Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej OEX
WARSZAWA 31 MARCA 2021 ROKU
OEX S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres
od 1 stycznia 2020 roku do 31
grudnia 2020 roku
Strona | 2
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
SPIS TREŚCI
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej..........................................................................................................................................................................................................................................................................................3
Jednostkowe sprawozdanie z wyniku .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................5
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................................................................................................................................................................................................................6
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ........................................................................................................................................................................................................................................................................7
Jednostkowe rachunek przepływów pieniężnych...........................................................................................................................................................................................................................................................................................9
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego ............................................................................................................................................................................................................................................ 10
Informacje ogólne ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 10
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ................................................................................................................................................................................................................................................................................. 11
1. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 23
2. Inwestycje w jednostkach powiązanych i pozostałych ................................................................................................................................................................................................................................................................... 23
3. Wartość firmy ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 26
4. Wartości niematerialne............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 26
5. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 27
6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 28
7. Aktywa oraz zobowiązania finansowe .................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 30
8. Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................................................................................................................................................................................................... 37
9. Zapasy............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 38
10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................................................................................................................................................................................................... 38
11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 40
12. Kapitał własny ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 40
13. Świadczenia pracownicze .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 40
14. Pozostałe rezerwy......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 41
15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ....................................................................................................................................................................................................................................... 41
16. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 41
17. Przychody i koszty operacyjne................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 42
18. Przychody i koszty finansowe .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 43
19. Zysk ze sprzedaży akcji i udziałów ......................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 44
20. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 46
21. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy .................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 46
22. Przepływy pieniężne .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 47
23. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................................................................................................................................................................... 48
24. Informacje dotyczące zmian aktywów oraz zobowiązań warunkowych ................................................................................................................................................................................................................................... 49
25. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych .................................................................................................................................................................................................................................................................................. 49
26. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 52
27. Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 53
28. Pozostałe informacje ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 53
Zatwierdzenie do publikacji ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 58
Strona | 3
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Spis treści
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................................................................................................................................................................................................. 3
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 5
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................................................................................................................................................................................................... 6
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................................................................................................................................................................................. 7
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych.................................................................................................................................................................................................................................................................................... 9
Dodatkowe informacje do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ......................................................................................................................................................................................................................................10
1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości ................................................................ Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej ..................................................................................................................................................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
3. Zmiany struktury Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek gospodarczych Grupy, inwestycji
długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności .............................................................................................................................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
4. Opis nietypowych czynników i zdarzeń wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy
pieniężne ........................................................................................................................................................................................................................................................................................ Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie trzech kwartałów 2019 roku .............................................................................................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
6. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................................................................................................................................ Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie ........................................................................................................ Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
8. Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu odpisów aktualizujących wartość zapasów ............................................................................................................ Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
9. Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych ................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
10. Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw .................................................................................................................................................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
11. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................................................................................................................................................................37
12. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ............................................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
13. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych ............................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
14. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................................................................................................................................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
15. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów............................................................................................................................................................................................................ Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
16. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość
godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki ..................................................................................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
17. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki w
odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego ................................................................................................ Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
18. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi,
jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe ............................................................................................................................................................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
19. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej
ustalenia ......................................................................................................................................................................................................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
20. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ............................................................ Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
21. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych .................................................................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
22. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy ............................................................................................................................................................................................................................................46
23. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................53
24. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych .........................................................................................................................................................................................................49
25. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych ......................................................................................................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
26. Wpływ zakwalifikowania ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. jako działalność przeznaczona do sprzedaży .................................................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
27. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle
wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych ................................................................................................................ Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
28. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych
przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich
procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności
znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego ........................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
29. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień
przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego
raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób .......................................................................................................................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
30. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej ......................................................................................................................................................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
31. Informacje o udzieleniu przez spółki Grupy poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu
podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca ................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
32. Wpływ Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 16 na skonsolidowane sprawozdanie Grupy OEX za III
kwartał 2019 roku ....................................................................................................................................................................................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
33. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego
Grupy oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę ............................................................................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
34. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
kwartału .......................................................................................................................................................................................................................................................................................... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................................................................................................................................................................................................48
Zatwierdzenie do publikacji .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................58
łowej OEX
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
2020-12-31
2019-12-31
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
4
145
185
Rzeczowe aktywa trwałe
5
55
42
Aktywo z tytułu prawa do użytkowania - lokale i magazyny (MSSF 16)
6
684
1 064
Aktywo z tytułu prawa do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16)
6
121
321
Należności z tytułu najmu i leasingu (MSSF 16)
95
Inwestycje w jednostkach pozostałych
329
Inwestycje w jednostkach zależnych
2
97 962
84 516
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8
726
789
Aktywa trwałe
100 022
87 012
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
9
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
10
15 423
14 544
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
413
675
Pożyczki
7
12 785
12 280
Należności z tytułu najmu i leasingu (MSSF 16)
94
99
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
16
27
43
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
16 371
39 490
Aktywa obrotowe
45 113
67 131
Aktywa razem
145 135
154 143
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
12
1 598
1 598
Akcje własne
12
- 8 072
- 8 072
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
12
63 004
63 004
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych
12
8 072
8 300
Pozostałe kapitały
12
1 459
1 459
Zyski zatrzymane:
67 973
72 016
- zysk z lat ubiegłych
54 685
39 512
- zysk netto
13 288
32 504
Kapitał własny
134 034
138 305
Kapitał własny
134 034
138 305
ZOBOWIĄZANIA
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Kredyty, pożyczki
7
843
4 358
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16)
7
456
779
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF
16)
7
56
160
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8
2 581
1 916
Zobowiązania długoterminowe
3 936
7 213
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
15
1 643
3 292
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7
4 182
4 492
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16)
7
266
307
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF
16)
7
102
165
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
12
972
369
Zobowiązania krótkoterminowe
7 165
8 625
Zobowiązania razem
11 101
15 838
Kapitał własny i zobowiązania razem
145 135
154 143
Strona | 4
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Wartość księgowa
134 034
138 305
Liczba akcji (w szt.)
7 568 932
7 568 932
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
7 568 932
7 568 932
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
31.12.2020
2019-12-31
Wartość księgowa na jedną akcję
17,71
18,27
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
17,71
18,27
Strona | 5
Jednostkowe sprawozdanie z wyniku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie z wyniku
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
17
4 386
5 372
Przychody ze sprzedaży usług
4 386
5 372
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszt własny sprzedaży
17
4 002
4 649
Koszt sprzedanych usług
4 002
4 649
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Zysk brutto ze sprzedaży
384
723
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
2 286
1 631
Pozostałe przychody operacyjne
17
9
21
Pozostałe koszty operacyjne
17
237
122
Zysk z działalności operacyjnej
- 2 129
- 1 010
Przychody finansowe
18
11 700
16 065
Koszty finansowe
18
586
2 721
Zysk ze sprzedaży akcji i udziałów
18
5 108
24 342
Zysk przed opodatkowaniem
14 093
36 676
Podatek dochodowy
20
804
4 172
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
13 288
32 504
Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży
Zysk netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży
Zysk netto
13 288
32 504
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
LICZBA AKCJI
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
7 568 932
7 957 684
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
7 568 932
7 957 684
Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję zwykłą (PLN)
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
Z działalności kontynuowanej
21
- podstawowy
1,76
4,08
- rozwodniony
1,76
4,08
Z działalności kontynuowanej i przeznaczonej do sprzedaży
- podstawowy
1,76
4,08
- rozwodniony
1,76
4,08
Strona | 6
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
Zysk netto
13 288
32 504
Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
Całkowite dochody
13 288
32 504
Strona | 7
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał własny
razem
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wart. nominalnej
Akcje własne w
celu umorzenia
Kapitał
rezerwowy na
skup akcji
własnych
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku
1 598
63 004
- 8 072
8 300
1 459
72 016
138 305
138 305
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu
Saldo po zmianach
1 598
63 004
- 8 072
8 300
1 459
72 016
138 305
138 305
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-31.12.2020
Emisja akcji
Skup akcji własnych w celu umorzenia
Dywidendy
- 17 559
- 17 559
- 17 559
Przeniesienie kapitału zapasowego na rezerwowy na skup akcji własnych
- 228
228
Razem transakcje z właścicielami
- 228
- 17 331
- 17 559
- 17 559
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
13 288
13 288
13 288
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do
31.12.2020 roku
Razem całkowite dochody
13 288
13 288
13 288
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
1 598
63 004
- 8 072
8 072
1 459
67 973
134 034
134 034
Strona | 8
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał własny
razem
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wart. nominalnej
Akcje własne w
celu umorzenia
Kapitał
rezerwowy na
skup akcji
własnych
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2019 roku
1 598
63 004
1 459
47 812
113 873
113 873
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu
Saldo po zmianach
1 598
63 004
1 459
47 812
113 873
113 873
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-31.12.2019
Emisja akcji
Skup akcji własnych w celu umorzenia
- 8 072
- 8 072
- 8 072
Dywidendy
Przeniesienie kapitału zapasowego na rezerwowy na skup akcji własnych
8 300
- 8 300
Razem transakcje z właścicielami
- 8 072
8 300
- 8 300
- 8 072
- 8 072
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku
32 504
32 504
32 504
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do
31.12.2019 roku
Razem całkowite dochody
32 504
32 504
32 504
Saldo na dzień 31.12.2019 roku
1 598
63 004
- 8 072
8 300
1 459
72 016
138 305
138 305
Strona | 9
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Jednostkowe rachunek przepływów pieniężnych
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk przed opodatkowaniem
14 093
36 676
Korekty
22
Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe
65
72
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16)
274
308
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania – pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF
16)
189
181
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostki zależnej
- 5 108
- 26 202
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
8
Koszty odsetek
576
2 608
Przychody z odsetek i dywidend
- 11 671
- 16 005
Inne korekty
Korekty razem
- 15 667
- 39 038
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
- 920
1 427
Zmiana stanu zobowiązań
- 960
- 1 029
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
29
- 183
Zmiany w kapitale obrotowym
- 1 851
215
Zapłacony podatek dochodowy
185
- 2 749
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
- 3 240
- 4 896
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie aktywów trwałych
- 38
- 22
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych pomniejszone o środki pieniężne tych jednostek
- 13 775
- 5 300
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
8 001
9 700
Pożyczki udzielone
- 8 504
- 5 748
Wydatki związane ze sprzedażą jednostki zależnej
- 549
Wpływy ze sprzedaży jednostki zależnej
5 611
61 500
Otrzymane dywidendy
11 123
15 040
Otrzymane odsetki
529
965
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
22
2 398
76 135
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu emisji akcji
Koszty emisji akcji
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Skup akcji własnych
- 8 000
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
330
Spłaty kredytów i pożyczek
- 4 190
- 43 069
Spłata zobowiązań związanych z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16)
- 248
- 505
Spłata zobowiązań związanych z prawami do użytkowania – pozostałe składniki aktywów trwałych
(MSSF 16)
- 168
- 160
Wpływy z tytułu spłaty należności leasingowych (MSSF 16)
99
26
Odsetki zapłacone
- 575
- 2 608
Zapłacone/otrzymane prowizje od kredytów
34
- 139
Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym
- 17 560
Pozostałe korekty
Przepływy netto z działalności finansowej
22
- 22 278
- 54 455
Przepływy pieniężne netto razem
- 23 119
16 784
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
- 23 119
16 784
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
39 490
22 706
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
16 371
39 490
Strona | 10
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Informacje ogólne
a) INFORMACJE O SPÓŁCE
OEX S.A (Spółka, Emitent, OEX S.A., OEX) powstała z przekształcenia Tell Sp. z o.o. na podstawie uchwały
Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników nr 1 z 15 listopada 2004roku. Spółka wpisana jest do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000222514.
„OEX S.A.” jest nową firmą spółki działającej uprzednio pod firmą „TELL S.A.”, zmienioną uchwałą Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z 30 września 2015roku. Powyższa zmiana została zarejestrowana przez Sąd
Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Poznaniu 30
grudnia 2015roku.
Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Franciszka Klimczaka 1, w Warszawie.
Przedmiotem działalności OEX S.A. jest działalność holdingowa, polegająca na świadczeniu na rzecz spółek
wchodzących w skład Grupy Kapitałowej szeregu usług mających charakter wsparcia prowadzonej przez nie
działalności operacyjnej, w tym między innymi usługi kadrowo‐płacowe, usługi z zakresu obsługi prawnej i
compliance, doradztwa strategicznego, controllingu i finansów oraz public relations.
b) SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 31 marca
2021 roku wchodzili:
Jerzy Motz
Prezes Zarządu
Rafał Stempniewicz
Członek Zarządu
Robert Krasowski
Członek Zarządu
Artur Wojtaszek
Członek Zarządu (do dnia 8 września 2020 r.)
Tomasz Słowiński
Członek Zarządu
Tomasz Kwiecień
Członek Zarządu (od dnia 8 września 2020 r.)
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji tj.
31 marca 2021 roku wchodzili:
Piotr Beaupre
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Michał Szramowski
Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Mazurczak
Członek Rady Nadzorczej
Piotr Cholewa
Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Kwiecień
Członek Rady Nadzorczej (do 24 sierpnia 2020 r.)
Marcin Malka
Członek Rady Nadzorczej (od 25 sierpnia 2020 r.)
Strona | 11
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
c) OKRES I ZAKRES SPRAWOZDANIA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz
dane porównywalne za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 roku.
Jako dane porównywalne zostały zaprezentowane opublikowane dane finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2019
roku.
d) ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2020 (wraz z danymi porównawczymi)
zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki 31 marca 2021 roku.
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska
1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski. Wszystkie kwoty
wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do
publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez OEX S.A.
ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI
Następujące standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. nie
weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” dotyczące rozliczania ulg w spłatach czynszu w związku z COVID- (opublikowane 28
maja 2020 roku), - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2020 roku lub
później;
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 w związku z drugim etapem reformy wskaźnika
referencyjnego stopy procentowej, (opublikowane 27 sierpnia 2020 roku), - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty
finansowe”(opublikowane 25 czerwca 2020 roku), - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe
(opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023
roku lub później;
Strona | 12
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” - dokonane zmiany w ramach procedury
wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSR 16 oraz MSR 37) ukierunkowane głównie na
rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022
roku lub później;
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Kodeksu Praktycznego 2 MSSF (IFRS Practice
Statement 2): Ujawnianie zasad rachunkowości (opublikowany 12 lutego 2021), do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”; Definicja
szacunków, (opublikowany 12 lutego 2021), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023
roku lub później;
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Według szacunków Spółki, ww. standardy, interpretacje i zmiany do standardów - nie miałyby istotnego wpływu na
sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z zastosowanymi przy
sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2019 r., z wyjątkiem zastosowania nowych
standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020
roku.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do
obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2020 r.:
Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości
Finansowej (opublikowane dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany
wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja terminu „istotny”. Zmiany mają zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7: „Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej”. Zmiany mają
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później;
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.
Spółka ocenia, że standardy te będą miały zastosowanie do działalności w zakresie, w jakim wystąpią w przyszłości
operacje gospodarcze, transakcje lub inne zdarzenia, do których te zmiany w standardach będą się odnosić. Jednakże
w ocenie Spółki wpływ ten nie będzie istotny.
ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Strona | 13
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę
zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF
zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest
na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Prezentacja sprawozdań finansowych.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie „Sprawozdanie z wyniku”,
które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”.
„Sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje
Sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Segmenty operacyjne
Spółka nie identyfikuje segmentów operacyjnych na poziomie sprawozdania jednostkowego.
Transakcje w walutach obcych
Walutą funkcjonalną Jednostki jest złoty polski (PLN). Walutę prezentacji również stanowi złoty polski.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna przeliczane są na PLN przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są
przeliczane na PLN przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego
kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są
odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i
zobowiązania niepieniężne ujmowane są po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne
ujmowane według wartości godziwej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika
aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do
wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Wartość firmy
Spółka nie posiada w swoich aktywach wartości firmy.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne,
które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które
nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym
okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy
Strona | 14
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności
korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji, na koniec każdego roku podlegają
weryfikacji pod kątem utraty wartości.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Grupa
Okres
Licencje
5 lat
Oprogramowanie komputerowe
5 lat
Pozostałe wartości niematerialne
5 lat
Spółka nie posiada składników wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt
okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze
sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych
przychodach lub kosztach operacyjnych.
Prace badawcze i rozwojowe
Nie dotyczy.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia
zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu
zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa
trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania
środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla
poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa
Okres
Maszyny i urządzenia
2-5 lat
Środki transportu
2- 5 lat
Pozostałe środki trwałe
2-10 lat
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne
okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów
amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można
przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych
przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok.
Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i
napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku,
gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako
Strona | 15
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu
z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy
dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są
założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i
okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych okresach sprawozdawczych może
przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
Udziały w podmiotach powiązanych
Udziały w podmiotach powiązanych, udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazane są według kosztu
historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze
stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów.
Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od
charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe
wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły
lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich
własności.
Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej
powiększonej o, w przypadku składnika aktywów finansowych, który nie wycenia w wartości godziwej przez wynik
finansowy, koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów finansowych.
Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są
ujmowane w wyniku finansowym.
1. Wycena po początkowym ujęciu:
a.) Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału
i odsetek, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej
stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty
wartości ujmuje się zgodnie z zasadą opisaną w punkcie Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.
W szczególności do tej kategorii Spółka klasyfikuje:
Strona | 16
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
1. należności handlowe,
2. pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym są wykazywane jako utrzymywane w celu uzyskiwania
przepływów pieniężnych,
3. środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
a.) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w
celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane poprzez pozostałe całkowite dochody za
wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się
w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę
poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i
ujmuje jako pozostałe zyski/straty. Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą
efektywnej stopy procentowej i ujmuje się pozycji przychodów finansowych.
Na dzień 1 stycznia 2020 roku i 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych zaklasyfikowanych
do tej kategorii.
b.) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny wg zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Spółka zalicza do tej
kategorii:
➢ pożyczki, które nie spełniają testu SSPI (gdy przepływy z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności
kapitału i odsetek).
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje z
pozycji „Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych” w okresie w którym wystąpiły. Te
zyski/straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów
finansowych zaliczonych do tej kategorii.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a
następnie wg zamortyzowanego koszty z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej za wyjątkiem pochodnych
instrumentów finansowych wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania
ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się w wyniku bieżącym. Zysk lub stratę oblicza się jako
różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z
zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Model utraty wartości bazuje na
kalkulacji strat oczekiwanych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która
podlega zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są należności handlowe z tytułu dostaw i usług.
Spółka dla wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości stosuje model uproszczony. W modelu uproszczonym Spółka
nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę
kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.
Strona | 17
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie
historycznych poziomów spłacalności dla każdej spółki za wyjątkiem spółek należących do Grupy OEX. W celu
określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: do 30
dni, od 30 do 60 dni, od 60 do 90 dni, powyżej 90 dni.
Do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Spółka wyznacza parametr prawdopodobieństwa nieściągalności
należności oszacowany na podstawie analizy wartości niespłaconych faktur w okresie ostatnich trzech lat oraz
wskaźnik niewykonania zobowiązań oszacowany na podstawie wartości niespłaconych faktur w okresie ostatnich
trzech lat. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni
przeterminowania danej należności.
Zapasy
Nie występują.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na
żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla
których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz
wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie
nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość
nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami
akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w
bilansie w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na
niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność
wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin
poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania mogą być niepewne.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
• toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne.
• koszty związane ze sprzedażą spółki zależnej.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Strona | 18
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na
podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym
dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny,
wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do
wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości
pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została
metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt
finansowy.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia,
wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca
pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty
zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w
procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 23.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa,
stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w
dodatkowych notach objaśniających.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące
przyszłych okresów sprawozdawczych.
Przychody ze sprzedaży
Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:
• Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:
➢ strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
➢ Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane;
➢ Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
➢ umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej
przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
• Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra
lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są
zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
• Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych
w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków i opłat). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem
może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Strona | 19
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
• Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra
lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki –
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
• Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad
tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do
danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu
czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu,
jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
➢ klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
➢ w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym
składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
➢ w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółka
przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Świadczenie usług
Usługi świadczone przez Spółkę obejmują głównie usługi kadrowe, doradztwa strategicznego, kontrolingu, PR oraz
complinację podmiotom zależnym.
Odsetki i dywidendy
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy
procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne
Koszty stanowią dokonane w roku obrotowym zmniejszenia korzyści ekonomicznych w formie rozchodu lub spadku
wartości aktywów lub powstania zobowiązań, które ostatecznie prowadzą do zmniejszenia kapitału własnego. Do
kosztów operacyjnych zalicza się koszty rodzajowe, głównie takie jak: wartość sprzedanych towarów i materiałów,
koszty wynagrodzeń pracowników, koszty usług obcych oraz koszty zużytych materiałów i energii.
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje
w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został
ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym
przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do
innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości
na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami
podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej
Strona | 20
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice
przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika
aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej
wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek
odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy
pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne
obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku,
gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części
następuje jego odpis.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów,
zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez
Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały
zaprezentowane poniżej.
Wycena zysku ze sprzedaży akcji Spółki ArchiDoc S.A.
Dnia 17 października 2019 roku, OEX S.A. podpisał umowę sprzedaży 100% akcji spółki zależnej ArchiDoc S.A.
Wstępna cena sprzedaży akcji wyniosła 65 mln PLN. OEX S.A. przysługują też dopłaty do ceny sprzedaży, należne w
wypadku przekroczenia przez ArchiDoc S.A. ustalonej wartości znormalizowanej EBITDA w okresie od 1 stycznia 2020
roku do dnia 31 grudnia 2020 roku oraz od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
Faktycznie zrealizowane wartości przychodu ze sprzedaży akcji ArchiDoc mogą różnić się od szacowanych, co w
kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wyniku Spółki. Szczegółowe
informacje na temat szacunków wartości dopłat do wstępnej ceny sprzedaży akcji ArchiDoc S.A. znajdują się w nocie
nr 19.
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz rezerwy na bonusy. Rezerwy
na urlopy kalkulowane są na podstawie średniego wynagrodzenia oraz ilości dni urlopowych z okresów ubiegłych
niewykorzystanych do dnia 31 grudnia 2020 roku. Rezerwy na bonusy szacowane są na podstawie warunków
umownych uzgodnionych z uprawnionymi osobami.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami
podatkowymi opiera się na budżecie Spółki zatwierdzonym przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe
wskazują, że Spółka osiągane dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej
wysokości.
Utrata wartości aktywów
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy
dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są
założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i
okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach
sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do należności handlowych
Strona | 21
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Kalkulacja i wycena oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności handlowych jest obszarem
wymagającym znaczącego osądu w zakresie doboru odpowiedniej metodologii, modelu i danych wejściowych.
Szczegółowy opis metodologii wyceny oczekiwanych strat kredytowych zastosowanej przez Spółkę znajduje się w
punkcie Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Spółka w swoich modelu wykorzystują informacje
historyczne pochodzące ze swojego systemu księgowych.
Wycena zobowiązań z tytułu leasingu oraz prawa do użytkowania składnika aktywów
Niepewność szacunków wynika z wdrożenia MSSF 16. Wdrożenie wymagało subiektywnych ocen przy dokonywaniu
szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz praw do
użytkowania składników aktywów:
• przy określaniu pozostałego okresu leasingu w odniesieniu do umów podpisanych na czas nieokreślony przyjęto
5-letni horyzont czasowy ich dalszego trwania,
• przy określeniu krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych
przepływów pieniężnych przyjęto jedną stopę ustaloną dla Grupy na poziomie średniego kosztu finansowania,
• przy wskazaniu okresów użyteczności i stawek amortyzacji praw do użytkowania składników aktywów, przyjęto
okresy adekwatne do założonego oczekiwanego okresu użytkowania składnika aktywów.
Utrata wartości udziałów i akcji
Prognozowane przepływy pieniężne za 2021 rok wykorzystywane przy testach na utratę wartości udziałów /akcji
uwzględniają szacunki wpływu pandemii koronawirusa SARS-Cov-2 na poszczególne podmioty (szacunki zostały
dokonane na przełomie w marcu 2021 roku i mogą ulec zmianie w zależności od rozwoju sytuacji epidemicznej i
nakładanych przez organy państwa ograniczeń).
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby
mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami
państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są
do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą
zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w
krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w
sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli
podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień
Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu
sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie
opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w
danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Nowe regulacje wymagają znacznie
większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Spółka ujmuje i wycenia
należności/zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego, a także aktywa/rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o dochód do
opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe oraz odpowiednie
stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. W październiku 2018
Strona | 22
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
r. Unia Europejska zatwierdziła interpretację KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu, która
obowiązuje dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później. Interpretacja ta
wyjaśnia w jaki sposób należy stosować wymogi w zakresie ujmowania i wyceny zawarte w MSR 12 w przypadku, gdy
występuje niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego. Interpretacja ta nie miała wpływu na wartość
kapitałów własnych Spółki na moment jej pierwotnego zastosowania, tj. 1 stycznia 2019 r.
Strona | 23
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
1. Segmenty operacyjne
Spółka nie identyfikuje segmentów operacyjnych.
2. Inwestycje w jednostkach powiązanych i pozostałych
2.1 Wykaz spółek bezpośrednio kontrolowanych przez OEX S.A.
• SPÓŁKI ZALEŻNE PRZEDSTAWIONE W PONIŻSZEJ TABELI:
SPÓŁKI ZALEŻNE OEX SA
Nazwa Spółki
Siedziba
% posiadanych udziałów/akcji
bezpośrednio
Wartość bilansowa
udziałów/akcji
Tell Sp. z o.o.
ul. Forteczna 19a, 61-362 Poznań
100
21 334
Europhone Sp. z o.o.
ul. Forteczna 19a, 61-362 Poznań
100
11 025
PTI Sp. z o o.
ul. Forteczna 19a, 61-362 Poznań
100
13 324
OEX Cursor S.A.
ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa
100
8 406
Merservice Sp. z o.o.
ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa
100
4 500
Pro People Sp. z o.o.
ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa
100
50
OEX E-Business Sp. z o.o.
ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa
100
15 933
Divante S.A.
ul. Dmowskiego 17, 50-203 Wrocław
51,03
3 238
Voice Contact Center Sp. z
o.o.
ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa
100
7 352
OEX 24 Sp. z o.o.
ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa
100
6 600
IPOS S.A.
ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa
50,99
6 000
OEX B2B Sp. z o.o
ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa
100
200
Łączna wartość bilansowa udziałów
97 962
Poza wskazanymi powyżej podmiotami OEX S.A. posiada także udziały w Spółce Connex Sp. z o.o. znajdującej się w
likwidacji z siedzibą w Poznaniu. Spółka nie prowadzi działalności oraz nie podlega konsolidacji. Na udziały w tej
spółce OEX S.A. utworzyła odpis w wysokości 100% wartości.
Przedmiotem działalności spółek Grupy jest świadczenie usług dla biznesu.
ZMIANA STANU INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEZNYCH
Wyszczególnienie
2020-12-31
2019-12-31
Stan na początek okresu
84 516
125 158
Sprzedaż ArchiDoc S.A.
-45 942
Podniesienie kapitału OEX 24 Sp. z o.o.
3 900
1 700
Podniesienie kapitału OEX E-Business Sp. z o.o. (d. E-Logistics)
3 600
Podniesienie kapitału OEX CURSOR S.A.
3 324
Podniesienie kapitału DIVANTE S.A.
21
Nabycie akcji IPOS S.A.
6 000
Utworzenie Spółki OEX B2B Sp z o.o.
200
Stan na koniec roku
97 762
84 516
Zakup akcji iPOS S.A.
W dniu 24 sierpnia 2020 r. pomiędzy Jednostką dominującą OEX S.A., spółką iPOS S.A. z siedzibą w Warszawie
(„iPOS”) oraz wszystkimi dotychczasowymi akcjonariuszami iPOS, została zawarta umowa inwestycyjna określająca
Strona | 24
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
szczegółowe zasady i warunki inwestycji OEX S.A. w iPOS oraz regulująca wzajemne prawa i obowiązki stron związane
z tą inwestycją i z dalszym funkcjonowaniem iPOS.
W tym samym dniu odbyło się również nadzwyczajne walne zgromadzenie iPOS, które uchwaliło m.in. podwyższenie
kapitału zakładowego iPOS poprzez emisję 43 000 nowych akcji iPOS skierowaną wyłącznie do OEX (z wyłączeniem
prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy), które, po rejestracji podwyższenia kapitału w sądzie rejonowym,
zapewniły OEX 50,99% udział w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu iPOS i przejęcie kontroli nad
Spółką. OEX S.A. zawarł w związku z powyższym ze Spółką iPOS umowę objęcia akcji, o których mowa powyżej i
wpłacił na rachunek bankowy Spółki całość uzgodnionej ceny emisyjnej w kwocie 6 000 220,00 PLN.
Na podstawie podpisanej Umowy Inwestycyjnej OEX ma również możliwość (lecz nie obowiązek) przeprowadzania
kolejnych transz dofinansowania iPOS (w 2020 r. oraz 2021 r.) o łącznej wartości do ok. 6,0 mln PLN.
W celu realizacji powyższych ustaleń walne zgromadzenie iPOS podjęło uchwałę o emisji 60 000 warrantów
subskrypcyjnych serii C, które mogą być w terminie od 1 stycznia 2021 r. do 31 października 2021 r. w określonych
warunkach i w określonej liczbie wydane OEX, a następnie zamienione na akcje Spółki w ramach uchwalonego
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego.
Realizując powyższe uprawnienia, OEX S.A. w 2020 roku udzielił iPOS S.A. pożyczek w łącznej wysokości 2 mln
PLN. Pożyczki te zostały w lutym 2021 roku rozliczone w drodze potrącenia z należnościami spółki wobec OEX z tytułu
objęcia akcji. W wyniku tego podwyższenia kapitału udział OEX S.A. w kapitale iPOS S.A. wzrósł do 58,1%.
Po dniu bilansowym OEX S.A. udzielił iPOS S.A. kolejnych pożyczek w łącznej wysokości 2 mln PLN. Również w tym
przypadku OEX S.A. będzie uprawniony do konwersji udzielonych pożyczek na akcje iPOS S.A., zgodnie z opisanymi
wyżej warunkami, przy wycenie uzależnionej od wyników i wskaźników operacyjnych iPOS w roku 2020 oraz w
pierwszym półroczu 2021.
Ponadto OEX S.A. ma prawo (ale nie obowiązek) do dofinansowania Spółki w terminie do 30 czerwca 2022 r.
dodatkową kwotą do ok. 6 mln PLN w formie podwyższenia kapitału zakładowego z wyłączeniem prawa poboru
innych akcjonariuszy przy wycenie pre-money wynoszącej ok. 18 mln PLN.
Działający od 2014 roku iPOS jest twórcą pierwszego na rynku kasoterminala, łączącego funkcje urządzenia fiskalnego
i terminala płatniczego. Kasoterminale iPOS są zintegrowane z autorską, chmurową platformą informatyczną do
obsługi i analizy sprzedaży, zarządzania towarami oraz magazynem w modelu SaaS. Urządzenia spełniają wszystkie
wymogi tzw. kas online, co potwierdza certyfikacja Głównego Urzędu Miar. iPOS kieruje swoje rozwiązania do małych
i średnich przedsiębiorców prowadzących sprzedaż detaliczną.
Inwestycja stanowi realizację celów strategicznych Grupy polegającą na budowie wartości Grupy OEX w oparciu o
nowoczesne technologie. Oferta Grupy OEX zostanie powiększona o rozwiązania technologiczne umożliwiające
klientom obsługę sprzedaży w punktach detalicznych i jej analizy w czasie rzeczywistym, jak również obsługę
płatności, których znaczenie rośnie w związku z przechodzeniem konsumentów na rozliczenia bezgotówkowe. Zarząd
ocenia, że potencjał wzrostu iPOS w krótkim okresie jest znaczący ze względu na obowiązkową wymianę urządzeń
fiskalnych w określonych grupach przedsiębiorców, która na podstawie obowiązujących przepisów będzie musiała
zostać przeprowadzona przed 1 lipca 2021 r. W dłuższej perspektywie Zarząd OEX upatruje możliwości wzrostu w
rozwoju oferowanej przez iPOS platformy do obsługi i analizy sprzedaży iPOS web, poprzez dodawanie nowych usług
np. w oparciu o analizę wielkich zbiorów danych i rozwiązania z zakresu AI oraz machine learning. Według opinii
Zarządu, możliwe są również synergie z innymi spółkami z Grupy OEX.
Utworzenie spółki OEX B2B Sp z o.o.
w dniu 21 września 2020 r. Jednostka dominująca OEX S.A. utworzyła spółkę OEX B2B Sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie, która została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego 30 września 2020 r. Kapitał zakładowy OEX B2B
Sp. z o.o. wynosi 200 tys. PLN. OEX SA posiada 100% udziałów w nowoutworzonej spółce.
Strona | 25
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
OEX B2B Sp. z o.o. została powołana w celu utrzymywania i rozwoju platformy sprzedażowej marketplace B2B
oex24.com, działającej w środowisku eCommerce. Platforma oex24.com umożliwia zawieranie transakcji pomiędzy
przedsiębiorcami: producentami i dystrybutorami określonych wyrobów i towarów z jednej strony, a podmiotami
zainteresowanymi ich nabyciem z drugiej. Platforma ma zasięg międzynarodowy – w tej chwili umożliwia sprzedaż
towarów w Europie oraz w Azji. Przychody spółki będą pochodziły początkowo z prowizji transakcyjnych, a w
przyszłości mogą zostać rozszerzone o opłaty bazujące na modelach subskrypcyjnych.
2.2 Wykaz spółek pozostałych
SPÓŁKI POZOSTAŁE
VSF SP Z O.O.
ul. Prosta 20, 00-850
Warszawa
17,60
329
Łączna wartość bilansowa udziałów
329
Nabycie udziałów VSF Sp z o.o.
W dniu 17 listopada 2020 r. została utworzona spółka VSF Sp. z.o.o., w której OEX S.A. objął 1.496 udziałów o łącznej
wartości nominalnej 329 120,00 PLN, stanowiących 17,60% udziału w kapitale. Na skutek przeprowadzonej w grudniu
2020 r. rundy finansowania, w której wzięły udział dwa fundusze typu Venture Capital, obejmując za gotówkę nowe
udziały w podwyższonym kapitale spółki, udział OEX S.A. w kapitale spółki uległ obniżeniu (po rejestracji
wspomnianego powyżej podwyższenia kapitału w dniu 15.02.2021 r.) do 14,92%. Spółka rozwija nowoczesne
oprogramowanie pod marką Vue Storefront, stanowiące interfejs (front-end) dedykowany popularnym systemom do
zarządzania e-sklepami (m.in. Magento, Shopify Plus, Salesforce), w oparciu o technologię PWA (progresywne
aplikacje webowe). Dzięki temu oprogramowaniu klient sklepu internetowego po wejściu na stronę internetową -
niezależnie od urządzenia, z którego się łączy, lecz przede wszystkim użytkownik telefonu komórkowego – korzysta z
funkcjonalności, jakie wcześniej mógł otrzymać jedynie dzięki specjalnej aplikacji, stworzonej dla systemów Android
czy iOS, po uprzednim jej zainstalowaniu w swoim urządzeniu.
TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w jednostkach zależnych, w których wartość kapitałów
własnych wynikających ze sprawozdania finansowego jest niższa od wartości bilansowej udziałów.
W wyniku zastosowania procedur testujących nie rozpoznano utraty wartości udziałów. Wartość odzyskiwana
poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne została ustalona na podstawie skumulowanej wartości
użytkowej.
OŚRODEK GENERUJĄCY PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
Wartością użytkową skalkulowano każdorazowo na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na
budżetach finansowych obejmujących okres 5 lat. Prognozy odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenie
kierownictwa związane z prowadzonym biznesem oraz analizę przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych.
Istotne założenia dotyczące stopy dyskontowej oraz zakładanego wzrostu po okresie szczegółowej prognozy zawiera
poniższa tabela:
Strona | 26
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Nazwa firmy
Euro-Phone
PTI
OEX-Cursor
OEX E-
Business
Divante
Merservice
VCC
iPOS
OEX24
Okres
prognozy
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
Stopa
dyskontowa
7,24%
7,24%
10,64%
13,11%
9,17%
8,68%
9,17%
14,24%
14,09%
Stopa
wzrostu po
okresie
budżetowym
0%
0%
0%
1%
1%
0%
0%
2%
2%
Inne kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej:
Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne:
• Wolne przepływy pieniężne – szacowane są na podstawie danych historycznych poszczególnych ośrodków
generujących przepływy pieniężne oraz prognoz dotyczących zysku operacyjnego, amortyzacji, nakładów
inwestycyjnych, zmiany stanu niegotówkowych aktywów obrotowych, zmiany stanu zobowiązań
niefinansowych.
• Stopa dyskontowa – w testach na utratę wartości jako stopy dyskontowe zastosowano średnioważony koszt
kapitału, korygowany w poszczególnych przypadkach (tj. w przypadku poszczególnych testowanych
udziałów i „wartości firmy”) o premie i dyskonta z tytułu ryzyk specyficznego dla danego testowanego
aktywu
• Stopa wzrostu – stopy wzrostu bazują oczekiwaniach Zarządu w zakresie rozwoju poszczególnych
podmiotów tworzących Grupę kapitałową- założenia te są istotne, ponieważ kierownictwo ocenia, w jaki
sposób sytuacja majątkowa i finansowa poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne może
zmienić się w trakcie okresu budżetowego na tle konkurencji.
WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY ZAŁOŻEŃ
W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana
jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego ośrodka
przekroczy jego wartość odzyskiwaną skorygowaną o wartość księgową aktywów netto.
W testach na utratę wartości udziałów wykonano symulację wartości odzyskiwalnej przy zmienionych poziomach stóp
dyskontowych w latach 2021 - 2025 o 1%:
Nazwa firmy
Euro-Phone
PTI
OEX Cursor
OEX E-Business
Divante
Merservice
VCC
iPOS
OEX24
Stopa
dyskontowa
7,24%
7,24%
10,64%
13,11%
9,17%
8,68%
9,17%
14,24%
14,09%
Stopa
dyskontowa
skorygowana
8,24%
8,24%
11,64%
14,11%
10,17%
9,68%
10,17%
15,24%
15,09%
Wynik testu
brak utraty
brak utraty
brak utraty
brak utraty
brak utraty
brak utraty
brak utraty
brak utraty
brak utraty
3. Wartość firmy
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła wartość firmy.
4. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe, znak towarowy.
Strona | 27
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Licencje i
oprogramowanie
Znaki
towarowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
W trakcie
wytwarzania
Razem
STAN NA 31.12.2020 ROKU
Wartość bilansowa brutto
155
315
470
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-)
- 138
- 188
- 326
Wartość bilansowa netto
17
128
145
STAN NA 31.12.2019 ROKU
Wartość bilansowa brutto
155
315
470
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-)
- 128
- 158
- 286
Wartość bilansowa netto
27
158
185
Licencje i
oprogramowanie
Znaki
towarowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
W trakcie
wytwarzania
Razem
ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku
27
158
185
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Amortyzacja (-)
- 10
- 30
- 40
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku
17
128
145
ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku
30
188
218
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
`
Amortyzacja (-)
- 9
- 30
- 39
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku
27
158
185
2020-12-31
2019-12-31
AMORTYZACJA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH ODNIESIONA W:
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
34
33
Koszt własny sprzedaży
6
6
Stan na koniec okresu
40
39
W obydwu prezentowanych okresach:
• Spółka nie posiadała wartości niematerialnych, do których miała ograniczony tytuł prawny,
• nie występowały zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.
5. Rzeczowe aktywa trwałe
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
W budowie
Razem
STAN NA 31.12.2020 ROKU
Wartość bilansowa brutto
185
79
264
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-)
- 170
- 38
- 208
Wartość bilansowa netto
15
41
56
Strona | 28
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
STAN NA 31.12.2019 ROKU
Wartość bilansowa brutto
173
52
225
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-)
- 154
- 29
- 183
Wartość bilansowa netto
19
23
42
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
W budowie
Razem
ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku
19
23
42
Zmiana prezentacji w związku z MSSF 16
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
11
27
38
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Amortyzacja (-)
- 15
- 10
- 25
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku
15
40
55
ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku
32
423
27
482
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
- 423
- 423
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
11
5
16
Inne zmiany wartości (+/-)
Amortyzacja (-)
- 24
- 9
- 33
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku
19
23
42
2020-12-31
2019-12-31
AMORTYZACJA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ODNIESIONA W:
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
20
20
Koszt własny sprzedaży
5
13
Stan na koniec okresu
25
33
W obydwu prezentowanych okresach:
• Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych, do których miała ograniczony tytuł prawny,
• nie występowały zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych,
• Pozostałe środki trwałe obejmowały głównie urządzenia i meble biurowe.
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie są amortyzowane, ale corocznie testowane pod kątem utraty
wartości.
Spółka na dzień bilansowy nie posiada środków trwałych w trakcie wytworzenia.
6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Na początku umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub
zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy
zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo
sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały
okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami:
• prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów, oraz
Strona | 29
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
• prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Data rozpoczęcie leasingu to data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów, czyli taki który
stanowi przedmiot leasingu i w przypadku którego leasingodawca zapewnił leasingobiorcy prawo do użytkowania
tego składnika aktywów, do użytkowania przez leasingobiorcę.
Spółka jako leasingodawca
Spółka ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako
należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. W ramach leasingu finansowego następuje przekazanie
przez Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków związanych z tytułem prawnym, w związku z czym należne opłaty
leasingowe Spółka traktuje jako spłaty należności głównej i przychody finansowe, które są dla niej zwrotem
zainwestowanych środków i wynagrodzeniem za świadczone usługi.
Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny. Płatności z
tytułu zawartych przez Spółka umów leasingu operacyjnego ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu
liniowo przez okres trwania leasingu.
Spółka jako leasingobiorca
W dacie rozpoczęcia ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu prawa do
użytkowania aktywów (leasingu). W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do
użytkowania według kosztu obejmującego kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu skorygowaną o
wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane
zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, oraz szacunek kosztów, które
mają zostać poniesione przez Spółkę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów,
przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika
aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia składnik aktywów z
tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości
oraz skorygowanego w rezultacie ewentualnej aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Składniki aktywów z
tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową od daty rozpoczęcia leasingu do końca okresu
obowiązywania umowy .
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy
procentowej leasingu, a jeżeli stopy tej nie można łatwo ustalić, za pomocą krańcowej stopy procentowej Grupy.
W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
• stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
• zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego
indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia;
• kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
• cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji,
oraz
• kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Spółka może
skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
• zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu;
• zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych; oraz
Strona | 30
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
• zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w
celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty te nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów,
Spółka ujmuje w zysku lub stracie za okres sprawozdawczy zarówno:
•odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz
•zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma
miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności.
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów (leasingu) prezentowane są oddzielnie od innych zobowiązań,
w podziale na zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe.
W przypadku leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w ramach których bazowy składnik aktywów ma niską
wartość, Spółka ujmuje opłaty leasingowe jako koszty metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu prawa do
użytkowania:
MSSF16
Lokale i
magazyny
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
ŚRODKI TRWAŁE W LEASINGU (MSSF 16)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku
1 064
321
1 385
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
1
1
Zbycie przez sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
- 107
- 11
- 118
Amortyzacja (-)
- 274
- 189
- 463
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku
683
122
805
MSSF16
Lokale i
magazyny
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
ŚRODKI TRWAŁE W LEASINGU (MSSF 16)
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku
423
423
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
1 458
79
1 537
Zbycie przez sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
- 86
- 86
Amortyzacja (-)
- 308
- 181
- 489
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku
1 064
321
1 385
7. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
7.1. Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
W danych finansowych za 2020 i 2019 rok wartość aktywów finansowych prezentowana w jednostkowym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w
MSSF 9:
1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (WKZ)
4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)
Strona | 31
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
2 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy (WGWF)
5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite
dochody (AWCD)
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
WKZ
WGWF
WGCD
IPZ
Poza MSSF 9
STAN NA 31.12.2020 ROKU
AKTYWA TRWAŁE
Należności i pożyczki
7.2
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
329
97 962
98 291
AKTYWA OBROTOWE
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
10
15 583
15 583
Pożyczki
7.2
12 785
12 785
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
16 371
16 371
Kategoria aktywów finansowych razem
44 739
329
97 962
143 030
STAN NA 31.12.2019 ROKU
AKTYWA TRWAŁE
Należności i pożyczki
7.2
95
95
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
84 516
84 516
AKTYWA OBROTOWE
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
10
14 721
14 721
Pożyczki
7.2
12 280
12 280
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
39 490
39 490
Kategoria aktywów finansowych razem
66 586
84 516
151 102
W danych finansowych za 2020 i 2019 rok wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 – zobowiązana finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (ZWKZ)
3 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)
2 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy (ZWGWF)
4 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza
MSSF 9)
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWKZ
ZWGWF
IPZ
Poza MSSF 9
STAN NA 31.12.2020 ROKU
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7.3
843
843
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania
– lokale i magazyny (MSSF 16)
456
456
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania -
pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16)
56
56
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
15
1 594
1 594
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7.3
4 182
4 182
Zobowiązania z tytułu faktoringu
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania
– lokale i magazyny (MSSF 16)
266
266
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania -
pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16)
102
102
Strona | 32
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Kategoria zobowiązań finansowych razem
7 499
7 499
STAN NA 31.12.2019 ROKU
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7.3
4 358
4 358
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania
– lokale i magazyny (MSSF 16)
779
779
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania -
pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16)
160
160
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
15
3 211
3 211
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7.3
4 492
4 492
Zobowiązania z tytułu faktoringu
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania
– lokale i magazyny (MSSF 16)
307
307
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania -
pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16)
165
165
Zobowiązania z tytułu IRS
29
29
Kategoria zobowiązań finansowych razem
13 472
29
13 501
7.2. Należności i pożyczki
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek. W części
długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu w jednej pozycji. W osobnej pozycji ujęte są
należności z tytułu najmu i leasingu w związku z wejściem w życie MSSF 16. W części krótkoterminowej Spółka,
zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności a także
należności z tytułu najmu i leasingu w związku z wejściem w życie MSSF 16. Klasy należności i pożyczek przedstawia
poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 10.
Nota
2020-12-31
2019-12-31
NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI
AKTYWA TRWAŁE
Należności z tytułu najmu i leasingu (MSSF 16)
95
Pożyczki
Należności i pożyczki długoterminowe
95
AKTYWA OBROTOWE
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
2 314
1 737
Należności dotyczące sprzedaży akcji ArchiDoc S.A.
13 522
13 581
Pożyczki
12 785
12 280
Należności i pożyczki krótkoterminowe
28 621
27 598
Należności i pożyczki, w tym:
28 621
27 693
Należności
10
15 836
15 413
Pożyczki
7.6
12 785
12 280
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (nota nr 7.5
dotycząca wartości godziwej).
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
POŻYCZKI
Strona | 33
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Wartość brutto:
Stan na początek okresu
12 280
16 232
Kwota pożyczek udzielonych w okresie
8 504
5 748
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową
379
712
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-)
- 8 378
- 10 412
Wartość brutto na koniec okresu
12 785
12 280
Odpisy z tytułu utraty wartości:
Stan na początek okresu
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość bilansowa na koniec okresu
12 785
12 280
POŻYCZKI
Pożyczkobiorca
Saldo na 31.12.2019
Pożyczki udzielone
w 2020 r.
Termin wymagalności
Pożyczki spłacone
w 2020 r.
Saldo na
31.12.2020
w tys. zł
Europhone Sp. z o.o.
4 282
2021-06-30
1 602
2 680
Europhone Sp. z o.o.
2 000
2021-06-30
2 000
OEX E-Business sp. z o.o.
150
2021-01-27
150
iPOS S.A.
1 003
2021-12-31
1 003
iPOS S.A.
1 001
2021-12-31
1 001
OEX24 Sp. z o.o.
515
2021-12-31
515
OEX24 Sp. z o.o.
3 915
2021-10-28
3 915
OEX24 Sp. z o.o.
920
2021-06-30
920
OEX24 Sp. z o.o.
200
2021-12-31
200
OEX24 Sp. z o.o.
400
2021-12-31
400
OEX24 Sp. z o.o.
1 848
1 848
OEX Cursor S.A.
4 000
4 000
VOICE CONTRACT Sp z o.o.
550
550
Razem
12 280
8 504
8 000
12 785
Spółka wycenia pożyczki według wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski oraz straty ujęte w działalności finansowej dotyczące tej kategorii aktywów finansowych, zaprezentowano w
nocie nr 18.
Wartość bilansowa netto należności handlowych i pożyczek odzwierciedla maksymalne narażenie na ryzyko
kredytowe.
7.3. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje
poniższa tabela:
2020-12-31
2019-12-31
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
Kredyty w rachunku kredytowym
4 182
843
4 492
4 358
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu razem
4 182
843
4 492
4 358
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Strona | 34
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i
innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 7.6.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów,
pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 24 dotycząca ryzyka).
Strona | 35
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalności /
data spłaty
ostatniej raty
Wartość pozostałej do spłaty
kwoty kredytów inwestycyjnych/
przyznane limity kredytów
obrotowych
Zobowiązanie
w walucie
w PLN
krótkoterminowe
długoterminowe
STAN NA 31.12.2020 ROKU
KREDYTY INWESTYCYJNE (TERMINOWE)
Santander Bank Polska S.A.
PLN
Wibor 1M+marża
12.2022
PLN
1 040
520
520
Santander Bank Polska S.A.
PLN
Wibor 1M+marża
11.2021
PLN
3 683
3 683
Pożyczka
PLN
Wibor 3M+marża
11.2023
PLN
330
330
Koszty prowizji
- 28
- 21
- 7
Razem
5 025
4 182
843
KREDYTY OBROTOWE
Santander Bank Polska S.A.
PLN
Wibor 1M+marża
11.2021
PLN
500
Razem
500
0
0
STAN NA 31.12.2019 ROKU
KREDYTY INWESTYCYJNE (TERMINOWE)
ING Bank Śląski S.A.
PLN
Wibor 1M+marża
12.2022
PLN
4 306
2 210
2 096
Santander Bank Polska S.A.
PLN
Wibor 1M+marża
12.2022
PLN
4 606
2 310
2 296
koszty prowizji
-62
-28
-34
Razem
8 850
4 492
4 358
KREDYTY OBROTOWE
ING Bank Śląski S.A. - kredyt w rachunku bieżącym
PLN
Wibor 1M+marża
04.2020
PLN
1 000
Razem
1 000
0
0
Strona | 36
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
7.4. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
W dniu 28.10.2020 roku Spółka podpisała nowe umowy kredytowe z Bankiem Santander, w miejsce obowiązującej
wcześniej umowy z konsorcjum ING/Santander. Główną umową obecnie jest umowa o MultiLinię obejmująca kredyty
w rachunku bieżącym i gwarancje bankowe. Obok tej umowy Spółka podpisała bilateralnie z bankiem umowę o
kredyty inwestycyjne.
a) Zobowiązania z tytułu Umowy Kredytowej o Multilinię oraz umów o kredyt inwestycyjny, objęte są
następującymi zabezpieczeniami spłaty:
• zastawami rejestrowymi i zastawami finansowymi na wszystkich udziałach i akcjach Spółek: Tell Sp. z o.o.,
Europhone Sp. z o.o., PTI Sp. z o.o., Merservice Sp. z o.o., Pro People Sp. z o.o., OEX E-Business Sp. z o.o.,
OEX24 Sp. z o.o., Voice Contact Center Sp. z o.o., OEX Cursor S.A.,
• zastawami finansowymi na rachunkach bankowych spółek: OEX S.A., Tell Sp. z o.o., Europhone Sp. z o.o.,
PTI Sp. z o.o., Merservice Sp. z o.o., Pro People Sp. z o.o., OEX E-Business Sp. z o.o., Voice Contact Center
Sp. z o.o., OEX Cursor S.A. i OEX24 Sp. z o.o.,
• przelewem praw z umów i polis ubezpieczeniowych na zabezpieczenie wierzytelności zawartych przez
Spółki:, OEX E-Business Sp. z o.o., Voice Contact Center Sp. z o.o.,
• oświadczeniami o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par 1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego
złożonymi przez Spółki: OEX S.A., Tell Sp. z o.o., Europhone Sp. z o.o., PTI Sp. z o.o., Merservice Sp. z o.o.,
Pro People Sp. z o.o., OEX E-Business Sp. z o.o., OEX24 Sp. z o.o., Voice Contact Center Sp. z o.o., OEX
Cursor S.A.
• umowa o przystąpienia do długu zawarta przez Spółki: Europhone Sp. z o.o., Merservice Sp. z o.o, OEX24
Sp. z o.o., OEX Cursor S.A, OEX E-Business Sp. z o.o, Pro People Sp. z o.o., PTI Sp. z o.o., Tell Sp. z o.o.,
Voice Contact Center Sp. z o.o.,
7.5. Dłużne papiery wartościowe
Na dzień 31 grudnia 2020 oraz 31 grudnia 2019 r. Spółka nie posiadała wyemitowanych dłużnych papierów
wartościowych.
7.6. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych:
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się
następująco:
Nota
2020-12-31
2019-12-31
Wartość godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość godziwa
Wartość
bilansowa
KLASA INSTRUMENTU FINANSOWEGO
AKTYWA
Pożyczki
7.2
12 783
12 785
12 280
12 280
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
10
15 583
15 583
14 708
14 708
Udziały spółek nienotowanych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
16 371
16 371
39 490
39 490
ZOBOWIĄZANIA
Kredyty w rachunku kredytowym
7.3
5 025
5 025
8 850
8 850
Strona | 37
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
15
2 474
2 474
4 622
4 622
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za
przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na
dzień wyceny.
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym
stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku.
Spółka OEX S.A. nie dokonała wyceny wartości godziwej należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość
bilansowa uznawana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
8. Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na sprawozdanie
finansowe:
Nota
2020-12-31
2019-12-31
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Stan na początek okresu
1 916
3
Wpływ na wynik finansowy netto (+/-)
19
665
- 1 913
Stan na koniec okresu
2 581
1 916
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Stan na początek okresu
789
974
Wpływ na wynik finansowy netto (+/-)
19
- 63
- 185
Stan na koniec okresu
726
789
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Wpływ na wynik
Saldo na koniec
okresu
STAN NA 31.12.2020 ROKU
AKTYWA
Zapasy
77
77
Inne aktywa
5
- 3
2
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
15
3
18
Rezerwy na świadczenia pracownicze
36
110
146
Pozostałe rezerwy i inne zobowiązania
225
- 20
205
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11
3
14
Inne zobowiązania
63
- 63
INNE
Nierozliczone straty podatkowe
350
- 100
250
Leasing i najem (MSSF 16)
7
7
14
Razem
789
- 63
726
STAN NA 31.12.2019 ROKU
AKTYWA
Zapasy
77
77
Inne aktywa
21
- 16
5
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
11
4
15
Strona | 38
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Rezerwy na świadczenia pracownicze
73
- 37
36
Pozostałe rezerwy i inne zobowiązania
225
225
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
13
- 2
11
Inne zobowiązania
63
63
INNE
Nierozliczone straty podatkowe
779
- 429
350
Leasing i najem (MSSF 16)
7
7
Razem
974
- 185
789
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Wpływ na wynik
Saldo na koniec
okresu
STAN NA 31.12.2020 ROKU
AKTYWA
Inne aktywa
5
5
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3
3
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Zobowiązania z tytułu dopłat do ceny wynikających ze sprzedaży akcji ArchiDoc S.A.
1 915
658
2 573
Razem
1 915
666
2 581
STAN NA 31.12.2019 ROKU
AKTYWA
Inne aktywa
3
- 3
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dopłat do ceny wynikających ze sprzedaży akcji ArchiDoc S.A
1 916
1 916
Razem
3
1 913
1 916
9. Zapasy
W sprawozdaniu finansowym ujęte są następujące pozycje zapasów
2020-12-31
2019-12-31
ZAPASY
Towary
407
407
Odpisy aktualizujące wartość zapasów (-)
- 407
- 407
Zaliczki na poczet dostaw
Wartość bilansowa netto
0
0
W 2020 r. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów.
10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i
pożyczek (patrz nota nr 7.2) przedstawiają się następująco:
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Strona | 39
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
2020-12-31
2019-12-31
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności z tytułu najmu i leasingu (MSSF 16)
95
Pozostałe należności
Należności długoterminowe netto
95
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2020-12-31
2019-12-31
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE
Należności z tytułu dostaw i usług
3 266
2 342
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
- 1 409
- 1 409
Należności z tytułu dostaw i usług netto
1 857
933
Należności z tytułu najmu i leasingu (MSSF 16)
94
99
Inne należności
13 632
13 689
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych (-)
Pozostałe należności finansowe netto
13 726
13 788
AKTYWA NIEFINANSOWE
Należności z tytułu innych podatków i innych świadczeń
39
25
Należności z tytułu podatku dochodowego
413
675
Przedpłaty i zaliczki
3
3
Pozostałe należności niefinansowe
2
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-)
- 108
- 108
Należności niefinansowe netto
347
597
Należności krótkoterminowe razem
15 930
15 318
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości
godziwej (patrz nota nr 7.6).
Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości
(patrz podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). Odpisy aktualizujące wartość
należności, które w 2020 roku zmniejszyły wartość odpisu poprzez odwrócenie jako przychód w okresie w odniesieniu
do krótkoterminowych należności finansowych 0 tys. PLN ( 2019 rok: 1 tys. PLN)
Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych (tj. należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności finansowych):
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
Stan na początek okresu
1 517
1 518
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
- 1
Odpisy wykorzystane (-)
Stan na koniec okresu
1 517
1 517
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem
aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 24.
Strona | 40
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2020-12-31
2019-12-31
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN
16 371
39 490
Inne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
16 371
39 490
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób
przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
12. Kapitał własny
12.1. Kapitał podstawowy
Na 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 1 598 tys. PLN (nie uległ zmianie w stosunku do okresu
porównywalnego) i dzielił się na 7 989 984 akcji o wartości nominalnej 0,20 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni
opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy. Akcje dzielą się na akcje zwykle na okaziciela,
które dają prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz akcje uprzywilejowane, na jedną
akcję uprzywilejowaną przypadają dwa głosy.
12.2. Kapitały pozostałe
2020-12-31
2019-12-31
KAPITAŁY POZOSTAŁE
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
63 232
63 004
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych
8 072
8 300
Skup akcji własnych w celu umorzenia
- 8 072
- 8 072
Pozostałe kapitały
1 459
1 459
Kapitał zapasowy utworzony z zysku wypracowanego w latach ubiegłych
67 745
72 016
Udziały niekontrolujące
Stan na koniec okresu
132 436
136 707
13. Świadczenia pracownicze
13.1. Koszty świadczeń pracowniczych
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Koszty wynagrodzeń
2 983
2 762
Koszty ubezpieczeń społecznych
179
219
Stan na koniec okresu
3 162
2 981
Strona | 41
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
13.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
2020-12-31
2019-12-31
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
724
171
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
62
61
Inne zobowiązania pracownicze
92
56
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
94
81
Stan na koniec okresu
972
369
INNE DŁUGOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Stan na koniec okresu
0
0
14. Pozostałe rezerwy
Spółka nie tworzyła rezerw na inne tytuły niż świadczenia pracownicze.
15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 7) przedstawiają się
następująco:
2020-12-31
2019-12-31
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 594
3 211
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji
Inne zobowiązania finansowe
4 550
4 993
- kredyty
4 182
4 492
-zobowiązania związane z prawami do użytkowania -lokale i magazyny
(MSSF 16)
266
307
-zobowiązania związane z prawami do użytkowania -pozostałe składniki
aktywów trwałych (MSSF 16)
102
165
- pozostałe zob. finansowe
29
Zobowiązania finansowe
6 144
8 204
ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
Zobowiązania z tytułu innych podatków i innych świadczeń
972
369
Inne zobowiązania niefinansowe
49
52
Zobowiązania niefinansowe
1 021
421
Zobowiązania krótkoterminowe razem
7 165
8 625
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości
godziwej (patrz nota nr 7.6).
16. Rozliczenia międzyokresowe
Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych kosztów na dzień 31 grudnia 2019 roku:
Strona | 42
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
2020-12-31
2019-12-31
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
krótkoterminowe
długoterminowe
krótkoterminowe
długoterminowe
Koszty ubezpieczeń
6
35
Prenumerata
6
4
Opłaty licencyjne
14
4
Stan na koniec okresu
26
0
43
0
17. Przychody i koszty operacyjne
17.1. Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I USŁUG
Przychody ze sprzedaży usług
4 386
5 372
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży
4 386
5 372
17.2. Koszty według rodzaju
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
Amortyzacja
4,5,6
528
561
Zużycie materiałów i energii
73
85
Usługi obce
2 406
2 192
Podatki i opłaty
6
4
Świadczenia pracownicze
14
3 162
2 981
Pozostałe koszty rodzajowe
179
138
Koszty według rodzaju razem
6 354
5 961
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)
319
319
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu
6 288
6 280
17.3. Pozostałe przychody operacyjne
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych
10
1
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw
14
20
Inne przychody
9
Pozostałe przychody operacyjne razem
9
21
17.4. Pozostałe koszty operacyjne
Strona | 43
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych
10
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych
23
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
9
Utworzenie rezerw
14,15
13
Darowizna
70
Pozostałe koszty z tyt. proporcji VAT
117
87
Inne koszty
37
12
Pozostałe koszty operacyjne razem
237
122
18. Przychody i koszty finansowe
18.1. Przychody finansowe
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
PRZYCHODY FINANSOWE
PRZYCHODY Z ODSETEK DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH NIEWYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty)
11
Pożyczki i należności
7.2, 10
547
976
Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy
547
976
POZOSTAŁE
Zysk ze sprzedaży ArchiDoc S.A.
5 108
24 342
Dywidenda
11 123
15 040
Inne przychody finansowe
30
49
Przychody finansowe razem
16 808
40 407
18.2. Koszty finansowe
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
KOSZTY FINANSOWE
KOSZTY ODSETEK DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH NIEWYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Kredyty i pożyczki
7.3
320
1 810
-zobowiązania związane z prawami do użytkowania -lokale i magazyny (MSSF 16)
45
84
-zobowiązania związane z prawami do użytkowania -pozostałe składniki aktywów trwałych
(MSSF 16)
14
15
Dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
15
783
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy
379
2 692
(ZYSKI) STRATY (-/+) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Strona | 44
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Pożyczki i należności
1
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
(Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych
1
POZOSTAŁE
Koszty prowizji
198
Inne koszty finansowe
8
29
Koszty finansowe razem
586
2 721
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę jako
pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 17).
19. Zysk ze sprzedaży akcji i udziałów
W dniu 17 października 2019 roku, OEX S.A. podpisała z Offsite Archive Storage & Integrated Services Ltd. z siedzibą
w Dublinie umowy dotyczące sprzedaży 4 250 000 akcji ArchiDoc S.A. z siedzibą w Chorzowie, stanowiących 100% jej
kapitału zakładowego.
Wstępna cena sprzedaży akcji wyniosła 65 000 000 PLN. Cena sprzedaży uwzględniała fakt wypłaty dywidendy w
wysokości 3 414 580,58 PLN przez ArchiDoc S.A. na rzecz OEX S.A. w dniu transakcji.
Wskazana powyżej cena sprzedaży, pomniejszona o kwotę 3 500 000 PLN została zapłacona przez OASIS w dniu 17
października 2019 r. z czego:
• kwota 38 083 398,66 PLN została przekazana bezpośrednio na rachunek banku Santander Bank Polska S.A.
przeznaczony do spłaty części zobowiązań OEX S.A. z tytułu kredytów terminowych z uwzględnieniem prowizji
za ich wcześniejszą spłatę,
• kwota 23 416 601,34 PLN została przekazana na rachunek bankowy OEX S.A.
Wskazana powyżej wstępna cena sprzedaży została następnie, na zasadach przewidzianych w SPA, podwyższona o
kwotę 1 331 000 PLN na skutek weryfikacji wybranych pozycji bilansowych ArchiDoc S.A. według stanu na dzień 30
września 2019 roku. Wartość tej dodatkowej dopłaty stanowi element łącznej ceny transakcyjnej ujętej w wyniku za
rok 2019. OASIS zapłacił tę dodatkową kwotę, tj. 1 331 000 PLN, na rachunek bankowy OEX S.A. w dniu 14 lutego
2020 r.
Wstępna cena sprzedaży uległa także podwyższeniu w wyniku finalnej kalkulacji rentowności jednego z projektów
realizowanych przez ArchiDoc S.A. w 2019 roku, co zostało zweryfikowane w oparciu o zatwierdzone i zbadane
sprawozdania finansowe ArchiDoc S.A. za 2019 rok. Wartość dodatkowej dopłaty z tytułu rozliczenia projektu została
oszacowana na 500 000 PLN i stanowiła element łącznej ceny transakcyjnej ujętej w wyniku za rok 2019.
Wskazana na wstępie kwota 3 500 000 PLN została wpłacona przez OASIS w dniu podpisania SPA, tj. 17 października
2019 r., na rachunek typu escrow i wpłynęła na rachunek OEX S.A. w dniu 26 czerwca 2020 r.
Strony ustaliły również w SPA, że OEX S.A. będą przysługiwały warunkowe dopłaty do wstępnej ceny sprzedaży (dalej
„earn-out”), należne w wypadku przekroczenia przez ArchiDoc S.A. ustalonej wartości znormalizowanej EBITDA w
okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
Łączna maksymalna wysokość dopłat do ceny z tego tytułu może wynieść 15 000 000 PLN.
W 2019 roku Zarząd według swojej najlepszej wiedzy oszacował, że wartość dopłat do wstępnej ceny sprzedaży z
tytułu earn-out wyniesie łącznie 8 250 000 PLN. Wartość ta stanowi element łącznej ceny sprzedaży akcji ujętej w
wyniku finansowym Spółki za rok 2019.
Pozostałe warunki umowy sprzedaży, w tym oświadczenia złożone i zobowiązania zaciągnięte przez OEX S.A. jako
sprzedającego, nie odbiegają od warunków standardowo przyjmowanych w tego rodzaju transakcjach.
Przeniesienie własności i wydanie odcinków zbiorowych Akcji nastąpiło w dniu 17 października 2019 r.
Strona | 45
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
W związku ze sprzedażą 100% akcji w kapitale zakładowym ArchiDoc S.A. przez OEX S.A. nastąpiło także przeniesienie
na OASIS kontroli nad spółką zależną od ArchiDoc S.A., tj. ArchiDoc MED sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie, w której
ArchiDoc S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym.
Poniżej przedstawiono kalkulację wyniku na zbyciu akcji ArchiDoc S.A. ujętą bezpośrednio w sprawozdaniu z wyniku:
ZBYCIE SPÓŁKI ZALEŻNEJ
ArchiDoc S.A.
Data zbycia
17.10.2019
Procent zbytych akcji i udziałów
100%
Cena sprzedaży akcji , w tym:
75 081
Przychód zrealizowany w dniu 17.10.2019
61 500
Przychód zatrzymany (escrow)
3 500
Szacunek dopłaty do ceny wynikający z Completion Accounts
1 331
Szacunek dopłaty do ceny wynikający z rekalkulacji rentowności projektu
500
Szacunek dopłaty do ceny wynikający z earn-out
8 250
Koszty związane ze sprzedażą akcji, w tym:
50 739
Koszt nabycia akcji ArchiDoc S.A.
45 942
Poniesione koszty związane ze sprzedażą akcji
3 991
Szacunkowe koszty zbycia uzależnione od wartości dopłaty do ceny
806
Wynik na sprzedaży akcji i udziałów
24 342
Aktualizacja zysku ze sprzedaży akcji w 2020 roku:
W 2020 roku Emitent oszacował ponownie wartość oczekiwanych dopłat do ceny sprzedaży akcji ArchiDoc S.A.,
zależnych od realizowanych przez ArchiDoc S.A. wyników finansowych (earn-out). W wyniku przeprowadzonej analizy
Emitent doszacował wartość oczekiwanych dopłat o 5 272 tys. PLN. Łącznie szacowana wartość tych dopłat wynosi na
dzień bilansowy 13 522 tys. PLN.
W 2020 roku Spółka osiągnęła także dodatkowy zysk z tytułu dopłaty do ceny sprzedaży akcji ArchiDoc S.A. w
wysokości 280 tys. PLN, w wyniku przewidzianej w umowie sprzedaży akcji, rekalkulacji rentowności jednego z
realizowanych przez ArchiDoc S.A projektów.
Poniżej zaprezentowano wpływ rekalkulacji przychodów oraz kosztów związanych ze sprzedażą akcji ArchiDoc S.A.
mających wpływ na wynik finansowy Spółki w 2020 roku.
ZBYCIE SPÓŁKI ZALEŻNEJ
ArchiDoc S.A.
2020-12-31
Cena sprzedaży akcji , w tym:
5 552
Rozliczenie dopłaty do ceny wynikający z rekalkulacji rentowności projektu
280
Szacunek dopłaty do ceny wynikający z earn-out
5 272
Koszty związane ze sprzedażą akcji, w tym:
444
Poniesione koszty związane z rekalkulacji rentowności projektu
22
Szacunkowe koszty zbycia uzależnione od wartości dopłaty do ceny
422
Wynik na sprzedaży akcji i udziałów
5 108
Strona | 46
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
20.Podatek dochodowy
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
PODATEK DOCHODOWY
PODATEK BIEŻĄCY
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy
76
2 074
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
Podatek bieżący
76
2 074
PODATEK ODROCZONY
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
8
728
2 098
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych
Podatek odroczony
728
2 098
Podatek dochodowy razem
804
4 172
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem
dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
Wynik przed opodatkowaniem
14 093
36 676
Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej
2 678
6 968
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO Z TYTUŁU:
Stosowania innej stawki podatkowej w spółce (+/-)
Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-)
- 2 116
- 2 876
Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)
55
158
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+)
187
Podatek dochodowy
804
4 250
Zastosowana średnia stawka podatkowa
6%
12%
21. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
21.1. Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych
występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę
zysku (straty) netto tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej:
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
LICZBA AKCJI
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
7 568 932
7 954 896
Rozwadniający wpływ nowej emisji akcji
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
7 568 932
7 954 896
Strona | 47
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
21.2. Dywidendy
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym miała miejsca wypłata dywidendy przez OEX S.A.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie OEX S.A., które odbyło się 25 sierpnia 2020 r. w sprawie podziału zysku postanowiło
zysk netto Spółki OEX S.A. za rok 2019 w kwocie 32 504 367,62 PLN przeznaczyć:
• na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w łącznej kwocie 17 559 922,24 PLN,
• na kapitał zapasowy w kwocie pozostałej po wypłacie dywidendy tj. 14 944 445,38 PLN
22. Przepływy pieniężne
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty)
przed opodatkowaniem:
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
KOREKTY
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
25
33
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne
39
38
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16)
274
308
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania – pozostałe składniki aktywów trwałych
(MSSF 16)
189
181
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
8
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
- 5 108
- 26 202
Koszty odsetek
576
2 608
Przychody z odsetek i dywidend
- 11 671
- 16 005
Inne korekty
Korekty razem
- 15 667
- 39 038
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
- 920
1 427
Zmiana stanu zobowiązań
- 960
- 1 029
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
29
- 183
Zmiany w kapitale obrotowym
- 1 851
215
W rachunku przepływów wykazana została:
1) zmiana stanu należności wg. bilansu -618 tys. PLN skorygowana o zmianę stanu należności inwestycyjnej
-59 tys. PLN, zmianę stanu należności z tytułu CIT -261 tys. PLN oraz pozostała zmiana należności 18,
2)zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek według bilansu wyniosłą -1055 tys. PLN,
skorygowana została o zmianę stanu zobowiązań z tytułu inwestycyjnych 105 tys. PLN, oraz pozostałe
zmiany zobowiązań -10 tys. PLN,
3)zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych według bilansu wynoszą 570 tys. PLN skorygowana została
o zmianę stanu aktywów na podatek odroczony 124 tys. PLN oraz zmianę stanu rezerwy na podatek
odroczony -665 tys. PLN
Strona | 48
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
23. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane ze Spółką obejmują jednostki zależne, jednostkę oraz kluczowy personel kierowniczy i jednostki
powiązane z kluczowym personel kierowniczym.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. Informacje o
zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 24.
23.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Spółka wypłaca wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji dla Członków zarządu. Szczegółowe informacje o
wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w nocie nr 27.
Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym jednostkowym
sprawozdaniem finansowym.
23.2. Transakcje z niekonsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży, wartości
udzielonych pożyczek i otrzymanych dywidend oraz innych należności od jednostek zależnych oraz pozostałych
podmiotów powiązanych.
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
01.01-31.12.2020
Jednostka zależna
Jednostki
stowarzyszone
Pozostałe
powiązane
Razem
Przychody ze sprzedaży
4 386
4 386
Przychody finansowe odsetki
449
449
Otrzymane dywidendy
11 123
11 123
Zakup towarów i usług
118
118
Koszty finansowe
1
0
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
1 826
1 826
Pożyczki udzielone
12 785
12 785
Zobowiązania
173
173
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
01.01-31.12.2019
Jednostka
zależna
Jednostki
stowarzyszone
Pozostałe
powiązane
Razem
Przychody ze sprzedaży
5 345
5 345
Przychody finansowe odsetki
712
712
Otrzymane dywidendy
15 040
15 040
Zakup towarów i usług
142
142
Koszty finansowe
0
0
31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług
900
900
Pożyczki udzielone
12 280*
12 280*
Zobowiązania
8
8
*zmiana prezentacji wartości pożyczek udzielonych na dzień 31.12.2019 z kwoty 5 748 pożyczki udzielonych na kwotę 12 280 saldo pożyczek na dzień
31.12.2019r
Strona | 49
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Transakcje pomiędzy Spółką, a spółkami powiązanymi osobowo i członkami kluczowej kadry zarządzającej i
nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia
2019r. zaprezentowano poniżej:
01.01-
31.12.2020
01.01-
31.12.2019
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Sprzedaż do podmiotów powiązanych
36
10
spółki powiązane osobowo
36
10
kluczowa kadra kierownicza
0
0
Zakupy od podmiotów powiązanych
333
2 213
spółki powiązane osobowo
333
2 213
kluczowa kadra kierownicza
0
0
24. Informacje dotyczące zmian aktywów oraz zobowiązań warunkowych
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów
powiązanych) przedstawiana się następująco:
2020-12-31
2019-12-31
ZOBOWIĄZANIA WOBEC POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
Poręczenie spłaty zobowiązań
4 725
4 725
Zobowiązania warunkowe razem
4 725
4 725
Zobowiązanie warunkowe dotyczy udzielenia poręczenia przez OEX S.A. spółce Europhone Sp. z o.o. za zobowiązania wobec T-
Mobile.
25. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
OEX S.A. podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 7.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka są:
• ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko kredytowe oraz
• ryzyko płynności.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Spółki koordynowane jest przez Zarząd. W procesie zarządzania ryzykiem
najważniejszą wagę mają następujące cele:
• zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
• stabilizacja wahań wyniku finansowego,
• wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
• osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł
finansowania działań inwestycyjnych.
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej
przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
Strona | 50
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
25.1. Ryzyko rynkowe
RYZYKO WALUTOWE
Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN, Zatem ryzyko walutowe można określić jako minimalne.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z
tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na
ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
• pożyczki,
• kredyty,
• zobowiązania z tytułu leasingu,
• zobowiązania z tytułu obligacji.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową,
przedstawiono w notach nr 7.2 oraz 7.3.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do
potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany
średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań
finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Wahania
stopy
Wpływ na wynik
finansowy netto
Wpływ na pozostałe dochody
całkowite
2020-12-31
2019-12-31
2020-12-31
2019-12-31
Wzrost stopy procentowej
1%
48
83
48
83
Spadek stopy procentowej
-1%
- 48
- 83
- 48
- 83
25.2. Ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów
finansowych:
Nota
2020-12-31
2019-12-31
Pożyczki
7.2
12 785
12 280
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe
10
15 583
14 816
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
16 371
39 490
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
24
4 725
4 725
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem
49 464
71 320
Spółka OEX S.A. uznaje należności handlowe oraz udzielone pożyczki jako aktywa finansowe, które mogą potencjalnie
powodować koncentrację ryzyka kredytowego.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty
wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Ryzyko Spółki jest
Strona | 51
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
ograniczone ze względu na prowadzoną działalność holdingową, gdyż współpracuje głównie z jednostkami
powiązanymi.
Jedynie w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka jest w nieznacznym stopniu narażona na ryzyko
kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem.
Spółka definiuje swoją ekspozycje na ryzyko kredytowe jako całość nierozliczonych należności i monitoruje salda
regularnie w odniesieniu do każdej spółki. Na dzień 31.12.2020 roku na wartość należności składa się kwota 13 522
tys. związana ze sprzedażą akcji ArchiDoc S.A.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych
instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących
stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
25.3. Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych.
OEX S.A. zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki
pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach
tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych
aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami
pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz
konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących
przedziałach terminów wymagalności:
Nota
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Przepływy razem
przed
zdyskontowaniem
do 6 m-cy
6 do 12 m-cy
1 do 3 lat
3 do 5 lat
powyżej 5 lat
STAN NA 31.12.2020 ROKU
Kredyty w rachunku kredytowym
7.3
2 269
1 913
513
4 695
Pożyczki
7.3
330
330
- zobowiązania związane z prawami do
użytkowania -lokale i magazyny (MSSF 16)
133
133
456
722
-zobowiązania związane z prawami do
użytkowania -pozostałe składniki aktywów
trwałych (MSSF 16)
51
51
56
158
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
15
1 594
1 594
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
4 047
2 097
1 025
330
7 499
STAN NA 31.12.2019 ROKU
Kredyty w rachunku kredytowym
7.3
2 246
2 246
4 358
8 850
- zobowiązania związane z prawami do
użytkowania -lokale i magazyny (MSSF 16)
7.1
154
154
779
1 087
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
15
82
82
160
324
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
3 211
3 211
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
5 693
2 482
5 297
13 472
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną
zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w jednostkowym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Strona | 52
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w
następującej wartości:
2020-12-31
2019-12-31
Przyznane limity kredytowe
500
1 000
Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym
500
1 000
26. Zarządzanie kapitałem
Emitent zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej
stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową.
OEX S.A. monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki
podporządkowane otrzymane od właściciela. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik
kapitału do źródeł finansowania ogółem. Spółka zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5.
w oparciu o dane zawarte w skonsolidowany bilansie Grupy Kapitałowej
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, obliczany wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu,
kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych pomniejszonych o zobowiązania z tytułu najmu lokali MSSF 16)
do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji i koszty związane z umowami najmu
lokali MMSSF 16). Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 3,0. Dla
danych skonsolidowanych Grupy Kapitałowej.
Powyższe cele pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo
przedstawione w nocie nr 7.3. Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym
poziomie:
2020-12-31
2019-12-31
KAPITAŁ
Kapitał własny
134 034
138 305
Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-)
Kapitał razem
134 034
138 305
ŹRÓDŁA FINASOWANIA
Kapitał własny
134 034
138 305
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
5 025
8 984
Leasing finansowy
880
1 411
Zobowiązania z tytułu faktoringu
Źródła finansowania razem
139 939
148 700
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
0,96
0,93
We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych poziomach.
Strona | 53
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
27. Zdarzenia po dniu bilansowym
W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być
ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie
występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe wystąpiły następujące istotne zdarzenia:
Rejestracja obniżenia kapitału zakładowego
W dniu 21 stycznia 2021 roku, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego, zarejestrował zmianę Statutu Spółki dokonaną na podstawie uchwały Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 25 sierpnia 2020 r. w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki w związku z
umorzeniem akcji własnych, oraz zmiany Statutu.
W związku z podjęciem Uchwały i rejestracją zmian Statutu, kapitał zakładowy OEX S.A. został obniżony z kwoty
1 597 996,80 PLN do kwoty 1 513 786,40 PLN.
Na dzień rejestracji obniżenia kapitału zakładowego, ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki
wynosi 8 950 244, a kapitał zakładowy dzieli się na 7 568 932 akcje o wartości nominalnej 0,20 PLN każda.
Ocena wpływu epidemii koronawirusa Covid-19 na działalność Spółki OEX
Ogłoszony w Polsce w połowie marca 2020 roku stan zagrożenia epidemicznego, a następnie stan epidemii w związku
z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 powodującego zachorowanie na COVID-19 oraz wynikające z
tego liczne prewencyjne obostrzenia administracyjne w sferze gospodarczej i społecznej, mające na celu
powstrzymanie rozprzestrzeniania się koronawirusa, w negatywny sposób wpłynęły na wyniki Grupy osiągnięte w
2020 r. W szczególności wyniki pierwszego kwartału br. istotnie odbiegały od poziomu, który można by uznać za
normalny.
Wśród głównych czynników mających znaczący wpływ na wszystkie obszary prowadzonej przez OEX działalności były
ograniczenia dostępnego personelu, będące m.in. skutkiem zamknięcia szkół i związanej z tym konieczności podjęcia
przez pracowników opieki nad dziećmi oraz wzmożonej ostrożności zarządu spółki i samych pracowników,
wynikającej z obaw przed zakażeniem, jak również zmiany w organizacji pracy związane z koniecznością
wprowadzenia procedur minimalizujących prawdopodobieństwo zakażenia wśród pracowników, w tym w
szczególności oddelegowanie pracowników do pracy zdalnej.
W dalszej kolejności wymienić należy, administracyjne nakazy zamknięcia galerii handlowych oraz ograniczenie przez
wybrane grupy klientów zakresu realizowanej współpracy.
W związku z sytuacją epidemiczną zarząd spółki podejmował działania ukierunkowane na zapewnieniu ciągłości
działalności spółki i minimalizację negatywnych skutków związanych z epidemią. Wdrożone zostały liczne inicjatywy
mające na celu zmniejszenie poziomu kosztów stałych lub prolongaty terminów płatności, wspomagające
zabezpieczenie płynności finansowej. Znacząco ograniczono także wydatki inwestycyjne.
Warto podkreślić, że Spółka OEX odnotowuje dobry stan płynności finansowej, a Zarząd nie spodziewa się jego
istotnego pogorszenia w przewidywalnej przyszłości.
28. Pozostałe informacje
28.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W prezentowanych okresach do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdawczych zastosowano kursy:
Strona | 54
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
• dla danych wynikających ze sprawozdań z sytuacji finansowej - średni kurs EURO obowiązujący na koniec
każdego okresu,
• dla danych wynikających ze sprawozdań z wyniku oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych - średni kurs
danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie.
•
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
KURS EURO
średni kurs na koniec okresu
4,6148
4,2585
średni kurs okresu
4,4742
4,3018
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku i rachunku przepływów pieniężnych
oraz te same wartości przeliczone na EURO, przedstawia poniższa tabela:
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
tys. PLN
tys. EUR
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
Przychody ze sprzedaży
4 386
5 372
980
1 249
Zysk z działalności operacyjnej
- 2 129
- 1 010
- 476
- 235
Zysk przed opodatkowaniem
14 093
36 676
3 150
8 526
Zysk netto z działalności kontynuowanej
13 288
32 504
2 970
7 556
Zysk netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży
Zysk netto razem
13 288
32 504
2 970
7 556
Zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
13 288
32 504
2 970
7 556
Zysk na akcję (PLN; EUR)
1,76
4,08
0,39
0,95
Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR)
1,76
4,08
0,39
0,95
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,4742
4,3018
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
tys. PLN
tys. EUR
JEDNOSTKOWE RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
- 3 240
- 4 896
- 724
- 1 138
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 398
76 135
536
17 698
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
- 22 278
- 54 455
- 4 979
- 12 659
Przepływy pieniężne razem netto
- 23 119
16 784
- 5 167
3 902
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,4742
4,3018
2020-12-31
2019-12-31
2020-12-31
2019-12-31
tys. PLN
tys. EUR
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa
145 135
154 143
31 450
36 197
Zobowiązania długoterminowe
3 936
7 213
853
1 694
Zobowiązania krótkoterminowe
7 165
8 625
1 553
2 025
Kapitał własny
134 034
138 305
29 044
32 477
Kurs PLN / EUR na koniec okresu
X
X
4,6148
4,2585
Strona | 55
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
28.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego – akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na WZA
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2020
Stan na 31.12.2020
Akcjonariusz
Łączna liczba akcji
Łączna liczba
głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w głosach
Neo Investment S.A., pośrednio przez podmioty zależne:
2 563 285
3 784 989
32,08%
40,39%
- Neo Fund 1 Sp. z o.o. bezpośrednio
1 689 872
2 911 576
21,15%
31,07%
- Neo Fund 1 Sp. z o.o. pośrednio przez Neo BPO S.a r.l.
873 413
873 413
10,93%
9,32%
Jerzy Motz, pośrednio przez podmioty zależne:
2 121 773
2 281 381
26,56%
24,34%
- Precordia Capital Sp. z o.o. bezpośrednio
1 153 519
1 313 127
14,44%
14,01%
- Precordia Capital Sp. z o.o. pośrednio przez Real Management S.A.
968 254
968 254
12,12%
10,33%
Piotr Cholewa, pośrednio przez podmiot zależny Silquern S.a r.l.
801 096
801 096
10,03%
8,55%
Michał Szramowski bezpośrednio i pośrednio przez:
468 770
468 770
5,87%
5,00%
MS Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
459 733
459 733
5,75%
4,91%
Akcje własne OEX S.A.
421 052
421 052
5,27%
4,49%
Pozostali
1 614 008
1 614 008
20,20%
17,22%
Razem
7 989 984
9 371 296
100,00%
100,00%
Stan na 31.12.2019
Akcjonariusz
Łączna liczba akcji
Łączna liczba
głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w głosach
Neo Investment S.A., pośrednio przez podmioty zależne:
2 535 101
3 756 805
31,73%
40,09%
- Neo Fund 1 Sp. z o.o. bezpośrednio
1 661 688
2 883 392
20,80%
30,77%
- Neo Fund 1 Sp. z o.o. pośrednio przez Neo BPO S.a r.l.
873 413
873 413
10,93%
9,32%
Jerzy Motz, pośrednio przez podmioty zależne:
2 002 687
2 162 295
25,06%
23,07%
- Precordia Capital Sp. z o.o. bezpośrednio
1 034 433
1 194 041
12,95%
12,74%
- Precordia Capital Sp. z o.o. pośrednio przez Real Management S.A.
968 254
968 254
12,12%
10,33%
Piotr Cholewa, pośrednio przez podmiot zależny Silquern S.a r.l.
801 096
801 096
10,03%
8,55%
Michał Szramowski bezpośrednio i pośrednio przez:
468 770
468 770
5,87%
5,00%
- MS Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
459 733
459 733
5,75%
4,91%
Akcje własne OEX S.A.
421 052
421 052
5,27%
4,49%
Pozostali
1 761 278
1 761 278
22,04%
18,79%
Razem
7 989 984
9 371 296
100,00%
100,00%
28.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę członka zarządu
128
128
Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji członka zarządu
1 412
1 476
Pozostałe świadczenia na rzecz członków zarządu
100
167
Płatności w formie akcji własnych
Pozostałe świadczenia
Razem
1 640
1 771
Strona | 56
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
w Spółce dominującej
w spółkach zależnych
Razem
Wynagrodzenie z
tytułu umowy o
pracę lub
powołania
Inne świadczenia
Wynagrodzenie
z tytułu umowy
o pracę lub
powołania
Inne
świadczenia
ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
Jerzy Motz
882
882
Rafał Stempniewicz
60
2
636
698
Robert Krasowski
411
6
417
Tomasz Słowiński
236
236
Artur Wojtaszek
15
204
219
Tomasz Kwiecień
28
28
Razem
1 632
8
840
2 480
ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
Jerzy Motz
1 008
1 008
Rafał Stempniewicz
60
2
240
302
Robert Krasowski
416
6
422
Tomasz Słowiński
255
255
Artur Wojtaszek
24
636
660
Razem
1 763
8
876
2 647
Wartość wynagrodzeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
Piotr Beaupre
120
120
Michał Szramowski
42
42
Tomasz Mazurczak
60
60
Piotr Cholewa
24
24
Tomasz Kwiecień
31
42
Tomasz Słowiński
6
Razem
283
288
28.4. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu jednostkowego sprawozdania i sprawozdań finansowych spółek
Grupy za rok 2020 i 2019 jest PKF Consult Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K.
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
Badanie rocznych sprawozdań finansowych
45
27
Przegląd sprawozdań finansowych
77
103
Doradztwo podatkowe
Pozostałe usługi
14
3
Razem
136
133
Pozostałe usługi, które Emitent zlecał PKF Consult w 2020 roku dotyczą świadczenia usług mieszczących się w zakresie
usług dozwolonych, które mogą świadczyć firmy audytorskie, tj. wykonania uzgodnionych procedur związanych z
potwierdzeniem spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na podstawie analizy informacji finansowych
pochodzących ze zbadanych przez daną firmę audytorską sprawozdań finansowych.
28.5. Zatrudnienie
Strona | 57
Dodatkowe informacje do jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się następująco:
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
Pracownicy umysłowi
11
14
Pracownicy fizyczni
1
1
Razem
12
15
Strona | 58
Zatwierdzenie do publikacji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OEX S.A. za rok 2020 (wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej)
Zatwierdzenie do publikacji
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2020 (wraz z danymi porównawczymi) zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 31 marca 2021 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
31 marca 2021
Jerzy Motz
Prezes Zarządu
31 marca 2021
Rafał Stempniewicz
Członek Zarządu
31 marca 2021
Robert Krasowski
Członek Zarządu
31 marca 2021
Tomasz Kwiecień
Członek Zarządu
31 marca 2021
Tomasz Słowiński
Członek Zarządu
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
31 marca 2021
Małgorzata Warszewska-
Janiczek
Business Support
Solution S.A.
Starszy Specjalista ds.
Sprawozdawczości i
rozliczeń z budżetem
