Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
2
SPIS TREŚCI
Wybrane dane finansowe ......................................................................................................................................... 4
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) ....................................................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................. 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH.................................................................... 9
1. Informacje ogólne ...........................................................................................................................................11
2. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ........................................................................13
2.1. Profesjonalny osąd ..............................................................................................................................13
2.2. Stawki amortyzacyjne ..........................................................................................................................13
2.3. Niepewność szacunków ........................................................................................................................13
3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...........................................................................................14
4. Opis sytuacji finansowej i wpływ pandemii koronawirusa na działalność Fabryki Mebli Forte” .............................15
5. Korekta błędu .................................................................................................................................................15
6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości /zasad prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym .....................15
7. Zmiany w istniejących standardach oraz nowe regulacje obowiązujące dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia
2021 roku i później ..........................................................................................................................................18
8. Istotne zasady rachunkowości ..........................................................................................................................18
8.1. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ........................18
8.2. Przychody ...........................................................................................................................................18
8.3. Zysk netto na akcję .............................................................................................................................19
8.4. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ...................................................................................19
8.5. Koszty finansowania zewnętrznego .......................................................................................................19
8.6. Odprawy emerytalne ............................................................................................................................19
8.7. Płatności w formie akcji własnych .........................................................................................................20
8.8. Podatki ...............................................................................................................................................20
8.9. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................21
8.10. Wartości niematerialne .........................................................................................................................22
8.11. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych .................................................................................23
8.12. Zapasy ................................................................................................................................................24
8.13. Aktywa finansowe ................................................................................................................................24
8.14. Utrata wartości aktywów finansowych ...................................................................................................25
8.15. Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania............................................................................25
8.16. Rachunkowość zabezpieczeń ................................................................................................................26
8.17. Pochodne instrumenty finansowe .........................................................................................................27
8.18. Rezerwy ..............................................................................................................................................27
8.19. Inwestycje wyceniane metodą praw własności ......................................................................................27
9. Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................................................27
10. Sezonowość działalności ..................................................................................................................................27
11. Przychody i koszty ...........................................................................................................................................28
11.1. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................28
11.2. Koszt własny sprzedaży ........................................................................................................................29
11.3. Pozostałe przychody operacyjne ...........................................................................................................29
11.4. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................29
11.5. Przychody finansowe ...........................................................................................................................30
11.6. Koszty finansowe .................................................................................................................................30
11.7. Koszty według rodzajów .......................................................................................................................30
11.8. Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat ...............................................................................31
11.9. Koszty świadczeń pracowniczych ..........................................................................................................31
12. Podatek dochodowy.........................................................................................................................................31
12.1. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej ...........................................................................................31
12.2. Odroczony podatek dochodowy ............................................................................................................32
13. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS .........................................................................................................33
14. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ...............................................................................................................33
15. Świadczenia pracownicze .................................................................................................................................34
15.1. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia ...................................................34
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
3
16. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................................36
17. Wartości niematerialne ....................................................................................................................................38
18. Inwestycje w jednostki zależne i współkontrolowane. ........................................................................................39
18.1. Inwestycje w jednostki zależne .............................................................................................................39
18.2. Inwestycje wyceniane metodą praw własności ......................................................................................41
18.3. Opis zabezpieczeń ustanowionych na długoterminowych aktywach finansowych ......................................41
18.4. Testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych ..........................................................42
19. Inne długoterminowe aktywa finansowe ...........................................................................................................42
20. Zapasy ............................................................................................................................................................42
21. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe ....................................................43
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................................44
23. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe .........................................................................................44
23.1. Kapitał podstawowy .............................................................................................................................44
23.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ....................................................................45
23.3. Kapitały rezerwowe .............................................................................................................................45
23.4. Zyski zatrzymane .................................................................................................................................46
24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ..........................................................................................46
25. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ......................................................................................................46
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ........................................49
27. Rezerwy ..........................................................................................................................................................49
28. Poręczenie udzielone spółkom zależnym oraz zobowiązania warunkowe ..............................................................50
28.1. Udzielone poręczenia ...........................................................................................................................50
28.2. Zobowiązania warunkowe ....................................................................................................................50
29. Sprawy sądowe ...............................................................................................................................................50
30. Informacje o podmiotach powiązanych .............................................................................................................51
30.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo.................................................................................51
30.2. Pozostałe transakcje ............................................................................................................................52
30.2.1 Udzielone pożyczki ............................................................................................. 52
31. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................................53
31.1. Wartość bilansowa ...............................................................................................................................53
31.2. Wartość godziwa .................................................................................................................................56
31.3. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat dotyczących instrumentów finansowych ujęte w rachunku zysków
i strat ..................................................................................................................................................58
32. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................................59
32.1. Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe .............................................................................59
32.2. Ryzyko stopy procentowej ....................................................................................................................59
32.3. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................61
32.3.1 Pochodne instrumenty finansowe ....................................................................... 62
32.4. Ryzyko kredytowe................................................................................................................................64
32.5. Ryzyko związane z płynnością ..............................................................................................................65
33. Zarządzanie kapitałem .....................................................................................................................................65
33.1. Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin ................66
33.2. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę ..............................................................................................66
33.3. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ......................................................................................66
33.4. Informacja o podmiotach powiązanych osobowo ...................................................................................66
33.5. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki .................................................................................66
33.6. Udziały wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych......................................................67
34. Struktura zatrudnienia .....................................................................................................................................67
35. Zdarzenia następujące po dacie bilansu ............................................................................................................67
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
4
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Wybrane dane finansowe
01.01.-
31.12.2020
w tys. PLN
01.01-
31.12.2019
w tys. PLN
01.01.-
31.12.2020
w tys. EUR
01.01-
31.12.20219
w tys. EUR
1 100 104
1 127 425
245 872
262 082
51 279
8 910
11 461
2 071
47 555
4 974
10 628
1 156
33 324
(3 134)
7 448
(729)
(5 791)
318
(1 294)
74
47 585
73 816
10 635
17 159
(8 032)
(36 621)
(1 795)
(8 513)
(76 984)
(27 127)
(17 206)
(6 306)
(37 431)
10 068
(8 366)
2 340
23 930 769
23 930 769
23 930 769
23 930 769
0,00
0,00
0,00
0,00
1,39
(0,13)
0,31
(0,03)
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
878 271
926 971
190 316
217 675
318 051
360 960
68 920
84 762
45 929
194 196
9 953
45 602
272 122
166 764
58 967
39 160
560 220
566 011
121 396
132 913
23 931
23 931
5 186
5 620
23,41
23,65
5,07
5,55
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 grudnia 2020 roku przeliczono wg kursu średniego NBP
EUR z dnia 31.12.2020 roku (1 EUR = 4,6148 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych za rok 2020 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni za 2020 rok = 4,4743 zł).
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 grudnia 2019 roku przeliczono wg kursu średniego NBP
EUR z dnia 31.12.2019 roku (1 EUR = 4,2585 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych za rok 2019 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni za 2019 rok = 4,3018 zł).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
5
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Przychody ze sprzedaży
11.1
1 100 104
1 127 425
Koszt własny sprzedaży
11.2
(710 268)
(768 952)
Zysk brutto ze sprzedaży
389 836
358 473
Pozostałe przychody operacyjne
11.3.
13 712
3 050
Koszty sprzedaży
(276 885)
(282 366)
Koszty ogólnego zarządu
(51 065)
(48 880)
Pozostałe koszty operacyjne
11.4.
(24 319)
(21 367)
Zysk z działalności operacyjnej
51 279
8 910
Przychody finansowe
11.5.
6 390
10 065
Koszty finansowe
11.6.
(3 690)
(7 464)
Udział w wyniku jednostki wycenianej metodą
praw własności
18.2.
(6 424)
(6 537)
Zysk przed opodatkowaniem
47 555
4 974
Podatek dochodowy
12.
(14 231)
(8 108)
Zysk/(Strata) okresu z działalności kontynuowanej
33 324
(3 134)
Zysk/(Strata) okresu
33 324
(3 134)
Zysk na akc
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający
na jedną akcję z działalności kontynuowanej
1,39
(0,13)
Zysk (strata) na jedną akcję
1,39
(0,13)
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata)
przypadający na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
1,39
(0,13)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
1,39
(0,13)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
6
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Zysk (strata) okresu
33 324
(3 134)
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
(48 405)
4 235
Pozycje, które w przyszłości nie zostaną
zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat
(251)
(388)
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
15.1
(251)
(388)
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać
zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat
(48 154)
4 623
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
489
117
Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów
pieniężnych
32.3.1
(48 643)
4 506
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów
9 290
(783)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
48
73
Podatek odroczony dotyczący świadczeń pracowniczych
15.1
48
73
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
9 242
(856)
Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń
23.3
9 242
(856)
Inne całkowite dochody netto
(39 115)
3 452
Całkowite dochody za okres
(5 791)
318
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
7
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
Nota
31 grudnia 2020
Dane przekształcone
31 grudnia 2019
Aktywa trwałe
563 657
587 511
Rzeczowe aktywa trwałe
16.
267 799
273 934
Wartości niematerialne
17.
1 032
1 496
Inwestycje w jednostkach zależnych
18.
289 886
289 880
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
18.
-
466
Inne długoterminowe aktywa finansowe
19., 30.2.1
2 789
8 285
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
12.2.
2 151
-
Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
32.3.1.
-
13 450
Aktywa obrotowe
314 614
339 460
Zapasy
20.
127 102
138 507
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
21.
177 687
131 730
Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
32.3.1.
-
16 924
Należności z tytułu podatku dochodowego
-
1 691
Pozostałe aktywa finansowe
30.2.1.
2 220
5 967
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22.
7 605
44 641
SUMA AKTYWÓW
878 271
926 971
Kapitał własny
560 220
566 011
Kapitał podstawowy
23.1.
23 931
23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
23.2.
114 556
114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe
23.3.
(14 296)
24 819
Zyski zatrzymane
23.4.
436 029
402 705
Zobowiązania długoterminowe
45 929
194 196
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
25.
-
152 468
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12.2.
-
13 125
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
15.
4 816
4 187
Zobowiązania wobec jednostek wycenionych metodą praw
własności
18.2
2 679
-
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
32.3.1
15 701
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
14.
22 733
24 416
Zobowiązania krótkoterminowe
272 122
166 764
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
26.
175 556
161 166
Zobowiązania kontraktowe
26.
1 237
582
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych
25.
71 500
-
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
32.3.1
2 568
-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
16 453
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
14.
2 038
2 039
Rezerwy
27.
2 770
2 977
Zobowiązania razem
318 051
360 960
SUMA PASYWÓW
878 271
926 971
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
8
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYW PIENIĘŻNYCH
Nota
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk/(strata) okresu
33 324
(3 134)
Korekty o pozycje:
16 333
61 264
Udział w stracie jednostek wycenianych metodą praw
własności
18.2.
6 424
6 537
Amortyzacja
11.7.
24 928
26 307
Zyski /(straty) z tytułu różnic kursowych
2 021
(362)
Przychody z tytułu odsetek
(425)
(455)
Koszty z tytułu odsetek
2 413
5 135
Przychody z tytuły dywidend
11.5.
(151)
(3 487)
Zysk /(strata) z działalności inwestycyjnej
25
(5 731)
Zmiana stanu należności
(45 954)
24 541
Zmiana stanu zapasów
11 406
1 900
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
13 505
(1 815)
Zmiana stanu rezerw
170
302
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat
12.
14 231
8 108
Pozostałe korekty:
(12 260)
284
Dotacja
11.3.
(12 445)
-
Koszty faktoringu
185
112
Odpis aktualizujący pożyczki
-
172
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony:
(2 072)
15 686
Środki pieniężne wygenerowane w działalności
operacyjnej
47 585
73 816
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
266
252
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
(16 563)
(11 722)
Nabycie aktywów finansowych
(594)
(46 155)
Dywidendy otrzymane
151
3 487
Odsetki otrzymane
778
246
Udzielone pożyczki
(6 878)
(1 141)
Spłata udzielonych pożyczek
14 808
6 287
Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej
-
12 125
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(8 032)
(36 621)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata kredytów
25.
(84 630)
(18 942)
Odsetki zapłacone
(2 598)
(5 247)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
(2 201)
(2 938)
Wpływ dotacji z tyt. COVID
11.3
.
12 445
-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(76 984)
(27 127)
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
(37 431)
10 068
Różnice kursowe netto
(395)
(305)
Środki pieniężne na początek okresu
44 641
34 878
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
7 605
44 641
-o ograniczonej możliwości dysponowania
15
10
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
9
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Kapit
podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Zyski zatrzymane
Pozostałe kapity
rezerwowe
Razem
Na dzień 1 stycznia 2020 roku przed
korektami
23 931
114 556
402 184
25 340
566 011
Zmiany prezentacyjne / agregacja danych
-
-
521
(521)
-
Na dzień 1 stycznia 2020 roku
przekształcone
23 931
114 556
402 705
24 819
566 011
Wynik bieżący
-
-
33 324
-
33 324
Inne całkowite dochody netto
-
-
-
(39 115)
(39 115)
Całkowite dochody za okres
-
-
33 324
(39 115)
(5 791)
Zmiany w kapitale własnym
-
-
33 324
(39 115)
(5 791)
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
23 931
114 556
436 029
(14 296)
560 220
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
10
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku
Kapit
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Pozostałe kapity
rezerwowe
Razem
Na dzień 1 stycznia 2019 roku przed
korektami
23 931
114 556
405 633
21 573
565 693
Zmiany prezentacyjne / agregacja danych
-
-
206
(206)
-
Na dzień 1 stycznia 2019 roku
przekształcone
23 931
114 556
405 839
21 367
565 693
Wynik bieżący
-
-
(3 134)
-
(3 134)
Inne całkowite dochody netto
-
-
-
3 452
3 452
Całkowite dochody za okres
-
-
(3 134)
3 452
318
Zmiany w kapitale własnym
-
-
(3 134)
3 452
318
Na dzień 31 grudnia 2019 roku
23 931
114 556
402 705
24 819
566 011
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
11
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A. obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2020 oraz zawiera
dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2019.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. powstała z przekształcenia FABRYK MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. w Spółkę akcyjną w dniu
9 grudnia 1994 r. Pierwotnie tj. od dnia 17 czerwca 1992 r. Spółka prowadziła działalność pod firmą „FORTE” Sp. z o.o. w
dniu 25 listopada 1993 r. na mocy aktu notarialnego nastąpiło przyłączenie „FORTE” Sp. z o. o. do Spółki pod nazwą FABRYKI
MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. Pod nazwą FABRYKI MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. Spółka prowadziła działalność, do czasu
przekształcenia w Spółkę akcyjną.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy
w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (dawniej Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego), pod numerem KRS 21840.
Spółce nadano numer statystyczny REGON: 550398784.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:
produkcja mebli,
świadczenie usług w zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji,
prowadzenie działalności handlowej w kraju oraz za granicą.
Siedziba Spółki znajduje się w Ostrowi Mazowieckiej przy ul. Białej 1.
Skład Zarządu Spółki
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Maciej Formanowicz Prezes Zarządu
Klaus Dieter Dahlem Członek Zarządu
Mariusz Jacek Gazda Członek Zarządu
Maria Małgorzata Florczuk – Członek Zarządu
Andreas Disch Członek Zarządu
oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdanie finansowego do publikacji:
Maciej Formanowicz Prezes Zarządu
Mariusz Jacek Gazda Członek Zarządu
Maria Małgorzata Florczuk Członek Zarządu
Andreas Disch Członek Zarządu
Walter Stevens Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu
W dniu 10 grudnia 2020 roku Spółka otrzymała oświadczenie o ożeniu przez Pana Klausa Dietera Dahlema rezygnacji
z pełnienia funkcji Członka Zarządu z dniem 31 grudnia 2020 r. Powodem rezygnacji były sprawy osobiste.
W dniu 11 grudnia 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała od dnia 1 stycznia 2021 Pana Waltera Stevensa na Członka
Zarządu.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
12
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Skład Rady Nadzorczej
Zbigniew Sebastian Przewodniczący RN
Bernard Woźniak – Wiceprzewodniczący RN
Stanisław Krauz - Członek RN
Jerzy Smardzewski Członek RN
Piotr Szczepiórkowski – Członek RN
Jacek Tucharz Członek RN
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
Identyfikacja oraz zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Spółka sporządziła jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, które zostało zatwierdzone
przez Zarząd do publikacji w dniu 15 kwietnia 2021 roku.
Inwestycje Spółki
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych i współkontrolowanych. Procentowy udział w kapitałach
spółek przedstawiał się następująco:
Jednostki zależne i
współkontrolowane
Siedziba
Zakres działalności
31.12.2020
31.12.2019
MV FORTE GmbH
Bad Salzuflen
(Niemcy)
Przedstawicielstwo handlowe
100%
100%
FORTE MÖBEL AG
Baar (Szwajcaria)
Przedstawicielstwo handlowe
99%
99%
FORTE BALDAI UAB
Wilno (Litwa)
Przedstawicielstwo handlowe
100%
100%
FORTE SK S.r.o
Bratysława
(Słowacja)
Przedstawicielstwo handlowe
100%
100%
FORTE FURNITURE Ltd.
Preston (Wielka
Brytania)
Przedstawicielstwo handlowe
100%
100%
FORTE IBERIA S.l.u.
Walencja (Hiszpania)
Przedstawicielstwo handlowe
100%
100%
TM HANDEL Sp. z o.o.
Warszawa (Polska)
Doradztwo w zakresie prowadzenia
działalności i zarządzania
100%
100%
TM HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
Ostrów Mazowiecka
(Polska)
Kupno, sprzedaż i zarządzanie
nieruchomościami, doradztwo w
zakresie prowadzenia działalności i
zarządzania
100%
100%
*FORT INVESTMENT
Sp. z o.o.
Ostrów Mazowiecka
(Polska)
Kupno, sprzedaż i zarządzanie
nieruchomościami, doradztwo w
zakresie prowadzenia działalności i
zarządzania
100%
100%
TANNE Sp. z o.o.
Ostrów Mazowiecka
(Polska)
Działalność wytwórcza
100%
100%
DYSTRI-FORTE Sp. z o. o.
Ostrów Mazowiecka
(Polska)
Magazynowanie i przechowywanie
towarów
100%
100%
FORTE BRAND Sp. z o.o.
Ostrów Mazowiecka
(Polska)
Dzierżawa własności intelektualnej,
wynajem i zarządzanie
nieruchomościami
100%
100%
** Kwadrat Sp. z o.o.
Bydgoszcz (Polska)
Obsługa nieruchomości i wynajem
81%
-
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
13
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
*** Galeria Kwadrat Sp. z o. o.
Bydgoszcz (Polska)
Zarządzanie nieruchomościami
81%
-
FORESTIVO Sp. z o.o. w
likwidacji
Suwałki (Polska)
Handel surowcami do produkcji płyty
wiórowej
50%
50%
FORTE FURNITURE PRODUCTS
INDIA PVT. LTD
Chennai (Indie)
Produkcja i sprzedaż mebli
50%
50%
ANTWERP FP SP. z o. o.
Ostrów Mazowiecka
(Polska)
Pośrednictwo w sprzedaży mebli
100%
100%
FORTE MOBILA S.L.R
Bacau (Rumunia)
Przedstawicielstwo handlowe
99%
-
MEUBILAIR FORTE
Kontich (Belgia)
Przedstawicielstwo handlowe
100%
-
* spółka pośrednio powiązana 100% zależna od TM HANDEL Sp. z o.o. SKA
** spółka pośrednio powiązana – w 81% zależna od FORTE BRAND Sp. z o.o.
*** spółka pośrednio powiązana w 100% zależna od Kwadrat Sp. z o.o.
Z dniem 1 stycznia 2020 roku została zarejestrowana zmiana siedziby niemieckiej spółki zależnej Möbelvertrieb FORTE GmbH
z Erkelenz Niemcy na Bad Salzuflen Niemcy, ul. Werkstraβe 1.
Z dniem 3 listopada 2020 roku została zarejestrowana zmiana siedziby spółki zależnej Forte Furniture Ltd z 34 Watling Street
Road, Fulwood, Preston, PR2 8BP na Soloman House, Belgrave Court, Fulwood, Preston, PR2 9PL.
Opis zmian w inwestycjach Spółki
W dniu 28 lutego 2020 roku została zarejestrowana nowo utworzona spółka zależna FORTE MOBILA S.L.R z siedzibą w Bacau,
w Rumunii. Głównym przedmiotem działalności spółki jest działalność przedstawicielstwa handlowego.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników FORESTIVO Sp. z o.o. podjęło uchwałę nr 3 z dnia 03.08.2020 r. w przedmiocie
rozwiązania i otwarcia likwidacji Spółki.
W dniu 30 listopada 2020 roku Spółka dokonała podwyższenia kapitału we wspólnym przedsięwzięciu jakim jest spółka FORTE
FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Indiach. Dokonano konwersji udzielonej spółce pożyczki wraz z
odsetkami na kapitał. Kwota pożyczki wraz z odsetkami o jaką zwiększono kapitały spółki wyniosła 10 775 tys. zł. Drugi
udziałowiec dokonał wpłaty na kapitał w tej samej wysokości, w związku z czym procentowy udział obu udziałowców w
kapitale spółki nie uległ zmianie.
W dniu 21 grudnia 2020 została zarejestrowana nowo utworzona spółka zależna Meubilair FORTE z siedzibą w Kontich,
w Belgii. Głównym przedmiotem działalności spółki jest działalność przedstawicielstwa handlowego.
2. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
2.1. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnipodanych poniżej, największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
2.2. Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
2.3. Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym
roku finansowym.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
14
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadziła analizę utraty wartości posiadanych aktywów. Skutki przeprowadzonej analizy zaprezentowano
odpowiednio: środki trwałe w nocie 16, zapasy w nocie 20, należności w nocie 21.
Spółka tworzy odpisy na zapasy na podstawie przeglądów, analiz składów wszystkich grup materiałowych, a także
doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących. Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie Spółki
poddawane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla których w ocenie Spółki, odzyskanie pełnej wartości może
budzić wątpliwości, określa się jaki procent wartości jest możliwy do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie
sprzedaży.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć
należności Spółki jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami oraz gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego
regulowania płatności. Dzięki temu, zdaniem Zarządu, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
W przypadku udzielonych pożyczek nie stwierdzono przesłanek utraty wartości.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie
techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia
wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 31.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia
zostały przedstawione w nocie 15.
3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. W związku z obecną sytuacją, związaną z rozprzestrzenianiem się epidemii
koronawirusa, a jednocześnie biorąc pod uwagę podjęte już decyzje oraz działania planowane i możliwe do podjęcia
w przyszłości, Zarząd Spółki ocenił, iż nie istnieją przesłanki wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej s
przewidzieć przyszłości.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,
podane są w tysiącach złotych (tys. zł).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31
grudnia 2020 roku oraz wyniki i przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku.
W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyniw działalności Fabryk Mebli „FORTE” S.A. jako Jednostki Dominującej
w Grupie Kapitałowej niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie z rocznym
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres zakończony 31 grudnia 2020 r.
Sprawozdania te będą dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.forte.com.pl w terminie zgodnym
z raportem bieżącym dotyczącym terminów przekazania raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2020 rok.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 grudnia 2020 roku przeliczono według kursu średniego NBP z dnia
31 grudnia 2020 roku. Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyceniono według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Szczegóły
zasad przeliczania transakcji w walutach obcych zostały zaprezentowane w nocie 8.4.
Poniższa tabela przedstawia kursy głównych walut występujących w Spółce zastosowane w sprawozdaniu finansowym do
przeliczenia wartości w walutach obcych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
15
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
31.12.2020
waluta
EUR
USD
CHF
GBP
INR
Kurs średni NBP
4,6148
3,7584
4,2641
5,1327
0,0514
Kurs średni arytmetyczny NBP
4,4743
3,9077
4,1782
5,0238
0,0527
31.12.2019
waluta
EUR
USD
CHF
GBP
INR
Kurs średni NBP
4,2585
3,7977
3,9213
4,9971
0,0532
Kurs średni arytmetyczny NBP
4,3018
3,8440
3,8731
4,9106
0,0546
4. Opis sytuacji finansowej i wpływ pandemii koronawirusa na działalność Fabryki Mebli „Forte”
Podjęte przez Zarząd Spółki na początku marca 2020 r. działania mające na celu ograniczenie rozprzestrzeniania się
koronawirusa COVID-19 i jego wpływu na działalność całej Grupy Kapitałowej FABRYK MEBLI „FORTE” S.A. wciąż
utrzymywane we wszystkich lokalizacjach Grupy Forte.
Po przestoju wszystkich zakładów w I połowie 2020 roku, wymuszonym całkowitym zamknięciem rynków zbytu, od czerwca
2020 roku ponownie wznowiono działalność, a od miesiąca lipca do końca grudnia wszystkie fabryki Spółki oraz Grupy FORTE
pracowały przy pełnym wykorzystaniu mocy produkcyjnych.
W 2020 r. w Spółce jak i innych spółkach Grupy Kapitałowej odnotowano przypadki zarażenia COVID 19, jednakże nie
wpłynęło to na zakłócenie procesów produkcyjnych i magazynowych w żadnej z istniejących fabryk.
Jesienna fala pandemii COVID-19, która spowodowała w IV kwartale 2020 roku lokalne ograniczenia w poszczególnych
krajach, nie wpłynęła negatywnie na działalność Spółki i Grupy. Dopiero grudniowe decyzje poszczególnych krajów, głównie
grupy DACH, o ponownym całkowitym zamknięciu rynków, trwającym w zasadzie do końca I kwartału 2021, oraz lokalne
ograniczenia na pozostałych rynkach miały istotny, choć nie tak głęboki jak w II kwartale 2020 roku, wpływ na działalność
i wyniki Spółki i Grupy. W I kwartale 2021 roku Spółka nie wprowadziła całkowitego zatrzymania produkcji. Działania
ograniczały się do czasowego obniżania mocy produkcyjnych oraz istotnego zwiększania poziomu zapasów, aby bazując na
doświadczeniach z zeszłorocznego lockdown-u, być gotowym na realizację zamówień po ponownym otwarciu rynków.
Przychody zrealizowane przez Spółkę w I kwartale 2021 roku (dane wstępne niebadane) wyniosły 279 MPLN vs 359 MPLN w
IV kwartale roku 2020.
Zarząd szacuje, że ograniczenia trzeciej fali pandemii, dzięki wcześniej podjętym działaniom w całej Grupie FORTE będą mniej
dotkliwe, niż w ubiegłym roku i że w drugiej połowie roku rynek mebli powróci do normalnego cyklu aktywności.
5. Korekta błędu
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.
6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości/ zasad prezentacji danych w sprawozdaniu
finansowym
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła do stosowania od dnia 1 stycznia 2020 r zmiany
w standardach:
MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” zmiana definicji przedsięwzięcia
MSR 1 oraz MSR 8 definicja terminu istotny
MSSF 16 „Leasing” wprowadzono możliwość korzystania z uproszczeń dotyczących zmian w związku z COVID-19;
zatwierdzony do stosowania po 1 czerwca 2020
Powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzone do stosowania
przez Unię Europejską i nie miały wpływu na politykę rachunkowości Spółki oraz na jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
16
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Spółka zamierza zastosować wszystkie zmiany zgodnie z ich datą wejścia w życie. Nie oczekuje się, aby powyższe standardy
i interpretacje miały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki.
Spółka przygotowała raport roczny za rok 2020 w nowym formacie ESEF (ang. European Single Electronic Format. Dyrektywa
2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA)
obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. 29
maja 2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018
r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów
technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania. Zgodnie z powyższym
Rozporządzeniem:
wszystkie raporty roczne sporządzane przez emitentów w formacie XHTML. Raporty te mogą być otwierane
i przeglądane przy pomocy standardowej przeglądarki internetowej;
skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzone zgodnie z MSSF, będące składnikami skonsolidowanych
raportów rocznych znakowane są przy użyciu języka znaczników XBRL;
znaczniki XBRL powinny być umieszczone w dokumencie XHTML przy użyciu specyfikacji standardu Inline XBRL;
taksonomia, która ma być stosowana stanowi rozszerzenie taksonomii MSSF opracowanej przez Fundację MSSF;
począwszy od 1 stycznia 2020 r. podstawowe części sprawozdania finansowego (tj. sprawozdanie z sytuacji
finansowej, sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym), zawarte w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych
sporządzonych zgodnie z MSSF, znakowane są szczegółowo. Ponadto począwszy od 1 stycznia 2022 r. informacja
dodatkowa do sprawozdania finansowego znakowana jest zbiorowo.
W związku z przejściem na nowy sposób raportowania Spółka wprowadziła również zmiany w prezentacji niektórych pozycji
jednostkowych sprawozdań finansowych tak, aby były zbieżne z publikowanym formatem skonsolidowanego sprawozdania
finansowego . Zmiany prezentacyjne dotyczą jedynie agregacji szczegółowych pozycji, bez wpływu na sumę bilansową i wynik
finansowy. Szczegółowe rozbicie zagregowanych pozycji znajduje się w poszczególnych notach objaśniających.
Poniższe tabele przedstawiają obecne podejście Spółki oraz prezentują zmiany wprowadzone na potrzeby ESEF:
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
2019 rok
opublikowane
Zmiana
prezentacyjna
(agregacja)
2019 rok dane
przekształcone
Aktywa trwałe
587 511
-
587 511
Rzeczowe aktywa trwałe
273 934
-
273 934
Wartości niematerialne
1 496
-
1 496
Inwestycje w jednostki zależne
289 880
-
289 880
Udzielone pożyczki
8 197
(8 197)
-
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
466
-
466
Inne długoterminowe aktywa finansowe
-
8 285
8 285
Pozostałe należności długoterminowe
88
(88)
-
Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
13 450
-
13 450
Aktywa obrotowe
339 460
-
339 460
Zapasy
138 507
-
138 507
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
129 733
1 997
131 730
Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
16 924
-
16 924
Należności z tytułu podatku dochodowego
1 691
-
1 691
Rozliczenia międzyokresowe
1 997
(1 997)
-
Udzielone pożyczki
5 967
-
5 967
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
44 641
-
44 641
SUMA AKTYWÓW
926 971
-
926 971
Kapitał własny
566 011
-
566 011
Kapitał podstawowy
23 931
-
23 931
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
17
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
114 556
-
114 556
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów
pieniężnych
11 718
(11 718)
-
Koszt zabezpieczenia
12 885
(12 885)
-
Kapitał z połączenia
(1 073)
1 073
-
Program motywacyjny
2 354
(2 354)
-
Pozostałe kapitały rezerwowe
393 145
(368 326)
24 819
Zyski zatrzymane
9 039
393 666
402 705
Różnice kursowe z przeliczenia
(544)
544
-
Zobowiązania długoterminowe
194 196
-
194 196
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
152 468
-
152 468
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13 125
-
13 125
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
4 187
-
4 187
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
24 416
-
24 416
Zobowiązania krótkoterminowe
166 764
-
166 764
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
161 166
-
161 166
Zobowiązania kontraktowe
582
-
582
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych
-
-
-
Rezerwy
2 977
-
2 977
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
2 039
-
2 039
Zobowiązania razem
360 960
-
360 960
SUMA PASYWÓW
926 971
-
926 971
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIEŻNYCH
2019 rok
opublikowane
Zmiana
prezentacyjna
(agregacja)
2019 rok dane
przekształcone
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Strata okresu
(3 134)
-
(3 134)
Korekty o pozycje:
76 950
-
76 950
Udział w zysku/stracie jednostek wycenianych metodą
praw własności
6 537
-
6 537
Amortyzacja
26 307
-
26 307
(Zyski) /straty z tytułu różnic kursowych
(362)
-
(362)
Odsetki i dywidendy netto
1 305
-
1 305
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej
(5 731)
-
(5 731)
Zmiana stanu należności
21 415
3 126
24 541
Zmiana stanu zapasów
1 900
-
1 900
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i
pożyczek
(1 815)
-
(1 815)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
3 062
(3 062)
-
Zmiana stanu rezerw
-
302
302
Podatek dochodowy zapłacony
15 686
-
15 686
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat
8 108
-
8 108
Rezerwa na świadczenia emerytalne
366
(366)
-
Pozostałe korekty
172
-
172
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
73 816
-
73 816
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
18
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
7. Zmiany w istniejących standardach oraz nowe regulacje obowiązujące dla okresów
rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później
Szereg nowych Standardów, zmian do Standardów i Interpretacji nie jest jeszcze obowiązujących dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku i nie zostały one zastosowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Poniższe standardy i interpretacje zostały zatwierdzone do stosowania przez UE po 1 stycznia 2021 lub później:
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe,
MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 zmiany w zakresie reformy IBOR,
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”,
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” wyjaśnienia nt. kosztów
ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia,
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe,
Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ulgi w czynszach związane z Covid-19
Standardy oczekujące na zatwierdzenie do stosowania przez UE:
Zmiany do MSSF 10
Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe
oraz do MSR 28
Jednostki Stowarzyszone -
Sprzedaż lub Przekazanie Aktywów Pomiędzy Inwestorem a Spółką Stowarzyszoną lub Wspólnym
Przedsięwzięciem
Zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć, MSR 16 Rzeczowe Aktywa Trwałe, MSR 37 Rezerwy, Zobowiązania
Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe oraz Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej 2018-2020
Zmiany do MSR
8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów
Spółka zamierza zastosować wszystkie zmiany zgodnie z ich datą wejścia w życie. Nie oczekuje się, aby powyższe standardy
i interpretacje miały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki.
8. Istotne zasady rachunkowości
8.1. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane według ceny nabycia skorygowane o ewentualne odpisy aktualizujące.
Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane zgodnie z MSR 28 i wyceniane
metodą praw asności. Szerszy opis został zamieszczony w nocie 8.19
8.2. Przychody
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług
Głównym źródłem przychodów dla Spółki jest sprzedaż mebli. Ujmuje się w momencie lub w trakcie spełniania zobowiązania
do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem lub usługą klientowi.
Następujące okoliczności świadczą o przeniesieniu kontroli zgodnie z MSSF 15: bieżące prawo sprzedającego do zapłaty za
składnik aktywów, posiadanie przez klienta tytułu prawnego do aktywa, fizyczne posiadanie składnika aktywów, transfer ryzyk
i korzyści oraz przyjęcie składnika aktywów przez klienta.
Przychody obejmukwoty otrzymane i należne z tytułu dostarczonych produktów, towarów, materiałów i usług, pomniejszone
o rabaty oraz podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty
otrzymanej bądź należnej. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług są korygowane o zyski lub straty
z tytułu rozliczenia instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące powyższych przychodów oraz o wysokość
bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w danym okresie sprawozdawczym umownych poziomów obrotów.
Wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane w określonym momencie (w odróżnieniu od zobowiązań
spełnianych w czasie) i tak też są rozpoznawane przychody.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
19
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Dotacje rządowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki,
wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów,
które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa
jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych,
odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
8.3. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji Spółki w danym okresie sprawozdawczym.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy Spółki, przez średnważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zysk lub stratę przypadającą na zwykłych
akcjonariuszy Spółki oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych.
Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy
założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną
wyemitowane po spełnieniu określonych warunków.
8.4. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych, niż złoty polski przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych, niż polski złoty przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane odpowiednio w pozycji przychodów
/koszw finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości
aktywów, bądź w innych całkowitych dochodach. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne
ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości
godziwej.
8.5. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu środków
trwałych są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia takiego środka. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się
odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty
finansowe ujmowane są jako koszt okresu.
8.6. Odprawy emerytalne
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy
emerytalne wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu
pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą.
Według MSR 19 odprawy emerytalne programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych
zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania równe
zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i stopy wzrostu
płac. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Koszty świadczeń są podzielone na następujące składniki:
koszty bieżącego zatrudnienia (zmiana rezerw wynikająca z narastania zobowiązań w ciągu okresu wynikającego
z przyrastania stażów pracy oraz wieku pracowników)
koszty odsetkowe (przyrost zobowiązań związany ze stopą procentową; jest produktem wartości zobowiązań z początku
roku i stopy procentowej użytej do dyskonta)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
20
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
zysk/strata aktuarialna jest to zmiana wynikająca z różnic pomiędzy przyjętymi założeniami a ich realizacją oraz ze
zmiany przyjętych do wyliczeń parametrów i założeń
Spółka prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wyniku finansowym.
Przeszacowania ujęte w pozostałych całkowitych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych
i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat.
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównawczym, wycena została sporządzona przy zastosowaniu metody
prognozowanego kosztu jednostkowego.
8.7. Płatności w formie akcji własnych
Transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości
godziwej na dzień przyznania praw ustalonej przez niezależnego rzeczoznawcę. Przy wycenie transakcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych uwzględnia się wyłącznie czynniki rynkowe.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości
kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/wyników, kończącym się w dniu,
w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty
z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla
stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii zarządu Spółki na ten dzień, opartej
na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród,
w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych, które traktowane jako nabyte bez względu na fakt
spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia
wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane koszty
z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa
do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody niezwłocznie ujmowane.
Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej
przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj.
w sposób opisany w paragrafie powyżej.
8.8. Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot
przewidywanej zapłaty na rzecz orgaw podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem
stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
z wyjątkiem sytuacji, gdy różnica przejściowa powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego
ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych
i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę
podatkową oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych
podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest,w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie
ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również
niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
21
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystww.
różnice, aktywa i straty
z wyjątkiem sytuacji, gdy ujemne różnice przejściowe powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź
zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają
wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz
udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie
jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice
przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych
różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do
częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany
do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą
na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktyw zostanie zrealizowany
lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy
lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym,
a nie w rachunku zysków i strat.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności
ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym
samym organem podatkowym.
Podatek od towaw i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od
organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub
jako część pozycji kosztowej oraz
należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest
ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
8.9. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną
o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania
oraz aktywowane koszty finansowania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń
w momencie poniesienia, jeśli spełnione kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do
używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości,
do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty
generalnych remontów.
Spółka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to
znaczy w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego
funkcjonowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży (lub
włączony do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5, lub gdy składnik aktywów został usunięty z
bilansu w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
22
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Okres amortyzacji dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi odpowiednio:
Typ
Budynki i budowle
25 50 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
5 50 lat
Urządzenia biurowe
3 10 lat
Środki transportu
5 10 lat
Komputery
3 5 lat
Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych
5 10 lat
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i w razie
konieczności koryguje.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy
nie spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie
zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie,
w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i wykazywane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa trwałe w budowie
nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania.
8.10. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają warunek rozpoznania dla kosztów prac
badawczych i rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości
godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne wykazywane w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości
niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe,
ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości niematerialne
o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości
każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych
o ograniczonym okresie użytkowania weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany
w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących
z danego składnika aktywów ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak
zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie
użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości
niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie użytkowane, corocznie poddawane
weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace
rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one
w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację
i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres amortyzowane
przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
23
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Koszty prac rozwojowych poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie jeśli składnik aktywów
nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty
wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:
Patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Inne
Okresy użytkowania
Dla patentów i licencji
użytkowanych na podstawie
umowy zawartej na czas
określony, przyjmuje się ten
okres uwzględniając dodatkowy
okres, na który użytkowanie
może być przedłużone
5 lat
3 lata
5 lat
Wykorzystana metoda
amortyzacji
Amortyzowane przez okres
umowy metodą liniową
Metodą liniową
Metodą liniową
Metodą liniową
Wewnętrznie
wytworzone lub nabyte
Nabyte
Nabyte
Wytworzone
Nabyte
Weryfikacja pod kątem
utraty wartości
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące o
wystąpieniu utraty wartości
Coroczna ocena czy
wystąpiły przesłanki
świadczące o
wystąpieniu utraty
wartości
Coroczna
ocena czy
wystąpiły
przesłanki
świadczące o
wystąpieniu
utraty wartości
Coroczna
ocena czy
wystąpiły
przesłanki
świadczące o
wystąpieniu
utraty wartości
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami
ze sprzedaży netto, a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie
ich usunięcia z bilansu.
8.11. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub
w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego
dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość ustala się dla
poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które
w większości niezależne od tych, które generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa
składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do
ustalonej wartości odzyskiwalnej.
Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne dyskontowane do ich wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe
oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozostałych kosztach
operacyjnych.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występuprzesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien
zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia
ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej
danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego
wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby
ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów
ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach
odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
24
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej
pomniejszonej o wartość końcową.
8.12. Zapasy
Zapasy wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane
w następujący sposób:
Materiały
w cenie nabycia ustalonej metodą średniej ważonej;
Produkty gotowe i produkty w toku
koszt bezprednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut
pośrednich koszw produkcji ustalony przy załeniu normalnego
wykorzystania mocy produkcyjnych;
Towary
w cenie nabycia ustalonej metodą średniej ważonej.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
8.13. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- Instrumenty finansowe zabezpieczające.
W momencie początkowego ujęcia, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji
bezpośrednio do nich przyporządkowane. Należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania,
w momencie początkowego ujęcia wyceniane w cenie transakcyjnej.
Wycena aktyw finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny
do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów
z tytułu otrzymanych dywidend.
Wycena aktyw finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego
kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI oraz instrumenty desygnowane
do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się
w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Do tej grupy zalicza się na przykład należności przekazane do faktoringu, które zgodnie z MSSF 9 utrzymywane są w ramach
modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających
z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych
Wycena aktyw finansowych według zamortyzowanego kosztu
Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które nie są desygnowane do
wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych i środków
pieniężnych. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej
stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy
czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające
elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
25
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych
powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających
Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń opisanymi
w nocie 8.16.
8.14. Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji strat oczekiwanych. Wcześniejszy model zgodny z MSR 39 bazował
na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
w sprawozdaniu finansowym Spółki należności handlowe z tytułu dostaw i usług. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla należności handlowych, należności
z tytułu leasingu, środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz aktywów kontraktowych.
Na moment wejścia w życie zmienionego MSSF 9 Spółka dokonała historycznej analizy strat dotyczących nieściągalnych
należności. Ponieważ kwoty te okazały się niematerialne w stosunku do poziomów należności w badanym okresie, Spółka
zdecydowała o zastosowaniu uproszczonego podejścia, zgodnie z którym szacuje oczekiwaną stratę bazując na terminach
zapadalności należności.
Spółka uznaje, że składnik aktywów finansowych został dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeśli
wystąpiło zdarzenie mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne z tego składnika aktywów, na przykład
znaczne trudności finansowe dłużnika lub naruszenie warunków umowy, takie jak niewykonanie zobowiązania lub
niedokonanie płatności w wymaganym terminie. Spółka uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko
niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne Spółka
otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany jeśli
nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane.
Spółka ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych,
które indywidualnie znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie znaczące.
Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego
składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Spółka włącza ten składnik do grupy
aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa,
które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub
uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem
utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób
powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia
wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
8.15. Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
- wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
z tytułu zakupu niefinansowych aktyw trwałych, kredyty i pożyczki.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień
bilansowy według zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie
wymagającej zapłaty przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
26
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu
lub pożyczki.
Po początkowym uciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego
kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub
premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania
kosztu metodą efektywnej stopy procentowej.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się pochodne instrumenty
finansowe, które nie stanowią instrumentu zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty te stanowią
zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza się również te instrumenty pochodne, w stosunku do których
unieważniono powiązanie zabezpieczające. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej i wycenia na
każdy dzień bilansowy w wartości godziwej z ujęciem skutków wyceny w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe
przychody finansowe lub koszty finansowe.
Do instrumentów pochodnych zabezpieczających Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne, w odniesieniu do których
stosuje rachunkowość zabezpieczeń.
8.16. Rachunkowość zabezpiecz
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych, która polega na zabezpieczeniu wysoce
prawdopodobnych planowanych przychodów ze sprzedaży, z którymi wiąże się ryzyko walutowe wpływające na rachunek
zysków i strat. Głównym celem zastosowania przez Grupę rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych jest
zabezpieczenie przychodów operacyjnych przed zmianami kursu walutowego między datą ustanowienia zabezpieczenia,
a datą realizacji ekspozycji walutowej i transakcji zabezpieczającej.
Zmiany wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających w ramach rachunkowości zabezpieczeń zalicza się do innych dochodów
całkowitych i kumuluje w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych, (szczegóły w nocie 23.3). W momencie
realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających
przeklasyfikowuje się z rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych (z przejściem przez inne dochody całkowite)
do wyniku finansowego do pozycji przychody ze sprzedaży. W odniesieniu do wartości czasowej opcji Spółka stosuje podejście
wymagane przez MSSF 9, tj. traktuje wartość czasową jako koszt zabezpieczenia i zalicza zmiany wartości czasowej do innych
dochodów całkowitych i kumuluje je w odrębnych składniku kapitału własnego koszcie zabezpieczenia. Ze względu na to,
opcje zabezpieczają wystąpienie konkretnej transakcji, a nie okres czasu, skumulowana zmiana wartości czasowej w
momencie wystąpienia prognozowanej transakcji jest przeklasyfikowywana z kosztu zabezpieczenia w kapitale do rachunku
zysków i strat do pozycji przychody ze sprzedaży.
Spółka w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również
cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia.
Nie rzadziej, niż na koniec każdego okresu sprawozdawczego, Spółka dokonuje oceny spełnienia kryteriów efektywności
zabezpieczenia, tj. weryfikacji istnienia powiązania ekonomicznego pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem
zabezpieczającym, weryfikacji, czy ryzyko kredytowe nie dominuje nad zabezpieczanym ryzykiem oraz weryfikacji, czy
wskaźnik zabezpieczenia jest taki, jak wynika z aktualnej ilości instrumentu zabezpieczającego i aktualnej ilości pozycji
zabezpieczanej, którą ten instrument zabezpieczający zabezpiecza. Weryfikacja odbywa się za pomocą oceny jakościowej, a
w przypadku niespełnienia kryteriów oceny jakościowej, dodatkowo na podstawie oceny ilościowej. Wyznaczenie efektywnej
i nieefektywnej części zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego (oddzielnie dla wartości wewnętrznej i
oddzielnie dla wartości czasowej) odbywa się z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlającego pozycję
zabezpieczaną.
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje
sprzedany, rozwiązany, zrealizowany lub gdy nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń, albo, gdy Spółka zmieni
strategię zarządzania ryzykiem na taką, z którą obecne powiązania nie będą zgodne. Wówczas skumulowane zyski lub straty
z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych pozostają w niej do
momentu zajścia planowanej transakcji. Jeżeli transakcja nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto ujęty w rezerwie
z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przenoszony jest niezwłocznie do rachunku zysków i strat.
Szczegółowy opis wpływu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń na sprawozdania finansowe został zaprezentowany
w nocie 32.3. Ryzyko walutowe
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
27
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
8.17. Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów
wymiany walut, to przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz sporadycznie kontrakty walutowe typu forward.
Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe na dzień bilansowy wyceniane są do wartości godziwej. Zysk lub stratę ujmuje
się wówczas w rachunku zysków i strat, chyba że dany instrument pochodny został wyznaczony jako instrument
zabezpieczający w rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru
powiązania zabezpieczającego.
8.18. Rezerwy
Rezerwy tworzone wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że
koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako
odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty
dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym
zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem
czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
8.19. Inwestycje wyceniane metodą praw własności
Spółka zgodnie z MSR 28 dokonuje wyceny metodą praw własności udziałów jakie posiada we wspólnym przedsięwzięciu tj.
spółce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Indiach. Wycena udziałów metodą praw własności polega
na początkowym ujęciu inwestycji w cenie nabycia, a następnie korygowana jest o udział inwestora w zmianach aktywów
netto spółki. Bardziej szczegółowe informacje na temat spółki, jej danych finansowych i aktualnej wyceny znajdują się w nocie
18.2 niniejszego sprawozdania.
9. Informacje dotyczące segmentów działalności
Od 1 stycznia 2009 obowiązuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami niniejszego standardu, należy
identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które regularnie
weryfikowane przez osoby decydujące o przydzieleniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Głównym organem odpowiedzialnym za podejmowane decyzje jest Zarząd Spółki.
Zarząd Spółki dokonał szczegółowej analizy możliwości oraz zasadności wydzielenia segmentów operacyjnych w oparciu
o MSSF 8. Wewnętrzne analizy i raporty dla potrzeb zarządczych Spółki bazują na geograficznych kierunkach sprzedaży
a wszelkie aktywa związane z procesem produkcyjnym zlokalizowane na terenie Polski. Zasadniczo do żadnego
z obsługiwanych kierunków sprzedaży (kraju) oferowane produkty nie wymagają specyficznego procesu produkcji, a zarówno
produkty dostarczane klientom jak i proces dystrybucji mebli ma charakter standardowy i nie wymaga zróżnicowania.
Spółka prowadzi sprzedaż głównie na obszarze Europy Zachodniej z przewagą rynków niemieckojęzycznych, czyli rynkach
o podobnym ryzyku, warunkach ekonomicznych oraz specyfice klientów. Więcej informacji na temat struktury geograficznej
przychodów w nocie 11.1.
W związku z tym, dla konkretnych kierunków sprzedaży nie ma możliwości uzyskania oddzielnych informacji finansowych
które podlegałyby obowiązkowi ujawnienia, a segmenty operacyjne posiadają podobne właściwości gospodarcze, Zarząd
analizuje informacje finansowe bez wydzielania segmentów operacyjnych.
10. Sezonowość działalności
W przychodach ze sprzedaży Spółki w skali roku obserwowana jest sezonowość. Zasadniczo w I i IV kwartale roku sprzedaż
jest wyższa w porównaniu do II i III kwartału.
W 2020 roku Spółka już od drugiej połowy marca odczuła negatywne skutki wpływu pandemii COVID-19, gdy obroty spadły
o około 50% w stosunku do miesiąca lutego 2020 i ponad 50% względem marca 2019 roku. W tym okresie Spółka realizowała
głównie zamówienia odbiorców internetowych.
Stopniowe zdejmowanie od miesiąca maja obostrzeń w poszczególnych krajach Europy spowodowało, że Spółka mogła
zrealizować wzrastający wpływ zamówień i w znacznym stopniu odrobić utracone obroty, realizując sprzedaż w III i IV
kwartale wyższą odpowiednio o 31% i 11% w porównaniu do analogicznego okresu 2019 roku.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
28
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Poniżej zaprezentowano wartość przychodów ze sprzedaży osiągniętych w poszczególnych okresach sprawozdawczych:
Kraj
udział w
całkowitej
sprzedaży
kwartału
%
Export
udział w
całkowitej
sprzedaży
kwartału %
Przychody ze
sprzedaży
produktów,
materiałów,
towarów i
usług
Udział %
sprzedaży
rocznej
I kwartał 2020
48 562
18%
214 160
82%
262 722
24%
II kwartał 2020
21 502
15%
126 147
85%
147 649
13%
III kwartał 2020
56 138
17%
274 326
83%
330 464
30%
IV kwartał 2020
54 406
15%
304 863
85%
359 269
33%
Razem 2020
180 608
16%
919 496
84%
1 100 104
100%
I kwartał 2019
37 346
12%
272 987
88%
310 333
28%
II kwartał 2019
38 880
16%
205 236
84%
244 116
21%
III kwartał 2019
30 239
12%
219 992
88%
250 231
22%
IV kwartał 2019
43 729
14%
279 016
86%
322 745
29%
Razem 2019
150 194
13%
977 231
87%
1 127 425
100%
11. Przychody i koszty
11.1. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
1 100 104
1 117 923
Produktów, w tym:
1 077 771
1 099 991
realizacja instrumentów pochodnych stanowiących rachunkowość
zabezpieczeń (nie stanowią przychodów z umów z klientami)
3 810
17 642
Towarów
6 935
8 796
Materiałów
7 248
9 136
Usług
8 150
9 502
Przychody netto ze sprzedaży, razem
1 100 104
1 127 425
- w tym od jednostek powiązanych i współkontrolowanych
68 206
62 977
Liderami na rynkach eksportowych są: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, których łączny obrót stanowi ok. 60% sprzedaży
ogółem.
Spółka oferuje klientom swoje wyroby na różnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Spółkę
związane z dostawą produktów do klienta wkalkulowanew cenę produktu.
Spółka koryguje przychody ze sprzedaży produktów o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w okresie
sprawozdawczym umownych poziomów obrotów. W okresie sprawozdawczym wartość bonusów, które pomniejszyły
przychody ze sprzedaży produktów wyniosła 94 270 tys. zł (w okresie porównawczym na 31 grudnia 2019: 101 229 tys. zł).
Informacje o wiodących klientach
Największymi odbiorcami wyrobów Spółki Roller GmbH, Grupa zakupowa Giga Lutz oraz Steinhoff.
Udział obrotów z Roller GmbH oraz z ww. grupami zakupowymi przekroczył 10% w przychodach ze sprzedaży. Nie to
podmioty powiązane z Spółką.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
29
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
11.2. Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży
01.01-31.12
2020
01.01-31.12
2019
Produktów
695 822
750 561
Towarów
5 557
7 080
Materiałów
6 291
7 400
Usług
2 598
3 911
710 268
768 952
- w tym od jednostek powiązanych i współkontrolowanych
42 362
40 935
11.3. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
611
1 267
Rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy
-
339
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
51
137
Dotacje
12 445
563
Odszkodowania i darowizny
483
639
Pozostałe
122
105
Pozostałe przychody operacyjne, razem
13 712
3 050
W okresie sprawozdawczym Spółka otrzymała z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych dotację w wysokości
12 445 tys. zł z tytułu dopłaty do wynagrodzeń pracowników objętych przestojem ekonomicznym i obniżonym wymiarem
czasu pracy w okresie obostrzeń spowodowanych pandemią COVID-19.
11.4. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Utworzenie odpisów aktualizujących należności
4 760
360
Utworzenie odpisów aktualizujących zapasy
1 663
5 095
Utworzenie odpisów aktualizujących na odsetki od należności
327
-
Likwidacja oraz odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
75
383
Złomowanie zapasów
25
2 768
Darowizny
90
1 937
Kary i odszkodowania
2 430
2 105
Koszty sądowe
62
8
Koszty świadczeń pracowniczych
171
366
Niedobory inwentaryzacyjne
25
619
Niewykorzystane zdolności produkcyjne
12 019
-
Pozostałe
2 672
7 726
Pozostałe koszty operacyjne, razem
24 319
21 367
Zarząd Jednostki Dominującej obserwując dużą niestabilność na rynku indyjskim spowodowaną przebiegiem pandemii,
zdecydował się utworzyć w okresie sprawozdawczym odpis aktualizujący obejmujący całość należności wraz z należnymi
odsetkami od Spółki FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Kakkalur, w której jest współudziałowcem.
Łączna wartość odpisu wyniosła 4 602 tys. zł.
W okresie pandemii i zamknięcia głównych rynków zbytu, Spółka nie wykorzystywała w pełni swoich mocy produkcyjnych.
Koszty poniesione w okresie przestoju ekonomicznego, jak również w całym okresie niepełnego wykorzystania mocy
produkcyjnych, zostały ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych w pozycji „Niewykorzystane zdolności produkcyjne”.
W nawiązaniu do umowy zawartej w dniu 2 sierpnia 2017 roku pomiędzy Spółką, a Miastem Suwałki o dofinansowanie budowy
pasa startowego w Suwałkach, Spółka zaliczyła w pozostałe koszty operacyjne okresu sprawozdawczego końcową dopłatę
przekazaną do budowy w kwocie 2 500 tys. zł (w okresie porównawczym na 31.12.2019 roku: 7 500 tys. zł).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
30
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
11.5. Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Dywidendy
151
3 487
Odsetki
825
568
Zysk ze zbycia inwestycji
-
5 611
Różnice kursowe netto
4 715
-
Pozostałe
699
399
Przychody finansowe, razem
6 390
10 065
11.6. Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Odsetki od kredytów
2 427
5 761
Odsetki od leasingu
210
169
Odsetki budżetowe
828
21
Różnice kursowe netto
-
830
Pozostałe
225
683
Koszty finansowe, razem
3 690
7 464
11.7. Koszty według rodzajów
Koszty według rodzajów
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Amortyzacja
24 929
26 307
Zużycie materiałów i energii
524 078
582 357
Usługi obce
237 086
245 503
Podatki i opłaty
6 738
8 184
Wynagrodzenia
163 270
156 215
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
43 264
38 482
Opłaty licencyjne
21 555
21 999
Pozostałe koszty rodzajowe
7 654
9 047
Koszty według rodzajów razem
1 028 574
1 088 094
Niewykorzystane zdolności produkcyjne
(12 019)
-
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych
10 888
(4 499)
Koszt własny refakturowanych usług
2 297
2 697
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(3 370)
(574)
Koszty sprzedaży
(276 885)
(282 366)
Koszty ogólnego zarządu
(51 065)
(48 880)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
i usług
698 420
754 472
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
11 848
14 480
Koszt własny sprzedaży
710 268
768 952
Koszt własny sprzedaży
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
707 670
765 041
Koszt własny sprzedanych usług
2 598
3 911
Koszt własny sprzedaży
710 268
768 952
Informacje o wiodących dostawcach
Strategicznym dostawcą surowców Spółki jest spółka zależna TANNE, której udział obrotów przekroczył 10% przychodów ze
sprzedaży Spółki.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
31
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
11.8. Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat
11.9. Koszty świadczeń pracowniczych
Koszty świadczeń pracowniczych
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Koszty świadczeń pracowniczych ujęte w:
Koszcie własnym sprzedaży
126 488
131 840
Kosztach sprzedaży
35 258
30 226
Kosztach ogólnego zarządu
36 567
32 631
Pozostałe koszty operacyjne ( niewykorzystane zdolności produkcyjne)
8 221
-
206 534
194 697
W okresie sprawozdawczym Spółka otrzymała dotację z tytułu dopłaty do wynagrodzeń pracowników objętych przestojem
ekonomicznym i obniżonym wymiarem czasu pracy w okresie obostrzeń spowodowanych pandemią COVID-19. Informacje na
temat otrzymanej dotacji zostały opisane w nocie 11.3.
12. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się
następująco:
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
16 764
6 678
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
3 452
(748)
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(5 985)
2 178
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
14 231
8 108
W dniu 2 marca 2020 roku Spółka otrzymała wnioski z przeprowadzonej kontroli w zakresie przestrzegania przepisów podatku
dochodowego od osób prawnych za lata 2015-2017. Przedstawiona we wnioskach kwota zaległości podatkowej wyniosła
3 419 tys. zł, a zapłacone odsetki od zaległości podatkowej uiszczone w okresie sprawozdawczym (ujęte w kosztach
finansowych roku 2019) wyniosły 846 tys. zł. Po analizie wniosków pokontrolnych Zarząd Spółki podjął decyzję o nie składaniu
skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w zakresie ustalonej zaległości podatkowej.
12.1. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki
podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku przedstawia się następująco:
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Zysk przed opodatkowaniem
47 555
4 974
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce,
wynoszącej 19% (2019: 19%)
9 036
945
Koszty amortyzacji w rachunku zysków i strat
01.01-31.12 2020
01.01-31.12 2019
Koszty amortyzacji ujęte w:
Koszcie własnym sprzedaży
18 228
20 895
Kosztach sprzedaży
2 166
2 333
Kosztach ogólnego zarządu
2 773
3 079
Pozostałe koszty operacyjne ( niewykorzystane zdolności produkcyjne)
1 762
-
24 929
26 307
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
32
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Korekty dotyczące podatku dochodowego z lat ubiegłych
3 452
(748)
Nieujęte straty podatkowe w jednostkach wycenianych metodą praw
własności
1 221
1 242
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
553
4 259
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania
(31)
(1 009)
Różnice przejściowe z lat ubiegłych
-
-
Zobowiązanie podatkowe będące wynikiem kontroli
-
3 419
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i
strat
14 231
8 108
12.2. Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Pozycja bilansu
Tytuł różnicy
przejściowej
31.12.2020
31.12.2019
01.01-31.12
2020
01.01-31.12
2019
Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego
Rzeczowe aktywa trwałe
Przeszacowanie
środków trwałych
15 907
16 942
(1 035)
892
Rzeczowe aktywa trwałe
Ulga inwestycyjna
-
-
-
(30)
Rzeczowe aktywa trwałe
Odpis aktualizujący
środki trwałe
(69)
(69)
-
(69)
Należności/Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałe
Różnice kursowe
262
61
201
(12)
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia
międzyokresowe
(7 031)
(3 224)
(3 809)
516
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
Aktualizacja wartości
należności
(239)
(147)
(91)
12
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności, Aktywa
finansowe
Odsetki naliczone
131
75
57
40
Zapasy, należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności
Przychody na
warunkach Incoterms
DDP i DAP
(731)
(1 192)
461
6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
Rezerwa na koszty
transportu
1 629
386
1 244
(266)
Zapasy
Aktualizacja wartości
zapasów
(1 856)
(2 411)
555
(890)
Rezerwa na świadczenia po okresie
zatrudnienia
Rezerwy na odprawy
emerytalne
(441)
(408)
(33)
(70)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
Rozliczenia
międzyokresowe bierne
z tytułu bonusów
(4 346)
(4 670)
325
(1 411)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
Wynagrodzenia i
narzuty na
wynagrodzenia
(1 137)
(887)
(251)
(36)
Inwestycje w jednostki zależne i
współzależne
Odpis aktualizujący
udziały w jednostkach
zależnych
(46)
-
(46)
76
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
Rezerwa na
doszacowany podatek
-
3 419
(3 419)
3 419
Pozostałe
(144)
-
(144)
-
Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego
1 889
7 875
(5 985)
2 177
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
33
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Aktualizacja wyceny instrumentów ujęta w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów
(3 471)
5 771
-
-
Aktywo/Rezerwa na świadczenia emerytalno- rentowe część
kapitałowa ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
(569)
(521)
-
-
Aktywo/Rezerwa z tytułu podatku odroczonego, ogółem*
(2 151)
13 125
(5 985)
2 177
*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwotą dodatnią
13. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy
Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty.
Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest
subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu z zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych
aktywów Spółki. Należności Spółki z tytułu Funduszu na dzień 31 grudnia 2020 roku wynoszą 58 tys. zł (na dzień 31 grudnia
2019 roku: 104 tys. ).
Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
31.12.2020
31.12.2019
Pożyczki udzielone pracownikom
1 688
1 654
Środki pieniężne
2 133
1 379
Zobowiązania z tytułu Funduszu
(3 763)
(2 929)
Saldo po skompensowaniu
58
104
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
5 605
4 980
14. Zobowiązania z tytułu uw leasingu
Spółka w pozycji rzeczowych aktywów trwałych wykazuje również aktywa z tytułu praw do użytkowania. Zmiany stanu
aktywów z tytułu praw do użytkowania w podziale na poszczególne kategorie przedstawia poniższa tabela:
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Ogółem
Wartość księgowa netto na 01.01.2020
32 986
-
3 834
611
-
37 431
Zwiększenia:
-
-
-
517
-
517
- nowe umowy
-
-
-
517
-
517
Amortyzacja
(466)
-
(1 467)
(537)
-
(2 470)
Pozostałe korekty
-
-
-
(16)
(16)
Wartość księgowa netto na 31.12.2020
32 520
-
2 367
575
-
35 462
Spółka jako korzystający ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu za cenę ustaloną jako wartość resztowa przedmiotu
leasingu powiększoną o podatek VAT. Zabezpieczeniem przedmiotu leasingu są weksle in blanco.
Okresy, na jakie zostały zawarte umowy leasingu wynoszą: 24 i 36 miesięcy dla środków transportu, 36 i 60 miesięcy dla
sprzętu IT.
Wartość resztową ustalono na 10-64% dla środków transportu oraz 10% dla sprzętu IT. Spółka posiada grunty w wieczystym
użytkowaniu. Koniec okresu użytkowania gruntów przypada na lata 2089-2091. Spółka ponosi rocznie opłatę z tytułu
wieczystego użytkowania gruntów w wysokości 879 tys. zł. W związku z pandemią COVID-19 w 2020 roku termin opłaty
został przesunięty na styczeń 2021 roku.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
34
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe przedstawiają się
następująco:
31.12.2020
31.12.2019
W okresie 1 roku
2 944
2 953
W okresie od 1 do 2 lat
1 369
2 615
W okresie od 2 do 5 lat
2 638
3 115
Powyżej 5 lat
56 913
57 707
Minimalne opłaty leasingowe, ogółem
63 864
66 390
Minus koszty finansowe
(39 093)
(39 935)
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
24 771
26 455
Krótkoterminowe
2 038
2 039
Długoterminowe
22 733
24 416
W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała płatności odsetek od zobowiązań leasingowych w kwocie 210 tys. zł.
zaprezentowane w pozycji kosztów finansowych sprawozdania z zysków i strat.
Zobowiązanie z tytułu umów leasingowych w podziale na kategorie rzeczowych aktywów trwałych:
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania z tytułu leasingu maszyn i urządzeń
1 851
3 480
Zobowiązania z tytułu leasingu środków transportu
585
569
Wieczyste użytkowanie gruntów
22 335
22 406
24 771
26 455
15. Świadczenia pracownicze
15.1. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks
Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kluczowa kadra kierownicza objęta jest świadczeniami na takiej samej zasadzie,
jak pozostali pracownicy. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli.
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
31.12.2020
31.12.2019
Stopa dyskontowa (%)
1,2%
2,1%
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)
2,5%
2,5%
Wskaźnik rotacji pracowników
12,1-18,4%
15,5%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
3,5%
3,5%
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
35
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
31.12.2020
31.12.2019
Stan na 1 stycznia
4 891
4 137
Koszty odsetkowe
103
107
Koszty bieżącego zatrudnienia
630
538
Koszty przeszłego zatrudnienia i ograniczenia programu świadczeń
-
-
Wypłacone świadczenia
(562)
(279)
Aktuarialny zysk/(strata) ze zmian założeń demograficznych
(114)
(72)
Aktuarialny zysk/(strata) ze zmian założeń ekonomicznych
375
403
Aktuarialny zysk/(strata) z różnic pomiędzy założeniami a realizacją
(10)
57
Zyski/straty z rozliczenia programu świadczeń
-
-
Stan na 31 grudnia
5 313
4 891
W tym:
długoterminowa
4 816
4 187
krótkoterminowa
497
704
Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe została ujęta w pozycji zobowiązania krótkoterminowe/
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe.
Kwoty ujmowane w całkowitych dochodach:
Zgodnie z MSR 19 poniżej zaprezentowano wrażliwość zobowiązań na zmiany stopy dyskontowej i stopy wzrostu wynagrodzeń.
W 2020 roku przyjęto wzrost i spadek stóp o 0,5% w ciągu roku:
Założenia
% zmiana
Wpływ na rezerwę
na świadczenia
emerytalne i
rentowe
Stopa dyskontowa (%)
0,5%
(208)
(0,5%)
224
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
0,5%
214
(0,5%)
(202)
W 2019 roku przyjęto wzrost i spadek stóp o 0,5% w ciągu roku:
31.12.2020
31.12.2019
Koszty świadczeń:
Koszty bieżącego zatrudnienia
(630)
(538)
Koszt odsetkowy
(103)
(107)
Koszty przyszłego zatrudnienia
-
-
Składniki kosztów programu ujęte w wyniku finansowym:
(733)
(645)
Aktuarialny zysk/(strata) ze zmian założeń demograficznych
114
72
Aktuarialny zysk/(strata) ze zmian założeń ekonomicznych
(375)
(403)
Aktuarialny zysk/(strata) z różnic pomiędzy założeniami a realizacją
10
(57)
Bieżące składniki kosztów programu ujęte w kapitałach własnych
(251)
(388)
Odroczony podatek dotyczący świadczeń
48
73
Razem koszty roku:
(984)
(1 033)
Skumulowana kwota kosztów programu ujęta w kapitałach
(863)
(612)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
36
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Założenia
% zmiana
Wpływ na rezerwę
na świadczenia
emerytalne i
rentowe
Stopa dyskontowa (%)
0,5%
(178)
(0,5%)
191
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
0,5%
183
(0,5%)
(173)
16. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na dzień 31.12.2020 roku przez Spółkę na mocy umów
leasingu wynosiła 35 462 tys. zł, z czego 32 520 tys. zł dotyczyła wieczystego użytkowania gruntów, 2 367 tys. zł dotyczyła
leasingu maszyn i urządzeń, zaś 575 tys. zł leasingu środków transportu.
31.12.2020
31.12.2019
Grunty
4 255
4 251
Grunty w wieczystym użytkowaniu
32 520
32 986
Budynki i budowle
104 276
104 331
Urządzenia techniczne i maszyny
106 630
117 843
Środki transportu
3 860
5 455
Pozostałe środki trwałe
3 977
4 663
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
12 281
4 405
Razem
267 799
273 934
Grunty
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020
37 237
104 331
117 843
5 455
4 663
4 405
273 934
W tym:
Wartość netto aktywa z tyt. prawa do
użytkowania na dzień 31 grudnia 2020
32 986
-
3 834
611
-
-
37 431
Zwiększenia stanu
5
3 863
5 789
603
348
17 860
28 468
W tym:
Zwiększenia aktywa z tytułu prawa do
użytkowania (MSSF 16)
-
-
-
517
-
-
517
Zmniejszenia
(1)
(8)
(1 392)
(1 068)
(142)
(9 984)
(12 595)
W tym:
Sprzedaż
-
-
(28)
(724)
(3)
(755)
Zmniejszenie aktywa z tyt. prawa do
użytkowania
-
-
-
(220)
-
-
(220)
Likwidacja
(1)
(8)
(1 364)
(124)
(139)
-
(1 636)
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia i
likwidacji składników majątku
-
4
1 354
653
109
-
2 120
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia i
likwidacji aktywa z tyt. prawa do użytkowania
-
-
-
204
-
-
204
Odpis amortyzacyjny za okres
-
(3 914)
(15 497)
(1 450)
(1 001)
-
(21 862)
Odpis amortyzacyjny aktywa z tyt. prawa do
użytkowania
(466)
-
(1 467)
(537)
-
-
(2 470)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020
36 775
104 276
106 630
3 860
3 977
12 281
267 799
W tym:
Wartość netto aktywa z tyt. prawa do
użytkowania na dzień 31 grudnia 2020
32 520
-
2 367
575
-
-
35 462
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
37
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Na dzień 1 stycznia 2020 roku
Wartość brutto
37 665
141 024
285 992
18 026
10 586
4 405
497 698
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
(428)
(36 693)
(168 149)
(12 571)
(5 923)
-
(223 764)
Wartość netto
37 237
104 331
117 843
5 455
4 663
4 405
273 934
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Wartość brutto
37 669
144 879
290 389
17 561
10 792
12 281
513 571
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
(894)
(40 603)
(183 759)
(13 701)
(6 815)
(245 772)
Wartość netto
36 775
104 276
106 630
3 860
3 977
12 281
267 799
Grunty
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2019
14 389
104 573
118 530
5 710
5 639
15 624
264 465
Rozpoznanie aktywów z tytułu prawa do
użytkowania (MSSF 16)
23 325
-
4 182
512
-
-
28 019
Skorygowana wartość netto na dzień 1
stycznia 2019
37 714
104 573
122 712
6 222
5 639
15 624
292 484
Zwiększenia stanu
-
3 561
13 979
1 329
77
6 981
25 927
W tym:
Zwiększenia aktywa z tytułu prawa do
użytkowania (MSSF 16)
-
-
-
364
-
-
364
Zmniejszenia
(49)
(181)
(299)
(706)
-
(18 200)
(19 435)
W tym:
0
Sprzedaż
-
(181)
(46)
(706)
-
-
(933)
Zmniejszenie aktywa z tyt. prawa do
użytkowania
(49)
-
-
-
-
-
(49)
Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16)
-
-
(145)
-
-
-
(145)
Likwidacja
-
-
(108)
-
-
-
(108)
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia i
likwidacji składników majątku
-
181
151
592
-
-
924
Odpis amortyzacyjny za okres
-
(3 803)
(16 909)
(1 565)
(1 053)
-
(23 330)
Odpis amortyzacyjny aktywa z tyt. prawa do
użytkowania
(428)
-
(1 461)
(417)
-
-
(2 306)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2019
37 237
104 331
118 173
5 455
4 663
4 405
273 934
Wartość netto aktywa z tyt. prawa do
użytkowania na dzień 31 grudnia 2019
32 986
-
3 834
611
-
-
37 431
Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Wartość brutto
14 389
137 644
269 040
16 891
10 509
15 624
464 097
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
-
(33 071)
(150 510)
(11 181)
(4 870)
-
(199 632)
Wartość netto
14 389
104 573
118 530
5 710
5 639
15 624
264 465
Na dzień 31 grudnia 2019 roku
Wartość brutto
37 665
141 024
285 992
18 026
10 586
4 405
497 698
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
(428)
(36 693)
(168 149)
(12 571)
(5 923)
-
(223 764)
Wartość netto
37 237
104 331
117 843
5 455
4 663
4 405
273 934
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
38
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem na dzień 31 grudnia 2020 roku osiągnęły wartość 267 799 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019
roku: 273 934 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych zakwalifikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży (na dzień 31 grudnia 2019 roku: brak).
Zmiany odpisu aktualizującego środki trwałe przedstawiały się następująco:
31.12.2020
31.12.2019
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia
365
-
Utworzenie
-
365
Rozwiązanie
-
-
Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia
365
365
Spółka dokonała analizy przesłanek pochodzących z wewnętrznych i zewnętrznych źródeł informacji, jak również wpływu
pandemii COVID-19 pod kątem utraty wartości środków trwałych. Analiza nie wykazała przesłanek utraty wartości, dlatego
nie przeprowadzono testu na utratę wartości.
Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Grunty i budynki o wartości bilansowej 98 758 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 124 111 tys. zł) objęte są hipotekami
ustanowionymi w celu zabezpieczenia kredytów bankowych.
Dodatkowo maszyny i urządzenia o wartości bilansowej 77 891 tys. zł objęte są zastawem rejestrowym (na dzień 31 grudnia
2019 roku: 88 194 tys. zł).
Skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego w okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku nie
wystąpiły (na dzień 31 grudnia 2019 roku: nie wystąpiły).
Zobowiązania inwestycyjne
Na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązania inwestycyjne Spółki wynoszą 3 638 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019 roku:
2 097 tys. zł).
Kupno i sprzedaż
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku Spółka poniosła nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
o wartości 17 967 tys. (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2019: 7 363 tys. zł) oraz dokonała sprzedaży
środków trwałych o wartości netto: 215 tys. zł (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2019: 164 tys. zł).
Do najistotniejszych inwestycji zaliczyć można nakłady na prace modernizacyjne w budynkach i halach produkcyjnych,
modernizację sieci kablowych oraz kanalizacyjnych, zakup wag samochodowych oraz zakup maszyn do obróbki i oklejania
płyty.
17. Wartości niematerialne
31.12.2020
31.12.2019
Patenty i licencje
914
1 153
Zakończone prace rozwojowe
118
339
Pozostałe
-
4
Razem
1 032
1 496
Patenty
i licencje
Pozostałe
Zakończone
prace
rozwojowe
Ogółem
Wartość netto na 1 stycznia 2020 roku
1 153
4
339
1 496
Zwiększenia stanu
74
-
62
136
Zmniejszenie stanu
-
-
(306)
(306)
Odpis amortyzacyjny za okres
(313)
(4)
(280)
(597)
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia
-
-
303
303
Wartość netto na dzień
31 grudnia 2020 roku
914
-
118
1 032
Na dzień 1 stycznia 2020 roku
Wartość brutto
7 207
819
1 432
9 458
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
39
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Umorzenie
(6 054)
(815)
(1 093)
(7 962)
Wartość netto
1 153
4
339
1 496
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Wartość brutto
7 281
819
1 188
9 288
Umorzenie
(6 367)
(819)
(1 070)
(8 256)
Wartość netto
914
-
118
1 032
Patenty
i licencje
Pozostałe
Zakończone
prace
rozwojowe
Ogółem
Wartość netto na 1 stycznia 2019 roku
679
7
481
1 167
Zwiększenia stanu
741
-
264
1 005
Zmniejszenie stanu
-
-
(120)
(120)
Odpis amortyzacyjny za okres
(267)
(3)
(402)
(672)
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia
-
-
116
116
Wartość netto na dzień
31 grudnia 2020 roku
1 153
4
339
1 496
Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Wartość brutto
6 466
819
1 288
8 573
Umorzenie
(5 787)
(812)
(807)
(7 406)
Wartość netto
679
7
481
1 167
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Wartość brutto
7 207
819
1 432
9 458
Umorzenie
(6 054)
(815)
(1 093)
(7 962)
Wartość netto
1 153
4
339
1 496
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe
Spółka w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku ujęta w kosztach sprzedaży kwotę 2 805 tys. z tytułu
nakładów na prace badawcze (w roku 2019: 1 861 tys. zł) oraz kwotę 62 tys. na wartości niematerialne z tytułu prac
rozwojowych (w roku 2019: 265 tys. zł). Prace badawczo- rozwojowe dotyczyły projektowania innowacyjnych wzorów
meblowych, tworzenia ich prototypów oraz prac związanych z uzyskaniem i utrzymaniem patentu.
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych:
Na wartościach niematerialnych Spółki nie są ustanowione żadne zabezpieczenia.
Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży
W Spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
18. Inwestycje w jednostki zależne i współkontrolowane.
18.1. Inwestycje w jednostki zależne
31.12.2020
31.12.2019
Akcje/ Udziały w spółkach zależnych
289 883
289 877
Akcje i udziały pozostałe
3
3
289 886
289 880
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
40
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Udziały/akcje w jednostkach zależnych na dzień 31 grudnia 2020 roku :
Nazwa Spółki
Charakter
powiązania
Data objęcia
kontroli/
znaczącego
wpływu/
udziałów
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów
MV FORTE GmbH
Spółka zależna
14.08.1992
1 838
1 838
FORTE BALDAI UAB
Spółka zależna
16.04.1999
164
164
FORTE MÖBEL AG
Spółka zależna
02.03.1999
352
352
FORTE SK S.r.o
Spółka zależna
13.12.2002
96
96
FORTE FURNITURE Ltd.
Spółka zależna
10.08.2005
6
6
FORTE IBERIA S.l.u.
Spółka zależna
15.09.2005
279
279
TM Handel Sp. z o.o. S.K.A.
Spółka zależna
30.10.2012
50
50
TANNE Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.02.2015
148 005
148 005
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
Spółka zależna
13.02.2015
4 000
4 000
FORTE BRAND Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.07.2016
134 981
134 981
FORESTIVO Sp. z o.o.
Spółka
współkontrolowana
15.03.2016
101
101
ANTWERP FP SP. z o.o.
Spółka zależna
11.07.2017
5
5
FORTE MOBILA S.R.L.
Spółka zależna
28.02.2020
1
1
FORTE MEUBILAIR FORTE
Spółka zależna
21.12.2020
5
5
RAZEM
289 883
289 883
Udziały/akcje w jednostkach zależnych na dzień 31 grudnia 2019 roku :
Nazwa Spółki
Charakter
powiązania
Data objęcia
kontroli/
znaczącego
wpływu/
udziałów
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów
MV FORTE GmbH
Spółka zależna
14.08.1992
1 838
1 838
FORTE BALDAI UAB
Spółka zależna
16.04.1999
164
164
FORTE MÖBEL AG
Spółka zależna
02.03.1999
352
352
FORTE SK S.r.o
Spółka zależna
13.12.2002
96
96
FORTE FURNITURE Ltd.
Spółka zależna
10.08.2005
6
6
FORTE IBERIA S.l.u.
Spółka zależna
15.09.2005
279
279
TM HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
Spółka zależna
30.10.2012
50
50
TANNE Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.02.2015
148 005
148 005
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
Spółka zależna
13.02.2015
4 000
4 000
FORTE BRAND Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.07.2016
134 981
134 981
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
41
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
FORESTIVO Sp. z o.o.
Spółka
współkontrolowana
15.03.2016
101
101
ANTWERP FP SP. z o.o.
Spółka zależna
11.07.2017
5
5
RAZEM
289 877
289 877
Udział Spółki w pozostałych jednostkach przedstawia się następująco:
Stan na 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku:
Nazwa Spółki
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Wartość
bilansowa
udziałów / akcji
Meblopol Sp. z o.o.
Poznań
Handel
3
Razem
3
18.2. Inwestycje wyceniane metodą praw własności
W dniu 18 stycznia 2017 r. Spółka zawarła z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED ( IFPL ) z siedzibą w Chennai Indie,
podmiotem należącym do Grupy Kapitałowej ADVENTZ, umowę joint venture, dotyczącą produkcji i sprzedaży mebli na rynku
indyjskim. Elementem umowy joint venture było utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT.
LTD z siedzibą w Chennai, w którym każdy z udziałowców, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udziałów. Na mocy umowy
wspólnicy zobowiązali się do dokonywania ewentualnych dopłat do kapitałów. Zasadniczym przedmiotem działalności FFPI
jest produkcja i sprzedaż mebli. Działalność FFPI oparta jest o istniejący zakład produkcyjny i sieć sprzedaży w Indiach, będące
dotychczas własnością IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozwój produktu i technologię produkcji.
Spółka FFPI rozpoczęła działalność operacyjną w kwietniu 2017 r.
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
31.12.2020
31.12.2019
Skumulowany wynik
(24 150)
(17 725)
Różnice kursowe z przeliczenia
(56)
(609)
Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej
-
8 065
Wartość udziałów wg ceny nabycia
21 527
10 735
Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności/ Zobowiązania
wobec jednostek współzależnych wycenianych metodą praw
własności
(2 679)
466
WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIAŁU W KAPITAŁACH SPÓŁKI
31.12.2020
31.12.2019
Aktywa trwałe
6 836
1 091
Aktywa obrotowe
10 239
14 547
Suma aktywów
17 075
15 638
Kapitały
(2 679)
(5 276)
Zobowiązania długoterminowe
5 592
5 293
Zobowiązania krótkoterminowe
14 162
15 621
Suma pasywów
17 075
15 638
Przychody ze sprzedaży
8 825
21 946
Wynik bieżący
(6 424)
(6 538)
18.3. Opis zabezpieczeń ustanowionych na długoterminowych aktywach finansowych
Udziały o wartości bilansowej 148 005 tys. zł w spółce zależnej TANNE Sp. z o.o., zostały objęte zastawem rejestrowym
i stanowią zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego zaciągniętego na budowę fabryki płyty.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
42
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
18.4. Testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych
Dane finansowe uzyskane ze spółek zależnych, których udziały nie zostały objęte odpisami aktualizującymi, nie wskazują na
wystąpienie przesłanek utraty wartości udziałów, dlatego też nie przeprowadzano testów na utratę wartości udziałów
w spółkach zależnych i współkontrolowanych.
19. Inne długoterminowe aktywa finansowe
31.12.2020
31.12.2019
Udzielone pożyczki
2 705
8 197
Należności długoterminowe
23
27
Inne
61
61
2 789
8 285
Więcej informacji o udzielonych pożyczkach znajduje się w nocie nr 30.2.1
20. Zapasy
31.12.2020
31.12.2019
Materiały (w wartości netto)
40 154
42 629
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)
13 335
13 943
Produkty gotowe:
Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia
78 335
85 417
Według wartości netto możliwej do uzyskania
72 984
80 905
Towary
629
1 030
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia
(kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do
uzyskania
127 102
138 507
Na zapasach wyrobów gotowych, produkcji w toku, towarach i materiałach o wartości 107 045 tys. (w 2019 roku: 117 762
tys. zł) zostały ustanowione zabezpieczenia kredytów.
Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów przedstawiały się następująco:
2020
2019
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia
12 689
8 009
Zwiększenie
3 148
7 591
Wykorzystanie
(5 690)
-
Zmniejszenie
(381)
(2 911)
Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia
9 766
12 689
Odpisy aktualizujące przypadające na poszczególne kategorie zapasów:
31.12.2020
31.12.2019
Materiały
2 492
4 190
Towary
1 207
943
Produkty gotowe
5 351
4 511
Półwyroby
716
3 045
Saldo na koniec okresu
9 766
12 689
Wyliczenia odpisu aktualizującego zapasy ujętego w księgach Spółki dokonano na podstawie przeglądów, analiz składów
wszystkich grup materiałowych, a także doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących.
Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie Spółki zostały poddane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla
których w ocenie Spółki, odzyskanie pełnej wartości może budzić wątpliwości, określono jaki procent wartości jest możliwy
do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie sprzedaży.
W ten sposób oszacowano, iż na moment bilansowy wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów powinna wynosić 9 766
tys. zł (w 2019 roku: 12 689 tys. zł).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
43
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Odpis aktualizujący wartość zapasów został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji kosztu własnego sprzedaży –
w przypadku zapasów przeznaczonych do sprzedaży oraz w pozostałych kosztach operacyjnych w przypadku zapasów
przeznaczonych do złomowania.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku Spółka wykorzystała z tytułu złomowania część odpisów
aktualizujących wartość zapasów w kwocie 5 690 tys. zł. Dodatkowo na skutek przeprowadzonej analizy rozwiązano odpis
w wysokości 381 tys. zł oraz utworzono odpis na zapasy nierotujące oraz niepełnowartościowe w kwocie 3 148 tys. zł.
21. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
31.12.2020
31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
11 508
12 073
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek
114 859
77 209
Należności budżetowe
49 509
39 921
Pozostałe należności od osób trzecich
132
530
Rozliczenia międzyokresowe:
1 679
1 997
Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne
1 335
883
Targi
-
61
Rozliczenie kosztów projektów
-
640
Podróże służbowe
1
66
Licencje
38
115
Zaliczki
263
69
Pozostałe
42
163
Należności ogółem (netto)
177 687
131 730
Odpis aktualizujący należności
5 771
1 294
Należności brutto
183 458
133 024
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
31.12.2020
31.12.2019
a) do 1 miesiąca
72 061
54 450
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
40 263
11 595
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
46
16
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
e) powyżej 1 roku
-
-
f) należności przeterminowane
19 768
24 516
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
132 138
90 577
Odpis aktualizujący należności
(5 771)
(1 294)
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
126 367
89 283
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie:
31.12.2020
31.12.2019
a) do 1 miesiąca
10 238
19 755
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4 142
805
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
397
64
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
327
704
e) powyżej 1 roku
4 664
3 188
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane,
razem (brutto)
19 768
24 516
Odpis aktualizujący należności
(5 771)
(1 294)
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane ,
razem (netto)
13 997
23 222
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
44
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 30.1. dodatkowych not objaśniających.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają termin płatności od 1 do 3 miesięcy.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć
należności Spółki jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami i gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego
regulowania płatności. Dzięki temu, zdaniem Zarządu, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Należności budżetowe dotyczą przede wszystkim podatku VAT i podatku u źródła.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności z tytułu dostaw i usług w łącznej kwocie 5 771 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019
roku: 1 294 tys. zł) zostały uznane za trudno ściągalne i w związku z tym objęte odpisem.
Odpis aktualizujący wartość należności został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Zmiany odpisu aktualizującego należności przedstawiały się następująco:
2020
2019
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia
1 294
1 358
Utworzenie
5 088
360
Wykorzystanie
-
(89)
Rozwiązanie
(611)
(335)
Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia
5 771
1 294
Utworzony odpis aktualizujący należności w głównej mierze dotyczy indyjskiej Spółki współkontrolowanej i został utworzony
w związku z dużą niepewnością związaną z przebiegiem pandemii COVID-19 w Indiach jego wysokość wyniosła 4 602 tys.
zł.
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2020
31.12.2019
Środki pieniężne w banku i w kasie
7 605
44 641
Inne środki pieniężne (lokaty overnight i lokaty poniżej 3 m-cy, obligacje z
terminem wykupu poniżej 3 m-cy)
-
-
7 605
44 641
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 7 605 tys. zł (31 grudnia
2019 roku: 44 641 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości
15 tys. , zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych do celów VAT (31 grudnia 2019 roku: 10 tys. zł).
23. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe
23.1. Kapitał podstawowy
Kapitał akcyjny (akcje w sztukach)
31.12.2020
31.12.2019
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 złoty każda
8 793 992
8 793 992
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 złoty każda
2 456 380
2 456 380
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 złoty każda
6 058 000
6 058 000
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda
2 047 619
2 047 619
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda
4 327 093
4 327 093
Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 złoty każda
68 000
68 000
Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 złoty każda
150 000
150 000
Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1 złoty każda
29 685
29 685
23 930 769
23 930 769
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
45
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Wartość nominalna akcji
Wszystkie wyemitowane akcje posiadawartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone lub pokryte wkładem
rzeczowym.
Prawa akcjonariuszy
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu oraz co do dywidendy i prawa zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Spółki na dzi15 kwietnia 2021 roku:
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Jednostki Dominującej, na dzień 31 grudnia 2020
roku.
23.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W okresie objętym raportem nie nastąpiła zmiana wysokości kapitału.
23.3. Kapitały rezerwowe
Pozostałe kapitały rezerwowe
31.12.2020
31.12.2019
Program motywacyjny
2 354
2 354
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych
(20 666)
11 718
Koszt zabezpieczenia
5 868
12 885
Kapitał z połączenia jednostki zależnej
(1 073)
(1 073)
Świadczenia emerytalne
(724)
(521)
Różnice kursowe z przeliczenia
(55)
(544)
(14 296)
25 340
L.p.
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji i głosów
% udział w
kapitale
zakładowym
% udział w
ogólnej liczbie
głosów
1.
MaForm Holding AG
10 063 780
42,83%
42,83%
2.
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota
Jesień”
2 754 409
11,51%
11,51%
3.
AVIVA Otwarty Fundusz Emerytalny
AVIVA SANTANDER
2 116 000
8,84%
8,84%
4.
Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz
Emerytalny
1 348 866
5,64%
5,64%
L.p.
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji i głosów
% udział w
kapitale
zakładowym
% udział w
ogólnej liczbie
głosów
1.
MaForm Holding AG
10 018 780
41,87%
41,87%
2.
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota
Jesień”
2 754 409
11,51%
11,51%
3.
AVIVA Otwarty Fundusz Emerytalny
AVIVA SANTANDER
2 116 000
8,84%
8,84%
4.
Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz
Emerytalny
1 348 866
5,64%
5,64%
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
46
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych
31.12.2020
31.12.2019
Saldo na początek okresu obrotowego
11 718
3 266
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w okresie
(54 469)
18 844
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
instrumentów finansowych do przychodów ze sprzedaży
14 488
(8 409)
Odroczony podatek dochodowy
7 597
(1 983)
Saldo na koniec okresu obrotowego
(20 666)
11 718
Koszt zabezpieczenia
31.12.2020
31.12.2019
Saldo na początek okresu obrotowego
12 885
17 687
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji
9 636
3 304
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
instrumentów finansowych do przychodów ze sprzedaży
(18 298)
(9 233)
Odroczony podatek dochodowy
1 645
1 127
Saldo na koniec okresu obrotowego
5 868
12 885
23.4. Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane
31.12.2020
31.12.2019
Saldo na początek okresu obrotowego
402 705
405 839
Zysk/(strata) netto
33 324
(3 134)
Saldo na koniec okresu obrotowego
436 029
402 705
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do
tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki
kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego.
O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego
w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu
finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Zgodnie ze Statutem Spółki na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia kapitały rezerwowe mogą być użyte w szczególności
na podwyższenie kapitału zakładowego oraz wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.
Decyzją Walnego Zgromadzenia strata wygenerowana w 2019 roku w wysokości 3 134 tys. została pokryta z kapitału
zapasowego.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie istnieją ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
24. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Na moment publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji odnośnie rekomendacji co do sposobu dystrybucji
zysku wygenerowanego w okresie sprawozdawczym.
25. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Krótkoterminowe
Nominalna stopa
procentowa %
Termin spłaty
31.12.2020
31.12.2019
PKO BP S.A. kredyt obrotowy
w wysokości 100 000 tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR
/1M EURIBOR+marża
do 09.06.2021
26 571
-
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
47
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
mBank S.A. kredyt obrotowy
w wysokości 5 000 tys. EUR
w zależności od waluty
wykorzystania O/N WIBOR
lub O/N EURIBOR lub O/N
LIBOR+marża
do 26.02.2021
3 396
-
ING Bank Śląski S.A. – kredyt
obrotowy w wysokości 100 000
tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR
/1M EURIBOR /1M
LIBOR+marża
do 30.09.2021
41 533
-
Razem krótkoterminowe
71 500
-
Długoterminowe
Nominalna stopa
procentowa %
Termin spłaty
31.12.2020
31.12.2019
PKO BP S.A. kredyt obrotowy
w wysokości 100 000 tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR
/1M EURIBOR+marża
do 09.06.2021
-
69 713
mBank S.A. kredyt obrotowy
w wysokości 5 000 tys. EUR
w zależności od waluty
wykorzystania O/N WIBOR
lub O/N EURIBOR lub O/N
LIBOR+marża
do 26.02.2021
-
16 683
ING Bank Śląski S.A. – kredyt
obrotowy
w wysokości 100 000 tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR
/1M EURIBOR /1M
LIBOR+marża
do 30.09.2021
-
66 072
Razem długoterminowe
-
152 468
Przy nominalnej stopie procentowej należy uwzględnić dodatkowo wynegocjowane marże bankowe, które odzwierciedlają
ryzyko związane z finansowaniem Spółki.
Spółka na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wynik analizy
potwierdził, iż wartość zobowiązań kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od
ich wartości godziwej biorąc pod uwagę aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe
oferowane na rynku.
Na 31 grudnia 2020, saldo kredytów oprocentowanych stopą zmienzależną od LIBOR, które byłyby przedmiotem zmian
wynikających z reformy IBOR wynosi 0. Dlatego Spółka nie spodziewa się żadnych istotnych zysków ani strat wynikających
ze zmian związanych z tą reformą.
Na dzień 31.12.2020 roku Spółka spełniła kowenanty zgodnie z zawartymi umowami kredytowymi.
Zabezpieczenia kredytów na dzień
31 grudnia 2020 roku
PKO BP S.A. kredyt obrotowy
w wysokości 100 000 tys. zł
1. Hipoteka umowna łączna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. zł na prawie
ytkowania wieczystego nieruchomości oraz na prawie własnci
budynków położonych w Hajnówce oraz w Ostrowi Mazowieckiej.
2. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
3. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
4. Zastaw rejestrowy na zapasach rzeczy oznaczonych co do gatunku
znajdujących się w fabryce w Hajnówce.
ING Bank Śląski S.A. – kredyt obrotowy w
wysokości 100 000 tys. zł
1. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwałkach
i Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000
tys. zł.
2. Hipoteka łączna do kwoty 54 000 tys. ustanowiona na prawie
użytkowania wieczystego gruntu oraz prawie własności budynków
w fabryce w Suwałkach.
3. Hipoteka łączna do kwoty 120 000 tys. ustanowiona na prawie
własności nieruchomości w Białymstoku.
4. Hipoteka łączna do kwoty 120 000 tys. ustanowiona na prawie
własności nieruchomości będących własnością spółki zależnej FORTE
BRAND Sp. z o. o. znajdujących się we Wrocławiu przy ul. Brücknera,
ul. Robotniczej; w Przemyślu przy ul. Bakończyckiej, na spółdzielczym
własnościowym prawie do lokalu użytkowego położonym w Krakowie
przy ul. Aleksandry.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
48
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na )
31.12.2020
31.12.2019
PLN
6 893
126 070
USD
-
2 976
EUR
64 607
23 422
71 500
152 468
Uzgodnienie ruchów kredytów do sprawozdania z przepływów pieniężnych:
Stan na
początek okresu
zaciągniecie
spłata
Różnice kursowe
(zrealizowane na
spłacie, wycena)
Stan na koniec
okresu
PKO BP S.A.
69 713
-
(44 043)
901
26 571
mBank S.A.
16 683
-
(13 287)
-
3 396
ING Bank Śląski S.A.
66 072
-
(27 300)
2 761
41 533
152 468
(84 630)
3 662
71 500
W dniu 14 stycznia 2020 roku Spółka zawarła aneks z ING Bank Śląski S.A. dotyczący akredytywy wystawionej na rzecz ICICI
Bank India w celu zabezpieczenia umowy kredytowej spółki Forte Furniture India zwiększający kwotę udzielonej akredytywy
z 1 900 tys. EUR do 3 800 tys. EUR (równowartość 16 182 tys. zł).
W dniu 16 lipca 2020 roku Spółka zawarła umouzupełniającą do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. wyrażającą
zgodę Banku na zrzeczenie się prawa wynikającego z niedotrzymania przez Spółkę umownego poziomu kowenantu
dług/EBITDA na dzień 30 czerwca 2020 roku.
W dniu 22 lipca 2020 roku mBank S.A. wyraził zgodę w formie wydanego oświadczenia na odstąpienie przez Spółkę od
obliczania wskaźnika dług/EBITDA na datę 30 czerwca 2020 roku.
W dniu 23 września 2020 roku Spółka zawarła Aneks nr 28 do umowy kredytowej z PKO BP S.A. z dnia 14 lutego 2000 roku
z późniejszymi zmianami. Na podstawie aneksu określono nowe poziomy wskaźnika dług/EBITDA na okres od 30.09.2020
roku do 31.03.2021 roku.
W dniu 30 września 2020 roku Spółka zawarła umowę uzupełniającą do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. Na
podstawie aneksu określono nowe poziomy wskaźnika dług/EBITDA na okres od 30.09.2020 roku do 31.03.2021 roku.
W dniu 14 października 2020 roku Spółka zawarła Aneks nr 7 do umowy kredytowej z mBank SA z dnia 20 grudnia 2013 roku
z późniejszymi zmianami. Na podstawie aneksu określono nowe poziomy wskaźnika dług/EBITDA na okres od 30.09.2020
roku do 31.03.2021 roku.
5. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym wymienionym w załączniku
Zbiór Maszyn i Urządzeń do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000
tys. zł.
6. Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej wartości
65 000 tys. znajdujących się w fabryce w Suwałkach i w Ostrowi
Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
7. Cesja praw z polis ubezpieczeniowych.
8. Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony
w deklarację wekslową.
mBank S.A. kredyt obrotowy
w wysokości 5 000 tys. EUR.
1. Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony
w deklarację wekslową.
2. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych do najwyższej
sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
49
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
84 686
95 879
Wobec jednostek powiązanych
36 669
31 398
Wobec jednostek pozostałych
48 017
64 481
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
innych
9 135
5 643
Podatek dochodowy od osób fizycznych
1 514
1 034
Ubezpieczenia społeczne
6 302
4 456
Pozostałe
1 319
153
Pozostałe zobowiązania
21 361
17 040
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
15 611
13 589
Zobowiązania inwestycyjne
3 638
2 097
Inne zobowiązania
2 112
1 354
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu:
Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu należnych prowizji
60 374
42 604
Prowizji od sprzedaży
3 251
1 348
Bonusów dla odbiorców
25 132
27 651
Świadcz urlopowych
6 913
3 455
Premii rocznej dla Zarządu
7 480
3 460
Kosztów badania sprawozdania finansowego
74
152
Usług obcych
14 768
5 279
Kar konwencjonalnych
2 430
430
Dotacja
300
-
Pozostałe
26
829
Zobowiązania razem
175 556
161 166
Na podstawie umowy zawartej z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych Spółka otrzymała dofinansowanie, którego przedmiotem
jest realizacja projektu pod tytułem: „Projekt zakupu i instalacji elektrycznych systemów oświetleniowych w celu zapewnienia
zgodnych z normatywami parametrów oświetlenia pomieszczeń i stanowisk pracy na halach produkcyjnych dla Fabryk Mebli
„FORTE” Oddział w Suwałkach”. W listopadzie 2020 roku Spółka otrzymała pierwszą transzę dofinansowania rządowego
w kwocie 300 tys. zł. Całkowite dofinansowanie projektu wyniesie 380 tys. zł, natomiast koszt inwestycji to 1 556 tys. zł.
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 30 dodatkowych not objaśniających. Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 7 do 60 dni. Pozostałe zobowiązania nie
są oprocentowane i rozliczane są z 1 miesięcznym terminem płatności.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami, a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest zwracana
Spółce przez właściwe organy podatkowe w okresach 60-dniowych.
Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach wymagalności w ciągu całego roku obrotowego.
27. Rezerwy
31.12.2020
31.12.2019
Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
497
704
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
2 273
2 273
2 770
2 977
Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia została szczegółowo opisana w nocie 15.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwroty produktów sprzedanych w ciągu
ostatniego roku w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Założenia
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
50
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i
aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i 1-rocznym okresie gwarancji i rękojmi na wszystkie sprzedane
produkty.
28. Poręczenie udzielone spółkom zależnym oraz zobowiązania warunkowe
28.1. Udzielone poręczenia
W dniu 28.06.2016 roku Jednostka Dominująca udzieliła poręczenia i zobowiązała się wykonać wszelkie zobowiązania
pieniężne spółki zależnej DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. wynikające z umowy kredytowej z dnia 14.12.2015 roku zawartej pomiędzy
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. i ING Bank Śląski S.A. Spółka zobowiązała się do zaspokojenia wszelkich zobowiązań Kredytobiorcy,
obejmujących w szczególności całkowitą spłatę kwoty głównej kredytu, odsetek, prowizji, opłat i innych kosztów do kwoty
8 700 tys. EUR do dnia 29.10.2024 roku. Saldo kredytu na dzień 31.12.2020 roku wynosi 5 355 tys. zł (na 31 grudnia 2019
roku: 10 331 tysięcy zł).
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2020 roku Jednostka Dominująca udzieliła następujących poręczeń
zobowiązań handlowych spółki zależnej TANNE Sp. z o. o.:
- na rzecz Interprint Polska Sp. z o. o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 400 tys. EUR z datą
wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2021 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi
345 tys. EUR,
- na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 110 tys. zł z datą
wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2021 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi
96 tys. zł,
- na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 320 tys. z datą wygaśnięcia
przypadającą na dzień 30.06.2021 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 87 tys. zł,
- na rzecz Schattdecor sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 2 500 tys. zł z datą wygaśnięcia
przypadającą na dzień 30.06.2021 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 19 tys. zł,
- na rzecz Pfleiderer Silekol Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 2 000 tys. EUR z datą
wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2021 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi
92 tys. EUR.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2020 roku obowiązywały następujące poręczenia zobowiązań kredytowych
spółki zależnej TANNE Sp. z o.o.:
- poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO BP
wynikające z Umowy Kredytu,
- poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK
wynikające z Umowy Kredytu,
- poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO BP
wynikające z Umowy Hedgingowej,
- poręcznie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK
wynikające z Umowy Hedgingowej.
Saldo kredytu TANNE Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 302 610 tys. zł.
Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Spółkę w związku z udzielonymi poręczeniami jest równy saldom niespłaconych
kredytów wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niespłaconych, a poręczonych zobowiązań inwestycyjnych i handlowych.
Ponieważ DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. prowadzi działalność operacyjną na wyłączność FORTE S.A., natomiast TANNE Sp. z o.o.
tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzedaż do klientów zewnętrznych, FORTE S.A. zapewnia im stabilny przepływ
środków pieniężnych, zmaterializowanie ryzyka spłaty zobowiązań warunkowych Jednostka Dominująca ocenia jako mało
prawdopodobne.
28.2. Zobowiązania warunkowe
W dniu 2 lipca 2018 roku Spółka udzieliła, poprzez otwarcie akredytywy Stand-by w ING Bank N.V., zabezpieczenia kredytu
udzielonego spółce współkontrolowanej FORTE Furniture India przez ICICI Bank Limited India z siedzibą w Kolkata. Wysokość
akredytywy wynosi 4 mln EUR z datą ważności do 21.08.2021 roku. Akredytywa została udzielona w ciężar limitu kredytu
obrotowego w ING Bank Śląski S.A.
29. Sprawy sądowe
Nie występują istotne postępowania sądowe.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
51
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
30. Informacje o podmiotach powiązanych
30.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych ze spółkami zależnymi. Transakcje dotyczą sprzedaży
produktów, towarów i usług oraz zakupów usług.
*faktury korygujące należności/zobowiązania
Podmiot powiązany
Sprzedaż
podmiotom
powiązanym
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
MV Forte GmbH
31.12.2020
1 262
16 710
1 209
2 293
31.12.2019
1 382
17 960
1 315
1 639
FORTE MOEBEL AG
31.12.2020
43 838
4 780
3 390
786
31.12.2019
35 961
4 160
3 294
245
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
31.12.2020
2 190
24 384
782
968
31.12.2019
2 010
26 876
1 261
2 309
Forte Brand Sp. z o.o.
31.12.2020
1 458
22 521
3
8 697
31.12.2019
1 699
23 103
1
2 240
TANNE Sp. z o.o.
31.12.2020
7 552
246 511
375
23 733
31.12.2019
11 583
276 529
431
24 301
TM HANDEL Sp. z o.o.
31.12.2020
-
-
-
-
31.12.2019
-
360
-
38
TM HANDEL Sp. z o.o. S.K.A
31.12.2020
1
-
-
-
31.12.2019
1
-
-
-
FORT INVESTMENT Sp.
z o.o.
31.12.2020
1
-
-
-
31.12.2019
1
-
-
-
FORTE BALDAI UAB
31.12.2020
-
183
-
16
31.12.2019
-
181
-
15
FORTE SK S.r.o
31.12.2020
-
1 026
-
92
31.12.2019
-
1 137
-
94
FORTE FURNITURE Ltd
31.12.2020
-
467
-
(66)*
31.12.2019
-
383
-
32
FORTE IBERIA S.l.u.
31.12.2020
2
1 809
(2)*
115
31.12.2019
-
2 106
-
447
ANTWERP FP Sp. z o.o.
31.12.2020
11 238
214
5 399
30
31.12.2019
9 099
172
1 961
38
MEUBILAIR FORTE
31.12.2020
-
-
-
5
Razem
31.12.2020
67 542
318 605
11 156
36 669
31.12.2019
61 736
352 967
8 263
31 398
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
52
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
30.2. Pozostałe transakcje
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach
z podmiotami niepowiązanymi.
30.2.1 Udzielone pożyczki
Aktywa trwałe
31.12.2020
31.12.2019
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
2 705
6 547
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
-
1 650
2 705
8 197
Aktywa obrotowe
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
2 168
4 517
Odsetki należne od pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym
52
379
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
-
1 057
Odsetki należne od pożyczek udzielonych podmiotom pozostałym
-
14
2 220
5 967
Pożyczki udzielone razem
4 925
14 164
Saldo udzielonych pożyczek na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku prezentują poniższe tabele:
Podmiot zależny
Umowne saldo
pożyczki w
walucie w tys.
Waluta
pożyczki
Termin spłaty
Saldo pożyczki
na dzień
31.12.2020
w tys. zł
Wartość
odsetek
należnych na
dzień
31.12.2020
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
660
PLN
grudzień 2022
660
2
DYSTRI- FORTE Sp. z o.o.
700
EUR
czerwiec 2022
1 200
4
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
40
PLN
czerwiec 2021
40
-
KWADRAT Sp. z o.o.
438
EUR
czerwiec 2024
1 503
19
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
250
PLN
kwiecień 2022
250
15
FORTE BRAND Sp. z o.o.
5 000
PLN
grudzień 2020
-
12
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
1 254
PLN
marzec 2021
1 220
-
4 873
52
W tym:
Część krótkoterminowa:
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
330
2
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
812
4
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
40
-
KWADRAT Sp. z o.o.
376
19
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
610
15
FORTE BRAND Sp. z o.o.
-
12
Razem:
2 168
52
Podmiot współzależny
Sprzedaż
podmiotom
powiązanym
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT
31.12.2020
664
-
352
-
31.12.2019
1 241
-
3 810
-
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
53
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Część długoterminowa:
FORT INVESTMENT Sp. z o.o.
330
-
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
388
-
KWADRAT Sp. z o.o.
1 127
-
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
860
-
Razem:
2 705
-
Podmiot zależny
Umowne saldo
pożyczki w
walucie w tys.
Waluta
pożyczki
Termin spłaty
Saldo pożyczki na
dzień 31.12.2019
w tys. zł
Wartość
odsetek
należnych na
dzień
31.12.2019
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
660
PLN
grudzień
2021
660
4
DYSTRI- FORTE Sp. z o.o.
656
EUR
czerwiec 2022
1 857
5
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
30
PLN
czerwiec 2020
30
-
MV FORTE GmbH
2 800
EUR
czerwiec 2022
8 517
24
11 064
33
W tym:
Część krótkoterminowa:
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
330
4
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
750
5
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
30
-
MV FORTE GmbH
3 407
24
Razem:
4 517
33
Część długoterminowa:
FORT INVESTMENT Sp. z o.o.
330
-
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
1 107
-
MV FORTE GmbH
5 110
-
Razem:
6 547
-
Powyższe pożyczki zostały udzielone na warunkach rynkowych (oprocentowanie zmienne oparte o EURIBOR / WIBOR plus
marża).
31. Instrumenty finansowe
31.1. Wartość bilansowa
Spółka w pozycji aktywów finansowych nie wykazuje dzieł sztuki (61 tys. zł), w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych nie uwzględnia należności budżetowych oraz rozliczeń międzyokresowych, natomiast w pozycji zobowiązań z
tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia zobowiązań kontraktowych, zobowiązań z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń społecznych i innych, świadczeń urlopowych i kar konwencjonalnych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
54
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Klasyfikacja instrumenw finansowych wg MSSF 9 na dzi31 grudnia 2020 roku
Inwestycje kapitałowe
wyceniane w wartci
godziwej przez inne
całkowite dochody
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane weug
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane weug
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
wyceniane według
wartości godziwej
Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:
3
-
2 118
-
-
2 121
Aktywa finansowe
3
-
2 118
-
-
2 121
Aktywa finansowe obrotowe:
-
2 343
134 591
-
-
136 934
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
-
2 343
124 156
-
-
126 499
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
-
7 605
-
-
7 605
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
2 830
-
-
2 830
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
-
-
-
-
(15 701)
(15 701)
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
-
-
-
-
(15 701)
(15 701)
Zobowiązania krótkoterminowe
-
-
-
(207 217)
(2 568)
(209 785)
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
-
-
-
(135 717)
-
(135 717)
Bieżąca część kredytów bankowych
i pożyczek
-
-
-
(71 500)
-
(71 500)
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
-
-
-
-
(2 568)
(2 568)
3
2 343
139 052
(207 217)
(18 269)
(86 431)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN.
2020
55
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Klasyfikacja instrumenw finansowych wg MSSF 9 na dzi31 grudnia 2019 roku
Inwestycje kapitałowe
wyceniane w wartci
godziwej przez inne
całkowite dochody
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane weug
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane weug
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
wyceniane
według wartości
godziwej
Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:
3
-
8 224
-
13 450
21 667
Aktywa finansowe
3
-
8 224
-
-
8 227
Należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
-
-
-
-
13 450
13 450
Aktywa finansowe obrotowe:
-
629
139 790
-
16 924
157 343
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
-
629
89 182
-
-
89 811
Należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
-
-
-
-
16 924
16 924
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
-
44 641
-
-
44 641
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
5 967
-
-
5 967
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
-
-
-
(152 468)
-
(152 468)
Oprocentowane kredyty bankowe
i pożyczki
-
-
-
(152 468)
-
(152 468)
Zobowiązania krótkoterminowe
-
-
-
(133 805)
-
(133 805)
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
-
-
-
(133 805)
-
(133 805)
3
629
148 616
(286 273)
30 374
(107 253)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN.
2020
56
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31.2. Wartość godziwa
Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie odbiega w sposób istotny od ich wartość godziwej.
Spółka na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wynik analizy
potwierdził, iż wartość zobowiązań kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od ich
wartości godziwej biorąc pod uwagę aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe oferowane na
rynku.
Akcje i udziały zaliczane do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
dotyczą podmiotów nienotowanych, dla których brak jest możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami
alternatywnymi i wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Hierarchia wartości godziwej
Poniższa nota prezentuje ujawnienia dotyczące wyłącznie instrumentów finansowych wycenianych w bilansie według wartości
godziwej na dzień:
31.12.2020
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie
-
-
3
Udzielone pożyczki
-
4 925
-
Należności długoterminowe
-
23
-
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
-
(71 500)
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
(135 717)
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
-
(18 269)
-
-
(220 538)
3
31.12.2019
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie
-
-
3
Udzielone pożyczki
-
14 164
-
Należności długoterminowe
-
27
-
Należności z tytułu instrumentów pochodnych
-
30 374
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
(133 805)
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
-
(152 468)
-
-
(241 708)
3
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
Poziom I
Wycena oparta o dane w pełni obserwowalne (kwotowania aktywnego rynku)
Do poziomu I Spółka kwalifikuje akcje, papiery dłużne notowane na GPW.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2020 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do
wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu I (w 2019 roku: nie występowały).
Poziom II
Zawiera dane wejściowe inne, niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak obserwowalne. Ten poziom obejmuje
następujące możliwe źródła informacji i dane:
notowania dla podobnych aktywów i pasywów pochodzące z aktywnego rynku;
notowania dla takich samych albo podobnych aktywów i pasywów z rynków, które nie są aktywne;
rynki inne niż rynki notowane, będące jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);
inne rynkowo potwierdzone informacje.
Do poziomu II Spółka kwalifikuje należności lub zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, należności , pozostałe aktywa/
zobowiązania finansowe, jak udzielone pożyczki.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrumentów finansowych przy
zastosowaniu ogólnie dostępnych kursów walutowych (2020: kurs EUR- 4,6148; 2019: kurs EUR 4,2585) i stóp procentowych
( 1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wskaźniki zmienności kursów walut pozyskiwane z serwisów Reuters lub Bloomberg.
Kursy po jakich są zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 32.3.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN.
2020
57
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Poziom III
Do poziomu trzeciego zalicza się wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest wczas,
gdy nie można pozyskać informacji z dwóch pierwszych poziomów wyceny.
Do poziomu III zakwalifikowane udziały posiadane w spółkach nienotowanych, dla których nie jest możliwe wiarygodne
ustalenie ich wartości godziwej. Dla spółek tych nie istnieją aktywne rynki ani nie odnotowano porównywalnych transakcji na
tego typu walorach.
W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca przekwalifikowanie, ani przesunięcie instrumentów finansowych między
poszczególnymi poziomami (w okresie porównawczym: nie występowało).
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu
3
3
Odpisy aktualizujące
-
-
Sprzedaż
-
-
Stan na koniec okresu
3
3
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN.
2020
58
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31.3. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat dotyczących instrumentów finansowych ujęte w rachunku zysków i strat
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat na
dzień 31 grudnia 2020 roku
Inwestycje kapitałowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane weug
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane weug
zamortyzowanego kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Ogółem
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
-
825
(2 426)
-
(1 601)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
-
12 778
(8 063)
-
4 715
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących od
należności
-
(4 149)
-
-
(4 149)
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących od
odsetek od należności
328
328
Dywidendy
-
151
-
-
151
Korekta sprzedaży z tytułu transakcji zabezpieczających
-
-
-
3 810
3 810
Ogółem zysk/(strata) netto
-
9 933
(10 489)
3 810
3 254
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat na
dzień 31 grudnia 2019 roku
Inwestycje kapitałowe
wyceniane w wartci
godziwej przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane weug
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane weug
zamortyzowanego kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Ogółem
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
-
568
(4 594)
-
(4 026)
Przychody/(koszty) z tytułu sprzedaży udziałów
-
5 611
-
-
5 611
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
-
(2 319)
1 489
-
(830)
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
172
(21)
-
-
151
Dywidendy
-
3 487
-
-
3 487
Korekta sprzedaży z tytułu transakcji zabezpieczających
-
-
-
17 642
17 642
Ogółem zysk/(strata) netto
172
7 732
(3 105)
17 642
22 035
Spółka do pozycji „Przychody/(koszty) z tytułu odsetek” nie ujmuje odsetek budżetowych oraz od leasingu
(
wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
59
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
32. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
32.1. Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe
Poniższa tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym wyjściowe stopy procentowe do badania wrażliwości na
zmiany:
%
Rok zakończony dnia 31.12.2020
1M WIBOR
0,2000
3M WIBOR
0,2100
1M EURIBOR
-0,5540
3M EURIBOR
-0,5450
1M LIBOR USD
0,1439
Rok zakończony dnia 31.12.2019
1M WIBOR
1,6300
3M WIBOR
1,7100
1M EURIBOR
-0,4380
3M EURIBOR
-0,3830
1M LIBOR USD
1,7625
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe.
Głównym celem tych instrumenw finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też
inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku
prowadzonej przez nią działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjne oraz
sporadycznie walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym
powstającym w toku działalności Spółki. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest
nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi, poza korzystaniem z usług faktoringu dla wybranych należności handlowych.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane
z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów
ryzyka zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. W stosowanych metodach nie nastąpiły żadne zmiany w stosunku do
poprzedniego okresu.
Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez ninstrumentów finansowych. Zasady
rachunkowości Spółki dotyczące instrumentów pochodnych zostały omówione w nocie 8.16 i 8.17.
32.2. Ryzyko stopy procentowej
Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.
Instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w poniższych tabelach, nie oprocentowane i w związku z tym nie
podlegają ryzyku stopy procentowej.
Umowy leasingowe, w których stopa dyskonta została wyliczona w oparciu o długoterminowe obligacje Skarbu Państwa tylko
w niewielkim stopniu są wrażliwe na zmienność stóp procentowych. Do umów tych zalicza się umowy wieczystego użytkowania
gruntów oraz jedną z umów leasingu urządzeń.
Ryzyko stopy procentowej - wrażliwość na zmiany
Wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne
kategorie wiekowe:
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
60
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
31 grudnia 2020 - Oprocentowanie zmienne
<1rok
12 lat
2-5 lat
>5 lat
Razem
Udzielone pożyczki
2 778
1 343
752
-
4 873
Kredyty bankowe
71 500
-
-
-
71 500
Leasing finansowy
2 038
551
248
21 934
24 771
31 grudnia 2019- Oprocentowanie zmienne
<1rok
12 lat
2-5 lat
>5 lat
Razem
Udzielone pożyczki
5 574
7 851
346
-
13 771
Kredyty bankowe
-
152 468
-
-
152 468
Leasing finansowy
2 039
1 766
715
21 935
26 455
Efektywna stopa procentowa dla kredytów zaciągniętych przez Spółkę wynosiła na dzień 31 grudnia 2020 roku 1,28% (2019:
2,02 %).
Spółka dokonuje analizy ryzyka stopy procentowej dla długoterminowego leasingu finansowego oraz długoterminowych kredytów
obrotowych.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku zożono wzrost/spadek ich oprocentowania w skali roku w punktach % (p.p.)– dla LIBOR o 0,10
pkt %, EURIBOR o 0,10 pkt % oraz dla WIBOR o 0,10 pkt %.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu
niezmienności innych czynników w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej.
Zobowiązania kredytowe i leasingowe
Wartości narażone
na ryzyko
Zmiana punktów
% (p.p.)
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.12.2020
Leasing finansowy PLN
181
+0,10
-
Leasing finansowy PLN
181
-0,10
-
31.12.2019
Kredyt długoterminowy PLN
126 071
+0,50
10
Kredyt długoterminowy PLN
126 071
-0,50
(10)
Kredyt długoterminowy EUR
23 422
+0,10
(26)
Kredyt długoterminowy EUR
23 422
-0,10
26
Kredyt długoterminowy USD
2 975
+0,18
5
Kredyt długoterminowy USD
2 975
-0,18
(5)
Leasing finansowy PLN
642
+0,50
-
Leasing finansowy PLN
642
-0,50
-
Dla analizy wrażliwości na zmiany stopy procentowej dla rachunkowości zabezpieczeń przyjęto średnio wzrost /spadek stopy
WIBOR o 0,5 pkt % (p.p.), wzrost /spadek stopy EURIBOR o 0,10 pkt % (p.p.).
FX Opcje
Wartości narażone
na ryzyko
Zmiana
punktów % (p.p.)
Koszt zabezpieczenia
31.12.2020
3M_WIBOR/ WIBID
(18 269)
+0,50
(6 642)
3M_WIBOR/ WIBID
(18 269)
-0,50
6 659
3M_EURIBOR
(18 269)
+0,10
1 355
3M_EURIBOR
(18 269)
-0,10
(1 358)
31.12.2019
3M_WIBOR/ WIBID
30 374
+0,50
8 023
3M_WIBOR/ WIBID
30 374
-0,50
(8 558)
3M_EURIBOR
30 374
+0,10
1 649
3M_EURIBOR
30 374
-0,10
(1 635)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
61
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
32.3. Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji sprzedaży. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania
przez Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych, niż jej waluta funkcjonalna. Około 85 % zawartych przez Spółkę transakcji
sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych, niż waluta sprawozdawcza Spółki. Spółka stara się negocjować warunki
zabezpieczających instrumentów pochodnych w taki sposób, by odpowiadały one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewniały
dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań
pieniężnych na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR i USD (łącznie) przy założeniu niezmienności innych czynników.
Parametry przyjęte w zaprezentowanej analizie wrażliwości zostały ustalone w oparciu o dostępne prognozy rynkowe dotyczące
kształtowania się tych parametrów w okresie najbliższych 12 miesięcy.
Do analizy przyjęto następujące założenia zmiany kursów walut: dla danych na dzień 31 grudnia 2020 roku przyjęto wzrost kursu
waluty EUR o 5% i spadek kursu EUR o 8% ( 4,6148; wzrost 4,8455; spadek 4,2456) , wzrost / spadek kursu waluty USD o 5%
3,7584; 3,9464; 3,5704) dla danych na dzień 31 grudnia 2019: wzrost / spadek kursu waluty EUR o 4% ( 4,2585; wzrost 4,4288;
spadek 4,0882) , wzrost / spadek kursu waluty USD o 4% ( 3,7977; 3,9496; 3,6458)
FX Opcje
Wartości
narażone na
ryzyko
Procentowa
zmiana
kursów
Kapitał rezerwowy z
tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych
Koszt
zabezpieczenia
31.12.2020
EUR/PLN
(18 269)
+5%
(10 210)
(34 327)
EUR/PLN
(18 269)
-8%
56 703
15 737
31.12.2019
EUR/PLN
30 374
+4%
(57 452)
16 843
EUR/PLN
30 374
-4%
72 548
(17 061)
Wartości narażone na
ryzyko w walucie EUR
przeliczone na PLN
Wartości narażone na
ryzyko w walucie USD
przeliczone na PLN
Procentowa
zmiana kursów
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.12.2020
Należności handlowe
123 666
-
+5%
6 183
Pożyczki udzielone
2 703
-
+5%
135
Środki pieniężne
6 268
77
+5%
317
Zobowiązania handlowe
(45 364)
(1 030)
+5%
(2 320)
Kredyty bankowe
(64 607)
-
+5%
(3 230)
Razem wpływ wzrostu kursów
22 666
(953)
1 085
Należności handlowe
123 666
-
-8%/-5%
(9 893)
Pożyczki udzielone
2 703
-
-8%/-5%
(216)
Środki pieniężne
6 268
77
-8%/-5%
(505)
Zobowiązania handlowe
(45 364)
(1 030)
-8%/-5%
3 681
Kredyty bankowe
(64 607)
-
-8%/-5%
5 169
Razem wpływ spadku kursów
22 666
(953)
(1 764)
Wartości narażone
na ryzyko w walucie
EUR przeliczone na
PLN
Wartości narażone na
ryzyko w walucie USD
przeliczone na PLN
Procentowa
zmiana kursów
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.12.2019
Należności handlowe
96 022
-
+4%
3 841
Pożyczki udzielone
11 761
-
+4%
471
Środki pieniężne
37 342
63
+4%
1 496
Zobowiązania handlowe
(54 735)
(603)
+4%
(2 214)
Kredyty bankowe
(23 422)
(2 975)
+4%
(1 056)
Razem wpływ wzrostu kursów
66 968
(3 515)
2 538
Należności handlowe
96 022
-
-4%
(3 841)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
62
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Pożyczki udzielone
11 761
-
-4%
(471)
Środki pieniężne
37 342
63
-4%
(1 496)
Zobowiązania handlowe
(54 735)
(603)
-4%
2 214
Kredyty bankowe
(23 422)
(2 975)
-4%
1 056
Razem wpływ spadku kursów
66 968
(3 515)
(2 538)
32.3.1 Pochodne instrumenty finansowe
31.12.2020
31.12.2019
Długoterminowe należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
-
13 450
Krótkoterminowe należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
-
16 924
Długoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
(15 701)
-
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
(2 568)
-
Wartość godziwa zerokosztowych strategii opcyjnych
(18 269)
30 374
Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym
Podstawową metodą zarządzania ryzykiem walutowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące instrumenty pochodne.
Spółka stosuje do zabezpieczenia przyszłych transakcji walutowych symetryczne strategie opcyjnie (opis w nocie 8.16)
Wpływ instrumentów pochodnych na sprawozdania
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku wynik na instrumentach pochodnych ukształtował się na
poziomie 3 810 tys. zł i dotyczył realizacji wygasających strategii opcyjnych objętych rachunkowością zabezpieczeń.
01.01-31.12.2020
01.01-31.12.2019
Wpływy na przychody ze sprzedaży
3 810
17 642
Wpływy z instrumentów pochodnych na wynik okresu, łącznie:
3 810
17 642
01.01.- 31.12.2020
01.01.- 31.12.2019
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w
okresie
(54 469)
18 844
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
instrumentów finansowych do przychodów ze sprzedaży
14 488
(8 409)
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji
9 636
3 304
Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów ze
sprzedaży
(18 298)
(9 233)
Wpływy z instrumentów pochodnych na inne całkowite
dochody
(48 643)
4 506
Rachunkowość zabezpieczeń
Jednym ze strategicznych celów spółki jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wpływ zmian kursów walutowych
na przepływy pieniężne, a tym samym na wynik finansowy Spółki. Spółka w ramach Planu Finansowego, co rok prognozuje
miesięczne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymując finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto. W celu
zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wpływem istotnej zmiany kursu walutowego Spółka zawiera zerokosztowe
symetryczne strategie opcyjnie polegające na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzedaży opcji call na samą ilość jednostek
instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wpływ ewentualnej zmiany kursu walutowego poniżej kursu wykonania opcji
put oraz powyżej kursu wykonania opcji call na wartość ekspozycji wyrażoną w PLN.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
63
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na zgodności
ryzyka związanego z pozycją zabezpieczaną (ryzyko walutowe) a typem instrumentów zabezpieczających (opcje walutowe).
Konstrukcja strategii sprawia, że jej wartość wewnętrzna jako instrumentu zabezpieczającego zmienia się w przeciwnym kierunku
niż wartość pozycji zabezpieczanej.
Opis ważniejszych zasad stosowanych odnośnie rachunkowości zabezpieczeń przedstawiony został w nocie 8.16. Zgodnie z nimi
zmiany wartości wewnętrznej, jak i czasowej zabezpieczających kontraktów opcyjnych zalicza się do kapitałów własnych Spółki.
W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających
ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym.
Nie rzadziej niż na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia oraz na koniec każdego okresu sprawozdawczego, dokonuje s oceny
efektywności prospektywnej porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających do skumulowanej
zmiany wartości przyszłych przepływów.
Na koniec każdego miesiąca dokonuje się pomiaru efektywności zabezpieczania - efektywność retrospektywna porównując
skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających ustanowionych powiązań w ramach rachunkowości
zabezpieczeń do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów pieniężnych oszacowaną na podstawie danych
dotyczących rynku walutowego z dnia wyceny.
Spółka szacuje wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1. Wartość współczynnika wynika bezpośrednio ze strategii zarządzania
ryzykiem, zgodnie z którą Spółka szacuje prognozowane przepływy, a następnie część z nich zabezpiecza strategią opcyjną
w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie było efektywne. Nieefektywność zabezpieczenia oznacza stopień w jakim
zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych związanych z instrumentem zabezpieczającym większe lub mniejsze niż
te związane z pozycją zabezpieczaną. Podstawowe źródła nieefektywności rachunkowości zabezpieczeń stanowią:
niedopasowanie terminów pieniężnych
niedopasowanie terminów zapadalności
niedopasowanie wartości nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny instrumenw finansowych przedstawiono w punkcie 23.3. dodatkowych not
objaśniających.
Wartość godziwa kontraktów walutowych
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa otwartych pozycji w instrumentach pochodnych wyniosła (18 269) tys.
i w wysokości (25 514) tys. została ujęta w kapitale z aktualizacji pochodnych instrumentów finansowych jako wartość
wewnętrzna, natomiast kwota 7 245 tys. zł została ujęta jako wartość czasowa w pozycji koszt zabezpieczenia. Wartość wyceny
skorygowana o podatek odroczony i zaprezentowana w kapitałach wyniosła (14 798) tys. zł.
Spółka ujmuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym rachunkowość zabezpieczeń zbieżną z wycenami bankowymi
i prezentuje ją jako należność lub zobowiązanie.
Poniższa tabela zawiera zbiorcze dane dotyczące wartości godziwych i terminy rozliczeń, a także zbiorcze informacje dotyczące
kwoty (wielkości) będącej podstawą przyszłych płatności oraz ceny realizacji efektywnych kontraktów terminowych. Terminy
rozliczeń zbieżne z terminami, w których kwoty odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu tych transakcji zostaną
odniesione do rachunku zysków i strat.
Waluta
Kwota w
walucie
Typ
transakcji
Data
zawarcia
Data realizacji
Kurs terminowy
Nazwa Banku
Wartość
godziwa
EUR
28 000
Opcja Put
05.2018
01-04.2021
4,4000
PKO BP S.A.
92
EUR
28 000
Opcja Call
05.2018
01-04.2021
4,7580
PKO BP S.A.
(524)
EUR
20 000
Opcja Put
06.2018
05-06.2021
4,4000
PKO BP S.A.
206
EUR
20 000
Opcja Call
06.2018
05-06.2021
4,9405
PKO BP S.A.
(324)
EUR
52 000
Opcja Put
11.2018
07-10.2021
4,4000
PKO BP S.A.
907
EUR
52 000
Opcja Call
11.2018
07-10.2021
4,9560
PKO BP S.A.
(1 390)
EUR
30 000
Opcja Put
02.2019
11.2021-01.2022
4,4000
PKO BP S.A.
683
EUR
30 000
Opcja Call
02.2019
11.2021-01.2022
4,8300
PKO BP S.A.
(1 642)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
64
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
EUR
63 000
Opcja Put
08.2019
02- 07.2022
4,4000
PKO BP S.A.
1 873
EUR
63 000
Opcja Call
08.2019
02- 07.2022
4,8450
PKO BP S.A.
(4 297)
EUR
61 000
Opcja Put
07.2020
12.2022-04.2023
4,4000
PKO BP S.A.
2 647
EUR
61 000
Opcja Call
07.2020
12.2022-04.2023
4,8000
PKO BP S.A.
(7 331)
EUR
40 000
Opcja Put
09.2020
05-08.2023
4,4000
PKO BP S.A.
1 938
EUR
40 000
Opcja Call
09.2020
05-08.2023
4,8050
PKO BP S.A.
(5 534)
Razem
PKO BP S.A.
(12 696)
EUR
28 000
Opcja Put
04.2018
01-04.2021
4,3500
mBank S.A.
64
EUR
28 000
Opcja Call
04.2018
01-04.2021
4,6710
mBank S.A.
(1 049)
EUR
54 000
Opcja Put
11.2019
08-11.2022
4,4000
mBank S.A.
1 935
EUR
54 000
Opcja Call
11.2019
08-11.2022
4,8720
mBank S.A.
(4 384)
EUR
24 000
Opcja Put
10.2020
09-10.2023
4,5000-4,6000
mBank S.A.
2 262
EUR
24 000
Opcja Call
10.2020
09-10.2023
4,8700-4,9150
mBank S.A.
(2 857)
EUR
22 000
Opcja Put
12.2020
11-12.2023
4,5000
mBank S.A.
1 647
EUR
22 000
Opcja Call
12.2020
11-12.2023
4,8340
mBank S.A.
(3 191)
Razem
mBank S.A.
(5 573)
Ryzyka związane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz niewypłacalności
drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdyż drugą stroną transakcji są banki o wysokim standingu
finansowym.
32.4. Ryzyko kredytowe
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Spółka zawiera umowy ubezpieczenia należności handlowych.
Ryzyko kredytowe związane jest z wiarygodnością kredytową i wypłacalnością klientów, z którymi Spółka zawiera transakcje
sprzedaży. W Spółce funkcjonuje procedura przyznawania kontrahentowi limitu kredytu kupieckiego i określenie formy jego
zabezpieczenia. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji.
Następnie uruchomiane są procedury ubezpieczenia danego klienta w ramach zawartych polis ubezpieczenia należności.
Praktycznie wszystkie należności handlowe, z wyjątkiem należności od jednostek powiązanych, ubezpieczone, bądź
zabezpieczone akredytywami lub gwarancjami bankowymi z tytułu tzw. centralnego regulowania płatności. W sporadycznych
przypadkach możliwa jest współpraca z klientami na podstawie limitów wewnętrznych, których wielkość każdorazowo wymaga
akceptacji Zarządu.
Dodatkowo należności kontrahentów regularnie monitorowane przez służby handlowe i finansowe. W przypadku wystąpienia
należności przeterminowanych następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiana jest procedura windykacji należności.
Kwota maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe, w przypadku należności handlowych od jednostek pozostałych, jest
ograniczona do wysokości przyznanych limitów wewnętrznych, franszyzy i udziału własnego określonych w warunkach polisy
ubezpieczenia należności.
Umowy ubezpieczenia należności traktowane jako integralna część umowy instrumentu finansowego. Spółka dokonując
szacunku oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe uwzględnia przyszłe przepływy pieniężne wynikające z umowy
ubezpieczenia. W związku z powyższym ryzyko kredytowe związane z danym kontrahentem jest zastępowane ryzykiem
kredytowym ubezpieczyciela dlatego też w ocenie Spółki ryzyko kredytowe wynikające z koncentracji tj. posiadania należności
wobec pojedynczego kontrahenta o wartości przekraczającej 10% całego salda należności handlowych jest niewielkie.
Na dzień 31.12.2020 roku oszacowana kwota maksymalnej ekspozycji kredytowej wynosiła 7 779 tys. ( w 2019 roku 2 187 tys.
zł).
W przypadku udzielonych pożyczek, Spółka na bieżąco monitoruje sytuację finansodłużników. Zabezpieczenie udzielonych
pożyczek stanowią weksle in blanco. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytułu udzielonych pożyczek jest równa
saldom należności z tytułu pożyczek zaprezentowanym w nocie 19 i 30.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
65
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz instrumenty pochodne
o dodatniej wartości godziwej, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stro
umowy.
32.5. Ryzyko związane z płynnością
Spółka narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych. Spółka
monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy
wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów
finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych
źródeł finansowania, takich jak kredyty bankowe oraz umowy leasingu.
Tabela poniżej przedstawia instrumenty finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku wg
daty ich zapadalności na podstawie umownych płatności.
31 grudnia 2020
<1rok
12 lat
2-5 lat
>5 lat
Razem
Udzielone pożyczki
2 778
1 343
752
-
4 873
Kredyty bankowe
(71 500)
-
-
-
(71 500)
Pochodne instrumenty finansowe
(2 568)
(5 986)
(9 715)
-
(18 269)
Leasing finansowy
(2 038)
(551)
(248)
(21 934)
(24 771)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
(175 256)
-
-
-
(175 256)
(248 584)
(5 194)
(9 211)
(21 934)
(284 823)
Otrzymane odsetki od pożyczek
33
14
8
-
55
Odsetki od kredytów bankowych
-
-
-
-
-
Odsetki od leasingu
(906)
(818)
(2 389)
(34 980)
(39 093)
31 grudnia 2019
<1rok
12 lat
2-5 lat
>5 lat
Razem
Pochodne instrumenty finansowe
16 924
13 450
-
-
30 374
Udzielone pożyczki
5 574
7 851
346
-
13 771
Kredyty bankowe
-
(152 468)
-
-
(152 468)
Leasing finansowy
(2 039)
(1 766)
(715)
(21 935)
(26 455)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
(161 166)
-
-
-
(161 166)
(140 707)
(132 933)
(369)
(21 935)
(295 944)
Otrzymane odsetki od pożyczek
141
81
2
-
224
Odsetki od kredytów bankowych
-
-
-
-
-
Odsetki od leasingu
(914)
(848)
(2 400)
(35 773)
(39 935)
33. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania
lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał
akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie
wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
66
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
31.12.2020
31.12.2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki
71 500
152 468
Leasing finansowy
24 771
26 455
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, rezerwy
i rozliczenia międzyokresowe
184 379
182 037
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(7 605)
(44 641)
Zadłużenie netto
273 045
316 319
Kapitał podstawowy
23 931
23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
114 556
114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe
(13 572)
25 340
Zyski zatrzymane
435 257
402 184
Kapitał razem
560 220
566 011
Kapitał i zadłużenie netto
833 265
882 330
Wskaźnik dźwigni finansowej
32%
35%
33.1. Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin
Program Motywacyjny wprowadzony na lata 2014-2016 dla Członków Zarządu zakończył się i na dzień bilansowy nie występują
żadne inne programy motywacyjne oparte na akcjach.
33.2. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę
Informacja o podmiotach posiadających powyżej 5% udziałów w kapitale jednostki została przedstawiona w nocie 23.1.
33.3. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach
z podmiotami niepowiązanymi.
33.4. Informacja o podmiotach powiązanych osobowo
MaForm Holding AG posiada 42,83% udziałów w kapitale zakładowym Fabryk Mebli „FORTE” S.A. (Jednostki Dominującej).
Pan Maciej Formanowicz Prezes Zarządu Fabryk Mebli „FORTE” S.A. wraz z małżonką Panią Anną Formanowicz posiadają łącznie
91,13% udziałów w MaForm Holding AG, osobno każdy po 45,565% udziałów. Pani Maria Florczuk posiada 8,87% udziałów w
MaForm Holding AG.
33.5. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki:
01.01.-31.12.2020
01.01.-31.12.2019
Wynagrodzenie Zarządu, w tym:
8 566
8 363
w przedsiębiorstwie Emitenta
7 988
7 812
Maciej Formanowicz
3 185
2 938
Klaus Dieter Dahlem
1 292
1 383
Maria Małgorzata Florczuk
1 154
1 067
Mariusz Jacek Gazda
1 154
1 067
Andreas Disch
1 203
1 357
z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych
578
551
Maciej Formanowicz
578
551
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
67
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Rada Nadzorcza:
338
384
Zbigniew Sebastian
73
84
Stanisław Krauz
53
60
Bernard Woźniak
53
60
Jerzy Smardzewski
53
60
Piotr Szczepiórkowski
53
60
Jacek Tucharz
53
60
Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej:
01.01.-31.12.2020
01.01.-31.12.2019
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
10 180
7 408
Nagrody jubileuszowe
-
-
Świadczenia po okresie zatrudnienia
32
77
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
20
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
-
-
Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej
(za wyjątkiem Członków Zarządu i Rady Nadzorczej)
10 212
7 505
33.6. Udziały wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych
W okresie sprawozdawczym programy akcji pracowniczych nie występowały.
34. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Spółce kształtowało się następująco:
35. Zdarzenia następujące po dacie bilansu
W dniu 23 lutego 2021 roku Spółka zawarła Aneks nr 8 do umowy kredytowej z mBank S.A. z dnia 20 grudnia 2013 roku
z późniejszymi zmianami. Na podstawie aneksu wydłużono okres obowiązywania umowy do 25 lutego 2022 roku.
2020
2019
Zarząd Spółki
5
5
Administracja
282
265
Dział sprzedaży
405
407
Pion produkcji
2 203
2 246
Pozostali
159
165
Razem
3 054
3 088
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A.
Sporządzone w tys. PLN
2020
68
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Główny Księgowy
Anna Wilczyńska
Podpisy Członków Zarządu:
Prezes Zarządu
Maciej Formanowicz
Członek Zarządu
Maria Małgorzata Florczuk
Członek Zarządu
Mariusz Jacek Gazda
Członek Zarządu
Walter Stevens
Członek Zarządu
Andreas Disch
Ostrów Mazowiecka, dnia 15 kwietnia 2021 roku