Kraków, 30 kwietnia 2021
ROCZNE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
COMARCH S.A.
ZA OKRES 01.01.2020 – 31.12.2020
1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Spis treści
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................... 5
I. Informacja ogólna o Comarch S.A. („Spółka”) ......................................................... 5
II. Opinia wydana przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Comarch S.A. za 2019 rok nie zawierała zastrzeżeń ........................................................ 5
III. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego ................. 6
1. Aktywa trwałe ...................................................................................................... 6
1.1. Wartości niematerialne i prawne ...................................................................... 6
1.2. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................. 6
1.3. Inwestycje długoterminowe ............................................................................ 7
2. Aktywa obrotowe .................................................................................................. 7
2.1. Zapasy (materiały, produkty w toku, produkty gotowe oraz towary) ................... 7
2.2. Należności ..................................................................................................... 8
2.3. Krótkoterminowe aktywa finansowe ................................................................. 8
2.4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów ............................................................... 8
3. Kapitał własny ...................................................................................................... 8
4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ................................................................ 9
4.1. Rezerwy na zobowiązania ............................................................................... 9
4.2. Zobowiązania ................................................................................................ 9
4.3. Fundusze specjalne ........................................................................................ 9
4.4. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ........................................................ 9
5. Wycena aktywów i pasywów bilansu wyrażonych w walutach obcych oraz zasady
ustalania różnic kursowych .......................................................................................... 9
5.1. W trakcie okresu sprawozdawczego (roku) ....................................................... 9
5.2. Na dzień bilansowy ...................................................................................... 10
5.3. Zasady ustalania różnic kursowych ................................................................ 10
6. Instrumenty finansowe ....................................................................................... 10
7. Wynik finansowy ................................................................................................ 10
7.1. Przychody są ujmowane wg zasady memoriałowej .......................................... 11
7.2. Koszty obejmują: ......................................................................................... 11
7.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ........................................................ 12
7.4. Przychody i koszty finansowe ........................................................................ 12
7.5. Podatek dochodowy odroczony ..................................................................... 12
IV. Zasady przeliczania złotych na EURO i wybrane waluty ....................................... 14
V. Różnice pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości a Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej ................................................................ 15
1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów ............................................................. 15
2. Prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) .......................... 15
3. Program opcji menedżerskich .............................................................................. 15
4. Korekta przychodów z tytułu zastosowania MSSF 15 .............................................. 15
5. Korekta należności z tytułu stosowania MSSF 9 ..................................................... 15
6. Korekta z tytułu zastosowania MSSF 16 ................................................................ 15
7. Zestawienie zbiorcze różnic w stosunku do MSSF (w tys. PLN) ................................ 16
BILANS ........................................................................................................................ 17
POZYCJE POZABILANSOWE ........................................................................................... 18
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................... 19
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................ 20
2
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................... 21
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................... 22
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................... 22
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU ................................................................................ 22
Nota 1a Wartości niematerialne i prawne ................................................................. 22
Nota 1b Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) ............. 23
Nota 1c Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) ............................ 24
Nota 2a Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................ 24
Nota 2b Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) ........................................ 25
Nota 2c Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) ........................................ 26
Nota 3a Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) .................................... 26
Nota 3b Długoterminowe aktywa finansowe ............................................................. 26
Nota 3c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
27
Nota 3d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ................................... 28
Nota 3e Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ................................... 39
Nota 3f Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura
walutowa) ............................................................................................................. 44
Nota 3g Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg
zbywalności) ......................................................................................................... 44
Nota 3h Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) ............................. 45
Nota 3i Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) .............................................. 45
Nota 3j Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) ..... 45
Nota 3k Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) ................................. 45
Nota 4a Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............. 46
Nota 4b Inne rozliczenia międzyokresowe ................................................................ 46
Nota 5a Zapasy ..................................................................................................... 46
Nota 6a Należności krótkoterminowe ....................................................................... 46
Nota 6b Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych ................................ 47
Nota 6c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale ...................................................................................... 47
Nota 6d Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 48
Nota 6e Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) .............................. 48
Nota 6f Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty ........................................................................................................ 48
Nota 6g Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na
należności niespłacone w okresie ............................................................................ 49
Nota 7a Należności sporne oraz należności przeterminowane w tys. zł (z podziałem wg
tytułów) na dzień ................................................................................................... 49
Nota 8a Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................ 49
Nota 8b Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura
walutowa) ............................................................................................................. 50
Nota 8c Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg
zbywalności) ......................................................................................................... 50
Nota 8d Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) ............................ 50
Nota 8e Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ...................... 50
Nota 9a Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe .............................................. 51
Nota 10a Kapitał zakładowy (struktura) ................................................................... 52
Nota 11a Kapitał zapasowy ..................................................................................... 54
Nota 12a Kapitał z aktualizacji wyceny ..................................................................... 54
Nota 13a Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) ......................... 54
3
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 14a Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............. 54
Nota 14b Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
(wg tytułów) ......................................................................................................... 55
Nota 14c Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) .............. 55
Nota 15a Zobowiązania długoterminowe .................................................................. 55
Nota 15b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
56
Nota 15c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ................................... 56
Nota 15d Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ........................ 57
Nota 16a Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................. 62
Nota 16b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................. 62
Nota 16c Zobowiązania krótkoterminowe z tutułu kredytów i pożyczek ....................... 64
Nota 17a Inne rozliczenia międzyokresowe .............................................................. 69
Nota 18a Wartość księgowa na 1 akcję .................................................................... 69
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH ................................................. 69
Nota 19a Zobowiązania warunkowe (z tytułu) .......................................................... 69
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ................................................. 70
Nota 20a Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje
działalności) .......................................................................................................... 70
Nota 20b Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) ................. 70
Nota 21a Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa -
rodzaje działalności) ............................................................................................... 71
Nota 21b Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) . 71
Nota 22a Koszty według rodzaju ............................................................................. 72
Nota 23a Inne przychody operacyjne ....................................................................... 72
Nota 24a Inne koszty operacyjne ............................................................................ 73
Nota 25a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach ...................... 73
Nota 25b Przychody finansowe z tytułu odsetek ....................................................... 73
Nota 25c Inne przychody finansowe ........................................................................ 73
Nota 26a Koszty finansowe z tytułu odsetek ............................................................. 74
Nota 26b Inne koszty finansowe ............................................................................. 74
Nota 27a Podatek dochodowy bieżący ..................................................................... 74
Nota 27b Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat ........... 75
Nota 28a Sposób podziału zysku netto ..................................................................... 75
Nota 29a Zysk netto na akcję.................................................................................. 75
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW ...................................................... 76
Nota 30 Struktura środków pieniężnych (rok bieżący) ............................................... 76
Nota 31 Specyfikacja wyliczeń wybranych pozycji z rachunku przepływów środków
pieniężnych (rok bieżący) ....................................................................................... 76
B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........................................................................... 80
Nota 32 Instrumenty finansowe .............................................................................. 80
Nota 33 Zobowiązania warunkowe .......................................................................... 83
Nota 34 Przychody i koszty działalności zaniechanej.................................................. 87
Nota 35 Planowane nakłady inwestycyjne ................................................................ 87
Nota 36 Przychody Comarch S.A. z tytułu sprzedaży towarów i usług na rzecz pozostałych
jednostek grupy kapitałowej oraz jednostek stowarzyszonych (w tys. zł) .................... 87
Nota 37 Zakupy Comarch S.A. od pozostałych jednostek grupy kapitałowej i jednostek
stowarzyszonych (towary i usługi podstawowe) ........................................................ 91
Nota 38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami
powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych ............................. 94
Nota 39 Przeciętne zatrudnienie w Comarch S.A. ...................................................... 94
4
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 40 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących (okres bieżący) w PLN .. 95
Nota 41 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek od podmiotów pozostałych .......... 96
Nota 42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ................................................. 98
Nota 43 Zdarzenia po dacie bilansu ......................................................................... 98
Nota 44 Zmiany zasad rachunkowości...................................................................... 99
Nota 45 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie
niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
jednostki ............................................................................................................... 99
Nota 46 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do
badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy ........... 99
Nota 47 Powiązanie pomiędzy pozycjami bilansu, w przypadku gdy składnik aktywów lub
pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między
tymi pozycjami. Dotyczy podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i
krótkoterminową ................................................................................................. 100
5
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Informacja ogólna o Comarch S.A. („Spółka”)
Podstawowym przedmiotem działalności firmy Comarch S.A. z siedzibą w Krakowie przy Al. Jana Pawła
II 39 A jest działalność związana z oprogramowaniem - PKD 62.01.Z. Oznaczenie sądu: Sąd Rejonowy
dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Numer
KRS: 0000057567. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.
W tabelach raportu:
■ okres poprzedni oznacza okres 01.01.2019 - 31.12.2019 i obejmuje 12 miesięcy,
■ okres bieżący oznacza okres 01.01.2020 - 31.12.2020 i obejmuje 12 miesięcy.
W dniu 31 grudnia 2020 roku w skład Rady Nadzorczej Comarch S.A. wchodzili:
■ Elżbieta Filipiak - Przewodnicząca Rady,
■ Andrzej Ryszard Pach - Wiceprzewodniczący Rady,
■ Danuta Drobniak - Członek Rady,
■ Łukasz Kalinowski - Członek Rady,
■ Joanna Krasodomska - Członek Rady,
■ Anna Pruska - Członek Rady,
■ Tadeusz Włudyka – Członek Rady.
W dniu 31 grudnia 2020 roku w skład Zarządu Comarch S.A. wchodzili:
■ Janusz Filipiak - Prezes Zarządu,
■ Paweł Prokop - Wiceprezes Zarządu,
■ Andrzej Przewięźlikowski - Wiceprezes Zarządu,
■ Zbigniew Rymarczyk - Wiceprezes Zarządu,
■ Konrad Tarański - Wiceprezes Zarządu,
■ Marcin Warwas - Wiceprezes Zarządu.
*) W dniu 29 stycznia 2020 r. Pan Marcin Dąbrowski, szef sektora telekomunikacyjnego, złożył rezygnację z
pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Comarch SA, ze skutkiem na dzień 29 stycznia 2020 r.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Comarch S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Według Zarządu Spółki nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze sprawozdanie obejmuje
również dane finansowe oddziału Comarch S.A. w Albanii.
Comarch S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. Oprócz sprawozdania jednostkowego
sporządzanego zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka sporządza również skonsolidowane
sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w
kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
II. Opinia wydana przez podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych Comarch S.A. za 2019 rok nie
zawierała zastrzeżeń
6
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
III. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku
finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września
1994 r. („ustawa o rachunkowości”) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października
2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych
sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości zgodnie z
przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
1. Aktywa trwałe
1.1. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich
umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową. Przyjęto następujące stawki
amortyzacyjne:
■ oprogramowanie komputerowe 30%
■ licencje 30%
■ prawa autorskie 30%
■ pozostałe prawa 10-20%
Przyjęte stawki amortyzacyjne odpowiadają ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych
i prawnych. Jeżeli wynikający z umowy okres używania praw majątkowych jest krótszy niż wynika
z okresów zdefiniowanych powyżej, odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresie wynikającym
z umowy. W przypadku wartości niematerialnych i prawnych nabytych w celu wykorzystania
w konkretnym projekcie okres amortyzacji ustala się jako okres trwania projektu.
1.2. Rzeczowe aktywa trwałe
a) Środki trwałe własne
Wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy
amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich użytkowania oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Szczegółowe zasady amortyzowania środków trwałych przyjętych przez Spółkę są następujące:
Środki amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odpowiadających
okresowi ich ekonomicznej użyteczności. W szczególności stawki amortyzacyjne wynoszą: 2,5% (gr. I),
30% (gr. IV), 15% (gr. VII) i 20% (gr. VIII). W przypadku środków trwałych nabytych w celu
wykorzystania w konkretnym projekcie okres amortyzacji ustala się jako okres trwania projektu.
Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania nie podlegają amortyzacji.
b) Środki trwałe w budowie - wycenione według ceny nabycia pomniejszone o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
c) Ulepszenia w obcych środkach trwałych wycenione są według ceny nabycia z
uwzględnieniem ich pomniejszenia o amortyzację. Dotyczą one budynków i budowli i
amortyzowane są metodą liniową w okresie ich ekonomicznego użytkowania.
d) Środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu zawartych po 1 stycznia 2002
r. zalicza się do aktywów trwałych Spółki, jeżeli spełnione są warunki wynikające z art. 3 ust 4
Ustawy o rachunkowości i wycenia się je według wartości godziwej ustalonej na dzień
rozpoczęcia umowy lub przyjęcia przedmiotu leasingu do używania, bądź w wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej.
7
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
1.3. Inwestycje długoterminowe
a) Nieruchomości
Wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne,
proporcjonalnie do okresów ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości oraz zasad
określonych w art. 31, art. 32 ust. 1-5 i art. 33 ust. 1 Ustawy.
Koszty i przychody związane z utrzymaniem nieruchomości inwestycyjnych, ich aktualizacją lub
przekwalifikowaniem ujmuje się jako pozostałe przychody/koszty operacyjne (zgodnie z art. 3 ust. 1,
pkt. 32 Ustawy).
b) Długoterminowe aktywa finansowe
Na dzień bilansowy aktywa finansowe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako
długoterminowe, jeżeli przewidywany okres ich dalszego posiadania wynosi ponad 12 miesięcy liczony
od dnia bilansowego.
Udziały wyceniane są w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według cen nabycia,
a na dzień bilansowy wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
W przypadku wystąpienia trwałej utraty wartości dokonuje się odpisu aktualizującego nie później niż na
dzień bilansowy.
Wartość jednostek uczestnictwa w Comarch Corporate Finance Fundusz Inwestycyjny Zamknięty („CCF
FIZ”) wyceniana jest w wartości godziwej a skutki wyceny rozliczane są z kapitałem z aktualizacji.
Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości
nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z
umów.
2. Aktywa obrotowe
2.1. Zapasy (materiały, produkty w toku, produkty gotowe oraz
towary)
Materiały wycenione są wg rzeczywistych cen zakupu. W przypadku utraty wartości użytkowej nie
później niż na dzień bilansowy dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość.
Nabyte w związku z zobowiązaniami gwarancyjnymi dotyczącymi realizowanych kontraktów, jako
zapasowe, części i sprzęt serwisowy ujmowane są według rzeczywistych cen zakupu a następnie
rozliczane wartościowo w proporcji do okresu trwania gwarancji. Wykazywana w sprawozdaniu
produkcja w toku dotyczy wytwarzanego przez Comarch S.A. i przeznaczonego do wielokrotnej
sprzedaży oprogramowania. Produkcja w toku jest wyceniana według technicznych bezpośrednich
kosztów wytworzenia.
Wytworzone przez Comarch S.A. i przeznaczone do wielokrotnej sprzedaży oprogramowanie użytkowe
wyceniane jest w okresie przynoszenia przez nie korzyści ekonomicznych, nie dłuższym niż 36 miesięcy,
jakie następują od rozpoczęcia sprzedaży, w wysokości nadwyżki kosztów ich wytworzenia nad
przychodami netto uzyskanymi ze sprzedaży tych produktów w ciągu kolejnych 36 miesięcy.
W zależności od charakteru wytworzonego oprogramowania i oceny możliwości jego sprzedaży stosuje
się zasadę odpisywania w koszt własny poniesionych na jego wytworzenie nakładów w wysokości od
50% do 100% zafakturowanej w powyższym okresie sprzedaży. Jeżeli Spółka posiada wcześniej
informacje o ograniczeniu możliwości dalszej sprzedaży, niezwłocznie dokonuje odpisu aktualizującego
wartość produkcji w toku w wysokości nakładów, w stosunku do których występuje
prawdopodobieństwo nie odzyskania, bądź też dokonuje jednorazowo odpisania całości nierozliczonych
nakładów (w zależności od stopnia oceny ryzyka) w ciężar kosztu własnego sprzedaży.
Towary wyceniane są według rzeczywistych cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto.
8
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Produkty gotowe wyceniane są wg. technicznych bezpośrednich kosztów wytworzenia nie wyższych od
ich cen sprzedaży netto.
2.2. Należności
Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości nominalnej a na dzień bilansowy w kwocie
wymaganej zapłaty. Należności z tytułu dostaw i usług zaliczane są do należności krótkoterminowych.
Pozostałe należności w zależności od terminu wymagalności (do lub powyżej 12 miesięcy) od dnia
bilansowego wykazywane są jako krótko- lub długoterminowe.
W celu urealnienia wartości należności zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności
wątpliwych.
Należności w walutach obcych zostały na dzień bilansowy wycenione według kursu średniego NBP.
Zrealizowane i wynikające z wyceny bilansowej różnice kursowe po ich skompensowaniu zostają
odniesione odpowiednio na przychody bądź koszty finansowe.
2.3. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Aktywa wykazane w sprawozdaniu obejmują aktywa pieniężne, udzielone pozostałym jednostkom
pożyczki oraz krótkoterminowe papiery wartościowe. Aktywa pieniężne obejmują środki pieniężne w
kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych. Środki
pieniężne w walucie krajowej wycenione zostały w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w
walutach obcych zostały wycenione według kursów średnich NBP.
Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości
nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z
umów.
Papiery wartościowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego która
z nich jest niższa.
2.4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Poprzez czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów rozliczane są wydatki poniesione z góry, a
dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia kosztów trwające dłużej niż 12 miesięcy
od dnia bilansowego traktowane są jako długoterminowe.
Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują także nadwyżkę wielkości sprzedaży na kontraktach
długoterminowych ustalonych według art. 34 a ust.1 i ust.2 pkt.2 Ustawy o rachunkowości nad wartością
sprzedaży zafakturowaną do kontrahentów.
3. Kapitał własny
Kapitał własny obejmuje między innymi:
■ kapitał zakładowy Spółki wykazany w wartości nominalnej,
■ kapitał zapasowy utworzony z podziału zysku z zachowaniem zasad i limitów określonych w Kodeksie
Spółek Handlowych oraz z nadwyżki sprzedaży akcji ponad wartość nominalną,
■ pozostałe kapitały rezerwowe utworzone z podziału zysku przeznaczone na cele inwestycyjne oraz
inne określone w statucie - wycenione według ceny nominalnej,
■ zysk nie podzielony wynikający z korekt z tytułu zmiany zasad rachunkowości w 2002 roku w związku
z nowelizacją Ustawy o rachunkowości oraz korekt związanych ze zmianą zasad rozpoznawania
wbudowanych instrumentów pochodnych,
■ kapitał z aktualizacji dotyczący wyceny certyfikatów w CCF FIZ oraz rozliczenia podatku odroczonego
od wyceny.
9
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
4.1. Rezerwy na zobowiązania
Tworzone są na pewne i prawdopodobne straty z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej oraz
prawdopodobne przyszłe zobowiązania dotyczące bieżącego okresu sprawozdawczego. W szczególności
dotyczą:
■ przewidywanych nakładów na wydatki, które będą poniesione w następnym okresie
sprawozdawczym z tytułu kosztów, które dotyczą bieżącego okresu,
■ rezerw na przewidywane do poniesienia dodatkowe koszty dokończenia kontraktów,
przewyższających wysokość możliwych do uzyskania przychodów i na prace gwarancyjne,
■ rezerw z tytułu nagród (premii) przewidywanych do wypłaty w następnym okresie
sprawozdawczym, dotyczących okresu poprzedniego,
■ rezerwy na urlopy,
■ rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne.
Obejmują też rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
4.2. Zobowiązania
Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w
kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług traktowane są jako krótkoterminowe,
natomiast pozostałe zobowiązania w zależności od okresu wymagalności (do lub ponad 12 miesięcy od
dnia bilansowego) jako krótko- lub długoterminowe. Zobowiązania w walutach obcych wycenione
zostały na dzień bilansowy po kursach średnich NBP.
4.3. Fundusze specjalne
Fundusze specjalne obejmują w całości Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych oraz utworzony z
podziału zysku za lata 1998 i 1999 Fundusz Mieszkaniowy
4.4. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują otrzymane ze środków unijnych oraz środków
krajowych na naukę dotacje na dofinansowanie prac badawczych i związanych z ich prowadzeniem
środków trwałych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują także nadwyżkę sprzedaży zafakturowanej do
kontrahentów nad wielkością przychodów ze sprzedaży na kontraktach długoterminowych ustalonych
wg Art. 34a ust. 1 i ust. 2 pkt 2 Ustawy o rachunkowości.
5. Wycena aktywów i pasywów bilansu wyrażonych w
walutach obcych oraz zasady ustalania różnic kursowych
5.1. W trakcie okresu sprawozdawczego (roku)
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
■ Operacje zakupu i sprzedaży towarów i usług - po kursie średnim ogłoszonym przez NBP na dzień
poprzedzający przeprowadzenie operacji, z tym, że wymagające odprawy celnej zakupy importowe
oraz sprzedaż eksportowa towarów wyceniane są wg kursów wyznaczonych w dowodach odprawy
celnej.
■ Operacje wpływu na rachunek walutowy waluty obcej z tytułu spłaty należności za sprzedaż
towarów i usług, papierów wartościowych, dopisania odsetek przez bank - kurs średni ogłoszony
przez NBP na dzień poprzedzający dzień operacji.
10
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
■ Zaciągnięcie w walucie obcej kredytów i pożyczek, z chwilą ich wpływu na rachunek walutowy a
także dopisanych od nich odsetek - kurs średni NBP na dzień poprzedzający dzień operacji.
■ Zakup i sprzedaż udziałów, akcji, papierów wartościowych opiewających na walutę obcą- kurs średni
ogłoszony przez NBP na dzień poprzedzający operację.
■ Operacje dotyczące sprzedaży i kupna walut – po kursie faktycznie zastosowanym w danym dniu
przez bank (odpowiednio kurs zakupu bądź sprzedaży zastosowany przez bank).
■ Zapłata należności w walucie obcej (łącznie z pożyczkami), jeżeli waluta nie wpływa bezpośrednio
na rachunek walutowy - kurs zakupu, po którym bank te waluty przeliczył (nabył).
■ Zapłata zobowiązań, kredytu, pożyczek walutą obcą zakupioną w banku (czyli nie bezpośrednio z
rachunku walutowego) - kurs sprzedaży zastosowany przez bank.
■ Pozostałe operacje - po kursie średnim NBP na dzień poprzedzający dzień operacji lub kurs
faktycznie zastosowany (w zależności od charakteru operacji).
5.2. Na dzień bilansowy
Składniki aktywów i pasywów po obowiązujących na ten dzień kursach średnich walut ustalonych przez
NBP.
5.3. Zasady ustalania różnic kursowych
■ Różnice kursowe dotyczące inwestycji długoterminowych rozlicza się odpowiednio z kapitałem z
aktualizacji wyceny bądź przychodami i kosztami finansowymi (stosownie z Art. 35 ust, 2 i 4 Ustawy
o rachunkowości)
■ Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów oraz powstałe przy zapłacie należności
i zobowiązań zalicza się odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych.
■ Różnice kursowe zrealizowane dotyczące należności, zobowiązań i środków pieniężnych wycenia się
na bieżąco, natomiast różnice kursowe niezrealizowane dotyczące należności i zobowiązań oraz
dotyczące środków pieniężnych na rachunkach bankowych wycenia się na koniec każdego kwartału
(z zachowaniem zasady istotności).
6. Instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny,
zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, będące zabezpieczeniem wartości
godziwej wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi na wynik z operacji finansowych.
Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny,
zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, będące zabezpieczeniem
przepływów pieniężnych wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi:
■ na kapitał z aktualizacji wyceny (w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie),
■ na wynik z operacji finansowych (w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia).
Instrumenty pochodne nie stanowiące instrumentu zabezpieczającego w rozumieniu §27-30
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, wycenia się w
wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi na wynik z operacji finansowych.
7. Wynik finansowy
Comarch S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej z zachowaniem zasady
współmierności przychodów i kosztów.
Prowadzona przez Comarch S.A. działalność w zdecydowanej większości polega na wytwarzaniu
oprogramowania do wielokrotnej sprzedaży oraz na realizacji informatycznych kontraktów
11
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
integracyjnych. W ramach kontraktów integracyjnych Comarch oferuje wykonanie systemów
informatycznych “pod klucz” składających się z: oprogramowania (własnego i obcego) i/lub sprzętu
komputerowego (własnego i obcego) i/lub świadczeniu usług takich jak:
■ usługi wdrożeniowe,
■ usługi instalacyjne,
■ serwis gwarancyjny i pogwarancyjny,
■ usługi asysty technicznej,
■ usługi customizacji (dostosowania) oprogramowania,
■ inne usługi informatyczne i nieinformatyczne niezbędne do realizacji systemu.
Realizowane przez Comarch S.A. kontrakty integracyjne ujmuje się w księgach zgodnie z art. 34 a-d
Ustawy o rachunkowości, przy czym stopień zaawansowania kontraktu mierzy się udziałem kosztów
poniesionych w stosunku do całkowitych kosztów wykonania usługi.
Przy ustalaniu całkowitych przychodów z kontraktu uwzględnia się:
■ przychody z oprogramowania własnego (niezależnie od formy, w jakiej oprogramowanie to jest
udostępniane, czyli: licencje, prawa majątkowe, itp.),
■ przychody z usług, o których mowa w poprzednim akapicie.
Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu do całkowitych przychodów z kontraktu
szacowanych przychodów, dla których istnieje duże prawdopodobieństwo, że zostaną zrealizowane (np.
w trakcie realizacji kontraktu z przyczyn technicznych następuje modyfikacja projektu i istnieje
uzasadnione prawdopodobieństwo, że zamawiający zaakceptuje modyfikację i wysokość przychodów
wynikających z tej modyfikacji).
Dla kontraktów integracyjnych, w ramach których dostarczane jest oprogramowanie autorstwa Grupy
Comarch przeznaczone do wielokrotnej sprzedaży, osobno ujmuje się w księgach przychody i koszty
związane z tym oprogramowaniem oraz przychody i koszty związane z pozostałą częścią kontraktu
integracyjnego.
Różne kontrakty integracyjne łączy się i ujmuje w księgach razem jako jeden kontrakt, jeżeli:
■ umowy są realizowane jednocześnie lub w ciągłej sekwencji czasowej i precyzyjne rozdzielenie
kosztów ich realizacji jest niemożliwe lub
■ umowy są tak ściśle powiązane ze sobą, że w rzeczywistości są one częścią pojedynczego projektu
ze wspólną dla całego projektu marżą zysku.
7.1. Przychody są ujmowane wg zasady memoriałowej
Przychody z wykonania niezakończonych usług (kontraktów) długoterminowych ustalane są
proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi zgodnie z art. 34a ust. 2 pkt 1 Ustawy o
rachunkowości.
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług, produktów, towarów i innych składników majątkowych są
uznawane w momencie dostarczenia produktów, towarów i innych składników majątkowych, jeżeli
jednostka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do tych produktów,
towarów i innych składników majątkowych, lub w momencie wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się
w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich
udzielonych rabatów.
7.2. Koszty obejmują:
■ W odniesieniu do kontraktów długoterminowych - całość nakładów poniesionych w danym okresie
na realizacje kontraktów wycenionych według kosztu wytworzenia.
■ W odniesieniu do pozostałych usług, towarów i innych składników majątku - wartość sprzedanych
(zafakturowanych) produktów, towarów i pozostałych składników wycenionych w koszcie
wytworzenia lub cenach nabycia.
■ Całość poniesionych w danym okresie kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży.
12
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
W pozycji "Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów od jednostek powiązanych" w
rachunku zysków i strat Spółka prezentuje wartość zakupionych od jednostek powiązanych produktów,
towarów i materiałów, z wyjątkiem tych które są zaliczane do kosztów ogólnych, sprzedaży lub
pozostałych kosztów operacyjnych.
Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingu oraz koszty pozyskania nowych zleceń przez centra
(działy) sprzedaży Comarch S.A.
Koszty ogólne obejmują koszty funkcjonowania Comarch S.A. jako całości i zalicza się do nich w
szczególności koszty zarządu oraz koszty działów administracyjnych i wsparcia pracujących na potrzeby
Spółki.
7.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i obejmują
głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
darowizny, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów oraz wynik prac badawczo-
rozwojowych dofinansowywanych ze środków obcych.
Zgodnie z zasadą istotności dokonuje się kompensaty pozycji o analogicznym charakterze
merytorycznym i prezentuje się je wynikowo, odpowiednio w przychodach bądź kosztach operacyjnych.
W szczególności dotyczy to:
■ wyniku na sprzedaży i likwidacji środków trwałych, otrzymanych odszkodowań komunikacyjnych i
kosztów napraw powypadkowych,
■ otrzymanych i zapłaconych kar,
■ utworzonych i rozwiązanych odpisów aktualizacyjnych na należności,
■ dotacji i kosztów realizacji sfinansowanych nimi prac badawczo-rozwojowych.
7.4. Przychody i koszty finansowe
Obejmują głównie przychody i koszty z tytułu odsetek, wynik osiągnięty z tytułu różnic kursowych, ze
zbycia aktywów finansowych, skutki aktualizacji wartości inwestycji.
7.5. Podatek dochodowy odroczony
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości,
tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w
przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi,
które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty
podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic
przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego
w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu
stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Różnica pomiędzy stanem rezerwy i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu
sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na
kapitał własny.
Z uwagi na fakt, iż Spółka prowadzi zarówno działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych jak i
zwolnioną, przejściowe różnice w dochodzie podatkowym mogą realizować się w ramach obu tych
13
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
działalności. Jednocześnie ostateczne ustalenie, w ramach której z działalności (opodatkowanej czy
zwolnionej) różnice przejściowe zostaną zrealizowane, jest dokonywane na bazie rocznego rozliczenia
podatku dochodowego po zakończeniu roku obrotowego. Dlatego też Spółka na dzień bilansowy ustala
aktywa i rezerwę na odroczony podatek jedynie w odniesieniu do rodzajów działalności, które zgodnie
z przyjętymi przez Spółkę zasadami zawsze podlegają opodatkowaniu, tj. działalności finansowej i
pozostałej działalności operacyjnej.
W dniu 22 marca 1999 r. Comarch S.A. uzyskała zezwolenie na prowadzenie działalności w Specjalnej
Strefie Ekonomicznej w Krakowie. Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 14 października
1997 r. w sprawie ustanowienia Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Krakowie (Dz. U. Nr 135, poz. 912 z
późn. zm.) jako podmiot, który zainwestował w krakowskiej specjalnej strefie ekonomicznej co najmniej
2 mln EURO, uzyskała ulgi podatkowe dotyczące zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych
od dochodu uzyskanego z działalności określonej w zezwoleniu. W związku z wejściem Polski do Unii
Europejskiej została uchwalona Ustawa z dnia 2 października 2003 r. o zmianie ustawy o specjalnych
strefach ekonomicznych i niektórych ustaw (Dz. U. Nr 188, poz. 1840), która zmieniła warunki zwolnień
podatkowych dla podmiotów działających w specjalnych strefach ekonomicznych. Oznaczało to zmianę
dotychczasowego sposobu funkcjonowania ulgi podatkowej z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych, z ulgi nieograniczonej wartościowo, na ulgę ograniczoną wartościowo i zależną od wartości
dokonanych inwestycji. Na mocy uchwały maksymalna wartość pomocy publicznej przyznanej Comarch
S.A. nie mogła przekroczyć 75% wartości nakładów inwestycyjnych, które Spółka poniosła w okresie od
uzyskania zezwolenia tj. od dnia 22 marca 1999 r. do dnia 31 grudnia 2006 r. Spółka Comarch S.A.
wystąpiła do Ministra Gospodarki o zmianę warunków zezwolenia i w dniu 1 lipca 2004 r. otrzymała
decyzję Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2004 r. dotyczącą zmiany warunków zezwolenia na
określone powyżej i zgodne z Ustawą. Równocześnie w zmienionym zezwoleniu wydłużony został do 31
grudnia 2017 r. okres, na jaki zostało wydane zezwolenie dla Comarch S.A.
Comarch S.A. posiada aktualnie cztery zezwolenia na prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie
Ekonomicznej w Krakowie:
■ uzyskane w roku 2007, pierwotnie z okresem ważności do 31 grudnia 2017 roku, aktualnie zgodnie
z Decyzją Ministerstwa Rozwoju i Finansów z dnia 18 października 2017 roku, zmienione na
nieokreślony termin obowiązywania;
■ uzyskane w roku 2013, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania;
■ uzyskane w lutym 2016 roku, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania;
■ uzyskane w marcu 2016 roku, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania;
Jednocześnie, Spółka zwraca uwagę, że w dniu 23 lipca 2013 roku Rada Ministrów przyjęła
rozporządzenia wydłużające do 2026 roku termin funkcjonowania specjalnych stref ekonomicznych na
terenie Polski.
Ulga inwestycyjna z tytułu zezwolenia uzyskanego w roku 1999 została w całości wykorzystana (jego
okres ważności upłynął 31 grudnia 2017 r.). Ulga inwestycyjna z tytułu zezwolenia uzyskanego w 2007
roku została w całości wykorzystana, jej wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi zero. Wartość
ulgi inwestycyjnej z tytułu zezwolenia uzyskanego w 2013 roku dotyczącego inwestycji w budynek
biurowy SSE6 wynosi na dzień 31 grudnia 2020 r. 27 335 tys. PLN (po zdyskontowaniu na dzień
przyznania zezwolenia). Wartość ulgi inwestycyjnej z tytułu zezwolenia uzyskanego w marcu 2016 roku
dotyczącego inwestycji w budynek biurowy SSE7 w Krakowie wynosi na dzień 31 grudnia 2020 r. 22
809 tys. PLN (po zdyskontowaniu na dzień przyznania zezwolenia).
Dodatkowe informacje na temat sposobu rozpoznawania aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz ulgi
związanej z działalnością w Specjalnej Strefie Ekonomicznej zawarto w Nocie 4a dodatkowych informacji
i objaśnień do sprawozdania finansowego.
Wynik finansowy ustalony jest zgodnie z art. 42 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
14
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
IV. Zasady przeliczania złotych na EURO i wybrane waluty
Kursy EURO użyte do przeliczania danych finansowych
Średni kurs NBP
z dnia 31.12.2020 r.
4,6148
z dnia 31.12.2019 r.
4,2585
Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego
miesiąca
za okres 1.01 - 31.12.2020 r.
4,4742
za okres 1.01 - 31.12.2019 r.
4,3018
Minimalny kurs NBP
w okresie 1.01 - 31.12.2020 r.
4,2279
w okresie 1.01 - 31.12.2019 r.
4,2406
Maksymalny kurs NBP
w okresie 1.01 - 31.12.2020 r.
4,6330
w okresie 1.01 - 31.12.2019 r.
4,3891
W tabeli “Wybrane dane finansowe” punkt I-VIII oraz XVI-XVII wycenione są według średniej
arytmetycznej kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w
danym okresie, natomiast punkty IX-XIV oraz XVIII-XX według kursu NBP obowiązującego na koniec
okresu.
Kursy wybranych walut użyte do przeliczania danych bilansowych
Średni kurs NBP dla USD
z dnia 31.12.2020 r.
3,7584
z dnia 31.12.2019 r.
3,7977
Średni kurs NBP dla CHF
z dnia 31.12.2020 r.
4,2641
z dnia 31.12.2019 r.
3,9213
Średni kurs NBP dla GBP
z dnia 31.12.2020 r.
5,1327
z dnia 31.12.2019 r.
4,9971
Średni kurs NBP dla DKK
z dnia 31.12.2020 r.
0,6202
z dnia 31.12.2019 r.
0,5700
Średni kurs NBP dla CAD
z dnia 31.12.2020 r.
2,9477
z dnia 31.12.2019 r.
2,9139
15
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
V. Różnice pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości a
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej
Specyfikacja różnic:
1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Sposób ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów w MSSF nie jest jednoznacznie określony i
istnieją w tym względzie rozbieżne opinie. Comarch S.A. będąc jednostką dominującą sporządzającą
sprawozdania skonsolidowane wg MSSF prezentuje prawo wieczystego użytkowania gruntów jako
wartości niematerialne. Według ustawy o rachunkowości prawo wieczystego użytkowania gruntów
ujmowane jest jako pozycja „grunty” w rzeczowych aktywach trwałych i nie podlega amortyzacji.
2. Prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE)
Na dzień bilansowy ulga inwestycyjna stanowi aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Na dzień 31 grudnia 2019 r. Spółka ustaliła te aktywa w wysokości 9 958 tys. PLN i ujęła je w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym wg MSSF. Na przestrzeni roku 2020 aktywa
te zostały rozwiązane, natomiast na 31 grudnia 2020 r. utworzono w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym aktywo w wysokości 8 384 tys. PLN.
Łączny wpływ na wynik wyniósłby minus 1 574 tys. PLN.
3. Program opcji menedżerskich
Nie dotyczy.
4. Korekta przychodów z tytułu zastosowania MSSF 15
W 2018 roku dokonano po raz pierwszy korekty przychodów zgodnie z MSSF 15. Po zastosowaniu zasad
wynikających z MSSF 15 wynik roku 2020 uległby zwiększeniu o 11 600 tys. PLN.
5. Korekta należności z tytułu stosowania MSSF 9
Comarch S.A. posiada należności handlowe od niektórych podmiotów powiązanych, których wartość
nominalna na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosi 83 325 tys. PLN, a wartość bieżąca przy zastosowaniu
stopy dyskontowej 5,8% wynosi 78 862 tys. PLN. Gdyby Comarch SA stosowała zasady wyceny
wynikające z MSSF 9 wynik uległby zmniejszeniu o 4 463 tys. PLN.
6. Korekta z tytułu zastosowania MSSF 16
W roku 2019 dokonano po raz pierwszy zastosowania MSSF 16. Do umów o charakterze leasingu zostały
zaliczone umowy najmu budynków i powierzchni biurowych, prawo wieczystego użytkowania gruntów
oraz leasing środków transportu i sprzętu komputerowego.
W aktywach zostało ujęte prawo do użytkowania ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych
płatności w okresie trwania leasingu. W pasywach zostało ujęte zobowiązanie leasingowe ustalone w
wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności z tytułu umów leasingowych.
Gdyby sprawozdania Comarch S.A. było sporządzone wg MSSF to na dzień 31 grudnia 2020 r. aktywo
z tytułu użytkowania wynosiłoby 94 052 tys. PLN a zobowiązanie leasingowe 102 812 tys. PLN, wpływ
na wynik za 2020 rok -8 306 tys. PLN.
16
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
7. Zestawienie zbiorcze różnic w stosunku do MSSF (w tys. PLN)
Pozycja
Kapitał własny na
dzień 31 grudnia
2020 r.
Wynik netto za
2020 rok
Wg polskich zasad rachunkowości
korekty:
949 438
80 008
■ ujęcie opcji menedżerskiej (pkt V 3)
0
0
■ aktywa z tytułu ulgi w SSE (pkt V 2)
8 384
-1 574
■ naliczenie amortyzacji od prawa wieczystego
użytkowania (pkt V 1)
-1 552
-93
■ korekta przychodów z tytułu MSSF 15
9 999
11 600
■ korekta z tytułu MSSF 16
-8 761
-8 306
■ korekta należności z tytułu MSSF 9
-4 463
-4 463
Kapitał własny i wynik netto po uwzględnieniu
powyżej określonych różnic:
953 045
77 172
17
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
BILANS
Nota
2020
2019
AKTYWA
I
Aktywa trwałe
746 673
735 752
1
Wartości niematerialne i prawne
1
7 332
10 770
2
Rzeczowe aktywa trwałe
2
330 914
331 755
3
Inwestycje długoterminowe
401 539
384 927
3.1
Długoterminowe aktywa finansowe
3
381 947
364 443
a)
w jednostkach powiązanych
381 350
361 704
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
597
2 739
3.2
Nieruchomości
3
19 549
20 441
3.3
Inne inwestycje długoterminowe
3
43
43
4
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6 888
8 300
4.1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4
5 755
6 082
4.2
Inne rozliczenia międzyokresowe
4
1 133
2 218
II
Aktywa obrotowe
701 304
659 293
1
Zapasy
5
54 546
62 751
2
Należności krótkoterminowe
6,7
437 982
395 319
2.1
Od jednostek powiązanych
292 387
254 508
2.2
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada
zaangażowanie w kapitale
0
50
2.3
Od pozostałych jednostek
145 595
140 761
3
Inwestycje krótkoterminowe
115 876
72 825
3.1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
8
115 876
72 825
a)
w jednostkach powiązanych
680
900
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
22 120
4 923
-
inne papiery wartościowe
20 001
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
2 119
4 923
d)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
93 076
67 002
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9
92 900
128 398
A k t y w a r a z e m
1 447 977
1 395 045
PASYWA
I
Kapitał własny
949 438
881 540
1
Kapitał zakładowy
10
8 133
8 133
2
Kapitał z rozliczenia fuzji
0
0
3
Kapitał zapasowy
11
763 377
717 950
4
Kapitał z aktualizacji wyceny
12
97 175
97 085
5
Pozostałe kapitały rezerwowe
13
745
745
6
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
7
Zysk (strata) netto
80 008
57 627
II
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
498 539
513 505
18
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
1
Rezerwy na zobowiązania
179 422
160 732
1.1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14
23 661
24 786
1.2
Pozostałe rezerwy
155 761
135 946
a)
krótkoterminowe
154 363
135 946
b)
długoterminowe
1 398
0
2
Zobowiązania długoterminowe
15
96 103
120 946
2.1
Wobec jednostek powiązanych
10 897
19 539
2.2
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3
Wobec pozostałych jednostek
85 206
101 407
3
Zobowiązania krótkoterminowe
16
165 331
160 942
3.1
Wobec jednostek powiązanych
33 403
29 077
3.2
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
350
0
3.3
Wobec pozostałych jednostek
130 408
130 657
3.4
Fundusze specjalne
1 170
1 208
4
Rozliczenia międzyokresowe
57 683
70 885
4.1
Inne rozliczenia międzyokresowe
17
57 683
70 885
a)
krótkoterminowe
57 683
70 885
P a s y w a r a z e m
1 447 977
1 395 045
Wartość księgowa
949 438
881 540
Liczba akcji (w szt.)
8 133 349
8 133 349
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
18
116,73
108,39
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
8 133 349
8 133 349
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
18
116,73
108,39
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
2020
2019
1
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych
(z tytułu)
19
48 094
51 078
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
48 094
51 078
2
Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek (z
tytułu)
33
93 224
90 725
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
93 224
90 725
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e r a z e m
141 318
141 803
19
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
2020
2019
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów
i materiałów, w tym:
999 401
951 698
-
od jednostek powiązanych
373 515
326 412
1
Przychody netto ze sprzedaży produktów
20
941 143
883 758
2
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
21
58 258
67 940
II
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów, w tym:
763 676
761 532
-
jednostkom powiązanym
35 515
34 068
1
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
22
710 820
698 907
2
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
52 856
62 625
III
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
235 725
190 166
IV
Koszty sprzedaży
22
72 291
74 033
V
Koszty ogólnego zarządu
22
75 852
74 952
VI
Zysk (strata) ze sprzedaży
87 582
41 181
VII
Pozostałe przychody operacyjne
7 519
14 260
1
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
491
607
2
Inne przychody operacyjne
23
7 028
13 653
VIII
Pozostałe koszty operacyjne
30 576
21 922
1
Inne koszty operacyjne
24
30 576
21 922
IX
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
64 525
33 519
X
Przychody finansowe
25
50 068
45 416
1
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
45 098
37 140
-
od jednostek powiązanych
45 098
37 140
2
Zysk ze zbycia inwestycji
647
3 355
3
Odsetki, w tym:
1 462
1 401
-
od jednostek powiązanych
1 207
943
4
Inne
2 861
3 520
XI
Koszty finansowe
26
20 715
11 538
1
Odsetki w tym:
2 442
3 193
-
dla jednostek powiązanych
428
722
2
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
4 692
7 845
3
Inne
13 581
500
XII
Zysk (strata) brutto
93 878
67 397
XIII
Podatek dochodowy
27
13 870
9 770
a)
część bieżąca
14 689
9 044
b)
część odroczona
-819
726
XIV
Zysk (strata) netto
80 008
57 627
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
29
80 008
57 627
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
8 133 349
8 133 349
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
29
9,84
7,09
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
8 133 249
8 133 249
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
9,84
7,09
20
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2020
2019
I
Kapitał własny na początek okresu (BO)
881 540
834 190
I.a
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
881 540
834 190
1
Kapitał zakładowy na początek okresu
8 133
8 133
1.1
Zmiany kapitału zakładowego
-
-
a)
zwiększenia (z tytułu)
-
-
-
emisji akcji (wydania udziałów)
-
-
1.2
Kapitał zakładowy na koniec okresu
8 133
8 133
2
Kapitał zapasowy na początek okresu
717 950
680 501
2.1
Zmiany kapitału zapasowego
45 427
37 449
a)
zwiększenia (z tytułu)
45 427
37 449
-
z podziału zysku za lata poprzednie
45 427
37 449
2.2
Kapitał zapasowy na koniec okresu
763 377
717 950
3
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
97 085
95 162
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
3.1
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
90
1 923
a)
zwiększenia (z tytułu)
110
2 374
-
rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów
-
-
-
wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych
110
2 374
b)
zmniejszenia (z tytułu)
20
451
-
wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych
-
-
-
rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów
20
451
3.2
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
97 175
97 085
4
Kapitał z fuzji na początek okresu
0
0
4.1
Kapitał z fuzji na koniec okresu
0
0
5
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
745
745
5.1
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
745
745
6
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
57 627
49 649
6.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
57 627
49 649
a)
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
57 627
49 649
-
przeniesienie zysku z lat poprzednich na kapitał zapasowy
45 427
37 449
-
wypłata dywidendy
12 200
12 200
6.2
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
7
Wynik netto
80 008
57 627
a)
zysk netto
80 008
57 627
II
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
949 438
881 540
III
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
949 438
881 540
21
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2020
2019
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk (strata) netto
80 008
57 627
II
Korekty razem
40 941
3 331
1
Amortyzacja
42 974
44 622
2
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-332
83
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-44 126
-34 700
4
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
3 222
5 710
5
Zmiana stanu rezerw
18 669
15 971
6
Zmiana stanu zapasów
8 204
-1 567
7
Zmiana stanu należności
-29 696
-26 065
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
18 318
13 355
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
23 708
-14 078
10
Inne korekty
-
-
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-
II) - metoda pośrednia
120 949
60 958
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I
Wpływy
73 465
47 354
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
925
4 262
2
Z aktywów finansowych, w tym:
72 540
43 092
a)
w jednostkach powiązanych
71 893
39 738
-
dywidendy i udziały w zyskach
45 098
37 140
-
spłacone pożyczki
25 373
1 968
-
otrzymane odsetki
1 422
630
b)
w pozostałych jednostkach
647
3 354
-
inne wpływy z aktywów finansowych
647
3 354
II
Wydatki
-115 561
-55 019
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
-37 104
-27 503
2
Wydatki na inwestycje w nieruchomości
-148
-908
3
Na aktywa finansowe, w tym:
-78 309
-26 608
a)
w jednostkach powiązanych
-47 857
-26 608
-
nabycie aktywów finansowych
-22 627
-6 324
-
udzielone pożyczki
-25 230
-20 284
b)
w pozostałych jednostkach
-30 452
-
-
nabycie aktywów finansowych
-30 452
-
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-
II)
-42 096
-7 665
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
5 077
12 302
1
Kredyty i pożyczki
3 780
10 773
2
Inne wpływy finansowe (otrzymane dotacje)
1 297
1 529
22
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
II
Wydatki
-58 192
-65 501
1
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-12 200
-12 200
2
Spłaty kredytów i pożyczek
-43 597
-50 209
3
Odsetki od kredytów i pożyczek
-2 395
-3 069
4
Pożyczki udzielone
-
-23
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-53 115
-53 199
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
25 738
94
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
26 075
12
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
337
-82
F
Środki pieniężne na początek okresu
67 001
66 989
G
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- E), w tym:
93 076
67 001
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
1 272
783
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
Nota 1a Wartości niematerialne i prawne
2020
2019
a)
koszty zakończonych prac rozwojowych
-
-
b)
wartość firmy
-
-
c)
koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
7 332
10 316
-
oprogramowanie komputerowe
-
-
d)
inne wartości niematerialne i prawne
-
454
e)
zaliczki na wartości niematerialne i prawne
-
-
Wartości niematerialne i prawne, razem
7 332
10 770
23
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 1b Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
koncesje, patenty, licencje i podobne
wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
oprogramowanie
komputerowe
a)
wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
0
0
58 195
1 275
0
0
58 195
b)
zwiększenia (z tytułu)
-
-
2 491
-
-
-
2 491
-
nabycie
-
-
2 491
-
-
-
2 491
c)
zmniejszenia (z tytułu)
-
-
107
-
-
-
107
-
likwidacja
-
-
107
-
-
-
107
-
sprzedaż
-
-
0
-
-
-
0
d)
wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
60 579
1 275
0
0
60 579
e)
skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
0
47 425
1 275
0
0
47 425
f)
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-
5 822
-
-
-
5 822
-
zwiększenia (amortyzacja kosztowa)
-
-
5 920
-
-
-
5 920
-
zmniejszenia
-
-
98
-
-
-
98
g)
skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
0
53 247
1 275
0
0
53 247
h)
wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
7 332
0
0
0
7 332
24
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 1c Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
2020
2019
a)
własne
7 332
10 770
Wartości niematerialne i prawne, razem
7 332
10 770
Nota 2a Rzeczowe aktywa trwałe
2020
2019
a)
środki trwałe, w tym:
330 798
329 463
-
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
32 095
32 095
-
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej
201 688
207 353
-
urządzenia techniczne i maszyny
59 451
68 508
-
środki transportu
33 841
16 470
-
inne środki trwałe
3 723
5 037
b)
środki trwałe w budowie
116
218
c)
zaliczki na środki trwałe w budowie
-
2 074
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
330 914
331 755
25
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 2b Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
- grunty
(w tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
- budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
- urządzenia
techniczne i
maszyny
- środki
transportu
- inne środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
a)
wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
32 095
259 751
253 251
28 193
21 702
594 992
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
1 054
14 853
21 810
190
37 907
-
nabycie
-
1 054
14 853
21 810
190
37 907
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0
218
4 581
1 050
1 476
7 325
-
likwidacja
-
218
3 127
219
1 476
5 040
-
sprzedaż
-
-
1 454
831
0
2 285
d)
wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
32 095
260 587
263 523
48 953
20 416
625 574
e)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
52 397
184 743
11 723
16 666
265 529
f)
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
6 502
19 329
3 389
27
29 247
-
zwiększenie (amortyzacja kosztowa za okres)
-
6 664
23 653
4 204
1 502
36 023
-
zmniejszenie (likwidacja)
-
162
3 045
217
1 475
4 899
-
zmniejszenie (sprzedaż)
-
-
1 279
598
-
1 877
g)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
58 899
204 072
15 112
16 693
294 776
h)
wartość netto środków trwałych na koniec
okresu
32 095
201 688
59 451
33 841
3 723
330 798
26
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 2c Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Nota 3a Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
2020
2019
a)
stan na początek okresu
20 441
40 265
b)
zwiększenia (z tytułu)
147
1 640
-
doposażenie budynku przeznaczonego na wynajem
-
904
-
przyjęcie budynku wraz z gruntem z przeznaczeniem na wynajem
147
736
c)
zmniejszenia (z tytułu)
1 039
21 464
-
amortyzacja za okres
1 031
963
-
zmniejszenia z tytułu przeniesienia do środków trwałych
-
20 501
-
zmniejszenia z tytułu likwidacji
8
-
d)
stan na koniec okresu
19 549
20 441
Nota 3b Długoterminowe aktywa finansowe
2020
2019
a)
w jednostkach powiązanych
381 350
361 704
-
udziały lub akcje
231 842
203 490
-
udzielone pożyczki
27 979
36 794
-
inne papiery wartościowe
121 529
121 420
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
c)
w innych jednostkach
597
2 739
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
597
2 739
--
instrumenty pochodne (forwardy)
597
2 739
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
381 947
364 443
2020
2019
a)
własne
330 798
329 461
-
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu
-
2
Środki trwałe bilansowe, razem
330 798
329 463
27
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 3c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
2020
2019
a)
stan na początek okresu
364 443
343 518
Udziały i akcje
b)
stan na początek okresu
203 490
204 977
c)
zwiększenia (z tytułu)
33 079
6 358
-
nabycie akcji w jednostkach zależnych
33 079
6 324
-
wycena bilansowa udziałów
-
34
d)
zmniejszenia (z tytułu)
4 727
7 845
-
aktualizacja wartości udziałów
4 692
7 845
-
wycena bilansowa udziałów
35
-
e)
stan na koniec okresu
231 842
203 490
Inne papiery wartościowe
f)
stan na początek okresu
121 420
119 046
g)
zwiększenia
109
2 374
-
wycena jednostek uczestnictwa w CCC FIZ
109
2 374
h)
zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
wycena jednostek uczestnictwa w CCF FIZ
-
-
i)
stan na koniec okresu
121 529
121 420
Pożyczki długoterminowe oraz inne aktywa
długoterminowe w jednostkach powiązanych
j)
stan na początek okresu
36 794
18 560
k)
zwiększenia (z tytułu)
25 787
21 420
-
udzielone pożyczki jednostkom zależnym
25 230
20 284
-
wycena bilansowa pożyczek w jednostkach zależnych
557
-
-
rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość pożyczek w
jednostkach zależnych
-
1 136
l)
zmniejszenia (z tytułu)
34 602
3 186
-
spłata pożyczek jednostek zależnych
25 373
1 968
-
zmiana charakteru pożyczek na krótkoterminowe w jednostkach, w
których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
-
80
-
umorzenie pożyczek w jednostkach zależnych
-
1 075
-
objęcie odpisem aktualizującym pożyczek dla jednostek zależnych
9 229
-
-
wycena bilansowa i skorygowana odsetek od pożyczek
-
63
m)
stan na koniec okresu
27 979
36 794
Inne długoterminowe aktywa
n)
stan na początek okresu
2 739
935
o)
zwiększenia (z tytułu)
-
1 804
-
wycena forwardów i IRS
-
1 804
p)
zmniejszenia (z tytułu)
2 142
-
-
wycena forwardów i IRS
2 142
-
q)
Stan na koniec okresu
597
2 739
r)
Stan na koniec okresu
381 947
364 443
28
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 3d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter
powiązania
(jednostka
zależna, jednostka
współzależna,
jednostka
stowarzyszona, z
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji
/wycena
metodą praw
własności
/wycena
metodą
proporcjonalną,
bądź
wskazanie, że
jednostka nie
podlega
konsolidacji
/wycenie
metodą praw
własności
/wycenie
metodą
proporcjonalną
data objęcia
kontroli /
współkontroli
/uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów
/akcji
według
ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów
/akcji
procent
posiadan
ego
kapitału
zakłado-
wego
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgroma-
dzeniu
wskazanie,
innej niż
określona pod
lit j) lub k),
podstawy
kontroli
/współkontrol
i /znaczącego
wpływu
1
Comarch AG
Drezno
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
europejski oraz
Ameryki
Południowej
zależna
konsolidowana
13.09.1999
154 456
-1 320
153 136
100,00
100,00
2
Comarch
Software und
Beratung AG
Monachium
producent
oprogramowania
(zwłaszcza klasy
ERP) oraz
integrator
systemów
informatycznych
zależna II stopnia
(zależna od Comarch
AG)
konsolidowana
18.11.2008
115 932
-38 485
77 447
100,00
100,00
100% zależna
od Comarch AG
29
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
3
Comarch
Solutions
GmbH
Innsbruck
producent
oprogramowania
(zwłaszcza klasy
ERP) oraz
integrator
systemów
informatycznych
zależna III stopnia
(zależna od Comarch
Software und
Beratung AG)
konsolidowana
18.11.2008
6 286
0
6 286
100,00
100,00
100 % zależna
od Comarch
Software und
Beratung AG
4
Comarch
Sistemas
LTDA
Sao Paulo
sprzedaż systemów
informatycznych na
rynku Ameryki
Środkowej i
Południowej oraz
support
dostarczonych
systemów IT
zależna II stopnia
(zależna od Comarch
AG)
konsolidowana
02.09.2014
1 208
0
1 208
100,00
100,00
80% zależna od
Comarch AG,
20% w
posiadaniu
Comarch SuB
AG
5
Comarch
Peru S.A.C.
Lima
sprzedaż systemów
informatycznych na
rynku Ameryki
Środkowej i
Południowej oraz
support
dostarczonych
systemów IT
zależna II stopnia
(zależna od Comarch
AG)
konsolidowana
14.12.2016
1 845
-92
1 753
100,00
100,00
95% zależna od
Comarch AG,
5% w
posiadaniu
Comarch SA
6
Comarch
S.A.S.
Lezennes
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
europejski oraz
Ameryki Północnej
zależna
konsolidowana
14.09.2007
54 883
-37 114
17 769
100,00
100,00
7
Comarch
R&D S.a r.l.
Montbonnot
-Saint-
Martin
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
europejski oraz
Ameryki Północnej
zależna
konsolidowana
16.09.2008
714
-714
0
100,00
100,00
8
Comarch
Luxembourg
S.a r.l.
Luksemburg
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
europejski
zależna
konsolidowana
21.04.2011
1 981
0
1 981
100,00
100,00
30
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
9
Comarch,
Inc.
Rosemont
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
amerykański
zależna
konsolidowana
24.06.1999
991
-991
0
100,00
100,00
10
Comarch
Panama, Inc.
Panama
sprzedaż i
produkcja
systemów
informatycznych na
rynek Ameryki
Środkowej i
Południowej oraz
Europy
zależna II stopnia
(zależna od Comarch,
Inc.)
konsolidowana
22.11.2004
914
0
914
100,00
100,00
100% zależna
od Comarch Inc.
11
Comarch
Canada Corp.
New
Brunswick
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
kanadyjski oraz
Ameryki
Południowej
zależna
konsolidowana
01.06.2011
162
-21
141
100,00
100,00
12
Comarch
Espace
Connecte
Inc.
Montreal
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
kanadyjski
zależna
konsolidowana
16.04.2015
1 164
-54
1 110
100,00
100,00
13
Comarch
Middle East
FZ-LLC
Dubaj
sprzedaż systemów
informatycznych na
Bliskim Wschodzie
oraz support
dostarczonych
systemów IT
zależna
konsolidowana
08.04.2004
203
-203
0
100,00
100,00
14
Comarch LLC
Kijów
sprzedaż systemów
informatycznych na
Ukrainie oraz
support
dostarczonych
systemów IT
zależna
konsolidowana
01.06.2004
34
-34
0
100,00
100,00
15
OOO
Comarch
Moskwa
sprzedaż systemów
informatycznych w
Rosji oraz support
dostarczonych
systemów IT
zależna
konsolidowana
26.01.2005
147
-147
0
100,00
100,00
31
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
16
Comarch
Software
(Shanghai)
Co. Ltd.
Szanghaj
sprzedaż systemów
informatycznych w
Chinach oraz
support
dostarczonych
systemów IT
zależna
konsolidowana
q3 2009
597
-597
0
100,00
100,00
17
Comarch
Technologies
Oy
Espoo
sprzedaż systemów
informatycznych w
Skandynawii oraz
support
dostarczonych
systemów IT
zależna
konsolidowana
16.12.2010
198
-198
0
100,00
100,00
18
Comarch UK
Ltd.
Londyn
sprzedaż systemów
informatycznych w
Wielkiej Brytanii,
Polsce i Irlandii oraz
support
dostarczonych
systemów IT
zależna
konsolidowana
20.03.2012
271
-36
235
100,00
100,00
19
Comarch
Japan KK
Tokio
sprzedaż systemów
informatycznych w
Japonii oraz
support
dostarczonych
systemów IT
zależna II stopnia
konsolidowana
07.07.2017
490
0
490
100,00
100,00
100% zależna
od Comarch UK
20
Comarch
Chile SpA
Santiago
sprzedaż systemów
informatycznych w
Chile oraz support
dostarczonych
systemów IT
zależna
konsolidowana
23.05.2013
920
-920
0
100,00
100,00
21
Comarch
Software
Spain S.L.U.
Madryt
sprzedaż systemów
informatycznych w
Europie i Ameryce
Południowej oraz
support
dostarczonych
systemów IT
zależna
konsolidowana
11.11.2014
4 641
-4 641
0
100,00
100,00
22
Comarch
Colombia
S.A.S.
Bogota
sprzedaż systemów
informatycznych w
Ameryce
Południowej oraz
support
zależna II stopnia
(zależna od Comarch
Software Spain
S.L.U.)
konsolidowana
04.05.2016
3 860
0
3 860
100,00
100,00
100% w
posiadaniu
Comarch
Software Spain
S.L.U.
32
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
dostarczonych
systemów IT
23
Comarch
Yazilim A.S.
Stambuł
sprzedaż systemów
informatycznych na
rynku tureckim oraz
support
dostarczonych
systemów IT
zależna
konsolidowana
18.12.2014
825
-825
0
100,00
100,00
24
Comarch SRL
Mediolan
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
europejski
zależna
konsolidowana
05.02.2015
12 172
-9 805
2 367
100,00
100,00
25
Comarch
Malaysia
SDN. BHD.
Kuala
Lumpur
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
azjatycki
zależna
konsolidowana
02.04.2015
517
-517
0
100,00
100,00
26
Comarch
s.r.o.
Bratysława
działalność
ograniczana
zależna
konsolidowana
31.08.2004
494
-494
0
100,00
100,00
27
Comarch
Pointshub
Inc.
Rosemont
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
amerykański
zależna
konsolidowana
24.08.2015
32 876
-32 876
0
100,00
100,00
28
Comarch AB
Sztokholm
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
europejski
zależna
konsolidowana
18.08.2015
22
0
22
100,00
100,00
29
Comarch
Argentina
S.A.
Buenos
Aires
sprzedaż
oprogramowania i
usług na rynek
Ameryki Środkowej
i Południowej
zależna
konsolidowana
11.11.2015
929
-882
47
100,00
100,00
95% zależna od
Comarch SA,
5% w
posiadaniu
Comarch AG
33
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
30
Comarch
Saudi Arabia
Co.
Rijad
sprzedaż
oprogramowania i
usług w Arabii
Saudyjskiej
zależna
konsolidowana
19.03.2017
1 016
-9
1 007
100,00
100,00
95% zależna od
Comarch SA,
5% w
posiadaniu
Comarch
Infrastruktura
SA
31
Comarch
Mexico S.A.
de C.V.
Meksyk
sprzedaż
oprogramowania i
usług w Meksyku
zależna
konsolidowana
13.04.2018
102
0
102
100,00
100,00
99% zależna od
Comarch S.A.,
1% w
posiadaniu CA
Consulting S.A.
32
Comarch
Yuhan Hoesa
(Comarch
Ltd.)
Seul
sprzedaż
oprogramowania i
usług na terenie
Korei Południowej
zależna
konsolidowana
11.09.2018
340
0
340
100,00
100,00
33
Comarch
(Thailand)
Limited
Bangkok
sprzedaż
oprogramowania i
usług na terenie
Tajlandii
zależna
konsolidowana
01.10.2018
2 204
0
2 204
100,00
100,00
98% zależna od
Comarch S.A.,
1% w
posiadaniu CA
Consulting S.A.,
1% w
posiadaniu
Comarch
Technologies
Sp. z o.o.
34
Comarch BV
Rotterdam
sprzedaż
oprogramowania i
usług na terenie
Holandii
zależna
konsolidowana
23.11.2018
2 149
0
2 149
100,00
100,00
35
Comarch Pty.
Ltd.
Sydney
sprzedaż
oprogramowania i
usług na terenie
Australii
zależna
konsolidowana
22.05.2019
3 398
0
3 398
100,00
100,00
34
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
36
CABINET
CONSEIL EN
STRATEGIE
INFORMATIQ
UE S.A.S.
(2CSI)
Cergy
sprzedaż
oprogramowania i
usług dla
podmiotów
medycznych we
Francji
zależna
konsolidowana
23.04.2020
10 452
0
10 452
100,00
100,00
37
Comarch
New Zealand
Limited
Auckland
sprzedaż
oprogramowania i
usług na terenie
Nowej Zelandii
zależna
konsolidowana
26.11.2020
0
0
0
100,00
100,00
38
Comarch
Technologies
sp. z o.o.
Kraków
odpowiada za
rozwój technologii
związanych z
projektowaniem i
produkcją urządzeń
elektronicznych
oraz związanego z
nimi
oprogramowania
zależna
konsolidowana
18.11.2008
298
0
298
100,00
100,00
39
CA
Consulting
SA
Warszawa
dostarczenie łącz
teleinformatycznych
oraz świadczenie
usług
outsourcingowych
zależna
konsolidowana
18.06.2004
1 053
0
1 053
100,00
100,00
40
Comarch
Management
Sp. z o.o
Kraków
działalność
związana z
informatyką
zależna
konsolidowana
19.10.2007
400
-300
100
100,00
100,00
41
Comarch
Corporate
Finance FIZ
Kraków
prowadzenie
działalności
inwestycyjnej w
zakresie nowych
technologii i usług
internetowych
zależna
konsolidowana
24.10.2007
1 563
119 967
121 530
100,00
100,00
100,0% ogólnej
liczby
certyfikatów
inwestycyjnych
w posiadaniu
Comarch S.A.
42
Comarch
Management
Sp z o.o. SK-
A
Kraków
działalność
związana z
informatyką
zależna II stopnia
konsolidowana
21.11.2007
11 275
-11 239
36
100,00
100,00
25,0% głosów
przypada na CCF
FIZ; 75,0%
głosów przypada
na Comarch
S.A.; z akcji
nabytych przez
35
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Comarch
Management sp.
z o.o. SK-A
celem
umorzenia
Spółka nie
wykonuje prawa
głosu
43
Bonus
Management
Sp. z o.o. SK-
A
Kraków
działalność
inwestycyjna na
rynku kapitałowym
oraz związana z
informatyką
zależna II stopnia
konsolidowana
24.02.2011
28 344
-1 206
27 138
100,00
100,00
100,0 % w
posiadaniu CCF
FIZ
44
Bonus
MANAGEMEN
T spółka z
ograniczoną
odpowiedzial
nością
Cracovia Park
SK-A
Kraków
działalność
inwestycyjna w
zakresie sportu
zależna II stopnia
konsolidowana
25.03.2014
2 400
0
2 400
100,00
100,00
33,33% głosów
w posiadaniu
MKS Cracovia
SSA, 66,67% w
posiadaniu
Bonus
Management
spółka z
ograniczoną
odpowiedzialnoś
cią SK-A
45
Bonus
Development
Sp. z o.o. SK-
A
Kraków
działalność
developerska oraz
inwestycyjna na
rynku
nieruchomości
zależna II stopnia
konsolidowana
24.02.2011
55 950
-25 566
30 384
100,00
100,00
100,0 % w
posiadaniu CCF
FIZ
46
Bonus
Management
Sp. z o.o. II
Activia SK-A
Kraków
działalność
inwestycyjna na
rynku kapitałowym
oraz związana z
informatyką
zależna II stopnia
konsolidowana
07.10.2010
15 552
-5 364
10 188
100,00
100,00
100,0 % w
posiadaniu CCF
FIZ
47
Bonus
Development
Sp. z o.o. II
Koncept SK-A
Kraków
działalność
developerska oraz
inwestycyjna na
rynku
nieruchomości
zależna II stopnia
konsolidowana
25.10.2010
8 933
1 305
10 238
100,00
100,00
100,0 % w
posiadaniu CCF
FIZ
36
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
48
Comarch
Healthcare
S.A.
Kraków
produkcja i dostawa
kompleksowych
rozwiązań
informatycznych dla
sektora zdrowia
oraz centrum
diagnostyki
medycznej w
Krakowie iMed24
zależna II stopnia
konsolidowana
08.04.2008
132 183
-108 183
24 000
100,00
100,00
38,27% w
posiadaniu CCF
FIZ, 17,33% w
posiadaniu
Comarch S.A.,
33,02% w
posiadaniu
Comarch
Software und
Beratung AG,
11,38% w
posiadaniu CASA
Management
and Consulting
sp. z o.o. SKA
49
Comarch
Polska S.A.
Kraków
pozyskuje kontrakty
informatyczne na
rynku krajowym i
realizuje je w
całości lub w części
zależna II stopnia
konsolidowana
09.06.2008
10 000
-10 000
0
100,00
100,00
100,0 % w
posiadaniu CCF
FIZ
50
Comarch
Cloud S.A.
Kraków
działalność
polegająca na
wytwarzaniu i
wdrażaniu
oprogramowania
lojalnościowego
nowej generacji
zależna II stopnia
konsolidowana
21.10.2008
3 000
-497
2 503
100,00
100,00
100,0 % w
posiadaniu CCF
FIZ
51
Comarch
Infrastruktur
a S.A.
Kraków
działalność
polegająca na
oferowaniu usług
data center oraz
outsourcingu usług
informatycznych
zależna II stopnia
konsolidowana
09.12.2008
1 150
6 159
7 309
100,00
100,00
100,0 % w
posiadaniu CCF
FIZ
52
iComarch24
S.A.
Kraków
świadczy usługi
księgowe dla
krajowych
podmiotów
zależnych z Grupy
Comarch oraz
prowadzi projekty
informatyczne z
zakresu e-
księgowości i
zależna II stopnia
konsolidowana
04.05.2009
2 500
3 018
5 518
100,00
100,00
100,0 % w
posiadaniu CCF
FIZ
37
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
handlu
elektronicznego
53
Geopolis sp. z
o.o.
Toruń
zajmuje się
wspieraniem
informatyzacji w
jednostkach
administracji
publicznej poprzez
tworzenie i
wdrażanie
zintegrowanych
rejestrów i
ewidencji o
charakterze
przestrzennym,
systemów
zarządzania
państwowym
zasobem
geodezyjnym i
kartograficznym
oraz geoportali
zależna
konsolidowana
03.04.2017
4 050
-4 050
0
100,00
100,00
54
Wszystko.pl
("Unitec" Sp.
z o. o.)
Warszawa
nie prowadzi
obecnie działalności
operacyjnej,
prowadzi
przygotowania do
uruchomienia
portalu e-commerce
pod nazwą
Wszystko.pl
zależna
konsolidowana
02.12.2020
1
0
1
100,00
100,00
55
CASA
Management
and
Consulting
Sp. z o.o. SK-
A
Kraków
prowadzi
działalność
inwestycyjną na
rynku kapitałowym
zależna II stopnia
konsolidowana
12.10.2009
31 140
-5 527
25 613
100,00
100,00
100,0 % w
posiadaniu CCF
FIZ
38
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
(*) wartość bilansową udziałów jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w wartości odpowiadającej wycenie według metody praw własności (analogicznie
jak w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Comarch S.A.)
56
Comarch
Swiss AG
Luzern
sprzedaż i
wdrożenie
oprogramowania
(zwłaszcza klasy
ERP) oraz
integrator
systemów
informatycznych
zależna III stopnia
konsolidowana
18.11.2008
175
0
175
100,00
100,00
100% w
posiadaniu CASA
Management
and Consulting
Sp. z o.o. SK-A
57
CAMS AG
Luzern
działalność
inwestycyjna na
rynku kapitałowym
oraz związana z
informatyką
zależna III stopnia
konsolidowana
21.01.2013
12 198
0
12 198
51,00
51,00
51% głosów
przypada na
CASA
Management
and Consulting
Sp. z o.o. SK-A
58
Comarch
Finance
Connect sp. z
o.o.
(dawniej:
Opso sp. z
o.o.)
Kraków
nie prowadzi
obecnie działalności
operacyjnej,
prowadzi
postępowanie w
celu uzyskania
wpisu do rejestru
dostawców usług
płatniczych i
wydawców
pieniądza
elektronicznego
zależna
konsolidowana
20.12.2011
205
0
205
100,00
100,00
59
MKS Cracovia
SSA
Kraków
działalność w
zakresie kultury
fizycznej i sportu
zależna
konsolidowana
29.09.2003
37 209
-3 341
33 868
66,11
66,11
66,11% w
posiadaniu
Comarch SA
60
SoInteractive
S.A.*
Kraków
działalność w
zakresie
interaktywnych
technologii
internetowych
stowarzyszona
wycena metodą
praw własności
29.09.2008
5 400
-5 400
0
42,98
27,37
16,10% głosów
w posiadaniu
CCF FIZ,
11,27% w
posiadaniu
Bonus
Management Sp.
z o.o. II Activia
SK-A
39
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
W nocie zaprezentowano udziały lub akcje posiadane przez Comarch S.A. jak również przez pozostałe jednostki z Grupy Comarch.
Bilansowa wartość udziałów i akcji Comarch SA w spółkach zależnych wynosi 231 842 tys. PLN a wartość papierów wartościowych 121 530 tys. PLN.
Wartość bilansową udziałów jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w wartości odpowiadającej wycenie według metody praw własności (analogicznie jak
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Comarch S.A.).
Nota 3e Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
Lp
a
m
n
o
p
r
s
t
nazwa
jednostki
kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki, w tym:
należności jednostki, w tym:
aktywa
jednostki,
razem
Przy-
chody
ze
sprze-
daży
Nieopłaco-
na przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji w
jednostce
otrzymane
lub należne
dywidendy
od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
- kapitał
zakładowy
- kapitał
zapasowy
- pozostały kapitał własny, w
tym:
zysk
(strata) z
lat
ubiegłych
zysk
(strata)
netto
- zobow.
długoterm.
- zobow.
krótkoterm.
-
należności
długoterm.
- należności
krótkoterm.
1
Comarch AG
139 467
61 888
90 973
-13 394
-18 268
-2 681
108 732
20 144
88 588
60 023
0
60 023
248 199
124 715
0
0
2
Grupa
Comarch
Software und
Beratung AG
154 723
24 590
62 947
67 186
50 690
17 195
53 625
4 048
49 577
46 598
0
46 598
208 347
155 028
0
0
3
Comarch
Sistemas
LTDA
-7 032
1 208
0
-8 240
-8 299
-1 608
38 847
7 206
31 641
1 632
35
1 597
31 816
8 371
0
656*
4
Comarch Peru
S.A.C.
878
1 845
0
-967
-558
-147
135
0
135
719
0
719
1 013
1 464
0
0
5
Comarch
S.A.S.
13 241
52 521
0
-39 280
-37 032
-5 270
105 775
14 020
91 755
22 672
0
22 672
119 016
52 838
0
0
6
Comarch R&D
S.a.r.l
2 352
26
0
2 326
1 527
518
10 648
4 776
5 872
8 615
128
8 487
13 001
10 789
0
0
7
Comarch
Luxembourg
S.a.r.l.
3 460
1 981
0
1 479
-1 030
2 070
9 195
0
9 195
6 688
0
6 688
12 655
10 299
0
4 088
8
Comarch, Inc.
23 926
154
853
22 919
15 954
7 316
32 343
4 758
27 585
18 853
0
18 853
56 270
66 160
0
0
40
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
9
Comarch
Panama, Inc.
12 178
914
0
11 264
9 662
950
2 997
0
2 997
8 302
0
8 302
15 175
3 547
0
0
10
Comarch
Canada Corp.
6 374
162
0
6 212
6 324
1 063
5 936
1 176
4 760
4 495
0
4 495
12 309
9 047
0
7 262
11
Comarch
Espace
Connecte Inc.
1 185
1 164
0
21
24
18
9
0
9
47
0
47
1 194
0
0
0
12
Comarch
Middle East
FZ-LLC
-7 379
200
0
-7 579
-19 732
11 873
36 430
0
36 430
18 263
0
18 263
29 052
52 093
0
0
13
Comarch LLC
-8 445
15
0
-8 460
-6 884
-3 899
17 185
0
17 185
6 114
0
6 114
8 740
8 164
0
0
14
OOO Comarch
6 919
140
585
6 194
-566
9 947
7 675
0
7 675
5 345
0
5 345
14 595
26 796
0
13 433
15
Comarch
Software
(Shanghai)
Co. Ltd.
-387
597
0
-984
-608
-115
661
0
661
206
0
206
274
67
0
0
16
Comarch
Technologies
Oy
432
198
0
234
-26
186
4 254
0
4 254
3 291
0
3 291
4 686
12 060
0
0
17
Comarch UK
LTD
5 241
271
0
4 970
-6 998
12 244
66 573
6 980
59 593
45 861
0
45 861
71 814
54 004
0
10 315
18
Comarch
Japan KK
9 295
490
0
8 805
1 099
6 404
18 699
59
18 640
7 280
114
7 166
27 994
21 600
0
0
19
Comarch Chile
SpA
-14 265
920
0
-15 185
-12 449
-2 571
16 599
2 445
14 154
1 327
0
1 327
2 332
4 220
0
0
20
Comarch
Software
Spain S.L.U.
-4 615
4 641
0
-9 256
-4 662
-3 829
22 716
9 280
13 436
11 429
6 024
5 405
18 101
4 808
0
0
21
Comarch
Colombia
S.A.S.
1 819
3 857
3
-2 041
292
-1 918
5 947
78
5 869
5 171
0
5 171
7 766
3 260
0
0
22
Comarch
Yazilim A.S.
2 198
825
0
1 373
537
1 347
1 194
0
1 194
582
0
582
3 391
3 055
0
0
23
Comarch SRL
-2 995
8 552
0
-11 547
-6 361
-5 355
6 142
0
6 142
1 237
0
1 237
3 147
4 041
0
0
24
Comarch
Malaysia SDN.
BHD.
-5 201
517
0
-5 718
-5 137
-428
8 738
5 307
3 431
284
0
284
3 536
1 171
0
0
25
Comarch
s.r.o.
550
487
0
63
-78
-25
6
0
6
1
0
1
556
0
0
0
26
Comarch
Pointshub Inc.
-1 213
32 875
0
-34 088
-30 547
-92
5 667
5 663
4
42
0
42
4 454
0
3 345
0
27
Comarch AB
1 953
22
0
1 931
1 900
-31
1 066
0
1 066
785
0
785
3 019
1 979
0
0
28
Comarch
Argentina S.A.
-8 227
929
0
-9 156
-12 655
-3 783
10 504
0
10 504
1 122
0
1 122
2 277
592
0
0
41
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
29
Comarch
Saudi Arabia
Co.
-231
1 016
0
-1 247
-2 842
1 814
1 312
0
1 312
184
0
184
1 081
150
0
0
30
Comarch
Mexico S.A.
de C.V.
-232
102
0
-334
-120
-218
309
282
27
46
6
40
77
0
0
0
31
Comarch
Yuhan Hoesa
(Comarch
Ltd.)
1 336
340
0
996
2 147
108
12 906
0
12 906
473
0
473
14 243
12 635
0
0
32
Comarch
(Thailand)
Limited
3 255
2 204
0
1 051
-2 417
2 590
11 080
0
11 080
5 346
0
5 346
14 335
15 152
0
0
33
Comarch BV
484
2 150
0
-1 666
-841
-901
448
0
448
378
25
353
933
423
0
0
34
Comarch Pty.
Ltd.
3 177
3 405
0
-228
-16
-540
180
0
180
138
0
138
3 358
95
0
0
35
CABINET
CONSEIL EN
STRATEGIE
INFORMATIQ
UE S.A.S.
(2CSI)
3 317
2 271
0
1 046
9 297
-1 259
16 464
4 689
11 775
6 293
0
6 293
19 781
5 953
0
0
36
Comarch New
Zealand
Limited
-8
0
0
-8
0
-8
8
0
8
0
0
0
0
0
0
0
37
Comarch
Technologies
sp. z o.o.
9 981
50
1 646
8 285
7 064
982
820
25
795
3 107
0
3 107
10 802
6 989
0
5 000
38
CA Consulting
S.A.
18 151
1 050
14 025
3 076
-814
3 892
5 722
104
5 618
6 228
0
6 228
23 872
22 605
0
5 000
39
Comarch
Management
Sp. z o.o
33
400
0
-367
-353
-14
3
0
3
14
0
14
36
0
0
0
40
Comarch
Corporate
Finance FIZ
121 530
1 503
0
120 027
119 917
110
100
0
100
0
0
0
121 630
0
0
0
41
Comarch
Management
Sp. z o.o. SK-
A
133
170
6 634
-6 671
2 516
-30
9
0
9
22
0
22
142
0
0
0
42
Bonus
Management
Sp. z o.o. SK-
A
26 938
2 879
22 498
1 561
1 598
-1 374
4 519
52
4 467
6 270
2 500
3 770
31 457
423
0
0
42
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
43
Bonus
MANAGEMEN
T spółka z
ograniczoną
odpowiedzialn
ością Cracovia
Park SK-A
1 386
800
1 601
-1 015
-968
-47
1 805
13
1 792
1 481
0
1 481
3 191
343
0
0
44
Bonus
Development
Sp. z o.o. SK-
A
38 710
5 640
42 401
-9 331
-9 126
-215
35 427
30 946
4 481
614
0
614
74 137
7 868
0
0
45
Bonus
Management
Sp. z o.o. II
Activia SK-A
11 480
1 555
13 998
-4 073
-2 779
-1 295
2 790
19
2 771
2 796
0
2 796
14 270
1 084
0
0
46
Bonus
Development
Sp. z o.o. II
Koncept SK-A
10 399
101
8 832
1 466
1 106
360
94
5
89
2 282
0
2 282
10 494
1 013
0
0
47
Comarch
Healthcare
S.A.
-51 056
12 115
109 124
-172 295
-157 024
-23 170
90 400
72 541
17 859
8 674
114
8 560
39 344
42 940
0
0
48
Comarch
Polska S.A.
10 726
500
9 500
726
-11 382
12 108
36 015
5 532
30 483
19 852
596
19 256
46 741
127 563
0
0
49
Comarch
Cloud S.A.
2 207
750
2 250
-793
-476
-317
1 018
1
1 017
773
0
773
3 225
571
0
0
50
Comarch
Infrastruktura
S.A.
7 521
575
575
6 371
6 216
155
2 792
11
2 781
2 006
0
2 006
10 312
5 414
0
0
51
iComarch24
S.A.
5 587
500
2 000
3 087
1 969
1 119
959
14
945
772
0
772
6 546
3 618
0
0
52
Geopolis sp. z
o.o.
-1 082
450
5 108
-6 640
-5 623
-1 017
1 418
0
1 418
258
0
258
336
29
0
0
53
CASA
Management
and
Consulting Sp.
z o.o. SK-A
18 568
3 114
28 027
-12 573
-12 504
-69
15
0
15
234
0
234
18 582
0
0
0
54
Comarch
Swiss AG
32 535
1 016
508
31 011
14 511
8 116
21 670
582
21 088
17 565
0
17 565
54 206
51 985
0
0
55
CAMS AG
-72
343
0
-415
-129
-341
90
0
90
3
0
3
18
0
0
0
56
Comarch
Finance
Connect sp. z
512
205
0
307
321
-14
9
0
9
13
0
13
521
37
0
0
43
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Dywidenda w kwocie 656 tys. PLN została wypłacona dla spółek Comarch AG i Comarch Software und Beratung AG a pozostałe dywidendy w kwocie 45 098
tys. PLN zostały wypłacone przez wskazane spółki do Comarch S.A.
Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi i z podmiotami
powiązanymi osobowo
2020
2019
- zakupy od podmiotów powiązanych osobowo
3 346
4 380
- sprzedaż do podmiotów powiązanych osobowo:
1 736
1 578
- zakupy od podmiotów stowarzyszonych
-
534
- sprzedaż do podmiotów stowarzyszonych
16
79
W nocie zaprezentowano wybrane dane finansowe pochodzące ze sprawozdań spółek zależnych sporządzonych na potrzeby sprawozdania skonsolidowanego
(według zasad wynikających z MSSF).
o.o. (dawniej:
Opso sp. z
o.o.)
57
MKS Cracovia
S.A.
54 715
21 840
22 728
10 147
-13 088
87
47 539
26 714
20 825
9 030
0
9 030
102 254
39 936
0
0
58
Wszystko.pl
sp. z o.o.
("Unitec" Sp.
z o.o.)
0
60
0
-60
-60
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
44
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 3f Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura
walutowa)
jednostka
waluta
2020
2019
a)
w walucie polskiej
w tys.
zł
157 053
157 037
b)
w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
w tys.
zł
196 915
170 612
b1
b1. w walucie
w tys.
USD
90
98
po przeliczeniu na tys. zł
339
373
b2
b2. w walucie
w tys.
EUR
44 996
38 570
po przeliczeniu na tys. zł
189 744
166 542
b3
pozostałe waluty w tys. zł
6 832
3 697
Papiery wartościowe, udziały i inne
długoterminowe aktywa finansowe,
razem
w tys.
zł
353 968
327 649
Nota 3g Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg
zbywalności)
2020
2019
A
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
353 968
327 649
a
akcje (wartość bilansowa) – dopuszczone do obrotu publicznego
-
-
-
wartość na początek okresu
-
-
-
wartość według cen nabycia
-
-
b
akcje (wartość bilansowa)-pozostałe
190 788
195 503
-
wartość na początek okresu
195 503
194 982
-
korekty aktualizujące wartość (za okres)
-5 992
-
-
zwiększenie wartości - nabycie akcji
1 277
521
-
wartość wg cen nabycia na początek
226 696
263 289
-
zmiana formy prawnej
-
-37 114
-
wartość według cen nabycia
227 973
226 696
c
jednostki uczestnictwa
121 529
121 420
-
korekty aktualizujące wartość (za okres)
109
2 374
-
wartość na początek okresu
121 420
119 046
-
wartość według cen nabycia
1 563
1 563
d
udziały w spółkach z o.o.
41 054
7 987
-
wartość na początek okresu
7 987
9 995
-
korekty aktualizujące wartość i wycena (za okres)
1 300
-7 845
-
zwiększenie wartości - nabycie udziałów
31 767
5 837
-
wartość według cen nabycia na początek
105 673
61 957
zmiana formy prawnej
-
37 114
wartość wg cen nabycia
137 440
105 673
e
inne - wycena instrumentów pochodnych (wartość bilansowa)
597
2 739
-
wartość na początek okresu
2 739
935
45
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
-
korekty aktualizujące wartość (za okres)
-2 142
1 804
Wartość według cen nabycia, razem
366 976
333 932
Wartość na początek okresu, razem
327 649
324 958
Korekty aktualizujące wartość, razem
250 787
257 512
Wartość bilansowa, razem
353 968
327 649
Nota 3h Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
jednostka
waluta
2020
2019
a)
w walucie polskiej
27 979
27 099
b)
w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
-
9 695
b1
w walucie
w tys.
EUR
-
2 000
po przeliczeniu na tys. zł
-
8 517
b2
w walucie
w tys.
USD
-
170
po przeliczeniu na tys. zł
-
646
b3
pozostałe waluty w tys. zł
-
532
Długoterminowe pożyczki, razem
27 979
36 794
Nota 3i Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)
2020
2019
-
dzieła sztuki
43
43
Inne inwestycje długoterminowe, razem
43
43
Nota 3j Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)
2020
2019
a)
stan na początek okresu
43
43
b)
stan na koniec okresu
43
43
Nota 3k Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)
jednostka
waluta
2020
2019
a)
w walucie polskiej
43
43
Inne inwestycje długoterminowe,
razem
43
43
46
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 4a Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2020
2019
1
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu
6 082
6 204
2
Zwiększenia
1 305
228
a)
odniesione na wynik finansowy okresu
1 305
228
3
Zmniejszenia
1 632
350
a)
odniesione na wynik finansowy okresu
1 632
350
4
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
5 755
6 082
a)
odniesionych na wynik finansowy
5 755
6 082
Nota 4b Inne rozliczenia międzyokresowe
2020
2019
a)
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
1 133
2 218
-
długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
1 133
2 218
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
1 133
2 218
Nota 5a Zapasy
2020
2019
a)
materiały
1 923
2 244
b)
półprodukty i produkty w toku
51 528
58 951
c)
produkty gotowe
191
54
d)
towary
843
1 293
e)
zaliczki na dostawy i usługi
61
209
Zapasy, razem
54 546
62 751
Nota 6a Należności krótkoterminowe
2020
2019
a)
od jednostek powiązanych
292 387
254 508
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
292 043
254 035
--
do 12 miesięcy
292 043
254 035
-
inne
344
473
b)
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
50
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
50
-
do 12 miesięcy
-
50
c)
należności od pozostałych jednostek
145 595
140 761
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
144 741
139 236
47
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
-
do 12 miesięcy
144 741
139 236
-
inne, w tym:
854
1 525
-
rozrachunki z pracownikami z tytułu zaliczek i pożyczek
161
194
-
wadia, kaucje, nadpłaty
350
213
-
należne dotacje
183
807
-
pozostałe
160
311
Należności krótkoterminowe netto, razem
437 982
395 319
d)
odpisy aktualizujące wartość należności
51 573
40 325
Należności krótkoterminowe brutto, razem
489 555
435 644
Nota 6b Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
2020
2019
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym:
292 043
254 035
-
od jednostek zależnych
292 043
254 035
b)
inne, w tym:
344
473
-
od jednostek zależnych
344
473
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
netto, razem
292 387
254 508
c)
odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek
powiązanych
40 232
32 126
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
brutto, razem
332 619
286 634
Nota 6c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
2020
2019
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym:
-
50
-
od jednostek stowarzyszonych
-
50
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek,
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
netto, razem
0
50
b)
odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych
jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek,
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
brutto, razem
0
50
48
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 6d Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
2020
2019
Stan na początek okresu
40 325
25 341
a)
zwiększenia (z tytułu)
22 186
19 075
-
utworzenie odpisów na należności wątpliwe
22 186
19 075
b)
zmniejszenia (z tytułu)
10 938
4 091
-
rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności
3 068
2 832
-
wykorzystanie odpisów aktualizujących wartość należności -
spisanie należności przedawnionych
7 870
1 259
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych na koniec okresu
51 573
40 325
Nota 6e Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
jednostka
waluta
2020
2019
a)
w walucie polskiej
w tys.
zł
118 586
145 817
b)
w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
w tys.
zł
370 969
289 827
b1.
w walucie
w tys.
EUR
46 870
46 882
po przeliczeniu na tys. zł
w tys.
zł
216 161
199 702
b2.
w walucie
w tys.
USD
27 540
21 048
po przeliczeniu na tys. zł
w tys.
zł
103 580
79 861
b3.
w walucie
w tys.
CHF
2 617
1
po przeliczeniu na tys. zł
w tys.
zł
11 159
2
b4.
w walucie
w tys.
GBP
3 739
1 077
po przeliczeniu na tys. zł
w tys.
zł
19 189
5 384
pozostałe waluty w tys. zł
20 880
4 878
Należności krótkoterminowe, razem
489 555
435 644
Nota 6f Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
2020
2019
a)
do 1 miesiąca
147 638
149 986
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
50 750
44 745
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 679
1 564
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
57
457
e)
powyżej 1 roku
-
-
f)
należności przeterminowane
288 233
236 894
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
488 357
433 646
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
51 573
40 325
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
436 784
393 321
49
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 6g Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na
należności niespłacone w okresie
2020
2019
a)
do 1 miesiąca
27 674
33 883
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
57 301
43 187
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
36 748
22 797
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
40 321
25 783
e)
powyżej 1 roku
126 189
111 244
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,
razem (brutto)
288 233
236 894
f)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
51 573
40 325
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,
razem (netto)
236 660
196 569
Nota 7a Należności sporne oraz należności przeterminowane w tys. zł (z podziałem wg
tytułów) na dzień
31 grudnia
2020
31 grudnia
2019
a) należności sporne – objęte odpisami aktualizacyjnymi
1 555
1 077
b) należności przeterminowane brutto, w tym
288 233
236 894
- z tytułu dostaw towarów i usług
288 233
236 894
Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów
aktualizacyjnych
236 660
196 569
Należności przeterminowane objęte odpisami aktualizacyjnymi,
w tym
51 573
40 325
- należności dochodzone na drodze sądowej – objęte odpisami
aktualizacyjnymi
2 230
1 990
Nota 8a Krótkoterminowe aktywa finansowe
2020
2019
a)
w jednostkach powiązanych
680
900
-
udzielone pożyczki
402
402
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
278
498
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
c)
w pozostałych jednostkach
22 120
4 923
-
inne papiery wartościowe (jednostki uczestnictwa)
20 001
-
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
2 119
4 923
-
kontrakty forward
2 119
4 923
d)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
93 076
67 002
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
93 076
67 001
-
inne aktywa pieniężne
-
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
115 876
72 825
50
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 8b Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura
walutowa)
jednostka
waluta
2020
2019
a)
w walucie polskiej
w tys.
zł
22 120
4 923
Papiery wartościowe, udziały i inne
krótkoterminowe aktywa finansowe,
razem
w tys.
zł
22 120
4 923
Nota 8c Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg
zbywalności)
2020
2019
A.
jednostki uczestnictwa
20 001
-
-wartość rynkowa
20 001
-
-wartość według cen nabycia
20 000
-
B.
Udziały notowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
-
-
- wartość rynkowa
-
-
- wartość według ceny nabycia
-
-
C.
Instrumenty pochodne (kontrakty forward)
2 119
4 923
- wartość rynkowa
2 119
4 923
Wartość bilansowa, razem
22 120
4 923
Nota 8d Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
jednostka
waluta
2020
2019
a)
w walucie polskiej
w tys.
zł
402
402
b)
w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
w tys.
zł
-
-
pozostałe waluty w tys. zł
w tys.
zł
-
-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe,
razem
w tys.
zł
402
402
Nota 8e Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
jednostka
waluta
2020
2019
a)
w walucie polskiej
w tys.
zł
84 522
34 987
b)
w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
w tys.
zł
8 554
32 015
b1.
w walucie
w tys.
EUR
551
6 304
po przeliczeniu na tys. zł
w tys.
zł
2 545
26 847
b2.
w walucie
w tys.
USD
865
1 171
po przeliczeniu na tys. zł
w tys.
zł
3 252
4 449
b3.
w walucie
w tys.
GBP
73
111
po przeliczeniu na tys. zł
w tys.
zł
377
554
b4.
w walucie
w tys.
DKK
-
13
51
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
po przeliczeniu na tys. zł
w tys.
zł
-
7
b5.
w walucie
w tys.
CHF
6
8
po przeliczeniu na tys. zł
w tys.
zł
25
31
b6.
w walucie
w tys.
CAD
48
-
po przeliczeniu na tys. zł
w tys.
zł
142
-
pozostałe waluty w tys. zł
2 213
127
Środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne, razem
93 076
67 002
Nota 9a Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2020
2019
a)
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
6 196
7 701
-
koszty dotyczące sprzedaży lat następnych
5 126
6 728
-
ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne
1 070
973
b)
pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
86 704
120 697
-
rozliczenia międzyokresowe z tytułu ustalania przychodów dot.
kontraktów długoterminowych
86 704
120 697
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
92 900
128 398
52
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 10a Kapitał zakładowy (struktura)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
Imienne
uprzywilejowane
co do głosu 5:1
nie ograniczono
864 800
865
przekształcenie spółki
z o.o.
20.12.1994
20.12.1994
A
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
75 200
75
przekształcenie spółki
z o.o.
20.12.1994
20.12.1994
B
Imienne
uprzywilejowane
co do głosu 5:1
nie ograniczono
883 600
884
gotówka
24.03.1995
20.12.1994
B
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
56 400
56
gotówka
24.03.1995
20.12.1994
C
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
3 008 000
3 008
gotówka
20.06.1997
01.11.1996
D
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
1 200 000
1 200
gotówka
01.03.1999
01.11.1997
E
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
638 600
638
gotówka
08.03.2000
01.01.1999
G
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
125 787
126
gotówka
29.06.2004
01.01.2004
G3
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
102 708
103
gotówka
23.06.2005
01.01.2005
H
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
543 025
543
zamiana obligacji
zamiennych na akcje
20.03.2006
01.01.2006
H
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
20 650
21
zamiana obligacji
zamiennych na akcje
31.03.2006
01.01.2006
I2
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
441 826
442
realizacja opcji
menedżerskiej
20.04.2007
01.01.2007
J2
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
91 041
91
realizacja opcji
menedżerskiej
31.03.2010
01.01.2010
K3
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
73 953
74
realizacja opcji
menedżerskiej
31.03.2014
01.01.2013
L1
zwykłe na okaziciela
nie ograniczono
7 759
8
realizacja opcji
menedżerskiej
14.05.2015
01.01.2014
Liczba akcji,
razem
8 133 349
Kapitał
zakładowy, razem
8 133
Wartość nominalna
jednej akcji (w zł)
1,00
53
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu Comarch S.A.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comarch S.A. byli:
-Janusz Filipiak posiadał 1 997 027 akcji (24,55% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 5 569 027 głosów na WZA, co stanowiło 36,82%
wszystkich głosów na WZA;
-Elżbieta Filipiak posiadała 846 000 akcji (10,40% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 4 230 000 głosów na WZA, co stanowiło 27,96%
wszystkich głosów na WZA;
-MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez MetLife PTE S.A. posiadał 841 097 akcji (10,34% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do
841 097 głosów na WZA, co stanowiło 5,56% wszystkich głosów na WZA;
-Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny zarządzane przez Nationale-Nederlanden PTE
S.A. posiadają łącznie 846 571 akcji Comarch SA (10,41% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 846 571 głosów na WZA Spółki (5,60%), w tym
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. posiada 843 071 akcji Comarch SA (10,37% w kapitale
zakładowym Spółki), które uprawniają do 843 071 głosów na WZA Spółki (5,57%).
PO DACIE BILANSU:
Nie wystąpiły.
54
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 11a Kapitał zapasowy
2020
2019
a)
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
84 448
84 448
b)
utworzony ustawowo
2 711
2 711
c)
utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
676 218
630 791
Kapitał zapasowy, razem
763 377
717 950
Nota 12a Kapitał z aktualizacji wyceny
2020
2019
a)
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
97 085
95 162
b)
zwiększenia
110
2 374
-
wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych
110
2 374
b)
zmniejszenia
20
451
-
rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną
certyfikatów
20
451
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
97 175
97 085
Nota 13a Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
2020
2019
-
kapitał inwestycyjny
79
79
-
kapitał zapasowy na pokrycie zobowiązań podatkowych
666
666
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
745
745
Nota 14a Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2020
2019
1
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu
24 786
23 732
2
Zwiększenia
20
1 098
-
odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w związku z wyceną
certyfikatów inwestycyjnych CCF FIZ
20
451
-
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych
-
647
3
Zmniejszenia
1 145
44
-
odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w związku z wyceną
certyfikatów inwestycyjnych CCF FIZ
-
-
-
odniesione na wynik finansowy
1 145
44
4
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem
23 661
24 786
a)
odniesionej na wynik finansowy
868
2 013
b)
odniesionej na kapitał własny
22 793
22 773
55
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 14b Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
(wg tytułów)
2020
2019
a)
stan na początek okresu
0
0
b)
zwiększenia (z tytułu)
1 398
-
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
1 398
-
c)
stan na koniec okresu
1 398
0
Nota 14c Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
2020
2019
a)
stan na początek okresu
135 946
120 577
b)
zwiększenia (z tytułu)
134 574
125 402
-
utworzenie rezerw z tytułu kar umownych i odszkodowań
związanych z nieterminowym wykonaniem kontraktów i
odstąpieniem przez kontrahentów od realizacji
432
2 181
-
utworzenie rezerw na urlopy
21 310
17 310
-
rezerwy na koszty kontraktów
9 020
8 899
-
rezerwy na nagrody
103 812
97 012
c)
zmniejszenia (z tytułu)
116 157
110 033
-
rozwiązanie rezerw na urlopy
13 834
13 958
-
rozwiązanie rezerw z tytułu kar umownych w związku z
ustaniem przyczyn uzasadniających ich utworzenie
5 608
15 848
-
rezerwy na koszty kontraktów
9 082
6 945
-
rezerwy na nagrody
87 633
73 282
d)
stan na koniec okresu
154 363
135 946
Nota 15a Zobowiązania długoterminowe
2020
2019
a)
wobec jednostek powiązanych, w tym:
10 897
19 539
aa)
wobec jednostek zależnych
10 897
19 539
-
inne (wg rodzaju)
10 897
19 539
--
zobowiązanie z tytułu leasingu
-
-
--
pożyczki otrzymane
10 897
19 539
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
c)
wobec innych jednostek
85 206
101 407
-
kredyty i pożyczki
80 806
99 388
-
inne
4 400
2 019
Zobowiązania długoterminowe, razem
96 103
120 946
56
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 15b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
2020
2019
a)
powyżej 1 roku do 3 lat
60 799
70 540
b)
powyżej 3 do 5 lat
17 753
29 055
c)
powyżej 5 lat
17 551
21 351
Zobowiązania długoterminowe, razem
96 103
120 946
Nota 15c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
jednostka
waluta
2020
2019
a)
w walucie polskiej
9 888
17 483
b)
w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
86 215
103 463
b1.
w walucie
w tys.
EUR
18 682
24 296
po przeliczeniu na tys. zł
86 215
103 463
Zobowiązania długoterminowe, razem
96 103
120 946
57
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 15d Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Zobowiązanie z tytułu kredytu / pożyczki na
dzień bilansowy
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Inne
w tys. zł
w walucie
jednostka
waluta
w tys. zł
w
walucie
jednostka
waluta
BNP Paribas
Bank Polska
S.A.
Warszawa
44 000
w tys.
zł
7 827
1 696
w tys.
EUR
EURIBOR1M+0,95
%; IRS na poziomie
0,77% do
29.07.2024
29.07.2024
weksel in blanco,
hipoteka umowna
do kwoty 53 815
tys. zł na
kredytowanej
nieruchomości,
cesja polisy
ubezpieczeniowej,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy
budynku
biurowego
SSE4 w
Krakowie,
kredyt
przewalutowan
y na euro w
październiku
2011 roku
Powszechna
Kasa
Oszczędności
Bank Polski SA
Warszawa
17 396
4 126
w tys.
EUR
-
-
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,2%
29.09.2021
hipoteka umowna
w kwocie 6 189
tys. euro, cesja
praw z polisy
ubezpieczeniowej,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy
budynku
biurowego
SSE5 w
Krakowie
58
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Bank
Zachodni WBK
S.A.)
Warszawa
30 925
7 400
w tys.
EUR
-
-
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,3%
31.12.2020
hipoteka w
wysokości 11 100
tys. euro, cesja
polisy
ubezpieczeniowej,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy
budynku
biurowego
SSE3 w
Krakowie
Bank Pekao
S.A.
Warszawa
56 000
13 323
w tys.
EUR
14 717
3 189
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,4%;
IRS na poziomie
0,2% do 30.11.2023
30.11.2023
hipoteka umowna
do kwoty 84 000
tys. zł, cesja praw
z umowy
ubezpieczenia
nieruchomości,
cesja praw z
gwarancji
należytego
wykonania oraz z
gwarancji rękojmi,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy
budynku
biurowego
SSE6 w
Krakowie
59
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Bank Handlowy
w Warszawie
S.A.
Warszawa
58 144
13 333
w tys.
EUR
45 035
9 759
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,32%;
IRS na poziomie
0,385% do
29.02.2028
29.02.2028
hipoteka umowna
w kwocie 16 666
tys. euro, cesja
praw z umowy
ubezpieczenia
nieruchomości,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy
budynku
biurowego
SSE7 w
Krakowie
DNB Bank
Polska S.A.
Warszawa
10 854
2 531
w tys.
EUR
3 231
700
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,25%
30.12.2023
zastaw rejestrowy
na urządzeniach
będących
przedmiotem
finansowania,
cesja praw z
umowy
ubezpieczenia
urządzeń,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy
środków
trwałych -
wyposażenia
Laboratorium
Internet of
Things w
Krakowie
CaixaBank S.A.
Oddział w
Polsce
Warszawa
14 980
3 500
w tys.
EUR
7 539
1 634
w tys.
EUR
EURIBOR1M+0,70%
23.08.2023
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy
programu
modernizacyjn
ego
infrastruktury
Comarch
CaixaBank S.A.
Oddział w
Polsce
Warszawa
10 272
2 300
w tys.
EUR
1 768
383
w tys.
EUR
EURIBOR1M+0,80%
29.06.2025
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy celów
ogólnokorporac
yjnych
60
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
IBM Global
Financing
Polska Sp. z o
o.
Warszawa
12 980
12 980
w tys.
zł
106
106
w tys.
zł
oprocentowanie
stałe
01.03.2022
brak
dotyczy
zakupów
produktów
informatycznych
w związku z
realizowanym
przez Grupę
Comarch
projektem
informatycznym
IBM Global
Financing
Polska Sp. z o
o.
Warszawa
3 139
3 139
w tys.
zł
355
355
w tys.
zł
oprocentowanie
stałe
01.05.2022
brak
dotyczy
zakupów
produktów
informatycznych
w związku z
realizowanym
przez Grupę
Comarch
projektem
informatycznym
IBM Global
Financing
Polska Sp. z o
o.
Warszawa
1 814
1 814
w tys.
zł
-
-
w tys.
zł
oprocentowanie
stałe
01.05.2020
brak
dotyczy
zakupów
produktów
informatycznych
w związku z
realizowanym
przez Grupę
Comarch
projektem
informatycznym
IBM Global
Financing
Polska Sp. z o
o.
Warszawa
1 825
1 825
w tys.
zł
228
228
w tys.
zł
oprocentowanie
stałe
01.03.2022
brak
dotyczy
zakupów
produktów
informatycznych
w związku z
realizowanym
przez Grupę
Comarch
projektem
informatycznym
61
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
PKO Leasing
S.A.
Łódź
22 738
5 000
w tys.
EUR
-
-
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,3%
31.01.2028
weksel in blanco,
zastaw rejestrowy
na przedmiocie
finansowania,
warunkowe
przewłaszczenie na
zabezpieczenie
przedmiotu
finansowania,
cesja z polisy
ubezpieczeniowej
przedmiotu
finansowania
dotyczy
zakupów
środka
trwałego
Część długoterminowa kredytów i pożyczek wynosi na dzień bilansowy 80 806 tys. zł.
Powyższe zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek obejmują wyłącznie zobowiązania od jednostek pozostałych.
62
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 16a Zobowiązania krótkoterminowe
2020
2019
a)
wobec jednostek powiązanych, w tym:
33 403
29 077
aa)
wobec jednostek zależnych
33 403
29 077
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
28 988
25 488
--
do 12 miesięcy
28 988
25 488
-
inne (wg rodzaju)
4 415
3 589
--
zobowiązania z tytułu leasingu
12
11
--
zobowiązania inwestycyjne
96
67
--
zobowiązania z tytułu wpłat na kapitał
3 345
3 380
--
inne
962
131
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
350
-
-
inne zobowiązania finansowe, w tym:
350
-
-
inne (wg rodzaju)
350
-
--
zobowiązania inwestycyjne
350
-
c)
wobec pozostałych jednostek, w tym:
130 408
130 657
-
kredyty i pożyczki
29 519
31 929
-
inne zobowiązania finansowe
3 820
0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
23 325
31 272
--
do 12 miesięcy
23 325
31 272
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
294
42
-
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
41 878
37 529
-
z tytułu wynagrodzeń
28 247
27 040
-
inne (wg tytułów)
3 325
2 845
--
zobowiązania inwestycyjne
1 798
1 092
--
zobowiązania wobec pracowników
363
718
--
inne
1 164
1 035
d)
fundusze specjalne (wg tytułów)
1 170
1 208
--
ZFŚŚ i ZFM
1 170
1 208
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
165 331
160 942
Nota 16b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
jednostka
waluta
2020
2019
a)
w walucie polskiej
w tys.
zł
111 461
110 057
b)
w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
w tys.
zł
53 870
50 885
b1.
w walucie
w tys.
EUR
11 248
11 349
po przeliczeniu na tys. zł
51 907
48 331
b2.
w walucie
w tys.
USD
403
518
po przeliczeniu na tys. zł
1 513
1 969
b3.
w walucie
w tys.
GBP
40
39
63
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
po przeliczeniu na tys. zł
203
193
b4.
w walucie
w tys.
CHF
1
1
po przeliczeniu na tys. zł
6
5
pozostałe waluty w tys. zł
w tys.
zł
241
387
Zobowiązania krótkoterminowe,
razem
w tys.
zł
165 331
160 942
64
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 16c Zobowiązania krótkoterminowe z tutułu kredytów i pożyczek
Nazwa
(firma)
jednostki
Siedziba
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy
Zobowiązanie z tytułu kredytu /
pożyczki na dzień bilansowy
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Inne
w tys.
zł
w
walucie
jednostka
waluta
w tys.
zł
w
walucie
jednostka
waluta
BNP Paribas
Bank Polska
S.A.
Warszawa
44 000
w tys.
zł
2 828
613
w tys.
EUR
EURIBOR1M+0,95%
IRS na poziomie
0,77% do
29.07.2024
29.07.2024
weksel in blanco,
hipoteka umowna
do kwoty 53 815
tys. zł na
kredytowanej
nieruchomości,
cesja polisy
ubezpieczeniowej,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy budynku
biurowego SSE4 w
Krakowie, kredyt
przewalutowany na
euro w październiku
2011 roku
Powszechna
Kasa
Oszczędności
Bank Polski
SA
Warszawa
17 396
4 126
w tys.
EUR
1 784
387
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,2%
29.09.2021
hipoteka umowna
w kwocie 6 189 tys.
euro, cesja praw z
polisy
ubezpieczeniowej,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy budynku
biurowego SSE5 w
Krakowie
65
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Santander
Bank Polska
S.A.
(dawniej
Bank
Zachodni
WBK S.A.)
Warszawa
30 925
7 400
w tys.
EUR
-
-
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,3%
31.12.2020
hipoteka w
wysokości 11 100
tys. euro, cesja
polisy
ubezpieczeniowej,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy budynku
biurowego SSE3 w
Krakowie
Bank Pekao
S.A.
Warszawa
56 000
13 323
w tys.
EUR
7 655
1 659
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,4%
IRS na poziomie
0,2% do 30.11.2023
30.11.2023
hipoteka umowna
do kwoty 84 000
tys. zł, cesja praw z
umowy
ubezpieczenia
nieruchomości,
cesja praw z
gwarancji
należytego
wykonania oraz z
gwarancji rękojmi,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy budynku
biurowego SSE6 w
Krakowie
66
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Bank
Handlowy w
Warszawie
S.A.
Warszawa
58 144
13 333
w tys.
EUR
7 295
1 581
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,32%
IRS na poziomie
0,385% do
29.02.2028
29.02.2028
hipoteka umowna
w kwocie 16 666
tys. euro, cesja
praw z umowy
ubezpieczenia
nieruchomości,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy budynku
biurowego SSE7 w
Krakowie
DNB Bank
Polska S.A.
Warszawa
10 854
2 531
w tys.
EUR
1 617
350
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,25%
30.12.2023
zastaw rejestrowy
na urządzeniach
będących
przedmiotem
finansowania, cesja
praw z umowy
ubezpieczenia
urządzeń,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy środków
trwałych -
wyposażenia
Laboratorium
Internet of Things w
Krakowie
CaixaBank
S.A. Oddział
w Polsce
Warszawa
14 980
3 500
w tys.
EUR
4 304
933
w tys.
EUR
EURIBOR1M+0,70%
23.08.2023
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy programu
modernizacyjnego
infrastruktury
Comarch
CaixaBank
S.A. Oddział
w Polsce
Warszawa
10 272
2 300
w tys.
EUR
250
54
w tys.
EUR
EURIBOR1M+0,80%
29.06.2025
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
dotyczy celów
ogólnokorporacyjnych
67
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
IBM Global
Financing
Polska Sp. z
o o.
Warszawa
12 980
12 980
w tys.
zł
2 036
2 036
w tys.
zł
oprocentowanie
stałe
01.03.2022
brak
dotyczy zakupów
produktów
informatycznych w
związku z
realizowanym przez
Grupę Comarch
projektem
informatycznym
IBM Global
Financing
Polska Sp. z
o o.
Warszawa
3 139
3 139
w tys.
zł
838
838
w tys.
zł
oprocentowanie
stałe
01.05.2022
brak
dotyczy zakupów
produktów
informatycznych w
związku z
realizowanym przez
Grupę Comarch
projektem
informatycznym
IBM Global
Financing
Polska Sp. z
o o.
Warszawa
1 814
1 814
w tys.
zł
-
-
w tys.
zł
oprocentowanie
stałe
01.05.2020
brak
dotyczy zakupów
produktów
informatycznych w
związku z
realizowanym przez
Grupę Comarch
projektem
informatycznym
IBM Global
Financing
Polska Sp. z
o o.
Warszawa
1 825
1 825
w tys.
zł
912
912
w tys.
zł
oprocentowanie
stałe
01.03.2022
brak
dotyczy zakupów
produktów
informatycznych w
związku z
realizowanym przez
Grupę Comarch
projektem
informatycznym
PKO Leasing
S.A.
Łódź
22 738
5 000
w tys.
EUR
-
-
w tys.
EUR
EURIBOR1M+1,3%
31.01.2028
weksel in blanco,
zastaw rejestrowy
na przedmiocie
finansowania,
warunkowe
przewłaszczenie na
zabezpieczenie
przedmiotu
finansowania, cesja
z polisy
ubezpieczeniowej
dotyczy zakupów
środka trwałego
68
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
przedmiotu
finansowania
Część krótkoterminowa kredytów i pożyczek wynosi na dzień bilansowy 29 519 tys. zł.
Powyższe zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek obejmuj wyłącznie zobowiązania od jednostek pozostałych.
69
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 17a Inne rozliczenia międzyokresowe
2020
2019
a)
koszty dotyczące okresu bieżącego, które zostaną poniesione w
przyszłości
521
1 229
b)
rozliczenia międzyokresowe przychodów
57 162
69 656
-
krótkoterminowe (wg tytułów)
57 162
69 656
--
rozliczenie dotacji otrzymanych
1 713
2 114
--
rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów długoterminowych
55 449
67 542
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
57 683
70 885
Nota 18a Wartość księgowa na 1 akcję
Wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2020" została obliczona jako iloraz wartości księgowej
Comarch S.A. (kapitałów własnych Spółki) i ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2020 roku.
Wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2019" została obliczona jako iloraz wartości księgowej
Comarch S.A. (kapitałów własnych Spółki) i ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2019 roku.
Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2020" została obliczona jako iloraz wartości
księgowej Comarch S.A. w dniu 31 grudnia 2020 roku i rozwodnionej ilości akcji według stanu na 31
grudnia 2020 roku obliczonej zgodnie z MSR 33.
Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2019" została obliczona jako iloraz wartości
księgowej Comarch S.A. w dniu 31 grudnia 2019 roku i rozwodnionej ilości akcji według stanu na 31
grudnia 2019 roku obliczonej zgodnie z MSR 33.
Zgodnie z MSR 33 przy obliczaniu rozwodnionego zysku na 1 akcję (rozwodnionej wartości księgowej
na 1 akcję) akcje zwykłe powinny być traktowane jak rozwadniające, wtedy i tylko wtedy, gdy ich
konwersja na akcje zwykłe obniżyłaby zysk netto (wartość księgową przypadającą na 1 akcję).
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
Nota 19a Zobowiązania warunkowe (z tytułu)
2020
2019
a)
udzielonych gwarancji i poręczeń
48 094
51 078
-
na rzecz jednostek powiązanych, w tym:
48 094
51 078
--
na rzecz jednostek zależnych
48 094
51 078
Zobowiązania warunkowe, razem
48 094
51 078
70
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 20a Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje
działalności)
2020
2019
-
sprzedaż usług informatycznych
715 691
678 986
--
od jednostek powiązanych, w tym:
321 520
276 801
---
od jednostek zależnych
321 520
276 801
--
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
40
---
od jednostek stowarzyszonych
-
40
-
sprzedaż licencji i oprogramowania własnego
215 287
187 475
--
w tym: od jednostek powiązanych
35 782
32 746
-
sprzedaż wyrobów gotowych
3 723
11 326
--
w tym: od jednostek powiązanych
2 526
3 587
--
w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
-
sprzedaż pozostała
6 442
5 971
--
w tym: od jednostek powiązanych
3 743
3 547
--
w tym: do jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
1
-
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
941 143
883 758
-
od jednostek powiązanych, w tym:
363 571
316 681
--
od jednostek zależnych
363 571
316 681
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
1
40
--
od jednostek stowarzyszonych
1
40
Nota 20b Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
2020
2019
a)
kraj
459 304
467 750
-
od jednostek powiązanych, w tym:
75 622
64 116
--
od jednostek zależnych
75 622
64 116
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
1
40
--
od jednostek stowarzyszonych
1
40
b)
eksport
481 839
416 008
-
od jednostek powiązanych, w tym:
287 949
252 565
--
od jednostek zależnych
287 949
252 565
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
--
od jednostek stowarzyszonych
-
-
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
941 143
883 758
-
od jednostek powiązanych, w tym:
363 571
316 681
--
od jednostek zależnych
363 571
316 681
71
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
1
40
--
od jednostek stowarzyszonych
1
40
Nota 21a Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa -
rodzaje działalności)
2020
2019
-
sprzęt komputerowy
9 075
15 080
--
od jednostek powiązanych, w tym:
4 531
6 570
---
od jednostek zależnych
4 531
6 570
--
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
-
oprogramowanie i licencje obce
15 422
27 954
--
w tym: od jednostek powiązanych
1 455
1 373
--
w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale:
-
-
-
pozostałe
33 761
24 906
--
w tym: od jednostek powiązanych
3 957
1 748
--
w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,
razem
58 258
67 940
-
od jednostek powiązanych, w tym:
9 943
9 691
--
od jednostek zależnych
9 943
9 691
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
Nota 21b Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
2020
2019
a)
kraj
52 869
63 520
-
od jednostek powiązanych, w tym:
5 397
5 916
--
od jednostek zależnych
5 397
5 916
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
b)
eksport
5 389
4 420
-
od jednostek powiązanych, w tym:
4 546
3 775
--
od jednostek zależnych
4 546
3 775
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
58 258
67 940
-
od jednostek powiązanych, w tym:
9 943
9 691
--
od jednostek zależnych
9 943
9 691
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
72
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 22a Koszty według rodzaju
2020
2019
a)
amortyzacja
42 974
44 622
b)
zużycie materiałów i energii
17 240
20 016
c)
usługi obce
125 472
157 663
d)
podatki i opłaty
6 548
7 851
e)
wynagrodzenia
516 836
481 677
f)
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
91 756
86 016
g)
pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
29 291
30 150
Koszty według rodzaju, razem
830 117
827 995
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
28 846
19 897
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-72 291
-74 033
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-75 852
-74 952
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
710 820
698 907
Nota 23a Inne przychody operacyjne
2020
2019
a)
rozwiązane rezerwy (z tytułu)
5 032
12 347
-
na odpisy aktualizujące mat. i towary
125
31
-
na kary, odszkodowania
4 907
12 316
b)
pozostałe, w tym:
1 996
1 306
-
otrzymane odszkodowania komunikacyjne
35
67
-
zobowiązania przedawnione
207
113
-
zwrot VAT zapłaconego za granicą
341
195
-
otrzymane kary umowne, odszkodowania
84
287
-
wynagrodzenie płatnika, zwroty z ZUS
152
136
-
zwrócone umowy szkoleniowe
22
52
-
premie pieniężne
6
167
utrzymanie nieruchomości inwestycyjnych
790
128
dofinansowanie do kosztów energii elektrycznej
142
-
-
inne
217
161
Inne przychody operacyjne, razem
7 028
13 653
73
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 24a Inne koszty operacyjne
2020
2019
a)
pozostałe, w tym:
30 576
21 922
-
składki członkowskie
575
670
-
darowizny
35
57
-
kary i odszkodowania poniesione, rezerwy na kary, odszkodowania,
roszczenia
-
886
-
umorzenie należności
25
2 560
-
koszty projektów częściowo finansowanych dotacjami
1 329
1 912
-
działalność bytowa
39
155
-
utworzenie-rozwiązanie odpisów na należności
28 326
15 130
-
inne
247
552
Inne koszty operacyjne, razem
30 576
21 922
Nota 25a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
2020
2019
a)
dywidendy od jednostek powiązanych, w tym:
45 098
37 140
-
od jednostek zależnych
45 098
37 140
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w
zyskach, razem
45 098
37 140
Nota 25b Przychody finansowe z tytułu odsetek
2020
2019
a)
z tytułu udzielonych pożyczek
1 207
943
-
od jednostek powiązanych, w tym:
1 207
943
--
od jednostek zależnych
1 207
943
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
--
od jednostek stowarzyszonych
-
-
b)
pozostałe odsetki
255
458
-
od innych jednostek
255
458
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
1 462
1 401
Nota 25c Inne przychody finansowe
2020
2019
a)
pozostałe, w tym:
2 861
3 520
-
różnice kursowe
2 861
433
-
wycena instrumentów finansowych
-
3 087
-
inne
-
-
Inne przychody finansowe, razem
2 861
3 520
74
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 26a Koszty finansowe z tytułu odsetek
2020
2019
a)
pozostałe odsetki
2 442
3 193
-
dla jednostek powiązanych, w tym:
428
722
--
dla jednostek zależnych
428
722
-
dla pozostałych jednostek, w tym:
2 014
2 471
--
dla innych jednostek
2 014
2 471
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
2 442
3 193
Nota 26b Inne koszty finansowe
2020
2019
a)
pozostałe, w tym:
13 581
500
-
prowizje od gwarancji
379
393
-
wycena instrumentów finansowych
11 225
-
-
podatek od dochodów spółki zależnej (otrzymanie dywidendy)
1 702
-
-
inne
275
107
Inne koszty finansowe, razem
13 581
500
Nota 27a Podatek dochodowy bieżący
2020
2019
1
Zysk (strata) brutto
93 878
67 397
2
Trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym
3 186
26 602
3
Przejściowe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a
podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym
49 590
4 907
4
Inne różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:
-49 069
-43 911
-
dochód zwolniony z tytułu działalności w Specjalnej Strefie
Ekonomicznej
-47 685
-44 233
5
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
97 585
54 995
6
Podatek dochodowy w Polsce według stawki 19%, oddział w
Albanii według stawki 10%
18 554
10 449
7
Odliczenia od podatku
-3 865
-1 459
8
Podatek należny
14 689
8 990
9
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i
strat
13 870
9 770
-
ujęty w deklaracjach podatkowych (podatek bieżący do
zapłaty)
14 689
9 044
-
podatek odroczony
-819
726
75
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 27b Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat
2020
2019
-
podatek dochodowy odroczony z tytułu różnic przejściowych
-819
726
Podatek dochodowy odroczony, razem
-819
726
Nota 28a Sposób podziału zysku netto
W dniu 24 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę nr 9 w sprawie
podziału zysku netto za rok obrotowy 1.01.2019 - 31.12.2019. Walne Zgromadzenie postanowiło, że
wypracowany w roku obrotowym od 1 stycznia 2019 do 31 grudnia 2019 zysk netto w kwocie 57 627
263,86 zł (słownie: pięćdziesiąt siedem milionów sześćset dwadzieścia siedem tysięcy dwieście
sześćdziesiąt trzy złote 86/100) zostanie podzielony w ten sposób, że:
1. część zysku netto w kwocie 12 200 023,50 zł (słownie: dwanaście milionów dwieście tysięcy
dwadzieścia trzy złote i 50/100) zostaje przeznaczona na wypłatę dywidendy. Dywidendę w kwocie 1,50
zł (słownie: jeden złoty pięćdziesiąt groszy) za jedną akcję otrzymały osoby będące akcjonariuszami
Spółki w dniu 06 lipca 2020 roku (dzień dywidendy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 8.133.349
sztuk. Dywidenda została wypłacona w dniu 16 lipca 2020 roku.
2. pozostała część zysku netto w kwocie 45 427 240,36 zł (słownie: czterdzieści pięć milionów czterysta
dwadzieścia siedem tysięcy dwieście czterdzieści złotych i 36/100) została przekazana na kapitał
zapasowy.
Zarząd Comarch S.A. do dnia publikacji niniejszego raportu nie podjął decyzji odnośnie propozycji
podziału zysku za 2020 rok.
Nota 29a Zysk netto na akcję
Zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2020" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie
1.01.2020- 31.12.2020 roku oraz średniej ważonej ilości akcji w okresie 1.01.2020-31.12.2020 roku,
gdzie wagą jest ilość dni.
Zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2019" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie
1.01.2019- 31.12.2019 roku oraz średniej ważonej ilości akcji w okresie 1.01.2019-31.12.2019 roku,
gdzie wagą jest ilość dni.
Rozwodniony zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2020" został obliczony jako iloraz zysku netto
osiągniętego w okresie 1.01.2020-31.12.2020 roku oraz średniej ważonej ilości akcji za okres 1.01.2020-
31.12.2020 roku obliczonej wg MSR 33.
Rozwodniony zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2019" został obliczony jako iloraz zysku netto
osiągniętego w okresie 1.01.2019-31.12.2019 roku oraz średniej ważonej ilości akcji za okres 1.01.2019-
31.12.2019 roku obliczonej wg MSR 33.
Zgodnie z MSR 33 przy obliczaniu rozwodnionego zysku na 1 akcję (rozwodnionej wartości księgowej
na 1 akcję) akcje zwykłe powinny być traktowane jak rozwadniające, wtedy i tylko wtedy, gdy ich
konwersja na akcje zwykłe obniżyłaby zysk netto (wartość księgową).
76
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
Nota 30 Struktura środków pieniężnych (rok bieżący)
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Zmiana stanu
Środki pieniężne w kasie
439
621
-182
Środki pieniężne w banku
92 637
66 380
26 257
- w tym środki pieniężne na rachunkach VAT
3 234
2 291
943
Razem
93 076
67 001
26 075
-w tym różnice kursowe
187
783
-596
Nota 31 Specyfikacja wyliczeń wybranych pozycji z rachunku przepływów środków
pieniężnych (rok bieżący)
Działalność operacyjna
Poz. A II 1 Amortyzacja
2020
2019
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
5 920
6 526
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
36 023
36 988
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych
1 031
1 108
Razem
42 974
44 622
Poz. A II 3
2020
2019
Wypłacone odsetki od kredytu
1 831
2 138
Otrzymane i zapłacone odsetki od pożyczek
-859
302
Otrzymana dywidenda
-45 098
-37 140
Razem
-44 126
-34 700
77
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Poz. A II 4
2020
2019
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych
-708
-3 572
Koszt sprzedanych i zlikwidowanych środków
trwałych
535
2 965
Dotacje uzyskane
-1 297
-1 528
Dopłaty bezzwrotne do kapitału
-
-
Aktualizacja wartości inwestycji
-
-
Aktualizacja wartości udziałów
4 692
7 845
Razem
3 222
5 710
Poz. A II 7
2020
2019
Zmiana stanu należności handlowych
-11 789
-42 527
Zmiana stanu pozostałych należności
-
-
Należności inwestycyjne
-256
-690
Zaliczki przekazane na inwestycje
-2 027
2 007
Pożyczki udzielone
25 230
20 307
Pożyczki spłacone (udzielone)
-25 373
1 968
Instrumenty pochodne
-15 481
-7 130
Razem
-29 696
-26 065
78
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Poz. A II 8
2020
2019
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z
wyjątkiem pożyczek, kredytów i innych
zobowiązań finansowych
579
-5 320
Zmiana zobowiązań inwestycyjnych
-1 085
1 355
Zmiana zobowiązań finansowych
18 825
17 559
Zmiana zobowiązań (nieopłacone udziały)
35
-34
Zmiana ZFŚS
-36
-205
Razem
18 318
13 355
Poz. A II 9
2020
2019
Zmiana stanu rozliczeń czynnych
36 583
-38 116
Zmiana stanu rozliczeń biernych
-13 202
23 915
Zmiana aktywa na podatek
327
123
Dotacje otrzymane na środki trwałe
-
-
Dotacje otrzymane na koszty
-
-
Razem
23 708
-14 078
Działalność inwestycyjna
Wpływy
Poz. B I 1
2020
2019
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych
708
3 572
Należności inwestycyjne
217
690
Razem
925
4 262
79
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Poz. B I 2
2020
2019
Dywidendy i udziały w zyskach
45 098
37 140
Pożyczki spłacone
25 373
1 968
Odsetki otrzymane od pożyczek
1 422
630
Inne wpływy
647
3 354
Razem
72 540
43 092
Wydatki
Poz. B II 1 i 2
2020
2019
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości
-40 216
-25 049
Zmiana zobowiązań inwestycyjnych
937
-1 355
Zmiana należności inwestycyjnych
2 027
-2 007
Zmiana zobowiązań inwestycyjnych
-37 252
-28 411
Poz. B II 3a
2020
2019
Nabycie aktywów finansowych
-22 627
-6 324
Udzielone i spłacone pożyczki długoterminowe i
odsetki od jednostek powiązanych
-25 230
-20 284
Razem
-47 857
-26 608
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA)
2020
2019
I
Zysk (strata) netto
80 008
57 627
II
Korekty razem
40 941
3 331
1
Amortyzacja
42 974
44 622
2
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-332
83
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-44 126
-34 700
4
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
3 222
5 710
5
Zmiana stanu rezerw
18 669
15 971
6
Zmiana stanu zapasów
8 204
-1 567
7
Zmiana stanu należności
-29 696
-26 065
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
18 318
13 355
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
23 708
-14 078
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
120 949
60 958
80
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 32 Instrumenty finansowe
a) Zmiany instrumentów finansowych wg kategorii
Zmiany poszczególnych kategorii aktywów finansowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i innych
aktywów pieniężnych) w okresie 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. przedstawiały się następująco:
Zmiany instrumentów
finansowych wg
kategorii
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone
Zobowiązania
finansowe
1 stycznia 2020
7 662
0
37 196
156 371
+ zwiększenia
2 716
20 001
25 811
22 664
- zmniejszenia
-7 662
-
-34 626
46 215
31 grudnia 2020
2 716
20 001
28 381
132 820
Ujęcie bilansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe
597
0
27 979
0
w jednostkach powiązanych
-
-
27 979
-
w pozostałych jednostkach
597
-
-
-
Krótkoterminowe aktywa
finansowe
2 119
20 001
402
0
w jednostkach powiązanych
-
-
402
-
w pozostałych jednostkach
2 119
20 001
-
-
Krótkoterminowe
zobowiązania finansowe
0
0
0
36 718
do jednostek powiązanych
-
-
-
3 379
do pozostałych jednostek
-
-
-
33 339
Długoterminowe
zobowiązania finansowe
0
0
0
96 102
do jednostek powiązanych
-
-
-
10 897
do pozostałych jednostek
0
0
0
85 205
81
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Zmiany poszczególnych kategorii aktywów finansowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i innych
aktywów pieniężnych) w okresie 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. przedstawiały się następująco:
Zmiany instrumentów
finansowych wg
kategorii
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone
Zobowiązania
finansowe
1 stycznia 2019
4 199
0
18 881
196 354
+ zwiększenia
7 662
-
21 443
13 374
- zmniejszenia
4 199
-
3 128
53 357
31 grudnia 2019
7 662
0
37 196
156 371
Ujęcie bilansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe
2739
0
36 794
0
w jednostkach powiązanych
-
-
36 794
-
w pozostałych jednostkach
2739
-
-
-
Krótkoterminowe aktywa
finansowe
4 923
0
402
0
w jednostkach powiązanych
-
-
402
-
w pozostałych jednostkach
4 923
-
-
-
Krótkoterminowe
zobowiązania finansowe
0
0
0
35 425
do jednostek powiązanych
-
-
-
3 495
do pozostałych jednostek
-
-
-
31 930
Długoterminowe
zobowiązania finansowe
0
0
0
120 946
do jednostek powiązanych
-
-
-
19 539
do pozostałych jednostek
-
-
-
101 407
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Dotyczy kontraktów terminowych typu forward i IRS zawieranych w celu ograniczenia wpływu na wynik
finansowy zmian w przepływach pieniężnych związanych z uprawdopodobnionymi planowanymi
transakcjami, wynikających z ryzyka zmiany kursów walut.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Na aktywa finansowe dostępne do sprzedaży składają się posiadane przez Spółkę jednostki uczestnictwa
w funduszach inwestycyjnych, nabyte jako lokata wolnych środków pieniężnych.
Pożyczki udzielone i należności własne
Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości
nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z
umów.
82
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe dotyczą kredytu inwestycyjnego oraz zobowiązań z tytułu leasingu i
otrzymanych pożyczek oraz kontraktów terminowych typu forward i IRS zawieranych w celu
ograniczenia wpływu na wynik finansowy zmian w przepływach pieniężnych związanych z
uprawdopodobnionymi planowanymi transakcjami, wynikających z ryzyka zmiany kursów walut.
b) Odsetki od zobowiązań finansowych za rok 2020
Zrealizowane
Niezrealizowane, o terminie
zapadalności
Razem
Odsetki
Do 3
miesięcy
3-12
miesięcy
Powyżej 12
miesięcy
Odsetki od
zobowiązań
finansowych
przeznaczonych do
obrotu (pożyczki)
563
22
559
581
1 144
Odsetki od
pozostałych
krótkoterminowych
zobowiązań
finansowych
(leasing)
1
12
-
12
13
Odsetki od
długoterminowych
zobowiązań
finansowych
(kredyt)
1 832
-
-
-
1 832
Razem
2 396
34
559
593
2 989
c) Odsetki od udzielonych pożyczek i dłużnych instrumentów finansowych za rok
2020
Zrealizowane
Niezrealizowane, o terminie
zapadalności
Razem
Odsetki
Do 3
miesięcy
3-12
miesięcy
Powyżej 12
miesięcy
Odsetki od
pożyczek
udzielonych
1 422
-
278
-
278
1 700
Odsetki od
dłużnych
instrumentów
finansowych
-
-
-
-
-
-
Razem
1 422
0
278
0
278
1 700
83
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 33 Zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2020 r. wartość gwarancji i akredytyw wystawionych przez banki na zlecenie
Comarch S.A. w związku z realizowanymi umowami oraz uczestnictwem w przetargach wynosiła
91 066 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2019 r. ich wartość wynosiła 90 725 tys. PLN.
Comarch S.A. udzieliła oświadczeń o możliwości udzielenia wsparcia finansowego („
letter of comfort
”)
dla spółek zależnych: Comarch R&D S.à r.l. bezterminowo, Comarch Argentina S.A. bezterminowo,
Comarch Malaysia SDN. BHD. bezterminowo, Comarch Healthcare S.A. bezterminowo oraz do 30
czerwca 2021 r., Comarch Middle East FZ-LLC bezterminowo, Comarch Japan KK bezterminowo,
Comarch SAS bezterminowo.
Comarch S.A. jest stroną pozywaną w postępowaniach sądowych, w których potencjalna, łączna kwota
roszczeń stron trzecich wynosi 14 491 tys. PLN, z czego kwota 1 174 tys. PLN jest objęta rezerwami
ujętymi w bilansie na 31 grudnia 2020 r. W 2020 roku Comarch S.A. utworzyła rezerwy na roszczenia
objęte postępowaniami sądowymi na kwotę 122 tys. PLN, natomiast rozwiązała rezerwy z tego tytułu
na kwotę 5 294 tys. PLN.
Comarch S.A. pozostaje w sprawach spornych, nieobjętych postępowaniami sądowymi, w których
potencjalna, łączna kwota roszczeń stron trzecich wynosi 3 524 tys. PLN, z czego kwota 1 973 tys. PLN
jest objęta rezerwami ujętymi w bilansie na 31 grudnia 2020 r. W 2020 roku Comarch S.A. utworzyła
rezerwy na roszczenia objęte postępowaniami spornymi, nieobjęte postępowaniami sądowymi na kwotę
310 tys. PLN, natomiast rozwiązała rezerwy z tego tytułu na kwotę 314 tys. PLN.
W związku z prowadzonymi postępowaniami sądowymi w 2020 roku Comarch S.A. nie utworzyła nowych
odpisów aktualizujących wartość należności. W związku z prowadzonymi postępowaniami spornymi w
2020 roku Comarch S.A. utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności na kwotę 915 tys. PLN.
Udzielone poręczenia:
■ W związku z zawarciem przez Comarch Inc., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na
wdrożenie, hosting i utrzymanie systemu lojalnościowego, w dniu 28 kwietnia 2011 r. zostało
udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla klienta za zobowiązania spółki Comarch Inc.
Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 3 000 tys. USD i jest ważne przez czas trwania
umowy.
■ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na
sprzedaż licencji i wdrożenie Comarch Network & Service Inventory, Comarch Next Generation
Service Assurance, Comarch OSS Mediations oraz sprzedaż licencji Comarch SLA Management,
w dniu 11 sierpnia 2011 r. zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla klienta za
zobowiązania Comarch AG wynikające z powyższej umowy. Poręczenie zostało udzielone do
wysokości zobowiązań Comarch AG wynikających z umowy, tj. 5 495 tys. EUR.
■ W związku z zawarciem przez Comarch Healthcare S.A, spółkę zależną Comarch S.A., umowy
kredytu inwestycyjnego z Bankiem Pekao S.A., na podstawie której Bank Pekao S.A. udzielił spółce
Comarch Healthcare S.A. finansowania w wysokości 15 889 tys. PLN, w dniu 1 września 2011 r.
spółka Comarch S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej Comarch Healthcare S.A.
wynikające z powyższej umowy. Poręczenie zostało udzielone do kwoty 23 833 tys. PLN i jest ważne
maksymalnie do dnia 31 grudnia 2021 roku.
■ W związku z zawarciem przez Comarch UK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie i utrzymanie systemu BSS, spółka Comarch S.A. udzieliła poręczenia za
zobowiązania Comarch UK. Poręczenie zostało udzielone do wysokości zobowiązań Comarch UK
wynikających z powyższej umowy, tj. do kwoty 808 tys. GBP oraz dodatkowo 86 tys. GBP rocznie
za usługę SLA i jest ważne przez cały okres trwania umowy.
■ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie Next Generation Performance Management Solution, zostało udzielone
przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG wynikające z umowy. Poręczenie
zostało udzielone maksymalnie do kwoty 3 823 tys. EUR i jest ważne przez cały okres trwania
umowy.
84
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
■ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie Planning and Inventory Application (PIA), został podpisany przez Comarch
S.A. list patronacki, w którym Comarch S.A. zobowiązuje się do zapewnienia należytego wykonania
umowy przez Comarch AG. List patronacki jest ważny 24 miesiące od zakończenia umowy, wartość
umowy wynosi 3 505 tys. EUR.
■ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A. umowy kredytu
inwestycyjnego z BGŻ BNP Paribas Bank Polska S.A., na podstawie której bank udzielił spółce
Comarch AG finansowania w wysokości 6 000 tys. EUR. W dniu 15 maja 2013 roku spółka Comarch
S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania Comarch AG wynikające z powyższej umowy. Poręczenie
zostało udzielone do kwoty 9 000 tys. EUR i było ważne do 15 maja 2020 r.
■ W związku z zawarciem przez Comarch UK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na
wdrożenie Comarch Loyalty Management, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla
klienta za zobowiązania spółki Comarch UK. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty
2 351 tys. GBP i jest ważne przez okres trwania umowy.
■ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie i licencję Comarch Loyalty Management, a także na usługi data center,
Support & Maintenance
zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki
Comarch S.A.S. wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości
podpisanych przez Comarch S.A.S. umów, tj. 2 807 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia
projektu.
■ W związku z zawarciem przez Comarch AG Oddział w Belgii, umowy z jednym z klientów na usługi
data center, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG
wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości podpisanej przez
Comarch AG umowy, tj. 236 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia projektu.
■ W związku z zawarciem przez Comarch UK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na
zakup licencji na oprogramowanie oraz usługi utrzymania i wsparcia, zostało udzielone przez
Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch UK wynikające z tego projektu.
Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 11 244 tys. GBP i jest ważne w okresie
dwunastu lat od zakończenia kontraktu.
■ W związku z zawarciem przez Comarch Healthcare S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umów na
obsługę kart paliwowych, zostały udzielone przez Comarch S.A. poręczenia dla operatora kart
paliwowych za zobowiązania Comarch Healthcare S.A. wynikające z powyższych umów. Poręczenie
zostało odnowione, w związku z czym jest ważne do dnia 31 maja 2021 r. i zostało udzielone do
kwoty 100 tys. PLN.
■ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A. umowy z jednym
z klientów na wdrożenie Comarch ECM, a także dostarczenie usług utrzymania i zarządzania
systemem (SaaS), zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch
S.A.S., wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 838 tys.
EUR i jest ważne do momentu zakończenia projektu.
■ W związku z zawarciem przez CA Consulting S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę
kart paliwowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla operatora kart paliwowych
za zobowiązania CA Consulting S.A. wynikające z powyższej umowy. Poręczenie zostało odnowione,
w związku z czym jest ważne do dnia 31 maja 2021 r. i zostało udzielone do kwoty 50 tys. PLN.
■ W związku z zawarciem przez Comarch AG Oddział w Belgii, umowy ramowej z jednym
z klientów, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG.
Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości umowy, tj. 3 241 tys. EUR i jest ważne do
czasu zakończenia projektu.
■ W związku z zawarciem przez Comarch Middle East FZ-LLC, spółkę zależną Comarch S.A. umowy
z jednym z klientów, na wdrożenie Comarch Customer Engagement Platform, zostało udzielone
przez Comarch S.A. poręczenie
(„Parent Guarantee”
) za zobowiązania spółki Comarch Middle East
FZ-LLC wynikające z tego projektu. Umowa została podpisana na okres 5 lat. Poręczenie jest ważne
85
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
do momentu wywiązania się przez Comarch Middle East FZ-LLC ze wszystkich obowiązków
wynikających z umowy i zostało udzielone do wysokości maksymalnej odpowiedzialności
z kontraktu, tj. 10 000 tys. USD.
■ W związku z zawarciem przez Bonus Development sp. z o.o. SK-A, spółkę zależną Comarch S.A.,
umowy kredytu inwestycyjnego z Bankiem Pekao S.A., na podstawie której bank udzielił spółce
Bonus Development sp. z o.o. SK-A finansowania w EUR w wysokości 38 800 tys. PLN (co na dzień
podpisania umowy kredytu stanowiło równowartość kwoty 9 262 tys. EUR) oraz w związku
z zawarciem umowy na transakcje skarbowe związane z zabezpieczeniem ryzyka kursowego oraz
stopy procentowej ww. kredytu, spółka Comarch S.A. udzieliła poręczeń za zobowiązania Bonus
Development sp. z o.o. SK-A wynikające z powyższych umów. Poręczenia są ważne do momentu
spłaty wszystkich zobowiązań wynikających z umowy kredytu, ostateczny termin spłaty kredytu
przypada na dzień 28 czerwca 2030 r.
■ W związku z zawarciem przez Comarch Chile SpA, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na świadczenie usług IT Out-Tasking Services, zostało udzielone przez Comarch S.A.
poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Chile SpA wynikające z tej umowy. Poręczenie
zostało udzielone do wysokości 200 tys. EUR i było ważne do czasu zakończenia projektu, tj. do 30
września 2020 r.
■ W związku z zawarciem przez Comarch Polska S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę
kart paliwowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla operatora kart paliwowych
za zobowiązania Comarch Polska S.A. wynikające z powyższej umowy. Poręczenie zostało
odnowione, w związku z czym jest ważne do dnia 14 września 2021 r. i zostało udzielone do kwoty
10 tys. PLN.
■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch AB, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie systemu Loyalty Management Solutions i jego serwis, zostało udzielone
poręczenie dla spółki Comarch AB. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało
udzielone do kwoty 39 747 tys. SEK.
■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch AB, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie i serwis usług Master Services Agreement zostało udzielone poręczenie dla
spółki Comarch AB. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone na kwotę
3 827 tys. PLN.
■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch UK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie i serwis usług Comarch Loyalty Management, Comarch Campaign
Management, Comarch Social Mining i Comarch Smart Analytics zostało udzielone poręczenie dla
spółki Comarch UK. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty
wartości projektu tj. 3 318 tys. GBP.
■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch Healthcare S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy
na obsługę kart płatniczych z jednym z klientów zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch
Healthcare S.A. Poręcznie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 450
tys. PLN.
■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch UK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę
kart płatniczych z jednym z klientów zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch UK. Poręcznie
jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 330 tys. PLN.
■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch Software und Beratung AG, spółkę zależną Comarch
S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i serwis usług Telco BSS i Telco OSS, zostało
udzielone poręczenie dla spółki Comarch Software und Beratung AG. Poręczenie jest ważne przez
czas trwania umowy i zostało udzielone do wartości kontraktu tj. 11 524 tys. EUR.
■ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie usług Comarch Retail, Comarch Mobile Sale i Comarch POS zostało
udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S.. Poręczenie jest
ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 1 444 tys. EUR.
86
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
■ W związku z zawarciem przez Comarch Colombia S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy
z jednym z klientów na wdrożenie usług Comarch Loyalty Management zostało udzielone przez
Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Colombia S.A.S. Poręczenie jest ważne
przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 10 710 tys. USD.
■ W związku z zawarciem przez Comarch Luxembourg S.à r.l., spółkę zależną Comarch S.A., umowy
z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji przy realizacji
projektu Billing System zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki
Comarch Luxembourg S.à r.l. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone
do kwoty 7 240 tys. EUR.
■ W związku z zawarciem przez Comarch Polska S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy zakupu
sprzętu IT w celu realizacji kontraktu z jednym z klientów, zostało udzielone przez Comarch S.A.
poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Polska S.A. Poręczenie jest ważne przez czas trwania
umowy i zostało udzielone do kwoty 3 660 tys. PLN.
■ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do realizacji usługi e-
invoicingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG.
Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 2 095 tys. EUR.
■ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usługi Comarch NRM
zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch UK Ltd.
Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 9 966 tys. GBP.
■ W związku z zawarciem przez Comarch Yuhan Hoesa, spółkę zależną Comarch S.A., umowy
z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usługi NW
Next Generation zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch
Yuhan Hoesa. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 18 467
tys. EUR.
■ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usług ERP, POS i MoS
zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S.. Poręczenie
jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 1 254 tys. EUR.
■ W związku z zawarciem przez Comarch AB, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usługi e-Care zostało
udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AB. Poręczenie zostało
udzielone do wysokości 1 151 tys. EUR i było ważne do czasu zakończenia projektu (drugi kwartał
2020 roku).
■ W związku z zawarciem przez COMARCH Middle East FZ-LLC spółkę zależną Comarch S.A., umowy
z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji CLM, zostało
udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej COMARCH Middle East
FZ-LLC wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość
wynosi 3 155 tys. USD.
■ W związku z zawarciem przez Comarch AG spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie i świadczenie usługi e-invoicingu, zostało udzielone przez Comarch S.A.
poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch AG wynikające z tej umowy. Poręczenie jest
ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 784 tys. EUR.
■ W związku z zawarciem przez Comarch Japan KK spółkę zależną Comarch S.A., umowy na najem
powierzchni biurowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki
zależnej Comarch Japan KK wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania
umowy, a jej wartość wynosi 9 934 tys. JPY.
■ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S. spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na dostarczenie platformy BSSv7, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za
87
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
zobowiązania spółki zależnej Comarch S.A.S. wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez
czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 11 175 tys. EUR.
■ W związku z zawarciem przez Comarch Swiss AG spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie usługi Convergent Billing wraz z licencją, zostało udzielone przez Comarch
S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Swiss AG wynikające z tej umowy.
Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 12 144 tys. CHF.
■ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym
z klientów na wdrożenie usługi NRM & SI wraz z licencją, zostało udzielone przez Comarch S.A.
poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch UK Ltd wynikające z tej umowy. Poręczenie
jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 10 659 tys. GBP.
W powyższej liście poręczeń znajdują się pozycje, których Spółka nie traktuje jako zobowiązania
warunkowe.
Nota 34 Przychody i koszty działalności zaniechanej
Nie dotyczy.
Nota 35 Planowane nakłady inwestycyjne
Wg stanu na dzień publikacji raportu Comarch S.A. nie planuje nowych inwestycji.
Nota 36 Przychody Comarch S.A. z tytułu sprzedaży towarów i usług na rzecz pozostałych
jednostek grupy kapitałowej oraz jednostek stowarzyszonych (w tys. zł)
2020
2019
Comarch AG
60 935
72 179
Grupa Comarch SuB
34 064
30 442
Comarch SAS
17 934
21 604
Comarch R&D S.à r.l.
239
72
Comarch, Inc.
28 183
31 285
Comarch Panama, Inc.
1 177
1 410
Comarch Canada, Corp.
1 877
2 985
Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) Kanada
-
-
Comarch LLC
3 545
3 285
Comarch Middle East FZ-LLC
26 944
11 431
OOO Comarch
11 690
17 664
Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd.
107
138
Comarch Vietnam Company Ltd.
0
-
Comarch Technologies Oy
11 809
6 719
UAB Comarch
-
-
Comarch s.r.o.
-
-
Comarch Pointshub Inc
-
-
88
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Comarch Luxembourg S.à r.l.
4 622
2 836
Comarch UK Ltd.
32 444
22 284
Comarch Swiss AG
18 902
3 246
Comarch Chile SpA
554
1 410
Comarch Sistemas LTDA Brazylia
3 641
3 226
Comarch Software Spain S.L.U.
1 598
5 107
Comarch Yazilim A.S.
0
4
Comarch SRL Włochy
2 213
1 779
Comarch Malaysia SDN. BHD.
193
191
Comarch AB Szwecja
1 653
4 674
Comarch Argentina S.A.
-
45
Comarch Saudi Arabia Co.
-
1 126
Comarch Japan KK
8 845
2 825
CAMS AG
-
-
Comarch Colombia S.A.S
20
17
Comarch Peru S.A.C
1
-
Comarch Mexico S.A. de C.V.
-
-
Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.)
11 697
7 262
Comarch (Thailand) Limited
7 332
1 069
Comarch BV
91
21
Comarch Pty
127
-
CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S.
(2CSI)
52
-
Comarch New Zealand Limited
8
-
CA Consulting S.A.
9 153
9 421
Comarch Technologies sp. z o.o.
2 394
2 483
MKS Cracovia SSA
30
38
Comarch Management sp. z o.o.
-
-
Comarch Corporate Finance FIZ
-
-
Comarch Management sp. z o.o. SK-A
-
-
Comarch Healthcare S.A.
12 560
10 330
Comarch Polska S.A.
55 690
46 528
Comarch Cloud S.A.
40
19
Comarch Infrastruktura S.A.
55
31
iComarch24 S.A.
899
229
Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.)
13
243
Geopolis sp. z o.o.
22
535
Wszystko.pl sp. z o.o. (dawniej: "Unitec" Sp. z o. o.)
-
-
Bonus Development sp. z o.o. SK-A
162
172
Bonus Management sp. z o.o. SK-A
-
-
Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A
-
-
89
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A
-
-
Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A
-
-
CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A
-
-
SoInteractive S.A.
-
41
Thanks Again LLC
-
6
Oddział Comarch S.A. w Albanii
-
-
Razem
373 515
326 412
Należności handlowe Comarch S.A. w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wynoszą:
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Comarch AG
37 281
46 723
Grupa Comarch SuB
14 072
8 923
Comarch SAS
60 582
49 532
Comarch R&D S.à r.l.
416
158
Comarch, Inc.
17 643
4 768
Comarch Panama, Inc.
545
463
Comarch Canada, Corp.
1 116
1 404
Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City)
-
-
Comarch LLC
8 092
7 750
Comarch Middle East FZ-LLC
27 046
29 730
OOO Comarch
3 467
4 444
Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd.
474
374
Comarch Vietnam Company Ltd.
-
-
Comarch Technologies Oy
3 666
1 647
UAB Comarch
-
-
Comarch s.r.o.
-
-
Comarch Pointshub Inc
-
-
Comarch Luxembourg S.à r.l.
3 229
2 442
Comarch UK Ltd.
24 825
10 975
Comarch Swiss AG
12 730
2 429
Comarch Chile SpA
-
3
Comarch Sistemas LTDA
21 670
23 988
Comarch Software Spain S.L.U.
-
3 509
Comarch Yazilim A.S.
-
-
Comarch SRL
2 761
4 012
Comarch Malaysia SDN. BHD.
-
-
Comarch AB
828
1 072
Comarch Argentina S.A.
-
-
90
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Comarch Saudi Arabia Co.
1
1 112
Comarch Japan KK
9 884
1 111
CAMS AG
-
-
Comarch Colombia S.A.S
58
40
Comarch Peru S.A.C
5
4
Comarch Mexico S.A. de C.V.
6
-
Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.)
12 304
4 712
Comarch (Thailand) Limited
7 870
1 075
Comarch BV
110
21
Comarch Pty. Ltd
126
-
CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S.
(2CSI)
50
-
Comarch New Zealand Limited
8
-
CA Consulting S.A.
1 113
4 198
Comarch Technologies sp. z o.o.
489
865
MKS Cracovia SSA
3
4
Comarch Management sp. z o.o.
-
-
Comarch Corporate Finance FIZ
-
-
Comarch Management sp. z o.o. SK-A
-
-
Comarch Healthcare S.A.
6 995
9 493
Comarch Polska S.A.
12 071
26 654
Comarch Cloud S.A.
32
2
Comarch Infrastruktura S.A.
18
8
iComarch24 S.A.
414
61
Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.)
3
-
Geopolis Sp. z o.o.
-
288
Wszystko.pl sp. z o.o. (dawniej: "Unitec" Sp. z o. o.)
-
-
Bonus Development sp. z o.o. SK-A
40
41
Bonus Management sp. z o.o. SK-A
-
-
Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A
-
-
Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A
-
-
Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A
-
-
CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A
-
-
SoInteractive S.A.
-
50
Thanks Again LLC
-
3
Oddział Comarch S.A. w Albanii
-
-
Razem
292 043
254 088
91
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 37 Zakupy Comarch S.A. od pozostałych jednostek grupy kapitałowej i jednostek
stowarzyszonych (towary i usługi podstawowe)
2020
2019
Comarch AG
5 081
4 493
Grupa Comarch SuB
8
9
Comarch SAS
1 365
7 786
Comarch R&D S.à r.l.
127
724
Comarch, Inc.
-
-
Comarch Panama, Inc.
-
-
Comarch Canada, Corp.
-
-
Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City)
-
-
Comarch LLC
2 178
1 817
Comarch Middle East FZ-LLC
-
-
OOO Comarch
-
-
Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd.
-
-
Comarch Vietnam Company Ltd.
-
-
Comarch Technologies Oy
-
62
UAB Comarch
-
-
Comarch s.r.o.
-
-
Comarch Pointshub Inc
-
-
Comarch Luxembourg S.à r.l.
114
150
Comarch UK Ltd.
26
118
Comarch Swiss AG
-
-
Comarch Chile SpA
96
-
Comarch Sistemas LTDA
-
-
Comarch Software Spain S.L.U.
363
254
Comarch Yazilim A.S.
96
153
Comarch SRL
20
164
Comarch Malaysia SDN. BHD.
-
4
Comarch AB
-
-
Comarch Argentina S.A.
-
-
Comarch Saudi Arabia Co.
-
206
Comarch Japan KK
-
-
CAMS AG
-
-
Comarch Colombia S.A.S
232
167
Comarch Peru S.A.C
479
-
Comarch Mexico S.A. de C.V.
-
-
Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.)
-
-
92
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Comarch (Thailand) Limited
787
601
Comarch BV
259
-
Comarch Pty. Ltd
-
-
CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S.
(2CSI)
-
-
Comarch New Zealand Limited
-
-
CA Consulting S.A.
4 566
3 924
Comarch Technologies sp. z o.o.
5
3
MKS Cracovia SSA
-
-
Comarch Management sp. z o.o.
-
-
Comarch Corporate Finance FIZ
-
-
Comarch Management sp. z o.o. SK-A
-
-
Comarch Healthcare S.A.
586
707
Comarch Polska S.A.
4 621
916
Comarch Cloud S.A.
567
-
Comarch Infrastruktura S.A.
5 209
3 543
iComarch24 S.A.
1 662
1 300
Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.)
-
123
Geopolis Sp. z o.o.
-
-
Wszystko.pl sp. z o.o. (dawniej: "Unitec" Sp. z o. o.)
-
-
Bonus Development sp. z o.o. SK-A
7 068
6 744
Bonus Management sp. z o.o. SK-A
-
-
Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A
-
-
Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A
-
-
Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A
-
-
CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A
-
-
SoInteractive S.A.
-
156
Thanks Again LLC
-
-
Oddział Comarch S.A. w Albanii
-
-
Razem
35 515
34 124
Zobowiązania handlowe Comarch S.A. wobec jednostek zależnych i stowarzyszonych
wynoszą:
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Comarch AG
14 366
7 559
Grupa Comarch SuB
947
599
Comarch SAS
451
6 520
Comarch R&D S.à r.l.
1 175
310
Comarch, Inc.
-
-
Comarch Panama, Inc.
-
-
93
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Comarch Canada, Corp.
2
2
Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City)
-
-
Comarch LLC
2 305
1 576
Comarch Middle East FZ-LLC
-
-
OOO Comarch
-
-
Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd.
-
-
Comarch Vietnam Company Ltd.
-
-
Comarch Technologies Oy
-
-
UAB Comarch
-
-
Comarch s.r.o.
-
-
Comarch Pointshub Inc
-
-
Comarch Luxembourg S.à r.l.
29
25
Comarch UK Ltd.
-
137
Comarch Swiss AG
-
-
Comarch Chile SpA
98
-
Comarch Sistemas LTDA
-
-
Comarch Software Spain S.L.U.
64
218
Comarch Yazilim A.S.
240
149
Comarch SRL
7
205
Comarch Malaysia SDN. BHD.
-
4
Comarch AB
-
-
Comarch Argentina S.A.
-
-
Comarch Saudi Arabia Co.
-
-
Comarch Japan KK
-
-
CAMS AG
-
-
Comarch Colombia S.A.S
358
136
Comarch Peru S.A.C
429
-
Comarch Mexico S.A. de C.V.
-
-
Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.)
-
-
Comarch (Thailand) Limited
1 451
598
Comarch BV
268
-
Comarch Pty. Ltd
-
-
CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S.
(2CSI)
-
-
Comarch New Zealand Limited
-
-
CA Consulting S.A.
1 698
2 417
Comarch Technologies sp. z o.o.
6
-
MKS Cracovia SSA
930
798
Comarch Management sp. z o.o.
-
-
Comarch Corporate Finance FIZ
-
-
Comarch Management sp. z o.o. SK-A
-
-
94
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Comarch Healthcare S.A.
359
381
Comarch Polska S.A.
364
1 106
Comarch Cloud S.A.
697
-
Comarch Infrastruktura S.A.
1 706
2 306
iComarch24 S.A.
499
422
Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.)
-
20
Geopolis Sp. z o.o.
-
-
Wszystko.pl sp. z o.o. (dawniej: "Unitec" Sp. z o. o.)
-
-
Bonus Development sp. z o.o. SK-A
539
-
Bonus Management sp. z o.o. SK-A
-
-
Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A
-
-
Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A
-
-
Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A
-
-
CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A
-
-
SoInteractive S.A.
-
-
Thanks Again LLC
-
-
Oddział Comarch S.A. w Albanii
-
-
Razem
28 988
25 488
Nota 38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami
powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych
Nie wystąpiły.
Nota 39 Przeciętne zatrudnienie w Comarch S.A.
Przeciętna liczba osób zatrudnionych
2020
2019
umowy o pracę
4 117
4 057
pozostałe formy zatrudnienia
925
930
Razem
5 042
4 987
Przeciętna liczba pracowników
2020
2019
produkcyjnych oraz konsultantów technicznych
4 395
4 330
marketingu i sprzedaży
176
180
kierownictwa i administracji
413
414
pozostałych
58
63
Razem
5 042
4 987
95
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 40 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących (okres bieżący) w PLN
a) Zarząd Comarch S.A.
Lp.
Imię i nazwisko
Wypłacone przez
Comarch S.A.
Wypłacone przez
jednostki zależne i
stowarzyszone
Razem
1
Janusz Filipiak
12 490 414,93
6 344 926,15
18 835 341,08
2
Marcin Dąbrowski*
69 154,50
322 139,40
391 293,90
3
Paweł Prokop
265 545,07
158 832,93
424 378,00
4
Andrzej
Przewięźlikowski
595 942,71
161 069,70
757 012,41
5
Zbigniew Rymarczyk
3 265 361,88
329 772,33
3 595 134,21
6
Konrad Tarański
904 997,05
343 722,80
1 248 719,85
7
Marcin Warwas
3 084 191,06
168 702,63
3 252 893,69
Razem
20 675 607,20
7 829 165,94
28 504 773,14
*) Z dniem 29 stycznia 2020 r. Marcin Dąbrowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu
Comarch S.A. ze skutkiem na dzień 29 stycznia 2020 r. O szczegółach Spółka informowała raportem bieżącym nr
RB-4-2020 z dnia 29 stycznia 2020 r.
b) Rada Nadzorcza Comarch S.A.
Lp.
Imię i nazwisko
Wypłacone przez
Comarch S.A.
Wypłacone przez
jednostki zależne i
stowarzyszone
Razem
1
Elżbieta Filipiak
240 000,00
1 075 569,77
1 315 569,77
2
Andrzej Pach
60 000,00
0,00
60 000,00
3
Danuta Drobniak
60 000,00
0,00
60 000,00
4
Łukasz Kalinowski
60 000,00
0,00
60 000,00
5
Joanna Krasodomska
61 770,91
0,00
61 770,91
6
Anna Pruska
60 468,10
21 721,57
82 189,67
7
Tadeusz Włudyka
61 041,92
0,00
61 041,92
Razem
603 280,93
1 097 291,34
1 700 572,27
Wynagrodzenia podane w niniejszej nocie obejmują wynagrodzenia rzeczywiście wypłacone w 2020
roku (w tym wynagrodzenia premiowe za okresy wcześniejsze, objęte rezerwami na dzień 31 grudnia
2019 r.). Wynagrodzenia nie obejmują niewypłaconych premii za rok 2020 (objętych rezerwami na dzień
31 grudnia 2020 r.).
Na dzień 31 grudnia 2020 r. nie istnieją żadne niespłacone pożyczki jak również udzielone przez Comarch
S.A. gwarancje i poręczenia na rzecz Członków Zarządu, Rady Nadzorczej Spółki oraz ich bliskich.
Program opcji menedżerskich dla Członków Zarządu oraz Kluczowych Pracowników Spółki
Nie dotyczy.
96
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 41 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek od podmiotów pozostałych
Comarch S.A. korzysta z następujących kredytów:
Kredytobiorca
Instytucja
finansująca
Kwota
kredytu
/pożyczki
wg umowy
Zobowiązanie na dzień
bilansowy
Warunki
oprocentowania
Termin
ostatecznej
spłaty
Zabezpieczenia
/
Przedmiot
finansowania
Kwota
Wal
Kwota
Wal
Kwota
PLN
Comarch S.A.
BNP Paribas
Bank Polska
S.A
44 000
PLN
2 309
EUR
10 655
PLN
EURIBOR1M +
marża banku
29.07.2024
hipoteka na
budynku SSE4,
cesja praw z
polisy
ubezpieczeniowej
budynku, weksel
in blanco,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
budynek biurowy
SSE4 w Krakowie
(wobec
2 919
na 31
grudnia
2019)
(wobec
12 432
na 31
grudnia
2019)
IRS do 29-07-
2024
Comarch S.A.
Powszechna
Kasa
Oszczędności
Bank Polski
S.A.
4 126
EUR
387
EUR
1 784
PLN
EURIBOR1M +
marża banku
29.09.2021
hipoteka na
budynku SSE5,
cesja praw z
polisy
ubezpieczeniowej
budynku,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
budynek biurowy
SSE5 w Krakowie
- refinansowanie
(wobec
902 ma
31
grudnia
2019)
(wobec
3 840
na 31
grudnia
2019)
Comarch S.A.
Santander
Bank Polska
S.A. (dawniej
Bank
Zachodni
WBK S.A.)
7 400
EUR
0
EUR
0
PLN
EURIBOR1M +
marża banku
31.12.2020
hipoteka na
budynku SSE3,
cesja praw z
polisy
ubezpieczeniowej
budynku,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
nieodnawialny
kredyt obrotowy
(wobec
953 na
31
grudnia
2019)
(wobec
4 057
na 31
grudnia
2019)
Comarch S.A.
Bank Polska
Kasa Opieki
S.A.
13 323
EUR
4 848
EUR
22 372
PLN
EURIBOR1M +
marża banku
30.11.2023
hipoteka na
budynku SSE6,
cesja praw z
polisy
ubezpieczeniowej
budynku, cesja
praw z gwarancji
należytego
wykonania oraz
gwarancji
rękojmi,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
budynek biurowy
SSE6 w Krakowie
(wobec
6 507
na 31
grudnia
2019)
(wobec
27 711
na 31
grudnia
2019)
IRS do 30-11-
2023
Comarch S.A.
Bank
Handlowy w
Warszawie
S.A.
13 333
EUR
11 340
EUR
52 330
PLN
EURIBOR1M +
marża banku
29.02.2028
hipoteka na
budynku SSE7,
cesja praw z
polisy
ubezpieczeniowej
budynku,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
budynek biurowy
SSE7 w Krakowie
(wobec
12 920
na dzień
31
grudnia
2019)
(wobec
55 018
na
dzień
31
grudnia
2019)
IRS do 29-02-
2028
97
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Comarch S.A.
DNB Bank
Polska S.A.
2 531
EUR
1 050
EUR
4 848
PLN
EURIBOR1M +
marża banku
30.12.2023
zastaw rejestrowy
na środkach
trwałych
będących
przedmiotem
finansowania,
cesja praw z
polisy
ubezpieczeniowej
finansowanych
środków
trwałych,
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
środki trwałe -
wyposażenie
Laboratorium
Internet of
Things
w
Krakowie
(wobec
1 400
na dzień
31
grudnia
2019)
(wobec
5 961
na
dzień
31
grudnia
2019)
Comarch S.A.
CaixaBank
S.A. Oddział
w Polsce
3 500
EUR
2 566
EUR
11 843
PLN
EURIBOR1M +
marża banku
23.08.2023
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
program
modernizacyjny
infrastruktury
Comarch
(wobec
3 499
na 31
grudnia
2019)
(wobec
14 899
na 31
grudnia
2019)
Comarch S.A.
CaixaBank
S.A. Oddział
w Polsce
2 300
EUR
437
EUR
2 018
PLN
EURIBOR1M +
marża banku
29.06.2025
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji
program
modernizacyjny
infrastruktury
Comarch
(wobec
0 na 31
grudnia
2019)
(wobec
0 na 31
grudnia
2019)
Comarch S.A.
IBM Global
Financing
Polska sp. z
o.o.
12 980
PLN
2 142
PLN
stałe
01.03.2022
brak
dostawa sprzętu
IT w związku z
realizowanym
przez Grupę
Comarch
projektem
informatycznym
(wobec
4 850
na 31
grudnia
2019)
Comarch S.A.
IBM Global
Financing
Polska sp. z
o.o.
3 139
PLN
1 193
PLN
stałe
01.05.2022
brak
dostawa sprzętu
IT w związku z
realizowanym
przez Grupę
Comarch
projektem
informatycznym
(wobec
1 944
na 31
grudnia
2019)
Comarch S.A.
IBM Global
Financing
Polska sp. z
o.o.
1 814
PLN
0
PLN
stałe
01.05.2020
brak
dostawa sprzętu
IT w związku z
realizowanym
przez Grupę
Comarch
projektem
informatycznym
(wobec
605 na
31
grudnia
2019)
Comarch S.A.
IBM Global
Financing
Polska sp. z
o.o.
1 825
PLN
1 140
PLN
stałe
01.03.2022
brak
dostawa sprzętu
IT w związku z
realizowanym
przez Grupę
Comarch
(wobec
0 na 31
grudnia
2019)
98
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
projektem
informatycznym
Comarch S.A.
PKO Leasing
S.A.
5 000
EUR
0
0
PLN
EURIBOR1M +
marża
29.02.2028
weksel in blanco,
zastaw rejestrowy
na Przedmiocie
Finansowania,
warunkowe (tj.
do czasu
ustanowienia
zastawu
rejestrowego)
przewłaszczenie
na zabezpieczenie
Przedmiotu
Finansowania,
cesja z polisy
ubezpieczeniowej
Przedmiotu
Finansowania
środek trwały
(wobec
0 na 31
grudnia
2019)
(wobec
0 na 31
grudnia
2019)
Nota 42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych
Nie dotyczy.
Nota 43 Zdarzenia po dacie bilansu
a) Daty przekazywania raportów okresowych w 2021 roku
W dniu 7 stycznia 2021 r. raportem bieżącym nr RB-1-2021 Zarząd Comarch S.A. określił następujące
stałe daty przekazywania raportów okresowych w 2021 roku:
■ IV kwartał 2020 w dniu 1.03.2021 r.
■ I kwartał 2021 w dniu 21.05.2021 r.
■ III kwartał 2021 w dniu 17.11.2021 r.
■ Skonsolidowany raport półroczny zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie
finansowe oraz skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I półrocze 2020 roku w
dniu 31.08.2021 r.
■ Raport roczny za 2020 rok w dniu 30.04.2021 r.
■ Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok w dniu 30.04.2021 r.
b) Wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 na działalność i
wyniki finansowe Spółki
W nawiązaniu do zaleceń Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych oraz Komisji
Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020 r., Zarząd Comarch S.A. przekazał informacje o możliwym
wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 na działalność
i wyniki finansowe Spółki raportem bieżącym nr RB-5-2020 z dnia 19 marca 2020 r.
Zarząd Spółki poinformował, że działalność operacyjna Spółki oraz Grupy Kapitałowej Comarch
prowadzona jest bez zakłóceń. Grupa Comarch wdraża wszystkie wytyczne rekomendowane przez
Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje państwowe w krajach aktywności operacyjnej
Grupy ze szczególnym uwzględnieniem zaleceń dotyczących bezpieczeństwa, zdrowia
i higieny. Wstrzymane zostały podróże służbowe do krajów określonych przez Główny Inspektorat
Sanitarny jako kraje wysokiego ryzyka, ograniczane są kontakty bezpośrednie pracowników wewnątrz
organizacji, uruchomiony został na szerszą skalę tryb pracy zdalnej pracowników biurowych.
W kontaktach biznesowych powszechnie wykorzystywane są zdalne metody komunikacji.
Zarząd Spółki podkreślił, że działalność Spółki i Grupy jest bardzo dobrze zdywersyfikowana pod
względem branżowym, produktowym i geograficznym, a bieżąca sytuacja nie stanowi zagrożenia dla
stabilności finansowej przedsiębiorstwa.
99
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
W zakresie przychodów osiąganych ze sprzedaży, w poszczególnych krajach, w których Grupa Comarch
prowadzi działalność, ze względu na wzrost liczby zachorowań i wydawane rekomendacje władz
państwowych dotyczące ograniczania poruszania się jest możliwy przejściowy spadek przychodów ze
sprzedaży oferowanych usług oraz produktów, jednak jego wartość nie jest na ten moment możliwa do
oszacowania. Na wyniki finansowe osiągane w najbliższych okresach wpływ będą miały także: czas
trwania epidemii, dalsze ograniczenia administracyjne w funkcjonowaniu państw, ograniczenia
nakładane na przedsiębiorców, możliwość wykorzystania pakietów pomocowych uruchamianych przez
poszczególne kraje, a także zmienność kursów walutowych i kondycja finansowa klientów Spółki.
Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się skutkami
rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 i ich wpływu
na działalność Spółki. Istotne zmiany tej sytuacji będą komunikowane w raportach bieżących.
c) Zawarte po dacie bilansu kontrakty forward
Comarch S.A. w okresie od 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 kwietnia 2021 r. zawarła nowe kontrakty
terminowe na sprzedaż 14 800 tys. EUR, 11 000 tys. USD, 100 000 tys. JPY, 3 200 tys. GBP oraz 3 000
tys. NZD. Wartość netto kontraktów forward nierozliczonych na dzień 29 kwietnia 2021 r. wynosiła 74
900 tys. EUR, oraz 19 500 tys. USD, 100 000 tys. JPY, 3 200 tys. GBP oraz 3 000 tys. NZD. Kontrakty
forward zapadają w terminie do 44 miesięcy od dnia bilansowego. Wszystkie kontrakty terminowe typu
forward zostały zawarte w celu ograniczenia wpływu zmian kursów walut na wynik finansowy związany
z realizowanymi przez spółki Grupy Comarch kontraktami handlowymi, w których wynagrodzenie lub
koszty ustalone są w walutach obcych. Wycena bilansowa kontraktów terminowych typu forward na
dzień 31 marca 2021 r. wynosiła minus 9 200 tys. PLN, podczas gdy na 31 grudnia 2020 r. wynosiła
minus 3 243 tys. PLN. Tak duża zmiana wartości wyceny bilansowej kontraktów terminowych typu
forward w obrębie pierwszego kwartału 2021 roku była spowodowana znacznym osłabieniem się kursu
PLN wobec głównych walut obcych.
d) Transakcje zamiany stopy procentowej IRS
Nie wystąpiły.
Nota 44 Zmiany zasad rachunkowości
W 2020 roku Spółka nie dokonała istotnych zmian zasad rachunkowości w stosunku do poprzedniego
roku obrotowego. Szczegółowy opis stosowanych zasad rachunkowości został opisany w wprowadzeniu
do sprawozdania finansowego.
Nota 45 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie
niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
jednostki
Nie dotyczy.
Nota 46 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do
badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
Lp.
Rodzaj usług
Wysokość
wynagrodzenia
(netto) – wypłacone
Wysokość
wynagrodzenia
(netto) - należne
2020 rok
BDO Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Sp.k.
1
Obowiązkowe badanie rocznych
sprawozdań finansowych za 2020 rok
50 000,00
80 000,00
2
Przegląd sprawozdań półrocznych za I
półrocze 2020 roku oraz uzgodnione koszty
70 000,00
0,00
100
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
dodatkowe związane z procesem
konsolidacji
3
Usługi dodatkowe związane z badaniem
sprawozdań finansowych za 2020 rok
0,00
32 000,00
2019 rok
BDO Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Sp.k.
1
Obowiązkowe badanie rocznych
sprawozdań finansowych za 2019 rok
130 000,00
0,00
2
Przegląd sprawozdań półrocznych za I
półrocze 2019 roku oraz uzgodnione koszty
dodatkowe związane z procesem
konsolidacji
70 000,00
0,00
3
Inne usługi dla Comarch S.A.
0,00
0,00
Nota 47 Powiązanie pomiędzy pozycjami bilansu, w przypadku gdy składnik aktywów lub
pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między
tymi pozycjami. Dotyczy podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i
krótkoterminową
2020
krótkoterminowe
długoterminowe
Razem
Aktywa
Pożyczki
402
27 979
28 381
Inne rozliczenia międzyokresowe
92 900
1 133
94 033
Inne aktywa finansowe
22 120
597
22 717
Pasywa
Pożyczki
3 786
689
4 475
Kredyty
25 733
80 117
105 850
Zobowiązania finansowe
3 820
4 400
8 220
2019
krótkoterminowe
długoterminowe
Razem
Aktywa
Pożyczki
402
36 794
37 196
Inne rozliczenia międzyokresowe
128 398
2 218
130 616
Inne aktywa finansowe
4 923
2 739
7 662
Pasywa
Pożyczki
3 230
3 564
6 794
Kredyty
28 699
95 824
124 523
Zobowiązania finansowe
-
2 019
2 019
101
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
30.04.2021 r.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
IMIĘ I NAZWISKO
STANOWISKO/FUNKCJA
PODPIS
Janusz Filipiak
Prezes Zarządu
Paweł Prokop
Wiceprezes Zarządu
Andrzej Przewięźlikowski
Wiceprezes Zarządu
Zbigniew Rymarczyk
Wiceprezes Zarządu
Konrad Tarański
Wiceprezes Zarządu
Marcin Warwas
Wiceprezes Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
IMIĘ I NAZWISKO
STANOWISKO/FUNKCJA
PODPIS
Maria Smolińska
Główny Księgowy
102
SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU
Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej
Comarch S.A.
Al. Jana Pawła II 39a
31-864 Kraków
ir@comarch.pl
+48 (12) 687 78 22
www.comarch.pl/relacje-inwestorskie/
