SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ARTIFEX MUNDI S.A.
ZA ROK 2020
2
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
1 INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................................... 4
DANE JEDNOSTKI ................................................................................................................................................................... 5
WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI ......................................................................................................................... 5
OKRESY PREZENTOWANE ......................................................................................................................................................... 5
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 5
SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2020 R. ..................................................................................................................... 6
GRUPA KAPITAŁOWA .............................................................................................................................................................. 6
INFORMACJA O KONSOLIDACJI ................................................................................................................................................... 6
WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................................................... 7
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................................................................ 8
2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. .............................................................................................. 9
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................... 10
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................................. 11
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 12
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 13
3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................... 14
ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ................................................................... 15
OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................. 19
4 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................... 25
NOTA 1.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ....................................................................................................................................... 26
NOTA 1.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA ............................................................................................... 26
NOTA 2 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE............................................................................................................................ 26
NOTA 3 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................................. 26
NOTA 4 PODZIAŁ KOSZTÓW ................................................................................................................................................... 27
NOTA 5 PRZYCHODY FINANSOWE ............................................................................................................................................ 27
NOTA 6 KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................................. 27
NOTA 7 PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................. 28
NOTA 8 ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO
BRUTTO .............................................................................................................................................................................. 28
NOTA 9.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................... 29
NOTA 9.2 ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ........................................................... 30
NOTA 9.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH .................................................................................. 31
NOTA 9.4 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE
UMÓW ORAZ WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANA WIECZYŚCIE ...................................................................................................... 31
NOTA 9.5 KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY........................ 31
NOTA 9.6 PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ NAKŁADY
NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA .................................................................................................................................................... 31
NOTA 10.1 AKTYWA NIEMATERIALNE ...................................................................................................................................... 32
NOTA 10.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ................................................................. 32
NOTA 10.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH ........................................................................................ 33
NOTA 11.1 AKTYWA FINANSOWE (DŁUGOTERMINOWE) .............................................................................................................. 33
NOTA 11.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ...................................................................... 33
NOTA 12 NALEŻNOŚCI (DŁUGOTERMINOWE)............................................................................................................................. 33
NOTA 13 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................................ 34
NOTA 14.1 AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH ........................................................................................................ 35
NOTA 14.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH ................................................... 35
NOTA 15 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE .............................................................................................. 37
NOTA 15.1.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................................................... 37
3
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
NOTA 15.1.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ................................................................................ 37
NOTA 15.1.3 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ................................................................................. 38
NOTA 15.2 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ....................................................................................................................................... 38
NOTA 15.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (KRÓTKOTERMINOWE) .............................................................................................. 38
NOTA 16 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................................................ 39
NOTA 17 AKTYWA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWE)................................................................................................................ 39
NOTA 18 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................................................ 39
NOTA 19 KAPITAŁ PODSTAWOWY ........................................................................................................................................... 39
NOTA 20 ZYSKI ZATRZYMANE ................................................................................................................................................. 40
NOTA 21 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO .............................................................................. 40
NOTA 22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (DŁUGOTERMINOWE) ............................................................................................. 41
NOTA 23 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ......................................................................................... 41
NOTA 23.1.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ........................................................................................................... 41
NOTA 23.1.2 STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................... 42
NOTA 23.2 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE) .................................................................................................... 42
NOTA 23.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ................................................................................................................... 42
NOTA 24 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE ..... 43
NOTA 25.1 POZOSTAŁE REZERWY (KRÓTKOTERMINOWE) ............................................................................................................ 43
NOTA 25.2 ZMIANY STANU POZOSTAŁYCH REZERW (KRÓTKOTERMINOWYCH) .................................................................................. 44
NOTA 26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (KRÓTKOTERMINOWY) ............................................................................................ 44
NOTA 27 PROPOZYCJA CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU/POKRYCIA STRATY ZA ROK OBROTOWY ......................................................... 44
NOTA 28 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU .................................................................................................................... 44
NOTA 29 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH .......................................................................................................... 45
NOTA 30.1 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................................. 45
NOTA 30.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM ................................................................................................................... 53
NOTA 31 ZATRUDNIENIE ....................................................................................................................................................... 54
NOTA 32 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ................................................................................. 54
NOTA 33 POŻYCZKI DLA OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH UDZIELONE PRZEZ SPÓŁKĘ .......... 54
NOTA 34 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................................. 55
NOTA 35 SZACUNKI KSIĘGOWE I ZAŁOŻENIA .............................................................................................................................. 60
NOTA 36 INNE INFORMACJE................................................................................................................................................... 60
1
Informacje ogólne
5
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Dane Jednostki
Siedziba jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze
Państwo rejestracji Polska
Opis charakteru oraz zakresu działalności Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych
Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej nie dotyczy
Forma prawna jednostki Spółka Akcyjna
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności ul. Szewczenki 8b, 40-855 Katowice
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym
prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000599733
REGON: 242841025
NIP: 648-276-51-28
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2020 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2020
roku do dnia 31.12.2020 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2019 roku.
Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze
zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za
okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Jednostki.
6
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Skład organów Spółki na dzień 31.12.2020 r.
Przemysław Błaszczyk Prezes Zarządu
Kamil Urbanek Członek Zarządu
Robert Mikuszewski Członek Zarządu
W dniu 7 sierpnia 2020 roku Pan Tomasz Grudziński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu od dnia 30 września
2020 roku.
W dniu 7 sierpnia 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu funkcji Członka Zarządu Panu Robertowi Mikuszewskiemu
od dnia 30 września 2020 roku.
Od dnia 1 października 2020 roku została powierzona Panu Przemysławowi Błaszczykowi funkcja Prezesa Zarządu.
Rada Nadzorcza
Tomasz Grudziński Przewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Ditrych Członek Rady Nadzorczej
Ewelina Nowakowska Członek Rady Nadzorczej
Adam Markiel Członek Rady Nadzorczej
Filip Gorczyca Członek Rady Nadzorczej
Rafał Wroński Członek Rady Nadzorczej
W dniu 1 października 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu Panu Tomaszowi Grudzińskiemu funkcji Członka Rady
Nadzorczej oraz w dniu 16 grudnia 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
W dniu 16 grudnia 2020 roku odwołano Rafała Wrońskiego z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Grupa Kapitałowa
Spółki zależne
Informacja o konsolidacji
Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 31.12.2020 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz
Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.
Na dzień 31.12.2019 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz
Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.
Artifex Mundi S.A.
AM Game Studios Sp. z o. o. Modrzew z Daleka Sp. z o. o.
7
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Wybrane dane finansowe
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych jednostkowym
sprawozdaniem finansowym:
Okres sprawozdawczy
Średni kurs
w okresie *
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni dzień
okresu
01.01.2020 - 31.12.2020
4,4742
4,2279
4,6330
4,6148
01.01.2019 - 31.12.2019
4,3018
4,2406
4,3891
4,2585
* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów
stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:
Wyszczególnienie
PLN
EUR
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
Aktywa razem
35 129 265,83
27 964 092,68
7 612 305,16
6 566 653,21
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
7 296 610,54
8 047 157,27
1 581 132,56
1 889 669,43
Zobowiązania długoterminowe
2 679 959,01
3 195 601,60
580 731,34
750 405,45
Zobowiązania krótkoterminowe
4 616 651,53
4 851 555,67
1 000 401,22
1 139 263,98
Kapitał własny
27 832 655,29
19 916 935,41
6 031 172,59
4 676 983,78
Kapitał podstawowy
118 970,00
118 970,00
25 780,10
27 937,07
Liczba akcji
11 897 000
11 897 000
11 897 000
11 897 000
Średnioważona liczba akcji
11 897 000
11 897 000
11 897 000
11 897 000
Zysk (strata) na jedną akcję
0,67
-1,17
0,15
-0,27
Rozwodniony zysk na jedną akcję
0,67
-1,17
0,15
-0,27
Wartość księgowa na jedną akcję
2,34
1,67
0,51
0,39
Wypłacona dywidenda na jedną akcję
0,00
0,00
0,00
0,00
Wyszczególnienie
PLN
EUR
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
25 752 345,62
16 653 325,63
5 755 743,06
3 871 245,90
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
9 625 942,46
-15 645 354,42
2 151 433,21
-3 636 932,08
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
9 823 377,88
-15 047 461,45
2 195 560,74
-3 497 945,38
Zysk (strata) okresu
7 915 719,88
-13 890 007,45
1 769 192,23
-3 228 882,67
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
7 233 206,18
-5 611 752,32
1 616 647,93
-1 304 512,60
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-299 287,32
548 220,81
-66 891,81
127 439,86
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-801 449,33
-874 529,94
-179 126,85
-203 293,96
Przepływy pieniężne netto, razem
6 189 381,99
-5 967 978,81
1 383 349,42
-1 387 321,31
8
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy.
W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe
Spółki za rok 2020 oraz dane porównywalne za rok 2019 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej
wynik finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie 31
grudnia 2019 roku, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez
rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania
finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano
wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki jak
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2020 zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru
i procedury wyboru firmy audytorskiej.
Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że:
- firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok
2020 jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego
i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej,
- w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz
obowiązkowymi okresami karencji,
- Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę
audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem,
w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
2
Sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A.
10
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów
Rachunek zysków i strat
nr noty
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
A.
Przychody
1
25 752 345,62
16 653 325,63
B.
Koszt własny sprzedaży
4
10 146 053,00
8 993 650,63
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
15 606 292,62
7 659 675,00
I.
Koszt sprzedaży
4
679 788,60
1 262 736,52
II.
Koszty ogólnego zarządu
4
2 068 294,59
2 061 395,03
D.
Wynik netto ze sprzedaży
12 858 209,43
4 335 543,45
I.
Pozostałe przychody operacyjne
2
999 779,43
1 060 519,16
II.
Pozostałe koszty operacyjne
3
4 232 046,40
21 041 417,03
E.
Wynik operacyjny
9 625 942,46
-15 645 354,42
I.
Przychody finansowe
5
199 397,46
795 230,19
II.
Koszty finansowe
6
1 962,04
197 337,22
F.
Wynik przed opodatkowaniem
9 823 377,88
-15 047 461,45
I.
Podatek dochodowy
7
1 907 658,00
-1 157 454,00
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
7 915 719,88
-13 890 007,45
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0,00
0,00
G.
Wynik okresu
7 915 719,88
-13 890 007,45
Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
7 915 719,88
-13 890 007,45
Zysk (strata) przypadający udziałom niekontrolującym
0,00
0,00
Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
Zysk okresu
7 915 719,88
-13 890 007,45
Inne całkowite dochody
0,00
0,00
1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać
przekwalifikowane do wyniku
0,00
0,00
2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości
zostać przekwalifikowane do wyniku
0,00
0,00
Łączne całkowite dochody
7 915 719,88
-13 890 007,45
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej
7 915 719,88
-13 890 007,45
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym
0,00
0,00
Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą wynosi 0,67 PLN
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
0,67
-1,17
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0,00
0,00
Zysk (strata) na jedną akcję
0,67
-1,17
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
0,67
-1,17
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
0,67
-1,17
11
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
nr noty
31.12.2020
31.12.2019
A.
Aktywa trwałe
7 828 133,94
9 901 232,22
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
9
3 186 009,78
3 788 557,34
II.
Aktywa niematerialne
10
171 155,26
259 974,58
III.
Aktywa finansowe
11
10 000,00
10 000,00
IV.
Należności
12
135 979,90
138 540,30
V.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13
4 324 989,00
5 704 160,00
B.
Aktywa obrotowe
27 301 131,89
18 062 860,46
B.1.
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych
zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
27 301 131,89
18 062 860,46
I.
Aktywowane koszty gier komputerowych
14
12 978 832,66
10 130 489,30
II.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
15
4 145 855,92
3 867 588,07
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
16
101 355,00
293 131,00
IV.
Aktywa finansowe
17
114 054,23
0,00
V.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18
9 961 034,08
3 771 652,09
B.2.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
0,00
0,00
Aktywa razem
35 129 265,83
27 964 092,68
nr noty
31.12.2020
31.12.2019
A.
Kapitał własny
27 832 655,29
19 916 935,41
A.1.
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki
dominującej
27 832 655,29
19 916 935,41
I.
Kapitał podstawowy
19
118 970,00
118 970,00
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
24 331 352,26
24 331 352,26
III.
Kapitał z aktualizacji wyceny
307 429,12
307 429,12
IV.
Zyski zatrzymane
20
3 074 903,91
-4 840 815,97
B.
Zobowiązania
7 296 610,54
8 047 157,27
B.1.
Zobowiązania długoterminowe
2 679 959,01
3 195 601,60
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
21
639 228,00
445 473,00
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
22
2 040 731,01
2 750 128,60
B.2.
Zobowiązania krótkoterminowe
4 616 651,53
4 851 555,67
B.2.1.
Zobowiązania krótkoterminowe bez zaklasyfikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży
4 616 651,53
4 851 555,67
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
23
3 341 704,68
3 672 624,21
II.
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0,00
0,00
III.
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
25
538 061,32
338 877,85
IV.
Zobowiązania z tytułu leasingu
26
736 885,53
840 053,61
V.
Inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
B.2.2.
Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży
0,00
0,00
Kapitał własny i zobowiązania
35 129 265,83
27 964 092,68
12
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Kapitały
przypadające
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Kapitały razem
Stan na 01.01.2020
118 970,00
24 331 352,26
307 429,12
-4 840 815,97
19 916 935,41
19 916 935,41
Wynik okresu
0,00
0,00
0,00
7 915 719,88
7 915 719,88
7 915 719,88
Inne całkowite dochody
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Całkowite dochody razem
0,00
0,00
0,00
7 915 719,88
7 915 719,88
7 915 719,88
Emisja akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Łączna zmiana kapitału własnego
0,00
0,00
0,00
7 915 719,88
7 915 719,88
7 915 719,88
Stan na 31.12.2020
118 970,00
24 331 352,26
307 429,12
3 074 903,91
27 832 655,29
27 832 655,29
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Kapitały
przypadające
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Kapitały razem
Stan na 01.01.2019
118 970,00
24 331 352,26
307 429,12
9 049 191,48
33 806 942,86
33 806 942,86
Wynik okresu
0,00
0,00
0,00
-13 890 007,45
-13 890 007,45
-13 890 007,45
Inne całkowite dochody
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Całkowite dochody razem
0,00
0,00
0,00
-13 890 007,45
-13 890 007,45
-13 890 007,45
Emisja akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Łączna zmiana kapitału własnego
0,00
0,00
0,00
-13 890 007,45
-13 890 007,45
-13 890 007,45
Stan na 31.12.2019
118 970,00
24 331 352,26
307 429,12
-4 840 815,97
19 916 935,41
19 916 935,41
13
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2019 -
31.12.2019
Zysk (strata) netto
7 915 719,88
-13 890 007,45
Korekty o pozycje:
-682 513,70
8 278 255,13
1. Amortyzacja
984 818,44
1 128 885,31
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-170 966,69
-48 298,65
3. Przychody z tytułu odsetek
-6 672,62
-26 056,57
4. Koszty z tytułu odsetek
1 962,04
39 526,15
5. Przychody z tytułu dywidend
0,00
-661 960,61
6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-570,00
-1 626,02
7. Zmiana stanu rezerw
392 938,47
-56 643,03
8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier
-2 848 343,36
6 013 445,91
9. Zmiana stanu należności
1 295 239,55
474 434,91
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
-330 919,53
1 416 547,73
11. Inne korekty z działalności operacyjnej
0,00
0,00
Środki pieniężne z działalności
7 233 206,18
-5 611 752,32
Zapłacony podatek dochodowy
0,00
0,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
7 233 206,18
-5 611 752,32
1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
570,00
1 626,02
2. Wpływy z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych
0,00
0,00
3. Wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
4. Wpływy z aktywów finansowych
0,00
661 960,61
5. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-299 857,32
-115 365,82
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-299 287,32
548 220,81
1. Wpływy z kredytów i pożyczek
0,00
0,00
2. Emisja akcji
0,00
0,00
3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-806 159,91
-861 060,36
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
0,00
5. Odsetki
4 710,58
-13 469,58
6. Płatności na pokrycie kosztów emisji akcji
0,00
0,00
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-801 449,33
-874 529,94
Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi
6 132 469,53
-5 938 061,45
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych
56 912,46
-29 917,36
Zmiana stanu środków pieniężnych
6 189 381,99
-5 967 978,81
Środki pieniężne na początek okresu
3 771 652,09
9 739 630,90
Środki pieniężne na koniec okresu
9 961 034,08
3 771 652,09
3
Informacje objaśniające do sprawozdania
finansowego
15
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez
Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w
UE.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2020 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2020:
• Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
• Zmiana do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” definicja przedsięwzięcia (obowiązująca w odniesieniu do połączeń,
w przypadku których data przyjęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia
2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego
lub później);
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja terminu „istotny” (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
• Wskaźniki referencyjne stóp procentowych – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet
ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe
(opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku
lub później;
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty
wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone
przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena - reforma wskaźników referencyjnych stóp
procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 3 Połączenia jednostek, MSSF 9 Instrumenty finansowe,
MSR 41 Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2021 roku lub później;
16
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) - do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp
procentowych Faza 2- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do
zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony
przez RMSR na czas nieokreślony.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie
zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz
nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania
finansowe.
Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej,
mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF) za lata obrotowe
rozpoczynające się 1 stycznia 2020 roku lub później. Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na
Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych
w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. 29 maja 2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej
opublikowano Rozporządzenie nr 2018/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu
Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego
elektronicznego formatu raportowania. W związku z powyższym, realizując obowiązki wynikające z dyrektywy Emitent dokonał
odpowiednich modyfikacji w swoim sprawozdaniu. Wprowadzono zmiany nazw niektórych pozycji Sprawozdań oraz
w uzasadnionych przypadkach zostały wprowadzone inne grupowania. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz
za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku zostały również odpowiednio przekształcone. Wprowadzone zmiany
nie mają wpływu na dane finansowe.
Zmiany w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian
wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Dane
przekształcone
Informacja o
wprowadzonych
zmianach
Dane
opublikowane
31.12.2019
31.12.2019
Aktywa trwałe
9 901 232,22
A.
Aktywa trwałe
9 901 232,22
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
3 788 557,34
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
3 788 557,34
II.
Aktywa niematerialne
259 974,58
II.
Aktywa niematerialne
259 974,58
III.
Aktywa finansowe
10 000,00
III.
Aktywa finansowe
10 000,00
IV.
Należności
138 540,30
W poz. IV
Należności ujęto
łącznie
długoterminowe
należności oraz
długoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
IV.
Należności
100 150,82
17
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
V.
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
5 704 160,00
V.
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
5 704 160,00
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
38 389,48
Aktywa obrotowe
18 062 860,46
B.
Aktywa obrotowe
18 062 860,46
Aktywa obrotowe bez
aktywów trwałych
zaklasyfikowanych jako
przeznaczone do sprzedaży
18 062 860,46
I.
Aktywowane koszty gier
komputerowych
10 130 489,30
I.
Aktywowane koszty gier
komputerowych
10 130 489,30
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
2 635 382,37
II.
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
3 867 588,07
W poz. II
Należności z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe ujęto
łącznie należności
z tytułu dostaw i
usług, pozostałe
należności oraz
rozliczenia
międzyokresowe
III.
Należności z tytułu podatku
dochodowego
293 131,00
III.
Należności z tytułu podatku
dochodowego
293 131,00
IV.
Pozostałe należności
1 083 932,16
IV.
Aktywa finansowe
0,00
V.
Aktywa finansowe
0,00
V.
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
3 771 652,09
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
148 273,54
Aktywa trwałe
zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
0
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 771 652,09
Aktywa razem
27 964 092,68
Aktywa razem
27 964 092,68
31.12.2019
31.12.2019
Kapitał własny
19 916 935,41
A.
Kapitał własny
19 916 935,41
Kapitały przypadające
akcjonariuszom jednostki
dominującej
19 916 935,41
I.
Kapitał podstawowy
118 970,00
I.
Kapitał podstawowy
118 970,00
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
24 331 352,26
W poz. II Kapitał
ze sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej ujęto
kwotę z
pozostałych
kapitałów
II.
Pozostałe kapitały
50 180 111,26
III.
Kapitał z aktualizacji wyceny
307 429,12
W poz. III Kapitał
z aktualizacji
wyceny ujęto
kwotę z
pozostałych
kapitałów
III.
Niepodzielony wynik z lat
ubiegłych
-16 492 138,40
IV.
Zyski zatrzymane
-4 840 815,97
W poz. IV Zyski
zatrzymane ujęto
pozostały kapitał
w kwocie 25 541
329,88 PLN,
niepodzielony
wynik z lat
IV.
Wynik finansowy bieżącego roku
-13 890 007,45
18
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
ubiegłych w
kwocie -
16 492 138,40
PLN oraz wynik
bieżący -
13 890 007,45
PLN
Zobowiązania
8 047 157,27
Zobowiązania
długoterminowe
3 195 601,60
B.
Zobowiązania długoterminowe
3 195 601,60
I.
Zobowiązania z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
445 473,00
I.
Zobowiązania z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
445 473,00
II.
Zobowiązania z tytułu
leasingu
2 750 128,60
II.
Pozostałe zobowiązania
długoterminowe
2 750 128,60
Zobowiązania
krótkoterminowe
4 851 555,67
Zobowiązania
krótkoterminowe bez
zaklasyfikowanych jako
przeznaczone do sprzedaży
4 851 555,67
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
4 851 555,67
I.
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe
3 672 624,21
W poz. I
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe ujęto
łącznie
zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług, pozostałe
zobowiązania
oraz rozliczenia
międzyokresowe
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
3 142 447,19
II.
Zobowiązania z tytułu
podatku dochodowego
0,00
II.
Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego
0,00
III.
Pozostałe rezerwy
krótkoterminowe
338 877,85
III.
Pozostałe zobowiązania
1 141 396,14
IV.
Zobowiązania z tytułu
leasingu
840 053,61
W poz. IV
Zobowiązania z
tytułu leasingów
ujęto kwotę z
pozycji pozostałe
zobowiązania
IV.
Pozostałe rezerwy
krótkoterminowe
338 877,85
V.
Inne zobowiązania
finansowe
0,00
Zobowiązania wchodzące w
skład grup
zaklasyfikowanych jako
przeznaczone do sprzedaży
0,00
V.
Rozliczenia międzyokresowe
228 834,49
Kapitał własny i
zobowiązania
27 964 092,68
Kapitał własny i zobowiązania
27 964 092,68
19
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR
16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 10.000 PLN
są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile ze względu na specyfikę działalności Spółki nie
stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego
w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio
związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne
do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych
środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy
jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na modernizację
można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się
w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo
wieczystego użytkowania gruntów.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez
oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu
przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Budynki i budowle
10 lat
Maszyny i urządzenia
3-10 lat
Pozostałe środki trwałe
5-10 lat
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane
są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji
rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego
tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie
w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się
w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość
odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego
sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy
stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi
ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio
dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica
pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji.
Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
20
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą przejmowanych
aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest
wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana
jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości.
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków
uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również
weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących
z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie
w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w
wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość
odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego
sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy
stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi
ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio
dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne to jednostki w stosunku, do których Spółka w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola
to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle
sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Spółkę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana
w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku
zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Spółka określa zwrot
z inwestycji.
Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych,
w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSR 39 jako:
− Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy
− Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
− Pożyczki i należności
− Aktywa dostępne do sprzedaży
Aktywa ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy stają się one stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego
ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania
finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które
mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Aktywowane koszty gier komputerowych
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie fazy:
− Gry w trakcie produkcji
− Gry gotowe
21
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest
o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część
kosztów pośrednio związanych z danym projektem.
W momencie zakończenia etapu dewelopmentu danego projektu (tzw. hard launch) następuje przeksięgowanie nakładów
z pozycji Gry w trakcie produkcji na pozycję Gry gotowe.
Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Spółka kwalifikuje wyprodukowane gry
do trzech grup:
− Gry premium
− Gry free-to-play
− Gry HOPA
W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów
proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów
danego projektu, Spółka ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży.
Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu
poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Spółkę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie dla
każdego projektu. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności gier free-to-play a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia w kolejnych latach obrotowych
(prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka oszacowała okres ekonomicznej użyteczności gier free-to-play na 7 lat od momentu
hard-launch’u gry.
Niezależnie od rodzaju gier Spółka dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje to
wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych
korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego
składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Spółka dokonuje testów na utratę wartości na koniec każdego
kwartału.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej
o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar
pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje
w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających
z pierwotnych warunków należności.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie
udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub
części dotyczą kolejnych okresów.
Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów
sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane.
Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane
lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe
papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.
22
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej.
Kapitał własny
Na kapitał własny Spółki składają się:
− Kapitał podstawowy
− Pozostałe kapitały
− Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
− Wynik finansowy bieżącego okresu
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
− z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji
poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy
do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji
− z tytułu przeszacowań wartości aktywów
− z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione
w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający
z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających
korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania
szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ
ze Spółki środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie
otrzymania not od dostawców.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
− wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej
jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
niekorzystnych warunkach,
− kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest
instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę
własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony
23
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na
ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty,
umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę
środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru,
opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów
kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
− składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
− pozostałe zobowiązania finansowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku
zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji,
które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających
opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów,
które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej
wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich
wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą
bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową
w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że
w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów
podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na
dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem
własnym ujmowany jest w kapitale własnym.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych
i bilansowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie
dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku
odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
24
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności
gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat
akcjonariuszy.
Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Przychodem ze
sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od
towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając
kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie
dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie,
w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu
faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane
przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier:
− w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży,
− w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki
od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących
działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej
wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone
rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji,
papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe,
straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty, za wyjątkiem rat
kapitałowych.
4
Dodatkowe noty i objaśnienia do
sprawozdania finansowego
26
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
01.01.2020 - 31.12.2020
01.01.2019 - 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów
25 726 345,62
16 609 625,63
sprzedaż gier
25 726 345,62
16 609 625,63
Przychody ze sprzedaży usług
26 000,00
43 700,00
usługi informatyczne i pozostałe
0,00
16 500,00
usługi księgowe
26 000,00
26 200,00
pozostałe usługi
0,00
1 000,00
Przychody ze sprzedaży
25 752 345,62
16 653 325,63
Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna
01.01.2020 - 31.12.2020
01.01.2019 - 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów
25 726 345,62
16 609 625,63
na terenie kraju
414 886,74
296 604,90
na terenie Unii Europejskiej
8 834 794,22
4 663 564,58
na terenie krajów trzecich
16 476 664,66
11 649 456,15
Przychody ze sprzedaży usług
26 000,00
43 700,00
na terenie kraju
26 000,00
43 700,00
Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna
25 752 345,62
16 653 325,63
Nota 2 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2020 - 31.12.2020
01.01.2019 - 31.12.2019
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
570,00
1 626,02
Inne przychody operacyjne
999 209,43
1 058 893,14
przychody z refakturowania kosztów
988 892,30
1 057 904,27
pozostałe
10 317,13
988,87
Pozostałe przychody operacyjne
999 779,43
1 060 519,16
Nota 3 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2020 - 31.12.2020
01.01.2019 - 31.12.2019
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 049 426,67
20 081 491,79
Inne koszty operacyjne
1 182 619,73
959 925,24
koszty do refakturowania
991 782,15
944 435,89
pozostałe
190 837,58
15 489,35
Pozostałe koszty operacyjne
4 232 046,40
21 041 417,03
27
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 4 Podział kosztów
Koszty według rodzaju
01.01.2020 - 31.12.2020
01.01.2019 - 31.12.2019
Amortyzacja
407 549,06
614 509,14
Zużycie materiałów i energii
70 032,47
69 524,28
Usługi obce
14 983 247,36
20 866 742,47
Podatki i opłaty
12 162,59
57 911,79
Wynagrodzenia
2 701 215,32
2 594 069,59
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
164 007,48
1 088 109,31
Pozostałe koszty rodzajowe
520 969,84
380 446,60
Koszty według rodzaju razem
18 859 184,12
25 671 313,18
Koszt własny sprzedaży
10 146 053,00
8 993 650,63
Koszt sprzedaży
679 788,60
1 262 736,52
Koszty ogólnego zarządu
2 068 294,59
2 061 395,03
Zmiana stanu produktów
5 965 047,93
13 353 531,00
Koszty razem
18 859 184,12
25 671 313,18
Nota 5 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2020 - 31.12.2020
01.01.2019 - 31.12.2019
Odsetki
6 672,62
26 056,57
Od pozostałych jednostek
6 672,62
26 056,57
odsetki od lokat i rachunków bankowych
6 579,74
26 056,57
odsetki pozostałe
92,88
0,00
Aktualizacja wartości inwestycji
144 624,82
78 216,01
Dywidenda i udziały w zyskach
0,00
661 960,61
Od jednostek powiązanych
0,00
661 960,61
Inne
48 100,02
28 997,00
Przychody finansowe
199 397,46
795 230,19
Nota 6 Koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2020 - 31.12.2020
01.01.2019 - 31.12.2019
Odsetki
1 962,04
41 532,15
Od pozostałych jednostek
1 962,04
41 532,15
odsetki od zobowiązań
267,83
0,00
prowizje kredytowe
0,00
25 565,64
odsetki od kredytu
0,00
320,05
odsetki karne
0,00
2 006,00
odsetki leasingowe
1 694,21
13 640,46
Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
Inne
0,00
155 805,07
różnice kursowe
0,00
155 805,07
Koszty finansowe
1 962,04
197 337,22
28
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 7 Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
01.01.2020 - 31.12.2020
01.01.2019 - 31.12.2019
Bieżący
334 732,00
441 127,00
Odroczony
1 572 926,00
-1 598 581,00
Podatek dochodowy
1 907 658,00
-1 157 454,00
Nota 8 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem
dochodowym od wyniku finansowego brutto
Wyszczególnienie
01.01.2020 - 31.12.2020
01.01.2019 - 31.12.2019
Zysk (strata) brutto
9 823 377,88
-15 047 461,45
Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym:
3 051 058,60
20 971 120,49
Amortyzacja (leasing finansowy)
47 887,08
47 887,00
Polisy powyżej 150 000 PLN
60,92
457,27
Podatek
7 120,59
0,00
Odsetki zarachowane od niezapłaconych zobowiązań
267,83
3 027,00
Niewypłacone wynagrodzenie umowa zlecenie
144 051,79
185 653,35
Różnice kursowe bilansowe
322 609,66
66 091,62
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych
1 445 536,04
18 745 375,76
Spisane salda
186 837,58
20 617,61
Reklama i reprezentacja
23 842,05
5 793,65
Wyłączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości
przychodów bilansowych
162 616,64
576 421,71
ZUS niezapłacony na przełomie roku
15 235,45
14 729,67
Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej stosowanych
zasad rachunkowości na MSSF
33 725,20
130 535,79
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
538 061,32
338 877,85
Materiały
1 813,50
4 064,40
Usługi
10 943,52
11 751,40
Dyskonto
26 125,10
0,00
Darowizna
4 000,00
8 200,00
Odpisy aktualizujące należności
0,00
759 450,90
Składki członkowskie
0,00
2 000,00
Delegacje
0,00
1 222,00
Wycena transakcji FX
30 570,59
0,00
Rezerwy z aktualizacji aktywów nief.
0,00
0,00
Pozostałe koszty
49 753,74
48 963,51
Zwiększenia kosztów podatkowych
210 254,76
980 631,49
Włączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości
przychodów bilansowych
0,00
638 819,55
Zapłacony ZUS z roku poprzedniego
14 729,67
21 532,72
Koszty związane z MSFF 16
7 215,58
64 625,12
Koszty rat leasingowych
2 656,16
58 565,75
Wypłacona umowa zlecenie
185 653,35
196 125,46
Wypłacona delegacja
0,00
962,89
29
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Przychody nie będące przychodami podatkowymi
10 934 152,61
3 107 247,46
Różnice kursowe bilansowe
405 910,52
7 475,51
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym
968 582,96
2 008 713,69
Wycena transakcji FX
144 624,82
78 216,01
Rozwiązana rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
338 877,85
237 607,88
Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych
30 010,96
28 997,00
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych
0,00
9 224,91
Rozwiązanie odpisów aktualizujących - likwidacja projektu
9 046 145,50
74 030,85
Odsetki niezapłacone
0,00
1 021,00
Dywidenda
0,00
661 960,61
Zwiększenia przychodów podatkowych
31 719,68
2 079 842,43
Przychód uzyskany z tantiem dotyczący roku poprzedniego
0,00
1 995 536,37
Sprzedaż testowa
31 719,68
84 306,06
Dochód /strata
1 761 748,79
3 915 622,52
Odliczenia od dochodu
0,00
0,00
Podstawa opodatkowania
1 761 748,79
3 915 622,52
Strata podatkowa za 2018
0,00
1 593 902,49
Podatek według stawki 19%
334 732
441 127
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony
- 1 379 171
3 239 798
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
193 755
-157 913
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku dochodowego
0,00
-1 799 130,00
Razem obciążenia wyniku brutto
1 907 658
-1 157 454
Nota 9.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2020
31.12.2019
a) środki trwałe, w tym:
392 030,19
189 455,85
- grunty
0,00
0,00
- budynki i budowle
8 489,26
10 443,21
- urządzenia techniczne i maszyny
118 436,52
162 998,96
- środki transportu
252 455,48
0,00
- inne środki trwałe
12 648,93
16 013,68
b) środki trwałe w budowie
0,00
0,00
c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania
2 793 979,59
3 599 101,49
Rzeczowe aktywa trwałe
3 186 009,78
3 788 557,34
30
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 9.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Lp.
Wyszczególnienie
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z tytułu
prawa do
użytkowania
Razem
1.
Wartość brutto na 01.01.2020
19 539,51
669 508,92
0,00
34 732,91
4 565 504,61
5 289 285,95
Zwiększenia, w tym:
0,00
20 940,12
278 917,20
0,00
0,00
299 857,32
– nabycie
0,00
20 940,12
278 917,20
0,00
0,00
299 857,32
Zmniejszenia, w tym:
0,00
4 518,63
0,00
0,00
67 033,81
71 552,44
– likwidacja i sprzedaż
0,00
4 518,63
0,00
0,00
0,00
4 518,63
– inne (rozwiązanie umowy)
0,00
0,00
0,00
0,00
67 033,81
67 033,81
Przesunięcie prezentacyjne
zakończonych umów
leasingowych
0,00
0,00
239 435,02
0,00
-239 435,02
0,00
2.
Wartość brutto na 31.12.2020
19 539,51
685 930,41
518 352,22
34 732,91
4 259 035,78
5 517 590,83
3.
Umorzenie na 01.01.2020
9 096,29
506 509,97
0,00
18 719,24
966 403,10
1 500 728,60
Zwiększenia
1 953,96
65 502,56
26 461,72
3 364,74
798 716,16
895 999,14
Zmniejszenia, w tym:
0,00
4 518,63
0,00
0,00
60 628,06
65 146,69
– likwidacja i sprzedaż
0,00
4 518,63
0,00
0,00
0,00
4 518,63
– inne (rozwiązanie opłat)
0,00
0,00
0,00
0,00
60 628,06
60 628,06
Przesunięcie prezentacyjne
zakończonych umów
leasingowych
0,00
0,00
239 435,02
0,00
-239 435,02
0,00
4.
Umorzenie na 31.12.2020
11 050,25
567 493,90
265 896,74
22 083,98
1 465 056,18
2 331 581,05
5.
Wartość netto na 01.01.2020
10 443,22
162 998,95
0,00
16 013,67
3 599 101,51
3 788 557,35
6.
Wartość netto na 31.12.2020
8 489,26
118 436,51
252 455,48
12 648,93
2 793 979,60
3 186 009,78
Lp.
Wyszczególnienie
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z tytułu
prawa do
użytkowania
Razem
1.
Wartość brutto na 01.01.2019
19 539,51
668 850,99
0,00
34 732,91
4 307 300,57
5 030 423,98
Zwiększenia, w tym:
0,00
35 615,82
0,00
0,00
275 019,13
310 634,95
– nabycie
0,00
35 615,82
0,00
0,00
0,00
35 615,82
– inne (aktualizacja opłat)
0,00
0,00
0,00
0,00
275 019,13
275 019,13
Zmniejszenia, w tym:
0,00
34 957,89
0,00
0,00
16 815,09
51 772,98
– likwidacja i sprzedaż
0,00
34 957,89
0,00
0,00
0,00
34 957,89
– inne (rozwiązanie umowy)
0,00
0,00
0,00
0,00
16 815,09
16 815,09
2.
Wartość brutto na 31.12.2019
19 539,51
669 508,92
0,00
34 732,91
4 565 504,61
5 289 285,95
3.
Umorzenie na 01.01.2019
7 142,35
423 402,23
0,00
15 354,50
126 368,46
572 267,54
Zwiększenia
1 953,95
117 370,06
0,00
3 364,74
844 838,95
967 527,70
Zmniejszenia, w tym:
0,00
34 262,32
0,00
0,00
4 804,31
39 066,63
– likwidacja i sprzedaż
0,00
34 262,32
0,00
0,00
0,00
34 262,32
– inne (rozwiązanie opłat)
0,00
0,00
0,00
0,00
4 804,31
4 804,31
4.
Umorzenie na 31.12.2019
9 096,30
506 509,97
0,00
18 719,24
966 403,10
1 500 728,61
5.
Wartość netto na 01.01.2019
12 397,16
245 448,75
0,00
19 378,41
4 180 932,11
4 458 156,43
6.
Wartość netto na 31.12.2019
10 443,21
162 998,95
0,00
16 013,67
3 599 101,51
3 788 557,34
31
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Spółka posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego:
• Umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2020 r., wyniosło 2 777 616,54 PLN.
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 i 2019 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty
ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".
Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów
trwałych.
Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota 9.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2020
31.12.2019
Własne
392 030,18
189 455,83
Obce (leasing w myśl MSSF16)
2 793 979,60
3 599 101,51
Rzeczowe aktywa trwałe
3 186 009,78
3 788 557,34
Nota 9.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków
trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście
Spółka na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2020 r. używała lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b oraz
lokal przy ulicy Wolności 262 w Zabrzu. W dniu 22.01.2020 r. zostało podpisane porozumienie w sprawie rozwiązania umowy z
dniem 31.01.2020 r. na użytkowanie lokalu w Zabrzu przy ulicy Michała Archanioła 10.
W dniu 22.01.2020 r. została podpisana umowa na używanie lokalu od dnia 31.01.2020 r. w Zabrzu przy ulicy Wolności 262.
Budynek przy ulicy Tarasa Szewczenki 8B w Katowicach został zaprezentowany w pozycji aktywów z tytułu praw do użytkowania
zgodnie z standardem MSSF 16.
Nota 9.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na
własne potrzeby
Spółka nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.
Nota 9.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na
niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska
Wyszczególnienie
Wartość w 2020 roku
Wartość w 2019 roku
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
299 857,32
35 615,82
Nakłady na aktywa niematerialne
0,00
79 750,00
Razem
299 857,32
115 365,82
Spółka nie poniosła w 2020 roku, jak również w 2019 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego.
32
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 10.1 Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne
31.12.2020
31.12.2019
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
Inne aktywa niematerialne
171 155,26
259 974,58
Zaliczki na aktywa niematerialne
0,00
0,00
Aktywa niematerialne
171 155,26
259 974,58
Na pozycję innych aktywów niematerialnych składały się licencje, programy komputerowe, know-how oraz znaki towarowe.
Nota 10.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Lp.
Wyszczególnienie
Inne wartości
niematerialne i
prawne
Razem
1.
Wartość brutto na 01.01.2020
1 492 635,23
1 492 635,23
Zwiększenia, w tym:
0,00
0,00
– nabycie
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
2.
Wartość brutto na 31.12.2020
1 492 635,23
1 492 635,23
3.
Umorzenie na 01.01.2020
1 232 660,65
1 232 660,65
Zwiększenia
88 819,32
88 819,32
Zmniejszenia
0,00
0,00
4.
Umorzenie na 31.12.2020
1 321 479,97
1 321 479,97
5.
Wartość netto na 01.01.2020
259 974,58
259 974,58
6.
Wartość netto na 31.12.2020
171 155,26
171 155,26
Lp.
Wyszczególnienie
Inne aktywa
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na 01.01.2019
1 412 885,23
1 412 885,23
Zwiększenia, w tym:
79 750,00
79 750,00
– nabycie
79 750,00
79 750,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
2.
Wartość brutto na 31.12.2019
1 492 635,23
1 492 635,23
3.
Umorzenie na 01.01.2019
1 071 303,05
1 071 303,05
Zwiększenia
161 357,60
161 357,60
Zmniejszenia
0,00
0,00
4.
Umorzenie na 31.12.2019
1 232 660,65
1 232 660,65
5.
Wartość netto na 01.01.2019
341 582,18
341 582,18
6.
Wartość netto na 31.12.2019
259 974,58
259 974,58
Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
33
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Umorzenia aktywów niematerialnych w 2020 i 2019 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego
zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".
Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów
niematerialnych.
Nota 10.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych
Aktywa niematerialne
31.12.2020
31.12.2019
Własne
171 155,26
259 974,58
Obce
0,00
0,00
Aktywa niematerialne
171 155,26
259 974,58
Nota 11.1 Aktywa finansowe (długoterminowe)
Aktywa finansowe (długoterminowe)
31.12.2020
31.12.2019
W jednostkach powiązanych
10 000,00
10 000,00
udziały i akcje
10 000,00
10 000,00
Aktywa finansowe (długoterminowe)
10 000,00
10 000,00
Nota 11.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Razem
1.
Wartość na 01.01.2020
10 000,00
10 000,00
Zwiększenia
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
2.
Wartość na 31.12.2020
10 000,00
10 000,00
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Razem
1.
Wartość na 01.01.2019
10 000,00
10 000,00
Zwiększenia
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
2.
Wartość na 31.12.2019
10 000,00
10 000,00
Nota 12 Należności (długoterminowe)
Należności (długoterminowe)
31.12.2020
31.12.2019
Należności od pozostałych jednostek w tym:
104 036,68
100 150,82
Kaucja
120 000,00
120 000,00
Dyskonto
15 963,32
19 849,18
Rozliczenia międzyokresowe w tym:
31 943,22
38 389,48
34
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Opłaty licencyjne
19 472,99
23 901,38
Opłaty za znaki towarowe
11 814,44
14 488,10
Pozostałe
655,79
0,00
Należności (długoterminowe)
135 979,90
138 540,30
Nota 13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2020
31.12.2019
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
5 704 160,00
4 263 492,00
odniesionych na wynik finansowy
5 704 160,00
4 263 492,00
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
3 239 798,00
odniesione na wynik finansowy
0,00
3 239 798,00
odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Zmniejszenia
1 379 171,00
1 799 130,00
odniesione na wynik finansowy
1 379 171,00
1 799 130,00
odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, w tym:
4 324 989,00
5 704 160,00
odniesionych na wynik finansowy
4 324 989,00
5 704 160,00
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których
podstawą są różnice przejściowe wynikające z:
31.12.2020
31.12.2019
Różnice kursowe bilansowe
28 426,25
83 357,40
Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla pracowników i tantiem dla
kontrahentów zewnętrznych
538 061,32
338 877,85
Dyskonto kaucji długoterminowych
15 963,32
19 849,18
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych
29 491 237,58
36 505 957,22
Leasing finansowy
0,00
81 754,88
ZUS niezapłacony na przełomie roku
15 235,45
14 224,81
Koszt własny sprzedaży do przychodu z tantiem zaliczanego podatkowo
do następnego roku
373 609,97
579 072,77
Strata podatkowa z roku 2018
1 593 902,49
1 593 902,49
Niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i powołania
144 051,79
185 653,35
Sprzedaż testowa do niewydanych gier
31 719,68
88 347,79
Razem
32 232 207,85
39 490 997,74
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%)
6 124 119
7 503 290
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-1 799 130,00
-1 799 130,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%)
4 324 989,00
5 704 160,00
35
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych
Aktywowane koszty gier komputerowych
Free-to-play
Premium
HOPA
31.12.2020
Gry w trakcie produkcji
6 153 787,29
4 252 706,88
69 193,83
10 475 688,00
Gry gotowe
26 467 778,20
5 217 225,88
2 470 952,74
34 155 956,82
Odpisy aktualizujące
-21 851 271,99
-9 104 762,27
-696 777,90
-31 652 812,16
Aktywowane koszty gier komputerowych
10 770 293,50
365 170,49
1 843 368,67
12 978 832,66
Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, , Spellblade, Cute Dragons - Exotic
Squash, Bladebound, Bladebastards, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Project Rogal, Mighty
Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Jerrystein, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia
Unreal Engine, War of Roses.
Aktywowane koszty gier komputerowych
free-to-play
Premium
HOPA
31.12.2019
Gry w trakcie produkcji
10 353 533,70
12 756 012,57
1 743 406,62
24 852 952,89
Gry gotowe
13 433 380,48
6 155 722,87
2 780 280,10
22 369 383,45
Odpisy aktualizujące
-17 554 901,96
-18 130 160,32
-1 406 784,76
-37 091 847,04
Aktywowane koszty gier komputerowych
6 232 012,22
781 575,12
3 116 901,96
10 130 489,30
Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, , Spellblade, Cute Dragons - Exotic
Squash, Bladebound, Bladebastards, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Project Rogal, Mighty
Machines, Valley Amidst Ice i AMClub
Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
Wyszczególnienie
Odpisy
aktualizujące
na 01.01.2020
Zmiana statusu
gry w trakcie
roku
Zwiększenia w
roku
obrotowym
Zmniejszenia w
roku
obrotowym
Odpisy
aktualizujące
na 31.12.2020
Gry gotowe (premium)
5 631 424,23
0,00
0,00
779 368,84
4 852 055,39
Gry w produkcji (premium)
12 498 736,09
0,00
250 709,38
8 496 738,59
4 252 706,88
Gry gotowe (free-to-play)
8 232 132,72
7 326 810,22
2 059 101,99
0,00
17 618 044,93
Gry w produkcji (free-to-play)
9 322 769,24
-6 587 071,98
1 509 054,44
11 524,64
4 233 227,06
Gry gotowe (HOPA)
636 222,26
0,00
0,00
8 638,19
627 584,07
Gry w produkcji (HOPA)
770 562,50
-739 738,24
38 369,57
0,00
69 193,83
Razem
37 091 847,04
0,00
3 857 235,38
9 296 270,26
31 652 812,16
Wyszczególnienie
Odpisy
aktualizujące
na 01.01.2019
Zmiana statusu
gry w trakcie
roku
Zwiększenia w
roku
obrotowym
Zmniejszenia w
roku
obrotowym
Odpisy
aktualizujące
na 31.12.2019
Gry gotowe (premium)
1 377 555,14
3 053 092,37
1 200 776,72
0,00
5 631 424,23
Gry w produkcji (premium)
6 959 065,84
-3 053 092,37
8 592 762,62
0,00
12 498 736,09
Gry gotowe (free-to-play)
4 100 000,00
0,00
4 132 132,72
0,00
8 232 132,72
Gry w produkcji (free-to-play)
4 247 617,10
0,00
5 080 543,09
5 390,95
9 322 769,24
Gry gotowe (HOPA)
640 056,22
0,00
0,00
3 833,96
636 222,26
Gry w produkcji (HOPA)
519 542,70
0,00
325 050,65
74 030,85
770 562,50
Razem
17 843 837,00
0,00
19 331 265,80
83 255,76
37 091 847,04
36
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Straty z tytułu utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
Informacje o odpisie aktualizującym:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała następujących odpisów aktualizujących:
• Kwota odpisu gier free-to-play: 3 556 631,79 PLN
• Kwota odpisu gier premium: -528 659,46 PLN
• Kwota odpisu gier HOPA: 29 731,38 PLN
• Kwota rozwiązanego odpisu gier premium: -8 496 738,59
Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Dokonanie odpisu spowodowane jest niższymi niż zakładano kluczowymi wskaźnikami efektywności i wynikającymi z nich
ryzykami nie osiągnięcia zakładanych efektów finansowych związanych z ich komercjalizacją.
Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość
użytkową.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem:
Rodzaj gry
Wartość w
księgach przed
odpisem
Wartość
odzyskiwalna
Kwota odpisu z
lat ubieglych
Kwota
rozwiązanego
odpisu
Kwota odpisu w
roku obrotowym
Free-to-play
32 621 565,49
10 770 293,50
18 294 640,20
3 556 631,79
Premium
9 469 932,76
365 170,49
18 130 160,32
-8 496 738,59
-528 659,46
HOPA
2 540 146,57
1 843 368,67
667 046,52
0,00
29 731,38
Przyjęte przez Spółkę założenia do testu na utratę wartości:
Stopa dyskontowa
W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt
kapitału (WACC)
Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem
kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego.
Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital
Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń:
• za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa
z terminem wymagalności w 2030 roku;
• premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,54%.
• współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego
(Software Entertainment - Beta=1,05);
• założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 19% podstawy do
opodatkowania;
• zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości przepływów
ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna odpowiada za 10-25%
wartości odzyskiwalnej aktywów.
Na dzień 31.12.2020 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 5,54%.
Przepływy
Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej.
Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny
i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne.
37
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto
założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego
prognozowanego przepływu.
W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że
wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy.
Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym
przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy.
Nota 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
31.12.2020
31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług
3 269 517,85
2 635 382,37
Pozostałe należności
694 489,87
1 083 932,16
Rozliczenia międzyokresowe
181 848,20
148 273,54
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
4 145 855,92
3 867 588,07
Nota 15.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Nota 15.1.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw
i usług
Wartość na
01.01.2020
Zwiększenia z
tytułu wyceny
bilansowej
Zmniejszenia -
wykorzystanie
Zmniejszenia -
rozwiązanie
Wartość na
31.12.2020
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Od jednostek pozostałych
809 368,90
17 479,10
0,00
0,00
826 848,00
Razem
809 368,90
17 479,10
0,00
0,00
826 848,00
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw
i usług
Wartość na
01.01.2019
Zwiększenia
Zmniejszenia -
wykorzystanie
Zmniejszenia -
rozwiązanie
Wartość na
31.12.2019
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Od jednostek pozostałych
0,00
809 368,90
0,00
0,00
809 368,90
Razem
0,00
809 368,90
0,00
0,00
809 368,90
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2020
31.12.2019
od jednostek powiązanych
0,00
100 015,75
od pozostałych jednostek
4 096 365,85
3 344 735,52
odpisy aktualizujące
826 848,00
809 368,90
Należności z tytułu dostaw i usług
3 269 517,85
2 635 382,37
38
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 15.1.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2020
31.12.2019
Do miesiąca
4 096 240,85
3 309 836,57
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0,00
0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
Powyżej 1 roku
0,00
0,00
Przeterminowane
125,00
134 914,70
Odpisy aktualizujące należności
826 848,00
809 368,90
Należności z tytułu dostaw i usług
3 269 517,85
2 635 382,37
Nota 15.2 Pozostałe należności
Nota 15.3 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane
31.12.2020
31.12.2019
Do miesiąca
125,00
13 568,27
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0,00
43 536,39
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
72 294,05
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
5 515,99
Powyżej 1 roku
0,00
0,00
Przeterminowane
0,00
0,00
Odpisy aktualizujące należności
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane
125,00
134 914,70
Pozostałe należności
31.12.2020
31.12.2019
Zaliczki na dostawy
12 620,16
12 000,00
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
673 276,10
1 056 145,44
Inne należności
8 593,61
15 786,72
Pozostałe należności
694 489,87
1 083 932,16
Rozliczenia międzyokresowe
(krótkoterminowe)
Wartość na
01.01.2020
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2020
Subskrypcje i opłaty licencyjne
117 093,42
682 280,04
635 235,21
164 138,25
Polisy i ubezpieczenia
7 204,27
24 099,82
20 576,48
10 727,61
Pozostałe
23 975,85
11 746,01
28 739,52
6 982,34
Rozliczenia międzyokresowe
(krótkoterminowe)
148 273,54
718 125,87
684 551,21
181 848,20
39
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego
Nota 17 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Nota 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2020
31.12.2019
Środki pieniężne w kasie
0,00
0,00
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
9 961 034,08
3 771 652,09
środki pieniężne w drodze
263 088,00
0,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9 961 034,08
3 771 652,09
Nota 19 Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy
Liczba akcji na
31.12.2020
Wartość nominalna
Udział w kapitale
podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*
2 368 813
23 688
19,91%
Robert Mikuszewski
659 482
6 595
5,54%
Adrian Dębowski
651 726
6 517
5,48%
Greenlight FIZ AN
1 553 158
15 532
13,06%
Fundusze Aviva TFI
1 185 787
11 858
9,97%
NN OFE
1 398 936
13 989
11,76%
Pozostali akcjonariusze łącznie
4 079 098
40 791
34,28%
Suma
11 897 000
118 970,00
100,00%
Rozliczenia międzyokresowe
(krótkoterminowe)
Wartość na
01.01.2019
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2019
Subskrypcje i opłaty licencyjne
131 914,48
562 423,75
577 244,81
117 093,42
Polisy i ubezpieczenia
6 749,64
19 666,65
19 212,02
7 204,27
Pozostałe
58 704,86
190 043,75
224 772,76
23 975,85
Rozliczenia międzyokresowe
(krótkoterminowe)
197 368,98
772 134,15
821 229,59
148 273,54
Wyszczególnienie
31.12.2020
31.12.2019
Należności z tytułu podatku dochodowego
101 355,00
293 131,00
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
31.12.2020
31.12.2019
w pozostałych jednostkach
114 054,23
0,00
transakcje forward
114 054,23
0,00
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
114 054,23
0,00
40
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną
Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec spółki oraz nabywania przez
akcjonariuszy akcji spółki.
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN
Kapitał podstawowy
Liczba akcji na
31.12.2019
Wartość nominalna
Udział w kapitale
podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*
2 128 816
21 289
17,89%
Tomasz Jeziorski
696 999
6 970
5,86%
Robert Mikuszewski
659 482
6 595
5,54%
Adrian Dębowski
651 726
6 517
5,48%
Greenlight FIZ AN
1 750 000
17 500
14,71%
Fundusze Aviva TFI
1 284 849
12 848
10,80%
NN OFE
1 179 586
11 796
9,91%
Pozostali akcjonariusze łącznie
3 545 542
35 455
29,81%
Suma
11 897 000
118 970,00
100,00%
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Mariuszem Szynalikiem, Rafałem
Wrońskim, Adrianem Półtorakiem, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki
wobec spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji spółki. Liczba akcji wynika z zawiadomienia otrzymanego przez Spółkę
w dniu 8 października 2019 roku
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN
Nota 20 Zyski zatrzymane
Zmiany w zyskach zatrzymanych
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek roku
-4 840 815,97
9 049 191,48
Wynik okresu
7 915 719,88
-13 890 007,45
Zyski zatrzymane
3 074 903,91
-4 840 815,97
Nota 21 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2020
31.12.2019
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
445 473,00
603 386,00
odniesionych na wynik finansowy
445 473,00
603 386,00
odniesionych na kapitał własny
0,00
639 228,00
Zwiększenia
193 755,00
0,00
odniesione na wynik finansowy
193 755,00
0,00
odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
157 913,00
odniesione na wynik finansowy
0,00
157 913,00
odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, w tym:
639 228,00
445 473,00
odniesionych na wynik finansowy
639 228,00
445 473,00
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
41
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 22 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe)
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2020
31.12.2019
Wobec pozostałych jednostek
2 040 731,01
2 750 128,60
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 040 731,01
2 750 128,60
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 040 731,01
2 750 128,60
Nota 23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Nota 23.1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
których podstawą są różnice przejściowe wynikające z:
31.12.2020
31.12.2019
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym dotyczący
roku poprzedniego
2 997 315,85
2 028 580,11
Wycena kontraktów forward
114 054,23
0,00
Opłaty dotyczące leasingu finansowego
0,00
64 967,73
Różnice kursowe
88 464,11
52 794,51
Różnica między wartością podatkową i bilansową środków
trwałych
164 526,94
198 251,14
razem
3 364 361,13
2 344 593,49
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(19%)
639 228
445 473
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 820 502,71
3 142 447,19
Pozostałe zobowiązania
282 514,14
301 342,53
Rozliczenia międzyokresowe bierne
238 687,83
228 834,49
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
3 341 704,68
3 672 624,21
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2020
31.12.2019
Wobec jednostek powiązanych
1 622 785,37
2 478 655,49
Wobec pozostałych jednostek
1 197 717,34
663 791,70
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 820 502,71
3 142 447,19
42
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 23.1.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2020
31.12.2019
do miesiąca
1 805 350,93
663 791,70
powyżej miesiąca do 3 miesięcy
405 755,11
1 698 597,60
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
powyżej 1 roku
0,00
0,00
przeterminowane
609 396,67
780 057,89
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto razem
2 820 502,71
3 142 447,19
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane
31.12.2020
31.12.2019
do miesiąca
609 396,67
780 057,89
powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0,00
0,00
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
powyżej 1 roku
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane
609 396,67
780 057,89
Nota 23.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
31.12.2020
31.12.2019
Wobec pozostałych jednostek
282 514,14
301 342,53
Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
Transakcje forward
0,00
0,00
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
141 835,32
119 467,34
Wynagrodzenia
140 678,82
181 875,19
Inne
0,00
0,00
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
282 514,14
301 342,53
Nota 23.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Wartość na
01.01.2020
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2020
Kwoty gwarantowane rozliczane z
uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży
228 334,49
62 555,01
52 201,67
238 687,83
Opłaty licencyjne
500,00
0,00
500,00
0,00
Rozliczenia międzyokresowe bierne
228 834,49
62 555,01
52 701,67
238 687,83
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Wartość na
01.01.2019
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2019
Kwoty gwarantowane rozliczane z
uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży
0,00
228 334,49
0,00
228 334,49
Opłaty licencyjne
56 400,00
0,00
55 900,00
500,00
Rozliczenia międzyokresowe bierne
56 400,00
228 334,49
55 900,00
228 834,49
43
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 24 Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje
i poręczenia, także wekslowe
W dniu 10.06.2014 r. Jednostka podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach.
Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca
płatności.
W dniu 20.06.2017 r. Jednostka podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158 739,84
PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel in blanco z deklaracja wekslową
W dniu 13.11.2019 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu Opracowanie systemu umożliwiającego automatyczne
generowanie nowych poziomów rozgrywki do gier typu „match-3”, przy jednoczesnym, stałym podnoszeniu jakości
tych poziomów, dzięki zdolności samouczenia się oraz predykcji zachowania graczy. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma
prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 319 069,34 PLN, podlegającego
zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta
Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 15.01.2020 r. Jednostka podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych i pochodnych wraz
z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco.
W dniu 24.09.2020 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości
postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach
mobilnych”. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego
dofinansowania do wartości 2 599 802,77 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości
podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 24.09.2020 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji zachowania
mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy,
z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia. Narodowe
Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do
wartości 4 036 775,67 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi
od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
Nota 25.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
31.12.2020
31.12.2019
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
6 369,33
14 646,37
na niewykorzystane urlopy
6 369,33
14 646,37
Pozostałe rezerwy
531 691,99
324 231,48
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego
45 000,00
45 000,00
rezerwa na usługi prawne
166 000,00
12 000,00
rezerwa na tantiemy
320 691,99
267 231,48
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
538 061,32
338 877,85
44
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 25.2 Zmiany stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Wyszczególnienie
Wartość na
01.01.2020
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość na
31.12.2020
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne
14 646,37
0,00
0,00
8 277,04
6 369,33
a) na niewykorzystane urlopy
14 646,37
0,00
0,00
8 277,04
6 369,33
Pozostałe rezerwy
324 231,48
531 691,99
0,00
324 231,48
531 691,99
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
45 000,00
45 000,00
0,00
45 000,00
45 000,00
b) rezerwa na tantiemy
267 231,48
320 691,99
0,00
267 231,48
320 691,99
c) rezerwa na usługi prawne
12 000,00
166 000,00
0,00
12 000,00
166 000,00
Pozostałe rezerwy
(krótkoterminowe)
338 877,85
531 691,99
0,00
332 508,52
538 061,32
Wyszczególnienie
Wartość na
01.01.2019
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość na
31.12.2019
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne
28 669,53
14 646,37
0,00
28 669,53
14 646,37
a) na niewykorzystane urlopy
28 669,53
14 646,37
0,00
28 669,53
14 646,37
Pozostałe rezerwy
208 938,35
354 231,48
0,00
238 938,35
324 231,48
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
33 000,00
75 000,00
0,00
63 000,00
45 000,00
b) rezerwa na tantiemy
175 938,35
267 231,48
0,00
175 938,35
267 231 ,48
c) rezerwa na usługi prawne
0,00
12 000,00
0,00
0,00
12 000,00
Pozostałe rezerwy
(krótkoterminowe)
175 938,35
267 231,48
0,00
175 938,35
338 877,85
Nota 26 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowy)
Nota 27 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy
Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki zysk z roku 2020 w kwocie 7 915 719,88 PLN zostanie przekazany na pokrycie strat z lat
ubiegłych.
Nota 28 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
W roku 2020 Zarząd Spółki dominującej podjął decyzje o likwidacji Spółek zależnych w trakcie 2021 roku. W miesiącu styczniu
2021 rozpoczęły się prace polegające na przeniesieniu operacji gospodarczych. Pracownicy Spółek zależnych zostali zatrudnieni
w Artifex Mundi S. A. na mocy umów o pracę i umów B2B jak również zakupiono cały niezbędny sprzęt i wyposażenie
z podległych Spółek. Proces likwidacyjny nie został rozpoczęty.
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2020
31.12.2019
Wobec pozostałych jednostek
736 885,53
840 053,61
Zobowiązania z tytułu leasingu
736 885,53
840 053,61
Zobowiązania z tytułu leasingu
736 885,53
840 053,61
45
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 29 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 30.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
a) ryzyko kredytowe,
b) ryzyko płynności,
c) ryzyko rynkowe:
− ryzyko walutowe,
− ryzyko stopy procentowej,
− inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich
zobowiązań na rzecz Spółki i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku
należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Podstawowe segmenty działalności Spółki - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony
na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż tych segmentów kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się
na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje,
że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Spółka stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy
ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring
należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na
należności. Spółka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych)
instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Spółki w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze
zobowiązaniami finansowymi. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu
budżetu Spółka występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych.
W zakresie zewnętrznego finansowania Jednostka dominująca oraz Spółki zależne na dzień bilansowy nie korzystają
z kredytów bankowych.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków
pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje
ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim
związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej
przez Spółkę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona
narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego
względem walut obcych, głównie USD i EUR.
Większość umów, w których Spółka Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głównie
w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Spółki zjawiskiem niepożądanym,
który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A.
częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego
wyeliminowania ciążącego na Spółce ryzyka walutowego.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy
środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Spółka nie
lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. Spółka nie korzysta z zewnętrznych
instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym nie była narażona na zmiany
przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
46
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków
pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy
procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla
poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych
instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych,
z którymi związane jest ryzyko cenowe. Spółka nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację
ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Spółki zmierzały do zminimalizowania
negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Ostateczny wpływ na działalność Spółki jest w chwili obecnej nieznany,
a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą
Spółki.
47
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej
31.12.2020
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
Pozostałe
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
wyceniane w wartości godziwej ze
zmianami w kapitale
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
-
-
104 036,68
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
3 269 517,85
-
Inne należności niż wymienione powyżej,
będące aktywami finansowymi
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
Środki pieniężne
-
-
-
9 961 034,08
48
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej
31.12.2020
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
wyceniane w wartości godziwej ze
zmianami w kapitale
rachunkowość zabezpieczeń
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
Leasing finansowy
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
2 820 502,71
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące
zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
49
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej
31.12.2019
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
pozostałe
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
wyceniane w wartości godziwej ze
zmianami w kapitale
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
-
-
100 150,82
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
2 635 382,37
-
Inne należności niż wymienione powyżej,
będące aktywami finansowymi
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
Środki pieniężne
-
-
-
3 771 652,09
50
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2019
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
wyceniane w wartości godziwej
ze zmianami w kapitale
rachunkowość zabezpieczeń
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
3 142 447,19
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami
finansowymi
-
-
-
51
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Analiza wrażliwości
Ryzyko walutowe 01.01.2020 – 31.12.2020
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość księgowa
instrumentów
finansowych
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(wzrost 10%)
Wpływ na kapitał
własny (wzrost 10%)
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(spadek 10%)
Wpływ na kapitał
własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
104 036,68
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
3 269 517,85
232 639,91
-
-232 639,91
-
Inne należności niż wymienione powyżej,
będące aktywami finansowymi
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
114 054,23
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Środki pieniężne
9 961 034,08
244 732,65
-
-244 732,65
-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
2 777 616,54
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 820 502,71
69 242,62
-
-69 242,62
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej,
będące zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
-
-
52
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Ryzyko walutowe 01.01.2019 – 31.12.2019
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość księgowa
instrumentów
finansowych
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(wzrost 10%)
Wpływ na kapitał
własny (wzrost 10%)
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(spadek 10%)
Wpływ na kapitał
własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
100 150,82
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
2 635 382,37
185 957,53
-
-185 957,53
-
Inne należności niż wymienione powyżej,
będące aktywami finansowymi
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Środki pieniężne
3 771 652,09
232 180,22
-
-232 180,22
-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
3 590 182,21
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 142 447,19
35 995,94
-
-35 995,94
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej,
będące zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
-
-
53
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 30.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji
planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom,
a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika
kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony
o wartości niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych
zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań
z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy
rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5,
natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.
Wyszczególnienie
31.12.2020
31.12.2019
Kapitał własny
27 832 655,29
21 161 500,52
Aktywa niematerialne i prawne
171 155,26
297 495,29
Kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne
27 661 500,03
20 864 005,23
Suma bilansowa
35 129 265,83
27 912 415,03
Wskaźnik kapitału własnego
0,79
0,75
Wyszczególnienie
31.12.2019
31.12.2018
Wynik na dzialalności operacyjnej
-15 645 354,42
-14 462 852,13
Korekty o:
a) amortyzacja gier komputerowych
6 212 428,68
11 071 127,13
b) amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
374 499,59
319 237,60
c) wpływ MSSF 16
754 385,72
0,00
EBTIDA
-8 304 040,43
-3 072 487,40
Korekta o:
a) odpisy aktualizujące wartość gier
19 322 040,89
17 596 890,68
b) sprzedaż w 2018 roku praw do dwóch gier z segmentu free-to-play
0,00
2 964 000,00
c) odpis należności od G5
759 450,90
0,00
EBITDA znormalizowana
11 777 451,36
17 488 403,28
EBITDA znormalizowana bez wpływu MSSF 16
11 023 065,64
17 488 403,28
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
3 315 163,08
199 280,22
Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA
0,28
0,01
54
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 31 Zatrudnienie
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2020 r. (w osobach)
Razem
pracownicy
umysłowi
pracownicy
fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
10
7
3
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2019 r. (w osobach)
Razem
pracownicy
umysłowi
pracownicy
fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
17
14
3
Nota 32 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy
ul. Połczyńskiej 31A.
Za wykonane badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości
30.000,00 PLN netto, natomiast za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwota 15.000,00 PLN netto.
Nota 33 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających
i nadzorujących udzielone przez Spółkę
W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i
powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej transakcji polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.
55
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Nota 34 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2020 roku następująco:
Powiązania kapitałowe i osobowe:
Nazwa jednostki
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zakup brutto
-Artifex
Mundi S.A.
Zakup
brutto -
jednostki
powiązane
Saldo
należności
Saldo
zobowiązań
Otrzymana
dywidenda
2020 r.
Charakter współpracy
Modrzew z Daleka
Sp. z o. o.
Spółka posiada 100% udziałów
spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.
8 610,00
5 114 761,12
0,00
0,00
417 797,67
0,00
Umowa ramowa
i miesięczne zlecenia;
umowa o prowadzenie
księgowości
AM Game Studios
Sp. z o. o.
Spółka posiada 100% udziałów
spółki AM Game Studios Sp. z o. o.
1 324 473,64
6 227 372,43
0,00
0,00
1 204 987,70
0,00
Umowa o współpracy
dotycząca produkcji gier;
umowa o prowadzenie
księgowości; umowa
najmu
Greenlight Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty
Aktywów Niepublicznych
Fundusz posiada 13,06% akcji
Artifex Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
Fundusze Aviva TFI
Fundusze posiadają 9,97% akcji
Artifex Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
NN OFE
Fundusz posiada 11,76% akcji
Artifex Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
Tomasz Grudziński
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Prezes Zarządu
Spółki do 30.09.2020 od
01.10.2020 Członek RN posiadający
903 050 akcji (tj. 7,59%) w Spółce
Artifex Mundi S.A.
0,00
70 560,21
74 939,00
0,00
1 301,01
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji
Przewodniczącego RN,
umowa o pracę, umowa
cywilnoprawna
Kamil Urbanek
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Zarządu
Spółki posiadający posiadający
326 400 akcji (tj. 2,74%) w Spółce
Artifex Mundi S.A.
0,00
88 800,00
59 902,66
0,00
9 968,62
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka Zarządu,
umowa o pracę, umowa
cywilnoprawna,
Powołanie na Prezesa
Spółki zależnej
56
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Przemysław Błaszczyk
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Zarządu do
dnia 30.09.2020, Prezes Zarządu
od dnia 01.10.2020
0,00
378 011,80
0,00
0,00
30 823,80
nie dotyczy
Umowa na świadczenie
usług, powołanie na
pełnienie funkcji Członka
Zarządu
Rafał Wroński
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej posiadający 396 707
akcji (tj. 3,33%) w Spółce Artifex
Mundi S.A.
0,00
59 763,72
92 037,03
0,00
973,60
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
Członka RN
Ewelina Nowakowska
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej
0,00
20 190,10
0,00
0,00
2 000,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Robert Ditrych
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej od dnia 12.06.2017
0,00
32 380,20
0,00
0,00
1 939,03
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Filip Gorczyca
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej od dnia 25.06.2019
0,00
33 658,18
0,00
0,00
4 000,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Adam Markiel
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej od dnia 25.06.2019
0,00
11 920,42
0,00
0,00
970,60
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Łukasz Mazurkiewicz
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Prezes Zarządu
Spółki zależnej, Prokurent
0,00
103 048,00
27 257,03
0,00
28 782,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Prezesa Zarządu
Spółki zależnej,
Powołanie na
Prokurenta, umowa o
współpracy
Robert Mikuszewski
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Zarządu od
dnia 30.09.2020 posiadający 659
482 akcji (tj. 5,54%) w Spółce
Artifex Mundi S. A.
0,00
34 324 ,57
122 508,00
0,00
11 999,72
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka Zarządu
57
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Powiązania rodzinne:
Nazwa jednostki
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zakup
brutto
Saldo
należności
Saldo
zobowiązań
Charakter
współpracy
Bożena i Bogdan
Grudzińscy
Rodzice Pana Tomasza
Grudzińskiego oraz
Jakuba Grudzińskiego
0,00
1 333,34
0,00
0,00
umowa najmu
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2020 r. na warunkach nieodbiegających od warunków
rynkowych.
58
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 roku następująco:
Powiązania kapitałowe i osobowe:
Nazwa jednostki
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zakup brutto -
Artifex Mundi
S.A.
Zakup
brutto -
jednostki
powiązane
Saldo
należności
Saldo
zobowiązań
Otrzymana
dywidenda
2019 r.
Charakter współpracy
Modrzew z Daleka
Sp. z o. o.
Spółka posiada 100%
udziałów spółki Modrzew z
Daleka Sp. z o. o.
7 995,00
10 010 203,56
0,00
615,00
714 769,06
231 990,62
Umowa ramowa
i miesięczne zlecenia;
umowa o prowadzenie
księgowości
AM Game Studios
Sp. z o. o.
Spółka posiada 100%
udziałów spółki AM Game
Studios Sp. z o. o.
1 231 168,13
8 302 213,36
0,00
99 400,75
1 763 886,43
586 039,99
Umowa o współpracy
dotycząca produkcji gier;
umowa o prowadzenie
księgowości; umowa
najmu
Greenlight Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty
Aktywów Niepublicznych
Fundusz posiada 14,71%
akcji Artifex Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
Fundusze Aviva TFI
Fundusze posiadają
10,80% akcji Artifex Mundi
S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
NN OFE
Fundusz posiada 9,91%
akcji Artifex Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
Tomasz Grudziński
Członek kluczowego
personelu kierowniczego;
Prezes Zarządu Spółki
posiadający 797 050 akcji
(tj. 6,70%) w Spółce Artifex
Mundi S.A.
0,00
88 800,00
12 300,00
0,00
6 184,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Prezesa, umowa o
pracę, umowa
cywilnoprawna
Kamil Urbanek
Członek kluczowego
personelu kierowniczego;
Członek Zarządu Spółki
posiadający posiadający
306 400 akcji (tj. 2,58%) w
Spółce Artifex Mundi S.A.
w Spółce Artifex Mundi
S.A.
0,00
88 800,00
61 893,60
0,00
6 184,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka Zarządu,
umowa o pracę, umowa
cywilnoprawna
59
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Przemysław Błaszczyk
Członek kluczowego
personelu kierowniczego;
Członek Zarządu od dnia
26.02.2019
0,00
387 816,38
0,00
0,00
32 591,31
nie dotyczy
Umowa na świadczenie
usług, powołanie na
pełnienie funkcji Członka
Zarządu
Rafał Wroński
Członek kluczowego
personelu kierowniczego;
Członek Rady Nadzorczej
posiadający 349 210 akcji
(tj. 2,94%) w Spółce Artifex
Mundi S.A.
0,00
8 000,00
74 400,00
0,00
1 493,07
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Przewodniczącego
RN
Ewelina Nowakowska
Członek kluczowego
personelu kierowniczego;
Członek Rady Nadzorczej
0,00
8 000,00
0,00
0,00
1 493,07
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Robert Ditrych
Członek kluczowego
personelu kierowniczego;
Członek Rady Nadzorczej
od dnia 12.06.2017
0,00
32 895,24
0,00
0,00
2 000,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Filip Gorczyca
Członek kluczowego
personelu kierowniczego;
Członek Rady Nadzorczej
od dnia 25.06.2019
0,00
4 000,00
0,00
0,00
1 493,07
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Adam Markiel
Członek kluczowego
personelu kierowniczego;
Członek Rady Nadzorczej
od dnia 25.06.2019
0,00
4 000,00
0,00
0,00
1 493,07
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
60
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Powiązania rodzinne:
Wyszczególnienie
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zakup
brutto
Saldo
należności
Saldo
zobowiązań
Charakter
współpracy
Bożena i Bogdan
Grudzińscy
Rodzice Pana Tomasza
Grudzińskiego oraz Jakuba
Grudzińskiego; do dnia
31.12.2018 jako wspólnicy spółki
Zakład Systemów
Komputerowych ZSK Progres s. c.
246,00
3 631,02
0,00
0,00
umowa
najmu
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2019 r. na warunkach nieodbiegających od warunków
rynkowych.
Nota 35 Szacunki księgowe i założenia
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele
informacji zawartych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd
Spółki weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje
lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2020 roku mogą w przyszłości ulec zmianie.
Główne szacunki i subiektywna ocena zostały opisane w następujących notach:
1. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono
w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 9.2 i 10.2.
2. Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości oraz w nocie 9.2 i 10.2.
3. Trwała utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych - – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości oraz w nocie 11.1 i 11.2.
4. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono
w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.1 i 14.2.
5. Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości oraz w nocie 14.2.
6. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - omówiono w opisie przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.1.1, 15.1.2, 15.1.3 i 15.2.
7. Rezerwy – założenia do tworzenia rezerw - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz
w nocie 25.1 i 25.2.
8. Leasing – założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta - omówiono we wpływie nowych i zmienionych
standardów i interpretacji oraz w nocie 22 i 26.
9. Podatek dochodowy – założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego –
omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 7, 8, 13 i 21.
10. Przychody – ujęcie przychodów należnych Spółce - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz
w nocie 1.1, 1.2, 2 i 5.
Nota 36 Inne informacje
Zdarzeniem, mającym istotny wpływ na bieżącą działalność Spółki i Grupy Kapitałowej oraz bieżące i przyszłe wyniki finansowe
Spółki i Grupy, jest pandemia COVID-19 oraz będące jej konsekwencją ograniczenia życia społecznego i gospodarczego.
W IV kw. 2020 r., w odpowiedzi na pogorszenie sytuacji epidemiologicznej Grupa zmodyfikowała tryb pracy organizacji, w
większym stopniu wdrażając model pracy zdalnej oraz hybrydowej, utrzymując wysoki reżim sanitarny, dostosowywany do
aktualnych wytycznych organów administracyjnych. W minionym kwartale oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania
Grupa prowadziła zintensyfikowany monitoring wpływu pandemii na działalność operacyjną Grupy, w tym m.in. na prace
deweloperskie w ramach realizowanych projektów gier oraz proces wydawniczy już gotowych tytułów.
61
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Pandemia COVID-19 oraz służące jej przeciwdziałaniu administracyjne ograniczenia życia społecznego i gospodarczego
wprowadzone, w różnych okresach i w różnym wymiarze w większości istotnych, z perspektywy biznesu Grupy, krajach całego
świata, wpłynęły na wzrost popytu na rozrywkę oferowaną drogą cyfrową. W ocenie Zarządu Spółki wskazany okresowy wzrost
popytu na rozrywkę oferowaną drogą cyfrową nie miał, w IV kw. 2020 r. oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania, tak
istotnego wpływu na wyniki sprzedaży Grupy, jak ograniczenia wprowadzone w okresie I i II kw. 2020 r.
W ocenie Zarządu Spółki pandemia dalej ma i będzie mieć w dającej się do przewidzenia przyszłości istotny wpływ na globalny
rynek gier m.in. poprzez wymuszone ograniczenie prowadzenie tradycyjnych działań marketingowych w postaci udziału
w targach gier, konferencji, pokazów gier etc., jak również dalszą popularyzację i rozwój cyfrowych kanałów sprzedaży gier.
Zarząd Spółki dopuszcza, że ze względu na negatywny wpływ pandemii na globalną gospodarkę pandemia może mieć,
w perspektywie średnioterminowej, negatywny wpływ na działalność Grupy poprzez ograniczanie popytu ze strony
konsumentów ze względu na pogorszenie ich kondycji finansowej.
Tomasz Grudziński
Prezes Zarządu
Kamil Urbanek
Członek Zarządu
Przemysław Błaszczyk
Członek Zarządu
Zabrze, 31 marca 2021 roku
