,
2) dwustronną komunikację w czasie rzeczywistym, w ramach której
akcjonariusze mogą wypowiadać się w
3) toku obrad walnego zgromadzenia, przebywając w miejscu innym niż
miejsce obrad walnego zgromadzenia,
4) wykonywanie, osobiście lub przez pełnomocnika, prawa głosu w toku
walnego zgromadzenia.
Nie stosuje. Zastosowanie tej zasady pociąga za sobą konieczność
wprowadzenia szeregu rozwiązań technicznoorganizacyjnych. Z uwagi na nikłe
zainteresowanie pośród akcjonariuszy wprowadzeniem takich rozwiązań, a
przede wszystkim ze względu na brak możliwości technicznych i prawnych
bezpiecznej i bezspornej weryfikacji akcjonariuszy uczestniczących w WZ tą
26
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
drogą, Spółka nie zdecydowała się na transmisję obrad Walnego Zgromadzenia
w czasie rzeczywistym, zapewnienie akcjonariuszom możliwości udziału w
Walnych Zgromadzeniach, a przede wszystkim wykonywania prawa głosu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej.
IV.Z.2 Jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na strukturę akcjonariatu spółki,
spółka
zapewnia
powszechnie
dostępną
transmisję
obrad
walnego
zgromadzenia w czasie rzeczywistym.
Nie stosuje. Spółka nie transmituje obrad walnych zgromadzeń ze względu na
brak zainteresowania akcjonariuszy Emitenta taką formą. Spółka jednakże
rozważy możliwość transmisji WZ w przypadku zgłaszania takiej potrzeby przez
szersze grono jej akcjonariuszy.
V. Konflikt interesów i transakcje z podmiotami powiązanymi
V.Z.6 Spółka określa w regulacjach wewnętrznych kryteria i okoliczności, w
których może dojść w spółce do konfliktu interesów, a także zasady
postępowania w obliczu konfliktu interesów lub możliwości jego zaistnienia.
Regulacje
wewnętrzne
spółki
uwzględniają
między
innymi
sposoby
zapobiegania, identyfikacji i rozwiązywania konfliktów interesów, a także
zasady wyłączania członka zarządu lub rady nadzorczej od udziału w
rozpatrywaniu sprawy objętej lub zagrożonej konfliktem interesów.
Nie stosuje. Spółka ze względu na swój rozmiar nie wprowadza szczegółowych
regulacji wewnętrznych w sprawie kryteriów i okoliczności, w których może
dojść w spółce do konfliktu interesów.
VI. Wynagrodzenia
VI.R.1 Wynagrodzenie członków organów spółki i kluczowych menedżerów
powinno wynikać z przyjętej polityki wynagrodzeń.
Nie stosuje. Spółka posiada Politykę wynagrodzeń dla członków zarządu i
członków rady nadzorczej. Dla kluczowych menedżerów nie posiada polityki
wynagrodzeń w postaci opracowanego dokumentu, ponieważ ze względu na
swój rozmiar nie widzi potrzeby formalizowania ogólnie przyjętych zasad.
Spółka w procesie podejmowania decyzji co do wysokości wynagrodzeń
uwzględnia
przede
wszystkim
doświadczenie
i
kompetencje
oraz
odpowiedzialność poszczególnych pracowników i współpracowników. Dodatkowo
Spółka uwzględnia długookresowe cele biznesowe, sytuację finansową Spółki,
jak i warunki rynkowe.
VI.Z.4. Spółka w sprawozdaniu z działalności przedstawia raport na temat
polityki wynagrodzeń, zawierający co najmniej:
1) ogólną informację na temat przyjętego w spółce systemu wynagrodzeń,
2) informacje na temat warunków i wysokości wynagrodzenia każdego z
członków zarządu, w podziale na stałe i zmienne składniki wynagrodzenia, ze
wskazaniem kluczowych parametrów ustalania zmiennych składników
wynagrodzenia i zasad wypłaty odpraw oraz innych płatności z tytułu
rozwiązania stosunku pracy, zlecenia lub innego stosunku prawnego o
podobnym charakterze – oddzielnie dla spółki i każdej jednostki wchodzącej
w skład grupy kapitałowej,
3) informacje na temat przysługujących poszczególnym członkom zarządu i
kluczowym menedżerom pozafinansowych składników wynagrodzenia,
4) wskazanie istotnych zmian, które w ciągu ostatniego roku obrotowego
nastąpiły w polityce wynagrodzeń, lub informację o ich braku,
5) ocenę funkcjonowania polityki wynagrodzeń z punktu widzenia realizacji jej
celów, w szczególności długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy
i stabilności funkcjonowania przedsiębiorstwa.
27
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Nie stosuje. Spółka posiada Politykę wynagrodzeń tylko dla członków zarządu i
członków rady nadzorczej. Sprawozdanie z jej realizacji przygotowuje Rada
Nadzorcza. Jednocześnie realizując obowiązki informacyjne określone
przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim,
Spółka publikuje corocznie w raporcie rocznym informacje o wynagrodzeniu
członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej.
3. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta
systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu
do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych
sprawozdań finansowych
Spółka posiada dostosowany do swoich potrzeb system kontroli wewnętrznej,
który umożliwia sprawny i rzetelny przepływ informacji finansowych oraz
pozafinansowych między poszczególnymi komórkami organizacyjnymi Spółki.
Spółka ma wprowadzone wewnętrzne mechanizmy kontrolne w szczególności:
odpowiedni podział obowiązków, dostosowaną do wielkości Spółki autoryzację
danych. Obowiązuje w Spółce system obiegu dokumentów obejmujący
weryfikację pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym.
Skuteczny system kontroli wewnętrznej Spółki i zarządzania ryzykiem w
procesie sprawozdawczości finansowej jest oparty na procedurach sporządzania
raportów okresowych i bieżących, Regulaminie Obiegu Informacji Poufnych oraz
procedurze ograniczeń
w
zakresie nabywania
i
zbywania papierów
wartościowych Emitenta w odniesieniu do osób pełniących obowiązki zarządcze
i osób blisko związanych.
Powyższe procedury i regulaminy określają zasady i zakres raportowania oraz
odpowiedzialności w przedmiocie sporządzania raportów okresowych oraz
sprawozdań finansowych, w tym zapewnienia ich jakości i poprawności,
autoryzacji oraz publikacji.
Zgodnie z funkcjonującymi procedurami Członkowie Zarządu Spółki nadzorują,
weryfikują i zatwierdzają sporządzone raporty okresowe. Opracowanie
kwartalnych, półrocznych i rocznych raportów okresowych odbywa się na
podstawie otrzymanych danych od osób odpowiedzialnych za poszczególne
obszary biznesu w Spółce. Zgodnie z funkcjonującą procedurą za nadzór nad
przygotowaniem jednostkowych sprawozdań finansowych jest odpowiedzialny
Główny Księgowy. Spółka stosuje spójne zasady księgowe prezentując dane
finansowe w sprawozdaniach finansowych i okresowych raportach giełdowych.
Emitent
prowadzi
księgi
rachunkowe
w
zintegrowanych
systemach
informatycznych. Dostęp do zasobów systemu jest ograniczony procedurami
między innymi poprzez nadanie uprawnień upoważnionym pracownikom
wyłącznie w zakresie powierzonych im zadań. Spółka prowadzi rejestry osób
mających dostęp do danych poufnych.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami w Spółce działa Komitet Audytu
powołany z członków Rady Nadzorczej. Do głównych jego zadań należy przede
wszystkim:
1) monitorowanie:
a) procesu sprawozdawczości finansowej,
28
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
b) skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania
ryzykiem oraz audytu wewnętrznego,
sprawozdawczości finansowej,
w
tym
w
zakresie
c) wykonywania czynności rewizji finansowej,
przeprowadzania przez firmę audytorską badania,
w
szczególności
2) informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w
jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości
finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie
badania.
W oparciu o:
.
.
Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania,
Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług
niebędących badaniem,
.
procedurę wyboru firmy audytorskiej
uchwalonych przez Radę Nadzorczą, Komitet Audytu rekomenduje Radzie
Nadzorczej dwie firmy audytorskie, spośród których Rada Nadzorcza może
wybrać niezależnego biegłego rewidenta.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych jednym z podstawowych
mechanizmów kontrolnych jest okresowa weryfikacja sprawozdań finansowych
przez niezależnego biegłego rewidenta, który dokonuje przeglądu sprawozdania
półrocznego oraz bada roczne sprawozdanie finansowe.
Odzwierciedleniem skuteczności stosowanych procedur kontroli i zarządzania
ryzykiem w procesie sporządzania sprawozdań finansowych jest wysoka jakość
tych sprawozdań, której potwierdzeniem są opinie bez zastrzeżeń wydawane
przez biegłych rewidentów z badania niniejszych sprawozdań finansowych.
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających, bezpośrednio lub pośrednio
znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te
podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym,
liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w
ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Wykaz akcjonariuszy posiadających (według wiedzy Zarządu), bezpośrednio lub pośrednio co
najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu IFIRMA SA na dzień bilansowy 31
grudnia 2020 roku.
*
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w
liczbie
głosów
Liczba
głosów
Akcjonariusz
Liczba akcji
o
d
n
i
Wojciech Narczyński
1 717 500
870 398
411 000
26,84%
13,60%
6,42%
2 717 500
1 430 398
686 000
33,00%
17,37%
8,33%
Marta Przewłocka*
e
z
Agnieszka Kozłowska
z
awiadomieniem z 27.04.2018
Razem liczba akcji w kapitale zakładowym na dzień bilansowy 31 grudnia 2018 roku wynosi
6.400.000.
Razem liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień bilansowy 31 grudnia 2018 roku wynosi
8.235.000.
Wykaz akcjonariuszy posiadających (według wiedzy Zarządu), bezpośrednio lub pośrednio co
najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu IFIRMA SA na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania.
29
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w
liczbie
głosów
Liczba
głosów
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wojciech Narczyński
Marta Przewłocka*
Agnieszka Kozłowska
1 717 500
870 398
411 000
26,84%
13,60%
6,42%
2 717 500
1 430 398
686 000
33,00%
17,37%
8,33%
* zgodnie z zawiadomieniem z 27.04.2018
Razem liczba akcji w kapitale zakładowym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi
6.400.000.
Razem liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
wynosi 8.235.000.
5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają
specjalne uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania kapitał Spółki wynosi 640.000 zł i dzieli się na:
1)
2)
3)
4)
1 835 000 akcji uprzywilejowanych serii A o wartości nominalnej 0,10zł
każda,
665 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10zł
każda,
2 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej
0,10zł każda,
1 400 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej
0,10zł każda.
Imienne akcje serii A uprzywilejowane są w stosunku głosów na Walnym
Zgromadzeniu w taki sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy.
Specjalne uprawnienia kontrolne wynikają bezpośrednio z liczby posiadanych
akcji przez poszczególnych akcjonariuszy. 1 marca 2021 roku akcje zostały
zdematerializowane.
Zestawienie posiadaczy akcji imiennych serii A na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku
Wartość
nominalna
akcji w zł zakładowym
Udział w
kapitale
Udział w
liczbie
głosów
Imię
i nazwisko
Pełniona
funkcja
Liczba
akcji
Ilość
głosów
Wojciech
Narczyński
Prezes
Zarządu
1 000 000
560 000
275 000
100 000
56 000
27 500
15,63% 2 000 000
8,75% 1 120 000
24,29%
13,60%
6,68%
Marta
Przewłocka
-
Agnieszka
Kozłowska
Wiceprezes
Zarządu
4,30%
550 000
Razem liczba akcji imiennych serii A w kapitale zakładowym na dzień bilansowy 31 grudnia 2020
roku wynosi 1.835.000.
Razem liczba głosów wynikająca z praw akcji imiennych serii A na Walnym Zgromadzeniu na dzień
bilansowy 31 grudnia 2020 roku wynosi 3.670.000.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonania prawa głosu,
takich jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy
określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące
wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy
współpracy
spółki,
prawa
kapitałowe
związane
z
papierami
wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych
Zarządowi Spółki nie są znane żadne ograniczenia odnośnie wykonywania
prawa głosu, takich jak ograniczenie wykonywania prawa głosu przez
posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące
wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy
30
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od
posiadania papierów wartościowych.
7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa
własności papierów wartościowych emitenta
Zarządowi nie są znane żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw
własności papierów własnościowych emitenta.
8. Opis
zasad
dotyczących
powoływania
i
odwoływania
osób
zarządzających oraz ich uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia
decyzji o emisji lub wykupie akcji
Zarząd IFIRMA SA składa się z od 1 do 5 członków powoływanych i
odwoływanych przez Radę Nadzorczą, za wyjątkiem pierwszego Zarządu
powołanego Uchwałą Zgromadzenia Wspólników przy przekształceniu spółki
Power Media Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Liczbę
członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza. Kadencja członka Zarządu trwa 5
(słownie: pięć) lat. Członkowie Zarządu powoływani są na okres wspólnej
kadencji.
Do obowiązków Zarządu Spółki wynikających z Regulaminu Zarządu należy w
szczególności:
a)
zwoływanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia co najmniej raz w
roku, nie później niż do końca czerwca każdego roku,
b)
zwoływanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z inicjatywy
własnej,
na
wniosek
Rady
Nadzorczej
lub
akcjonariuszy
reprezentujących co najmniej 1/10 (jedną dziesiątą) część kapitału
zakładowego,
c)
prowadzenie
rachunkowości
Spółki
zgodnie
z
obowiązującymi
przepisami,
d)
przekazywanie informacji i okresowych raportów Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A., Komisji Nadzoru Finansowego oraz
agencjom informacyjnym w terminach i zakresie określonym przepisami
prawa.
Oprócz spraw zastrzeżonych przepisami Kodeksu spółek handlowych, do
kompetencji Rady Nadzorczej należy:
a) powoływanie i odwoływanie członków Zarządu, w tym Prezesa Zarządu, z
uwzględnieniem § 12 ust. 1 Statutu,
b) ustalanie liczby członków Zarządu,
c) ustalanie zasad wynagradzania członków Zarządu oraz zasad ich
zatrudniania,
d) zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,
e) ocena sprawozdań finansowych Spółki, sprawozdania Zarządu z działalności
Spółki, ocena sytuacji Spółki oraz wniosków Zarządu co do podziału zysków
i pokrycia strat, a także składanie Walnemu Zgromadzeniu dorocznych
sprawozdań z wyników tych badań,
f) składanie Walnemu Zgromadzeniu wniosków w sprawie udzielenia
absolutorium członkom Zarządu Spółki,
g) dokonywanie wyboru biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie
sprawozdania finansowego,
h) wyrażanie zgody na wypłatę zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy
na koniec roku obrotowego,
i) wyrażenie zgody na nabycie, zbycie lub obciążenie nieruchomości,
użytkowania wieczystego, zbywalnego spółdzielczego prawa, lub udziału w
tych prawach,
j) wybór Przewodniczącego lub Wiceprzewodniczących Rady Nadzorczej,
k) wybór członków Komitetu Audytu,
l) uchwalanie Regulaminu Komitetu Audytu.
31
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Osoby zarządzające, będące jednocześnie akcjonariuszami Spółki mają prawo
do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Pozostałe uprawnienia osób zarządzających określone są przez statut Spółki
oraz obowiązujące przepisy prawa, w tym Regulamin Zarządu Spółki.
9. Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta
Spółka nie wprowadziła żadnych szczególnych zasad zmiany swego Statutu,
obowiązują typowe regulacje KSH: uchwały dotyczące zmiany statutu zapadają
większością ¾ głosów.
10. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia
oraz opis praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w
szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia,
jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie
nie wynikają wprost z przepisów prawa
Zwołanie i zorganizowanie Walnego Zgromadzenia odbywa się w trybie i na
zasadach określonych w Kodeksie spółek handlowych i Statucie Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w terminie 6 miesięcy po
upływie każdego roku obrotowego. Jeżeli Zarząd nie zwoła Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia w terminie, to Zwyczajne Walne Zgromadzenie może
zostać zwołane przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza może zwołać
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, jeżeli uzna to za wskazane.
Porządek obrad ustala podmiot zwołujący Walne Zgromadzenie.
Akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą
kapitału zakładowego mogą żądać zwołania nadzwyczajnego walnego
zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego
zgromadzenia.
Walne Zgromadzenie może zostać odwołane, jeżeli jego odbycie napotyka na
nadzwyczajne przeszkody lub jest bezprzedmiotowe. Odwołanie następuje w
taki sam sposób, jak zwołanie, zapewniając przy tym jak najmniejsze ujemne
skutki dla Spółki i dla akcjonariuszy, w każdym razie nie później na trzy
tygodnie przed pierwotnie planowanym terminem. Zmiana terminu odbycia
Walnego Zgromadzenia następuje w tym samym trybie, co jego odwołanie,
choćby proponowany porządek obrad nie ulegał zmianie.
Uchwały Walnego Zgromadzenia, poza sprawami wymienionymi w Kodeksie
spółek handlowych, wymagają następujące sprawy:
a)
b)
powoływanie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej,
ustalanie zasad wynagradzania oraz wysokości wynagrodzenia członków
Rady Nadzorczej,
c)
d)
e)
uchwalenie Regulaminu Rady Nadzorczej,
uchwalenie Regulaminu Walnego Zgromadzenia,
zmiana Statutu Spółki, w tym zmiana przedmiotu przedsiębiorstwa
Spółki,
f)
likwidacja Spółki, połączenie Spółki z innym podmiotem, podział Spółki,
zbycie przedsiębiorstwa Spółki.
Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów,
jeżeli przepisy Kodeksu spółek handlowych lub Statutu nie przewidują
warunków surowszych.
32
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Natomiast uchwały dotyczące emisji obligacji zamiennych i obligacji z prawem
pierwszeństwa objęcia akcji, zmiany Statutu, umorzenia akcji, podwyższenia i
obniżenia kapitału zakładowego, zbycia lub wydzierżawienia przedsiębiorstwa
albo jego zorganizowanej części, połączenia z inną spółką lub rozwiązania
Spółki zapadają większością 3/4 (trzech czwartych) głosów.
Szczegółowy opis zasad działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze
uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania opisane
są szczegółowo w Statucie Spółki oraz Regulaminie Walnego Zgromadzenia
opublikowanego na stronie internetowej Spółki pod adresem:
https://www.ifirma.pl/dla-inwestorow/dokumenty
W roku 2020 odbyło się jedno zwyczajne walne zgromadzenie i jedno
nadzwyczajne opisane w sprawozdaniu zarządu (odpowiednio 3.1.1 i 3.1.2.).
11. Opis
działania
organów
zarządzających,
nadzorujących
lub
administrujących emitenta oraz komitetów, wraz ze wskazaniem
składu osobowego tych organów i zmian, które w nich zaszły w ciągu
ostatniego roku obrotowego z uwzględnieniem par. 70 pkt. 6 ppkt 5
lit. l
[w odniesieniu do komitetu audytu albo odpowiednio rady nadzorczej
lub innego organu nadzorczego lub kontrolującego w przypadku
wykonywania przez ten organ obowiązków komitetu audytu
wskazanie
−
osób spełniających ustawowe kryteria niezależności,
−
osób posiadających wiedzę umiejętności
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, ze
wskazaniem sposobu ich nabycia,
i
w
zakresie
−
−
osób posiadających wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w
której działa emitent, ze wskazaniem sposobu ich nabycia,
czy na rzecz emitenta były świadczone przez firmę audytorską
badającą jego sprawozdanie finansowe dozwolone usługi
niebędące badaniem i czy w związku z tym dokonano oceny
niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażano zgodę na
świadczenie tych usług,
−
−
głównych
założeń
opracowanej
polityki
wyboru
firmy
audytorskiej do przeprowadzania badania oraz polityki
świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie,
przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez
członka
niebędących badaniem,
czy rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do
przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące warunki, a w
przypadku gdy wybór firmy audytorskiej nie dotyczył
przedłużenia umowy o badanie sprawozdania finansowego –
czy rekomendacja ta została sporządzona w następstwie
zorganizowanej przez emitenta procedury wyboru spełniającej
obowiązujące kryteria,
sieci
firmy
audytorskiej
dozwolonych
usług
−
−
liczby odbytych posiedzeń komitetu audytu albo posiedzeń rady
nadzorczej
lub
innego
organu
nadzorującego
lub
kontrolującego
poświęconych
wykonywaniu
obowiązków
komitetu audytu,
w przypadku wykonywania obowiązków komitetu audytu przez
radę nadzorczą lub inny organ nadzorujący lub kontrolujący –
które
z
ustawowych
warunków
dających
możliwość
skorzystania z tej możliwości zostały spełnione, wraz z
przytoczeniem odpowiednich danych]
33
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Szczegółowy opis zasad działania organów Spółki i ich zasadnicze uprawnienia
opisane są szczegółowo w statucie Spółki oraz regulaminach zarządu i rady
nadzorczej opublikowanych na stronie internetowej Spółki pod adresem:
https://www.ifirma.pl/dla-inwestorow/dokumenty
11.1 Zarząd
Zarząd jest wybierany przez Radę Nadzorczą IFIRMA SA na wspólną pięcioletnią
kadencję i obecna kończy się w 2021.
Skład zarządu od 1 stycznia 2020 roku do dnia publikacji niniejszego raportu
przedstawia się następująco:
1) Wojciech Narczyński – Prezes Zarządu
2) Agnieszka Kozłowska – Wiceprezes Zarządu.
11.2 Rada Nadzorcza i Komitet Audytu
Rada Nadzorcza składa się z od 5 do 7 członków powoływanych i odwoływanych
przez Walne Zgromadzenie, za wyjątkiem pierwszej Rady Nadzorczej,
powołanej przy przekształceniu Power Media Spółka
z
ograniczoną
odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Kadencja członka Rady Nadzorczej
wynosi 5 lat. Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na okres wspólnej
kadencji.
Rada Nadzorcza IFIRMA SA zgodnie z § 19 ust. 4 Statutu Spółki oraz § 2 ust. 6
Regulaminu Rady Nadzorczej w razie zmniejszenia się liczby członków Rady
Nadzorczej w wyniku śmierci lub rezygnacji do nie mniej niż 3 członków w
trakcie kadencji Rady Nadzorczej, ma prawo samodzielnego powołania w
drodze uchwały brakujących członków Rady Nadzorczej na czas do najbliższego
Walnego Zgromadzenia, przy czym do ważności powołania brakujących
członków Rady Nadzorczej na posiedzeniu Rady Nadzorczej musi być obecnych
co najmniej 2 członków Rady Nadzorczej. W takim przypadku każdy z członków
Rady Nadzorczej jest uprawniony i zobowiązany do niezwłocznego zwołania
posiedzenia Rady Nadzorczej.
Skład Rady Nadzorczej IFIRMA SA od 1 stycznia 2020 roku do 31 lipca 2020
roku przedstawiał się następująco:
1) Michał Masłowski – Przewodniczący RN
2) Piotr Rybicki – Wiceprzewodniczący RN
3) Michał Kopiczyński – członek RN
4) Małgorzata Ludwik – członek RN
5) Paweł Malik – członek RN
6) Tomasz Stanko – członek RN.
W tym czasie w ramach Rady Nadzorczej IFIRMA SA działał Komitet Audytu w
składzie:
1) Michał Masłowski - Przewodniczący Komitetu Audytu, członek
niezależny,
2) Paweł Malik - Członek Komitetu Audytu, członek niezależny,
3) Piotr Rybicki - Członek Komitetu Audytu, członek niezależny,
4) Tomasz Stanko – Członek Komitetu Audytu, członek niezależny.
Piotr Rybicki 1 lipca 2020 roku złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka RN i
członka KA ze skutkiem na 31 lipca 2020 roku.
W okresie od 1 sierpnia 2020 roku do 31 grudnia 2020 i na dzień publikacji
niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej IFIRMA SA przedstawia się
następująco:
1) Michał Masłowski – Przewodniczący RN
2) Michał Kopiczyński – członek RN
34
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
3) Małgorzata Ludwik – członek RN
4) Paweł Malik – członek RN
5) Tomasz Stanko – członek RN.
W okresie od 1 sierpnia 2020 do 31 grudnia 2020 i na dzień publikacji
niniejszego raportu skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco:
1) Michał Masłowski - Przewodniczący Komitetu Audytu, członek
niezależny,
2) Paweł Malik - Członek Komitetu Audytu, członek niezależny,
3) Tomasz Stanko – Członek Komitetu Audytu, członek niezależny.
Członkowie Komitetu Audytu spełniają kryteria niezależności oraz pozostałe
wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5 i 6 ustawy o
biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj.:
.
przynajmniej
jeden
członek
komitetu
audytu
posiada
wiedzę
i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań
finansowych
.
przynajmniej
jeden
członek
komitetu
audytu
posiada
wiedzę
i umiejętności z zakresu branży Spółki lub poszczególni członkowie
w określonych zakresach posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu tej
branży
.
większość członków komitetu audytu, w tym jego przewodniczący, jest
niezależna od Spółki.
Należy wskazać, że wszyscy członkowie Komitetu Audytu w związku ze swoim
wykształceniem i doświadczeniem zawodowym posiadają wiedzę i umiejętności
z zakresu branży, w jakiej działa Spółka:
Michał Masłowski – doktor nauk ekonomicznych Akademii Ekonomicznej i
wiceprezes zarządu Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych, kieruje m.in.
działem rozwoju oprogramowania i wsparcia IT oraz działem marketingu.
Paweł Malik
–
licencjonowany doradca inwestycyjny, autor portalu
GazetaGieldowa.pl oraz współautor portal PortalAnaliz.pl. Posiada wieloletnie
doświadczenie w analizie finansowej przedsiębiorstw. Karierę zawodową
realizował
w
instytucjach finansowych, produkcyjnych
i
handlowych
odpowiadając za controlling, inwestycje oraz zarządzanie. Obecnie realizuje
własne projekty biznesowe oraz świadczy usługi doradztwa w zakresie
zarządzania i controllingu. Dodatkowo jako doradca inwestycyjny spełnia
warunek osoby posiadającej wiedzę i umiejętności z zakresu rachunkowości lub
badania sprawozdań finansowych.
Tomasz Stanko – absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, posiada
wiedzę i wieloletnie doświadczenie m.in. w zakresie organizacji i zarządzania
małymi i średnimi przedsiębiorstwami, w tym również w obszarach związanych
z oferowaniem usług i obsługą klienta. Obecnie Prezes Zarządu REFUNDA Sp.
z o.o. i Wspólnik Zarządzający.
Więcej informacji można znaleźć na stronie:
https://www.ifirma.pl/dla-inwestorow/rada-nadzorcza
Komitet Audytu działa w oparciu o Regulamin Komitetu Audytu uchwalony
przez Radę Nadzorczą 20 października 2017 roku.
Do głównych zadań Komitetu Audytu należy:
35
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
1) monitorowanie:
a) procesu sprawozdawczości finansowej,
b) skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania
ryzykiem oraz audytu wewnętrznego,
sprawozdawczości finansowej,
w
tym
w
zakresie
c) wykonywania czynności rewizji finansowej,
przeprowadzania przez firmę audytorską badania,
w
szczególności
2) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta,
3) informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w
jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości
finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie
badania,
4) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie
zgody na świadczenie przez niego dozwolonych usług niebędących
badaniem w Spółce,
5) opracowywanie
i
rewizja polityki wyboru firmy audytorskiej do
przeprowadzania badania,
6) opracowywanie i rewizja polityki świadczenia przez firmę audytorską
przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą
audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług
niebędących badaniem,
7) określanie i rewizja procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę,
8) przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji dotyczącej powołania
biegłych rewidentów zgodnie z politykami,
9) prowadzenie przeglądu skuteczności procesu kontroli zewnętrznej i
monitorowanie reakcji kadry zarządzającej na zalecenia przedstawione
przez biegłych rewidentów w piśmie do Zarządu,
10) przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu
sprawozdawczości finansowej w Spółce,
11) dokonywanie przeglądu systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania
ryzykiem.
W 2020 roku odbyło się 6 posiedzeń Komitetu Audytu: 13.01.2020, 4.03.2020,
18.03.2020, 31.08.2020, 30.10.2020 i 18.12.2020.
W oparciu o:
.
.
Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania,
Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług
niebędących badaniem,
.
Procedurę wyboru firmy audytorskiej
uchwalonych przez Radę Nadzorczą Komitet Audytu przygotował Radzie
Nadzorczej rekomendację firm audytorskich.
11.3 Główne założenia polityki wybory firmy audytorskiej
Firmę audytorską wybiera Rada Nadzorcza IFIRMA SA po uzyskaniu
rekomendacji od Komitetu Audytu IFIRMA SA. Nie ma to zastosowania jedynie
przy przedłużaniu umowy o badanie sprawozdania finansowego, gdy RN nie
potrzebuje rekomendacji KA.
Dokonując wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
sprawozdania finansowego Spółki, Rada Nadzorcza bierze pod uwagę w
szczególności następujące czynniki:
1) wiedzę, doświadczenie i kompetencje zawodowe oraz reputację firmy
audytorskiej i biegłego rewidenta;
2) dbałość firmy audytorskiej i biegłego rewidenta o przestrzeganie regulacji
prawnych i zasad etyki zawodowej, w tym zachowanie uczciwości,
obiektywizmu, zawodowego sceptycyzmu i należytej staranności;
36
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
3) środki przedsięwzięte przez firmę audytorską i biegłego rewidenta celem
przestrzegania tajemnicy zawodowej;
4) gotowość firmy audytorskiej i członków zespołu, który ma wykonywać
badanie do złożenia, przed przystąpieniem do badania, oświadczenia o
spełnianiu wymogów niezależności, o których mowa w art. 69-73 Ustawy
o Biegłych;
5) kwestię
dysponowania
przez
firmę
audytorską
kompetentnymi
pracownikami, czasem i innymi zasobami umożliwiającymi odpowiednie
przeprowadzenie badania;
6) wykazanie przez firmę audytorską, że osoba wyznaczona jako kluczowy
biegły rewident posiada uprawnienia do przeprowadzania obowiązkowych
badań sprawozdań finansowych uzyskane w Polsce, w tym czy została
wpisana do odpowiednich rejestrów biegłych rewidentów w Polsce;
7) możliwość zapewnienia (w razie zgłoszenia takiej potrzeby przez Radę
Nadzorczą
Spółki)
udziału
kluczowego
biegłego
rewidenta
przeprowadzającego badanie lub przegląd sprawozdania finansowego na
posiedzeniach Rady Nadzorczej Spółki podsumowujących okres, którego
dotyczyło badanie lub przegląd, z zastrzeżeniem, że dopuszcza się udział
kluczowego biegłego rewidenta w posiedzeniu Rady Nadzorczej Spółki
przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na
odległość, w szczególności przy użyciu środków łączności telefonicznej,
audiowizualnej i elektronicznej;
8) wysokość proponowanego wynagrodzenia za przeprowadzenie badania
sprawozdania finansowego oraz warunki płatności wynagrodzenia na
rzecz firmy audytorskiej i biegłego rewidenta oraz warunki pokrycia ich
kosztów.
W procesie wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz
samego badania sprawozdania finansowego Spółka przestrzega regulacji,
których naruszenie skutkowałoby nieważnością badania ustawowego Spółki, w
szczególności zaś następujących unormowań:
1) art. 69 ust. 6, 7 i 9, art. 72 ust. 2 Ustawy o Biegłych – odnoszących się
do niezależności firmy audytorskiej, kluczowego biegłego rewidenta oraz
członków zespołu wykonywującego badanie;
2) art. 134 ust. 1 Ustawy o Biegłych – dotyczącego maksymalnego czasu
nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych, przeprowadzanych
przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną z tą
firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach
Unii Europejskiej, do której należą te firmy audytorskie, który nie może
przekraczać 5 (pięciu) lat;
3) art. 136 Ustawy o Biegłych – dotyczącego katalogu usług zabronionych,
jakich biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający ustawowe
badania JZP ani żaden z członków sieci, do której należy biegły rewident
lub firma audytorska, nie mogą świadczyć bezpośrednio ani pośrednio na
rzecz badanej JZP, jej jednostki dominującej ani jednostek przez nią
kontrolowanych w ramach UE;
4) art. 4 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady nr 537/2014 z
16.4.2014 r.
w
sprawie szczegółowych wymogów dotyczących
ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu
publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE – dotyczącego
wynagrodzenia z tytułu wykonywania badań ustawowych na rzecz JZP;
5) art. 5 Rozporządzenia 537/2014 – dotyczącego zakazu świadczenia usług
niebędących badaniem sprawozdań finansowych przez biegłego rewidenta
lub firmę audytorską przeprowadzającą ustawowe badania JZP oraz
członków sieci, do której należy biegły rewident lub firma audytorska;
6) art. 17 ust. 3 Rozporządzenia 537/2014 – w myśl którego po upływie
maksymalnych okresów trwania zlecenia biegły rewident, firma
audytorska ani, w stosownych przypadkach, żaden z członków ich sieci
37
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
działających w ramach UE nie podejmują badania ustawowego tej samej
JZP w okresie kolejnych 4 (czterech) lat.
Sam wybór firmy audytorskiej jest opisany w przyjętej przez Radę Nadzorczą
Spółki Procedurze wyboru firmy audytorskiej przez jednostkę zainteresowania
publicznego – IFIRMA SA z siedzibą we Wrocławiu.
11.4 Główne założenia polityki
świadczenia przez firmę
audytorską przeprowadzającą badanie
Spółka przestrzega zakazu świadczenia na jej rzecz przez firmę audytorską
przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską
oraz przez członka sieci firmy audytorskiej usług niebędących badaniem
sprawozdań finansowych.
Wyjątkiem mogą być usługi z listy usług dozwolonych zdefiniowanych w
Ustawie o Biegłych tj.:
1) usługi:
a. przeprowadzania procedur należytej staranności (ang. due
dilligence) w zakresie kondycji ekonomiczno-finansowej Spółki;
b. wydawania listów poświadczających
− wykonywane
w
związku
z
prospektem emisyjnym Spółki,
przeprowadzane zgodnie z krajowym standardem usług pokrewnych
i polegające na przeprowadzaniu uzgodnionych procedur;
2) usługi atestacyjne w zakresie informacji finansowych pro forma, prognoz
wyników lub wyników szacunkowych, zamieszczane w prospekcie
emisyjnym Spółki;
3) badanie historycznych informacji finansowych do prospektu emisyjnego
Spółki;
4) weryfikacja pakietów konsolidacyjnych;
5) potwierdzanie spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na
podstawie analizy informacji finansowych pochodzących ze zbadanych
przez daną firmę audytorską sprawozdań finansowych;
6) usługi atestacyjne w zakresie sprawozdawczości dotyczącej ładu
korporacyjnego, zarządzania ryzykiem oraz społecznej odpowiedzialności
biznesu;
7) poświadczenia dotyczące sprawozdań lub innych informacji finansowych
przeznaczonych dla Rady Nadzorczej lub Walnego Zgromadzenia,
wykraczające poza zakres badania ustawowego i mające pomóc tym
organom w wypełnianiu ich ustawowych obowiązków.
Na rzecz Spółki w 2020 roku nie były świadczone przez firmę audytorską
4Audyt sp. z o.o. badającą sprawozdanie finansowe dozwolone usługi nie
będące badaniem, więc nie było potrzeby wyrażania zgody na świadczenie
dodatkowych usług.
11.5 Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej
Komitet Audytu IFIRMA SA 13 stycznia 2020 przedstawił Radzie Nadzorczej
rekomendację przedłużenia umowy z dotychczasowym biegłym rewidentem na
lata 2020-2022.
W efekcie Rada Nadzorcza uchwałą 2/2020 z dnia 5 marca 2020 na firmę
audytorską wybrała 4Audyt sp. z o.o., która przebada i przejrzy sprawozdania
finansowe za lata 2020-2022.
12. Opis polityki różnorodności
Nie dotyczy.
38
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
V. Oświadczenie na temat informacji niefinansowych
W związku z tym, że Spółka nie spełnia warunków z art. 49b ust. 1 ustawy o
rachunkowości to nie ma obowiązku sporządzenia oświadczenia na temat informacji
niefinansowych.
VI. Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego
szczebla sporządzającej oświadczenie albo sprawozdanie na temat
informacji niefinansowych obejmujące emitenta i jego jednostki
zależne.
Nie dotyczy.
VII. Pozostałe informacje
1. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta
z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji
krajowych i zagranicznych, w szczególności papierów wartościowych,
instrumentów finansowych, wartości niematerialnych i prawnych oraz
nieruchomości, w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego
grupą jednostek powiązanych, oraz opis metod ich finansowania
W 2020 roku powiązania organizacyjne lub kapitałowe pomiędzy Spółką a
innymi podmiotami nie występowały. Spółka w tym okresie sprawozdawczym
również nie poczyniła inwestycji krajowych
i
zagranicznych (papiery
wartościowe, instrumenty finansowe wartości niematerialne i prawne oraz
nieruchomości w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą
jednostek powiązanych). Szerzej instrumenty finansowe zostały opisane w
Rocznym Sprawozdaniu Finansowym w sekcji H Dodatkowe noty objaśniające w
pkt 1.
2. Wszelkie umowy zawarte między Spółką a osobami zarządzającymi,
przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia
z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich
odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Spółki przez
przejęcie
W roku 2020 nie wystąpiły umowy zawarte między IFIRMA SA a osobami
zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub
zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich
odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Spółki przez przejęcie.
Została natomiast w 2017 roku podpisana z panią Martą Przewłocką umowa o
zakazie konkurencji na okres trzech lat, a w 2020 roku została rozwiązana z
powodu upływu czasu, na jaki została zawarta. Umowa ta nie wpłynęła w
sposób istotny na wynik finansowy w żadnym z okresów sprawozdawczych.
3. Informacje o wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym
wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych
na kapitale emitenta, w szczególności opartych na obligacjach z
prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych, w
pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie, wypłaconych,
należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób
zarządzających,
nadzorujących
albo
członków
organów
administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu
na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy wynikały z
podziału zysku, a w przypadku gdy emitentem jest jednostka
dominująca, znaczący inwestor, wspólnik jednostki współzależnej lub
odpowiednio jednostka będąca stroną wspólnego ustalenia umownego
w rozumieniu obowiązujących emitenta przepisów o rachunkowości –
oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z
39
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych
Wynagrodzenie brutto Członków Zarządu IFIRMA SA w okresie od 1 stycznia 2020 roku
do 31 grudnia 2020 roku (w zł)
Wartość
Pełniona
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
innych
Razem
funkcja
świadczeń
Prezes
Zarządu
Wiceprezes
Zarządu
Wojciech Narczyński
Agnieszka Kozłowska
Razem
376 000
376 000
752 000
0
0
0
376 000
376 000
752 000
Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej IFIRMA SA w okresie od 1 stycznia 2020 roku do
31 grudnia 2020 roku (w zł)
Wartość
innych
świadczeń
Zwrot
z ZUS
Imię i nazwisko Wynagrodzenie
PPK
Razem
Michał Masłowski
14 700,00
7 000,00
3 200,00
13 500,00
4 600,00
13 500,00
57,00
0
0
14 757,00
8 165,64
4 372,67
13 545,00
5 980,31
13 500,00
Piotr Rybicki*
0
718,80 446,84
Małgorzata Ludwik
Paweł Malik
18,00 1 107,00**
47,67
45,00
18,00
0
1 362,31
0
0
0
0
Michał Kopiczyński
Tomasz Stanko
Razem
56 500,00
138,00 3 188,11 494,51 60 320,62
* wynagrodzenie w okresie pełnienia funkcji członka RN tj. 1.01.2020-31.07.2020
** w tym usługi prawne dla Spółki wraz z podatkiem VAT
4. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i
świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających,
nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o
zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze
wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
Nie występują.
5. Łączna liczba i wartość nominalna wszystkich akcji (udziałów)
emitenta oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach powiązanych
emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
emitenta, oddzielnie dla każdej osoby
Zgodnie z otrzymanymi od osób zarządzających i nadzorujących Emitenta
informacjami, Spółka poniżej prezentuje stan posiadania akcji IFIRMA SA przez
te osoby. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadają opcji na akcje
Emitenta.
Zestawienie stanu posiadania akcji IFIRMA SA przez osoby zarządzające i nadzorujące na
dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku
Udział w
kapitale
zakładowym
Imię i
nazwisko
Udział w
głosowaniu
Pełniona funkcja
Liczba akcji
Ilość głosów
Wojciech
Narczyński
Prezes Zarządu
1 717 500
26,84%
2 717 500
33,00%
40
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
Agnieszka
Kozłowska
Wiceprezes
Zarządu
411 000
7 480
255 000
0
6,42%
0,12%
3,98%
0,00%
0,27%
0,00%
686 000
7 480
255 000
0
8,33%
0,09%
3,10%
0,00%
0,21%
0,00%
Michał
Masłowski
Przewodniczący
Rady Nadzorczej
Michał
Kopiczyński Nadzorczej
Członek Rady
Małgorzata
Ludwik
Członek Rady
Nadzorczej
Członek Rady
Nadzorczej
Paweł Malik
17 000
0
17 000
0
Tomasz
Stanko
Członek Rady
Nadzorczej
Razem liczba akcji w kapitale zakładowym na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku wynosi
6.400.000.
Razem liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku wynosi
8.235.000.
Zestawienie stanu posiadania akcji IFIRMA SA przez osoby zarządzające i nadzorujące na
dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Udział w
kapitale
zakładowym
Imię i
nazwisko
Udział w
głosowaniu
Pełniona funkcja
Liczba akcji
Ilość głosów
Wojciech
Narczyński
Prezes Zarządu
1 717 500
26,84%
6,42%
2 717 500
33,00%
8,33%
Agnieszka
Kozłowska
Wiceprezes
Zarządu
411 000
7 480
255 000
0
686 000
7 480
255 000
0
Michał
Masłowski
Przewodniczący
Rady Nadzorczej
0,12%
3,98%
0,00%
0,14%
0,00%
0,09%
3,10%
0,00%
0,11%
0,00%
Michał
Kopiczyński Nadzorczej
Członek Rady
Małgorzata
Ludwik
Członek Rady
Nadzorczej
Członek Rady
Nadzorczej
Paweł Malik
8 969
0
8 969
0
Tomasz
Stanko
Członek Rady
Nadzorczej
Razem liczba akcji w kapitale zakładowym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi
6.400.000.
Razem liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
wynosi 8.235.000.
Spółka nie posiada podmiotów powiązanych.
6. Informacje o znanych emitentowi umowach (w tym zawartych po dniu
bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w
proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i
obligatariuszy
Nie są znane Spółce umowy (w tym również zawarte po dniu bilansowym), w
wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych
41
RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2020–31.12.2020
Data publikacji: 19 marca 2021 roku
akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
7. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
W Spółce nie wdrożono systemu kontroli programów akcji pracowniczych, ale
też obecnie nie ma uchwalonego programu motywacyjnego dla pracowników.
8. Informacja o umowie z firmą audytorską do badania sprawozdań
finansowych
a) daty zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o
dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub
skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresu, na jaki
została zawarta ta umowa,
b) czy emitent korzystał z usług wybranej firmy audytorskiej, a jeżeli
tak, to w jakim okresie i jaki był zakres tych usług,
c) organu, który dokonał wyboru firmy audytorskiej,
d) wynagrodzenia firmy audytorskiej wypłaconego lub należnego za
rok obrotowy i poprzedni rok obrotowy, odrębnie za badanie
rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi atestacyjne, w
tym przegląd sprawozdania finansowego, usługi doradztwa
podatkowego i pozostałe usługi
Rada Nadzorcza IFIRMA SA w oparciu o rekomendację Komitetu Audytu podjęła
uchwałę
o
wyborze 4AUDYT sp. z o.o. wpisaną na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową
Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 3363 jako podmiotu uprawnionego do
przeprowadzenia przeglądu pierwszego półrocza w latach 2020-2022 roku oraz
badania sprawozdania finansowego Spółki za lata 2020-2022.
W dniu 21.04.2020 została zawarta umowa z firmą audytorską 4AUDYT
sp. z o.o. i obejmuje przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych za lata
2020-2022 oraz przeprowadzenie przeglądów sprawozdań finansowych
pierwszego półrocza w latach 2020-2022 roku.
Wynagrodzenie należne 4Audyt sp. z o.o. za:
.
.
.
przegląd SF I półrocze 2019 r. w kwocie 7.000 zł netto, wypłacone w
całości w 2019 roku,
przegląd SF I półrocze 2020 r. w kwocie 8.000 zł netto, wypłacone w
całości w 2020 roku,
badanie SF 2019 r. w kwocie 12.000 zł netto, wypłacone w kwocie
3.600 zł netto w formie zadatku w 2019 roku oraz 8.400 zł netto
wypłacone w 2020 roku,
.
badanie SF 2020 r. w kwocie 13.000 zł netto, wypłacone 3.900 zł netto
w formie zadatku w 2020 roku.
Wrocław, 18.03.2021
Wojciech Narczyński
Agnieszka Kozłowska
prezes zarządu
wiceprezes zarządu
42