Mo-BRUK S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
ZA OKRES 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
.
str. 2
SPIS TREŚCI
I. WYBRANE DANE FINANSOWE 4
II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5
1. INFORMACJE OGÓLNE 5
2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KOMITETU AUDYTU SPÓŁKI 6
3. JEDNOSTKI POWIĄZANE 7
4. PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
5. DATA ZATWIERDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI 9
6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA 9
7. ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 9
8. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI 13
9. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 14
10. ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO, PRZYJĘTE
PRZY SPORZĄDZANIU JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14
11. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I STWIERDZONE BŁĘDY DOTYCZĄCE LAT POPRZEDNICH I
ICH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁ WŁASNY 34
III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 42
IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 44
V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 45
VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 46
VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 48
1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 48
2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 50
3. WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 50
4. AKCJE I UDZIAŁY 51
5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 51
6. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 51
7. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY 51
8. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE 54
9. ZAPASY 54
.
str. 3
10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 54
11. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 56
12. ŚRODKI PIENIĘŻNE 57
13. POZOSTAŁE AKTYWA 57
14. KAPITAŁ WŁASNY 57
15. REZERWY 59
16. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE 60
17. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 62
18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 63
19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE 63
20. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 64
21. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 65
22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 65
23. SEGMENTY OPERACYJNE 66
24. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 69
25. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 70
26. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 70
27. PRZYCHODY FINANSOWE 70
28. KOSZTY FINANSOWE 71
29. INSTRUMENTY FINANSOWE 71
30. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI
WYKAZANYMI W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 72
31. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ORAZ WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO
PERSONELU SPÓŁKI 73
32. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 74
33. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ 75
34. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 76
35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO 76
36. POZOSTAŁE INFORMACJE 77
.
str. 4
I. WYBRANE DANE FINANSOWE
TYTUŁ
PLN
EUR
01.01.2020-
31.12.2020
01.01.2019-
31.12.2019
01.01.2020-
31.12.2020
01.01.2019-
31.12.2019
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
156 424 763
117 684 523
34 961 830
27 357 307
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
85 088 157
47 867 337
19 017 690
11 127 389
III. Zysk (strata) brutto
86 859 307
48 452 822
19 413 552
11 263 492
IV. Zysk (strata) netto
70 795 680
39 404 360
15 823 240
9 160 059
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
65 544 856
38 877 331
14 649 650
9 037 544
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
7 518 392
-158 016
1 680 404
-36 733
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-57 430 015
-26 664 592
-12 835 937
-6 198 533
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
15 633 233
12 054 722
3 494 117
2 802 278
IX. Średnioważona liczba akcji
3 559 770
3 595 141
3 559 770
3 595 141
X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
19,89
10,96
4,45
2,55
TYTUŁ
PLN
EUR
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
XI. Aktywa razem
193 562 407
182 599 495
41 943 835
42 878 829
XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
44 756 223
56 247 693
9 698 410
13 208 335
XIII. Zobowiązania długoterminowe
26 632 996
34 274 719
5 771 213
8 048 543
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja
19 189 922
22 470 258
4 158 343
5 276 566
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe
18 123 227
21 972 974
3 927 197
5 159 792
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja
2 202 906
2 430 001
477 357
570 624
XV. Kapitał własny
148 806 184
126 351 802
32 245 424
29 670 495
XVI. Kapitał zakładowy
35 128 850
35 728 850
7 612 215
8 390 008
XVII. Liczba akcji
3 512 885
3 572 885
3 512 885
3 572 885
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
42,36
35,36
9,18
8,30
Powyższe dane finansowe za 2020 rok i 2019 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące:
2020 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 złotych / EUR,
2019 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2019 roku – 4,2585 złotych / EUR.
- poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od
1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku) – 4,4742 złotych / EUR oraz roku 2019 (od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019
roku) – 4,3018 złotych / EUR.
.
str. 5
II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego jednostkowe sprawozdanie finansowe:
Mo-BRUK Spółka Akcyjna
nazwa skrócona: Mo-BRUK S.A
z siedzibą w Niecwi 68
33-322 Korzenna
zwana dalej Spółką.
1.2. Sąd Rejestrowy, nr rejestru:
Spółka w okresie od 01 stycznia 2010 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako
Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna.
W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki
w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku
przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Spółce nadano numer statystyczny REGON 120652729 oraz
numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.
1.3. Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
1.4. Miejsce prowadzenia działalności:
Spółka prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach:
• 33-322 Korzenna, Niecew 68,
• 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1,
• 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4,
• 27-530 Ożarów, Karsy 78,
• 33-322 Korzenna, Łęka 115,
• 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99,
• 41-808 Zabrze, ul. Szybowa 7D - działalność prowadzona do 30 września 2020 roku,
• 48-318 Skarbimierz – Osiedle, ul. Smaków 21.
.
str. 6
1.5. Według umowy Spółki przedmiotem działalności Spółki jest:
• Gospodarka odpadami,
• Budowa dróg,
• Produkcja paliw alternatywnych,
• Najem,
• Sprzedaż detaliczna paliw,
• Inna sprzedaż.
1.6. Prezentowane okresy sprawozdawcze:
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2020r. do
31 grudnia 2020r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2019r. do
31 grudnia 2019r.
1.7. Poziom zaokrągleń w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
Spółka zaokrągla cyfry w jednostkowym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN.
2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki
Skład osobowy zarządu w dniu sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego:
• Józef Mokrzycki – Prezes Zarządu
• Elżbieta Mokrzycka – Wiceprezes Zarządu
• Anna Mokrzycka-Nowak – Wiceprezes Zarządu
• Wiktor Mokrzycki – Wiceprezes Zarządu
• Tobiasz Mokrzycki – Wiceprezes Zarządu
W roku obrotowym objętym jednostkowym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia jednostkowego
sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Zarządu Spółki.
W dniu 25 lutego 2020r. Rada Nadzorcza pojęła uchwałę w sprawie powołania Prezesa oraz
Wiceprezesów Zarządu Spółki w niezmienionym składzie na nową wspólną kadencję, która rozpoczęła się
1 maja 2020r. i trwać będzie przez okres 5 lat.
Do dnia 02 marca 2020 roku Rada Nadzorcza Emitenta funkcjonowała w składzie:
• Kazimierz Janik – Przewodniczący Rady nadzorczej
• Jan Basta – Członek Rady Nadzorczej
• Norbert Nowak – Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Pietrzak – Członek Rady Nadzorczej
• Konrad Turzański – Członek Rady Nadzorczej
.
str. 7
W dniu 3 marca 2020r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BUK S.A. Na
posiedzeniu, na podstawie §19 Statutu Spółki, podjęto uchwałę nr 4/2020 w sprawie powołania na Członka
Rady Nadzorczej spółki dominującej Pana Piotra Skrzyńskiego.
Z chwilą powołania do składu Rady Nadzorczej Pana Piotra Skrzyńskiego, przestał pełnić funkcję
dokooptowany wcześniej Członek Rady Nadzorczej Pan Norbert Nowak.
Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza
funkcjonuje w następującym składzie:
• Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Jan Basta Członek Rady Nadzorczej,
• Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej,
• Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej,
• Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej.
Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu
przedstawia się następująco:
• Piotr Pietrzak Przewodniczący Komitetu Audytu
• Jan Basta Członek Komitetu Audytu
• Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu
W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania
finansowego nie dokonano zmian w składzie Komitetu Audytu.
3. Jednostki powiązane
Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego
szczebla).
Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych
konsolidacją jest nieoznaczony.
Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej.
WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB OGÓLNEJ
LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY
Lp.
Nazwa oraz siedziba spółki
% posiadanych
udziałów w
kapitale
% głosów
w organie
stanowiącym spółki
Rodzaj powiązania oraz metoda
konsolidacji
1.
"RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o.
100
100
Konsolidacja pełna
38-460 Jedlicze
ul. Trzecieskiego 14
.
str. 8
4. Podstawa prawna sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku
z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie,
podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z MSR jako statutowych
sprawozdań Spółki począwszy od roku 2011.
Dniem przejścia na MSR Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Spółka dokonała uzgodnień pomiędzy
stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień.
W związku z powyższym niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku
do 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską (MSSF UE).
Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje
przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard
Board - IASB), które składają się z:
• Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS),
• Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz
• Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC)
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone
w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu
sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii
Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE
83/349/EWG z późniejszymi zmianami).
Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002
roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr
243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r.
lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny
być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami
sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF).
Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie
obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie
publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki.
Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału.
.
str. 9
5. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji
Z dniem podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Mo-BRUK S.A. zatwierdza
niniejsze sprawozdanie.
6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich
(PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Spółce.
7. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym
Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych
miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki.
Zarząd podejmuje ciągłe działania związane z zabezpieczeniem przed skutkami COVID-19. Prowadzone
są działania edukacyjne wśród załogi, klientów oraz dostawców mające na celu ograniczenie ryzyka
rozprzestrzeniania się COVID-19.
Zarząd dostrzega potencjalne ryzyko związane z ewentualnym wprowadzeniem kwarantanny na
poszczególnych zakładach Spółki lub u znaczących dostawców. Wprowadzenie takiej kwarantanny
mogłoby zaburzyć realizację dostaw odpadów do naszych oddziałów a ostatecznie mieć negatywny wpływ
na osiągane wyniki finansowe.
Zarząd w sposób ciągły monitoruje zaistniałą sytuację i jej wpływ na gospodarkę. Jest gotowy na bieżąco
do podjęcia działań mających na celu złagodzenie wszelkich negatywnych skutków dla Spółki. Emitent,
ryzyko związane z wpływem pandemii koronawirusa COVID-19 na swoją działalność ocenia jako niskie.
Chociaż w chwili publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego sytuacja wciąż się zmienia,
do tej pory Zarząd nie odnotował negatywnego wpływu na planowaną sprzedaż oraz łańcuch dostaw
jednostki.
Skutki ogłoszonej przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii koronawirusa COVID-19 i
związane z tym działania podejmowane od marca 2020 roku przez administrację rządową Polski oraz
innych krajów Unii Europejskiej, z którymi Spółkę łączą stosunki gospodarcze, w zakresie ograniczenia
działalności niektórych przedsiębiorstw, nie miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie
finansowe Nie można całkowicie wykluczyć, że utrzymujący się stan epidemii nie będzie miał wpływu na
przyszłe wyniki finansowe oraz płynność Spółki w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych
Wypłata dywidendy za rok 2019 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o.
W dniu 31 marca 2020 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o.
podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2019 roku
do dnia 31 grudnia 2019 roku, w wysokości 1 837 554,56 zł na rzecz jedynego wspólnika, spółki
dominującej Mo-BRUK S.A.
.
str. 10
Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2020 roku.
Wypłata dywidendy ma wpływ na wynik jednostkowy Emitenta, natomiast nie ma wpływu na wynik
skonsolidowany.
Wypłata dywidendy z kapitału zapasowego
03 marca 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę
nr 6/2020 o przeznaczeniu z kapitału zapasowego kwoty 12 330 226,35 zł na wypłatę dywidendy dla
akcjonariuszy .
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na
12 marca 2020 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 19 marca 2020 roku.
Wypłacie dywidendy nie zostały objęte akcje własne nabyte przez Spółkę w celu umorzenia w ilości 60 000
sztuk.
Dywidenda na 1 akcję wyniosła 3,51 zł.
Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 19 marca 2020 roku.
Zawarcie znaczącej umowy z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o.o.
z siedzibą w Koninie
W dniu 2 stycznia 2020 roku Emitent podpisał umowę z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami
Komunalnymi Sp. z o. o. z siedzibą w Koninie na wykonanie usługi polegającej na odbiorze, transporcie i
ostatecznym zagospodarowaniu odpadów poprocesowych z Zakładu Termicznego Unieszkodliwiania
Odpadów Komunalnych.
Maksymalne wynagrodzenie Emitenta z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 10,178 mln
zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako
iloczyn ceny jednostkowej oraz rzeczywistej masy odebranych odpadów. Szacunkowa ilość odpadów do
odebrania w czasie trwania umowy wynosi 14 000 ton.
Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia
2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na okres od 2 stycznia 2020 do 31 grudnia
2021 r.
Zawarcie znaczącej umowy z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A.
W dniu 14 kwietnia 2020 roku Emitent podpisał umowę z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A. na
wykonanie usługi polegającej na sukcesywnym odbiorze (transport i zagospodarowanie) odpadów
powstających w procesie termicznej utylizacji odpadów komunalnych w Zakładzie Termicznego
Przekształcania Odpadów w Krakowie.
Maksymalne wynagrodzenie Emitenta z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 7,014 mln
zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako
iloczyn ceny jednostkowej oraz faktycznie odebranej ilości odpadów.
Umowa została zawarta w wyniku postępowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia
2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na czas określony do 31 grudnia 2020 roku.
.
str. 11
Zawarcie znaczącej umowy z. Synthos Dwory Sp. z o.o. Sp. j
W dniu 10 czerwca 2020 r Emitent podpisał umowę z Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością spółka jawna z siedzibą w Oświęcimiu na wykonanie usługi odbioru, transportu oraz
zagospodarowania odpadów ziemi zawierających rtęć o kodzie 170503* w szacowanej ilości 11 000 ton.
Całkowita szacunkowa wartość umowy wynosi 5,962 mln zł netto. Zgodnie z zapisami Umowy Emitent
zobowiązany jest do zagospodarowania 100% odpadów będących jej przedmiotem w procesie odzysku
R5 w Zakładzie Odzysku Odpadów w Niecwi lub w Zakładzie Odzysku Odpadów Nieorganicznych w
Skarbimierzu. Tytułem wynagrodzenia za usługę objętą przedmiotem Umowy Synthos zapłaci Emitentowi
kwotę stanowiącą iloczyn ceny jednostkowej określonej w Umowie tj. 542 zł netto i faktycznie odebranej
ilości odpadów. Rozpoczęcie prac przewidziane jest na wrzesień 2020 roku. Umowa przewiduje okres
realizacji umowy na 4 miesiące.
Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2019 rok
15 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr
7/2020 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019
roku w wysokości 39 404 359,65 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób:
• Kwotę 3 397 288,40 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
• Kwotę 36 007 071,25 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na
22 czerwca 2020 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 29 czerwca 2020 roku.
Wypłacie dywidendy nie zostały objęte akcje własne nabyte przez Spółkę w celu umorzenia w ilości 60 000
sztuk.
Dywidenda na 1 akcję wyniosła 10,25 zł.
Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 29 czerwca 2020 roku.
Zawarcie znaczącej umowy z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A.
W dniu 16 lipca 2020 r. Emitent podpisał umowę ramową z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. z siedzibą w
Warszawie na świadczenie usług polegających na zagospodarowaniu niebezpiecznych odpadów
drewnianych (podkładów kolejowych) w szacowanej ilości 16 475 ton.
Łączna wysokość wynagrodzenia (kwota maksymalna) z tytułu realizacji umowy ramowej nie może
przekroczyć kwoty 18,123 mln zł netto.
Umowa ramowa obowiązuje do 21 grudnia 2022 r. lub do wyczerpania kwoty przeznaczonej na jej
realizację.
.
str. 12
Zawarcie znaczącej umowy z Powiatem Zgierskim
W dniu 2 października 2020 r. Emitent podpisał umowę z Zarządem Powiatu Zgierskiego z siedzibą w
Zgierzu na świadczenie usługi polegającej na wykonaniu kompleksowych działań tj. załadunku
(spakowaniu), transporcie oraz przetworzeniu odpadów zgromadzonych w Brużyczce Małej w
szacunkowej ilości 2013 Mg.
Łączna wysokość wynagrodzenia (kwota maksymalna) z tytułu realizacji umowy nie może przekroczyć
kwoty 15,701 mln zł netto. Finalne wynagrodzenie stanowić będzie iloczyn ceny jednostkowej za usunięcie
1Mg odpadów oraz faktycznie zrealizowanego przez Wykonawcę zakresu prac.
Obniżenie kapitału zakładowego
W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana
wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII
Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września
2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60 000 sztuk, o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie
umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki.
Kapitał zakładowy Emitenta został obniżony z kwoty 35.728.850 zł do kwoty 35.128.850 zł, tj. o kwotę
600.000 zł poprzez umorzenie 60.000 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 10 zł każda akcja.
Zawarcie znaczącej umowy z Miastem Gorlice
W dniu 27 października 2020 r. Emitent podpisał umowę z Miastem Gorlice na wykonanie usługi
polegającej na usunięciu wszystkich odpadów niebezpiecznych nielegalnie zgromadzonych w latach 2016-
2017 na terenie nieruchomości przy ul. Wyszyńskiego 2 w Gorlicach, w różnego rodzaju pojemnikach, a
także luzem i w stacjonarnych zbiornikach wielkogabarytowych oraz poddanie ich odpowiednim do
właściwości odpadów ostatecznym procesom odzysku lub ostatecznym procesom unieszkodliwiania w
ramach realizacji zadania pn. „Likwidacja zagrożenia dla zdrowia i życia ludzi oraz środowiska,
powodowanego odpadami magazynowanymi/składowanymi w miejscu na ten cel nieprzeznaczonym, tj. na
terenie byłej Rafinerii Nafty „Glimar” w Gorlicach, przy ul. Kard. St. Wyszyńskiego 2”.
Maksymalną wartość wynagrodzenia wykonawcy zgodnie z ofertą wynosi: 48,870 mln zł brutto.
W ramach realizacji umowy Spółka Mo-BRUK jest zobowiązana do usunięcia wszystkich odpadów, których
szacunkowa ilość wynosi ok. 5000 Mg, oraz ich ostatecznego zagospodarowania w terminie do dnia 30
lipca 2022 r.
Umowa została objęta dofinansowaniem w formie dotacji oraz w formie pożyczki z Narodowego Funduszu
Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej.
.
str. 13
Zatwierdzenie prospektu Spółki przez Komisję Nadzoru Finansowego
W dniu 17 listopada 2020 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję o zatwierdzeniu prospektu
Spółki sporządzonego w związku z: publiczną sprzedażą do 702.577 akcji zwykłych na okaziciela serii B o
wartości nominalnej 10,00 PLN każda akcja oferowanych przez Ginger Capital sp. z o.o. z siedzibą w
Korzennej oraz do 1.053.866 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 10,00 PLN każda
akcja oferowanych przez Value Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym Subfunduszem 1 z
siedzibą w Warszawie („Akcje Oferowane”), przy czym łączna liczba Akcji Oferowanych zgodnie z
prospektem nie przekroczy 1.405.154 akcji; oraz ubieganiem się przez Spółkę o dopuszczenie i
wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym (rynku równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej
10,00 PLN każda („Prospekt”).
Prospekt został opublikowany na stronie internetowej Spółki (www.mobruk.pl) oraz, wyłącznie w celach
informacyjnych, na stronach internetowych firm inwestycyjnych – mBank S.A. (www.mdm.pl) oraz
IPOPEMA Securities S.A. (www.ipopemasecurities.pl) w wersji elektronicznej w dniu 18 listopada 2020
roku.
Dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii B do obrotu na rynku równoległym
W dniu 19 listopada 2020 roku Emitent powziął informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) uchwały nr 896/2020 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia
do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki.
Zgodnie z powyższą uchwałą:
1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki o wartości nominalnej 10,00 PLN każda oraz łącznej
wartości nominalnej 12.279.360,00 PLN („Akcje Serii B”) zostało dopuszczonych do obrotu giełdowego na
rynku równoległym prowadzonym przez GPW;
Akcje Serii B oznaczone kodem ISIN PLMOBRK00013 zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na
rynku równoległym prowadzonym przez GPW z dniem 23 listopada 2020 roku.
8. Kontynuacja działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za 2020 rok zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Sytuacja gospodarcza spowodowana koronawirusem Covid-19 nie wpłynęła negatywnie na
dotychczasową działalność Spółki, co w ocenie Emitenta nie nasuwa wątpliwości co do zdolności Spółki
do kontynuowania działalności.
Według wszelkich dostępnych na dzień sporządzania raportu informacji, istnieją pełne podstawy do
zastosowania zasady kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, przy sporządzaniu
niniejszego rocznego sprawozdania finansowego.
.
str. 14
9. Zdarzenia po dniu bilansowym
Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie
miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do
publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości.
Wcześniejsza, całkowita spłata kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A.
W dniu 29 stycznia 2021 r. Emitent dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w
Banku Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł.
Planowany termin spłaty kredytu przypadał na 31.12.2021 r.
Wypłata dywidendy ze spółki zależnej
W dniu 1 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o.
podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do
dnia 31 grudnia 2020 r., który wyniósł 9 767 132,09 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika,
spółki Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie.
Wypłata dywidendy została dokonana w dniu 16 kwietnia 2021 r.
10. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy
sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka przyjęła istotność na
poziomie 1 % sumy bilansowej.
10.1. Wartości niematerialne (WN)
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty
prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR
38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do
użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o
określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej
użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej
weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
• patenty i licencje - do 25 lat
• licencje i oprogramowanie komputerowe - do 10 lat
• pozostałe wartości niematerialne - do 10 lat
.
str. 15
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są
poddawane testom na utratę wartości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka nie
posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako
koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami
netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty
ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia
przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF
15 (patrz podpunkt „Przychody” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do jednostkowego
sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości
niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
10.2. Rzeczowe aktywa trwałe
Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 „Rzeczowe aktywa
trwałe”.
Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z
wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek
gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości
godziwej.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o szacowane koszty demontażu i usunięcia
składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego
zobowiązana.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące
zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów
do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie
rachunkowości zabezpieczeń.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań
finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania
(stosując efektywną stopę procentową).
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia
budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można
przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty
generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez
.
str. 16
okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do
używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych
aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-
rozwojowej” o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczo-
rozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami
a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. Dla
wyodrębnionej grupy rzeczowych aktywów trwałych dokonano oszacowania ich wartości rynkowej.
W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej
użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest
zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje
różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.
Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od
dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do
sprzedaży.
Grunty własne nie podlegają amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania.
Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody
(degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych
wynikających z danej pozycji.
Dla celów amortyzacji Spółka stosuje następujące okresy:
• budowle i budynki - do 40 lat
• urządzenia techniczne i maszyny - do 25 lat
• środki transportu - do 20 lat
• pozostałe środki trwałe - do 20 lat
Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają
okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia
znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody
amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu
oddania ich do używania.
Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu,
w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem
pierwotnie zakładanego.
.
str. 17
10.3. Leasing
Spółka jako leasingobiorca
Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został
zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za
wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w
umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółki,
• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez
cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z
tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości
początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów
przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych
zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu
użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat
jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę
wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo
ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat
leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do
zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich
wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane
o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia
zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości
końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości
zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych
oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów
.
str. 18
zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe
ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej,
co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.
Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i
jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy
czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie
umowy leasingowej.
Spółka jako leasingodawca
Jako leasingodawca Spółka klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest
ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających
z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako
operacyjny.
W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie
bazowego składnika aktywów.
10.4. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
• wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu,
w którym miało miejsce połączenie
• wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
• wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych,
udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest
ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że
jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego
składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na
jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki
wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne
testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się
korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami
wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
.
str. 19
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków
wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana
do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu
wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie
oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała
kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka
wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów
operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku
pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na
możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji
pozostałych przychodów operacyjnych.
10.5. Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych
u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze
stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i
sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy
wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik
aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny
podmiot.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie
przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej:
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe
(należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich
ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są
wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
.
str. 20
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku
instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych
w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte
zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane)
w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych
dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych.
Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Spółka ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż
dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały przeznaczone do obrotu na
aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki
otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik
z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii
ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty
dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości
godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód. W przypadku zbycia
instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik
finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte
(przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.
Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie
Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte,
zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe
zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku
finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów.
Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej.
Utrata wartości aktywów finansowych
Jednostka ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji
podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym
koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe
dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek
(z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej).
.
str. 21
W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Spółka stosuje uproszczone
podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi
w punkcie 10.5.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe
w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące
pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane
z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia
odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy
wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów
finansowych.
10.6. Należności
Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej
wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy
procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości).
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat
oczekiwanych.
Spółka wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych
dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ
informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i
usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie
zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest
oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z
faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi
o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności
handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego
okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej
dokonuje się odpisu aktualizującego wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków
i strat.
10.7. Zapasy
Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 „Zapasy”. Na moment początkowego ujęcia
zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż
wartość netto możliwa do uzyskania:
.
str. 22
• materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania.
• wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych
nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy.
Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej.
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został
w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie
Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych
odpadów jest nieistotny.
10.8. Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych
Spółka kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty
bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy
W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków
ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania.
Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony
komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od
daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych).
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym
koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej.
Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik
krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań
krótkoterminowych.
Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące
rodzaje przepływów pieniężnych:
• z działalności operacyjnej;
• z działalności inwestycyjnej;
• z działalności finansowej.
Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów
pieniężnych z działalności operacyjnej.
10.9. Pozostałe aktywa
Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję
aktywów, takie jak:
• koszty ubezpieczeń;
• koszty prenumerat i abonamentów;
• z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług,
.
str. 23
Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu
w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie.
Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują
wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia.
10.10. Kapitały własne
Spółka zalicza do kapitałów własnych:
• równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje),
• kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
• zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe
lub kapitały rezerwowe.
• kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów,
• niepodzielony wynik z lat poprzednich.
Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.
10.11. Rezerwy na zobowiązania
Spółka ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” w zakresie rezerw
na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
w zakresie pozostałych rezerw.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze
obejmują następujące tytuły:
• krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek
na ubezpieczenia społeczne,
• rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
• inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i
wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w
wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień
bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega
dyskontowaniu.
.
str. 24
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw
emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę.
Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania
kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy
są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia
bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych
historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.
Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Jednostce ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub
zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty
tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku,
na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości
pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych
przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka
związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,
zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy
istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie
może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest
prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych
zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie nr 32.
.
str. 25
10.12. Zobowiązania
Dla wyceny zobowiązań finansowych Spółka stosuje zasady określone w MSSF9 „Instrumenty finansowe”.
Spółka wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:
• zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Spółka wycenia z
zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego
kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.
10.13. Dotacje i pomoc państwa
W Spółce występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków
trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów
przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego
tych aktywów. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody
przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które
rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych zobowiązań”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki
związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do
kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni
okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka
dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej
aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia
międzyokresowe”.
10.14. Przychody
Ujęcie przychodu przez Spółkę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie,
która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub
usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15
Spółka rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu:
1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
.
str. 26
b) Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane;
c) Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko,
rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za
dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz
klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub
usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam
charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń
i są księgowane osobno.
3) Ustalenie ceny transakcji
Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Spółka w zamian za
dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może
również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli
wynagrodzenie jest zmienne, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za
obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji
tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w
momencie ustania niepewności.
4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do
odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie
z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
klientowi.
5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika
aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym
segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, usługi budowlane, stacje paliw, produkty wtórne i
pozostałe oraz obszarom geograficznym, na których sprzedawane są produkty Spółki. Informacje o
segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane
.
str. 27
są na poziomie Spółki Mo-BRUK S.A w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowych
informacji na temat przychodów Spółki dostarczają noty: 23.1, 23.3, 23.4.
Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów
Głównym źródłem dochodów Spółki są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i
unieszkodliwienia. Spółka posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy
rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 9
grudnia 2014 roku w sprawie katalogu odpadów; Dz. U. 2014 poz. 1923). W związku z tym, klientami
Emitenta są firmy posiadające odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności
odpady przemysłowe, jednostki samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu,
sortownie odpadów komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie
odpadami.
Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając
zobowiązania do świadczenia usług.
Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio
wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na
przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Spółka ujmuje przychód
w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG
Spółka posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG.
Spółka ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji.
Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych
Usługi budowlane nie stanowią istotnej wartości w całkowitych przychodach Spółki.
Spółka w większości przypadków ujmuje przychów w momencie wykonania usług potwierdzonych
podpisanymi protokołami odbioru robót. W przypadku wystąpienia nie zrealizowanych umów na realizację
usług budowlanych Spółka wycenia je na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie.
Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne.
Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób
spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Ujmowane są w przychodach w miesiącu wykonania
usługi.
We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną
bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym
podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w
momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Spółka nie świadczy usług, dla
których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu.
.
str. 28
Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę
transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Spółka nie posiada umów
rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady.
Terminy płatności stosowane w Spółce odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie
przekraczają 120 dni. W związku z tym, Spółka nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta)
w wycenie świadczenia.
Pozostałe przychody
Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji,
usługi refakturowane pracownikom.
Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków
pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów
finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik
finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które
ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według
zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend
ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania.
10.15. Koszty
Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia
zobowiązań, którym odpowiadają.
Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich
pracę.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem
kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”.
10.16. Podatek dochodowy
Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony
zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek
dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi).
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie
wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej
.
str. 29
zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych,
które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach
do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
• ujemne różnice przejściowe,
• przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz,
• przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego
przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu
podatkowego).
Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie
wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty
przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub
rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.
Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według
stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy.
Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych jednostka ocenia, czy
istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.
Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.
Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, są
ujmowane bezpośrednio na kapitał własny. Zgodnie z MSR 12 Spółka kompensuje zobowiązania
i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego
odroczonego.
Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:
• posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych
kwot,
• ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć
zobowiązanie.
• aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu
podatników pod kilkoma warunkami.
Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu
w sprawozdaniu finansowym.
.
str. 30
10.17. Zarządzanie ryzykiem finansowym
W działalności Spółki Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:
• ryzyko stopy procentowej
Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych, ekwiwalentów
środków pieniężnych, jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych
na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem
zmian stóp procentowych.
Na dzień 31.12.2020 roku Spółka posiadała zadłużenie z tytułu kredytu inwestycyjnego w nominalnej
wysokości do spłaty w wysokości 4.275.334,00 zł, oprocentowany na bazie zmiennej stopy procentowej.
Istnieje ryzyko niekorzystnej zmiany stóp procentowych w polskiej gospodarce, co może spowodować
wzrost kosztu obsługi kredytów co w efekcie zmniejszy wynik z działalności.
W celu zminimalizowania ryzyka stopy procentowej jako zabezpieczenie, do długoterminowego kredytu
inwestycyjnego zaciągniętego w Banku Ochrony Środowiska S.A., zawarto dodatkową umowę IRS.
Umowa IRS związana była ściśle z umową kredytową w banku BOŚ i zakładała wymianę strumieni odsetek
obliczonych na bazie WIBOR na stałą stopę procentową. W związku z faktem, iż umowa ta zwarta została
na czas określony, jej ważność wygasła w dniu 12.08.2019 r.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów
bankowych ponieważ w dniu 29 stycznia 2021 r. dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu
inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A., którego planowany termin spłaty przypadał na
31.12.2021 r. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł.
W przyszłości Spółka nie wyklucza zaciągnięcia nowych kredytów bankowych.
Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29.
• ryzyko walutowe
W ocenie Zarządu podstawowa działalność Spółki generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z
kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Spółki, co nawet
w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Spółki. Z uwagi na prowadzone
rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach. W
latach kończących się 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Spółka nie zabezpieczała się przed
ryzykiem zmian kursów walutowych.
• ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta
z zobowiązań wobec Spółki lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku
pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań.
Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych
należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest
minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia
awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie
.
str. 31
odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności. Dodatkowo ryzyko
kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Zarząd Spółki
poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Spółce nie występuje znacząca
koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. W Spółce
obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów
z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości
kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia
wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy. W przypadku problemów z
płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności
i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte
odpisem aktualizującym. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy
przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie
dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono
niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa
finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Spółce. Z uwagi na
główną działalność Spółka która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani
są w bazie BDO czyli „Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami”. W
ramach weryfikacji, Spółka korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz
ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych
jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe
oraz odpisy z KRS.
W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje
się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie
ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Spółkę
poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych.
Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa
należności handlowych, posiadanych lokat bankowych oraz wartość portfela zakupionych dłużnych
papierów wartościowych.
Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29.
• ryzyko płynności
Zarząd Spółki wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Spółkę, w przypadku, jeżeli realizowane przez
Spółkę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza
zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań
lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Spółki. Czynniki makroekonomiczne, społeczne i
prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost
wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Spółka, co w ocenie Zarządu pozwoli
wyeliminować ryzyko utraty płynności finansowej.
.
str. 32
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki mieściły się w następujących przedziałach terminów
wymagalności:
Stan na 31.12.2020
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Przepływy razem przed
zdyskontowaniem
do 1 miesiąca
od 1 - 3
miesięcy
od 3
miesięcy do
1 roku
powyżej 1 roku
Kredyty inwestycyjne
373 857
1 121 571
2 826 192
61 714
4 383 334
Zobowiązania z tyt.
leasingu
14 957
81 443
137 856
3 729 395
3 963 652
Zobowiązania z tyt. dostaw
towarów i usług i pozostałe
5 640 953
-
-
-
5 640 953
Ekspozycja na ryzyko
płynności razem
6 029 767
1 203 014
2 964 048
3 791 109
13 987 939
Stan na 31.12.2019
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Przepływy razem przed
zdyskontowaniem
do 1
miesiąca
od 1 - 3
miesięcy
od 3
miesięcy do
1 roku
powyżej 1 roku
Kredyty inwestycyjne
718 421
2 155 262
5 747 366
4 275 334
12 896 383
Zobowiązania z tyt.
leasingu
-
64 912
-
4 478 944
4 543 856
Zobowiązania z tyt. dostaw
towarów i usług i pozostałe
5 697 256
-
-
-
5 697 256
Ekspozycja na ryzyko
płynności razem
6 415 677
2 220 174
5 747 366
8 754 278
23 137 495
Spółka dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania
ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania
planów zaradczych.
Zarząd na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania.
Stopień narażenia Spółki na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach
objaśniających: 29.2, 29.3
10.18. Zarzadzanie kapitałem
Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności
z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności
zainwestowanego kapitału.
Spółka monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników:
• struktury kapitału,
• wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych,
• wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku.
.
str. 33
Wskaźniki zarządzania kapitałem
2020
2019
Wskaźnik struktury kapitału
5,0%
9,3%
Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych
15,7%
24,8%
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku
76,9%
69,2%
Algorytm wyliczania wskaźników:
- wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych)
pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego,
- wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem
pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych,
- wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości
aktywów/pasywów.
10.19. Ważne oszacowania i osądy
Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym, dotyczą:
• przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych,
• wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
• założeń przyjętych do szacowania odpisów aktualizujących składniki aktywów,
• dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy
obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony
podatek dochodowy,
• przewidywanej stawki podatkowej.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest
zgodna z wymogami MSR.
Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego
okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym.
Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu:
• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony
podatek dochodowy,
• odpisów aktualizujących składniki aktywów,
W grudniu 2020 roku Spółka dokonała przeglądu okresów użytkowania wszystkich środków trwałych.
W wyniku przeglądu dokonano weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności niektórych środków
trwałych. W ocenie Zarządu dokonana weryfikacja była rzetelna i właściwa.
.
str. 34
11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ
na wynik finansowy i kapitał własny
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki
rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny. Nie wystąpiły błędy
wymagające korekty.
W celu zwiększenia przejrzystości jednostkowego sprawozdania finansowego oraz ułatwienia czytelnikom
jego analizy Spółka zdecydowała się zmienić układ sprawozdania z przepływów pieniężnych.
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka dokonała zmian prezentacji danych w
notach 1.1, 1.2, 10.4 w poprzednim roku sprawozdawczym.
Korekty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie
za okres:
01.01.2019-
31.12.2019
przed zmianą
Zmiana
prezentacji
Wyszczególnienie
za okres:
01.01.2019-
31.12.2019
po zmianie
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
48 452 822
-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
48 452 822
Korekty razem
-10 161 984
8 280 439
Korekty razem
-1 881 545
Amortyzacja
5 725 776
-
Amortyzacja
5 725 776
Amortyzacja - dotacja
2 432 475
-2 432 475
-
-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
726 102
-
Odsetki
726 102
-
-
-1 153 665
Udziały w zyskach (dywidendy)
-1 153 665
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
60 321
-
Zysk (strata) ze sprzedaży składników
aktywów trwałych
60 321
-
-
586 493
Zaniechane inwestycje
586 493
Zmiany w kapitale obrotowym
-10 259 048
-
Zmiany w kapitale obrotowym
-10 259 047
Zmiana stanu rezerw
16 300
-
Zmiana stanu rezerw
16 300
Zmiana stanu zapasów
-37 982
-
Zmiana stanu zapasów
-37 982
Zmiana stanu należności
-11 989 423
-
Zmiana stanu należności
-11 989 423
Zmiana stanu zob. krótkot, z
wyjątkiem zobowiązań fin.
4 201 757
-
Zmiana stanu zob. krótkot, z
wyjątkiem zobowiązań fin.
4 201 757
Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych
-2 449 699
-
Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych
-2 449 699
Otrzymania dywidenda
-1 153 665
1 153 665
-
-
-
-
2 432 475
Inne korekty
2 432 475
-
46 571 277
Środki pieniężne wygenerowane w toku
działalności operacyjnej
46 571 277
.
str. 35
Podatek dochodowy od zysku przed
opodatkowaniem
-7 693 945
-
Podatek dochodowy od zysku przed
opodatkowaniem
-7 693 945
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
38 290 837
586 493
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
38 877 332
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
-
-
1 153 665
Wpływy finansowe - dywidenda
1 153 665
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów
trwałych
-1 478 506
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów
trwałych
-1 478 506
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych
166 825
-
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych
166 825
Inne korekty
586 493
-586 493
Inne korekty
-
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-725 188
567 172
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-158 016
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Inne wpływy finansowe - dywidenda
1 153 665
-1 553 665
Inne wpływy finansowe - dywidenda
-
Nabycie udziałów (akcji) własnych
-7 538 700
-
Nabycie udziałów (akcji) własnych
-7 538 700
Spłaty kredytów i pożyczek
-8 606 740
-
Spłaty kredytów i pożyczek
-8 606 740
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
finansowego
-110 533
-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
finansowego
-110 533
Dywidendy wypłacone
-9 682 518
-
Dywidendy wypłacone
-9 682 518
Odsetki zapłacone
-726 101
-
Odsetki zapłacone
-726 101
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-25 510 928
-1 553 665
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-26 664 592
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO
RAZEM
12 054 722
-
ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU
ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I
EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI
ZMIAN KURSÓW WYMIAN
12 054 724
-
-
-
- zmiana stanu środków pieniężnych z
tytułu różnic kursowych
-
BILANSOWA ZMIANA STANU
ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
12 054 722
-
BILANSOWA ZMIANA STANU
ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH
EKWIWALENTÓW
12 054 724
- zmiana stanu środków pieniężnych z
tytułu różnic kursowych
-
-
-
-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK
OKRESU
12 627 574
-
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH
EKWIWALENTY NA POCZĄTEK
OKRESU
12 627 574
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC
OKRESU
24 682 296
-
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH
EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU
24 682 298
.
str. 36
Korekty w nocie 1.1 – Rzeczowe aktywa trwałe
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień
31.12.2019
Zmiana
prezentacji
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień
31.12.2019
Grunty i prawo wieczystego użytkowania
gruntów
7 546 783
1 285 669
Grunty i prawo wieczystego użytkowania
gruntów
8 832 452
-
-
1 285 669
w tym: prawo do użytkowania aktywa
1 285 669
Budynki i budowle
41 617 013
-
Budynki i budowle
41 617 013
Urządzenia techniczne i maszyny
74 461 841
-
Urządzenia techniczne i maszyny
74 461 841
-
-
-
w tym: prawo do użytkowania aktywa
-
Maszyny i urządzenia do procesów
technologicznych służących działalności
badawczo rozwojowej
1 799 635
-
Maszyny i urządzenia do procesów
technologicznych służących działalności
badawczo rozwojowej
1 799 635
Środki transportu
1 430 308
-
Środki transportu
1 430 308
-
-
-
w tym: prawo do użytkowania aktywa
-
Pozostałe środki trwałe
1 355 239
-
Pozostałe środki trwałe
1 355 239
Prawo użytkowania aktywa
1 285 669
-1 285 669
-
-
Środki trwałe w budowie
126 159
-
Środki trwałe w budowie
126 159
Zaliczki na środki trwałe
70 019
-
Zaliczki na środki trwałe
70 019
Razem:
129 692 666
-
Razem:
129 692 666
Korekty w nocie 1.2 – Rzeczowe aktywa trwałe
1.2 - Rzeczowe
aktywa trwałe w
poprzednim okresie
sprawozdawczym
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Maszyny i
urządzenia
do
procesów
technolog.
służących
działalności
badawczo
rozwojowej
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Prawo
użytkowania
aktywa
Środki
trwałe w
budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa
brutto na początek
okresu
7 535 442
73 420 896
118 504 683
2 399 907
4 817 088
3 233 193
1 304 036
677 349
zmiana prezentacji
1 304 036
-
-
-
-
-
-1 304 036
-
Wartość bilansowa
brutto na początek
okresu (po zmianie
prezentacji)
8 839 478
73 420 896
118 504 683
2 399 907
4 817 088
3 233 193
-
677 349
Przyjęcia ze środków
trwałych w budowie
11 341
-
1 144 655
-
165 853
186 943
-
-1 508 792
Nabycia bezpośrednie
-
-
-
-
-
-
-
1 614 114
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
-586 493
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
-
-
-248 717
-
-198 486
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji
-
-41 960
-738 305
-
-
-
-
-
.
str. 37
Wartość bilansowa
brutto na koniec
okresu
7 546 783
73 378 936
118 662 316
2 399 907
4 784 455
3 420 136
1 304 036
196 178
zmiana prezentacji
1 304 036
-
-
-
-
-
-1 304 036
-
Wartość bilansowa
brutto na koniec
okresu (po zmianie
prezentacji)
8 850 819
73 378 936
118 662 316
2 399 907
4 784 455
3 420 136
-
196 178
Wartość umorzenia
na początek okresu
-
29 599 041
39 457 859
501 345
3 352 846
1 942 804
-
-
Zwiększenie
amortyzacji za okres
-
2 202 542
5 520 895
98 927
145 740
122 093
18 367
-
zmiana prezentacji
18 367
-
-
-
-
-
-18 367
-
Zwiększenie
amortyzacji za okres
(po zmianie
prezentacji)
18 367
2 202 542
5 520 895
98 927
145 740
122 093
-
-
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
-
-
-97 642
-
-144 439
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji
-
-39 660
-680 637
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia
na koniec okresu
-
31 761 923
44 200 475
600 272
3 354 147
2 064 897
18 367
-
zmiana prezentacji
18 367
-
-
-
-
-
-18 367
-
Wartość umorzenia
na koniec okresu
(po zmianie
prezentacji)
18 367
31 761 923
44 200 475
600 272
3 354 147
2 064 897
-
-
Wartość netto na
koniec okresu
7 546 783
41 617 013
74 461 841
1 799 635
1 430 308
1 355 239
1 285 669
196 178
zmiana prezentacji
1 285 669
-
-
-
-
-
-1 285 669
-
Wartość netto na
koniec okresu po
zmianie prezentacji
8 832 452
41 617 013
74 461 841
1 799 635
1 430 308
1 355 239
-
196 178
Korekty w nocie 10.4 – Należności – struktura przeterminowania
10.4 - Należności na 31.12.2019
(brutto) - struktura
przeterminowania
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Od 3 do 6
miesięcy
Od 6 miesięcy
do 1 roku
Powyżej
roku
Razem
Należności z tytułu dostaw i usług
17 767 695
4 581 849
170 545
-
-
-
22 520 089
zmiana prezentacji
-
-
-
4 787
23 883
985 358
1 014 028
Należności z tytułu dostaw i usług po
zmianie prezentacji
17 767 695
4 581 849
170 545
4 787
23 883
985 358
23 534 117
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
508 532
-
-
-
-
-
508 532
Pozostałe należności
634 307
-
-
-
-
-
634 307
zmiana prezentacji
-
-
-
-
-
174 297
174 297
Pozostałe należności po zmianie
prezentacji
634 307
-
-
-
-
174 297
808 604
Razem
18 910 534
4 581 849
170 545
-
-
-
23 662 928
zmiana prezentacji
-
-
-
4 787
23 883
1 159 655
1 188 325
Razem po zmianie prezentacji
18 910 534
4 581 849
170 545
4 787
23 883
1 159 655
24 851 254
.
str. 38
10.20. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub
zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
10.21. Nowe standardy i interpretacje.
Od 1 stycznia 2020 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2020 roku
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:
• precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi
obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą
w wypracowaniu zwrotu,
• zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i
usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie
obniżenia kosztów,
• dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach
połączenia został przejęty istotny proces,
• pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu
i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz
• dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu
wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem.
Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego
rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla
transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W związku z tym
zmiana nie wpłynęła na dane wykazywane w dotychczasowym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości,
zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub
zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła
się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować
trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana
spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF.
.
str. 39
Zmiany nie wpłynęły na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w
zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF
Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności
zostały zatem odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w
poszczególnych standardach.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później i nie
wpłynęły na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7
Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą
referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na
przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp
nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal
wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje
powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów
określiła, że należy w szacunkach przyjąć, że zmiana stóp referencyjnych miałaby nie nastąpić i dlatego
nie będzie ona miała wpływu na spełnienie wymogów rachunkowości zabezpieczeń.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W
związku z tym, że Spółka nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych,
zmiana nie ma wpływu na jej sprawozdania finansowe.
10.22. Standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane
przez Spółkę
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu
następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed
ich datą wejścia w życie:
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 roku.
Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala
na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni
rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami
.
str. 40
inwestycyjnymi. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, nowy
standard nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych
Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i
krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy
rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji
niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię
Europejską.
Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć
Opublikowane zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń
Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń
przedsiębiorstw. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana
ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty
uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów
trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka
rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022
roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana
ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie,
czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za
okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do
publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię
Europejską.
Roczne zmiany do MSSF 2018 – 2020
Roczne zmiany MSSF 2018-2020 wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty
finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Poprawki zawierają
wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Na dzień
zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie została jeszcze
zatwierdzona przez Unię Europejską.
.
str. 41
Zmiany do MSSF 16 Leasing
W dniu 28 maja 2020 roku Rada opublikowała zmianę do standardu MSSF 16, która jest odpowiedzią na
zmiany w zakresie umów leasingu w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19). Leasingobiorcy mają
prawo skorzystać z ulg i zwolnień, które mogą przybierać różne formy, tj. odroczenie lub zwolnienie z
płatności leasingowych. W związku z powyższym, Rada wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny, czy
zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego
na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie,
spowoduje to ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat leasingowych w okresie, w
których występuje zdarzenie lub warunek, który powoduje obniżenie płatności. Zmiana obowiązuje od 1
czerwca 2020 roku z możliwością jej wcześniejszego zastosowania.
Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe
Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odracza zastosowanie standardu MSSF 9 Instrumenty
finansowe do 2021 roku Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego,
zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR
W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i
MSSF 16. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie
została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe
Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz
pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności
o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia
porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z
opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać
prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i
strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie
zatwierdzony.
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami
Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy
od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego
przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią
„biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji
biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów.
.
str. 42
Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego, przyjęcie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.
Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani
wyniki działalności Spółki.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.
III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie
Nota
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
AKTYWA TRWAŁE
117 715 189
132 160 182
Rzeczowe aktywa trwałe
1.
113 080 120
129 692 666
Pozostałe wartości niematerialne
3.
637 656
571 786
Akcje i udziały
4.
1 628 599
1 628 599
Należności długoterminowe
5.
2 368 815
267 131
AKTYWA OBROTOWE
75 847 218
50 439 313
Zapasy
9.
719 797
974 700
Należności z tytułu dostaw i usług
10.
16 672 070
22 520 089
Pozostałe należności
10.
12 046 317
1 142 839
Pozostałe aktywa finansowe
11.
4 995 200
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12.
40 315 528
24 682 296
Rozliczenia międzyokresowe
13
174 227
195 309
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
21.
924 080
924 080
Aktywa razem :
193 562 407
182 599 495
.
str. 43
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie
Nota
Bilans na dzień
Bilans na dzień
31.12.2020
31.12.2019
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
148 806 184
126 351 802
Kapitał podstawowy
14.
35 128 850
35 728 850
Kapitał zapasowy z emisji akcji
14.
25 573 479
25 573 479
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego
14.
3 407 079
12 344 017
Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji
14.
985 000
385 000
Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów
14.
12 916 096
12 916 096
Zyski zatrzymane
70 795 680
39 404 360
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki
dominującej
148 806 184
126 351 802
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli
-
-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
26 632 996
34 274 719
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7.
6 143 218
6 185 264
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
15.
69 712
107 064
Kredyty i pożyczki
16.
61 714
4 275 334
Inne zobowiązania finansowe
17.
1 168 430
1 236 799
Przychody przyszłych okresów - dotacja
20
19 189 922
22 470 258
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
18 123 227
21 972 974
Kredyty i pożyczki
16.
4 321 620
8 621 049
Inne zobowiązania finansowe
17.
141 858
64 912
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
19.
5 518 424
5 402 898
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
19.
2 628 546
1 847 622
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
15.
462 329
428 931
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
15.
51 000
32 000
Pozostałe zobowiązania
19.
2 796 546
3 145 561
Przychody przyszłych okresów - dotacje
20.
2 202 906
2 430 001
Pasywa razem :
193 562 407
182 599 495
.
str. 44
IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Sprawozdanie z wyniku
Wyszczególnienie
Nota
Za okres:
01.01.2020-
31.12.2020
Za okres:
01.01.2019-
31.12.2019
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
22.
156 424 763
117 684 523
Koszt własny sprzedaży
24.
66 590 056
61 306 659
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
89 834 707
56 377 864
Koszty sprzedaży
24.
1 837 371
1 959 788
Koszty ogólnego zarządu
24.
5 828 067
5 427 799
Pozostałe przychody operacyjne
25.
3 326 119
330 755
Pozostałe koszty operacyjne
26.
407 230
1 453 695
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
85 088 157
47 867 337
Przychody finansowe
27.
2 198 057
1 448 892
Koszty finansowe
28.
426 907
863 407
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
86 859 307
48 452 822
Podatek dochodowy
7.
16 063 627
9 048 462
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
KONTYNUOWANEJ
70 795 680
39 404 360
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
21.
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO
70 795 680
39 404 360
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
70 795 680
39 404 360
Udziałom niesprawującym kontroli
-
-
Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
Za okres:
01.01.2020-
31.12.2020
Za okres:
01.01.2019-
31.12.2019
ZYSK (STRATA) NETTO
70 795 680
39 404 360
Inne całkowite dochody
-
-
Całkowite dochody ogółem
70 795 680
39 404 360
Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
70 795 680
39 404 360
Udziałom niesprawującym kontroli
-
-
.
str. 45
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły
19,89
10,96
Rozwodniony
19,89
10,96
Z działalności kontynuowanej
Zwykły
19,89
10,96
Rozwodniony
19,89
10,96
V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie
Nota
RPP za okres:
01.01.2020-
31.12.2020
RPP za okres:
01.01.2019-
31.12.2019
30.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
86 859 307
48 452 822
Korekty razem
-21 314 451
-9 575 491
Amortyzacja
5 559 569
5 725 776
Odsetki
259 394
726 102
Udziały w zyskach - otrzymana dywidenda
-1 837 555
-1 153 665
Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych
-1 993 785
60 321
Zaniechane inwestycje
-
586 493
Zmiany w kapitale obrotowym
-9 610 802
-10 259 048
Zmiana stanu rezerw
15 046
16 300
Zmiana stanu zapasów
254 904
-37 982
Zmiana stanu należności
-7 157 142
-11 989 423
Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.
762 741
4 201 757
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja
-3 486 351
-2 449 699
Inne korekty
2 414 401
2 432 475
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności
operacyjnej
81 650 529
46 571 276
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem
-16 105 673
-7 693 945
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
65 544 856
38 877 331
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy finansowe - dywidenda
1 837 555
1 153 665
Zakup obligacji
-4 995 200
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-1 478 297
-1 478 506
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
12 154 334
166 825
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
7 518 392
-158 016
.
str. 46
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
176 400
-
Nabycie i umorzenie akcji własnych
-4 000
-7 538 700
Spłaty kredytów i pożyczek
-8 689 448
-8 606 740
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
-316 275
-110 533
Dywidendy wypłacone
-48 337 298
-9 682 518
Odsetki zapłacone
-259 394
-726 101
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-57 430 015
-26 664 592
ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI
ZMIAN KURSÓW WYMIANY
15 633 233
12 054 722
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
-
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I
ICH EKWIWALENTÓW
15 633 233
12 054 722
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK
OKRESU
24 682 296
12 627 574
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC
OKRESU
40 315 529
24 682 296
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
320 931
157 639
VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres:
01.01.2020-31.12.2020
Nota
14.
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy z
emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy z
zysku
zatrzymane
go
Kapitał
rezerwowy z
umorzenia
akcji
Kapitał
rezerwowy z
przeszacowa
nia aktywów
Zyski
zatrzymane
Razem kapitał
własny
przypisany
akcjonariuszo
m jednostki
dominującej
Kapitał
przypadają
cy
udziałom
niesprawuj
ącym
kontroli
Kapitał
własny
razem
Saldo na dzień
01.01.2020 roku
35 728 850
25 573 479
12 344 017
385 000
12 916 096
39 404 360
126 351 802
-
126 351 802
Umorzenie akcji
-600 000
-
-
600 000
-
-
-
-
-
Przekazanie wyniku
finansowego na kapitał
-
-
3 397 288
-
-
-3 397 288
-
-
-
Wypłacone dywidendy
-
-
-12 330 226
-
-
-36 007 071
-48 337 298
-
-48 337 298
Wykup akcji własnych
-
-
-4 000
-
-
-
-4 000
-
-4 000
Razem transakcje z
właścicielami
-600 000
-
-8 936 938
600 000
-
-39 404 360
-48 341 298
-
-48 341 298
Zysk (strata)netto w
okresie:
-
-
-
-
-
70 795 680
70 795 680
-
70 795 680
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem całkowite
dochody
-
-
-
-
-
70 795 680
70 795 680
-
70 795 680
Zwiększenie
(zmniejszenie)
wartości kapitału
własnego
-600 000
-
-8 936 938
600 000
-
31 391 320
22 454 382
-
22 454 382
Saldo na dzień
31.12.2020 roku
35 128 850
25 573 479
3 407 079
985 000
12 916 096
70 795 680
148 806 185
-
148 806 185
.
str. 47
za okres:
01.01.2019-
31.12.2019
Nota
14.
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy z
zysku
zatrzymane
go
Kapitał
rezerwowy z
umorzenia
akcji
Kapitał
rezerwowy z
przeszacow
ania
aktywów
Zyski
zatrzymane
Razem kapitał
własny
przypisany
akcjonariuszo
m jednostki
dominującej
Kapitał
przypadają
cy
udziałom
niesprawuj
ącym
kontroli
Kapitał
własny
razem
Saldo na dzień
01.01.2019 roku
36 113 850
25 573 479
10 199 303
12 916 096
19 365 932
104 168 660
-
104 168 660
Umorzenie akcji
-385 000
-
-
385 000
-
-
-
-
-
Przekazanie wyniku
finansowego na
kapitał
-
-
9 683 414
-
-
-9 683 414
-
-
-
Wypłacone dywidendy
-
-
-
-
-9 682 518
-9 682 518
-
-9 682 518
Wykup akcji własnych
-
-
-7 538 700
-
-
-
-7 538 700
-
-7 538 700
Razem transakcje z
właścicielami
-385 000
-
2 144 714
385 000
-
-19 365 932
-17 221 218
-
-17 221 218
Zysk (strata)netto w
okresie:
-
-
-
-
-
39 404 360
39 404 360
-
39 404 360
Inne całkowite
dochody
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem całkowite
dochody
-
-
-
-
-
39 404 360
39 404 360
-
39 404 360
Zwiększenie
(zmniejszenie)
wartości kapitału
własnego
-385 000
-
2 144 714
385 000
-
20 038 428
22 183 142
-
22 183 142
Saldo na dzień
31.12.2019 roku
35 728 850
25 573 479
12 344 017
385 000
12 916 096
39 404 360
126 351 802
-
126 351 802
.
str. 48
VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Rzeczowe aktywa trwałe
Na koniec okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwałe o wartości księgowej netto 18 336 tys. zł (w
2019 r.: 19 193 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytu bankowego.
Fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego oraz informacje o zastawieniu
rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań przedstawiono w nocie nr 36.3.
Wartość bilansowa leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z
tytułu zawartych umów leasingu wyniosła na dn. 31.12.2020 r. 309 tys. zł.
Zarówno na dzień 31 grudnia 2020 r., jak i na dzień 31 grudnia 2019 r. nie zidentyfikowano przesłanek
świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
W miesiącu grudniu 2020 roku Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków
trwałych na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. W wyniku weryfikacji
dokonano zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych.
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów
8 097 772
8 832 452
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)
1 001 089
1 285 669
Budynki i budowle
34 049 559
41 617 013
Urządzenia techniczne i maszyny
65 610 437
74 461 841
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)
161 930
-
Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności
badawczo rozwojowej
1 701 686
1 799 635
Środki transportu
1 852 073
1 430 308
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)
146 587
-
Pozostałe środki trwałe
1 406 601
1 355 239
Środki trwałe w budowie
361 992
126 159
Zaliczki na środki trwałe
-
70 019
Razem:
113 080 120
129 692 666
.
str. 49
1.2 - Rzeczowe aktywa
trwałe
w okresie
sprawozdawczym
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Maszyny
i urządzenia
do procesów
technol.
służących
działalności
B+R
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto
na początek okresu
8 850 819
73 378 936
118 662 316
2 399 907
4 784 455
3 420 136
196 178
Przyjęcia ze środków
trwałych w budowie
-
6 500
378 109
-
582 309
190 417
-1 157 335
Nabycia bezpośrednie
-
-
172 068
-
152 783
-
1 440 899
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-117 750
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
-450 100
-6 338 093
-5 835 818
-
-596 602
-49 700
-
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji
-273 930
-32 271
-6 811
-
-10 500
-
Wartość bilansowa brutto
na koniec okresu
8 126 789
67 015 072
113 369 864
2 399 907
4 922 945
3 550 353
361 992
Wartość umorzenia na
początek okresu
18 367
31 761 923
44 200 475
600 272
3 354 147
2 064 897
-
Zwiększenie amortyzacji za
okres
17 402
2 089 101
5 433 597
97 949
157 526
126 514
-
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
-
-862 939
-1 869 209
-
-440 801
-39 613
-
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji
-6 752
-22 572
-5 436
-
-
-8 046
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
29 017
32 965 513
47 759 427
698 221
3 070 872
2 143 752
-
Wartość netto na koniec
okresu
8 097 772
34 049 559
65 610 437
1 701 686
1 852 073
1 406 601
361 992
1.3 - Rzeczowe aktywa
trwałe w poprzednim
okresie sprawozdawczym
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Maszyny
i urządzenia
do procesów
technol.
służących
działalności
B+R
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto
na początek okresu
8 839 478
73 420 896
118 504 683
2 399 907
4 817 088
3 233 193
677 349
Przyjęcia ze środków
trwałych w budowie
11 341
-
1 144 655
-
165 853
186 943
-1 508 792
Nabycia bezpośrednie
-
-
-
-
-
-
1 614 114
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-586 493
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
-
-
-248 717
-
-198 486
-
-
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji
-
-41 960
-738 305
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto
na koniec okresu
8 850 819
73 378 936
118 662 316
2 399 907
4 784 455
3 420 136
196 178
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
29 599 041
39 457 859
501 345
3 352 846
1 942 804
-
Zwiększenie amortyzacji za
okres
18 367
2 202 542
5 520 894
98 927
145 740
122 093
-
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
-
-
-97 642
-
-144 439
-
-
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji
-
-39 660
-680 636
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
18 367
31 761 923
44 200 475
600 272
3 354 147
2 064 897
-
Wartość netto na koniec
okresu
8 832 452
41 617 013
74 461 841
1 799 635
1 430 308
1 355 239
196 178
.
str. 50
W porównaniu do poprzedniego publikowanego sprawozdania dokonano zmieniony prezentacji prawa do
użytkowania aktywa. Wartości poszczególnych składników wynikających z prawa do użytkowania aktywa
przyporządkowano do odpowiednich grup środków trwałych. Dane dotyczące specyfikacji tych wartości
zawiera nota 1.1.
2. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.
3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne
3.1 - Wartości niematerialne
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Patenty i licencje
169 964
180 304
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
467 691
391 482
Razem:
637 656
571 786
3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym
Patenty i licencje
Pozostałe wartości
niematerialne, w tym
wartości
niematerialne w
realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
214 459
1 082 871
Nabycie
-
117 750
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
214 459
1 200 621
Wartość umorzenia na początek okresu
34 155
691 389
Zwiększenie amortyzacji za okres
10 340
41 541
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
44 495
732 930
Wartość netto na koniec okresu
169 964
467 691
3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym
Patenty i licencje
Pozostałe wartości
niematerialne, w tym
wartości
niematerialne w
realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
202 912
1 059 998
Nabycie
11 547
22 873
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
214 459
1 082 871
Wartość umorzenia na początek okresu
24 059
651 797
Zwiększenie amortyzacji za okres
10 096
39 592
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
34 155
691 389
Wartość netto na koniec okresu
180 304
391 482
.
str. 51
4. Akcje i udziały
4.1 - Akcje i udziały
Siedziba
Wartość bez pomniejszania
o odpisy
% posiadanych udziałów/ %
posiadanych głosów
Nazwa jednostki
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Raf-Ekologia Sp. z o.o.
Jedlicze
1 628 599
1 628 599
100%
100%
Razem wartość brutto
-
1 628 599
1 628 599
-
-
Udziały w jednostce zależnej wyceniane są w cenach nabycia. Zarząd Mo-BRUK S.A. po przeprowadzeniu
analizy nie znajduje przesłanek do rozpoznania utraty wartości posiadanych udziałów
w Raf-Ekologia Sp. z o.o.
5. Należności długoterminowe
5.1 - Należności długoterminowe
31.12.2020
31.12.2019
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia
bilansowego
2 175 131
-
2 175 131
135 772
-
135 772
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia
bilansowego
187 802
-
187 802
84 278
-
84 278
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia
bilansowego
5 882
-
5 882
47 081
-
47 081
Razem:
2 368 815
267 131
Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub
wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie
świadczenia usług zagospodarowania odpadów.
6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Spółka nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych.
7. Podatek dochodowy odroczony i bieżący
7.1 - Podatek dochodowy
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy
16 105 673
7 693 945
Odroczony podatek dochodowy
-42 046
1 354 517
RAZEM PODATEK DOCHODOWY
16 063 627
9 048 462
.
str. 52
Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku
dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne
podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością
przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych
przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być
przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania
znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od
stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość
zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.
7.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym
według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2020
31.12.2019
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM
86 859 307
48 452 822
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)
16 503 268
9 206 036
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie
sprawozdawczym
-4 446
-
Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą
opodatkowania (specyfikacja)
-427 513
-143 679
Dotyczących przychodów (-)
rozwiązanie rezerwy
-2 689
-2 284
dotacja
-92 631
-
dywidenda
-349 135
-219 196
inne
-
-14 463
dodatnie różnice kursowe
-20 386
447
Dotyczących kosztów (+)
odpisy na należności
13 311
57 927
darowizny
18 246
5 627
ujemne różnice kursowe
-9 110
9 712
odsetki podatkowe
16
44
pozostałe koszty
14 865
18 509
Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu
odroczonego podatku dochodowego
-7 682
-13 895
Nieujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy
-
-1 562
Nieujęte rezerwy
-7 682
-12 333
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym
16 063 627
9 048 462
Efektywna stopa opodatkowania
0,18
0,19
.
str. 53
7.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres
sprawozdawczy
Stan na dzień
Ujęte w wyniku
Stan na dzień
31.12.2019
01.01.2020-
31.12.2020
31.12.2020
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS 2019
61 613
-61 613
-
Składki ZUS 2020
66 536
66 536
Świadczenia pracownicze
140 644
-39 539
101 106
Świadczenia pracownicze 2020
-
40 336
40 336
Rezerwa na należności
5 142
-
5 142
Leasing
247 325
1 629
248 954
Dotacja
1 374 617
141 502
1 516 119
Badanie bilansu
13 629
3 610
17 239
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:
1 842 970
152 461
1 995 432
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki
8 009
-8 009
-
Odsetki od obligacji
-
2 016
2 016
Wycena środków trwałych
8 020 225
116 410
8 136 635
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:
8 028 234
110 417
8 138 651
7.4 - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni
okres sprawozdawczy
Stan na dzień
Ujęte w wyniku
Stan na dzień
31.12.2018
01.01.2019-
31.12.2019
31.12.2019
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS
59 118
2 495
61 613
Świadczenia pracownicze
126 946
13 698
140 644
Rezerwa na należności
96 074
-90 932
5 142
Leasing
20 560
226 765
247 325
Dotacja
1 193 278
181 339
1 374 617
Strata podatkowa
818 460
-818 460
-
Badanie bilansu
13 629
13 629
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:
2 314 436
-471 466
1 842 970
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki
-
8 009
8 009
Wycena środków trwałych*
7 145 183
875 042
8 020 225
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:
7 145 183
883 051
8 028 234
*Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika głównie z różnicy pomiędzy wartością
bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji
podatkowej i bilansowej.
.
str. 54
8. Pozostałe aktywa trwałe
Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada pozostałych aktywów trwałych.
9. Zapasy
Głównym przedmiotem działalności jednostki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony
został w wartości zero jednak w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu
przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej
części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania
czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży.
W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby
jako koszty.
W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług.
9.1 - Zapasy
31.12.2020
31.12.2019
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Materiały
305 513
-
305 513
564 806
-
564 806
Półprodukty i produkcja w toku
-
-
-
583
-
583
Wyroby gotowe
76 914
-
76 914
105 436
-
105 436
Towary
337 370
-
337 370
303 875
-
303 875
Razem:
719 797
-
719 797
974 700
-
974 700
W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2020 roku w kosztach ujęte zostały zapasy
o wartości 15.197.112 zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła
16.242.150 zł.
10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
10.1 - Należności
31.12.2020
31.12.2019
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
17 671 947
999 877
16 672 070
23 534 117
1 014 029
22 520 089
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
561 451
-
561 451
508 532
-
508 532
Pozostałe należności w tym:
11 729 218
244 353
11 484 866
808 604
174 297
634 307
Należności z tyt .sprzedaży środków
trwałych
10 000 000
-
10 000 000
-
-
-
Razem:
29 962 616
1 244 229
28 718 387
24 851 254
1 188 326
23 662 928
.
str. 55
W dniu 30 września 2020 r. Spółka Mo-BRUK S.A. podpisała umowę sprzedaży zorganizowanej części
przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu . Wartość kontraktu
została określona na 12 000 000 zł netto. Na dzień 31 grudnia 2020 roku, z tytułu tej transakcji, Spółka
posiadała należności o wartości 10 mln zł.
Ryzyko kredytowe zostało opisane w punkcie 10.16 niniejszego sprawozdania finansowego.
10.2 – Odpisy aktualizujące należności
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Odpisy na początek okresu
1 188 326
895 469
Utworzenie
70 056
297 503
Rozwiązanie z tyt. zapłaty
14 152
4 646
Razem:
1 244 230
1 188 326
10.3 - Należności na 31.12.2020
(brutto ) - struktura
przeterminowania
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Od 3 do 6
miesięcy
Od 6
miesięcy
do 1 roku
Powyżej
roku
Razem
Należności z tytułu dostaw i
usług
16 431 557
240 513
-
-
-
999 877
17 671 947
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
561 451
-
-
-
-
-
561 451
Pozostałe należności
11 554 921
-
-
-
174 297
11 729 218
Razem:
28 547 929
240 513
-
-
-
1 174 174
29 962 616
10.4 - Należności na
31.12.2019 (brutto) - struktura
przeterminowania
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Od 3 do 6
miesięcy
Od 6
miesięcy
do 1 roku
Powyżej
roku
Razem
Należności z tytułu dostaw i
usług
17 767 695
4 581 849
170 545
4 787
23 883
985 358
23 534 117
Należności z tytułu
pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
508 532
-
-
-
-
-
508 532
Pozostałe należności
634 307
-
-
-
-
174 297
808 604
Razem:
18 910 534
4 581 849
170 545
4 787
23 883
1 159 655
24 851 254
Z uwagi na prezentowanie należności w wartości brutto zmieniono wartości w poprzednim okresie
sprawozdawczym.
.
str. 56
10.5 Należności (netto) wg terminów płatności
31.12.2020
31.12.2019
do 12 m-cy od
dnia
bilansowego
powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy od
dnia
bilansowego
powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług
16 672 070
-
22 520 089
-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
561 451
-
508 532
-
Pozostałe należności
11 484 866
-
634 307
-
Razem:
28 718 387
-
23 662 928
-
10.6 Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności struktura walutowa
(waluta obca)
31.12.2020
31.12.2019
w walucie
w zł po
przeliczeniu
w walucie
w zł po
przeliczeniu
Kontrahenci zagraniczni (EUR)
37 977
175 258
119 997
511 008
Razem:
37 977
175 258
119 997
511 008
11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
W sierpniu 2020 roku Spółka nabyła od PKO LEASING S.A. 10 sztuk nieoprocentowanych obligacji
bankowych wyemitowanych z dyskontem o wartości nominalnej 500.000,00 zł za sztukę i cenie emisyjnej
498.459,01 zł za sztukę. Dzień wykupu obligacji przypadał w dniu 26 lutego 2021 roku. Lokując nadwyżkę
pieniężną Spółka dokonała wyboru emitenta obligacji który posiadał rating na wysokim poziomie i stabilną
sytuację rynkową. Emitent obligacji dokonał terminowego wykupu wszystkich obligacji zgodnie z
ustalonymi warunkami emisji. Z uwagi na powyższe na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
finansowego Spółka nie posiada aktywów finansowych w postaci obligacji.
11.1 - Pozostałe krótkoterminowe
aktywa finansowe
31.12.2020
31.12.2019
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Obligacje bankowe
4 995 200
-
4 995 200
-
-
-
Razem pozostałe
krótkoterminowe aktywa
finansowe:
4 995 200
-
4 995 200
-
-
-
.
str. 57
12. Środki pieniężne
12.1 - Środki pieniężne
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Środki pieniężne w kasie
51 997
45 922
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
2 449 393
3 626 092
Środki pieniężne VAT
320 931
157 639
Lokaty krótkoterminowe
37 493 207
20 852 643
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:
40 315 528
24 682 296
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
320 931
157 639
13. Pozostałe aktywa
13.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje
138 039
121 042
Koszt energii
-
2 153
Usługi telekomunikacyjne
-
5 448
Koszty kredytu BOŚ
15 323
30 645
Pozostałe
20 866
36 020
Razem:
174 227
195 309
14. Kapitał własny
14.1 - Kapitał własny
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2020
31.12.2019
akcje imienne, uprzywilejowane seria A
702 642
714 732
akcje na okaziciela seria B
1 227 936
1 249 092
akcje na okaziciela seria C
1 582 307
1 609 061
Razem:
3 512 885
3 572 885
Zarząd Mo-BRUK S.A. działając na podstawie §8 ust. 1 Statutu Spółki w związku z art. 334 § 2 k.s.h. podjął
w dniu 6 października 2020 r. uchwałę o dokonaniu zamiany 1.227.936 akcji zwykłych imiennych serii B o
wartości nominalnej 10,00 zł każda na 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej
10,00 zł każda.
.
str. 58
14.2 - Najwięksi akcjonariusze
stan na 31.12.2020 r.
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Ginger Capital sp. z o.o.
1 229 838*
1 932 480
12 298 380
35,01%
VALUE FIZ
836 206**
836 206
8 362 060
23,80%
Nationale Nederlanden PTE
222 109
222 109
2 221 090
6,32%
Pozostali inwestorzy
1 224 732
1 224 732
12 247 320
34,87%
Razem:
3 512 885
4 215 527
35 128 850
100%
* w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy.
**obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji.
14.3 - Kapitał akcyjny
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Kapitał podstawowy
35 128 850
35 728 850
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
25 573 479
25 573 479
Razem:
60 702 329
61 302 329
14.4 Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
w zł
Seria / emisja
A
B
C
Razem
Rodzaj akcji
imienne uprzywilejowane
na okaziciela
na okaziciela
-
Rodzaj uprzywilejowania akcji
podwójna liczba głosów
-
-
-
Rodzaj ograniczenia praw do
akcji
-
-
-
-
Liczba akcji
702 642
1 227 936
1 582 307
3 512 885
Wartość serii/ emisji wg wartości
nominalnej
7 026 420
12 279 360
15 823 070
35 128 850
Sposób pokrycia kapitału
aport (wniesienie
przedsiębiorstwa - spółki
komandytowej
aport (wniesienie
przedsiębiorstwa -
spółki komandytowej
wpłata pieniężna
-
Rejestracja zmiany w statucie
13.10.2020
13.10.2020
13.10.2020
-
14.5 - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek roku obrotowego
12 344 017
10 199 303
Zmniejszenia -wykup/umorzenie akcji własnych
-4 000
-7 538 700
Zmniejszenia – wypłata dywidendy z kapitału zapasowego
-12 330 226
-
Podział zysku za 2019
3 397 288
-
Podział zysku za 2018
-
9 683 414
Stan na koniec roku obrotowego
3 407 079
12 344 017
.
str. 59
W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana
wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII
Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września
2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60.000 sztuk o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie
umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki.
Na dzień Sprawozdania zarejestrowany kapitał zakładowy Mo-BRUK S.A. wynosi 35.128.850,00 zł
(słownie: trzydzieści pięć milionów sto dwadzieścia osiem tysięcy osiemset pięćdziesiąt złotych 00/100) i
dzieli się
̨
na 3.512.885 (słownie: trzy miliony pięćset dwanaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt pięć) akcji
o wartości nominalnej 10,00 zł (słownie: dziesięć́ złotych 00/100) każda.
14.6 - Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek roku obrotowego
12 916 096
12 916 096
Stan na koniec roku obrotowego
12 916 096
12 916 096
14.7 - Proponowany podział wyniku finansowego
Wartość
Zysk netto na koniec roku obrotowego
70 795 680
Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego
12 916 096
15. Rezerwy
15.1 - Rezerwy
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
69 712
107 064
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:
69 712
107 064
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
462 329
428 931
Pozostałe rezerwy
51 000
32 000
Razem:
513 329
460 931
15.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego
107 064
-
Utworzenie
711
-
Wykorzystanie
-
-
Rozwiązanie
-38 062
-
.
str. 60
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego
69 712
-
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego
65 585
-
Utworzenie
42 284
-
Wykorzystanie
-
-
Rozwiązanie
-805
-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
107 064
-
15.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego
428 931
32 000
Utworzenie
92 287
51 000
Wykorzystanie
-
-
Rozwiązanie
-58 890
-32 000
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego
462 329
51 000
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego
486 111
-
Utworzenie
27 589
32 000
Wykorzystanie
-
-
Rozwiązanie
-84 768
-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
428 931
32 000
16. Kredyty i pożyczki otrzymane
16.1 - Kredyty i pożyczki na koniec
okresu sprawozdawczego na
31.12.2020
Wartość
kredytu
Saldo
Waluta
Stopa
procentowa
Data spłaty
Długoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
30 857
PLN
-
13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
30 857
PLN
-
13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
61 714
-
-
-
Krótkoterminowe
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje
30 000 000
4 275 334
PLN
WIBOR 3M +
marża
31.12.2021
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
23 143
PLN
-
13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
23 143
PLN
-
13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
4 321 620
-
-
-
Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów kredytowych spłacane są terminowo.
Aktualny wykaz zabezpieczeń do umów kredytowych Spółki prezentuje nota 36.3.
.
str. 61
16.2 - Kredyty i pożyczki na
koniec poprzedniego okresu
sprawozdawczego na 31.12.2019
Wartość
kredytu
Saldo
Waluta
Stopa procentowa
Data spłaty
Długoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w
Krakowie - inwestycyjny -projekt
Karsy
11 508 000
-
PLN
WIBOR 3M +
marża
31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w
Krakowie - inwestycyjny -projekt
Skarbmierz
6 200 000
-
PLN
WIBOR 3M +
marża
31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w
Krakowie - inwestycyjny -projekt
Zabrze
5 200 000
-
PLN
WIBOR 3M +
marża
31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje
30 000 000
4 275 334
PLN
WIBOR 3M +
marża
31.12.2021
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
4 275 334
Krótkoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w
Krakowie - inwestycyjny -projekt
Karsy
11 508 000
2 045 793
PLN
WIBOR 3M +
marża
31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w
Krakowie - inwestycyjny -projekt
Skarbmierz
6 200 000
1 161 516
PLN
WIBOR 3M +
marża
31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w
Krakowie - inwestycyjny -projekt
Zabrze
5 200 000
973 740
PLN
WIBOR 3M +
marża
31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje
30 000 000
4 440 000
PLN
WIBOR 3M +
marża
31.12.2021
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
8 621 049
-
-
-
16.3 - Umowne terminy wymagalności
kredytów i pożyczek na 31.12.2020
Do 1 miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3 miesięcy
do 1 roku
Od 1 roku do
5 lat
Razem
BOŚ S.A. -inwestycyjny*
370 000
1 110 000
2 795 334
-
4 275 334
BNP Paribas - umowa pożyczki
1 929
5 786
15 429
30 857
54 000
BNP Paribas - umowa pożyczki
1 929
5 786
15 429
30 857
54 000
Razem
373 857
1 121 571
2 826 191
61 714
4 383 334
W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania
*W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka Mo-BRUK S.A. otrzymała potwierdzenie całkowitej wcześniejszej spłaty umowy
kredytowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł.
Spłata nastąpiła w dniu 29.01.2021 r.
.
str. 62
16.4 - Umowne terminy wymagalności
kredytów i pożyczek na 31.12.2019
Do 1 miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3 miesięcy
do 1 roku
Od 1 roku do
5 lat
Razem
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Karsy
170 483
511 448
1 363 862
-
2 045 793
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Skarbmierz
96 793
290 379
774 344
-
1 161 516
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie -
inwestycyjny -projekt Zabrze
81 145
243 435
649 160
-
973 740
BOŚ S.A. -inwestycyjny
370 000
1 110 000
2 960 000
4 275 334
8 715 334
Razem:
718 421
2 155 262
5 747 366
4 275 334
12 896 383
*W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania
17. Pozostałe zobowiązania finansowe
17.1 - Inne zobowiązania finansowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Długoterminowe
1 168 430
1 236 799
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa
1 168 430
1 236 799
Krótkoterminowe
141 858
64 912
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa
141 858
64 912
Razem
1 310 287
1 301 712
17.2 - Umowne terminy
wymagalności zobowiązań
finansowych na 31.12.2020
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Zobowiązania z tytułu prawa
użytkowania aktywa
-
51 277
-
205 106
770 248
1 026 631
Zobowiązania z tytułu umów
leasingowych
6 146
19 805
64 630
193 075
-
283 656
Razem
6 146
71 081
64 630
398 181
770 248
1 310 287
17.3 - Umowne terminy
wymagalności zobowiązań
finansowych na 31.12.2019
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Zobowiązania z tytułu umów
leasingu finansowego
-
64 912
-
259 649
977 151
1 301 712
Razem:
-
64 912
-
259 649
977 151
1 301 712
17.4 Specyfikacja umów
leasingowych
na 31.12.2020
Finansujący
Wartość
początkowa
Oznaczenie
waluty
Termin
zakończenia
umowy
Wartość
zobowiązań
na dzień
bilansowy
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Starostwo Krapkowice
245 665
PLN
05.12.2089
244 837
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Starostwo Opatów
36 414
PLN
05.12.2089
36 291
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Starostwo Zabrze
273 930
PLN
05.12.2089
-
.
str. 63
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Starostwo Wałbrzych
696 679
PLN
05.12.2089
694 329
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Starostwo Krosno
51 348
PLN
05.12.2089
51 175
Umowa leasingu 20/014212
PKO Leasing S.A.
152 783
PLN
01.03.2023
128 607
Umowa leasingu 27552/Lu/20
EFL S.A.
172 068
PLN
03.03.2023
155 049
Razem:
1 628 886
1 310 287
18. Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała pozostałych zobowiązań długoterminowych.
19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
19.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
5 518 424
5 402 898
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
2 628 546
1 847 622
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
802 792
831 905
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
1 871 224
2 019 298
Zobowiązania inwestycyjne
-
215 306
Pozostałe zobowiązania
122 529
79 052
Razem:
10 943 515
10 396 080
19.2- Zobowiązania na dzień
31.12.2020- struktura wiekowa
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
5 399 588
69 964
-
-
48 872
5 518 424
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
2 628 546
-
-
-
-
2 628 546
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
802 792
-
-
-
-
802 792
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
1 871 224
-
-
-
-
1 871 224
Zobowiązania inwestycyjne
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
122 529
-
-
-
-
122 529
Razem:
10 824 680
69 964
-
-
48 872
10 943 515
.
str. 64
19.3- Zobowiązania na dzień
31.12.2019 - struktura wiekowa
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
5 302 084
51 942
-
48 872
-
5 402 898
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
1 847 622
-
-
-
-
1 847 622
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
831 905
-
-
-
-
831 905
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
2 019 298
-
-
-
-
2 019 298
Zobowiązania inwestycyjne
215 306
-
-
-
-
215 306
Rozliczenia międzyokresowe oraz
pozostałe zobowiązania
79 052
-
-
-
-
79 052
Razem:
10 295 266
51 942
-
48 872
-
10 396 081
19.4 Zobowiązania wg terminów płatności
31.12.2020
31.12.2019
do 12 m-cy od
dnia
bilansowego
powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy od
dnia
bilansowego
powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
5 518 424
-
5 402 898
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
2 628 546
-
1 847 622
-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
802 792
-
831 905
-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
1 871 224
-
2 019 298
-
Zobowiązania inwestycyjne
-
-
215 306
-
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe
zobowiązania
122 529
-
79 052
-
Razem:
10 943 515
-
10 396 081
-
19.5 Zobowiązania - struktura walutowa
31.12.2020
31.12.2019
w walucie
w zł po
przeliczeniu
w walucie
w zł po
przeliczeniu
EUR
19 289
89 016
10 084
47 202
Razem:
-
89 016
-
47 202
20. Przychody przyszłych okresów
20.1 - Przychody przyszłych okresów
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Dotacje - część długoterminowa
19 189 922
22 470 258
Dotacje - część krótkoterminowa
2 202 906
2 430 001
Razem:
21 392 827
24 900 260
.
str. 65
Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela.
Lp.
Tytuł projektu
Lokalizacja
Nr umowy
Termin rozliczenia
dotacji*
1
Utworzenie centrum B+R
proekologicznych technologii
przetwarzania odpadów
Niecew
POIG.04.05.02-00-006/10
styczeń 2046 r.
2
Wdrożenie innowacyjnej technologii do
produkcji wysokokalorycznej mieszanki
opałowej
Karsy
POIG.04.04.00-26-003/09
grudzień 2030 r.
3
Innowacyjna metoda wytwarzania
podsadzki hydraulicznej
Zabrze,
Skarbimierz
POIG.04.04.00-24-008/08
styczeń 2039 r.
4
Zakup innowacyjnych usług doradczych
przez Mo-BRUK
Niecew
POIG.03.03.02-00-074/09
grudzień 2028 r.
5
Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie
metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i
popiołów ze spalarni odpadów
komunalnych i innych procesów
termicznych
Niecew
GEKON1/05/213240/35/2015
marzec 2037 r.
6
Wzrost konkurencyjności
przedsiębiorstwa poprzez inwestycje w
nowe technologie do produkcji betonu
Niecew
listopad 2032 r.
*Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków
trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji.
21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
21.1 - Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
31.12.2020
31.12.2019
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Działki
924 080
-
924 080
924 080
-
924 080
Aktywa sklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
924 080
-
924 080
924 080
-
924 080
Spółka Mo-BRUK S.A. zakwalifikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży działkę w miejscowości
Górażdże. Aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży prezentowane jest w nocie 23 w segmencie
„Gospodarka odpadami”.
22. Przychody ze sprzedaży
22.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów
1 476 240
2 075 054
Przychody ze sprzedaży usług
143 028 443
101 956 539
Przychody ze sprzedaży materiałów
4 920
-
Przychody ze sprzedaży towarów
11 915 161
13 652 929
Razem:
156 424 763
117 684 523
.
str. 66
W 2020 r. Spółka odnotowała wzrost przychodów ze sprzedaży o 38,7 mln w stosunku do okresu
porównawczego. Na poprawę sytuacji Emitenta w zakresie przychodów ze sprzedaży wpłynęło pozyskanie
nowych kontrahentów na rynku gospodarki odpadami, którzy zapewnili nowe strumienie dostarczanych
odpadów do instalacji w zakładach Emitenta, a także wzrost cen i opłat za przetwarzanie odpadów
wynikający m.in. ze zmiany przepisów z zakresu gospodarki odpadami które doprowadziły do ograniczenia
szarej strefy.
23. Segmenty operacyjne
W celach zarządczych Spółka wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium
zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody.
Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja
odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowlane (budowa dróg i placów betonowych); stacje
paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych.
23.1 Segmenty operacyjne
Pozostałe
Ogółem
Gospodarka
odpadami
Usługi
budowlane
Stacje paliw
Produkty
wtórne
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020
Przychody ogółem
140 725 208
3 584 039
12 270 192
1 015
5 368 484
161 948 938
Sprzedaż na zewnątrz
137 069 220
3 577 913
12 259 465
-
3 518 165
156 424 763
Koszty segmentu (-)
52 714 157
3 233 153
11 302 215
1 483 470
6 356 637
75 089 631
Przychody z tytułu odsetek
169 193
-
-
-
-
169 193
Koszty z tytułu odsetek (-)
278 138
-
-
82 914
49 797
410 849
Inne przychody
3 486 795
6 126
10 728
1 015
1 850 319
5 354 982
Inne koszty (-)
148 995
75 938
32 065
6 074
160 216
423 288
Podatek dochodowy
16 063 627
-
-
-
-
16 063 627
Wynik netto segmentu
sprawozdawczego - z
działalności kontynuowanej
i zaniechanej
71 947 424
350 886
967 977
(1 482 455)
(988 153)
70 795 680
Amortyzacja rzeczowych
aktywów trwałych
4 143 259
25 088
80 530
915 182
353 382
5 517 440
Amortyzacja wartości
niematerialnych
23 550
-
130
-
18 448
42 128
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020
Aktywa segmentu
sprawozdawczego
153 970 285
1 311 889
3 023 605
22 076 532
13 180 097
193 562 407
Nakłady inwestycyjne
353 783
-
8 209
-
-
361 992
- rzeczowe aktywa trwałe
349 233
-
8 209
-
-
357 442
- wartości niematerialne
4 550
-
-
-
-
4 550
Zobowiązania segmentu
sprawozdawczego
40 763 742
218 696
475 202
1 770 260
1 528 324
44 756 223
.
str. 67
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
ujętych w rachunku zysków i strat, ani też nie dokonywała odwróceń odpisów z tego tytułu.
23.2 Segmenty operacyjne
Pozostałe
Ogółem
Gospodarka
odpadami
Usługi
budowlane
Stacje paliw
Produkty
wtórne
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2019-31.12.2019
Przychody ogółem
99 018 960
1 729 099
14 019 043
2 472
4 694 595
119 464 170
Sprzedaż na zewnątrz
98 412 384
1 724 740
14 011 645
1 600
3 534 154
117 684 523
Koszty segmentu (-)
48 437 471
1 734 172
13 279 448
1 604 716
5 955 540
71 011 348
Przychody z tytułu odsetek
295 227
-
-
-
-
295 227
Koszty z tytułu odsetek (-)
584 216
-
-
183 291
21 781
789 287
Inne przychody
311 349
4 360
7 398
872
1 160 441
1 484 420
Inne koszty (-)
1 079 985
276 802
46 727
5 820
118 481
1 527 815
Podatek dochodowy
9 048 462
-
-
-
-
9 048 462
Wynik netto segmentu
sprawozdawczego - z
działalności kontynuowanej
i zaniechanej
41 533 027
-5 073
739 595
-1 602 244
-1 260 945
39 404 360
Amortyzacja rzeczowych
aktywów trwałych
4 187 962
27 246
94 620
915 182
460 831
5 685 841
Amortyzacja wartości
niematerialnych
21 209
-
-
-
18 726
39 935
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2019-31.12.2019
Aktywa segmentu
sprawozdawczego
146 966 332
1 107 289
3 127 972
22 995 216
8 402 686
182 599 495
Nakłady inwestycyjne
98 449
-
21 850
-
75 879
196 178
- rzeczowe aktywa trwałe
93 899
-
13 030
-
9 589
116 518
- wartości niematerialne
4 550
-
8 820
-
66 290
79 660
Zobowiązania segmentu
sprawozdawczego
50 806 116
142 832
454 575
3 324 995
1 519 175
56 247 693
23.3 Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Gospodarka odpadami
136 804 205
98 137 554
Usługi budowlane
3 534 233
1 691 545
Usługi diagnostyczne
344 304
358 716
Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami
11 915 161
13 652 929
Pozostałe
3 826 860
3 843 779
Razem:
156 424 763
117 684 523
.
str. 68
Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2020-31.12.2020
23.4 Wyszczególnienie
Przychody
Aktywa trwałe
POLSKA
154 552 849
117 715 189
NIEMCY
170 628
-
WŁOCHY
259 860
-
LITWA
983 166
-
SŁOWENIA
458 260
-
Ogółem
156 424 763
117 715 189
Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2019-31.12.2019
23.5 Wyszczególnienie
Przychody
Aktywa trwałe
POLSKA
108 222 494
132 160 182
NIEMCY
2 077 915
-
WŁOCHY
4 145 605
-
DANIA
1 603 641
-
LITWA
1 634 869
-
Ogółem
117 684 523
132 160 182
Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2020-31.12.2020
23.6 Wyszczególnienie
Segment operacyjny
Przychody
% łącznych
przychodów
Klient nr 1 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
15 462 825
10%
Klient nr 2 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
9 236 535
6%
Klient nr 3 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
7 077 716
5%
Klient nr 4 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
6 706 216
4%
Klient nr 5 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
6 015 848
4%
Klient nr 6 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
5 694 000
4%
Klient nr 7 Mo-BRUK S.A.
Pozostałe
4 903 241
3%
Klient nr 8 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
4 728 134
3%
Klient nr 9 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
4 230 772
3%
Ogółem:
64 055 286
Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2020-31.12.2020
23.7 Wyszczególnienie
Segment operacyjny
Przychody
% łącznych
przychodów
Klient nr 1 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
12 622 126
11%
Klient nr 2 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
7 560 374
6%
Klient nr 3 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
4 749 638
4%
Klient nr 4 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
4 611 142
4%
.
str. 69
Klient nr 5 Mo-BRUK S.A.
Pozostałe
4 319 327
4%
Klient nr 6 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
4 145 605
4%
Klient nr 7 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
3 846 478
3%
Klient nr 8 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
3 389 565
3%
Klient nr 9 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
3 171 068
3%
Ogółem:
48 415 323
Spółka sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który
największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z
którego pochodzi blisko 88% przychodów Emitenta.
24. Koszty działalności operacyjnej
24.1 - Koszty według rodzaju
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Amortyzacja
5 559 569
5 725 776
Zużycie materiałów i energii
10 538 254
10 466 071
Usługi obce
29 883 132
22 987 530
Podatki i opłaty
1 335 127
1 268 109
Wynagrodzenia
13 474 957
12 890 947
Świadczenia na rzecz pracowników
2 739 939
2 531 357
Pozostałe koszty rodzajowe
599 266
648 032
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
10 126 595
12 171 554
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
74 256 838
68 689 374
Korekty:
Zmiana stanu produktów
-1 344
4 871
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
0
0
Koszty sprzedaży
-1 837 371
-1 959 788
Koszty ogólnego zarządu
-5 828 067
-5 427 799
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE
66 590 056
61 306 659
24.2 - Koszt własny sprzedaży
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
56 463 461
49 135 105
Wartość sprzedanych towarów
10 121 675
12 171 554
Wartość sprzedanych materiałów
4 920
-
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE
66 590 056
61 306 659
.
str. 70
25. Pozostałe przychody operacyjne
25.1 - Pozostałe przychody operacyjne
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
1 993 785
-
Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP
-
8 340
Rozliczenie dotacji
1 094 432
-
Rozwiązanie rezerw
111 103
97 595
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania
87 427
50 986
Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych
8 805
76 390
Inne
30 566
83 034
Nadwyżki inwentaryzacyjne
-
14 410
Razem:
3 326 119
330 755
26. Pozostałe koszty operacyjne
26.1 - Pozostałe koszty operacyjne
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
60 321
Zawiązanie rezerw
144 091
141 606
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:
70 056
304 879
- należności z tytułu dostaw i usług
70 056
304 879
Koszt likwidacji i złomowania
11 074
60 007
Niedobory inwentaryzacyjne
23 754
40 940
Przekazane darowizny
96 034
29 615
Koszt zaniechanych inwestycji
-
586 493
Koszty pożaru
40 023
27 166
Opłaty sądowe i komornicze
8 685
135 109
Inne
13 512
67 558
Razem:
407 230
1 453 695
27. Przychody finansowe
27.1 - Przychody finansowe
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Odsetki bankowe
165 183
276 681
Odsetki od kontrahentów
4 010
18 545
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
180 697
-
Pozostałe
10 613
-
Otrzymana dywidenda
1 837 555
1 153 665
Razem:
2 198 057
1 448 892
.
str. 71
28. Koszty finansowe
28.1 - Koszty finansowe
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Odsetki od kredytów
259 394
725 214
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
-
58 798
Pozostałe
16 058
15 323
Odsetki leasingowe, z tyt. użytkowania aktywa
151 455
64 073
Razem:
426 907
863 407
29. Instrumenty finansowe
Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w
ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
• zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
29.1 -Instrumenty finansowe według
kategorii
Kategoria
zgodnie z:
MSSF 9
Na dzień 31.12.2020
Na dzień 31.12.2019
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Aktywa finansowe
75 836 478
75 836 478
48 103 822
48 103 822
Należności z tyt. dostaw i usług i
pozostałe (z wyjątkiem publiczno-
prawnych)
AZK
30 525 750
30 525 750
23 421 527
23 421 527
Pozostałe aktywa finansowe - obligacje
AZK
4 995 200
4 995 200
-
-
Środki pieniężne
AZK
40 315 528
40 315 528
24 682 296
24 682 296
Zobowiązania finansowe
10 024 287
10 024 287
18 593 638
18 593 638
Zobowiązania z tyt. kredytów,
pożyczek (poza zobowiązaniami z
tytułu leasingu)
ZZK
4 383 334
4 383 334
12 896 383
12 896 383
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania (z
wyjątkiem publiczno-prawnych)
ZZK
5 640 953
5 640 953
5 697 256
5 697 256
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności
handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie
odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.
29.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy
procentowej
31.12.2020
31.12.2019
Specyfikacja
Wymagalne do 1
roku
Wymagalne od
roku do 5 lat
Wymagalne do 1
roku
Wymagalne od
roku do 5 lat
Oprocentowanie stałe (średnioważone)
1,94%
0,00%
3,46%
3,46%
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
4 321 620
61 714
8 621 049
4 275 334
.
str. 72
29.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko
kredytowe
31.12.2020
31.12.2019
Ekspozycje obciążone ryzykiem
kredytowym, które w ujęciu od
jednego kontrahenta stanowią więcej
niż:
ekspozycje
<3% salda
3%<
ekspozycje
<20% salda
ekspozycje
<3% salda
3%<
ekspozycje
<20%
ekspozycje >
20% salda
Należności własne
6 979 826
9 692 243
7 655 756
5 167 703
9 696 630
W Spółce nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu
świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kontem udziału w ogólnej wartości
należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2020 roku stanowi należność od
kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 11,62 %. Należność ta wynika z
realizacji umowy z jednostką budżetową.
29.4 - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Przychody z tytułu odsetek ogółem
169 193
295 227
29.5 - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Koszty z tytułu odsetek ogółem
410 849
789 287
30. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
30.1 - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a
wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Bilansowa zmiana stanu rezerw
-27 000
16 300
Zmiana stanu rezerw w RPP
15 046
16 300
Bilansowa zmiana stanu zapasów
254 904
-37 982
Zmiana stanu zapasów w RPP
254 904
-37 982
Bilansowa zmiana stanu należności
-7 157 142
-11 989 423
Zmiana stanu należności w RPP
-7 157 142
-11 989 423
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
547 435
4 318 078
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
-215 306
116 321
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych w RPP
762 741
4 201 757
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-3 486 351
-2 449 699
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP
-3 486 351
-2 449 699
.
str. 73
31. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki
31.1 - Transakcje i salda z
podmiotami powiązanymi za
rok obrotowy
Objęte konsolidacją
Nie objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca –
Mo-BRUK S.A.
Jednostki zależne –
Raf-Ekologia Sp. z
o.o.
Jednostka
dominująca
Jednostki zależne
Sprzedaż netto (bez PTiU)
4 894 150
105 362
-
-
Zakupy netto (bez PTiU)
105 362
4 894 150
-
-
Należności krótkoterminowe
395 509
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
-
395 509
-
-
Otrzymana dywidenda
1 837 555
-
-
-
Wypłacona dywidenda
-
1 837 555
-
-
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które
obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
31.2 - Wynagrodzenia
kluczowego personelu
Spółki bez Rady
Nadzorczej otrzymane
w Spółce
31.12.2020
31.12.2019
Wynagrodzenie
podstawowe
Premie
Inne
Wynagrodzenie
podstawowe
Premie
Inne
Członkowie zarządu (nazwiska)
Mokrzycki Józef
662 400
-
42 108
440 200
328 625
5 220
Mokrzycka Elżbieta
420 000
-
5 220
233 000
219 083
5 220
Mokrzycka-Nowak Anna
420 000
-
12 540
233 000
219 083
12 540
Mokrzycki Wiktor
420 000
-
14 049
233 000
219 083
14 049
Mokrzycki Tobiasz
420 000
-
12 693
233 000
219 083
12 693
31.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce
Za rok zakończony
Za rok zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska)
-
-
Janik Kazimierz
19 200
16 800
Basta Jan
17 000
14 000
Boroń Łukasz
-
3 500
Buchajski Adam
-
3 500
Nowak Norbert
3 500
3 500
Pietrzak Piotr
18 500
16 100
Turzański Konrad
15 500
14 000
Skrzyński Piotr
12 000
-
.
str. 74
W okresie objętym zbadanymi historycznymi informacjami finansowymi, w 2020 roku Emitent był stroną
przedstawionych poniżej transakcji z osobami powiązanymi:
1. W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas
nieokreślony.
Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 56.548,89 zł,
2. W dniu 2 maja 2012 roku zawarta została z p. Norbertem Nowakiem umowa o pracę na czas
nieokreślony. Umowa została rozwiązana w dniu 31 sierpnia 2019 r. za porozumieniem stron. W
dniu 16 grudnia 2019 r. zawarta została z p. Norbertem Nowakiem kolejna umowa o pracę na
okres do 30 czerwca 2020 r.
Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 33.029,74 zł,
W dniu 20 grudnia 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie dokooptowania do jej
składu Pana Norberta Nowaka. Z chwila powołania do składu Rady Nadzorczej Pana Piotra
Skrzyńskiego tj. 3 marca 2020 roku, przestał pełnić funkcję dokooptowany wcześniej Członek Rady
nadzorczej Pan Norbert Nowak.
Wynagrodzenie z w/w tytułu w 2020 roku wyniosło 3.500,00 zł.
32. Zobowiązania i aktywa warunkowe
32.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane
Na dzień
Na dzień
31.12.2020
31.12.2019
Od jednostek powiązanych
-
-
Od pozostałych jednostek
4 551 969
1 680 732
Zabezpieczenia należytego wykonania umów
4 551 969
1 680 732
Razem:
4 551 969
1 680 732
32.2 Zobowiązania warunkowe z
tytułu udzielonych gwarancji -
szczegółowa specyfikacja
Gwarancja /
poręczenie od
Tytułem
Waluta
Na dzień
31.12.2020
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
16.01.2019
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
166 860
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
01.07.2019
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
413 208
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
20.01.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
41 299
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
11.03.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
20 885
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
11.03.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
44 442
gwarancja bankowa udzielona przez
PZU S.A
30.01.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
70 859
gwarancja bankowa udzielona przez
PZU S.A
30.01.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
60 745
gwarancja bankowa udzielona przez
PZU S.A
14.04.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
227 254
gwarancja bankowa udzielona przez
PZU S.A
01.06.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
158 760
.
str. 75
gwarancja bankowa udzielona przez
PZU S.A
08.06.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
239 760
gwarancja bankowa udzielona przez
PZU S.A
31.12.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
45 848
gwarancja bankowa udzielona przez
Bank Millennium S.A.
01.12.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
3 062 050
Razem:
-
-
-
4 551 969
32.3 Zobowiązania warunkowe z
tytułu udzielonych gwarancji -
szczegółowa specyfikacja
Gwarancja /
poręczenie od
Tytułem
Waluta
Na dzień
31.12.2019
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
03.12.2018
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
85 968
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
31.12.2018
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
183 222
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
16.01.2019
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
166 860
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
08.04.2019
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
138 334
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
17.04.2019
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
156 600
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
01.07.2019
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
413 208
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
30.07.2019
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
149 040
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
04.10.2019
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
88 965
gwarancja bankowa udzielona przez
PKO BP S.A.
19.12.2019
gwarancja wadialna udzielona dla
Beneficjenta
PLN
70 000
gwarancja bankowa udzielona przez
PZU S.A
25.11.2019
gwarancja wadialna udzielona dla
Beneficjenta
PLN
51 535
gwarancja bankowa udzielona przez
PZU S.A
25.11.2019
gwarancja wadialna udzielona dla
Beneficjenta
PLN
84 000
gwarancja bankowa udzielona przez
PZU S.A
16.12.2019
gwarancja wadialna udzielona dla
Beneficjenta
PLN
93 000
Razem:
-
-
-
1 680 732
33. Zysk na jedną akcję
33. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
70 795 680
39 404 360
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
19,89
10,96
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku
przypadającego na jedną akcję ogółem
70 795 680
39 404 360
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na
akcję z działalności kontynuowanej
70 795 680
39 404 360
.
str. 76
33. 2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
70 795 680
39 404 360
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
19,89
10,96
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku
rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
70 795 680
39 404 360
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do
obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do
obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję
3 559 770
3 595 141
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia
wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję)
3 559 770
3 595 141
34. Połączenia jednostek gospodarczych
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce nie nastąpiło połączenie jednostek
gospodarczych.
35. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto
W dniu 30 września 2020 r. Zarząd Mo-BRUK S.A. podpisał umowę sprzedaży zorganizowanej części
przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu. Zakładu Recyklingu Metali
Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu stanowił wyodrębnioną organizacyjnie i funkcjonalnie jednostkę, będącą
zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa, zdolną do prowadzenia działalności gospodarczej w sposób
samodzielny.
Cena Sprzedaży ZCP została określona na 12.000.000 zł netto.
Sprzedaż Zakładu w Zabrzu nie będzie miała istotnego znaczenia na osiągane w przyszłości przychody
oraz wyniki finansowe Emitenta. W okresie trzech kwartałów 2020 roku Zakład Recyklingu Metali
Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu wygenerował 0,9 mln zł przychodów ze sprzedaży towarów i usług
osiągając -0,3 mln zł EBITDA. Płatność za transakcję sprzedaży nastąpi w ratach do 31 grudnia 2021 roku
i została zabezpieczona hipoteką na nieruchomości, przewłaszczeniem mienia oraz poręczeniem.
Transakcja sprzedaży Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu ma na celu
uporządkowanie poszczególnych linii biznesowych działających w ramach Grupy Mo BRUK S.A. Mając
na uwadze, że recykling metali nie jest głównym elementem działalności Emitenta Zarząd zdecydował o
sprzedaży przedmiotowego Zakładu.
.
str. 77
35.1 Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Aktywa trwałe
10 057 752
205 122
Rzeczowe aktywa trwałe
10 057 752
205 122
Aktywa obrotowe
34 546
-
Zapasy
34 546
-
Zobowiązania
1 093 032
-
Przychody przyszłych okresów - dotacja
1 093 032
Zbyte aktywa netto
8 999 266
205 122
35.2 Zapłata
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Zapłacona w formie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
2 151 214
166 825
Odroczone wpływy ze sprzedaży
10 000 000
-
Razem
12 151 214
166 825
35.3 Zysk ze sprzedaży
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Zapłata
12 151 214
166 825
Zbyte aktywa netto
-8 999 266
-205 122
Pozostałe koszty sprzedaży
-65 797
-
Razem
3 086 151
-38 297
36. Pozostałe informacje
36.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych
Za rok zakończony
Za rok zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego
jednostkowego
58 000
30 000
Za inne usługi
67 850
-
Razem wynagrodzenie
125 850
30 000
36.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach
Za rok zakończony
Za rok zakończony
31.12.2020
31.12.2019
Pracownicy fizyczni
141
139
Pracownicy umysłowi
51
51
Razem przeciętna liczba etatów
192
190
.
str. 78
36.3 - Zestawienie zabezpieczeń do umów kredytowych
Podstawa
Zabezpieczenie
Suma
zabezpieczenia
Nr księgi
wieczystej
Uwagi
Umowa kredytowa z BOŚ S.A. -
S/86/03/2014/1203/K/INW/EKO z
dnia 16.07.2014 r. z póź. zm.,
stosownie do wydanego przez
BOŚ S.A. zaświadczenia o
udzieleniu kredytu z 01.10.2014 r.
1. Hipoteka łączna
ustanowiona na
nieruchomościach
przemysłowych obej.Zakład
odzysku mułów węglowych w
Wałbrzychu ul. Moniuszki
45 000 000,00
SW1W/00028332/7,
SW1W/00028333/4
W związku z całkowitą
wcześniejszą spłatą
kredytu w dniu
29.01.2021 r. Spółka
wystąpiła o zwolnienie
zabezpieczeń
2. Zastaw rejestrowy na
zorganizowanej części
przedsiębiorstwa
obejmującego Zakład
Odzysku Mułów Węglowych
w Wałbrzychu
39 855 978,00
3. Zestaw rejestrowy na
rzeczach ruchomych - środki
trwałe (maszyny i urządzenia)
zlokalizowanych w Zakładzie
Mułów Węglowych w
Wałbrzychu
48 655 902,00
4. Przelew wierzytelności z
tytułu umowy dzierżawy
składników majątku trwałego
zawartej z Raf-Ekologia Sp. z
o.o.
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
036/14/3 KBS z póź. zm. -
sfinansowanie nakładów
inwestycyjnych w oddziale
Zabrze
Hipoteka umowna łączna na
podstawie umowy ramowej o
ustanowienie hipoteki
zabezpieczającej spłaty
czterech ekspozycji
kredytowych, na
nieruchomościach
położonych w Niecwi
23 040 000,00
NS1S/00057490/8;
NS1S/00057516/7;
NS1S/00101298/6;
NS1S/00077465/0;
NS1S/00087838/9;
NS1S/00087839/6;
NS1S/00087840/6;
NS1S/00087841/3;
NS1S/00087842/0;
NS1S/00127801/4.
W związku z całkowitą
spłatą kredytu w dniu
31.12.2020 r. Spółka
wystąpiła o zwolnienie
zabezpieczeń
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
036/12/2 KBS z póź. zm. -
sfinansowanie inwestycji instalacji
wytwarzania ciepłego powietrza
O/Karsy
1. Hipoteka umowna łączna
na podstawie umowy
ramowej o ustanowienie
hipoteki zabezpieczającej
spłaty czterech ekspozycji
kredytowych, na
nieruchomościach
położonych w Niecwi
23 040 000,00
NS1S/00057490/8;
NS1S/00057516/7;
NS1S/00101298/6;
NS1S/00077465/0;
NS1S/00087838/9;
NS1S/00087839/6;
NS1S/00087840/6;
NS1S/00087841/3;
NS1S/00087842/0;
NS1S/00127801/4.
W związku z całkowitą
spłatą kredytu w dniu
31.12.2020 r. Spółka
wystąpiła o zwolnienie
zabezpieczeń
.
str. 79
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
036/14/4 z póź. zm. -
refinansowanie nakładów
inwestycyjnych O/Skarbimierz
1. Hipoteka umowna łączna
na podstawie umowy
ramowej o ustanowienie
hipoteki zabezpieczającej
spłaty czterech ekspozycji
kredytowych, na
nieruchomościach
położonych w Niecwi
23 040 000,00
NS1S/00057490/8;
NS1S/00057516/7;
NS1S/00101298/6;
NS1S/00077465/0;
NS1S/00087838/9;
NS1S/00087839/6;
NS1S/00087840/6;
NS1S/00087841/3;
NS1S/00087842/0;
NS1S/00127801/4.
W związku z całkowitą
spłatą kredytu w dniu
31.12.2020 r. Spółka
wystąpiła o zwolnienie
zabezpieczeń
Umowa ramowa o udzielenie
gwarancji bankowych z 16
października 2017 r. z póź. zm.
zawarta z PKO BP S.A.
Zastaw rejestrowy na
prototypie linii technologicznej
do przetwarzania odpadów
zlokalizowanej w Niecwi
1 500 000,00
* Dodatkowym zabezpieczeniem umów kredytowych zawartych przez Spółkę Mo-BRUK S.A. jest:
- cesja praw z polis ubezpieczenia,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
- pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy,
- weksle z deklaracją wekslową.
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na 31.12.2020 r., do których Spółka ma ograniczony tytuł
własności z uwagi na zastaw rejestrowy wyniosła 18.336 tys.
.
str. 80
Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A.
Podpisy Członków Zarządu
28 kwiecień 2021 r.
Józef Mokrzycki
Data
Prezes Zarządu
28 kwiecień 2021 r.
Elżbieta Mokrzycka
Data
Wiceprezes Zarządu
28 kwiecień 2021 r.
Anna Mokrzycka – Nowak
Data
Wiceprezes Zarządu
28 kwiecień 2021 r.
Wiktor Mokrzycki
Data
Wiceprezes Zarządu
28 kwiecień 2021 r.
Tobiasz Mokrzycki
Data
Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
28 kwiecień 2021 r.
Jarosław Martiszek
Data
Główny Księgowy
