Kwiecień 2021 r.

Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Spis treści

SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A. .......................................................................................................... 4

Sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. ............................................................................................. 5

Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. ................................ 7

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. ................................................................................ 9

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. .................................................................................. 10

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ................................................. 11

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................... 14

Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ................................................................................................................ 15

Szacunki i profesjonalny osąd .............................................................................................................................. 15

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ................................................................................................. 15

Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ......................................................................................................... 31

Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów ................................................................ 32

Korekta błędu ....................................................................................................................................................... 33

WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ........................................... 34

Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 35

Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ............................................ 36

Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................... 42

Nota 4.1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) ....................................................................... 43

Nota 4.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych .......................................................... 44

Nota 5.1 Należności (długoterminowe)................................................................................................................ 46

Nota 5.2 Odpisy aktualizujące należności (długoterminowe) .............................................................................. 46

Nota 6 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .............................................................................. 46

Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług ........................................................................................................ 47

Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług ....................................................................... 48

Nota 7.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług .......................................................................... 48

Nota 7.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług ................................................................. 49

Nota 11.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ........................................................... 52

Nota 12 Kapitał podstawowy ............................................................................................................................... 53

Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ............................................................. 54

Nota 13.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ........................................... 54

Nota 14.1 Pozostałe kapitały ................................................................................................................................ 55

Nota 14.2 Zmiany w pozostałych kapitałach ....................................................................................................... 55

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ..................................................................................................... 55

Nota 16.1 Kapitał rezerwowy .............................................................................................................................. 55

Nota 16.2 Zmiany w kapitale rezerwowym ......................................................................................................... 56

Nota 17 Pozostałe rezerwy (długoterminowe) ..................................................................................................... 57

Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ................................................................................................. 61

Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ..................................................................... 62

Nota 23 Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................. 63

Nota 24.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .......................................................................................... 64

Nota 24.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna ................................................................................. 64

Nota 24.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ....................................................................................... 65

Nota 24.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat .................................... 65

Nota 25 Podział kosztów ...................................................................................................................................... 66

Nota 26 Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................ 66

Nota 27 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................... 67

Nota 33 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy.......................................... 76

Nota 34 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach ........................................................................................... 76

Nota 34 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .................................................................................. 76

Nota 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................. 82

POZOSTAŁE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. .................................................... 83

Zobowiązania pozabilansowe .............................................................................................................................. 84

Zatrudnienie ......................................................................................................................................................... 84

Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .................................................................................................................... 85

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych................................................................................. 85

Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej .................................................................................................. 86

NE ŚRÓOWEJ DATA WALK

akcji w ramach programu motywacyjnego.

oraz przeszukiwanie dużych, zmiennych i różnorodnych zbiorów danych (tzw. „Big Data”). Prace badawcze

badawczych Spółka w sposób zaplanowany:

wiedzy innego rodzaju,

procesów, systemów lub usług.

Drugi etap realizacji projektu związany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu

rozbudowywanie określonej technologii informatycznej na różnych płaszczyznach w celu stworzenia

kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:

wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38

„Wartości niematerialne”, Spółka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i ujmuje w bilansie jako

aktywa, gdyż spełnione są wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o którym mowa, a więc

Spółka jest w stanie udowodnić:

aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,

ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki

Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.

Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem

aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników

oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również

wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować

do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.

Zidentyfikowane koszty są ewidencjonowane jako wartości niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych

w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. kosztów rozwoju technologii informatycznych

w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki są wykonywane w DataWalk S.A. na podstawie

przyjętych kryteriów kwalifikacji kosztów. Jeśli prace badawcze lub rozwojowe będą prowadzone podmioty

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów niematerialnych wynosi:

Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów

ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje

zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień

bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości

i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze

dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści

ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty,

poprzez uznanie przychodów.

Rzeczowe aktywa trwałe

Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków

trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3 500 PLN. Środki

trwałe o wartości poniżej 3 500 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile,

ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia)

pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania

zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających

dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych

w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej

od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów

ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian

bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości

odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia

poprzez uznanie przychodów.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane

jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich

płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są

amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

Inwestycje w jednostki zależne

Jednostki zależne to jednostki w stosunku do których Spółka w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje

kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania

pakietu akcji/udziałów w jednostce.

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako

finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.

Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)

Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości

godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich

aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem

od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu

MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest

dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające,

wynik):

utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości

nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku

przeterminowania i poziomy nieściągalności.

Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny wystąpienia przesłanek skutkujących