Jednostkowe
sprawozdanie
finansowe
Na dzień 31 grudnia i za okres
dwunastu miesięcy 2020 roku
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
2
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE
Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (TYS. PLN)
Nota
01.01.2020
- 31.12.2020
01.01.2019
- 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży 5 31 841
23 298
Koszt własny sprzedaży 6 (26 247)
(25 449)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
5 594
(2 151)
Koszty sprzedaży 7 -
(14)
Koszty ogólnego zarządu 7
(5 704)
(4 362)
Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć 8
-
-
Pozostałe przychody operacyjne 9 2 199
3 018
Pozostałe koszty operacyjne 10 (3 332)
(2 748)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(1 243)
(6 257)
Przychody finansowe 11 60 010
60 380
Koszty finansowe 12 (26 373)
(25 179)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
32 394
28 944
Podatek dochodowy 13 590
1 009
Zysk (strata) netto
32 984
29 953
Inne całkowite dochody
-
-
Zmiana netto z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych
Podatek dochodowy
Inne całkowite dochody netto
-
-
Całkowite dochody netto
32 984
29 953
Zysk na 1 akcję
0,79
0,72
Podstawowy (zł)
0,79 0,72
Rozwodniony (zł)
0,79 0,72
Mariusz Książek
Prezes Zarządu
Grzegorz Kawecki
Wiceprezes Zarządu
Beata Cukrowska
osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
3
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE Z
SYTUACJI FINANSOWEJ (TYS. PLN)
Okres zakończony
Nota
31.12.2019
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
14
80
193
Rzeczowe aktywa trwałe 15
404
616
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu
leasingu
26 24 251
29 181
Nieruchomości inwestycyjne 16
562
562
Długoterminowe aktywa finansowe 17
578 322
580 121
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18
8 420
5 983
Aktywa trwałe razem
616 656
Aktywa obrotowe
Zapasy
19
50 909
37 963
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 20
9 036
11 474
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21
9 493
4 066
Aktywa obrotowe razem
53 503
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
Aktywa razem
670 159
Mariusz Książek
Prezes Zarządu
Grzegorz Kawecki
Wiceprezes Zarządu
Beata Cukrowska
osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
4
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI FINANSOWEJ (TYS. PLN)
Okres zakończony
Nota
31.12.2019
KAPITAŁ WŁASNY i ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
22
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom
Kapitał zakładowy
41 653
41 653
Kapitał wydzielony
155 834
155 834
Kapitał zapasowy
25 162
9 209
Fundusz dywidendowy
6 919
-
Zyski zatrzymane
32 984
29 953
Kapitały razem
236 649
Zobowiązania długoterminowe oraz rezerwy
Rezerwy
23
-
-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 18
12 578
10 731
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 24
141 895
166 486
Zobowiązania z tytułu obligacji 25
172 497
127 920
Zobowiązania z tytułu leasingu 26
23 859
26 685
Zobowiązania długoterminowe oraz rezerwy razem
331 822
Zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy 23
1 650
750
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 24
-
1 450
Zobowiązania z tytułu obligacji 25
49 385
83 695
Zobowiązania z tytułu leasingu 26
3 809
3 299
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 27
12 580
12 494
Przychody przyszłych okresów 28
672
-
Zobowiązania krótkoterminowe razem
101 688
Zobowiązania razem
433 510
Kapitał własny, zobowiązania i rezerwy razem
670 159
Mariusz Książek
Prezes Zarządu
Grzegorz Kawecki
Wiceprezes Zarządu
Beata Cukrowska
osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
5
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM (TYS. PLN)
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
z wydzielenia
Kapitał
zapasowy
Fundusz
dywidendowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
Stan na początek okresu
41 653
155 834
9 209
-
29 953
236 649
Podział wyniku z lat ubiegłych
-
-
15 953
6 919
(22 872)
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
(7 081)
(7 081)
Zysk (strata) netto danego okresu -
-
-
-
32 984
32 984
Stan na koniec okresu
41 653
155 834
25 162
6 919
32 984
262 552
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
z wydzielenia
Kapitał
zapasowy
Fundusz
dywidendowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r.
Stan na początek okresu
41 653
155 834
-
-
9 209
206 696
Podział wyniku z lat ubiegłych -
-
9 209
-
(9 209) -
Zysk (strata) netto danego okresu
-
-
-
-
29 953
29 953
Stan na koniec okresu
41 653
155 834
9 209
-
29 953
236 649
Mariusz Książek
Prezes Zarządu
Grzegorz Kawecki
Wiceprezes Zarządu
Beata Cukrowska
osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
6
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (TYS. PLN)
Nota
01.01.2020
- 31.12.2020
01.01.2019
- 31.12.2019
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto
32 394
28 944
Amortyzacja 4 461
3 732
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 2 200
195
Przychody z tytułu udziałów w zyskach (dywidendy) (34 480) (35 419)
Przychody odsetkowe (25 305) (24 959)
Koszty odsetkowe
21 644
21 426
(Zysk) ze sprzedaży środków trwałych i WN (116) -
Koszty emisji obligacji 920
1 258
Koszty pozyskania finansowania w formie kredytów 540
309
Efekt modyfikacji umów leasingu
(20) -
Koszty z tytułu leasingu
1 268
1 244
Pozostałe
(1) (2)
Korekty razem
(28 889)
(32 216)
Zmiana stanu zapasów 19 (12 946)
4 105
Zmiana stanu należności 20 2 438
(1 120)
Zmiana stanu rezerw
900
231
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
kredytów i pożyczek
86
8 423
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 672
(18)
Zmiana kapitału obrotowego
(8 850)
11 621
Podatek dochodowy zwrócony
-
-
Podatek dochodowy zapłacony
-
-
Środki wygenerowane z tytułu zobowiązań podatkowych
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(5 345)
8 349
Mariusz Książek
Prezes Zarządu
Grzegorz Kawecki
Wiceprezes Zarządu
Beata Cukrowska
osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
7
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE Z
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (TYS. PLN)
Nota
01.01.2020
- 31.12.2020
01.01.2019
- 31.12.2019
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
Odsetki otrzymane
16 057
17 670
Dywidendy otrzymane 34 480
15 902
Wpływy z tytułu sprzedaży środków trwałych i wartości
niematerialnych
283
-
Spłata udzielonych pożyczek
229 267
123 868
Wpływy
280 087
157 440
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych (154) (210)
Wniesienie wkładów pieniężnych (32 500) (448)
Pożyczki udzielone (185 745) (170 633)
Wydatki
(218 399)
(171 291)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
61 688
(13 851)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
Wpływy netto z emisji obligacji 111 818
58 565
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 28 723
89 972
Wpływy
140 541
148 537
Dywidendy wypłacone (7 081) -
Wykup obligacji (102 480) (130 030)
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek (63 279) (8 093)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (4 957) (3 695)
Odsetki i prowizje zapłacone (13 660) (17 660)
Wydatki
(191 457)
(159 478)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(50 916)
(10 941)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO
5 427
(16 443)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
5 427
(16 443)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
4 066
20 509
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
9 493
4 066
Mariusz Książek
Prezes Zarządu
Grzegorz Kawecki
Wiceprezes Zarządu
Beata Cukrowska
osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
8
INFORMACJE DODATKOWE ORAZ NOTY
OBJAŚNIAJĄCE
1. Podstawowe informacje o Spółce
1.1. Dane Spółki
Marvipol Development S.A. (Spółka) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki
mieści się w Warszawie (00-838), przy ul. Prostej 32.
Spółka została utworzona na podstawie aktu zawiązania z dnia 25 listopada 2014 r. na czas
nieoznaczony. Została ona zarejestrowana w dniu 16 grudnia 2014 r. przez Sąd Rejonowy dla m. st.
Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000534585.
Marvipol Development S.A. (Marvipol, Emitent, Spółka) – w następstwie podziału Marvipol S.A.
– z dniem 1.12.2017 r. przejęła działalność deweloperską prowadzoną przez Marvipol S.A. od 1996 r.
W związku z powyższym, począwszy od 1 grudnia 2017 r. przedmiotem działalności Spółki jest:
działalność deweloperska;
działalność holdingowa.
Spółka nie wyodrębnia branżowych ani geograficznych segmentów działalności. Miejscem działalności
Spółki jest terytorium Polski.
Sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2020 roku do
31 grudnia 2020 roku. Dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019
roku.
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej
"MSSF UE" przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i porównawczego, za
wyjątkiem zmian opisanych w nocie 4.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w pełnej formie, zgodnie z MSR 1.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w ciągu 12 miesięcy od dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie odnotowano
istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności.
Podstawa wyceny
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego,
za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w Nocie 3.
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
9
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do
pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki.
Dokonane osądy i oszacowania
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów,
szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów,
pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na
doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych
okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań,
która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości
szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych
jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli
dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy
dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na
wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, zostały przedstawione w następujących notach:
Nota 15 - Rzeczowe aktywa trwałe;
Nota 16 - Nieruchomości inwestycyjne;
Nota 18 - Odroczony podatek dochodowy;
Nota 19 - Zapasy;
Nota 20 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności;
Nota 23 – Rezerwy.
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich
okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu Spółki.
a) Waluty obce
(i) Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych polskich
przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji stosowanym
przez bank, z którego usług jednostka korzysta. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w
walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty
obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji
w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i pasywów pieniężnych wyrażonych w walutach
obcych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Niepieniężne pozycje aktywów i
zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według
średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji.
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
10
b) Instrumenty finansowe
(i) Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki
w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy
przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka
dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model
zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia
jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku
aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się
o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione
a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich
własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech
kategorii:
Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba
poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających
z umowy, oraz
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
11
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie
w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek
od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
należności handlowe,
pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym
wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody finansowe”.
W sytuacji, gdy Spółka:
posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów
i wykonać zobowiązanie,
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w kwocie netto.
(ii) Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny,
w zależności od treści ustaleń umownych.
Instrumenty kapitałowe
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po
odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmuje się
w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji. Instrumenty finansowe
z opcją sprzedaży mogą być prezentowane jako kapitał własny wtedy i tylko wtedy, gdy spełniają
wszystkie poniższe warunki:
ich posiadacz ma prawo do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki
w przypadku jej likwidacji;
dany instrument należy do klasy instrumentów najbardziej podporządkowanych i wszystkie
instrumenty w tej klasie mają identyczne cechy;
instrument nie posiada innych cech, które odpowiadałyby definicji zobowiązania finansowego;
oraz
suma przewidywanych przepływów pieniężnych przypadających na ten instrument w okresie
jego spłaty opiera się przede wszystkim o wynik finansowy, zmianę w ujętych aktywach netto
lub zmianę wartości godziwej ujętych i nieujętych aktywów netto jednostki
(z wyłączeniem oddziaływania samego instrumentu). Wynik finansowy lub zmianę ujętych
aktywów netto wycenia się w tym celu zgodnie z odpowiednimi MSSF. Podmiot nie może
posiadać innych instrumentów, które znacząco zawężałyby lub wyznaczały stałą kwotę
zwrotu dla posiadacza instrumentu finansowego z opcją sprzedaży.
Kryteria klasyfikacji jako kapitału własnego instrumentów zobowiązujących do przekazania ich
posiadaczowi proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku likwidacji oparte są
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
12
na tych samych zasadach co przedstawione powyżej, z wyjątkiem punktów (c) i (d), które nie mają
zastosowania. Jeżeli Spółka zależna wyemituje tego rodzaju instrumenty, które znajdują się w
posiadaniu jednostek nie sprawujących nad nią kontroli i zostały przedstawione jako kapitał własny w
sprawozdaniu finansowym tej Spółki, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane są
jako zobowiązanie, ponieważ nie będzie on najbardziej podporządkowanym instrumentem w Grupie
Kapitałowej.
Złożone instrumenty finansowe
Składniki złożonych instrumentów wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako
zobowiązania finansowe i kapitał własny, zgodnie z treścią zawartej umowy. Wartość godziwą
składników stanowiących zobowiązania na dzień emisji szacuje się przy użyciu dominującej rynkowej
stopy procentowej stosowanej do podobnych, niezamiennych instrumentów. Kwotę tę ujmuje się jako
zobowiązanie po zamortyzowanym koszcie przy użyciu efektywnej stopy procentowej do momentu
wygaśnięcia tej kwoty związanego z zamianą lub do dnia wymagalności instrumentu. Komponent
kapitałowy określa się odejmując wartość zobowiązania od ogólnej wartości godziwej złożonego
instrumentu kapitałowego. Wartość tę ujmuje się w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku
dochodowego i nie podlega ona późniejszemu przeszacowaniu.
Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowej
Zobowiązania z tytułu gwarancji finansowej wycenia się początkowo w wartości godziwej,
a następnie według wyższej z dwóch następujących wartości: kwoty zobowiązania umownego
określonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oraz
początkowo ujętej wartości pomniejszonej w odpowiednich przypadkach o umorzenie ujęte zgodnie
z zasadami ujmowania przychodów.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako
przeznaczone do zbycia, jeżeli:
zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza
łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków;
lub
jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka
wystąpiłaby w innych warunkach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do
obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
13
zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Spółki,
w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów
pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub
zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się
w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania
finansowego.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo
w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym
koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą
efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego
kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa
procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie
użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
Wyksięgowanie zobowiązań finansowych
Spółka wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania
Spółki zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną.
(iii) Kapitały własne
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze
statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy z wydzielenia
Kapitał zapasowy z wydzielenia wykazywany jest w wartości nominalnej aktywów netto wydzielonych
w ramach wyodrębnienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Marvipol S.A. Oddział w Warszawie
ustalonej na dzień 1 października 2015 r., skorygowanej o przesunięcia środków pieniężnych z Marvipol
S.A. (Centrala) do Marvipol S.A. Oddział w Warszawie oraz pokrycie straty w roku, w którym nastąpiło
wydzielenie.
Kapitał zapasowy
Zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych, Spółka jest zobowiązana do utworzenia kapitału
zapasowego na pokrycie straty, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy,
dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Do kapitału
zapasowego należy również przelewać nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej pozostałe po pokryciu kosztów emisji.
O użyciu kapitału zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego
w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej
w sprawozdaniu finansowym.
Kapitał zapasowy w Spółce tworzony jest:
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
14
z odpisów z zysku,
z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o poniesione koszty bezpośrednio z
nią związane,
z nadwyżki ceny sprzedaży akcji własnych nad kosztem ich nabycia,
Kapitał rezerwowy
Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie ze statutem. O użyciu kapitału rezerwowego
rozstrzyga Walne Zgromadzenie.
Spółka do kapitałów rezerwowych zalicza między innymi kapitał utworzony decyzją Walnego
Zgromadzenia na nabycie akcji własnych.
W kapitale rezerwowym Spółka ujmuje także kapitał uzyskany z emisji akcji, po pomniejszeniu
o koszty emisji do momentu dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez Sąd
Rejestrowy. Po dokonaniu rejestracji wartość nominalna zarejestrowanych akcji odnoszona jest na
kapitał zakładowy, natomiast nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej,
pozostała po pokryciu kosztów emisji, odnoszona jest na kapitał zapasowy.
Nabyte akcje własne
Spółka, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, dokonywała skupu akcji własnych. Nabyte akcje
własne wyceniane są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna.
Całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem to zmiana w kapitale własnym, która nastąpiła w ciągu okresu
sprawozdawczego na skutek transakcji innych niż transakcje zawierane z właścicielami występującymi
w charakterze udziałowców. Obejmują wszystkie składniki zysków i strat oraz innych całkowitych
dochodów.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające
z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają
lub na co zezwalają inne MSSF.
c) Rzeczowe aktywa trwałe
(i) Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena
nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu,
jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia
i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.
Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół
kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania
i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia
bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje
również, w przypadkach gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu
i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia stanu pierwotnego.
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
15
Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego
z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych
i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne
składniki aktywów.
(ii) Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych wytwarzane w celu przyszłego wykorzystania jako
nieruchomości inwestycyjne zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i wykazywane w oparciu
o ich koszt wytworzenia do momentu kiedy możliwa będzie ich rzetelna wycena. Wtedy to zostają
przeklasyfikowane do nieruchomości inwestycyjnych i wycenione według wartości godziwej. Wszelkie
zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
(iii) Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika
rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka
osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych.
Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty.
(iv) Amortyzacja
Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe
amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy
likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są
amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków
trwałych:
Budynki: 10 – 40 lat,
Maszyny i urządzenia: 3 – 10 lat,
Środki transportu: 5 lat,
Meble i wyposażenie: 5 - 7 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych
środków trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.
d) Wartości niematerialne
(i) Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia,
pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
(ii) Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko
wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe
nakłady są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia.
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
16
(iii) Amortyzacja
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania,
chyba że nie jest on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem
użytkowania nie są amortyzowane, podlegają testom ze względu na utratę wartości na każdy dzień
bilansowy. Inne wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania.
Szacunkowy okres użytkowania jest następujący:
oprogramowanie 2 lata.
e) Nieruchomości inwestycyjne
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem
kosztów transakcji. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części
składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania
i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski
lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku
lub stracie w tym okresie, w którym powstały.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje
zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów
przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów
wykorzystywany przez właściciela – Spółkę - staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje
zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej
nieruchomości.
W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę
między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością
bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej wykazywanej w wartości godziwej do
nieruchomości zajmowanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości,
który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia zgodnie z MSR 16 lub MSR 2 jest równy wartości godziwej
tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany sposobu jej użytkowania.
Ujęcie przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, traktuje się analogicznie do
sprzedaży zapasów.
Gdy Spółka zakończy budowę, przeprowadzane we własnym zakresie dostosowywanie nieruchomości
inwestycyjnej lub nieruchomości inwestycyjnej przeznaczonej do sprzedaży, różnicę między ustaloną
na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
f) Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Przy podpisaniu umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa
jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres, w zamian za wynagrodzenie.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz
zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
17
w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie,
zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu lub krańcowej stopy procentowej
jeśli stopa procentowa leasingu nie jest dostępna. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty
leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę
oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę z związku z demontażem
i usunięciem bazowego składnika aktywów.
Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w
pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po
odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja
prawa do użytkowania w Spółce dokonywana jest metodą liniową przez okres umowy leasingu.
Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują stałe płatności
leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, ceny wykonania opcji kupna (jeżeli
można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za
wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji).
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i
korygowane o naliczone odsetki.
Spółka stosuje zwolnienie, które przywołuje pkt. MSSF16.5, dotyczące ujmowania leasingów o niskiej
wartości oraz leasingów krótkoterminowych (nie przekraczających 12 miesięcy). Płatności leasingowe
w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą.
Emitent zidentyfikował następujące typy istotnych umów leasingu:
leasing powierzchni biurowej,
leasing floty samochodowej.
Prawa do użytkowania przedmiotów leasingu zostały ujęte jako prawa do użytkowania rzeczowych
aktywów trwałych z tytułu leasingu, a zobowiązania z tytułu umów najmu powierzchni biurowej oraz
leasingu samochodów zostały ujęte jako zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
g) Udziały i akcje w jednostkach zależnych
Udziały i akcje w jednostkach zależnych prezentowane w cenie nabycia skorygowanej o późniejsze
odpisy z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się gdy istnieją przesłanki
wskazujące na to, że wartość bilansowa inwestycji nie zostanie odzyskana. Spółka dokonuje analizy
wartości aktywów netto spółek, w których posiada udziały, ze względu na to, że główną pozycją
aktywów tych jednostek są zapasy, natomiast największą pozycją pasywów są kredyty celowe i w
związku z tym wartość aktywów netto odzwierciedla wartość godziwą posiadanych udziałów. w
przypadku utraty wartości odpis rozpoznawany jest w rachunku zysków i strat w pozycji koszty
finansowe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty o jaką wartość bilansowa
przewyższa wartość odzyskiwalną. w przypadku odwrócenia odpisu, jego wartość ujmuje się w pozycji
przychody finansowe. Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.
h) Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
18
bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do
używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty
zawierają koszty związane z realizowanymi projektami deweloperskimi. Koszty projektu obejmują
głównie:
prawo wieczystej dzierżawy gruntów lub grunty, koszty budowy dotyczące prac
wykonywanych przez podwykonawców w związku z budowami lokali mieszkalnych,
skapitalizowane koszty zawierające koszty finansowe, koszty planowania i projektu, narzuty
kosztów ogólno-administracyjnych oraz pozostałe koszty bezpośrednie dotyczące projektów.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży
dokonywaną w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami
niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
i) Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
(i) Aktywa finansowe
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”)
związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty
wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis
na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie
życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat
kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko
kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu
początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu
finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło
od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 180 dni.
Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje
w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 270 dni.
(ii) Aktywa niefinansowe
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika
aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek
generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która
wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy
z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego
środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej
do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych
aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako
większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
19
szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza
w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów.
W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa
szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do
którego dany składnik aktywów przynależy. W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy,
odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień
bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite
odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki
zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest
tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne,
jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
j) Świadczenia pracownicze
(i) Program określonych składek
Spółka zobowiązana jest na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek
na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program
państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym,
zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany
rok.
(ii) Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez
uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia.
k) Rezerwy
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń
i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści
ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy
są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w
oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian
wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
(i) Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę
korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków
umownych. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie niższej z wartości kosztów związanych
z odstąpieniem od umowy lub kosztów jej realizacji. Przed ujęciem w księgach rezerwy, Spółka
rozpoznaje ewentualną utratę wartości aktywów związanych z daną umową.
l) Przychody
(i) Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych i rozpoznanie kosztów
Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych są rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 tj., w momencie
spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Za moment ten Spółka uznaje przeniesienie na
klienta kontroli nad sprzedawanym lokalem, miejscem postojowym, schowkiem garażowym, komórką
lokatorską lub innym elementem budynku lub jego części wspólnej, czyli na moment wydania.
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
20
Stosownie do treści art. 548 § 1 k.c., niebezpieczeństwo przypadkowej utraty lub uszkodzenia rzeczy
przechodzi na kupującego z chwilą wydania rzeczy, niezależnie od tego kiedy kupujący stanie się
właścicielem rzeczy. Przez wydanie rzeczy rozumieć należy przede wszystkim wydanie w rozumieniu
art. 348 k.c. Przeniesienie posiadania następuje przez wydanie rzeczy. Wydanie dokumentów, które
umożliwiają rozporządzanie rzeczą, jak również wydanie środków, które dają faktyczną władzę nad
rzeczą, jest jednoznaczne z wydaniem rzeczy.
Koszty wytworzenia niesprzedanych lokali mieszkalnych są wykazywane w pozycji zapasy, jako
produkty w toku lub jako wyroby gotowe w zależności od stopnia zaawansowania budowy.
Koszty wytworzenia sprzedanych lokali mieszkalnych są ujmowane w rachunku wyników w pozycji
"Koszt własny sprzedaży".
(ii) Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej
otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów.
Przychody ze sprzedaży towarów są ujmowane w rachunku wyników, gdy znaczące ryzyko
i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody nie są ujmowane,
gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych,
ustalenia wysokości poniesionych kosztów lub możliwości zwrotu towarów lub Spółka pozostaje
trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami.
(iii) Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku wyników po wykonaniu usługi.
(iv) Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w rachunku wyników metodą
liniową przez okres trwania umowy.
m) Przychody i koszty finansowe
Zyski z inwestycji obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków
pieniężnych oraz należne dywidendy, a także obejmują przeszacowanie z tytułu wzrostu wartości
godziwej nieruchomości inwestycyjnych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w
momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są
ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
n) Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą
i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za
wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas
ujmuje się go w kapitale własnym.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu
o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych,
a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
21
przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, za wyjątkiem jeśli dotyczą połączenia
jednostek, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice
związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że
zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość firmy nie jest tytułem do
różnicy przejściowej niezależnie od skutków podatkowych. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera
się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy
zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa
z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego
zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie
wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
o) Zysk na akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na
akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych
przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od
wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy
akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również opcje na akcje udzielone pracownikom oraz
obligacje zamienne na akcje.
p) Raportowanie segmentów działalności
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych
produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym
środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści
odmienne niż inne segmenty. Podstawowy format raportowania Spółki bazuje na segmentach
branżowych. Spółka prowadzi działalność głównie w rejonie Warszawy w jednym segmencie
branżowym.
r) Ustalenie wartości godziwej
Określenie wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań jest
wymagane dla potrzeb zasad rachunkowości Spółki i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Poniżej
zostały opisane metody ustalania wartości godziwej. W uzasadnionych przypadkach, dalsze
informacje na temat założeń przyjętych do określenia wartości godziwej przedstawiono w notach
objaśniających do poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.
(i) Nieruchomości inwestycyjne
Portfel nieruchomości inwestycyjnych wyceniany jest systematycznie przez zewnętrznego,
niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, który posiada odpowiednio uznane kwalifikacje zawodowe
i bieżące doświadczenie w dokonywaniu wycen, w lokalizacji i kategorii wycenianej nieruchomości.
Wartości godziwe opierają się o ceny rynkowe, które są szacowaną kwotą, za jaką na warunkach
rynkowych nieruchomość mogłaby zostać wymieniona pomiędzy zainteresowanymi
i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po przeprowadzeniu odpowiednich działań
marketingowych, gdzie obie strony działały świadomie, ostrożnie i bez przymusu.
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
22
(ii) Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej
przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą
rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. W przypadku leasingu finansowego rynkową stopę
procentową szacuje się w oparciu o stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych.
4. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE
i oczekujące na zatwierdzenie
4.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2020 roku
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są
spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok
zakończony 31 grudnia 2019 r., za wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych
standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w
dniu 1 stycznia 2020 r.:
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - definicja istotności
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r.
lub po tej dacie),
Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujący w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r. lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" - definicja przedsięwzięcia (obowiązujące
w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek
pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz
w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego
lub później),
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSR 39 „Instrumenty Finansowe: ujmowanie i
wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji” - reforma wskaźnika
referencyjnego stopy procentowej (mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później),
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; dozwolone jest
wcześniejsze zastosowanie).
Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze
sprawozdanie.
4.2. Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do
stosowania w Unii Europejskiej
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji
wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem
poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu
na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do
stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
23
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie) – Komisja
Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego
standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji właściwego
pełnego standardu MSSF 14,
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - sprzedaż lub wniesienie
aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do
momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9
„Instrumenty finansowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później),
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty Finansowe: ujmowanie i
wycena”, MSSF 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji”, MSSF 4 „umowy
ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing”– reforma wskaźnika referencyjnego stopy
procentowej etap II (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2021 roku lub później),
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - aktualizacja referencji do Założeń
Koncepcyjnych (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2021 roku lub później),
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – ujęcie księgowe przychodów i kosztów
zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia
dotyczące analizy kosztów oraz czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia
(obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub
później),
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują
wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9
„Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16
„Leasing”. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2022 roku lub później,
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - prezentacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest
dozwolone).
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów
oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby
zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
24
5. Przychody ze sprzedaży
01.01.2020
- 31.12.2020
Wyroby gotowe 298 538
Przedsięwzięcia deweloperskie 7 350
-
Usługi 24 193 22 760
Przychody ze sprzedaży
31 841
6. Koszt własny sprzedaży
01.01.2020
- 31.12.2020
Wyroby gotowe -
(507)
Przedsięwzięcia deweloperskie (3 571)
-
Usługi (22 676) (24 942)
Koszt własny sprzedaży
(26 247)
7. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Koszty sprzedaży
01.01.2020
- 31.12.2020
Koszty sprzedaży oraz pośrednictwa
-
Koszty marketingu
-
Koszty sprzedaży
-
Koszty ogólnego zarządu
01.01.2019
- 31.12.2019
Koszty planowanych inwestycji (675) (254)
Koszt zakończonych inwestycji (722) (162)
Koszty utrzymania biura i nieruchomości (4 043) (3 735)
Wynagrodzenia (134) (61)
Usługi doradcze (130) (150)
Inne
-
-
Koszty ogólnego zarządu
(4 362)
Koszty według rodzaju
01.01.2020
- 31.12.2020
Amortyzacja (4 461) (3 735)
Zużycie materiałów i energii (878) (610)
Usługi obce (8 928) (9 701)
Podatki i opłaty (251) (165)
Wynagrodzenia (12 489) (14 293)
Ub. społ. i inne świadczenia (852) (721)
Pozostałe koszty rodzajowe (521) (600)
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu*
(28 380)
*Zestawienie kosztów w układzie rodzajowym nie obejmuje kosztu własnego sprzedaży
przedsięwzięcia deweloperskiego, na który składały się głównie koszty nabycia gruntu oraz inne
koszty projektowe.
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
25
8. Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć
01.01.2020
- 31.12.2020
Wartość na początek okresu
-
Nabycie oraz rozpoczęcie nowych wspólnych przedsięwzięć
- -
Sprzedaż oraz zakończenie wspólnych przedsięwzięć
- -
Zmiana prezentacji
- (7)
Wartość na koniec okresu
-
Zmiana stanu wspólnych przedsięwzięć mająca wpływ na wynik
Spółki
-
-
9. Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2019
- 31.12.2019
Przychody z najmu 525 1 214
Przychody (sprzedaż niestatutowa) 120 80
Sprzedaż usług 546 459
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych
116 -
Aktualizacja wartości należności
-
Rozwiązanie rezerw i odpisów - 519
Przychody z tytułu kar umownych oraz odszkodowań
708
Przychody z darowizn
-
Wynagrodzenie z tyt. poręczenia umów kredytowych 486 -
Pozostałe przychody
38
Pozostałe przychody operacyjne
3 018
10. Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2019
- 31.12.2019
Koszty najmu -
-
Koszty refaktur (104) (118)
Utworzone odpisy z tytułu utraty wartości zapasów
-
(1 680)
Utworzone odpisy z tytułu utraty wartości należności
-
(16)
Utworzone rezerwy (1 650) (750)
Koszty z tytułu kar umownych oraz odszkodowań (173) (75)
Koszty darowizn (40) (40)
Koszty poręczeń umów kredytowych (1 355)
-
Pozostałe koszty (10) (69)
Pozostałe koszty operacyjne
(2 748)
11. Przychody finansowe
01.01.2019
- 31.12.2019
Odsetki z lokat bankowych oraz krótkoterminowych inwestycji finansowych
89
57
Odsetki od pożyczek
25 305
24 904
Różnice kursowe
-
-
Dywidendy
34 480
35 419
Przychody ze zbycia aktywów finansowych
-
-
Pozostałe
136
-
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
26
Przychody finansowe
60 380
12. Koszty finansowe
01.01.2020
- 31.12.2020
Odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji (21 643) (21 426)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 268) (1 244)
Odsetki pozostałe
-
(20)
Różnice kursowe (1 363) (275)
Pozostałe (2 099) (2 214)
Koszty finansowe
(26 373)
13. Zmiana odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2020
- 31.12.2020
01.01.2019
- 31.12.2019
Rezerwy na koszty okresu (68) 564
Różny moment rozpoznania przychodów i kosztów ze sprzedaży mieszkań
dla celów podatkowych i rachunkowych
-
-
Odsetki od obligacji i kredytów (142) (454)
Odpisy zapasów (371)
303
Odsetki naliczone od pożyczki 1 515
1 170
Wycena nieruchomości inwestycyjnej
-
-
Wycena rachunku walutowego -
-
Wycena pożyczki walutowej -
-
Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu leasingu 510
161
Strata podatkowa 993
635
Zmiana aktywa z tytułu podatku odroczonego
2 437
2 379
Wycena nieruchomości inwestycyjnych -
-
Różnice w ujęciu odsetek skapitalizowanych w wartości zapasów -
-
Wycena rzeczowych aktywów trwałych 6
(18)
Różnice kursowe
-
-
Naliczone (niezapłacone) odsetki od pożyczek
1 841
1 388
Naliczone (niezapłacone) odsetki od obligacji i kredytów -
-
Wycena zobowiązań długoterminowych -
-
Różny moment rozpoznania przychodów i kosztów ze sprzedaży mieszkań
dla celów podatkowych i rachunkowych
-
-
Inne -
-
Zmiana rezerwy z tytułu podatku odroczonego
1 847
1 370
Zmiana podatku odroczonego
590
1 009
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego
-
-
Podatek -działalność kontynuowana
590
1 009
Podatek
590
1 009
Efektywna stopa podatkowa
01.01.2020
- 31.12.2020
01.01.2019
- 31.12.2019
Zysk brutto
32 394
28 944
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (6 155) (5 499)
Różnice:
Dywidendy
6 551
6 730
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
27
Efekt podatkowy kosztów finansowania powyżej limitu wynikającego z
zasad dotyczących cienkiej kapitalizacji
361
(107)
Różnice trwałe (167) (114)
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego
590
1 009
14. Wartości niematerialne i prawne
Oprogramowanie
Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 r.
1 305
1 305
Nabycie
25
25
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 r.
1 330
1 330
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2020 r.
(1 112)
(1 112)
Amortyzacja za okres (138) (138)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2020 r.
(1 250)
(1 250)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 r.
80
80
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2019 r.
1 119
1 119
Nabycie 186 186
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2019 r.
1 305
1 305
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2019 r.
(971)
(971)
Amortyzacja za okres (141) (141)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2019 r.
(1 112)
(1 112)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2019 r.
193
193
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych są ujmowane w kosztach amortyzacji.
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
28
15. Rzeczowe aktywa trwałe
Maszyny
i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 r.
447
1 060
2 470
3 977
Nabycie - 81 48 129
Wykup z leasingu - 179 - 179
Zbycie - (305) (611) (916)
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 r.
447
1 015
1 907
3 369
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2020 r.
(447)
(968)
(1 946)
(3 361)
Amortyzacja za okres - (111) (144) (255)
Wykup z leasingu - (99) - (99)
Zbycie - 280 470 750
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2020 r.
(447)
(898)
(1 620)
(2 965)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 r.
-
117
287
404
Maszyny
i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2019 r.
447
1 913
2 446
4 806
Nabycie
-
-
24
24
Likwidacja - (40) - (40)
Zmiana prezentacji w związku z wprowadzeniem MSSF 16 (813) (813)
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2019 r.
447
1 060
2 470
3 977
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2019 r.
(415)
(1 100)
(1 783)
(3 298)
Amortyzacja za okres (32) (131) (163) (326)
Likwidacja
-
40
-
40
Zmiana prezentacji w związku z wprowadzeniem MSSF 16
-
223
-
223
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2019 r.
(447)
(968)
(1 946)
(3 361)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2019 r.
-
92
524
616
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
29
Środki trwałe w leasingu
Grupa użytkuje środki trwałe w ramach leasingu. Wartość środków trwałych w leasingu została
zaprezentowana w linii prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych z tytułu leasingu w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy. Informacja na temat praw do użytkowania aktywów
z tytułu leasingu została przedstawiona w nocie dotyczącej praw do użytkowania oraz zobowiązań
leasingowych w dalszej części sprawozdania finansowego.
Zabezpieczenia
Na dzień 31 grudnia 2020 r. żadne środki trwałe nie stanowiły zabezpieczenia kredytów bankowych
lub obligacji.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 grudnia 2020 r. została przeanalizowana ewentualna utrata wartości rzeczowych aktywów
trwałych w odniesieniu do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Według analiz na dzień
sporządzenia raportu nie wystąpiły przesłanki trwałej utraty wartości.
16. Nieruchomości inwestycyjne
Okres zakończony
31.12.2019
Wartość netto na początek okresu
562
Przeniesienie do zapasów - -
Sprzedaż - -
Wartość netto na koniec okresu
562
Nieruchomości inwestycyjne na 31 grudnia 2020 r. obejmowały:
lokal usługowy mieszczący się w Warszawie, przy ul. Bernardyńskiej, który zgodnie z umową
najmu z dnia 17.05.2017 r. został oddany w najem długoterminowy do 30.09.2025 r.
Klasyfikacja aktywów przy ul. Bernardyńskiej jako nieruchomość inwestycyjna wynika z faktu oddania
lokalu w leasing długoterminowy.
Wycena nieruchomości inwestycyjnych przy ul. Bernardyńskiej została dokonana przy zastosowaniu
metody porównawczej.
Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka nie posiada nieruchomości inwestycyjnych, które
stanowiłyby zabezpieczenie kredytów bankowych.
17. Długoterminowe aktywa finansowe
Okres zakończony
31.12.2019
Udziały
137 749
Pożyczki udzielone
442 372
Długoterminowe aktywa razem
580 121
Okres zakończony
31.12.2019
Marvipol Gdańsk Chmielna Sp. z o.o. 25 993 21 472
Robo Wash S.A. 2 159 2 159
Marvipol Development Riviera Park Sp. z o.o. - 32 703
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
30
Okres zakończony
31.12.2019
Marvipol Development 1 Sp. z o.o. 244 102
Marvipol Development Bemowo Residence Sp. z o.o. 381 308
Marvipol W Apartments Sp. z o.o. 3 057 19 681
Marvipol Development Cascade Residence Sp. z o.o. 4 080 11 912
Marvipol Development Topiel No 18 Sp. z o.o. 683 35 752
Marvipol Dom Przy Okrzei Sp. z o.o. 33 3 011
Marvipol Dwie Motławy Sp. z o.o. 1 146 5 457
Marvipol Raabego Sp. z o.o. 6 617 1 761
Marvipol Development Unique Tower Sp. z o.o. 75 780 60 011
Marvipol Kołobrzeg Resort Sp. z o.o. 1 695 1 595
Marvipol Rotunda Dynasy Sp. z o.o. 30 451 26 868
Unique Apartments Warszawa Sp. z o.o. 792 597
Marvipol Conrada Sp. z o.o. 10 361 2 281
Marvipol Logistics S.A. 1 070 96 095
Marvipol Narwik Sp. z o.o. 33 330 360
Marvipol Sopot II Sp. z o.o. 7 311 6 830
Marvipol Warszawa Kłopotowskiego Sp. z o.o. 19 287 14 019
Marvipol Kołobrzeg Sp. z o.o. 36 287 31 125
Property-ad Sp. z o.o. 169 159
Marvipol Moko Botanika Sp. z o.o. 42 637 29 993
Ertan Sp. z o.o. 520 293
Marvipol Gdańsk Grunwaldzka Sp. z o.o. 20 510 13 951
Unique Hospitality Warszawa Sp. z o.o. 726 495
Marvipol Sopot I Sp. z o.o. 15 881 14 903
PDC Industrial Center 63 Sp. z o.o. - 7 792
Marvipol Studio Okęcie Sp. z o.o. 9 348 51
Unique Apartments Grunwaldzka Sp. z o.o. 222 51
Marvipol Nad Potokiem Sp. z o.o. (daw. Unique Apartments Chmielna Sp. z
o.o.)
483 51
Marvipol Projekt 30 Sp. z o.o. 398 81
Solex Sp. z o.o. 43 870 453
Marvipol Estate Sp. z o.o. 52 -
442 372
Spółka dokonała weryfikacji wartości pożyczek udzielonych spółkom zależnym i współzależnym.
Spółka dokonała analizy przyszłych zysków i przepływów pieniężnych generowanych przez wyżej
wymienione spółki. Analiza została przeprowadzona w oparciu o prognozy finansowe przygotowane
przez Zarząd pod kątem możliwości spłaty. W wyniku przeprowadzonej analizy, Spółka ustaliła, że nie
występują przesłanki stanowiące o utracie wartości pożyczek udzielonych jednostkom zależnym i
współzależnym. Pożyczki udzielone spółkom zależnym i współzależnym w przypadku, gdy spółki te
są finansowane również poprzez kredyty bankowe, są podporządkowane względem tych kredytów.
Okres zakończony
31.12.2019
Marvipol Gdańsk Chmielna Sp. z o.o. 270 270
Prosta 32 Sp. z o.o. 25 931 25 931
Marvipol TM Sp. z o.o. 100 146 100 146
Marvipol Estate Sp. z o.o. 6 6
Marvipol Development Riviera Park Sp. z o.o. 6 6
Marvipol Development 1 Sp. z o.o. 6 6
Marvipol Raabego Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Development Bemowo Residence Sp. z o.o. 5 5
Marvipol W Apartments Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Construction Sp. z o.o. 6 6
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
31
Okres zakończony
31.12.2019
Central Park Ursynów 2 Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Development Cascade Residence Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Dom Przy Okrzei Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Development Topiel No 18 Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Development Unique Tower Sp. z o.o. 17 615 10 115
Marvipol Dwie Motławy Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Kołobrzeg Resort Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Logistics S.A. 100 100
Marvipol Rotunda Dynasy Sp. z o.o. 51 51
Marvipol Conrada Sp. z o.o. 9 9
Unique Apartments Warszawa Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Narwik Sp. z o.o. 415 415
Marvipol Kołobrzeg Sp. z o.o. 8 8
Marvipol Warszawa Kłopotowskiego Sp. z o.o. 8 8
Property-ad Sp. z o.o. 7 7
Marvipol Moko Botanika Sp. z o.o. 8 004 504
Ertan Sp. z o.o. 7 7
Marvipol Sopot II Sp. z o.o. 50 50
Marvipol Gdańsk Grunwaldzka Sp. z o.o. 7 7
Unique Hospitality Warszawa Sp. z o.o. 7 7
Marvipol Studio Okęcie Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Projekt 30 Sp. z o.o. 5 5
Marvipol Nad Potokiem Sp. z o.o. (daw. Unique Apartments Chmielna Sp. z
o.o.)
8 8
Unique Apartments Grunwaldzka Sp. z o.o. 7 7
Solex Sp. z o.o. 30 007 7
Marvipol Sopot I Sp. z o.o. 8 8
Wartość udziałów w spółkach zależnych
137 749
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia skorygowanej o późniejsze
odpisy z tytułu utraty wartości. Spółka dokonała weryfikacji wartości posiadanych przez nią udziałów
w spółkach zależnych i współzależnych. Spółka dokonała analizy poprzez weryfikację wartości
aktywów netto w połączeniu z analizą przyszłych zysków i przepływów pieniężnych generowanych
przez te spółki. Analiza została przeprowadzona w oparciu o prognozy finansowe przygotowane
przez Zarząd. W wyniku przeprowadzonej analizy, Spółka ustaliła, że nie występują przesłanki
stanowiące o utracie wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych.
18. Odroczony podatek dochodowy
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Rezerwy na koszty okresu 785 853
Różny moment rozpoznania przychodów i kosztów ze sprzedaży mieszkań
dla celów podatkowych i rachunkowych
- -
Odsetki od obligacji i kredytów 175 317
Odpisy zapasów 1 193 1 564
Odsetki naliczone (niezapłacone) od pożyczek 2 999 1484
Wycena nieruchomości inwestycyjnej 18 18
Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu leasingu 671 161
Strata podatkowa* 2 579 1586
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
8 420
5 983
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
32
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Zapasy 1 534 1 534
Wycena rzeczowych aktywów trwałych 31 25
Naliczone (niezapłacone) odsetki od pożyczek udzielonych 7 568 5 727
Inne 3 445 3 445
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
12 578
10 731
Zmiana różnic przejściowych w czasie
stan BO 4 748 5 757
stan BZ 4 158 4 748
Zmiana bilansowa różnic przejściowych
(590)
(1 009)
* Poniższa tabela pokazuje, w jakim okresie Spółka może wykorzystać aktywo z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na straty podatkowe
.
31.12.2020
31.12.2019
Do 2020 roku -
8
Do 2021 roku 132
124
Do 2022 roku 468
468
Do 2023 roku 351
351
Do 2024 roku 698
635
Do 2025 roku 930
-
2 579
1 586
19. Zapasy
Okres zakończony
Zapasy
31.12.2020
31.12.2019
Produkcja niezakończona
50 909
37 963
Wyroby gotowe
-
-
50 909
37 963
w tym:
koszty finansowania zewnętrznego - kredyty 3 427
3 427
koszty finansowania zewnętrznego - obligacje 2 851
2 851
W 2020 roku i w 2019 roku żadne nowe koszty finansowania zewnętrznego nie zostały skapitalizowane
na zapasach.
Podział zapasów na dzień 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r.
31.12.2020
31.12.2019
Produkcja
niezakończona
Wyroby
gotowe
Produkcja
niezakończona
Wyroby
gotowe
Inwestycja Hill Park 18 842 - 18 842 -
Inwestycja Mikołajki 10 093 - 10 093 -
Inwestycja 17 Stycznia - - 3 028 -
Inwestycja Białołęka 12 761 - - -
Inwestycja Wrocław 9 213 - - -
Zaliczki na zakup nowych nieruchomości
-
-
6 000
-
Zapasy, razem
50 909
-
37 963
-
Odpisy aktualizujące zapasy
Wartość na dzień 1 stycznia 2020 r.
8 233
Zawiązanie / Rozwiązanie: (1 955)
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
33
Wykorzystanie odpisu aktualizującego Apartamenty Mokotów Park (1 955)
Zawiązanie odpisu aktualizującego Apartamenty Mokotów Park -
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 r.
6 278
Wartość na dzień 1 stycznia 2019 r.
6 638
Zawiązanie / Rozwiązanie: 1 595
Rozwiązanie odpisu aktualizującego Apartamenty Mokotów Park (85)
Zawiązanie odpisu aktualizującego Apartamenty Mokotów Park 1 680
Wartość na dzień 31 grudnia 2019 r.
8 233
Zabezpieczenia na zapasach:
Inwestycja Mikołajki – kredyt w rachunku bieżącym Marvipol Development S.A. w mBank S.A.
z limitem 7.500 tys. zł; hipoteka umowna do kwoty 11.250 tys. zł
Inwestycja Hill Park - kredyt w rachunku bieżącym Marvipol Development S.A. w Banku
Millennium S.A. z limitem 10.000 tys. zł; hipoteka do kwoty 16.000 tys. zł
20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Okres zakończony
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
31.12.2020
31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty:
do 12 miesięcy 7 972 10 948
powyżej 12 miesięcy - -
Należności z tytułu dostaw i usług razem
7 972
10 948
Pozostałe należności
701
591
Rozliczenia międzyokresowe 196 151
Pozostałe należności razem
897
742
Należności z tytułu podatku VAT 203 119
Należności podatkowe
203
119
Należności krótkoterminowe brutto 9 072 11 809
odpisy aktualizujące wartość należności handlowych (36) (335)
Należności krótkoterminowe brutto
9 036
11 474
21. Środki pieniężne
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Środki pieniężne w kasie 6 12
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 9 487 4 054
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
9 493
4 066
22. Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Okres zakończony
31.12.2020
Liczba akcji na początek okresu (w pełni opłacone)
41 652 852
Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)
41 652 852 41 652 852
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) 1,00
1,00
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
34
Struktura kapitału zakładowego
Seria
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Liczba akcji
(szt.)
Wartość
nominalna
1 akcji (zł)
Wartość
nominalna serii
(zł)
Sposób opłacenia
A brak 100 000
1,00
100 000
wkład pieniężny
B brak 1 000
1,00
1 000
wkład pieniężny
C brak 41 551 852 1,00
41 551 852
wniesienie Zorganizowanej
Części Przedsiębiorstwa
(Oddział Marvipol)
41 652 852
41 652 852
Akcjonariat na 31 grudnia 2020 r.
Liczba
posiadanych
akcji
Liczba
głosów
na WZ
Wartość
nominalna
akcji
Udział akcji
w kapitale
zakładowym
Udział
głosów
na WZ
Książek Holding Sp. z o.o.* 27 513 831 27 513 831 27 513 831 66,05% 66,05%
Nationale-Nederlanden OFE 3 006 166 3 006 166 3 006 166 7,22% 7,22%
Mariusz Książek 2 077 692 2 077 692 2 077 692 4,99% 4,99%
Inne podmioty 9 055 163 9 055 163 9 055 163 21,74% 21,74%
41 652 852
41 652 852
41 652 852
100,00%
100,00%
* podmiot zależny od Mariusza Książek
Podstawowy zysk na jedną akcję
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Liczba akcji na początek okresu
41 652 852
41 652 852
Liczba akcji na koniec okresu
41 652 852
41 652 852
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie*
41 652 852
41 652 852
Podstawowy zysk
32 984
29 953
Podstawowy zysk na jedną akcję
0,79
0,72
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Na dzień 31 grudnia 2020 r. i na 31 grudnia 2019 r. nie występowały czynniki rozwadniające akcje.
Wartość księgowa na jedną akcję
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom
262 552
236 649
Liczba akcji 41 652 852 41 652 852
Wartość księgowa na jedną akcję
6,30
5,68
23. Rezerwy
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Rezerwy na przewidywane koszty napraw gwarancyjnych 1 650
750
Rezerwy razem
1 650
750
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
35
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
W tym
część długoterminowa - -
część krótkoterminowa
1 650
750
Rezerwa na koszty kar umownych i porozumień na koniec bieżącego roku obrotowego
obejmuje szacowaną kwotę jaką Emitent może przekazać na rzecz Wspólnoty
Mieszkaniowej „Bielany Residence”. Dalsze szczegóły zostały opisane w nocie 31 dotyczącej
zobowiązań warunkowych.
24. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
Kredyty i pożyczki według rodzaju
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Kredyty - 39 075
Pożyczki 141 895 128 861
w tym:
część krótkoterminowa
-
1 450
część długoterminowa
141 895
166 486
Kredyty i pożyczki długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
do 12 miesięcy - 1 450
powyżej 1 roku do 3 lat 141 895 37 625
powyżej 3 do 5 lat - 128 861
powyżej 5 lat - -
Kredyty i pożyczki razem
141 895
167 936
Kredyty i pożyczki (struktura walutowa)
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
w walucie polskiej
141 895
167 936
w walutach obcych - -
Kredyty i pożyczki razem
141 895
167 936
Zakres oprocentowania zaciągniętych kredytów i pożyczek w podziale na waluty:
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
dla kredytów i pożyczek w PLN 3,20% - 7,00% 3,43% - 7,00%
dla kredytów denominowanych w EUR - -
dla kredytów denominowanych w USD
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
36
Zestawienie kredytów bankowych wraz z podaniem limitów kredytowych
Kredytodawca
Data
zawarcia
Przyznana
kwota
kredytu
Kwota
zadłużenia
kredytu
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A.
17.07.2006
7 500
-
30.12.2021
hipoteka na nieruchomości 11 250 tys. zł
Bank Millennium
S.A.
08.11.2010
10 000
-
29.06.2021
hipoteka na nieruchomości 16 000 tys. zł
mBank S.A.
05.11.2018
65 000
-
30.12.2022
hipoteka umowna na nieruchomościach 112
500 tys. zł, weksel in blanco,
pełnomocnictwa do rachunków,
poręczenia spółek z Grupy Kapitałowej,
cesja z pożyczek do spółek z Grupy
Kapitałowej, polisy ubezpieczeniowe dot.
inwestycji na nieruchomościach będących
zabezpieczeniem kredytu
25. Zobowiązania z tytułu obligacji
Zmiana stanu obligacji
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania z tytułu obligacji na początek okresu
211 615
284 213
Wpływy z emisji obligacji zwykłych 115 008 60 000
Koszty emisji (3 190) (1 435)
Wpływy z emisji obligacji netto
111 818
58 565
Koszt emisji akcji i obligacji rozliczany w czasie 920 1 258
Naliczone odsetki ujęte w kosztach finansowych i na zapasach 9 (2 391)
Wykup obligacji (102 480) (130 030)
Zobowiązania z tytułu obligacji na koniec okresu
221 882
211 615
w tym:
część krótkoterminowa 49 385 83 695
część długoterminowa
172 497
127 920
Zobowiązania z tytułu obligacji o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
do 12 miesięcy 49 385
83 695
powyżej 1 roku do 3 lat 115 684
127 920
powyżej 3 do 5 lat 56 813
-
powyżej 5 lat -
-
Obligacje razem
221 882
211 615
Zestawienie informacji o obligacjach
Seria
Wartość
nominalna
Warunki
oprocentowania
Gwarancje/
zabezpieczenia
Data
zapadalności
Obligacje zwykłe serii T* 12 010 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2021-02-04
Obligacje zwykłe serii T* 9 560 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2021-08-04
Obligacje zwykłe serii W** 12 000 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2021-06-27
Obligacje zwykłe serii W** 16 000 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2022-06-27
Obligacje zwykłe serii Y*** 18 000 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2021-06-12
Obligacje zwykłe serii Y*** 18 000 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2022-06-12
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
37
Obligacje zwykłe serii Y*** 24 000 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2022-12-12
Obligacje zwykłe serii Z**** 11 102 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2022-02-11
Obligacje zwykłe serii Z**** 25 906 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2023-02-11
Obligacje zwykłe serii AC***** 11 700 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2023-05-10
Obligacje zwykłe serii AC***** 9 984 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2023-11-10
Obligacje zwykłe serii AC***** 56 316 WIBOR 6M + marża niezabezpieczone 2024-05-10
* Łączna wartość nominalna wyemitowanych obligacji serii T to 80 080 tys. zł. Obligacje o wartości 58 510 tys. zł
zostały wykupione przez Spółkę przed dniem bilansowym. Obligacje o wartości 12.010 tys. zł zostały wykupione
po dniu bilansowym, przed dniem sporządzenia raportu. Szczegółowe warunki częściowych wykupów określają
WEO.
** Łączna wartość nominalna obligacji serii W to 40 000 tys. zł. Obligacje o wartości 12 000 tys. zł zostały
wykupione przez Spółkę. Szczegółowe warunki częściowych wykupów określają WEO.
*** Łączna wartość nominalna obligacji serii Y to 60 000 tys. zł. Szczegółowe warunki częściowych wykupów
określają WEO.
**** Łączna wartość nominalna obligacji serii Z, po asymilacji z obligacjami serii AA i AB, na dzień bilansowy to 37
008 tys. zł. Szczegółowe warunki częściowych wykupów określają WEO.
***** Łączna wartość nominalna obligacji serii AC to 78.000 tys. zł. Szczegółowe warunki częściowych wykupów
określają WEO.
26. Prawa do użytkowania wynikające z leasingu, zobowiązania
z tytułu leasingu oraz opłaty z tytułu wieczystego
użytkowania gruntu
Zmiana stanu prawa do użytkowania aktywów z tytułu leasingu
Prawa do użytkowania rzeczowych
aktywów trwałych z tytułu leasingu
Wartość prawa do użytkowania na dzień 1 stycznia 2020 r. 29 181
Nabycie 1 256
Umorzenie (4 068)
Modyfikacje umów leasingu (2 038)
Wykup z leasingu (80)
Wartość prawa do użytkowania na dzień 31 grudnia 2020 r.
24 251
Prawa do użytkowania rzeczowych
aktywów trwałych z tytułu leasingu
Wartość prawa do użytkowania na dzień 1 stycznia 2019 r. 18 428
Nabycie 14 264
Umorzenie (3 265)
Różnice kursowe (246)
Wartość prawa do użytkowania na dzień 31 grudnia 2019 r.
29 181
Zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu oraz z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste
Zobowiązania z tytułu leasingu
Stan na 1 stycznia 2020 r. 29 984
Nabycie 1 256
Koszty finansowe 1 268
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
38
Zobowiązania z tytułu leasingu
Płatności (4 957)
Modyfikacje umów leasingu (2 058)
Różnice kursowe 2 175
Stan na 31 grudnia 2020 r.
27 668
Zobowiązania z tytułu leasingu
Stan na 1 stycznia 2019 r. 18 423
Nabycie 14 264
Koszty finansowe 1 244
Płatności (3 695)
Różnice kursowe (252)
Stan na 31 grudnia 2019 r.
29 984
Zobowiązania z tytułu leasingu o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Okres zakończony
31.12.2020
Okres zakończony
31.12.2019
do 12 miesięcy 3 809 3 299
powyżej 1 roku do 3 lat 8 270 7 185
powyżej 3 do 5 lat 6 089 7 305
powyżej 5 lat 9 500 12 195
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
27 668
29 984
Wartości rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
01.01.2020
- 31.12.2020
Umorzenie praw z tytułu użytkowania rzeczowych aktywów trwałych (4 068) (3 265)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (1 268) (1 244)
Różnice kursowe (2 175) 6
Efekt modyfikacji umów leasingu 20 -
Wartości rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
(7 491)
27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, podatku
dochodowego oraz pozostałe zobowiązania
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 116 1 252
Kaucje zatrzymane - część krótkoterminowa 4 710 4 597
Zobowiązania publiczno - prawne 1 381 2 283
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 190 849
Rezerwy na wynagrodzenie Zarządu
1 100
3 018
Pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów
83
495
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, razem
12 580
12 494
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
39
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Ujęte jako pozostałe zobowiązania długoterminowe
- -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, krótkoterminowe
12 580
12 494
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i są zwykle regulowane w ciągu od 14 do
30 dni.
28. Przychody przyszłych okresów
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Inwestycja Apartamenty Mokotów Park 672 -
Pozostałe - -
Przychody przyszłych okresów razem
672
-
Przychody przyszłych okresów składają się z zaliczek od kontrahentów z tytułu zakupu mieszkań.
29. Instrumenty finansowe i analiza wrażliwości
Spółka zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka finansowego, które może mieć
znaczący wpływ na jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na
zarządzanie ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem kredytowym i
ryzykiem utraty płynności. Celem zarządzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat Spółki
mogących wynikać z niewypłacalności klientów. Cel ten jest realizowany poprzez bieżące
monitorowanie wiarygodności kredytowej klientów wymagających kredytowania powyżej określonej
kwoty. Celem zarządzania płynnością finansową jest zabezpieczenie Spółki przed jej
niewypłacalnością. Cel ten jest realizowany poprzez systematyczne dokonywanie projekcji zadłużenia
w horyzoncie do 3 lat, a następnie aranżację odpowiednich źródeł finansowania. Ekspozycja na ryzyko
kredytowe, ryzyko stopy procentowej powstaje w trakcie normalnej działalności Spółki. Spółka nie
stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem wahań kursów wymiany walut.
Wartość bilansowa inwestycji długoterminowych oraz należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych odzwierciedla maksymalne ryzyko kredytowe.
Analiza wrażliwości Spółki na zmiany stóp procentowych
Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę zysku przed
opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne
zmienne, w szczególności kursy walut obcych pozostaną niezmienione.
Okres zakończony 31.12.2020
Okres zakończony 31.12.2019
Wzrost
1%
Spadek
1%
Wzrost
1%
Spadek
1%
Instrumenty o zmiennej stopie
procentowej
(2 246) 2 246 (2 517) 2 517
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
40
Ryzyko kredytowe
Na dzień sprawozdania nie występowała istotna koncentracja ryzyka kredytowego.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku analiza przeterminowanych należności
z tytułu dostaw i usług przedstawiała się następująco:
31.12.2020
Wartość
brutto
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Nieprzeterminowane 7 777 7 777
Przeterminowane o następujące okresy:
0-180 dni 114 114
180-360 dni 45 45
powyżej 360 dni 36 36 -
7 972
36
7 936
31.12.2019
Wartość
brutto
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Nieprzeterminowane 10 498 10 498
Przeterminowane o następujące okresy: -
0-180 dni 90 90
180-360 dni 25 25
powyżej 360 dni 335 335 -
10 948
335
10 613
Zmiany w odpisach aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w ciągu roku
2020 i 2019 przedstawiono poniżej:
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu 335 319
Zmiana odpisu aktualizującego (299) 16
Stan na koniec okresu
36
335
Ryzyko kursowe
Większość transakcji zawierana jest w złotych polskich. Na dzień bilansowy spółka posiadała
zobowiązania z tytułu leasingu denominowane w walutach obcych. Na koniec poprzedniego roku
obrotowego Spółka posiadała należności z tytułu pożyczek denominowanych w walutach obcych.
Spółka posiada środki pieniężne w walutach obcych.
Spółka nie posiada należności handlowych w walutach obcych.
W przypadku przeliczenia należności i zobowiązań denominowanych w walucie obcej na dzień 31
grudnia 2020 i 2019 roku, zmiana wartości waluty obcej w odniesieniu do złotego o 5%
spowodowałyby następującą zmianę zysku przez opodatkowaniem:
Okres zakończony 31.12.2020
Okres zakończony 31.12.2019
Wzrost
5%
Spadek
5%
Wzrost
5%
Spadek
5%
Należności i zobowiązanie denominowane
w EUR
(1 306) 1 306 966 (966)
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
41
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane
są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, w możliwie
najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej
sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki.
Płynność finansowa jest monitorowana w Spółce na bieżąco. Dotyczy to zarówno płynności w okresie kilku następnych dni, jak i okresu kilku najbliższych
lat.
Zarząd Marvipol Development S.A. dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Spółki. Zdaniem Zarządu nie ma istotnego zagrożenia działalności
Spółki w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zarząd jest przekonany, że będzie w stanie zapewnić
odpowiednie środki finansowe do obsługi zobowiązań finansowych i handlowych oraz niezakłóconego prowadzenia działalności, w tym realizacji projektów
deweloperskich. Spółka nie oczekuje, że spodziewane przepływy pieniężne, zawarte w analizie terminów wymagalności, mogą wystąpić znacząco wcześniej
lub w znacząco innych kwotach.
31.12.2020
Wartość
bilansowa
Przepływy pieniężne
wynikające z umowy*
Do 1
miesiąca
1 - 3
miesiące
3 - 6
miesięcy
6 - 12
miesięcy
1 - 3 lata
3 - 5 lat
Powyżej
5 lat
Kredyty bankowe i pożyczki 141 895 141 895 - - - - 141 895 - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
4 116
4 116
4 104
12
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu obligacji
221 882
226 256
-
13 017
30 671
9 560
116 692
56 316
-
Kaucje 4 710 4 710 - - - 4 710 - - -
Zobowiązania z tytułu leasingu 27 668 34 121 505 1 011 1 520 3 030 9 403 7 384 11 268
Stan na koniec okresu
400 271
411 098
4 609
14 040
32 191
17 300
267 990
63 700
11 268
31.12.2019
Wartość
bilansowa
Przepływy pieniężne
wynikające z umowy*
Do 1
miesiąca
1 - 3
miesiące
3 - 6
miesięcy
6 - 12
miesięcy
1 - 3 lata
3 - 5 lat
Powyżej
5 lat
Kredyty bankowe i pożyczki 167 936 168 476 - - 1 450 - 38 165 128 861 -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 252 1 252 1 141 50 - 61 - - -
Zobowiązania z tytułu obligacji 211 615 213 719 - 1 019 12 650 72 220 127 830 - -
Kaucje 4 597 4 597 - - - 4 597 - - -
Zobowiązania z tytułu leasingu 29 984 38 120 430 861 1 296 2 599 9 251 9 032 14 651
Stan na koniec okresu
415 384
426 164
1 571
1 930
15 396
79 477
175 246
137 893
14 651
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
42
* analiza przepływów pieniężnych dotyczy wartości nominalnych zobowiązań powiększonych o ewentualne naliczone niezapłacone odsetki, które mogą różnić się od wartości
bilansowych
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych są zbliżone do ich wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku.
Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji
rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.
Zarządzanie kapitałem
Spółka definiuje kapitał jako wartość bilansową kapitałów własnych. Najważniejszym wskaźnikiem używanym przez Spółkę do monitorowania kapitałów
własnych jest wskaźnik Kapitał własny/Aktywa razem.
Wskaźnik ten wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 38,5% (31 grudnia 2019 r.: 35,3%). Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej
jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do
kapitału własnego.
Ponadto Spółka zarządza kapitałem własnym w taki sposób, aby utrzymywać bezpieczny poziom relacji kapitału własnego do długu. Spółka w 2020 roku
wypłaciła dywidendę dla akcjonariuszy z zysku netto za rok 2019 w wysokości 7 081 tys. zł.
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
43
30. Instrumenty finansowe
a) Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Pożyczki 393 414
440 213
Należności z tytułu dostaw i usług 7 739 10 439
Instrumenty dłużne wyceniane według zamortyzowanego kosztu -
podmioty powiązane
401 153
450 652
Pożyczki
2 159
2 159
Należności z tytułu dostaw i usług
197
174
Instrumenty dłużne wyceniane według zamortyzowanego kosztu -
podmioty pozostałe
2 356
2 333
Środki pieniężne
9 493
4 066
Razem
413 002
457 051
b) Klasyfikacja zobowiązań do grup instrumentów finansowych
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Kredyty bankowe i pożyczki 141 895 167 936
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 116 1 252
Zobowiązania z tytułu obligacji 221 882 211 615
Kaucje 4 710 4 597
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 27 668 29 984
Zobowiązania wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu
400 271
415 384
Wartości godziwe instrumentów finansowych odpowiadają ich wartościom bilansowym na dzień 31
grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku.
31. Zobowiązania warunkowe
Wspólnota Mieszkaniowa „Bielany Residence” złożyła wniosek o zabezpieczenie dowodu z opinii
biegłego w zakresie odpadających okładzin kamiennych i wadliwych obróbek blacharskich budynku
zrealizowanego w ramach inwestycji „Bielany Residence”. Wspólnota określiła wartość przedmiotu
sporu na kwotę 4 000 tys. złotych. Toczy się postępowanie o zabezpieczenie dowodu z opinii
biegłego. Biegły sporządził opinię, do której Marvipol Development S.A. wniosła zarzuty oraz wniosek
o pominięcie opinii biegłego, ewentualnie wniosek o sporządzenie opinii przez innego biegłego. Po
zabezpieczeniu dowodu, Wspólnota Mieszkaniowa „Bielany Residence” może, w zależności od jego
wyniku, wystąpić przeciwko Spółce z pozwem o zapłatę. W ocenie Zarządu Marvipol Development
S.A., z uwagi na istniejące wady balkonów, które zostały potwierdzone w trakcie oględzin, wniosek
Wspólnoty Mieszkaniowej „Bielany Residence” i ewentualny przyszły pozew sądowy mogą okazać się
częściowo zasadne.
Wspólnota Mieszkaniowa „Bielany Residence” złożyła wniosek o zabezpieczenie dowodu z opinii
biegłego w zakresie przecieków w hali garażowej budynku mieszkalnego przy ul. Sokratesa 9 w
Warszawie i występowania zarysowań elementów konstrukcyjnych, a także w zakresie
nieprawidłowego wykonania izolacji wokół budynku przy ulicy Sokratesa 9, w następstwie czego nie
spełnia ona parametrów technicznych zabezpieczających budynek przy ul. Sokratesa 9 przed
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
44
przesiąkami i przeciekami do wnętrza garażu. Wspólnota nie określiła wartość przedmiotu sporu. Nie
wyznaczono biegłego, Sąd Rejonowy dla Warszawy Woli uznał się niewłaściwym i postanowił
przekazać sprawę do Sądu Rejonowego dla Żoliborza. Po zabezpieczeniu dowodu, Wspólnota
Mieszkaniowa „Bielany Residence” może, w zależności od jego wyniku, wystąpić przeciwko Spółce z
pozwem o zapłatę. W ocenie Zarządu Marvipol Development S.A., z uwagi na istniejące wady hali
garażowej i elementów konstrukcyjnych, wniosek Wspólnoty Mieszkaniowej „Bielany Residence” i
ewentualny przyszły pozew sądowy mogą okazać się częściowo zasadne.
Spółka Strabag Sp. z o.o. złożyła pozew przeciwko Marvipol Development S.A. o zapłatę kwoty 4 300
tys. zł stanowiącej równowartość kwoty, którą Marvipol Development S.A. uzyskał od STRABAG SE z
tytułu gwarancji koncernowej wystawionej jako zabezpieczenie zobowiązań gwarancyjnych i którą to
kwotą Strabag Sp. z o.o. został obciążony przez Strabag SE. Marvipol Development S.A. w dniu 14
października 2019 r. złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty wydanego w dniu 23 sierpnia 2019 r. przez
Sąd Okręgowy w Warszawie. Na skutek prawidłowo złożonego sprzeciwu nakaz zapłaty w całości
utracił moc i sprawa została skierowana do postępowania rozpoznawczego. Kolejno na wniosek stron
postępowania sprawa została skierowana do mediacji. Dotąd odbyło się około dziesięciu plenarnych
sesji mediacyjnych oraz szereg indywidualnych sesji mediacyjnych przeprowadzonych przez
mediatora z poszczególnymi przedstawicielami stron. Marvipol Development S.A. stoi na stanowisku,
że realizacja uprawnień z gwarancji była uzasadniona i powództwo powinno zostać oddalone.
W celu zakończenia wszystkich sporów (sądowych i innych) dotyczących inwestycji „Bielany
Residence”, Marvipol Development S.A. rozpoczęła mediację trójstronną (z udziałem Strabag sp. z o.
o. oraz Wspólnoty Mieszkaniowej „Bielany Residence”). Sesje plenarne i indywidualne spotkania
mediacyjne toczą się obecnie na płaszczyźnie dwóch mediacji przed tym samym mediatorem.
Zamysłem jest zawarcie przez Marvipol Development S.A. dwóch ugód: ugody trójstronnej ze
Wspólnotą Mieszkaniową i Strabag Sp. z o. o. regulującej wszystkie kwestie dotyczące inwestycji
„Bielany Residence” oraz drugiej wyłącznie ze Strabag Sp. z o. o. regulującej stosunki wynikające z
umowy o GW dot. „Bielany Residence”. Aktualnie uzgadniany jest sposób usunięcia wad w
nieruchomości oraz prowadzone są negocjacje warunków obu ugód. Wszystkie strony sporów
dotyczących inwestycji „Bielany Residence” złożyły w sądach wnioski o niepodejmowanie czynności
z uwagi na toczące się mediacje.
27 września 2018 roku Marvipol Development S.A. zawarł z IHG Hotels Limited, spółką prawa
brytyjskiego, dwie umowy franczyzy obejmujące licencję marek hotelowych Holiday Inn Express oraz
Staybridge Suites w odniesieniu do planowego projektu condohotelowego w Gdańsku przy ulicy
Grunwaldzkiej. Zgodnie z postanowieniami umowy Spółka zobowiązała się do zrealizowana budowy i
otwarcia działalności hotelowej pod w/w markami do 1 maja 2021 roku. Umowy przewidują możliwość
rozwiązania umowy przez IHG Hotels Limited wraz z naliczeniem opłaty za wcześniejsze rozwiązanie
umowy. Wysokość opłaty za wcześniejsze rozwiązanie umów wynosi 432 tys. euro. Do dnia
sporządzenia niniejszego sprawozdania budowa obiektu nie została rozpoczęta. W ocenie Zarządu
pandemia Covid-19 i jej wpływ na zamrożenie akcji kredytowych tego typu inwestycji, ograniczenia w
funkcjonowaniu obiektów hotelowych są racjonalnymi przesłankami stojącymi za nierozpoczęciem
realizacji projektu.
Zarząd będzie prowadził rozmowy z IHG Hotels Limited w przedmiocie opóźnienia budowy obiektu
oraz wpływu stanu epidemii na realizację umów.
W dniu 22 marca 2017 r. Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia cywilnego do kwoty 70 255
tys. zł jednostce zależnej Marvipol Development Unique Tower Sp. z o.o. (dawniej: Marvipol
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
45
Development 6 Sp. o.o., Projekt 09 Sp. z o.o.) w związku z zawarciem w dniu 22 marca 2017 r. pomiędzy
Marvipol Development Unique Tower Sp. z o.o. a Bankiem Ochrony Środowiska S.A. umowy kredytu
nieodnawialnego w kwocie 46 817 tys. zł z przeznaczeniem na zakup nieruchomości gruntowej
położonej w Warszawie, przy ul. Grzybowskiej.
W dniu 14 lutego 2018 r. Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia cywilnego do kwoty 75 000
tys. zł jednostce zależnej Marvipol Development Unique Tower Sp. z o.o. w związku z zawarciem w
dniu 14 lutego 2018 r. pomiędzy Marvipol Development Unique Tower Sp. z o.o. a Bankiem Ochrony
Środowiska S.A. umowy kredytu odnawialnego do kwoty 50 000 tys. zł z przeznaczeniem na
finansowanie inwestycji mieszkaniowej pod nazwą Unique Tower położonej w Warszawie, przy ul.
Grzybowskiej.
W dniu 6 lutego 2019 r. Marvipol Development S.A. przystąpiła do długu jednostki zależnej Marvipol
Moko Botanika Sp. z o.o. w związku z zawarciem w dniu 6 lutego 2019 r. pomiędzy Marvipol Moko
Botanika Sp. z o.o. a Bankiem Ochrony Środowiska S.A. umowy kredytu nieodnawialnego w kwocie 35
570 tys. zł z przeznaczeniem na zakup nieruchomości gruntowych położonych w Warszawie. W dniu
27 stycznia 2021 r. kredyt został spłacony, wskutek czego zabezpieczenie wygasło.
W dniu 17 maja 2019 r. Marvipol Development S.A. udzieliła poręczenia do kwoty 18 300 tys. zł
jednostce zależnej Marvipol Sopot I Sp. z o.o. w związku z zawarciem w dniu 17 maja 2019 r. pomiędzy
Marvipol Sopot I Sp. o.o. a Bankiem Millennium S.A. umowy kredytu inwestycyjnego w kwocie 18 300
tys. zł z przeznaczeniem finansowanie nakładów związanych z zakupem i wykończeniem
nieruchomości w Sopocie.
W dniu 21 maja 2019 r. Marvipol Development S.A. udzieliła gwarancji korporacyjnej do kwoty 2 270
tys. zł jednostce zależnej Marvipol Development Riviera Park Sp. z o.o. w związku z zawarciem w dniu
21 maja 2019 r. pomiędzy Marvipol Development Riviera Park Sp. z o.o. a mBank S.A. umowy kredytu
odnawialnego w kwocie 18 000 tys. zł z przeznaczeniem finansowanie realizacji inwestycji
deweloperskiej pod nazwą "Riviera Park" - Etap 4 w Warszawie, przy ul. Krzyżówki. Przed dniem
sporządzenia niniejszego sprawozdania wskutek spłaty zobowiązania zabezpieczenie wygasło.
W dniu 1 lipca 2020 r. Marvipol Development S.A. przystąpiła do długu jednostki zależnej Marvipol
Moko Botanika sp. z o.o. w związku z zawarciem w dniu 30 czerwca 2020 r. pomiędzy Marvipol Moko
Botanika sp. z o.o. a Bankiem Ochrony Środowiska S.A. umowy kredytu nieodnawialnego w kwocie 36
675 tys. zł z przeznaczeniem na zakupu nieruchomości gruntowych położonych w Warszawie. W dniu
27 stycznia 2021 r. kredyt został spłacony, wskutek czego zabezpieczenie wygasło.
Po dniu bilansowym, a przed sporządzeniem niniejszego sprawozdania Marvipol Development S.A.
udzieliła następujących poręczeń:
na rzecz Natenby Investments Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki
Marvipol Moko Botanika Sp. z o.o. w związku z zawartą 27 stycznia 2021 przedwstępną umową
sprzedaży lokali w projekcie MOKO Botanika. Poręczenie udzielone do kwoty 283 761 114,71
PLN,
na rzecz Cambleani Investments Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki
Marvipol Studio Okęcie Sp. z o.o. w związku z zawartą 27 stycznia 2021 przedwstępną umową
sprzedaży lokali w projekcie Studio Okęcie. Poręczenie udzielone do kwoty 42 990 006,23
PLN,
na rzecz Evontamill Investments Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za zobowiązania spółki
Marvipol Unique Tower sp. z o.o. w związku z zawartą 27 stycznia 2021 przedwstępną umową
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
46
sprzedaży lokali w projekcie Unique Tower. Poręczenie udzielone do kwoty 46 452 044,72
PLN.
32. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wypłacone i należne wynagrodzenia Zarządu i osób zarządzających wyższego szczebla.
Spółka na rzecz członków Zarządu i osób zarządzających wyższego szczebla wypłaca wynagrodzenie
na podstawie: pełnienia funkcji członka Zarządu (mianowanie) oraz na podstawie umowy o
świadczenie usług.
Wynagrodzenie Zarządu (w tys. zł)
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2019
31.12.2019
Mariusz Książek - Prezes Zarządu 4 259 7 697
Grzegorz Kawecki - Wiceprezes Zarządu 1 558 -
Mariusz Poławski - Wiceprezes Zarządu 1 626 2 131
Robert Pydzik - Członek Zarządu 69 120
7 512
9 948
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej (w tys. zł)
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2019
31.12.2019
Aleksander Chłopecki 65 40
Wiesław Łatała 59 40
Krzysztof Brejdak 55 28
Wiesław Różacki 49 28
Andrzej Jacaszek 40 24
268
160
Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane obejmują podmioty kontrolowane przez Kierownictwo oraz członków Rady
Nadzorczej Marvipol Development S.A.
Wartość transakcji
w okresie
Nierozliczone saldo
na dzień
Okres zakończony
Sprzedaż produktów i usług (w tys. zł)
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2019
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Jednostki zależne w tym:
37 586
22 057
7 649
10 293
Prosta Tower Sp. z o.o. 116 164 32 49
Marvipol Gdańsk Chmielna Sp. z o.o. 1 752 1 564 264 680
Prosta 32 Sp. z o.o. 98 164 29 49
Marvipol TM Sp. z o.o. 138 203 40 60
Marvipol Development 1 Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością sp. k
1 480 2 314 622 1 132
Marvipol Estate Sp. z o.o. 47 89 13 26
Marvipol Construction Sp. z o.o. 194 224 39 57
Central Park Ursynów 2 Sp. z o.o. 98 164 29 49
Marvipol Development Riviera Park Sp. z o.o.
1 356
1 345
289
687
Marvipol Development 1 Sp. z o.o.
116
164
34
49
Marvipol Development Bemowo Residence Sp. z o.o. 164 164 49 49
Marvipol W Apartments Sp. z o.o. 1 772 1 375 586 572
Marvipol Development Cascade Residence Sp. z o.o. 445 345 137 147
Marvipol Raabego Sp. z o.o. 116 164 34 49
Marvipol Dom Przy Okrzei Sp. z o.o. 516 402 166 166
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
47
Wartość transakcji
w okresie
Nierozliczone saldo
na dzień
Okres zakończony
Sprzedaż produktów i usług (w tys. zł)
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2019
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Marvipol Development Topiel No 18 Sp. z o.o. 958 744 308 312
Marvipol Development Unique Tower Sp. z o.o. 4 990 3 461 1 811 1 465
Marvipol Dwie Motławy Sp. z o.o. 586 458 189 189
Marvipol Kołobrzeg Resort Sp. z o.o. 99 164 29 49
Marvipol Logistics S.A. 692 1 872 13 999
Marvipol Rotunda Dynasy Sp. z o.o. 1 053 698 398 293
Marvipol Sopot II Sp. z o.o.
165
203
51
51
Marvipol Conrada Sp. z o.o.* 6 321 163 241 49
Marvipol Narwik Sp. z o.o. 99 164 29 49
Unique Apartments Warszawa Sp. z o.o. 99 164 29 49
Marvipol Warszawa Kłopotowskiego Sp. z o.o. 614 518 199 194
Marvipol Kołobrzeg Sp. z o.o. 2 038 2 010 645 702
Property-ad Sp. z o.o. 45 89 12 26
Marvipol Sopot I Sp. z o.o. 220 177 95 49
Marvipol Moko Botanika Sp. z o.o. 2 760 1 289 905 1 417
Ertan Sp. z o.o.
164
177
49
49
Marvipol Gdańsk Grunwaldzka Sp. z o.o.
164
177
49
49
Unique Hospitality Warszawa Sp. z o.o. 164 177 49 49
Marvipol Projekt 30 Sp. z o.o. 164 97 49 80
Solex Sp. z o.o. 164 96 49 80
Marvipol Nad Potokiem Sp. z o.o. (daw. Unique
Apartments Chmielna Sp. z o.o.)
73 121 29 112
Unique Apartments Grunwaldzka Sp. z o.o. 98 96 29 80
Marvipol Studio Okęcie Sp. z o.o.* 7 448 97 29 80
Pozostałe jednostki powiązane:
338
945
80
85
British Automotive Holding S.A. 279
670
78
71
AML Polska Sp. z o.o.
49
267
-
9
M Automotive Sp. z o.o.
1
-
-
-
Willet 18 Sp. z o.o. 9 8 2 5
Jednostki pozostałe powiązane z członkami Zarządu
73
89
10
61
37 997
23 091
7 739
10 439
*W ramach transakcji sprzedaży do jednostek zależnych, Spółka dokonała sprzedaży do spółki
Marvipol Conrada Sp. z o.o. gruntu w Warszawie, w dzielnicy Bielany, za kwotę 6 000 tys. zł oraz
dokonała sprzedaży do spółki Marvipol Studio Okęcie Sp. z o.o. przedsięwzięcia deweloperskiego, w
dzielnicy Włochy, za kwotę 7 350 tys. zł.
Zakup produktów i usług (w tys. zł)
Wartość transakcji
w okresie
Nierozliczone saldo
na dzień
Okres zakończony
Zakup produktów i usług (w tys. zł)
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2019
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Jednostki zależne w tym:
4 501
2 023
1 732
67
Marvipol Construction Sp. z o.o. 421 488 50 67
Marvipol TM Sp. z o.o. - 14 - -
Marvipol Sopot I Sp. z o.o. 2 725 1 521 17 -
Marvipol Development Cascade Residence sp. z o.o. 236 - 290 -
Marvipol Dom Przy Okrzei Sp. z o.o. 236 - 290 -
Marvipol Development Topiel No 18 Sp. z o.o. 236 - 290 -
Marvipol Warszawa Kłopotowskiego Sp. z o.o.
175
-
215
-
Marvipol Dwie Motławy Sp. z o.o.
236
-
290
-
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
48
Wartość transakcji
w okresie
Nierozliczone saldo
na dzień
Okres zakończony
Zakup produktów i usług (w tys. zł)
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2019
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Marvipol W Apartments Sp. z o.o. 236 - 290 -
Pozostałe jednostki powiązane:
183
392
2
1
British Automotive Holding S.A. -
-
-
-
British Automotive Centrum Sp. z o.o.
163
44
2
1
British Automotive Polska S.A.
-
19
-
-
British Motors Club Sp. z o.o. 6
-
-
-
M Automotive Parts Sp. z o.o. 14
-
-
-
Willet 18 Sp. z o.o. -
329
-
-
Jednostki pozostałe powiązane z członkami Zarządu
i Radą Nadzorczą*
1 128
948
66
71
5 812
3 363
1 800
139
*W ramach transakcji zakupu od jednostek powiązanych z członkami Zarządu i Radą Nadzorczą, Grupa
dokonała zakupów usług od podmiotu powiązanego z Robertem Pydzik, Członkiem Zarządu do dnia
28 maja 2020 roku, na kwotę 356 tys. zł oraz od spółki BDO Legal Łatała i Wspólnicy sp. k. na kwotę
647 tys. zł.
Wartość transakcji
w okresie
Nierozliczone saldo
na dzień
Okres zakończony
Otrzymane dywidendy (w tys. zł)
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2019
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Marvipol Estate Sp. z o.o. -
15 340
-
-
Marvipol Development Bemowo Residence Sp. z o.o. -
4 503
-
-
Marvipol Development Riviera Park Sp. z o.o. -
5 943
-
-
Marvipol Development Cascade Residence Sp. z o.o. 3 552
-
-
-
Marvipol Construction Sp. z o.o. 123 3 - -
Marvipol Development 1 Sp. z o.o. - 130 - -
Marvipol Logistics S.A. 16 118 - - -
Prosta Tower Sp. z o.o.
2 309
-
-
-
Marvipol TM Sp. z o.o. 12 378 9 500 - -
34 480
35 419
-
-
Wartość transakcji
w okresie
Nierozliczone saldo
na dzień
Okres zakończony
Wypłacone dywidendy (w tys. zł)
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2019
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Książek Holding Sp. z o.o.*
4 678
-
-
-
Mariusz Książek
353
-
-
-
5 031
-
-
-
*Podmiot zależny od Mariusza Książek
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
49
Otrzymane pożyczki (kapitał i odsetki) – tys. zł
Nierozliczone
saldo na dzień
01.01.2020
Zaciągnięcie
Spłaty
kapitału
Naliczenia odsetek
Spłaty odsetek
Różnice
kursowe
Nierozliczone
saldo na dzień
31.12.2020
Marvipol Development 1 Sp. z o.o. Sp.k. 66 219 6 023 - 4 207 23 - 76 426
Central Park Ursynów 2 Sp. z o.o. 764 - 140 45 48 - 621
Prosta Tower Sp. z o.o. 15 250 - 3 600 958 277 - 12 331
Marvipol Development Topiel No 18 Sp.
z o.o.
- 4 000 - 6 - - 4 006
Marvipol Dom przy Okrzei Sp. z o.o. - 1 000 - 1 - - 1 001
Marvipol TM Sp. z o.o.
46 628
2 200
3 082
-
-
47 510
128 861
11 023
5 940
8 299
348
-
141 895
Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki) – tys. zł
Nierozliczone
saldo na dzień
01.01.2020
Udzielenie
Spłaty
kapitału
Naliczenia odsetek
Spłaty odsetek
Różnice
kursowe
Nierozliczone
saldo na dzień
31.12.2020
Marvipol Development Riviera Park Sp.
z o.o.
32 703 - 26 248 1 089 7 544 - -
Marvipol Development Bemowo
Residence Sp. z o.o.
308 50 - 23 - - 381
Marvipol W Apartments Sp. z o.o. 19 681 - 17 815 1 191 - - 3 057
Marvipol Gdańsk Chmielna Sp. z o.o. 21 472 3 080 - 1 441 - - 25 993
Marvipol Raabego Sp. z o.o. 1 761 4 605 - 251 - - 6 617
Marvipol Development Cascade
Residence sp. z o.o.
11 912 - 8 000 784 616 - 4 080
Marvipol Development Topiel No 18 Sp.
z o.o.
35 752 22 900 55 240 3 093 5 822 - 683
Marvipol Dom Przy Okrzei Sp. z o.o. 3 011 - 2 850 180 308 - 33
Marvipol Dwie Motławy Sp. z o.o. 5 457 5 250 9 950 389 - - 1 146
Marvipol Kołobrzeg Resort Sp. z o.o. 1 595 - - 100 - - 1 695
Marvipol Development Unique Tower
Sp. z o.o.
60 011 19 100 7 500 4 169 - - 75 780
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
50
Nierozliczone
saldo na dzień
01.01.2020
Udzielenie
Spłaty
kapitału
Naliczenia odsetek
Spłaty odsetek
Różnice
kursowe
Nierozliczone
saldo na dzień
31.12.2020
Marvipol Rotunda Dynasy Sp. z o.o. 26 868 1 870 - 1 713 - - 30 451
Unique Apartments Warszawa Sp. z o.o. 597 150 - 45 - - 792
Marvipol Conrada Sp. z o.o. 2 281 7 630 - 450 - - 10 361
Marvipol Logistics S.A. 96 095 7 050 101 467 987 1 615 20 1 070
Marvipol Narwik Sp. z o.o. 360 31 970 - 1 000 - - 33 330
Marvipol Warszawa Kłopotowskiego
Sp. z o.o.
14 019 4 300 - 968 - - 19 287
Marvipol Kołobrzeg Sp. z o.o. 31 125 3 060 - 2 102 - - 36 287
Property-ad Sp. z o.o. 159 - - 10 - - 169
Marvipol Moko Botanika Sp. z o.o. 29 993 15 500 5 000 2 144 - - 42 637
Ertan Sp. z o.o. 293 200 - 27 - - 520
Marvipol Sopot I Sp. z o.o. 14 903 - - 978 - - 15 881
PDC Industrial Center 63 Sp. z o.o. 7 792 - 7 697 10 49 (56) -
Marvipol Sopot II Sp. z o.o. 6 830 30 - 451 - - 7 311
Marvipol Gdańsk Grunwaldzka Sp. z o.o. 13 951 5 450 - 1 109 - - 20 510
Unique Hospitality Warszawa Sp. z o.o. 495 190 - 41 - - 726
Marvipol Development 1 Sp. z o.o. 102 130 - 12 - - 244
Marvipol Studio Okęcie Sp. z o.o. 51 9 260 - 37 - - 9 348
Unique Apartments Grunwaldzka Sp. z
o.o.
51 160 - 11 - - 222
Marvipol Nad Potokiem Sp. z o.o. (daw.
Unique Apartments Chmielna Sp. z o.o.)
51 410 - 22 - - 483
Marvipol Projekt 30 Sp. z o.o. 81 300 - 17 - - 398
Solex Sp. z o.o. 453 43 050 - 367 - - 43 870
Marvipol Estate Sp. z o.o.
-
50
-
2
-
-
52
Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki)
razem
440 213
185 745
241 767
25 213
15 954
(36)
393 414
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
51
33. Podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Marvipol
Development S.A.
Jednostki zależne
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Marvipol Gdańsk Chmielna Sp. z o.o. 100% 100%
Prosta Tower Sp. z o.o. 1) 100% 100%
Prosta 32 Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol TM Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Development 1 Sp. z o.o. Sp.k. 2) 100% 100%
Marvipol Estate Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Development Riviera Park Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Development 1 Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Raabego Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Development Bemowo Residence Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol W Apartments Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Construction Sp. z o.o. 100% 100%
Central Park Ursynów 2 Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Development Cascade Residence Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Dom przy Okrzei Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Development Topiel No 18 Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Development Unique Tower Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Dwie Motławy Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Kołobrzeg Resort Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Logistics S.A. 100% 100%
Marvipol Rotunda Dynasy Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Conrada Sp. z o.o. 100% 100%
Unique Apartments Warszawa Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Narwik Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Warszawa Kłopotowskiego Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Kołobrzeg Sp. z o.o. 100% 100%
Property-ad Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Moko Botanika Sp. z o.o. 100% 100%
Ertan Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Sopot II Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Gdańsk Grunwaldzka Sp. z o.o. 100% 100%
Unique Hospitality Warszawa Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Sopot I Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Studio Okęcie Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Projekt 30 Sp. z o.o. 100% 100%
Unique Apartments Grunwaldzka Sp. z o.o. 100% 100%
Solex Sp. z o.o. 100% 100%
Marvipol Nad Potokiem Sp. z o.o. (daw. Unique Apartments Chmielna Sp.
z o.o.)
100% 100%
PDC Industrial Center 149 Sp. z o.o. 3) 100% 0%
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
52
1)
Prosta Tower Sp. z o.o. - jednostka zależna pośrednio w 100% (100% posiada Prosta 32 Sp. z o.o. -
jednostka zależna w 100% od Marvipol Development S.A.)
2)
Marvipol Development 1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. - jednostka zależna
pośrednio w 100% (Marvipol TM Sp. z o.o. posiada w jednostce 99% udziału w zysku, 1% udziału
w zysku przypada Marvipol Development 1 Sp. z o.o.)
3)
PDC Industrial Center 149 sp. z o.o. - jednostka zależna pośrednio w 100% (100% posiada Marvipol
Logistics S.A. - jednostka zależna w 100% od Marvipol Development S.A.)
Jednostki zależne na dzień sporządzenia raportu
Lista jednostek zależnych znajduje się w
pkt 5
Sprawozdania Zarządu z działalności Marvipol
Development S.A. oraz Grupy Kapitałowej Marvipol Development S.A.
34. Średnioroczne zatrudnienie w Marvipol Development S.A.
Średnie zatrudnienie w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. w Spółce wynosiło 51 osób.
35. Zarządzanie ryzykiem
Opis metod zarządzania ryzykiem płynności zawarty jest w Sprawozdania Zarządu z działalności
Marvipol Development S.A. oraz Grupy Kapitałowej.
36. Inne istotne zdarzenia w okresie od 1 stycznia 2020 r. do
31 grudnia 2020 r. oraz znaczące zdarzenia po dniu
31 grudnia 2020 r.
Informacje na temat istotnych zdarzeń wpływających na działalność Grupy zostały zawarte w
pkt 7
Sprawozdania Zarządu z działalności Marvipol Development S.A. oraz Grupy Kapitałowej.
37. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do
badania sprawozdań finansowych
W dniu 29 maja 2020 roku Rada Nadzorcza Marvipol Development S.A., działając na podstawie § 34
Statutu Spółki, dokonała wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych. Badanie
sprawozdań finansowych w latach 2019 - 2020 zostało przeprowadzone przez spółkę CSWP Audyt
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie (00-336),
przy ul. Kopernika 34, wpisaną na listę firm audytorskich pod nr 3767.
Umowa ze spółką CSWP Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa o
dokonanie badania została zawarta w dniu 9 lipca 2020 roku. Wynagrodzenie z tytułu badania
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Marvipol Development S.A. oraz
innych usług za 2020 i 2019 rok prezentuje poniższa tabela:
MARVIPOL DEVELOPMENT S.A. \ JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2020 R.
Warszawa, 18 marca 2021 r.
53
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2019
31.12.2019
Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
90 72
Inne usługi atestacyjne, w tym: 137 36
przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 50 36
pozostałe usługi atestacyjne 87 -
Pozostałe usługi
9 -
Razem
236
108
Mariusz Książek
Prezes Zarządu
Grzegorz Kawecki
Wiceprezes Zarządu
Beata Cukrowska
osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych