SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GAMES OPERATORS S.A.
za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE
Warszawa, dnia 30 marca 2021 roku
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 2 z 33
Spis treści
I. Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................................ 4
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe ........................................................................................................................... 5
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów ................................................................................... 5
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................... 6
3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................. 7
4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................. 8
III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Games Operators S.A. za okres od 1
stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. ....................................................................................................................................... 9
1. Informacje ogólne o Spółce ............................................................................................................................................. 9
2. Informacje o Grupie Kapitałowej ................................................................................................................................... 10
3. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Games Operators S.A. była jednostką stowarzyszoną z PlayWay S.A. Podstawowa
działalność Jednostki ................................................................................................................................................................ 10
4. Przyjęte zasady rachunkowości ..................................................................................................................................... 10
4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .......................................................................................................................... 11
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................................................... 11
6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................... 11
6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności ................................................... 11
6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania
finansowego ............................................................................................................................................................................. 12
6.3. Założenie kontynuacji działalności ................................................................................................................................. 12
6.4. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................................. 12
6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy ............................................................................... 12
6.6. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................................................. 13
6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości ........................................................................................................................................ 13
6.6.2. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................. 13
6.6.3. Środki trwałe .................................................................................................................................................................. 13
6.6.4. Środki trwałe w budowie ............................................................................................................................................... 13
6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych .................................................................................................................. 13
6.6.6. Zapasy ............................................................................................................................................................................ 14
6.6.7. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 14
6.6.8. Utrata wartości .............................................................................................................................................................. 15
6.6.9. Transakcje w walucie obcej ........................................................................................................................................... 15
6.6.10. Kapitał własny ....................................................................................................................................................... 16
6.6.11. Rezerwy................................................................................................................................................................. 16
6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ................................................................................................................ 16
6.6.13. Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................................... 16
6.6.14. Uznawanie przychodów ........................................................................................................................................ 16
6.6.15. Koszty .................................................................................................................................................................... 17
6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych .......................................................................................................................... 17
6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży .................................................................... 17
6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe ...................................................................................................................... 17
6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ........................................................................ 18
7. Segmenty operacyjne .................................................................................................................................................... 19
7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów .......................... 19
7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ........................................................................................................... 19
7.1.2. Informacje geograficzne ................................................................................................................................................ 20
7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług ....................................................................................................................... 20
7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów ...................................................................................................................... 20
8. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................. 21
9. Wartość firmy ................................................................................................................................................................ 23
10. Rzeczowe aktywa trwałe................................................................................................................................................ 23
11. Należności długoterminowe .......................................................................................................................................... 24
12. Zapasy ............................................................................................................................................................................ 24
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 3 z 33
13. Należności ...................................................................................................................................................................... 25
14. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 26
15. Pozostałe aktywa ........................................................................................................................................................... 26
16. Struktura kapitału akcyjnego ......................................................................................................................................... 26
17. Zysk na akcję .................................................................................................................................................................. 27
18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................................... 27
19. Zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................................................... 27
20. Bierne rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................................................... 27
21. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży .............................................................................................................. 28
22. Koszty działalności operacyjnej ...................................................................................................................................... 28
23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................................... 28
24. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................ 29
25. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ...................................................................................................................... 29
26. Wynagrodzenie kluczowego personelu ......................................................................................................................... 29
27. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................... 29
28. Zobowiązania i aktywa warunkowe ............................................................................................................................... 30
29. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów ................................................................................................. 30
30. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend
zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako
przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. ..................................................................................................................... 30
31. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione
w sprawozdaniu finansowym. .................................................................................................................................................. 30
32. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................................. 30
32.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ............................................................................................................ 31
32.1.1. Ryzyko finansowe.................................................................................................................................................. 31
32.1.2. Ryzyko stopy procentowej .................................................................................................................................... 31
32.1.3. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................................. 32
32.1.4. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................................. 32
32.1.5. Ryzyko związane z płynnością ............................................................................................................................... 32
33. Ustalenie wartości godziwej .......................................................................................................................................... 32
34. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów .................................................................................................. 32
35. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi................................................................................................. 32
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 4 z 33
I. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
PLN`000
PLN`000
EUR`000
EUR`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
7 959
6 544
1 779
1 521
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
2 400
5 268
536
1 225
EBITDA*
2 763
5 468
617
1 271
Zysk (strata) brutto
2 365
5 271
529
1 225
Zysk (strata) netto
1 894
4 231
423
983
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 686
2 379
600
553
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
1 714
(2394)
383
(557)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
5 096
(250)
1 139
(58)
Przepływy pieniężne netto – razem
9 496
(266)
2 122
(62)
Aktywa / Pasywa razem
18 298
10 863
3 965
2 551
Aktywa trwałe
677
688
147
162
Aktywa obrotowe
17 620
10 175
3 818
2 389
Kapitał własny
17 682
10 692
3 832
2 511
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
616
170
133
40
Zobowiązania długoterminowe
173
-
38
-
Zobowiązania krótkoterminowe
442
170
96
40
Liczba akcji
5 277 198*
5 000 000
5 277 198*
5 000 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR )
0,36
0,85
0,08
0,20
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR )
3,35
1,71
0,75
0,40
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do
EUR ustalanych przez NBP:
Kurs na dzień 31.12.2020
4,6148
Kurs na dzień 31.12.2019
4,2585
Średni kurs za 2020
4,4742
Średni kurs za 2019
4,3018
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 5 z 33
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
Nota
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
PLN`000
PLN`000
21
7 908
8 578
7 959
6 544
(517)
1 921
23
465
113
22
5 508
3 310
363
200
2 749
2 334
1 486
547
181
40
729
189
2 400
5 268
24
73
52
24
108
49
2 365
5 271
25
471
1 040
1 894
4 231
1 894
4 231
-
-
1 894
4 231
17
0,36
0,84
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 6 z 33
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Nota
Na dzień
31 grudnia 2020
Na dzień
31 grudnia 2019
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwałe
677
688
Wartości niematerialne
8
278
411
Wartość firmy
9
138
138
Rzeczowe aktywa trwałe
10
120
138
Należności długoterminowe
11
92
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
50
-
Aktywa obrotowe
17 620
10 175
Zapasy
12
3 609
4 235
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów stowarzyszonych
13
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych
13
-
9
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów
13
746
775
Należności pozostałe
13
591
449
Należności z tytułu podatku dochodowego
433
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12 233
2 737
Aktywa finansowe
14
-
1 948
Pozostałe aktywa
15
10
22
Aktywa razem
18 298
10 863
PASYWA
Nota
Na dzień
31 grudnia 2020
Na dzień
31 grudnia 2019
PLN`000
PLN`000
Razem kapitał własny
17 682
10 692
Kapitał podstawowy
16
535
510
Kapitał zapasowy
15 263
5 962
Zyski zatrzymane
1 884
4 220
- w tym zysk (strata) netto
1 894
4 231
Zobowiązania długoterminowe
173
-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
138
-
Pozostałe rezerwy
36
-
Zobowiązania krótkoterminowe
442
170
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
19
99
42
Zobowiązania pozostałe
19
116
34
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
19
-
72
Bierne rozliczenia międzyokresowe
20
227
21
Pasywa razem
18 298
10 863
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 7 z 33
3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał podstawowy
Kapitał
zapasowy
Zyski zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
510
5 962
4 220
10 692
Całkowite dochody:
-
-
1 894
1 894
Zysk/strata netto roku obrotowego
-
-
1 894
1 894
Transakcje z właścicielami:
25
9 301
(4 231)
5 096
Podwyższenie kapitału
25
5 475
-
5 500
Koszty emisji akcji
-
(404)
-
(404)
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
Podział wyniku roku ubiegłego:
-
4 231
(4 231)
-
Stan na 31 grudnia 2020 roku
535
15 263
1 884
17 682
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał podstawowy
Kapitał
zapasowy
Zyski zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Stan na 1 stycznia 2019 roku
500
749
3 502
4 751
Całkowite dochody:
-
-
4 231
4 231
Zysk/strata netto roku obrotowego
-
-
4 231
4 231
Transakcje z właścicielami:
10
5 213
(3 512)
1 710
Rozliczenie połączenia z Jutsu Games sp. z o.o.
-
1 951
-
1 951
Podwyższenie kapitału
10
-
-
10
Koszty emisji akcji
-
(250)
-
(250)
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
Podział wyniku roku ubiegłego:
-
3 512
(3 512)
-
Stan na 31 grudnia 2019 roku
510
5 962
4 220
10 692
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 8 z 33
4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
PLN’000
PLN’000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / strata brutto
2 365
5 271
Korekty
547
709
Amortyzacja
363
200
Odsetki i udziały w zyskach
(69)
(35)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-
(109)
Zmiana stanu biernych rozliczeń i pozostałych aktywów
217
(11)
Zmiana stanu rezerw
36
-
Środki pieniężne przejęte od Jutsu Games sp. z o.o.
-
665
Zmiana w kapitale obrotowym
408
(2 656)
Zmiana stanu zapasów
626
(1 843)
Zmiana stanu należności
(268)
(789)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
50
(23)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
3 320
3 325
Podatek dochodowy zapłacony
(730)
(933)
Odsetki otrzymane/zapłacone
96
(13)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 686
2 379
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy
1 925
150
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
-
150
Likwidacja lokat
1 925
-
Wydatki
211
2 544
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
211
639
Inne wydatki inwestycyjne (lokaty krótkoterminowe)
-
1 905
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
1 714
(2 394)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy
5 096
-
Wpływy netto z podwyższenia kapitału
5 096
-
Wydatki
-
250
Koszty emisji akcji rozliczone z kapitałem zapasowym
-
250
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
5 096
(250)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
9 496
(266)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
9 496
(266)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
2 737
3 003
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
12 233
2 737
- o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 9 z 33
III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Games
Operators S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
1. Informacje ogólne o Spółce
Games Operators Spółka Akcyjna powstała w wyniku przekształcenia spółki Games Operators sp. z o.o. w spółkę akcyjną na
podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Games Operators sp. z o.o. z dnia 5 marca 2019 roku
(akt notarialny Rep. A nr 1146/2019) sporządzonego przed notariuszem Jadwiga Zacharzewska w Kancelarii Notarialnej
Jadwiga Zacharzewska Anna Niżyńska Notariusze spółka cywilna.
Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.
Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Bukowińskiej22B, lok. 501
Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000786056.
Spółka posiada numer NIP 5272755761 oraz symbol REGON 363454286.
Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:
Zarząd:
Bartłomiej Gajewski - Prezes Zarządu,
Jakub Ananicz - Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Martyna Jagodzińska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Jakub Marszałkowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Jakub Rafał - Członek Rady Nadzorczej,
Aleksy Uchański - Członek Rady Nadzorczej,
Piotr Karbowski - Członek Rady Nadzorczej.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był
następujący:
Zarząd:
Bartłomiej Gajewski - Prezes Zarządu,
Jakub Ananicz - Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Martyna Jagodzińska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Jakub Marszałkowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Jakub Rafał - Członek Rady Nadzorczej,
Aleksy Uchański - Członek Rady Nadzorczej,
Piotr Karbowski - Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 9 marca 2021 roku, a więc już po zamknięciu okresu objętego niniejszym sprawozdaniem, oświadczenie
o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem na koniec dnia 1 kwietnia 2021 roku złożył
pan Aleksy Uchański.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 10 z 33
Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Bartłomiej Gajewski
2 249 000
42,04%
2 249 000
42,04%
PlayWay S.A.
2 001 000
37,40%
2 001 000
37,40%
Rockbridge TFI S.A.
303 958
5,68%
303 958
5,68%
Pozostali
796 042
14,88%
796 042
14,88%
RAZEM:
5 350 000
100%
5 350 000
100%
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Bartłomiej Gajewski
2 249 000
42,04%
2 249 000
42,04%
PlayWay S.A.
2 001 000
37,40%
2 001 000
37,40%
Rockbridge TFI S.A.
303 958
5,68%
303 958
5,68%
Pozostali
796 042
14,88%
796 042
14,88%
RAZEM:
5 350 000
100%
5 350 000
100%
Wartość kapitału zakładowego na dzień bilansowy i na dzień publikacji niniejszego raportu wynosiła 535 000 zł. Kapitał
akcyjny Spółki dzielił się na 5 350 000 akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii:
5 000 000 akcji serii A,
250 000 akcji serii B,
100 000 akcji serii C.
2. Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, Spółka nie posiadała jednostek zależnych i nie tworzyła Grupy Kapitałowej. Spółka była
jednostką stowarzyszoną od PlayWay S.A., która tworzy Grupę Kapitałową.
3. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Games Operators S.A. była jednostką stowarzyszoną z PlayWay S.A. Podstawowa
działalność Jednostki
Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.
4. Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej
MSSF).
Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 11 z 33
4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach
PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach
międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku
ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.19 Istotne wartości
oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które
mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki.
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu
średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe
przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty,
wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia
zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.
Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone do tysięcy PLN. Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym
sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na
prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.
Kursy bilansowe:
KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY
31.12.2020
31.12.2019
EUR/PLN
4,6148
4,2585
USD/PLN
3,7584
3,7977
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu
30 marca 2020 roku.
6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Jednostki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Games Operators S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy,
według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe
Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”),
Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (Dz. U. z 2021 r., poz. 271 z późn. zm.).
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych
latach obrotowych.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z:
jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,
jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów,
jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 12 z 33
jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
dodatkowych not i objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania
finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2019
roku do 31 grudnia 2019 roku.
6.3. Założenie kontynuacji działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania
działalności Jednostki i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Kapitał własny
Spółki stanowił na dzień 31 grudnia 2020 roku 97% pasywów ogółem, a zysk netto roku obrotowego wyniósł 1 .894 tys. zł.
6.4. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania
standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości
nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy
Zmiany Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu historycznych danych finansowych Spółki za rok, który rozpoczął się 1 stycznia 2019 roku.
Zatwierdzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian
standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i MSSF
7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Reforma wskaźników stóp procentowych - obowiązujące
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych - obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
Zmiany w odwołaniach do Założeń Koncepcyjnych MSSF – obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu
zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji
standardu,
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających
się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 13 z 33
Spółka jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki będą miały wymienione wyżej
standardy i zmiany do standardów.
6.6. Stosowane zasady rachunkowości
6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości
Spółka nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów
i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2020 roku, przedstawionych w pkt. 6.5.
6.6.2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki
korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych
następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane
według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji
„Amortyzacja”.
Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:
Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat,
Prace rozwojowe do 5 lat.
6.6.3. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak
możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych
z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one
wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością
bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
6.6.4. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek),
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia
ich budowy i oddania do użytkowania.
6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi
kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia.
Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Spółki
w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Spółki
w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi
niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 14 z 33
dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej
jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych.
6.6.6. Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku
z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną
o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu,
załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne
podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie
sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie
sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do
sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze
wyszło” (FIFO).
Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty
pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym
projektem.
W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie
nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów
ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty
proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu
(ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów
ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są
w stosunku 1:1.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do
poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka
dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji.
W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na
wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe
działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.
W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24
miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku
finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu
nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.
6.6.7. Aktywa finansowe
Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumenty finansowe zabezpieczające.
Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie
z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 15 z 33
wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług
po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą
zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do
faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe
utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy
dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty
głównej i odsetek.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje
wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za
wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski
lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej
przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające
z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek
i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.
Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
6.6.8. Utrata wartości
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej
utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany
okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą
wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny
utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy
pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do
których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem
występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Utrata wartości należności handlowych
Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Spółka dokonała
analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty
kredytowe będzie równy oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji.
6.6.9. Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę
funkcjonalną Jednostki.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień
kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu
obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 16 z 33
6.6.10. Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
6.6.11. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość
otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe
i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy
byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
6.6.13. Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych
różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww.
różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub
zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na
dzień bilansowy.
6.6.14. Uznawanie przychodów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma
ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone
usługi na rzecz innych podmiotów.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty,
zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą,
za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich
wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi
kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 17 z 33
Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży
zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych
miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały
sprzedaży.
Dotacje
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Jednostka spełnia warunki
związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości
niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny
przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie
z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy
należność traci na wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej
oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej
instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek.
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy
procentowej.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki,
tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile:
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane
z przeprowadzaną transakcją,
kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.
6.6.15. Koszty
Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym.
Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności
przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności:
prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych,
prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych.
6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia
na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu
niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę,
w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń
pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.
6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną.
Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej
o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie
poprzez ich dalsze wykorzystanie.
6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone
dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń,
które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki; lub
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 18 z 33
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu
finansowym, ponieważ:
nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
w celu wypełnienia obowiązku; lub
kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których
istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków
i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego
sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie
do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń,
rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana
szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych,
jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki w procesie stosowania zasad rachunkowości
jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Określenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty.
Zgodnie z MSR 21.9 (…) Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki:
a) walutę:
(i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są
i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz
(ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług;
b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane
z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).
Przychody ze sprzedaży produktów Spółki generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier
sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów
Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest
rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny
sprzedaży gier Spółki są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych.
Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci
wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich.
Dodatkowo Zarząd Jednostki wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne
następujące czynniki:
a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych);
b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej.
Spółka nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji
wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 19 z 33
Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki ocenił, że walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty.
Walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa
ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności
poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych
w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym
okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę
spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki
amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych
kosztów prac rozwojowych.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów
trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku
zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie
z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych
i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Produkty gotowe
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze
sprzedaży Spółka określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty
proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu
(ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych,
które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania,
przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu
sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi
zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki.
7. Segmenty operacyjne
7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów
7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o:
produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac.
Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu
operacyjnego, ponieważ:
przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych
przez Spółkę,
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 20 z 33
nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane
z charakterystyką branży,
w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla
poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz
i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
Zarząd Jednostki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie
osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów
oraz analiz otoczenia.
7.1.2. Informacje geograficzne
Jednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak
Steam, Google Play, App Store, Nintendo E-shop. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez
poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez
konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych.
W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży
z podziałem na obszary geograficzne.
7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług
Produkty i usługi
01.01.2020 –
31.12.2020
Udział
01.01.2019 –
31.12.2019
Udział
Zmiana % r/r
Segment gier na PC - sprzedaż
gier (Steam i inne sklepy), praw
do gier, assetów, wykonywanie
gier na zlecenie i inne usługi
5 611
70%
3 045
47%
84%
Segment gier mobilnych –
sprzedaż aplikacji mobilnych,
usług reklamowych i innych na
Google Play i iTunes (Apple)
1 517
19%
1 310
20%
16%
Segment gier konsolowych –
Sprzedaż gier na konsole PS4,
XBOX, Nintendo Switch
802
10%
1 531
23%
-48%
Inne / pozostałe
30
0%
658
10%
-95%
RAZEM:
7 959
100%
6 544
100%
-
7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów
Klient
01.01.2020 –
31.12.2020
Udział % w
sprzedaży
01.01.2019 –
31.12.2019
Udział % w
sprzedaży
Powiązania
formalne z
Emitentem
PlayWay S.A.
40
0,5%
580
8,9%
Jednostka
dominująca
Code Horizon S.A.
237
3,0%
163
2,5%
Jednostka
powiązana
Valve Corporation (platforma Steam)
5 310
66,7%
3 045
46,5%
Brak
Google
759
9,5%
682
10,4%
Brak
Apple Inc.
700
8,8%
628
9,6%
Brak
Sonka S.A.
526
6,6%
601
9,2%
Jednostka
stowarzyszona
PlayWay S.A.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 21 z 33
Pozostali
387
4,9%
845
12,9%
Brak
RAZEM:
7 959
100%
6 544
100%
8. Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Na dzień
31 grudnia 2020
Na dzień
31 grudnia 2019
Koszty zakończonych prac rozwojowych
-
-
Inne wartości niematerialne
278
411
RAZEM:
278
411
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 22 z 33
Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
WG GRUP RODZAJOWYCH
Koszty zakończonych prac
rozwojowych
Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość brutto na początek okresu
-
768
768
zwiększenia
-
200
200
nabycie
-
200
200
zmniejszenia
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
-
967
967
Skumulowane umorzenie na początek
okresu
-
356
356
zwiększenia
-
334
334
amortyzacja okresu bieżącego
-
334
334
zmniejszenia
-
-
-
Skumulowane umorzenie na koniec
okresu
-
690
690
Odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych
na koniec okresu
-
278
278
Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
WG GRUP RODZAJOWYCH
Koszty zakończonych prac
rozwojowych
Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość brutto na początek okresu
-
337
337
zwiększenia
-
501
501
nabycie
-
501
501
zmniejszenia
-
70
70
Wartość brutto na koniec okresu
-
768
768
Skumulowane umorzenie na początek
okresu
-
186
186
zwiększenia
-
200
200
amortyzacja okresu bieżącego
-
200
200
zmniejszenia
-
29
29
Skumulowane umorzenie na koniec
okresu
-
356
356
Odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych
na koniec okresu
-
411
411
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 23 z 33
9. Wartość firmy
W dniu 15 listopada 2019 roku nastąpiło przejęcie spółki Jutsu Games (dzień przejęcia) i zostało zarejestrowane połączenie
spółek na podstawie, podpisanego dnia 30 sierpnia 2019 r, planu połączenia spółek Games Operators S.A. z siedzibą w
Warszawie ze spółką Jutsu Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Games Operators S.A. i Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Jutsu Games spółka z o.o. z dnia 17 października 2019
roku, w wyniku których Games Operators S.A. przejął spółkę Jutsu Games sp. z o.o. w drodze podwyższenia kapitału
zakładowego Games Operators S.A. z kwoty 500 000 zł o kwotę 10 000 zł, poprzez emisję 100 000 akcji zwykłych na
okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Połączenie zostało dokonane poprzez przeniesienie całości majątku spółki przejmowanej Jutsu Games sp. z o.o. na Games
Operators S.A.
Połączenie zostało rozliczone zgodnie z postanowieniami MSSF 3 Połączenie jednostek metodą przejęcia. Jednostką
przejmującą jest Games Operator S.A. Na dzień połączenia Emitent dokonał rozliczenia, w wyniku którego doszło do
powstania wartości firmy .
W wyniku rozliczenia połączenia Games Operators S.A. zidentyfikowano nabyte aktywa i przejęte zobowiązania, które
wycenione zostały do wartości godziwej. W wyniku połączenia zidentyfikowano nakłady na poczet gier komputerowych w
kwocie 1 595 tys. zł, które powiększyły wartość produkcji w toku Spółki Przejmującej, wpływając jednocześnie na ustalenie
wartości firmy, której ostateczna kwota wyniosła 138 tys. zł.
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości firmy i nie stwierdziła przesłanek utraty wartości.
10. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG
RODZAJÓW
Urządzenia techniczne
Środki transportu
Rzeczowe aktywa trwałe
razem
Wartość brutto na początek okresu
-
138
138
zwiększenia
11
-
-
nabycie
11
-
-
zmniejszenia
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
11
138
-
Skumulowane umorzenie na początek
okresu
-
-
-
zwiększenia
1
28
29
amortyzacja okresu bieżącego
1
28
29
zmniejszenia
-
-
-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
1
28
29
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych na
koniec okresu
10
110
120
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 24 z 33
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG RODZAJÓW
Środki transportu
Rzeczowe aktywa trwałe razem
Wartość brutto na początek okresu
-
-
zwiększenia
138
138
nabycie
138
138
zmniejszenia
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
138
138
Skumulowane umorzenie na początek okresu
-
-
zwiększenia
-
-
amortyzacja okresu bieżącego
-
-
zmniejszenia
-
-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec
okresu
138
138
Środki trwałe nieamortyzowane
Spółka nie posiada środków trwałych niepodlegających amortyzacji.
Przyczyny odpisów aktualizujących środki trwałe
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe.
11. Należności długoterminowe
Spółka wykazywała kaucję przekazaną na rzecz Lighthouse Properties sp. z o.o. w kwocie 92 tys. zł.
12. Zapasy
Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2020
Na dzień
31 grudnia 2019
Półprodukty i produkcja w toku
3 226
3 985
Produkty gotowe
386
249
RAZEM:
3 609
4 235
Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone
i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty
pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym
projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje
przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte
przychodami ze sprzedaży tych gier.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do
poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 25 z 33
dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji
indywidualnie.
W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na
wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe
działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.
W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24
miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku
finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu
nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała odpis aktualizujących wartość zapasów w kwocie 130 tys.
zł w związku z zaprzestaniem produkcji gry. Zdaniem Zarządu, wartość netto możliwa do uzyskania w przypadku
pozostałych zapasów była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie
klientów Spółki poszczególnymi tytułami, Zarząd spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte
przychodami z ich sprzedaży.
13. Należności
Specyfikacja należności krótkoterminowych
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2020
Na dzień
31 grudnia 2019
Jednostki
stowarzyszone
Jednostki
niepowiązane
Jednostki
stowarzyszone
Jednostki
niepowiązane
Z tytułu dostaw i usług
-
746
9
775
Z tytułu podatków, dotacji i ceł
-
390
-
409
Z tytułu podatku dochodowego
-
433
-
-
Dochodzone na drodze sądowej
-
-
-
-
Zaliczki na dostawy
-
200
-
15
Inne
-
-
-
25
RAZEM:
-
1 769
9
1 224
Spółka nie dokonała odpisu należności w 2019 i 2020 roku.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 26 z 33
14. Aktywa finansowe
Spółka zawarła lokatę na kwotę 500 tys. USD oprocentowaną według stopy 5% z terminem zapadalności 26 czerwca 2020
roku. Wartość lokaty na dzień 31 grudnia 2019 roku wyniosła 1 899 tys. zł, a wartość naliczonych odsetek na dzień
bilansowy wyniosła 50 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie wykazywała aktywów finansowych.
15. Pozostałe aktywa
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2020
Na dzień
31 grudnia 2019
Koszty emisji akcji
-
-
Koszty przyszłych okresów
10
22
RAZEM
10
22
krótkoterminowe
10
22
długoterminowe
-
-
16. Struktura kapitału akcyjnego
Struktura kapitału akcyjnego na dzień 31 grudnia 2020 roku
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Bartłomiej Gajewski
2 249 000
42,04%
2 249 000
42,04%
PlayWay S.A.
2 001 000
37,40%
2 001 000
37,40%
Rockbridge TFI S.A.
303 958
5,68%
303 958
5,68%
Pozostali
796 042
14,88%
796 042
14,88%
RAZEM:
5 350 000
100%
5 350 000
100%
Struktura kapitału akcyjnego na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Bartłomiej Gajewski
2 249 000
42,04%
2 249 000
42,04%
PlayWay S.A.
2 001 000
37,40%
2 001 000
37,40%
Rockbridge TFI S.A.
303 958
5,68%
303 958
5,68%
Pozostali
796 042
14,88%
796 042
14,88%
RAZEM:
5 350 000
100%
5 350 000
100%
Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 27 z 33
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Bartłomiej Gajewski
2 249 000
42,04%
2 249 000
42,04%
RAZEM:
17. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk na akcję
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
W okresie
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie
5 277 198
5 012 603
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą
0,36
0,84
18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W roku 2020 Spółka nie wypłacała dywidendy. Spółka zamierza wypłacić dywidendę w roku 2021.
19. Zobowiązania krótkoterminowe
Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Jednostce były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności
Spółki.
Pozostałe zobowiązania
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2020
Na dzień
31 grudnia 2019
Zobowiązania publicznoprawne, w tym
61
76
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych
-
72
Zobowiązania pozostałe, w tym
55
29
Wynagrodzenia należne
44
20
Inne
11
9
Razem
116
106
20. Bierne rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2020
Na dzień
31 grudnia 2019
Rezerwa na koszty
-
21
Przychody przyszłych okresów – kampania Kickstarter
227
RAZEM:
227
21
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 28 z 33
21. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów
7 959
6 544
Przychody ze sprzedaży usług
-
-
RAZEM
7 959
6 544
22. Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Amortyzacja
363
200
Zużycie materiałów i energii
100
44
Usługi obce
2 749
2 334
Podatki i opłaty
24
22
Wynagrodzenia
1 486
547
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
181
40
Pozostałe koszty rodzajowe
416
118
Koszty rodzajowe razem:
5 319
3 304
Zmiana stanu produktów
(517)
1 921
Koszty obciążające wynik okresu
5 836
1 383
Znaczący wzrost kosztów wynagrodzeń i usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał
z faktu tworzenia nowych zespołów deweloperskich i dotyczy przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych.
23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
109
Otrzymane dotacje
446
Pozostałe
19
4
RAZEM:
465
113
Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
131
-
Pozostałe
58
6
RAZEM:
189
6
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 29 z 33
24. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Przychody finansowe
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Odsetki
73
52
Inne, w tym:
-
-
nadwyżka dodatnich różnic kursowych
-
-
Zysk ze zbycia aktywów finansowych
-
-
Pozostałe
-
-
RAZEM:
73
52
Koszty finansowe
Koszty finansowe
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Odsetki
4
17
Inne, w tym:
104
32
nadwyżka ujemnych różnic kursowych
104
32
pozostałe koszty finansowe
-
-
RAZEM:
108
49
25. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Podatek bieżący
383
1 040
Podatek odroczony
88
-
RAZEM:
471
1 040
26. Wynagrodzenie kluczowego personelu
Wynagrodzenie brutto uwzględniające wynagrodzenie członków zarządu z tytułu powołania oraz innych umów ( w tym
umów o pracę) ze Spółką.
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
W okresie
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Zarząd
212,1
85,4
Rada Nadzorcza
38,5
5,5
Komitet Audytu
26,1
11,4
RAZEM:
276,7
102,3
W 2020 roku nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie
akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.
27. Zarządzanie kapitałem
Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 30 z 33
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić
kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono
żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2020
Na dzień
31 grudnia 2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
-
Zobowiązania leasingowe
-
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
215
42
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12 233
2 737
Zadłużenie netto
0
0
Kapitał własny
17 564
10 692
Kapitał i zadłużenie netto
17 564
10 692
28. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka posiada zobowiązanie warunkowe dotyczące
wystawionego weksla in blanco wraz z deklaracją wekslową przez Pana Bartłomieja Gajewskiego prowadzącego działalność
gospodarczą pod firmą Jutsu Games Bartłomiej Gajewski, która została przekształcona w spółkę z ograniczoną
odpowiedzialnością, a następnie ta przejęta przez Emitenta, w ramach połączenia, które zostało zarejestrowane przez Sąd
Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS w Warszawie w dniu 15 listopada 2019 roku. Weksel in blanco
wraz deklaracją wekslową został wystawiony w dniu 26 czerwca 2019 roku, jako zabezpieczenie umowy z dnia 27 listopada
2017 roku, o dofinansowanie projektu: Realizacja innowacyjnych mechanizmów prezentacji realnych danych geograficznych
oraz symulacji zależnych sytuacji drogowych i pogodowych na potrzeby gry "112 Operator'', finansowanego ze Środków
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach działania 1.2: "Sektorowe programy B+R' Programu Operacyjnego
Inteligentny Rozwój 2014-2020, do dyspozycji Narodowego Centrum Badań i Rozwoju z siedzibą w Warszawie, pełniącego
funkcję Instytucji Pośredniczącej. Weksel został wystawiony na okres realizacji projektu tj. do dnia finansowego rozliczenia
wniosku o płatność końcową czyli 31 grudnia 2019 roku oraz na okres trwałości projektu tj. trzech lat od dnia zakończenia
realizacji projektu, do kwoty dofinansowania tj. do 1.527.811,20 PLN. Po przetworzeniu zmian organizacyjno-prawnych
(przejęcie spółki, zmiana danych beneficjenta) wystawiono nowy weksel in blanco już jako Games Operators w dniu 6
listopada 2020. Realizacja projektu została wydłużona do końca maja 2020. Kwota dofinansowania po zmianach wynosi
1.463.859,00 zł. Spółka nie identyfikuje ryzyka niewywiązania się z warunkowego zobowiązania wynikającego z
wystawionego weksla in blanco, ze względu na zakończenie prac objętych wnioskiem.
29. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające
z jakichkolwiek umów.
30. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend
zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych
jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu.
Do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka nie wypłaciła dywidend.
31. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały
uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
Nie miały miejsca zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym.
32. Instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu
dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią
działalności.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 31 z 33
Zasadą stosowaną przez Jednostkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu
instrumentami finansowymi.
Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2020 roku
i 31 grudnia 2019 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne
lata z następujących przyczyn:
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
746
784
746
784
Należności pozostałe
591
449
591
449
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12 233
2 737
12 233
2 737
Lokaty krótkoterminowe
-
1 984
-
1 984
Zobowiązania finansowe
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
-
-
-
-
Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring)
-
-
-
-
Instrumenty pochodne
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
99
42
99
42
Zobowiązania pozostałe
116
34
116
34
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
-
72
-
72
32.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi
32.1.1. Ryzyko finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe.
Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka
posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają
bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania
każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
32.1.2. Ryzyko stopy procentowej
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego
roku.
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek
stóp procentowych w kraju.
Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie
przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 32 z 33
32.1.3. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się
z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Jednostki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną
Jednostki (kiedy przychody lub koszty Jednostki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).
Większość sprzedaży Spółki realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/ USD przy pomocy globalnych wydawców
i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Spółka narażona jest na ryzyko kursowe.
Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2020 wyniosła 1tys. EUR, oraz 1.610 tys. USD. Spółka posiadała aktywa w
postaci lokaty strukturyzowanej, której wartość i oprocentowanie uzależnione jest od kursu dolara amerykańskiego.
Spółka nie posiadała innych aktywów lub zobowiązań wyrażonych w walucie obcej, dlatego też nie podlegały one pod
ryzyko walutowe
32.1.4. Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu
monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe
powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko
równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.
32.1.5. Ryzyko związane z płynnością
Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Spółki ryzyko
to jest minimalne.
33. Ustalenie wartości godziwej
Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do
zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być
możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane
założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej.
34. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.
35. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Podmioty powiązane kapitałowo
Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo przedstawione zostały w podziale na poszczególne podmioty. Poniżej
przedstawiono stopień powiązania z osobami prawnymi będącymi podmiotami powiązanymi, z którymi Spółka zawarła
transakcje sprawozdaniem finansowym.
Spółka osiągnęła poniższe przychody z tytułu świadczenia usług deweloperskich oraz sprzedaży modułów gier na rzecz
jednostek powiązanych:
Games Operators S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 33 z 33
Przychody od Spółki Code Horizon S.A. w wysokości 203 tys. zł w związku ze sprzedażą gry 911 Operator
Przychody od Spółki Sonka S.A. w wysokości 465 tys. zł w związku ze sprzedażą gry 911 Operator oraz Be – A
Walker
Spółka nie dokonywała żadnych odpisów należności wątpliwych związanych z nierozliczonymi saldami należności od
jednostek powiązanych.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują
w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
…………………………………………….
Bartłomiej Gajewski
Prezes Zarządu
…………………………………………….
Jakub Ananicz
Członek Zarządu
Warszawa, dnia 30 marca 2021 r.