Raport

Grant Thornton Polska

Sp. z o.o. sp. k.

ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E

61-131 Poznań

Polska

T +48 61 62 51 100

F +48 61 62 51 101

www.GrantThornton.pl

Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo

Member of Grant Thornton International Ltd

Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa. Firma audytorska nr 4055.

Komplementariusz: Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Tomasz Wróblewski – Prezes Zarządu, Dariusz Bednarski – Wiceprezes Zarządu,

Jan Letkiewicz – Wiceprezes Zarządu. Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-25-45-999, REGON: 302021882.

Rachunek bankowy: 31 1090 1476 0000 0001 3554 7340. Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0000407558.

Sprawozdanie

niezależnego

biegłego rewidenta

z badania rocznego

sprawozdania finansowego

Dla Akcjonariuszy VIGO System S.A.

Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego

Opinia

Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego VIGO System S.A. (Spółka) z siedzibą

w Ożarowie Mazowieckim, ul. Poznańska 129/133, na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej

sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian

w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu,

informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.

Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe:

 przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia

2020 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym

dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie

rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

 zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

 jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i postanowieniami statutu

Spółki.

Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu wydanym z dniem niniejszego

sprawozdania z badania.

Podstawa opinii

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z

 ustawą z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2020 roku poz. 1415) (Ustawa o biegłych rewidentach),

 Międzynarodowymi Standardami Badania w wersji przyjętej jako Krajowe Standardy Badania (KSB)

uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 roku, z

późniejszymi zmianami oraz

 rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku

w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych

jednostek interesu publicznego, uchylającym decyzję Komisji 2005/909/WE (Dz. Urz. UE L 158 z

27.05.2014, str. 77 oraz Dz. Urz. UE L 170 z 11.06.2014, str. 66) (Rozporządzenie 537/2014).

Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie rocznego sprawozdania finansowego.

Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym kodeksem etyki zawodowych księgowych (w tym

Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady Międzynarodowych Standardów Etycznych dla

Księgowych (Kodeks IESBA) przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia

25 marca 2019 roku jako zasady etyki zawodowej biegłych rewidentów oraz z innymi wymogami etycznymi,

które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce. W szczególności w trakcie

przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Spółki

zgodnie z wymogami niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu

537/2014. Ponadto wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IESBA.

Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla

naszej opinii.

Kluczowe sprawy badania

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej znaczące

podczas badania rocznego sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one

najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka

istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego

badania rocznego sprawozdania finansowego jako całości oraz uwzględniliśmy je przy formułowaniu naszej

opinii o tym sprawozdaniu. Poniżej podsumowaliśmy również naszą reakcję na te rodzaje ryzyka,

a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne, przedstawiliśmy najważniejsze spostrzeżenia związane z

tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych spraw.

Ryzyko ominięcia kontroli wewnętrznej

przez kierownictwo

Reakcja biegłego rewidenta

Z uwagi na trudny do przewidzenia sposób

obejścia kontroli wewnętrznej, jest to ryzyko

wystąpienia istotnego zniekształcenia

powstałego w wyniku oszustwa, dlatego

zidentyfikowaliśmy je jako ryzyko znaczące

zgodnie z Krajowym Standardem Badania 240

w brzmieniu Międzynarodowego Standardu

Badania 240 Odpowiedzialność biegłego

rewidenta podczas badania sprawozdań

finansowych dotycząca oszustw.

W ramach badania przeprowadziliśmy następujące

procedury w zakresie szacunków Zarządu:

 ocena polityki rachunkowości w zakresie

kalkulacji odpisów aktualizujących,

 weryfikacja odpisów aktualizujących

należności oraz zapasów,

 weryfikacja rezerw i związanych z nimi

szacunków, testy na potwierdzenie

kompletności i poprawności ujęcia rezerw,

 weryfikacja testów na utratę wartości

aktywów trwałych, w tym nakładów na prace

rozwojowe w toku.

Ponadto przeprowadziliśmy na wybranej próbie

analizę nietypowych i istotnych transakcji,

przeprowadziliśmy

również analizę próby dokumentów księgowanych

ręcznie.

Ryzyko związane z rozpoznaniem

przychodów ze sprzedaży na skutek błędu

lub oszustwa

Reakcja biegłego rewidenta

Przychody Spółki w roku zakończonym dnia 31

grudnia 2020 roku wynosiły 53 451 tys. złotych.

Przychody ze sprzedaży rozpoznawane i

ujmowane są zgodnie z MSSF 15 Przychody z

umów z klientami.

Istotnym elementem w ocenie prawidłowości

ujęcia przychodów ze sprzedaży jest ocena,

kiedy nabywca uzyska kontrolę nad produktem,

czyli w którym momencie będzie miał

możliwość kierowania i uzyskiwania korzyści z

produktu. Ocena momentu przekazania prawa

do kierowania i uzyskiwania korzyści zależna

jest od zbadania okoliczności towarzyszących

transakcji i rozważenia, czy przeniesienie

kontroli następuje w momencie bądź na

przestrzeni czasu. W przypadku ujęcia

przychodu w momencie, Spółka stosuje w

szczególności reguły INCOTERMS 2010

ustalone z kontrahentami. Główną zasadą jaką

stosuje Spółka jest reguła EXW oznaczająca,

że momentem uznania dostawy za

zrealizowaną jest moment postawienia

produktów do dyspozycji nabywcy w

oznaczonym miejscu.

Powoduje to ryzyko niewłaściwego rozpoznania

przychodów w odpowiednim okresie

sprawozdawczym.

Ponadto, ocenie i osądom podlega

przyporządkowanie ustalonej ceny

transakcyjnej do poszczególnych obowiązków

w ramach zawartej umowy z klientem. W

przypadku Spółki, co do zasady identyfikowany

jest jeden obowiązek związany z wypełnieniem

obietnicy przekazania klientowi produktów, a

ceną transakcyjną jest wynagrodzenie

określone w zamówieniu z klientem.

Istnieje ryzyko, że jeżeli umowa zawiera

odrębne obowiązki do wypełnienia, cena

transakcji powinna być odpowiednio do nich

przypisana na podstawie ceny indywidualnej za

jaką Spółka może odrębnie sprzedać dobro lub

usługi.

Polityka rachunkowości dotycząca metody

ujmowania przychodów została opisana w

sprawozdaniu finansowym w nocie 2.11.18.

Procedury audytowe przeprowadzone w tym obszarze

obejmowały między innymi:

 przegląd polityki rachunkowości w części

dotyczącej rozpoznawania przychodów i

ocenę zgodności tych zasad z MSSF 15,

 weryfikację kluczowych procesów sprzedaży

w tym ocenę zaprojektowania i wdrożenia

procesów kontrolnych,

 szczegółowe badania wiarygodności w

odniesieniu do sprzedaży rozpoznanej w

trakcie roku i uzgodnienie losowo wybranej

próby przychodów ze sprzedaży do

dokumentacji źródłowej oraz ocenę

prawidłowości identyfikacji obowiązków oraz

przypisania do nich ceny transakcyjnej,

 dla sprzedaży z końca roku 2020 oraz

początku roku 2021 wybór istotnych faktur

sprzedaży i weryfikację prawidłowości ujęcia

ich na przełomie okresów sprawozdawczych;

w celu oceny prawidłowości ujęcia sprzedaży

pozyskaliśmy odpowiednie dokumenty

potwierdzające moment przeniesienia

kontroli nad produktem na klienta

(dokumenty transportowe),

 potwierdzenie sald należności na dzień

bilansowy na losowo wybranej próbie

kontrahentów,

 procedury analityczne polegające w

szczególności na analizie miesięcznych

danych oraz trendów.

Ryzyko prawidłowości kwalifikacji nakładów

na prace rozwojowe

Reakcja biegłego rewidenta

Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość

nakładów na prace rozwojowe w toku ujętych w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynosiła

24 667 tys. złotych i stanowiła 15% wartości

aktywów Spółki.

Procedury audytowe przeprowadzone w tym obszarze

obejmowały między innymi:

Ryzyko prawidłowości kwalifikacji nakładów

na prace rozwojowe

Reakcja biegłego rewidenta

Zgodnie z MSR 38 Wartości niematerialne

nakłady na prace rozwojowe są aktywowane

tylko wtedy, gdy spełniają łącznie wszystkie

poniższe kryteria:

 możliwość z technicznego punktu

widzenia, ukończenia składnika

wartości niematerialnych tak aby

nadawały się do użytkowania lub

sprzedaży,

 Spółka ma zamiar ukończenia

składnika wartości niematerialnych

oraz jego użytkowania lub sprzedaży,

 zdolność do użytkowania lub

sprzedaży składnika wartości

niematerialnych,

 Spółka jest w stanie ustalić sposób w

jaki składnik wartości niematerialnych

będzie wytwarzał prawdopodobne

przyszłe korzyści ekonomiczne,

 dostępność stosowanych środków

technicznych, finansowych i innych,

które mają służyć ukończeniu prac

rozwojowych oraz użytkowaniu lub

sprzedaży składnika aktywów,

 możliwość wiarygodnego ustalenia

nakładów poniesionych w czasie prac

rozwojowych.

Dokonanie prawidłowego rozliczenia nakładów

na projekty rozwojowe na część aktywowaną i

odnoszoną na wynik finansowy wymaga

dokonania wielu osądów, przyjęcia wielu

założeń oraz oszacowania ich wartości.

Polityka rachunkowości Spółki w zakresie

ujmowania i wyceny nakładów na prace

rozwojowe opisana została w punkcie 2.11.3

sprawozdania finansowego.

 przegląd polityki rachunkowości w części

dotyczącej aktywowania nakładów na prace

rozwojowe zgodnie z MSR 38,

 rozmowy z Zarządem oraz osobami

odpowiedzialnymi za realizację projektów

rozwojowych na temat zasadności

ujmowania nakładów na prace rozwojowe w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej,

 weryfikację kluczowych procesów

związanych z nakładami na prace rozwojowe

w tym ocenę zaprojektowania i wdrożenia

procesów kontrolnych,

 analizę założeń i osądów Zarządu w zakresie

aktywowania nakładów jak i również

kontynowania prac zmierzających do ich

zakończenia i oddania do użytkowania,

 analizę korzyści szacowanych przez Zarząd,

które możliwe są do osiągnięcia poprzez

realizację prac rozwojowych,

 testy analityczne w zakresie nakładów

aktywowanych w trakcie 2020 roku oraz

ocenę kompletności i prawidłowości

zwiększeń,

 testy szczegółowe na wybranej próbie

polegające na uzgodnieniu nakładów do

odpowiednich dokumentów źródłowych, co

pozwoliło na potwierdzenie prawidłowości

aktywowania nakładów.

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za roczne sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg

rachunkowych, rocznego sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji

majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego i przepływów pieniężnych Spółki zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej,

przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz obowiązującymi przepisami prawa a także statutem Spółki.

Zarząd Spółki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla

sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia

spowodowanego oszustwem lub błędem.

Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Spółki do

kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją

działalności oraz za przyjęcie założenia kontynuowania działalności, z wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd albo

zamierza dokonać likwidacji Spółki, albo zaniechać prowadzenia działalności albo nie ma żadnej realnej

alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.

Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku poz. 217 z

późniejszymi zmianami) (Ustawa o rachunkowości) Zarząd oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki są

zobowiązani do zapewnienia, aby roczne sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane

w Ustawie o rachunkowości. Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu

sprawozdawczości finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie rocznego sprawozdania finansowego

Naszym celem jest uzyskanie racjonalnej pewności, czy roczne sprawozdanie finansowe jako całość nie

zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z

badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie

gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie.

Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można

racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników

podjęte na podstawie tego rocznego sprawozdania finansowego.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywności lub skuteczności

prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub w przyszłości.

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a także:

 identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia rocznego sprawozdania finansowego

spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania

odpowiadające na te ryzyka i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby

stanowić podstawę naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia wynikającego z

oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może być związane ze

zmową, fałszerstwem, celowymi pominięciami, wprowadzeniem w błąd lub obejściem kontroli

wewnętrznej;

 uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur

badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat

skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;

 oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz racjonalność

szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki;

 oceniamy odpowiedniość przyjęcia przez Zarząd Spółki założenia kontynuacji działalności oraz, na

podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami

lub warunkami, które mogą podawać w znaczącą wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji

działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas

zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na związane z tym ujawnienia w

rocznym sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, zmodyfikowanie

naszej opinii. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia

naszego sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą

spowodować, że Spółka nie będzie kontynuować działalności;

 oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość rocznego sprawozdania finansowego, w tym

ujawnienia, oraz czy roczne sprawozdanie finansowe przedstawia będące jego podstawą transakcje i

zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.

Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie przeprowadzenia

badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej,

które zidentyfikujemy podczas badania.

Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych

dotyczących niezależności oraz informujemy ją o wszystkich powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby

być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie,

informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach.

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej określiliśmy te sprawy, które były najbardziej znaczące

podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy i dlatego uznaliśmy je za kluczowe

sprawy badania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że przepisy prawa

lub regulacje zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że

kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie

oczekiwać, że negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści dla interesu publicznego wynikające z

upublicznienia takiej informacji.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności

Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020

roku wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnioną częścią tego

sprawozdania z działalności oraz raport roczny za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku (z

wyłączeniem rocznego sprawozdania finansowego i naszego sprawozdania biegłego rewidenta).

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej

Za sporządzenie innych informacji zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami

prawa odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Ponadto Zarząd oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki są

zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w Ustawie

o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Nasza opinia o rocznym sprawozdaniu finansowym nie obejmuje innych informacji i nie wyrażamy o nich żadnej

formy zapewnienia wynikającej z KSB. W związku z badaniem rocznego sprawozdania finansowego naszym

obowiązkiem jest zapoznanie się z innymi informacjami, i podczas wykonywania tego, rozpatrzenie, czy są one

istotnie niespójne z rocznym sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w

inny sposób wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy stwierdzimy istotne

zniekształcenia innych informacji, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z

badania. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach jest również wydanie

opinii, czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami oraz czy jest zgodne z

informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani do wydania

opinii, czy Spółka w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła wymagane informacje.

Opinia na temat sprawozdania z działalności

Naszym zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie

przepisami, to jest zgodnie z postanowieniami art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz § 70 Rozporządzenia

Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych

przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757)

(Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych) i jest zgodne z informacjami zawartymi

w załączonym rocznym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, oświadczamy, iż w świetle wiedzy o Spółce i jej

otoczeniu uzyskanej podczas badania rocznego sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu

z działalności istotnych zniekształceń.

Opinia na temat oświadczenia o stosowaniu ładu korporacyjnego

Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone

w § 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych. Informacje wskazane w

§ 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych

zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami

oraz informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że nie świadczyliśmy usług niebędących

badaniem, które są zabronione przepisami art. 136 Ustawy o biegłych rewidentach oraz art. 5 ust. 1

Rozporządzenia 537/2014.

Wybór firmy audytorskiej

Zostaliśmy wybrani do badania rocznych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2018, 2019 i 2020 uchwałą

Rady Nadzorczej Spółki z dnia 6 października 2017 roku. Sprawozdania finansowe Spółki badamy

nieprzerwanie począwszy od roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2018 roku.

Elżbieta Grześkowiak

Biegła Rewident nr 5014

Kluczowa biegła rewident przeprowadzająca badanie w imieniu

Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.,

Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, firma audytorska nr 4055

Poznań, 5 marca 2021 roku.