PATENTUS S.A.
z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
ROCZNE
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Pszczyna, 18 marca 2022 roku
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 2 z 101
Spis treści do jednostkowego sprawozdania finansowego
BILANS .................................................................................................................................................. 4
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................................... 5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................................... 5
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................... 6
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 7
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .. 8
1. Wprowadzenie .............................................................................................................................. 8
1.1 Nazwa, siedziba, przedmiot działalności ................................................................................................................................. 8
1.2 Czas trwania działalności ........................................................................................................................................................ 8
1.3 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ........................................................................................................................................... 8
1.4 Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego .............................................................................................. 9
1.5 Działalność zaniechana, aktywa do zbycia .............................................................................................................................. 9
1.6 Kontynuacja działalności......................................................................................................................................................... 9
1.7 Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego ........................................................................... 9
1.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy ........................................................... 10
1.9 Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF ......................................................................................................................... 10
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości .............................................. 10
2.1 Stosowanie MSSF ................................................................................................................................................................. 10
2.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .......................................................................................................................... 11
2.3 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych .................................................................... 11
2.4 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................... 11
2.5 Leasing .................................................................................................................................................................................. 13
2.6 Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................. 14
2.7 Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................................................................... 15
2.8 Inwestycje kapitałowe ........................................................................................................................................................... 17
2.9 Utrata wartości aktywów niefinansowych ............................................................................................................................. 17
2.10 Aktywa finansowe ................................................................................................................................................................. 18
2.11 Instrumenty pochodne i zabezpieczenia ................................................................................................................................ 18
2.12 Zapasy ................................................................................................................................................................................... 18
2.13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................................................... 19
2.14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................................................... 20
2.15 Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ........................................................................................ 20
2.16 Kapitał własny ....................................................................................................................................................................... 20
2.17 Zobowiązania ........................................................................................................................................................................ 21
2.18 Dotacje państwowe ............................................................................................................................................................... 21
2.19 Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy .................................................................................................... 22
2.20 Rezerwy i świadczenia pracownicze ..................................................................................................................................... 22
2.21 Rachunek zysków i strat ........................................................................................................................................................ 23
2.22 Przychody.............................................................................................................................................................................. 23
2.23 Koszty ................................................................................................................................................................................... 23
2.24 Rachunek przepływów środków pieniężnych ........................................................................................................................ 24
2.25 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności .......................................................................................................... 24
2.26 Polityka zarządzania ryzykiem .............................................................................................................................................. 25
2.27 Szacunki Zarządu .................................................................................................................................................................. 25
2.28 Wartość godziwa ................................................................................................................................................................... 26
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 3 z 101
3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) ................................................................ 27
4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego .......................................................... 29
4.1 Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................................. 29
4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................... 30
4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe ....................................................................................... 35
4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.................................................................................. 39
4.5 Nota 5 – Zapasy .................................................................................................................................................................... 43
4.6 Nota 6 - Środki pieniężne ...................................................................................................................................................... 44
4.7 Nota 7 – Kapitał własny ........................................................................................................................................................ 44
4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki .................................................................................................................................................. 47
4.9 Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe .................... 55
4.10 Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania ..................................................................................................................................... 59
4.11 Nota 11- Przychody ............................................................................................................................................................... 60
4.12 Nota 12 – Koszty ................................................................................................................................................................... 61
4.13 Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................ 63
4.14 Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 63
4.15 Nota 15 - Przychody finansowe ............................................................................................................................................. 64
4.16 Nota 16 - Koszty finansowe .................................................................................................................................................. 64
4.17 Nota 17 - Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 65
4.18 Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności ..................................................................................................... 68
4.19 Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych ................................................................. 75
4.20 Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem ............................................................................................... 77
4.21 Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe .............................................................................................. 88
4.22 Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend ................................................................................... 91
4.23 Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe ...................................................................................................................... 91
4.24 Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania ........................................................................................................................... 91
4.25 Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności ..................................................................................................................... 92
4.26 Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................ 93
4.27 Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej ............................... 94
4.28 Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, udzielonych osobom wchodzącym w skład Zarządu i Rady Nadzorczej
Spółki .................................................................................................................................................................................... 96
4.29 Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ................................................................................................................. 96
4.30 Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem .............................................................................................................................. 96
5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego .......................... 98
6 Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego ........... 99
7 Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania
finansowego .............................................................................................................................. 100
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 4 z 101
BILANS
Aktywa
dane w tys. PLN
Nota
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
I.Aktywa trwałe 92 763 93 382
1.Wartości niemater. i prawne 1 6 088 5 357
2.Rzeczowe aktywa trwałe 2 77 837 76 375
3. Nieruchomości inwestycyjne 3 1 253 2 421
4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych 3a 4 040 3 740
5. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach oraz inne inwestycje 3b 0 5 100
6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 449 322
7. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 4 0 67
8.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 4 3 096 0
II.Aktywa obrotowe 43 500 54 902
1.Zapasy 5 29 487 27 406
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 9 494 17 223
3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 4 1 747 529
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec
okresu
17 0 731
5.Środki pieniężne 6 2 772 9 013
Aktywa razem 136 263 148 284
Pasywa
dane w tys. PLN
Nota
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
I.Kapitał (fundusz) własny 102 383 107 652
1.Kapitał akcyjny (zakładowy) 7 11 800 11 800
2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln. 7 6 448 6 448
3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych 7 8 606 7 945
4.Zyski zatrzymane 7 75 529 81 459
II.Zobowiązania długoterminowe razem 23 412 25 061
1. Kredyty i pożyczki 8 11 286 12 296
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 9 0 0
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 9 5 760 5 853
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 10 179 189
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 6 187 6 723
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 10 468 15 571
1. Kredyty i pożyczki 8 4 465 5 112
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe
krótkoterminowe
9 3 746 7 369
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 9 2 234 3 069
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 0 0
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 10 23 21
Pasywa razem 136 263 148 284
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 5 z 101
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rachunek zysków i strat
dane w tys. PLN
Nota
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Dodatkowe informacje
Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w
PLN)
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
dane w tys. PLN
Nota
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Zysk ( strata ) netto (5 826) 776
Inne całkowite dochody, w tym: 661 18
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych 816 157
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami 17 (155) (139)
Całkowity dochód ogółem (5 165) 794
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 6 z 101
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
dane w tys. PLN
Nota
Kapitał
akcyjny
(zakładowy )
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wartośći
nominalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Razem
kapitał
własny
Dane na dzień 01 stycznia 2021 roku 11 800 6 448 7 945 81 459 107 652
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0
Ujawnienie zdarzeń po dniu bilansu (104) (104)
Całkowity dochód ogółem 661 (5 826) (5 165)
Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku 11 800 6 448 8 606 75 529 102 383
Dane na dzień 01 stycznia 2020 roku 11 800 6 448 7 927 81 969 108 144
Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji 0
Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0
Ujawnienie zdarzeń po dniu bilansu (1 286) (1 286)
Całkowity dochód ogółem 18 776 794
Dane na dzień 31 grudnia 2020 roku 11 800 6 448 7 945 81 459 107 652
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 7 z 101
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
dane w tys. PLN
Nota
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Działalność operacyjna
Zysk (strata) netto 17 (6 610) 776
Korekty razem 3 325 22 830
Amortyzacja 12 8 962 8 763
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 15 (34) 0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 16 327 760
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 19 (1 182) 190
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 (8) (582)
Zmiana stanu zapasów 5 (6 008) 4 143
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem
przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych
4 8 445 24 611
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw 19 (4 418) (14 301)
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 0 (23)
Inne korekty (2 645) 0
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (bez podatku odroczonego) (114) 0
Podatek dochodowy bieżący zapłacony (skoryg. o saldo rozliczeń z poprzedniego roku) 17 0 (731)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 285) 23 606
Działalność inwestycyjna
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19 1 218 623
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1,2 (11 860) (17 585)
Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 4 0 0
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych 3 1 080 0
Objęcie udziałów i akcji w jednostkach pozostałych 3 0 0
Nabycie aktywów finansowych - certyfikaty 4 (4 500) 0
Zbycie aktywów finansowych 4 9 524 0
Inne wpływy z aktywów finansowych 1 027 0
Spłata udzielonych pożyczek 0 0
Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek 15 0 0
Otrzymane odsetki od udzielnych jednostce zależnej pożyczek 15 0 0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 511) (16 962)
Działalność finansowa
Wpływy netto z emisji akcji 7 0 0
Otrzymane kredyty i pożyczki 8 4 081 2 795
Spłata kredytów i pożyczek 8 (3 164) (7 753)
Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe 9 0 (777)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 9 (35) (253)
Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 0 2 883
Zapłacone odsetki 16 (327) (760)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 555 (3 865)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem (6 241) 2 779
Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 6 0 0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (6 241) 2 779
Stan środków pieniężnych na początek okresu 9 013 6 234
Stan środków pieniężnych na koniec okresu 6 2 772 9 013
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 19 0 0
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 8 z 101
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1. Wprowadzenie
1.1 Nazwa, siedziba, przedmiot działalności
Firma: PATENTUS Spółka Akcyjna
Siedziba: Pszczyna
Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Spółka) prowadzi
działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się
jednostkami Spółki.
Rejestracja: Spółka została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział
VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy
Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka jest
zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392.
NIP: 638-14-35-033.
REGON: 273585931.
Podstawowy przedmiot działalności: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy
zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z – „Produkcja maszyn dla
górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa”.
Spółka prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa,
kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i
opakowań.
1.2 Czas trwania działalności
Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
1.3 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
Na dzień niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Spółki wchodzili:
− Józef DUDA – Prezes Zarządu;
− Stanisław DUDA - Wiceprezes Zarządu.
Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu
samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 23.05.2017 do 23.05.2022 r.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza działała w składzie:
− Wiesław WASZKIELEWICZ
− Łukasz DUDA
− Anna GOTZ
− Jakub SZYMCZAK
− Edyta GŁOMBEK
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 9 z 101
Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły
zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
1.4 Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd
Spółki dnia 18 marca 2022 roku.
Członkowie Zarządu mają prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji.
1.5 Działalność zaniechana, aktywa do zbycia
Zarząd oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia
lub związanych z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością
zaniechaną.
1.6 Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez
Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu
sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego
ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania
sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w
dającej się przewidzieć przyszłości.
1.7 Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej
MSSF).
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy
aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej.
Podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF jest art. 45 ust. 1a ustawy o
rachunkowości. Zgodnie z tym przepisem, Spółka jako emitent akcji dopuszczonych do obrotu na Giełdzie
Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie może podjąć decyzję o sporządzaniu sprawozdań finansowych
zgodnie z MSSF. Stosowną decyzję w sprawie zastosowania MSSF podjęło Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie
PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PATENTUS S.A. z dnia
29 listopada 2007 roku - dniem przejścia na MSSF jest dzień 1 stycznia 2004 r. i na ten dzień Spółka sporządziła
bilans otwarcia. Dla celów Prospektu emisyjnego przekształcono na zasady zgodne z MSSF sprawozdania
finansowe Spółki za poprzednie lata, które były pierwotnie sporządzone zgodnie z polskimi zasadami
rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości.
Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów
pełnego sprawozdania finansowego. I tak:
• dla określenia „sprawozdania z sytuacji finansowej” używana jest dotychczasowa nazwa „bilans”;
• dla określenia „sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres” używana jest dotychczasowa nazwa
„zestawienie zmian w kapitale własnym”;
• dla określenia „sprawozdania z przepływów pieniężnych” używana jest dotychczasowa nazwa „rachunek
przepływów pieniężnych”;
• „sprawozdanie z całkowitych dochodów” składa się z dwóch elementów, to jest „rachunku zysków i strat”
oraz odrębnego „sprawozdania z całkowitych dochodów”.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 10 z 101
1.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.
Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w
konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
1.9 Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF
Zarząd oświadcza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej.
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
2.1 Stosowanie MSSF
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r.
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-
19
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie
przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów
ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne
standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz
do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.
MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
definicja wartości szacunkowych
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 11 z 101
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj.
leasing
Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze
Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.)
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które
zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej („UE”), ale które nie weszły jeszcze w
życie.
Spółka zastosuje standardy, zmiany do istniejących standardów i interpretacje mające zastosowanie do
prowadzonej przez nią działalności od momentu ich wejścia w życie.
2.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi,
które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021.
2.3 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
− faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji
sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
− średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski,
chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla
pozostałych operacji.
Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego
kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została
przedstawiona w punkcie „Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)”.
Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również
powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących
działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty lub przychody finansowe.
2.4 Rzeczowe aktywa trwałe
Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria:
− są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy
dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane
innym podmiotom,
− przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok,
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 12 z 101
− w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz
− wartość ich można określić w sposób wiarygodny.
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:
− grunty własne,
− prawo wieczystego użytkowania gruntów,
− budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale,
− maszyny, urządzenia, środki transportu,
− inne ruchome środki trwałe,
− ulepszenia w obcych środkach trwałych,
− środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.
Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub
zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W
cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na
sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku).
W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych
została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z
MSSF 1 par. 16).
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny
środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści
ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na
naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w
którym je poniesiono.
Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością
gruntów własnych, w grupie środków trwałych.
Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego
użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16
par. 31 i następne). Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość
godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość
bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości
godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez
profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej
przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego
składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie
kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa
rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli
wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć
bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „kapitał z aktualizacji wyceny”. Kapitał z aktualizacji
wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny
zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji kapitałów „zyski zatrzymane” w
momencie usunięcia odpowiadającego jej składnika aktywów z bilansu.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 13 z 101
Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest
eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do
wartości przeszacowanej składnika aktywów.
Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i
urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe
w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy
w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z
tytułu utraty wartości.
Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie
podlegają amortyzacji.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres
użytkowania danego środka trwałego.
Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:
− Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat,
− Maszyny i urządzenia: 4-13 lat,
− Środki transportu: 6-15 lat,
− Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych
składników środków trwałych.
Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony
używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do
przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych
jest wartość początkowa.
W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych
(komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na
wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w
grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa
trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda
amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.
Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa
danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od
jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy
z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”.
Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych
korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych
aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych
środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat.
2.5 Leasing
Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i
pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów.
Leasing finansowy u leasingobiorcy
Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich księgach rachunkowych jako
składnik aktywów trwałych z dniem rozpoczęcia leasingu według wartości godziwej przedmiotu leasingu lub
wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe.
Leasingobiorca dokonuje także odpisów amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 14 z 101
Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych
w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element
odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu
w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej
części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są
zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych.
Leasing finansowy u leasingodawcy
W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w
aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.
Spółka jako producent maszyn objętych umową leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w
danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na
wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi
doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży.
Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający
stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.
2.6 Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Spółka traktuje jako źródło
przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te
korzyści łącznie.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania
zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia.
Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata
wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w
okresie, w którym zmiana nastąpiła.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego
wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej
zbycia.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny . Wartość rynkowa
odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów
w ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest
definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w
dniu wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób
szczególny współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze
poinformowana o istotnych cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i
bez przymusu.
Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu
następujących metod wyceny:
- podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych,
porównania rynkowe na podstawie obserwacji rynku;
- podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek
stosowania - informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu;
- podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz
rynkowych, szacunków kosztów i występującego zużycia;
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 15 z 101
Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom
Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym:
- MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny,
- MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny,
- MSW 3. Operat szacunkowy.
Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad
stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco:
- ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych,
- ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych.
Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach
rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera
14 wskazówek interpretacyjnych.
Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą
wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny.
Wartość godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów
mógłby zostać wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy
zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej
jest stosowane do określenia zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych.
W bilansie dany składnik aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia)
oraz łącznej wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można
ustalić wartość rynkowa składnika aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie
modelu wartości godziwej wymaga dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym
wartość godziwa wykorzystuje się przy stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16,
pkt.31)
Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa.
Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce
nieruchomościami jest tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR.
Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami
Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do
uzyskania na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały
w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do
wyeksponowania nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy.
Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym
podmiotom i które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości
inwestycyjne"). Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji
dochodu (Tożsama z metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych
Standardów).
2.7 Wartości niematerialne i prawne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów,
nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:
− nabyte oprogramowanie komputerowe,
− nabyte prawa majątkowe – koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne,
licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz
zdobniczych.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 16 z 101
Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów
amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty
zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed
podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych
wiarygodnie określone,
2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej
podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów
lub zastosowania technologii.
Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych
mogą zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne.
Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych
ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku.
Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac
rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej
użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.
Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone
efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym
je zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres
przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:
− Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe – 1-2 lata. W uzasadnionych
przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat.
− Koszty prac rozwojowych – 2-5 lat.
Spółka nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości
niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich
rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są
obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji
wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje
zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana
jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność
zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.
Dla posiadanych przez Spółkę składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa
zero.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie
zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.
Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata
wartości aktywów niefinansowych”.
Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się
dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika
wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli
występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 17 z 101
2.8 Inwestycje kapitałowe
Jednostki zależne
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości
zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości
bilansowej z wyższą z dwóch kwot:
- wartością godziwą lub
- wartością użytkową.
Jednostki stowarzyszone
Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje
kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co
zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z
możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób
W sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.
2.9 Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy
stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu
ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu
niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów
generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest
jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości
użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych
przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko
specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość
księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie,
w którym nastąpiła utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej
wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona,
gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane
jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości.
Na dzień 31.12.2016 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36. Test został przeprowadzony
metodą szacowania wartości rynkowej (godziwej) znaczących rzeczowych aktywów trwałych. Wartość godziwa
rzeczowych aktywów trwałych oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego, została następnie pomniejszona o
szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa istotnych składników rzeczowych
aktywów trwałych jest wyższa od wartości bilansowej o 20,5 %.
Nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących związanych z ewentualną utratą wartości
rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w bilansie na koniec roku obrotowego.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 18 z 101
2.10 Aktywa finansowe
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego
zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego
składnika aktywów finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów
finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu
finansowym.
Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:
• wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w
celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do
aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki
udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe
wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z
tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy
czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj.
niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są
wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:
• instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są
utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,
• inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite
dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic
kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych
w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje
i udziały w jednostkach pozostałych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe,
które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje
instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej
skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF
9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.
2.11 Instrumenty pochodne i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania
zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako
instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony
jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji
zagranicznych.
Spółka nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczającym.
2.12 Zapasy
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi
w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 19 z 101
w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w
toku oraz produkty gotowe.
Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały
przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane nie wyżej niż ceny sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży.
Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio
związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe
pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności
produkcyjnych. Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia
sprzedanych produktów.
Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO („pierwsze weszło – pierwsze wyszło”), jedynie w
uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen ( kosztów ) tych
składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub
wytworzenia.
2.13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności
operacyjnej Spółki.
Do pozostałych należności zalicza się:
− inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty
powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery
komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii
pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe
należności finansowe;
− inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w
budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe
należności niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości
niematerialne wykazywane są w grupie aktywów trwałych.
− rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów
płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość
godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.
Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia
bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia
bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z
zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa
ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności:
− od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nieobjętej
zabezpieczeniem,
− od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
− kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do
wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,
− stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot,
− przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa
nieściągalności – według indywidualnej oceny; przy czym należności przeterminowane powyżej 365
dni obejmowane są 100% odpisem aktualizującym.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 20 z 101
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w
walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie
2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”.
2.14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie,
inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich
założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z
zasadami opisanymi w punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach
obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane
są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie.
2.15 Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość
bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod
warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które
są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce
uprawdopodobniona.
Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do
sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami
właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia
reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości,
zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata
wartości aktywów”.
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób opisany wyżej podlegają
przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia
się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie
późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach
operacyjnych.
2.16 Kapitał własny
Kapitał własny Spółki został podzielony zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” na poniższe
kategorie:
− Kapitał akcyjny (zakładowy) Spółki, wykazany według wartości nominalnej;
− Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art.
396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.
− Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości
godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek
dochodowy rozliczane z kapitałem;
− Zyski zatrzymane, na które składają się:
• Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
• Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art.
396 § 1 Kodeksu spółek handlowych;
• Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze
statutem Spółki;
• Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 21 z 101
Statut Spółki przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla
akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W 2013 roku oraz w latach poprzednich Spółka nie
tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych.
2.17 Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie
określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Wycena
zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii:
− Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono
zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają
elementy wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań.
− Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania
finansowe i zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych.
Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty
transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w
transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu
rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości
zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w
rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów
koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w
momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono:
• zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek,
• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
• zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub
wykonane, ale nie zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane
urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące zobowiązania oszacowane na podstawie
zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia międzyokresowe
kosztów),
• inne zobowiązania finansowe, (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania
z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań, itp.)
Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej
zapłaty. Do tej kategorii zaliczono:
• zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych;
• otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów
gotowych/towarów lub wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych,
• rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie
nabycia lub wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków
trwałych. Sposób rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie „Dotacje państwowe”.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z
zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”.
2.18 Dotacje państwowe
Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy
strukturalnych Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów
(rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która
zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody
przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych.
Dotacji państwowych nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni
warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny
sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami
amortyzacji.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 22 z 101
Spółka otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących
osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i
wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Spółka otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze
środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w 4.9.
Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są
do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań
krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach
rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych
przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.
Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku
przepływów pieniężnych z działalności finansowej.
2.19 Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy
Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według
przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona.
Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek
odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas
podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek
odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice
przejściowe.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w
przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów
lub jego części, następuje jego odpis.
2.20 Rezerwy i świadczenia pracownicze
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: na Spółce ciąży istniejący
obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto gdy jest
prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających
korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do
wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w
czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych
przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej
aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe.
Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:
− świadczenia pracownicze i podobne,
− skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych,
− udzielone gwarancje i poręczenia.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 23 z 101
W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych
układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez
fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami
zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa
emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po
okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na
zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń
emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego
zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz
metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych.
2.21 Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
2.22 Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o
podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:
− Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów,
wyrobów gotowych i materiałów,
− można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów,
− istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
− koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można
wycenić w sposób wiarygodny.
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:
− można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów,
− istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
− można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy,
− koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w
wiarygodny sposób.
Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni
z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,
aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze
zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu
strat w majątku Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane
jest także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej
utraty wartości składników majątku trwałego.
Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności
należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut.
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej
stopy procentowej.
2.23 Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o
wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości
zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w
inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.
Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi
kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek
rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 24 z 101
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy
czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant
kalkulacyjny.
Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:
- koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
- wartość sprzedanych towarów i materiałów,
- koszty sprzedaży,
- koszty ogólnego zarządu.
Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty
operacyjne i koszty finansowe.
Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z
działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,
przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów
materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.
Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania,
odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut.
2.24 Rachunek przepływów środków pieniężnych
Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.
Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, które nie wymagają użycia środków pieniężnych
lub ich ekwiwalentów. [Paragraf 43, MSR 7].
Transakcji takich nie należy uwzględniać w rachunku przepływów pieniężnych, natomiast informacja
dodatkowa powinna zawierać wszystkie istotne informacje na ich temat. Przykładami takich transakcji są
- nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego lub poprzez przejęcie bezpośrednio związanych z nimi
zobowiązań;
- nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz
- konwersja zadłużenia na kapitał własny. [Paragraf 44, MSR 7].
2.25 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Segmentem operacyjnym jest część składowa Spółki, (i) która
angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii)
której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie
decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
W działalności Spółki można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany
jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego
zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.
Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności
Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku
gospodarczym, które podlegają ryzyku i charakteryzują się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów
inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku
gospodarczym.
Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Spółka nie objęła
obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych.
Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki
można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 25 z 101
zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie
Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.
Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio
przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie
zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych
okresów.
2.26 Polityka zarządzania ryzykiem
Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem.
Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk:
− ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych,
− ryzyko płynności,
− ryzyko kredytowe.
Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej
mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Spółka
nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji.
Ryzyko zmian stóp procentowych. Spółka zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M
(1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest
na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego
zadłużenia. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów.
Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Spółka
jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez
Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną
wielkość tych obrotów Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut.
Ryzyko płynności. Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do
regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych
źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć
stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego
finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od
warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji.
Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży
produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi.
Ryzyko kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych
odbiorców wyrobów, usług i towarów.
2.27 Szacunki Zarządu
Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i
osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz
przychodów i kosztów.
Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie
różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią
podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.
W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Spółki opierał się na opiniach niezależnych ekspertów.
W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób
oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w
nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w
którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 26 z 101
− Wycenę nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na
kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do
ustalenia (oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest
wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej
przeprowadzany jest na konkretny dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych,
tak oszacowana wartość nieruchomości inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym
terminie.
− Wycenę rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty”. Zgodnie z przyjętymi zasadami
(polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania
gruntów. Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” podlega okresowemu
przeszacowaniu do wartości godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości
godziwej jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania
przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od
wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy.
Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość aktywów trwałych
zaliczonych do grupy „grunty” może okazać się niewłaściwa w innym terminie.
− Okresy użytkowania środków trwałych. Spółka dokonuje okresowego (przynajmniej raz do roku na
dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych
składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te
oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników
wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści
ekonomicznych w nim zawartych.
− Rezerwy na świadczenia pracownicze. Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani
zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Spółka nie posiada także
programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne.
Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych
umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa
emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami
Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z
późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń
pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na
podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia wielorakich założeń, w
tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz kosztów
przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych
sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza.
− Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w
przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie
uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się
nieuzasadnione.
− Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim
zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy,
a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
− Spółka dokonała szacunkowego odpisu aktualizującego z tytułu trwałej utraty wartości akcji spółki
zależnej Patentus Strefa S.A. w upadłości. Istnieje jednak ryzyko, że wielkość odpisu w zależności od
kwot możliwych do odzyskania może ulec zmianie.
2.28 Wartość godziwa
Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży
składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji
przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją
przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość
godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub
– w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży.
Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny
rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 27 z 101
Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do
nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny
opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i
minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z
ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych
instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele
wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku.
Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub
koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji,
dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.
Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w
wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o
ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście
największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem
nieruchomości.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego
rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny
transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę
majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu
powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe.
Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych
została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.
Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego.
3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)
Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w
celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni
kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie.
Okres
Kurs średni EUR w
okresie
Kurs najniższy EUR
w okresie
Kurs najwyższy EUR
w okresie
Kurs EUR na ostatni
dzień okresu
kolumna 1 kolumna 2 kolumna 3 kolumna 4 kolumna 5
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
4,7210
4,5994
4,6330
4,6148
4,5670
4,4541
4,4449
4,2279
Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych
w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy
Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5).
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 28 z 101
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według
kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2).
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
I.Przychody netto ze sprzedaży 34 509 60 216 7 556 13 547
II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej (5 549) (55) (1 215) (12)
III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem (6 610) 126 (1 447) 28
IV.Zysk (strata) netto (5 826) 776 (1 276) 175
V.Całkowity dochód ogółem (5 165) 794 (1 131) 179
VI.Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 29 500 000 29 500 000
VII. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR ) 3,47 2,96 0,76 0,71
VIII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk
(strata) netto na akcję ( w PLN/EUR )
(0,20) 0,03 (0,04) 0,09
IX.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 285) 23 606 (719) 5 311
X.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 511) (16 962) (769) (3 816)
XI.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 555 (3 865) 122 (870)
XII.Przepływy pieniężne netto, razem (6 241) 2 779 (1 367) 625
4,5670 4,4449
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
XIII.Aktywa trwałe 92 763 93 382 20 169 20 235
XIV.Aktywa obrotowe 43 500 54 902 9 458 11 897
XV.Aktywa razem 136 263 148 284 29 626 32 132
XVI.Zobowiązania długoterminowe 23 412 25 061 5 090 5 431
XVII.Zobowiązania krótkoterminowe 10 468 15 571 2 276 3 374
XVIII. Kapitał własny 102 383 107 652 22 260 23 328
XIX Kapitał akcyjny (zakładowy) 11 800 11 800 2 566 2 557
4,5994 4,6148
kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów
kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów
pieniężnych
w tys. PLN
w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów
w tys.PLN
w tys.EURO
Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków i
strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy
wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w
Krajowym Rejestrze Sądowym.
Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału
własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji.
Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku
kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do
obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 29 z 101
4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego
4.1 Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Wartości niematerialne i prawne netto, w tym: 6 088 5 357
Koszty prac rozwojowych 5 16
Programy komputerowe 1 086 1 307
Prace rozwojowe w toku 4 997 4 034
Dodatkowe informacje:
Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów
leasingu finansowego
0 0
Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty
procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych
w punkcie 2.6. polityki rachunkowości.
W bieżącym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze
obciążają wyniki roku bieżącego. W 2021 roku był to koszt w wysokości 1 104 tys. PLN, a w 2020 roku 35 tys.
PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Spółka otrzymała dotacje. W 2021 była to kwota 1 060 tys.
PLN, a w roku 2020 kwota 161 tys. PLN.
Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie
narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki.
Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych
sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Koszty prac
rozwojowych
Programy
komputerowe
Razem
Wartość netto na poczatek okresu 4 050 1 307 5 357
Wartość brutto na początek okresu 3 143 3 089 6 232
Zwiększenia, w tym: 0 38 38
nabycie 0 38 38
Zmniejszenia 0 0 0
Wartość brutto na koniec okresu 3 143 3 127 6 270
Umorzenia na początek okresu (3 127) (1 782) (4 909)
Zwiększenia umorzeń (11) (259) (270)
Zmniejszenia umorzeń 0 0 0
Razem umorzenia na koniec okresu (3 138) (2 041) (5 179)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0
Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997
Wartośc netto na koniec okresu 5 002 1 086 6 088
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 30 z 101
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Koszty prac
rozwojowych
Programy
komputerowe
Razem
Wartość netto na poczatek okresu 2 845 702 3 547
Wartość brutto na początek okresu 6 743 2 385 9 128
Zwiększenia, w tym: 0 704 704
nabycie 0 704 704
Zmniejszenia (3 600) 0 (3 600)
Wartość brutto na koniec okresu 3 143 3 089 6 232
Umorzenia na początek okresu (5 899) (1 683) (7 582)
Zwiększenia umorzeń (828) (99) (927)
Zmniejszenia umorzeń 3 600 0 3 600
Razem umorzenia na koniec okresu (3 127) (1 782) (4 909)
Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0 0
Prace rozwojowe w toku 4 034 4 034
Wartośc netto na koniec okresu 4 050 1 307 5 357
Spółka nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu operacyjnego.
Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Spółce kredytów.
4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe
Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Środki trwałe netto, w tym: 77 607 74 339
grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w
tym:
12 688 11 766
prawo uzytkowania wieczystego gruntu 8 193 7 856
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 19 631 20 668
urządzenia techniczne i maszyny 41 555 37 916
środki transportu 1 218 1 428
inne środki trwałe 2 515 2 561
Środki trwałe w budowie 230 2 036
Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w
sprawozdaniu finansowym
77 837 76 375
Dodatkowe informacje:
Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów
leasingu finansowego
0 23
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 31 z 101
Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem
przedstawiono w poniższych tabelach:
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Grunty i
prawo
wieczystego
uzytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość netto na początek okresu 11 766 20 668 37 916 1 428 2 561 74 339
Wartość brutto na początek okresu 11 766 35 439 82 785 3 044 6 926 139 960
Zwiększenia, w tym: 922 529 10 371 169 363 12 354
nabycie 106 529 10 371 169 363 11 538
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 816 0 0 0 0 816
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z
poprzedniego okresu
0 0 0 0 0 0
przemieszczenie wewnętrzne * 0 0 0 0 0 0
Zmniejszenia 0 0 (1 802) (316) (320) (2 438)
likwidacja i sprzedaż 0 0 (1 802) (316) (320) (2 438)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0 0
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0
Wartość brutto na koniec okresu 12 688 35 968 91 354 2 897 6 969 149 876
Umorzenia na początek okresu 0 (14 771) (44 869) (1 616) (4 365) (65 621)
Zwiększenia umorzenia 0 (1 566) (6 346) (378) (400) (8 690)
Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 1 416 315 311 2 042
likwidacja i sprzedaż 0 0 1 416 315 311 2 042
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec
okresu
0 0 0 0 0 0
inne korekty* 0 0 0 0 0
Razem umorzenia na koniec okresu 0 (16 337) (49 799) (1 679) (4 454) (72 269)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 12 688 19 631 41 555 1 218 2 515 77 607
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 11 345 11 345
Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 230 0 0 0 230
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 77 837
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 32 z 101
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Grunty i
prawo
wieczystego
uzytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość netto na początek okresu 11 706 21 857 28 815 1 393 2 602 66 373
Wartość brutto na początek okresu 11 706 35 081 67 489 2 887 6 479 123 642
Zwiększenia, w tym: 60 358 15 910 166 447 16 941
nabycie 0 358 15 910 166 447 16 881
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 157 0 0 0 0 157
odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z
poprzedniego okresu
(97) 0 0 0 0 (97)
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0
Zmniejszenia 0 0 (614) (9) 0 (623)
likwidacja i sprzedaż 0 0 (614) (9) 0 (623)
aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0 0
przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0
Wartość brutto na koniec okresu 11 766 35 439 82 785 3 044 6 926 139 960
Umorzenia na początek okresu 0 (13 224) (38 674) (1 494) (3 877) (57 269)
Zwiększenia umorzenia 0 (1 547) (6 624) (132) (488) (8 791)
Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 429 10 0 439
likwidacja i sprzedaż 0 0 429 10 0 439
korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec
okresu
0 0 0 0 0 0
inne korekty 0 0 0 0 0
Razem umorzenia na koniec okresu 0 (14 771) (44 869) (1 616) (4 365) (65 621)
w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0
Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 11 766 20 668 37 916 1 428 2 561 74 339
w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 10 529 10 529
Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 206 1 753 0 77 2 036
Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 76 375
Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Spółka prezentuje na dzień
bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny
w wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16)
skutki wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja „Kapitał
z aktualizacji wyceny”).
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego
użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość
przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień
przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość
bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki
przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „nadwyżkę z przeszacowania”.
Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2
hierarchii wartości godziwej.
Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2021 roku. W stosunku do wartości bilansowej z
poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 816 tys. PLN.
Wykazane w środkach trwałych Spółki grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania
gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako środki trwałe.
Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji.
Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych
znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości.
Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę. W dniu 09
czerwca 2021 r. w/w nieruchomości inwestycyjne Spółka sprzedała.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 33 z 101
Spółka wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość
opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty
podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka
traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych.
Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności
nieruchomości.
Aktywowane w okresie sprawozdawczym środki trwałe były finansowane w całości ze środków własnych
Spółki.
Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Spółka okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do
przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Część maszyn i urządzeń Spółka użytkowała na zasadach leasingu finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu
ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w podziale na część
krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis kluczowych
postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania.
Spółka korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru
umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji
pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na
podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu operacyjnego)
201 184
Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów
najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
operacyjnego
186 168
Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Spółce kredytów. Wartość
środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 34 z 101
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i
nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia
zobowiązań z tytułu kredytów bankowych
15 138 32 138
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków
trwałych oraz zapasów magazynowych w celu zabezpieczenia
zobowiązań z tytułu kredytów bankowych i umów pożyczek
25 300 29 723
Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości
inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych
Spółce kredytów
40 438 61 861
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i
nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia
zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu
powiązanego Patentus Strefa SA
10 002 11 088
Razem 50 440 72 949
W dniu 07.12.2011 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu
Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i
przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki
poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-
RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 750 tys. PLN. W dniu 04
stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie, a 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte
na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy. 20 listopada 2013 r. Spółka złożyła w
Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową, a w kwietniu 2014 roku na konto Spółki
wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów
i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień
31 grudnia 2021 roku rozliczono dotację w wysokości 612 tys. PLN.
W dniu 14.09.2012 r. Spółka złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu
Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze
wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji
mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została
podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego
dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Spółka otrzymywała zaliczki dotacji,
które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich
zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła
wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu
na konto Spółki wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Spółka otrzymała dotację w
wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 31grudnia 2021 roku rozliczono kwotę 4 487 tys. PLN.
W dniu 16.11.2012 r. Spółka podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie
umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013 , oś
priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny:
Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem:
„Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z
preazotowaniem” .Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota
wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12
września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku
instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 35 z 101
premii w wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w
całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31grudnia 2021 roku
rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 2 935
tys. PLN.
Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem:
„Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o
zwiększonej trwałości eksploatacyjnej” . Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys.
PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970
tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28
listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o
zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała
w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień
31grudnia 2021 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w
dotacją w kwocie 3 041 tys. PLN.
W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do
Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie
potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty
aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji
elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do
zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych”
nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt
ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami
Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp.
z o.o. Wartość całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN.
Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt
przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu
29.06.2016 roku została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporządzenie niniejszego
sprawozdania Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 4 297 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku
rozliczono dotację w kwocie 2 998 tys. PLN.
W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do
Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie
potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty
aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnych przenośników
zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej” nr POIR.04.01.04-00-0081/17.
Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w
Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz
Fabryka Elementów Napędowych "FENA" Sp. z.o.o.. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN , z
czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z
czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa została zatwierdzona i podpisana z datą 28.08.2018 r. Do dnia
sporządzenie niniejszego sprawozdania Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 1 760 tys. PLN. Na dzień
31 grudnia 2021 roku rozliczono dotację w kwocie 983 tys. PLN
Odsetki od kredytów zaciągniętych na finansowanie zakupu środków trwałych zapłacone do dnia przyjęcia
środków zostały aktywowane na środki trwałe.
4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe
Nieruchomości inwestycyjne
Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych
zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub
czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów.
Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 36 z 101
Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych
znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości.
Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę.
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne
wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez
niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca
oparł się o dane pochodzące z rynku.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana
odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono
w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu
obrotowego
2 421 2 263
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: (1 168) 158
zmniejszenia z tytułu sprzedaży (1 137) 0
zmniejszenia / zwiekszenia z tytułu wyceny do wartości
godziwej
(31) 158
Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu
obrotowego
1 253 2 421
W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości
inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających
nieruchomości inwestycyjne.
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz) 377 379
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych (24) (25)
Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w
nieruchomości
353 354
Nieruchomości inwestycyjne są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych, które zostały opisane w
Nocie 2 Rzeczowe aktywa trwałe.
Inwestycje kapitałowe
Inwestycje w jednostki zależne zaprezentowano w poniższej tabeli:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 37 z 101
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Stan inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu
obrotowego
3 740 3 740
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 300 0
udziały i akcje oraz inne aktywa finansowe 300 0
odpisy aktualizujące 0 0
Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach zależnych na koniec
okresu
4 040 3 740
Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Stan inwestycji w jednostkach pozostałych na początek okresu
obrotowego
5 100 0
Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: (5 100) 5 100
zwiększenia/ zmniejszenia udziały i akcje oraz inne aktywa
finansowe
(5 100) 5 100
odpisy aktualizujące 0 0
Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach pozostałych na
koniec okresu
0 5 100
W październiku 2020 roku Spółka nabyła Zwykłe Jednostki Uczestnictwa Otwartego Funduszu Inwestycyjnego
Skarbiec. Subfundusz Skarbiec Konserwatywny A 275,148580 jednostek oraz Subfundusz Skarbiec
Konserwatywny plus B 41 996,348157 jednostek. W 2021 roku Spółka nabyła nowe jednostki uczestnictwa
Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B, ale na dzień niniejszego sprawozdania wszystkie jednostki
zarówno Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny A jak i Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B zostały
odkupione. W wyniku odkupienia Spółka poniosła stratę w kwocie 76 tys. PLN. Saldo wszystkich funduszy na
dzień niniejszego sprawozdania wynosi 0.
Nota 3a - Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A
Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot działalności
Łączny udział w
kapitale
zakładowym %
Łączny udział
procentowy
posiadanych praw
głosu %
Wartość
bilansowa
akcji/udziałów
w tys. PLN
Zakład Konstrukcji
Spawanych Montex
Sp.z o.o.
Świętochłowice
produkcja konstrukcji
stalowych oraz urządzeń
83,85 83,85 4 040
Poniżej przedstawiono wyniki finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS
S.A.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 38 z 101
I.Aktywa trwałe 5 470 5 465
1.Wartości niemater. i prawne 8 12
2.Rzeczowe aktywa trwałe 5 340 5 355
3. Nieruchomości inwestycyjne 0 0
4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 122 98
6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 0 0
7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 0 0
II.Aktywa obrotowe 1 012 1 451
1.Zapasy 535 521
2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 445 835
3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 0 0
4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób
prawnych na koniec okresu
0 0
5.Środki pieniężne 32 95
Aktywa razem 6 482 6 916
I.Kapitał (fundusz) własny 4 067 4 398
1.Kapitał udziałowy (zakładowy) 4 818 4 518
2.Kapitały pozostałe (nie zarejestrowany w KRS wpłacony kapitał
zakładowy)
0 0
3.Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów pow.ich wart.nominaln. 0 0
4.Kapitał z aktualizacji środków trwałych 53 53
5.Zyski zatrzymane (804) (173)
II.Zobowiązania długoterminowe razem 844 831
1. Kredyty i pożyczki 27 0
2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 33 59
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 0 0
4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 24 27
5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 760 745
III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 571 1 687
1. Kredyty i pożyczki 315 963
2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania
finansowe krótkoterminowe
873 397
3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 373 320
4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0
5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 10 7
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex
Sp.z o.o.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 39 z 101
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 4 019 2 944
II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (2 959) (2 142)
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 1 060 802
IV. Koszty sprzedaży (1 053) (853)
V. Koszty ogólnego zarządu (746) (719)
VI. Pozostałe przychody operacyjne 264 135
VII. Pozostałe koszty operacyjne (141) (3)
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (616) (638)
IX. Przychody finansowe 0 17
X. Koszty finansowe (25) (28)
XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (641) (649)
XII. Podatek dochodowy 10 (24)
XIII. Zysk (strata) netto (631) (673)
Średnia ważona liczba akcji w sztukach 9 636 9 036
Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na
akcję (w PLN)
(65,48) (74,48)
Dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat
Zakład Konstrukcji Spawanych Montex
Sp.z o.o.
4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 40 z 101
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług 0 0
Udzielone pożyczki długoterminowe 0 0
Inne papiery wartościowe 0 0
Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0
Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto 0 0
Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych 0 67
Odpisy aktualizujące 0 0
Razem należności niefinansowe długoterminowe netto 0 67
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto 0 67
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto) 69 18
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (brutto) 4 413 15 639
Udzielone pożyczki krótkoterminowe 0 0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe w jednostkach powiązanych 0 0
Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0
Odpisy aktualizujące (941) (1 127)
Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto 3 541 14 530
Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów 4 233 0
Należności z tytułu podatków 835 1 131
Pozostałe należności 596 1 988
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 289 305
Odpisy aktualizujace 0 0
Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto 5 953 3 424
Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto 9 494 17 954
Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe 9 494 18 021
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie
Na dzień 31grudnia 2021 r. Spółka nie wykazuje należności z tytułu zawartych umów pożyczek.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w
okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych
wykazanych w bilansie.
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 41 z 101
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące 3 710 9 312
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 772 6 345
do 30 dni 148 2 777
od 31 do 60 dni 56 2 478
od 61 do 90 dni (3) 28
od 91 do 180 dni 25 47
od 181 do 365 dni 8 60
powyżej 365 dni 538 955
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 4 482 15 657
Odpisy aktualizujace należności na początek okresu (1 127) (1 481)
Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+ (332) (172)
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia
należności
183 0
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty 335 526
Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu (941) (1 127)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 3 541 14 530
Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej
podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone
na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem.
W poprzednich latach Spółka obciążyła odsetkami od zaległości kapitałowych i transakcyjnych kontrahentów
Polska Grupa Górnicza oraz Jastrzębska Spółka Węglowa na łączną kwotę 2 098 tys. PLN, z czego kwota 477
tys. PLN została zakwestionowana przez kontrahentów dlatego Spółka wystąpiła na drogę sadową. W wyniku
porozumienia kwestionowaną kwotę odsetek umorzono odpowiednio w wysokości 230 tys. PLN w 2020 roku
oraz kwotę 247 tys. PLN w 2021 roku. Z pozostałej do zapłaty kwoty 1 621 tys. PLN kontrahenci zapłacili
odpowiednio w 2020 roku kwotę 196 tys. PLN oraz 1 224 tys. PLN w 2021 r. Do zapłaty pozostała kwota 200
tys. PLN na którą Spółka utworzyła odpis aktualizujący.
Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym: 3 541 14 530
Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto) 2 923 14 509
Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto) 618 21
Spółka ma podpisaną umowę leasingową w której Spółka występuje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy
jest leasing finansowy przenośnika zgrzebłowego podścianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodzącej w
skład Polskiej Grupy Górniczej w Katowicach. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości
6 876 tys. PLN brutto. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 5 284 tys. PLN, odsetki w
wysokości 306 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat.
Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. W momencie
uregulowania ostatniej raty oraz wszystkich należnych opłat wynikających z umowy nastąpi sprzedaż
przedmiotu leasingu za kwotę 1 PLN netto. Zgodnie z zawartą umową leasingobiorca jest zobowiązany do
prawidłowej eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na własny koszt. Po
stronie Leasingobiorca ciąży obowiązek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma
zostać ustanowiona cesja praw wynikających z polisy na rzecz leasingodawcy. W wartości bilansowej
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 42 z 101
przedmiotu leasingu netto nie wystąpiły zmiany jakościowe ani ilościowe. Saldo należności z tytułu w/w umowy
leasingowej na dzień 31.12.2021 wynosi 4 843 tys. PLN.
W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych:
Wyszczególnienie/dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 529 3 317
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+) 5 284 0
Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-) (970) (2 788)
Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w
tym:
4 843 529
Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 1 747 529
Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu 3 096 0
Dodatkowe informacje :
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek
okresu
15 112
Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych
umów leasingu finansowego (+)
306 0
Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w
okresie (-)
(65) (95)
Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp
procentowych (-)
(9) (2)
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec
okresu, w tym:
247 15
Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres 0 0
Wyszczególnienie/dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w
okresie:
5 090 544
do 1 roku 1 806 544
od 1 roku do 5 lat 3 284 0
powyżej 5 lat 0 0
Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) (247) (15)
Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana w
aktywach, w tym wymagalna w okresie:
4 843 529
do 1 roku 1 747 529
od 1 roku do 5 lat 3 096 0
powyżej 5 lat 0 0
Dodatkowe informacje:
Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy 0 0
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 43 z 101
4.5 Nota 5 – Zapasy
Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Zapasy brutto, w tym: 29 566 27 518
Materiały 15 526 16 760
Półprodukty i produkty w toku 12 597 9 390
Wyroby gotowe 63 63
Towary 1 380 1 305
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym: (79) (112)
Materiały (42) (91)
Towary (10) (16)
Półprodukty i produkty w toku (27) (5)
Wyroby gotowe 0 0
Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym: 29 487 27 406
Materiały 15 484 16 669
Półprodukty i produkty w toku 12 570 9 385
Wyroby gotowe 63 63
Towary 1 370 1 289
Dodatkowe informacje:
Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie 12 191 35 148
Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.12. opisu przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów wykazywane są jako pozostały
koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych powiększają koszt sprzedaży w
okresie.
Wyliczony różny % odpisu dla towarów handlowych dotyczących hurtowni opakowań i hurtowni spawalniczej
ze względu na różnorodność artykułów postanowiono uśrednić i przyjąć jeden współczynnik ze względu na
długotrwały okres zalegania i częściową utratę wartości rynkowej zalegających artykułów. W przypadku
półproduktów, wyrobów gotowych, materiałów oraz towarów handlowych hurtowni stali postanowiono przyjąć
współczynnik odpisu w wysokości 5%, ze względu na to, iż są to artykuły które mimo długiego okresu zalegania
na magazynie nie tracą na wartości i nie ma zagrożenia, że Spółka nie uzyska równowartości ceny nabycia tych
składników w momencie sprzedaży. Ponieważ są to artykuły stalowe nie ulegają zepsuciu bądź uszkodzeniu.
Nawet w przypadku nieznacznego pokrycia rdzą, po oczyszczeniu stanowią nadal pełnowartościowy artykuł
który może zostać sprzedany lub być użyty do produkcji. Ponadto Spółka wystawia na swoje produkty
certyfikaty oraz świadectwa jakości oraz udziela swoim klientom gwarancje jakości co również świadczy o tym,
że artykuły z jakich wykonywane są nasze wyroby są pełnowartościowe. Poza tym Spółka musi utrzymywać
pewną rezerwę stanu magazynowego ze względu na kontrakty wieloletnie oraz konieczność dostarczania części
zamiennych do produkowanych przez Spółkę podzespołów.
Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza
swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane
zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.
Analiza niewykorzystanych zdolności produkcyjnych wykazała, że w 2021 roku niewykorzystane moce
produkcyjne kształtują się na poziomie 1 225 tys. PLN. W 2021 roku nastąpił spadek przychodów ze sprzedaży
w stosunku do 2020 roku o 43% przy jednoczesnym wzroście kosztów pośrednich o 12%. Spadek sprzedaży w
dużej mierze został spowodowany sytuacją pandemiczną jaka miała miejsce w 2020 i 2021 roku i trwa do dnia
dzisiejszego.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 44 z 101
4.6 Nota 6 - Środki pieniężne
Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Środki pieniężne, w tym: 2 772 9 013
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie 2 772 9 012
Lokaty krótkoterminowe 0 1
Inne ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0
Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 881 213
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0
Dodatkowe informacje:
Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od
aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame.
Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/dane w tys.PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na
rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice
kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych)
wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)
0 688
4.7 Nota 7 – Kapitał własny
Kapitał akcyjny (zakładowy)
Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji przedstawiono w
poniższej tabeli:
Stan na dzień 31.12.2021:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 45 z 101
Seria
Liczba akcji
w szt.
Wartość
nominalna
w PLN
Data
rejestracji
w KRS
Prawo do dywidendy
Sposób
pokrycia
Rodzaj akcji
Liczba
głosów
A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997
brak szczegółowych
postanowień
gotówka
imienne, uprzywilejowane;
2 głosy na WZ
10 000 000
B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004
począwszy od 01.01.2005 gotówka
imienne, uprzywilejowane;
2 głosy na WZ
15 000 000
C 5 625 000 2 250 000 14.11.2007
począwszy od wypłat z
zysku za rok 2007
rozliczenie
wierzytelności
imienne, uprzywilejowane;
2 głosy na WZ
11 250 000
D 5 250 000 2 100 000 14.11.2007
począwszy od wypłat z
zysku za rok 2007
rozliczenie
wierzytelności
zwykłe,
na okaziciela
5 250 000
E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008
począwszy od wypłat z
zysku za rok 2007
gotówka
zwykłe,
na okaziciela
3 125 000
F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009
począwszy od wypłat z
zysku za rok 2008
gotówka
zwykłe,
na okaziciela
3 000 000
RAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła
0,40 złotych (40 groszy).
Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii
przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii
przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii
przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu
giełdowego na Głównym Rynku GPW.
Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F
Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki.
W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały
zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na
29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda.
W dniu 3 listopada Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do
obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS
S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009
roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku
podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą
skróconą „PATENTUS” i oznaczeniem „PAT”. Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019.
Struktura akcjonariatu Spółki na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco wg
wiedzy emitenta:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 46 z 101
Liczba akcji % akcji
Liczba
głosów
% głosów
Liczba akcji % akcji
Liczba
głosów
% głosów
Duda Małgorzata (z domu Wąs) 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%
Duda Józef 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350
16,12%
Duda Małgorzata (z domu Wiktor)
3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%
Gotz Urszula 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%
Gotz Henryk 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%
Pozostałe osoby fizyczne i prawne
posiadające łącznie
5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%
Razem 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00%
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Akcjonariusze
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału
akcyjnego.
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej na początek okresu:
6 448 6 448
Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej ich
wartości nominalnej z ciągu roku, w tym |:
0 0
Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich
wartości nominalnej
0 0
Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego 0 0
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej na koniec okresu:
6 448 6 448
Kapitał z aktualizacji wyceny
Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej
tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 7 945 7 927
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w tym: 661 18
Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych
aktywów trwałych
(155) (139)
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z
kapitałami
816 157
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 8 606 7 945
Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczystego
użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane, na które składają się:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 47 z 101
• Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
• Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1
Kodeksu spółek handlowych (Ksh);
• Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki;
• Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego
W dniu 11 czerwca 2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą
Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2020 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o
podziale i przeznaczeniu zysku netto za 2020 rok w następujący sposób: kwotę 105 tys. PLN przeznaczono na
Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych, pozostałą kwotę w wysokości 671 tys. PLN przeznaczono na kapitał
zapasowy Spółki tworzony dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosił 76 536 tys. PLN i
prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.
Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców
(Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku
Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski B”. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do
KRS o złożeniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w „Monitorze Sądowym i Gospodarczym”.
Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych
zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Kapitał.zapasowy
tworzony
ustawowo z zysków
poprzednich lat
zgodnie z art..396.1
Ksh
Kapitał
zapasowy
tworzony z
zysków
poprzednich lat
zgodnie z
statutem
Pozostałe
kapitały
Zysk (strata)
bieżącego okresu
wykazany w
sprawozdaniach
finansowych
sporządzonych
według MSR/MSSF
Razem zyski
zatrzymane
Stan na 01 stycznia 2021 roku 3 933 76 536 214 776 81 459
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym
sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF
0 886 (214) (776) (104)
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach
finansowych sporządzonych według MSR/MSSF
0 0 (5 826) (5 826)
Stan na 31 grudnia 2021 roku 3 933 77 422 0 (5 826) 75 529
Stan na 01 stycznia 2020 roku 3 933 63 556 0 14 480 81 969
Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym
sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF
0 12 980 214 (14 480) (1 286)
Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach
finansowych sporządzonych według MSR/MSSF
0 0 0 776 776
Stan na 31 grudnia 2020 roku 3 933 76 536 214 776 81 459
4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 48 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Kredyty bankowe długoterminowe 11 286 12 296
Kredyty bankowe krótkoterminowe 4 465 5 112
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, w tym wymagalne w
okresie:
15 751 17 408
do 1 roku 4 465 5 112
od 1 do 3 lat 7 305 5 463
od 3 do 5 lat 3 981 6 833
W roku 2021 w kwocie kredytów krótkoterminowych nie występowały kredyty w rachunku bieżącym. W 2020
roku w kwocie kredytów krótkoterminowych kwota 544 tys. PLN stanowiła kredyt w rachunku bieżącym.
Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Spółkę została przedstawiona w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Kredyty bankowe w PLN 8 732 8 975
Kredyty bankowe w EUR ( po przeliczeniu na PLN) 7 019 8 433
Razem kredyty na koniec okresu 15 751 17 408
Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok
obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu
kredytów bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne różnice
kursowe (wpływają na zwiększenie salda zobowiązań) wykazywane są ze
znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-)
654 0
Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Spółkę kształtowało się na poniższym
poziomie:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w PLN 3,12% 3,23%
Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w EUR -0,55% -0,55%
Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE
W dniu 18.12.2019 roku w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata
2014-2020, Osi Priorytetowej: III. Konkurencyjność MŚP dla działania: 3.2. Innowacje w MŚP Spółka złożyła
do Śląskiego Centrum Przedsiębiorczości wniosek o dofinansowanie projektu nr. WND-RPSL.03.02.00-24-
0678/19-001 pod tytułem „Wdrożenie innowacyjnego zespołu napędowego złożonego z przekładni zębatej
zintegrowanej z układami diagnostyki technicznej”. Wartość całego projektu wyniesie 11.931 tys. PLN, z czego
dofinansowanie wyniesie 2.910 tys. PLN. Umowa została podpisana w dniu 28.01.2021 r., termin realizacji
projektu określony we wniosku o dofinansowanie i mieści się w przedziale od 01.01.2020 do 31.12.2021.
Określony we wniosku o dofinansowanie termin zakończenia realizacji projektu nie może być późniejszy niż
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 49 z 101
31.12.2023 r. W 2020 roku Spółka poniosła pierwsze wydatki kwalifikowane w kwocie 2 619 tys. PLN, a w
luty 2021 roku złożyła pierwszy wniosek o płatność na kwotę 786 tys. PLN. Do dnia sporządzenia niniejszego
sprawozdania dotacja nie wpłynęła na konto Spółki.
Pozostałe umowy o dofinansowanie projektów unijnych zostały szczegółowo opisane w notach numer 2 i 12.
Promesy kredytowe
Nie występują.
Kredyty i pożyczki
Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w
tabelach poniżej:
Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 1,50 do 4,10 pp.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 50 z 101
Kredyty według stanu na 31grudnia 2021 roku
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
1
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Deutsche
Bank Polska
S.A.)
02.10.2012 z
późniejszymi
zmianami***
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
KIN/1219501**
7 592 PLN 675 2 634
WIBOR 1M +
marża banku
30.09.2027
a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi
Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku
do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w
Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;
e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych
i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
2
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Deutsche
Bank Polska
S.A.)
17.12.2012 z
późniejszymi
zmianami***
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
KIN/1228558
1 700 PLN 177 0
WIBOR 1M +
marża banku
02.01.2023
a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi
Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku
do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w
Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy
ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
30.12.2021
30.01.2022
27.02.2022
30.03.2022 * limit co
miesiąc zminiejsza się o
100 tysięcy, ostateczny
termin spłaty kredytu
30.11.2023
4
Raiffeisen Bank
23.12.2016 z
późniejszymi
zmianami
Porozumienie w sprawie spłaty
kredytu za Strefę (umowa
CRD/35678/11, CRD/45141/15,
CRD/35677/11)
2 334 PLN 0 0
WIBOR 1M +
marża banku
30.11.2018 wykazano w
zestawieniu w związku z
brakiem zgody banku na
zwolnienie zabezpieczeń
a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w
Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę
wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości
gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg
Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie
2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w
Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d)
hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie ,
dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą
nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na
nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V
Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz
KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej
położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych
prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania
cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy / aneksu
Forma zobowiązania/ Numer
umowy
Kwota kredytu wg
umowy
Kwota kredytu stanowiąca
zobowiązanie na koniec
okresu 31.12.2021 w
tys.PLN
3
ING Bank Śląski
SA
22.04.2015 r.z
późniejszymi
zmianami
Umowa Wieloproduktowa
889/2015/0000771/00*
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Limit 2 500 PLN
Limit 2 400 PLN
Limit 2 300 PLN
Limit 2 200 PLN
0
0
WIBOR 1M +
marża banku
a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul.
Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w
nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys.
PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis
ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów.
Ciąg dalszy na następnej stronie
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 51 z 101
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
5
Towarzystawo
Inwestycji
Społeczno-
Ekonomicznych
SA Warszawa
12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000
PLN
158 390
stała stawka
procentowa
17.10.2025
a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym
użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku
stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg
Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia
w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki
stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej
niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych
6 PKO Leasing S.A. 26.04.2019
Umowa pożyczki numer
00622/EI/19
1 209 EUR 911 2 882
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
26.10.2025
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie
finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej
7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019
Umowa pożyczki numer
00623/EI/19
126 EUR 62 147
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
26.07.2025
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na
przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000
EUR
8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019
Umowa pożyczki numer
01810/EI/19
852 EUR 594 2 424
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
31.03.2027
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie
finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację
9 PKO Leasing S.A. 09.11.2021
Umowa pożyczki numer
03570/PI/21
4 081 PLN 1 528 2 449
WIBOR 1M +
marża banku
30.11.2024
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na maszynach
Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do kół zębatych
Welter,centrum obróbcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przewłaszczenia na
zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynach
4 105 10 926
Kwota kredytu stanowiąca
zobowiązanie na koniec
okresu 31.12.2021 w
tys.PLN
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy / aneksu
Forma zobowiązania/ Numer
umowy
Kwota kredytu wg
umowy
Raze m zobowiąz ania z tytułu kredytów na 31.12.2021
10
Kuke Finanse
S.A.
29.11.2017 z
późniejszymi
zmianami
Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M
data spłaty uzależniona
od terminu
wymagalności faktur
oddanych przez
Faktoranta do realizacji
przez Faktora
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku
bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank
Śląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
11
Polski Fundusz
Rozwoju SA
Warszawa
04.05.2020
Umowa Subwencji Finansowej nr
109000041009751SP
3 500 PLN 360 360 xxx 26.06.2023
Decyzją z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zostało umorzone. Pozostała kwota
w wysokości 960 tys. PLN do spłaty zgodnie z harmonogramem spłat w 24 ratach po 40 tys. PLN
miesięcznie do dnia 26.06.2023 r.
4 465 11 286
Limit 2600 PLN
Raz em zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 31.12.2021
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 52 z 101
Kredyty według stanu na 31grudnia 2020 roku
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
1 Raiffeisen Bank
18.11.2011 z
późniejszymi
zmianami
Umowa o limit wierzytelności nr
CRD/L/36366/11 kredyt w
rachunku bieżącym
0 0
WIBOR 1M +
marża banku
zwolnienie kaucji
nastapiło
10.01.2020
Kaucja środków pieniężnych złożona w Banku w wysokości kwoty PLN 142 PLN
2
Raiffeisen Bank 28.09.2011
Umowa ramowa dla klienta
korporacyjnego - rachunek
bieżący i lokat terminowych
0 EUR 0 0 bezterminowo 0,00
3
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Deutsche
Bank Polska
S.A.)
02.10.2012 z
późniejszymi
zmianami***
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
KIN/1219501**
7 592 PLN 631 3 253
WIBOR 1M +
marża banku
30.09.2027
a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi
Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku
do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w
Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;
e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych
i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
4
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Deutsche
Bank Polska
S.A.)
17.12.2012 z
późniejszymi
zmianami***
Umowa o kredyt inwestycyjny nr
KIN/1228558
1 700 PLN 180 174
WIBOR 1M +
marża banku
02.01.2023
a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi
Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku
do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w
Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy
ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji
5
ING Bank Śląski
SA
22.04.2015 r.z
późniejszymi
zmianami
Umowa Wieloproduktowa
889/2015/0000771/00*
0 0 30.11.2021
a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul.
Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w
nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys.
PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis
ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów.
6
Raiffeisen Bank
23.12.2016 z
późniejszymi
zmianami
Porozumienie w sprawie spłaty
kredytu za Strefę (umowa
CRD/35678/11, CRD/45141/15,
CRD/35677/11)
2 334 PLN 0 0
WIBOR 1M +
marża banku
30.11.2018
wykazano w
zestawieniu w
związku z brakiem
zgody banku na
zwolnienie
zabezpieczeń
a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w
Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę
wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości
gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg
Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie
2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w
Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d)
hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie ,
dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą
nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na
nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V
Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz
KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej
położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych
prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania
cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN
Limit 142 PLN
Limit 4 700 PLN
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy / aneksu
Forma zobowiązania/ Numer
umowy
Kwota kredytu wg
umowy
Kwota kredytu stanowiąca
zobowiązanie na koniec
okresu 31.12.2020 w
Ciąg dalszy na następnej stronie
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 53 z 101
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
7
Towarzystawo
Inwestycji
Społeczno-
Ekonomicznych
SA Warszawa
12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000
PLN
153 538
stała stawka
procentowa
17.10.2025
a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym
użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku
stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg
Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia
w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki
stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej
niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych
8
Getin Noble Bank
SA
21.11.2018
Umowa kredytowa nr
130795/MF/2018 o kredyt w
rachunku bieżącym
9 000
PLN
0 0
WIBOR 1M +
marża banku
20.11.2021
a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 17 000 tys. PLN na nieruchomości
objętej KW KA1P/00022605/8 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Pszczynie V Wydział Ksiąg
Wieczystych wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej na kwotę nie niższą niz 6.300 tys. PLN, która
stanowi również zabezpieczenie Umowy kredytowej nr 445/LG/2018 Linii Gwarancji Bankowych
z 21.11.2018, c) pełnomocnictwo do dysponowania środkami przez Bank na rachunkach
bieżących kredytobiorcyw PLN, EUR, USD prowadzonych przez Getin Noble Bank S.A.
9
Getin Noble Bank
SA
21.11.2018
Umowa linii gwarancyjnej banku
nr 445/LG/2018
0 0 x 20.11.2021 j.w.
10
Kuke Finanse
S.A.
01.03.2018
Umowa zarządzania
wierzytelnościami nr 0110/2018
544 0
WIBOR 1M +
marża banku
30.04.2021
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku
bankowego prowadzonego przez Raiffeisen Bank Polska SA, c) oświadczenie o poddaniu się
egzekucji d) zastaw rejestrowy na maszynie bdącej przedmiotem kontraktu
11 PKO Leasing S.A. 26.04.2019
Umowa pożyczki numer
00622/EI/19
1 209 EUR 1 875 2 741
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
26.10.2025
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie
finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej
12 PKO Leasing S.A. 26.04.2019
Umowa pożyczki numer
00623/EI/19
126 EUR 63 204
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
26.07.2025
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na
przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000
EUR
13 PKO Leasing S.A. 10.09.2019
Umowa pożyczki numer
01810/EI/19
852 EUR 645 2 907
odsetki
wyliczane w
oparciu o saldo
pożyczki
31.03.2027
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie
finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie
finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację
4 091 9 817
Kwota kredytu wg
umowy
Kwota kredytu stanowiąca
zobowiązanie na koniec
okresu 31.12.2020 w
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy / aneksu
Forma zobowiązania/ Numer
umowy
Limit 1.000 PLN
Limit 2500 PLN
Raze m zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2020
Ciąg dalszy na następnej stronie
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 54 z 101
w tys. waluta
krótko-
terminowe
długo-
terminowe
14
Pekao Leasing
Sp. z o.o.
22.12.2015
Umowa Leasingu Finansowego nr
50/0130/15
1.400 PLN 35 0 WIBOR 1M 12.01.2021 a) weksel własny in blanco Korzystającego
15
Coface Poland
Factoring Sp. z
o.o.
31.08.2017
zpóźniejszymi
zmianami
Umowa faktoringowa 1638/2017 0 0 WIBOR 1M czas nieokreślony a) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslowej
16
Kuke Finanse
S.A.
29.11.2017 z
późniejszymi
zmianami
Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M czas nieokreślony
a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku
bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank
Śląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
17
Polski Fundusz
Rozwoju SA
Warszawa
Decyzja w
sprawie umowy
subwencji
Umowa Subwencji Finansowej nr
109000041009751SP
3 500 PLN 1 021 2 479 xxx 15.05.2021
Warunki umorzenia pożyczki: 25%pod warunkiem kontynuowania działalności przez 12 miesięcy,
25% w zalezności od poniesionej straty na sprzedazy, 25% pod warunkime utrzymania sredniego
zatrudeninie w okresie 12 miesięcy. W przypadku zmniejszenia zatrudnienia procent subwencji jest
odpowiednio wyższy
5 147 12 296
Kwota kredytu stanowiąca
zobowiązanie na koniec
okresu 31.12.2020 w
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Limit 5000 PLN
Limit 0 PLN
Razem zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 31.12.2020
L.p.
Nazwa jednostki /
osoby
Data zawarcia
umowy / aneksu
Forma zobowiązania/ Numer
umowy
Kwota kredytu wg
umowy
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 55 z 101
4.9 Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania
niefinansowe
Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym: 0 0
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i inne 0 0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe
krótkoterminowe, w tym:
3 746 7 369
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych 0 1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek 3 341 6 850
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 0 35
Zobowiazania z tytułu wynagrodzeń 405 483
Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe długoterminowe i krótkoterminowe
3 746 7 369
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w
okresie od 7 do 90 dni.
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące 3 160 2 149
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 181 4 702
do 30 dni (206) 794
od 31 do 60 dni 58 2 018
od 61 do 90 dni 107 1 275
od 91 do 180 dni 22 424
od 181 do 365 dni 150 148
powyżej 365 dni 50 43
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 341 6 851
Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki nie zachodzi ryzyko związane z
naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów.
Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: 3 341 6 851
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej 3 332 6 838
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych 9 13
W dniu 22 grudnia 2015 roku pomiędzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Patentus S.A. została zawarta umowa
leasingu finansowego numer 50/0130/15, której przedmiotem jest stacja prób 630 KW do testu przekładni
zębatych pod obciążeniem. Na dzień zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosiła
1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytułu zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 56 z 101
opłatę wstępną (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia łącznie
netto 60 rat na kwotę 1.296 tys. PLN; vat od części kapitałowej w kwocie 322 tys. PLN; vat od części
odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzedaży) w wysokości 14 tys. PLN. Kwota
wynagrodzenia została ustalona w oparciu o Cenę nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawkę WIBOR 1M
z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysokości 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in
blanco. Odpisów amortyzacyjnych z tytułu używania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu
dokonywać będzie korzystający czyli Spółka. Wynagrodzenie – opłaty miesięczne obejmujące część kapitałową
oraz część odsetkową płatne będą zgodnie z harmonogramem płatności każdego 12 dnia miesiąca począwszy od
lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nastąpiło na podstawie protokołu
odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku cała kwota wynikająca z w/w została
spłacona.
W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na początek
okresu
35 288
Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) 0 0
Spłata rat leasingu (część kapitałowa) w okresie (-) (35) (253)
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na koniec
okresu
0 35
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 0 35
Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu 0 0
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek
okresu
22 27
Zwiększenie przyszłych kosztów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów
leasingu finansowego (+)
0 0
Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp
procentowych (-)
(22) 0
Spłata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-) 0 (5)
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu 0 22
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w
okresie:
0 57
do 1 roku 0 57
od 1 do 5 lat 0 0
powyżej 5 lat 0 0
Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) 0 (22)
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt.leasingu finansowego wykazana w
pasywach, w tym wymagalna w okresie:
0 35
do 1 roku 0 35
od 1 do 5 lat 0 0
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 57 z 101
Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w tym: 5 760 5 853
Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE) 5 760 5 853
Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w tym: 2 234 3 069
Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 585 526
Inne zobowiązania i rozliczenia 222 1 079
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 427 1 464
Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe i
krótkoterminowe
7 994 8 922
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości - dotacje rozliczane są w okresie użytkowania środków trwałych i są
rozliczane proporcjonalnie do wysokości odpisów amortyzacyjnych dotowanych środków trwałych.
Równowartość rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozostałe przychody operacyjne
(Nota 13).
Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są
do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań
krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach
rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych
przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy
UE) na początek okresu
7 317 8 443
Otrzymane dotacje do środków trwałych (+) 1 334 662
Otrzymane dotacje do kosztów (+) 1 067 161
Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0
Rozliczenie dotacji do środków trwałych (-) (1 464) (1 788)
Rozliczenie dotacji do kosztów (-) (1 067) (161)
Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy
UE) do rozliczenia w następnych latach
7 187 7 317
Szczegółowy wykaz poszczególnych projektów unijnych, stopnia ich zaawansowania oraz wysokości
otrzymanych dotacji i zaliczek od 2005 roku do dnia niniejszego sprawozdania obrazuje poniższa tabela:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 58 z 101
kwota dotacji
/zaliczki
rozliczono
saldo na
31.12.2021
1
Umowa o dofinansowanie nr
SPOWKP/2.3/1/24/513 tytuł projektu :
zakup wypalarki do blach oraz
podnośnika widłowego
12.2004
06.2005
15.12.2005 224 224 0 zakończone 5 lat 2010
2
Umowa o dofinansowanie nr
SPOWKP/2.3/2/24/1061 tytuł projektu :
zakup tokarki CNC
06.2005
06.2006
06.12.2006 577 577 0 zakończone 5 lat 2011
3
Umowa o dofinansowanie nr
SPOWKP/2.3/3/24/01499 tytuł projektu :
zakup zrobotyzowanego stanowiska
spawalniczego
09.2005
09.2006
22.12.2006 739 739 0 zakończone 5 lat 2011
4
Umowa o dofinansowanie nr
SPOWKP/2.3/4/24/3077 tytuł projektu :
zakup oczyszczarki przelotowej
01.04.2006
31.12.2007
31.03.2008 393 393 0 zakończone 5 lat 2012
5
Umowa o dofinansowanie nr UDA-
RPSL.01.02.02-00-524/08-00 tytuł projektu
: usługi doradcze
01.05.2009
30.11.2010
26.10.2011 37
37 0 zakończone 3 lata 2013
6
Umowa o dofinansowanie nr UDA-
RPSL.01.02.02-00-526/08-00 tytuł projektu
: zakup komór lakierniczych
01.09.2009
28.02.2010
27.10.2010 515
498 17 zakończone 5 lat 2015
7
Umowa o dofinansowanie nr UDA-
RPSL.01.02.03-00-025/10-00 tytuł projektu
: zakup systemu metrologicznego
01.02.2011
31.07.2011
26.06.2012 750
748 2 zakończone 3 lata 2014
z lat poprzednich
do kosztów
2 672
2 672
z lat poprzednich
do środków
588
588
z lat poprzednich
do kosztów
4 216 4 216
z lat poprzednich
do środków
1 236 1 236
10
Umowa o dofinansowanie nr UDA-
RPSL.01.02.04-00-C09/11-00 tytuł
projektu: Wzrost konkurencyjności i
rozwój Patentus S.A. poprzez
wprowadzenie do oferty innowacyjnej
usług pomiarowych kół zębatych
04.01.2013
28.06.2013
16.04.2014 750 612
138 zakończone 5 lat 2018
11
Umowa o dofinansowanie nr
POIG.04.03.00-00-954/11 tytuł projektu:
Wdrożenie innowacyjnej
wysokowydajnej metody produkcji kół
stożkowych wykorzystującej nawęglanie
z preazotowaniem
16.11.2012
31.08.2014
3 909 2 935
974 zakończone 3 lata 2017
12
Umowa o dofinansowanie nr
POIG.04.03.00-00-950/11 tytuł
projektuWdrożenie innowacyjnej
technologii produkcji
wielkogabarytowych elementów
zespołów napędowych o zwiększonej
trwałości eksploatacyjnej
16.11.2012
31.08.2014
3 935 3 041
894 zakończone 3 lata 2017
13
Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.06-
00-24-007/12 tytuł projektu: Wdrożenie
do produkcji mechatronicznego zespołu
napędowego przenośnika zgrzebłowego
dużej mocy
25.04.2013
30.06.2014
z lat poprzednich
do środków
7 573 4 487
3 086 zakończone 3 lata 2017
z lat poprzednich
do kosztów
1 931 1 931
z lat poprzednich
do środków
260 260
LP
nazwa i numer projektu
termin
realizacji
data dotacji/zaliczki
etap realizacji
okres
utrzymania
wskaźników
do kiedy
w tys.PLN
5 lat
2019
9
Umowa o dofinansowanie nr UDA-
POIG.01.04.00-24-094/11-00 tytuł projektu:
Opracowanie innowacyjnej
proekologicznej specjalizowanej
przekładni zębatej zintegrowanej z
układem diagnostycznym
26.04.2012
30.09.2015
0
zakończone
5 lat
2020
8
Umowa o dofinansowanie nr UDA-
POIG.01.04.00-24-100/11-00 tytuł projektu:
Innowacyjna technologia produkcji
elementów cięgnowych systemów
transportowych wykorzystująca
materiały lane
26.04.2012
31.03.2014
0
zakończone
3 lata
2018
14
Umowa o dofinansowanie nr
POIG.01.04.00-24-057/13 tytuł
projektu:Opracowanie innowacyjnej
technologii wytwarzania rynien tras
przenośników wykorzystującej metody
zrobotyzowane.
20.02.2014
31.12.2015
0
zakończone
Ciąg dalszy na następnej stronie
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 59 z 101
kwota dotacji
/zaliczki
rozliczono
saldo na
31.12.2021
15
Umowa o dofinansowanie nr
PBS3/B5/45/2015 tytuł projektu:
Opracowanie innowacyjnej, opartej o
metody odlewnicze technologii
wytwarzania kół zębatych o strukturze
nanokrystalicznej
01.03.2015
28.02.2018
z lat poprzednich
do kosztów
862 862
0
w trakcie
realizacji
5 lat 2023
16
Umowa dotacji nr 451/2015/60/OA/al./D
na dofinansowanie zadania pod nazwą:
Modernizacja sysytemu grzewczego w
budynku produkcyjno-socjalnym,
zlokalizowanym w Jankowicach przy ul.
Złote Łany 52B
z lat poprzednich
do kosztów
13
13 0 zakończone
z lat poprzednich
do kosztów
2 974
2974
z bieżącego roku
do kosztów
24
24
z lat poprzednich
do środków
744
0
z bieżącego roku
do środków
555
0
z lat poprzednich
do kosztów
290
290
z bieżącego roku
do kosztów
693
693
z lat poprzednich
do środków
0
0
z bieżącego roku
do środków
777
19
Umowa o dofinansowanie nr UDA-
RPSL.03.02.00-24-0678/19/00 tytuł
projektu Wdrożenie innowacyjnego
zespołu napędowego złożonego z
przekładni zębatej zintegrowanej z
układami diagnostyki technicznej
01.01.2020
31.12.2021
z bieżącego roku
do środków
0
0 0
w trakcie
realizacji
3 lata 2024
z lat poprzednich
do kosztów
0
0
z bieżącego roku
do kosztów
350
350
z lat poprzednich
do środków
0
0
z bieżącego roku
do środków
0
0
37 587 30 400 7 187 x x x
termin
realizacji
data dotacji/zaliczki
etap realizacji
okres
utrzymania
wskaźników
do kiedy
w tys.PLN
17
Umowa o dofinansowanie nr
POIR.04.01.04-00-0064/15 tytuł projektu
Opracowanie innowacyjnej technologii
produkcji elementów uzębionych z
hybrydowymi warstwami
powierzchniowymi o podłożu
nanostrukturalnym do zespołów
napędowych przenośników
przeznaczonych do pracy w
ekstremalnych warunkach
eksploatacyjnych
01.04.2016
30.09.2020
1 299
zakończone
3 lata
2023
LP
nazwa i numer projektu
razem
3 lata
2024
20
Umowa o dofinansowanie nr
TECHMATSTRATEG-III/0028/2019/00
tytuł projektu Opracowanie
innowacyjnych hybrydowych warstw
powierzchniowych złożonych z powłok
antyzużyciowych dedykowanych
uzębieniom przekładni zębatych do
zespołów napędowych przenośników
pracujących w trudnych warunkach
eksploatacyjnych
01.07.2021
30.06.2024
0
w trakcie
realizacji
3 lata
2027
18
Umowa o dofinansowanie nr
POIR.04.01.04-00-0081/17-00 tytuł
projektu Opracowanie innowacyjnych
przenosników zgrzebłowych o
zwiekszonej podatności rozruchowej i
trwałości eksploatacyjnej
02.07.2018
01.07.2021
777
w trakcie
realizacji
4.10 Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania
Pracownikom Spółki przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 92
1
Kodeksu
pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy.
Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami
aktuarialnymi.
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Rezerwy na zobowiązania, w tym: 202 210
Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 179 189
Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe 23 21
Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 0 0
Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 60 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Stopa dyskontowa 3,6% 1,3%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 5,8% 0,0%
Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat 3,6% 0,0%
Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w
przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania rezerw na
naprawy gwarancyjne.
Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy.
Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność
utworzenia rezerw z innych tytułów.
4.11 Nota 11- Przychody
Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym: 34 509 60 216
Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 27 746 53 681
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 6 433 6 167
Przychody z najmu i dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych i
pozostałych nieruchomości
330 368
Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych 131 76
Dodatkowe informacje:
W działalności Spółki można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności:
− Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń
górniczych oraz produkcja innych urządzeń.
− Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań.
Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 61 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym: 34 509 60 216
Przychody ze sprzedaży w kraju 30 151 58 677
Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT) 4 358 1 539
W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie
Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego
wyodrębnienia segmentów geograficznych.
4.12 Nota 12 – Koszty
Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i
materiałów
37 775 56 154
Koszty sprzedaży 2 523 1 944
Koszty ogólnego zarządu 4 154 4 837
Razem koszty działalności (układ funkcjonalny) 44 452 62 935
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Amortyzacja 8 962 8 763
Zużycie materiałów i energii 17 481 39 712
Usługi obce 6 862 11 349
Podatki i opłaty 782 765
Koszty świadczeń pracowniczych 9 613 8 088
Pozostałe koszty 788 936
Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów 0 0
Razem Koszty rodzajowe 44 488 69 613
Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku (4 150) (10 808)
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby 0 0
Koszt sprzedaży towarów i materiałów 4 114 4 130
Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów,
sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu
44 452 62 935
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 62 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 9 613 8 088
Wynagrodzenia 8 124 6 873
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 1 489 1 215
Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 0 0
Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i
tym podobnych świadczeń pracowniczych
0 0
W dniu 26 kwietnia 2012 roku Spółka podpisała z Górnośląską Agencją Rozwoju Regionalnego (w ramach
Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007 – 2013, badania i rozwój nowoczesnych
technologii, Wsparcie projektów celowych), dwa wnioski o dofinansowanie realizacji n/w projektów:
Innowacyjna technologia produkcji elementów cięgnowych systemów transportowych wykorzystująca materiały
lane (umowa numer UDA-POIG.01.04.00-24-100/11-00) oraz Opracowanie innowacyjnej proekologicznej
specjalizowanej przekładni zębatej zintegrowanej z układem diagnostycznym (umowa numer UDA-
POIG.01.04.00-24-094/11-00). Sumaryczna wartość wnioskowanego dofinansowania wynosi 8.783 tys. PLN.
Data zakończenia pierwszego projektu upływa 31 marca 2014 roku, a drugiego 30 września 2015 roku. Zgodnie
z zawartymi umowami kwoty dotacji stanowić będą 75,00 % wydatków kwalifikowanych w przypadku
pierwszego projektu oraz 74,21 % wydatków kwalifikowanych w przypadku drugiego projektu na badania
przemysłowe oraz 35% wydatków kwalifikowanych na prace rozwojowe. Ponoszone koszty są odnoszone w
koszty działalności podstawowej poszczególnych okresów. Pierwszy projekt został zakończony w terminie i w
dniu 30 czerwca 2014 roku Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność
końcową. W dniu 14 stycznia 2015 roku wniosek został zweryfikowany pozytywnie tym samym kończąc
realizację projektu. W sumie w ramach realizacji pierwszego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w
kwocie 3.260 tys. PLN. Drugi projekt również został zakończony w terminie i w dniu 27 listopada 2015 roku
Spółka złożyła w Górnośląskiej Agencji Rozwoju Regionalnego wniosek o płatność końcową, który również
został pozytywnie zweryfikowany kończąc realizację projektu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku obie dotacje
zostały w całości rozliczone.
W dniu 07 lutego 2014 roku Spółka złożyła w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie wniosek o
dofinansowanie realizacji projektu pod tytułem „Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania rynien tras
przenośnikowych wykorzystujących metody zrobotyzowane” w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna
Gospodarka, Oś priorytetowa : Badania i rozwój nowoczesnej technologii, Działanie 1.4: Wsparcie projektów
celowych. Całkowity koszt projektu opiewa na kwotę 4.634 tys. PLN, z czego kwota wydatków
kwalifikowanych wynosi 4.205 tys. PLN a możliwa kwota dofinansowania wynosi 2.297 tys. PLN. W dniu 23
kwietnia 2014 roku została podpisana umowa o dofinansowanie nr POIG.01.01.00-24-057/13 na realizację w/w
projektu, a w dniu 5 czerwca 2014 roku Spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność zaliczkową. Okres
kwalifikowalności wydatków zakończył się 30 grudnia 2015 roku. W dniu 28 stycznia 2016 roku Spółka złożyła
wniosek końcowy o płatność który został pozytywnie zweryfikowany. W ramach w/w projektu Spółka
otrzymała dofinansowanie w kwocie 2 191 tys. PLN, z czego na dzień 31 grudnia 2021 roku cała dotacja została
rozliczona.
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z
poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów
cywilnoprawnych.
Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu
ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń
Socjalnych oraz Fundusz Pracy.
Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym
funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Spółka zrezygnowała z tworzenia Zakładowego
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 63 z 101
Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Niewykorzystane środki pieniężne funduszu znajdujące się na
wydzielonym rachunku bankowym zostały przeznaczone na cele określone w/w ustawie.
Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne
świadczenia określone przepisami prawa pracy.
Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami
Kodeksu pracy. Spółka nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych pracy, z
których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie.
4.13 Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne
Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 5 962 4 048
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 0 0
Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji
środków trwałych
1 464 1 788
Dotacje z funduszy UE rozliczanie równolegle do ponoszonych
kosztów
1 067 161
Otrzymane pozostałe dotacje 136 633
Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku
zapłaty
188 526
Odwrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów 57 0
Należny zwrot kosztów postępowania sądowego 58 0
Otrzymane odszkodowania (54) 168
Inne przychody operacyjne 3 046 614
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych 0 0
Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości 0 158
4.14 Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne
Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 64 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 1 568 1 384
Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 69 190
Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności 132 194
Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów 24 63
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych 0 0
Koszty postępowania sądowego 157 19
Przekazane darowizny 7 6
Zmniejszenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 32 0
Zapłacone odszkodowanie za zła usługę i koszty napraw
powypadkowych
12 658
Inne koszty operacyjne 1 135 254
4.15 Nota 15 - Przychody finansowe
Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Przychody finansowe, w tym:
171 1 672
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności 86 1 548
Odwrócenie odpisów aktualizujących odsetki 0 0
Odsetki od lokat bankowych 0 13
Odsetki od udzielonych pożyczek 0 0
Odsetki od należności z tytułu umów leasingu 64 103
Dodatnie różnice kursów walut 21 0
Inne przychody finansowe 0 8
4.16 Nota 16 - Koszty finansowe
Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 65 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Koszty finansowe, w tym: 1 232 1 491
Odsetki od zobowiązań budżetowych 0 7
Odsetki od kredytów bankowych 82 182
Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań 634 (2)
Odsetki od umów leasingu finansowego
0 0
Odsetki i prowizje z tytułu umowy factoringu 6 239
Odsetki od pożyczek 245 334
Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone
pożyczki)
76 0
Ujemne różnice kursów walut 0 655
Inne koszty finansowe 189 76
4.17 Nota 17 - Podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.
Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z
korektą o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów
oraz pozycji kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu.
Bieżący podatek dochodowy był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19% stawkę podatkową. Obecne
przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach.
Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej ale korzysta ze zwolnienia z tytułu podatku
dochodowego na podstawie Decyzji o wsparciu z dnia 15.01.2020 r. wydanej przez Zarząd Katowickiej SSE
S.A. na realizację nowych inwestycji.
Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat
przedstawiono w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Ustawowa stawka podatku dochodowego 19% 19%
Bieżący podatek dochodowy 34 0
Odroczony podatek dochodowy, w tym: (818) (650)
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy (127) (23)
Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy (691) (627)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (784) (650)
W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 66 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Zysk brutto przed opodatkowaniem (6 610) 126
Efektywna stawka podatkowa 11,86% -515,87%
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej (784) (650)
Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej (1 256) 24
Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących
kosztów uzyskania przychodu według przepisów podatkowych
1 903 1 152
Efekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za
przychody według przepisów podatkowych
(1 793) (741)
Efekt podatkowy związany z korektami szacunków odroczonego
podatku z poprzednich lat
362 (1 085)
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej (784) (650)
W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów
tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z
tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona w tabeli poniżej:
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Odpisy aktualizujace na należności wątpliwe 125 188 63 66
Różnice kursów walut 0 0 0 0
Odpis aktualizujący wartość zapasów 15 21 6 (11)
Strata podatkowa 259 0 (259) 0
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 0 0 0 0
Odsetki od zobowiązań do zapłaty 0 0 0 0
Rezerwy na świadczenia pracownicze 38 40 2 (5)
Korekta kosztów do zapłaty 0 0 0 0
ZUS zapłacony po terminie 4 1 (3) (1)
Inne pozycje 2 72 70 (72)
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 449 322 (127) (23)
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo
rezerw na odroczony podatek dochodowy
0 0 x x
Razem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wykazana w bilansie
449 322 x x
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Bilans
Rachunek zysków i strat
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 67 z 101
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w
nieruchomości
238 425 (187) 30
Odsetki od należnosci i odsetki od pożyczek 0 0 0 (1)
Odsetki kapitałowe od nieterminowego płacenia nalezności
(kopalnie)
0 281 (281) 222
Różnice w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych 3 560 3 497 63 (335)
Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie
umów leasingu
236 0 236 (59)
Różnice przejściowe z tyt.korekty sprzedaży ( należności od
leasingu - odsetki nie zapłacone)
0 0 0 0
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków
trwałych objetych dotacją
1 573 (572) (466)
Odsetki od leasingu 47 3 44 (18)
Inne pozycje 85 73 0 0
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
rozliczana z wynikiem finansowym
4 161 4 852 (691) (627)
Skutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej
(rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny)
2 026 1 871 x x
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 187 6 723 x x
Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo
rezerw na odroczony podatek dochodowy
0 0 x x
Razem (per saldo) rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wykazana w bilansie
6 187 6 723 x x
Łącznie skutki zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego
podatku dochodowego, które wpływaja na wynik finansowy
x x (818) (650)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu: 6 723 7 308
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z pozycją
Kapitał z aktualizacji wyceny
155 12
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z
wynikiem finansowym
(691) (597)
Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym: 6 187 6 723
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z
aktualizacji wyceny
2 026 1 871
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem
finansowym
4 161 4 852
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z
rezerwami na odroczony podatek dochodowy
0 0
Razem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w
bilansie na koniec roku
6 187 6 723
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 68 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu 322 299
Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym 127 23
Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu 449 322
Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z
rezerwami na odroczony podatek dochodowy
0 0
Razem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w
bilansie na koniec roku
449 322
W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Spółki:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie 34 0
Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres 0 0
Saldo rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu,
w tym:
0 731
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na
koniec okresu
0 731
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu 0 0
4.18 Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności
W działalności Spółki można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany
jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego
zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.
Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest
realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do
odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie
dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.
Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług,
które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się
m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo
zobowiązania z tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego.
Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe
przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu.
Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki
można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Spółki w zakresie analiz
ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych
kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz
innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.
Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych, o wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, o wartości netto
zlikwidowanych środków trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość
zapasów.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 69 z 101
Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Spółki.
Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z uwzględnieniem
informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu dostaw i
usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów aktualizujących.
Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o
strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Spółki.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 70 z 101
Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań
segmentów działalności w okresie kończącym się 31.12.2021 r.:
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do
31.12.2021 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 30 159 4 350 0 34 509
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (34 520) (3 255) 0 (37 775)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (4 361) 1 095 0 (3 266)
Koszty sprzedaży (1 405) (1 118) 0 (2 523)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty
operacyjne
0 0 240 240
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (5 766) (23) 240 (5 549)
Przychody finansowe 0 0 171 171
Koszty finansowe 0 0 (1 232) (1 232)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (5 766) (23) (821) (6 610)
Podatek dochodowy 0 0 784 784
Zysk (strata) netto (5 766) (23) (37) (5 826)
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do
31.12.2021 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto 69 063 2 914 11 948 83 925
Nieruchomości inwestycyjne 0 0 1 253 1 253
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i
długoterminowe aktywa finansowe
0 0 7 585 7 585
Zapasy 28 117 1 370 0 29 487
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 3 282 192 67 3 541
Nieprzypisane aktywa obrotowe 0 0 10 472 10 472
Razem aktywa 100 462 4 476 31 325 136 263
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 920 421 0 3 341
Przychody przyszłych okresów 0 0 7 187 7 187
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu
finansowego
0 0 15 751 15 751
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy 0 0 7 601 7 601
Razem zobowiązania i rezerwy 2 920 421 30 539 33 880
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 71 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do
31.12.2021 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
11 463 106 7 11 576
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
816 0 816
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto
zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
0 0 0 0
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych
8 449 92 421 8 962
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 (1 137) (1 137)
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości
inwestycyjnych
0 0 (31) (31)
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów
aktualizujących wartość zapasów (+)
0 0 (79) (79)
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 72 z 101
Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań
segmentów działalności w okresie kończącym się 31.12.2020 r. :
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2020 do
31.12.2020 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 56 188 4 028 0 60 216
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (53 176) (2 978) 0 (56 154)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 3 012 1 050 0 4 062
Koszty sprzedaży (950) (994) 0 (1 944)
Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty
operacyjne
0 0 (2 173) (2 173)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 062 56 (2 173) (55)
Przychody finansowe 0 0 1 672 1 672
Koszty finansowe 0 0 (1 491) (1 491)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 062 56 (1 992) 126
Podatek dochodowy 0 0 650 650
Zysk (strata) netto 2 062 56 (1 342) 776
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2020 do
31.12.2020 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 65 329 2 958 13 512 81 799
Nieruchomości inwestycyjne 0 0 2 421 2 421
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i
długoterminowe aktywa finansowe
0 0 9 162 9 162
Zapasy 26 117 1 289 0 27 406
Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 14 413 34 83 14 530
Nieprzypisane aktywa obrotowe 0 0 12 966 12 966
Razem aktywa 105 859 4 281 38 144 148 284
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 719 438 694 6 851
Przychody przyszłych okresów 0 0 7 317 7 317
Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu
finansowego
0 0 17 443 17 443
Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy 0 0 9 021 9 021
Razem zobowiązania i rezerwy 5 719 438 34 475 40 632
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 73 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2020 do
31.12.2020 roku
Wyroby i usługi Handel hurtowy
Pozycje nie
przypisane do
segmentów
Razem Spółka
Pozostałe informacje
Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
16 583 21 981 17 585
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
0 0 157 157
Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto
zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
0 0 0 0
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych
8 521 88 154 8 763
Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0
Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości
inwestycyjnych
0 0 158 158
Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów
aktualizujących wartość zapasów (+)
0 0 (112) (112)
Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i
materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy:
34 509 100,00% 60 216 100,00%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 6 045 17,52% 3 354 5,57%
w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00%
PGG Polska Grupa Górnicza
9 332 27,04% 24 500 40,69%
w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00%
MASTEC
1 315 3,81% 11 0,02%
FAMUR 696 2,02% 14 957 24,84%
RECSTAL S.C 799 2,32% 331 0,55%
UNGAREX 2 599 7,53% 4 995 8,30%
SBM 2 471 7,16% 1 696 2,82%
NEUERO 812 2,35% 161 0,27%
SMS GROUP GMBH 488 1,41% 0 0,00%
Pozostali Odbiorcy 9 952 28,84% 10 211 16,96%
Okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
Okres od 01.01.2020 do
31.12.2020
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 74 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %
Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec
okresu ogółem, w tym:
3 541 100,00% 14 530 100,00%
Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 1 533 43,29% 1 503 10,34%
PGG Polska Grupa Górnicza
519 14,66% 672 4,62%
MASTEC
0 0,00% 84 0,58%
FAMUR
0 0,00% 10 665 73,40%
RECSTAL S.C
0 0,00% 0 0,00%
UNGAREX
0 0,00% 736 5,07%
SBM
340 9,60% 0 0,00%
NEUERO
0 0,00% 0 0,00%
SMS GROUP GMBH
280 7,91% 0 0,00%
Pozostali Odbiorcy 869 24,54% 870 5,99%
w tym faktoring KUKE* 289 8,16% 0 0,00%
Koniec okresu 31.12.2021
Koniec okresu 31.12.2020
Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i
usług.
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w
wartości netto bez podatku VAT), w tym główni
Dostawcy:
dane w tys.PLN
% udział w
sprzedaży
dane w tys.PLN
% udział w
sprzedaży
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 4 833 14,01% 8 855 14,71%
ARCELORMITTAL 1 212 3,51% 859 1,43%
FAMUR 390 1,13% 116 0,19%
BOWIM 277 0,80% 206 0,34%
MALMET 566 1,64% 491 0,82%
UNION STAL 575 1,67% 654 1,09%
HUTA MAŁAPANEW 705 2,04% 1 072 1,78%
REMA-POL 864 2,50% 882 1,46%
PGO SA 256 0,74% 1 896 3,15%
MEGA STEEL 2 129 6,17% 993 1,65%
BECKER-WARKOP 1 410 4,09% 0 0,00%
Okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
Okres od 01.01.2020 do
31.12.2020
UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna „dane w %”) obliczono w proporcji do
przychodów ze sprzedaży w danym roku.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 75 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu
ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym:
3 341 100,00% 6 845 100,00%
PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 31 0,93% 0 0,00%
ARCELORMITTAL 345 10,33% 127 1,86%
FAMUR 0 0,00% 0 0,00%
BOWIM 130 3,89% 0 0,00%
MALMET 77 2,30% 70 1,02%
UNION STAL 112 3,35% 23 0,34%
HUTA MAŁAPANEW 53 1,59% 0 0,00%
REMA-POL 144 4,31% 218 3,18%
PGO SA 0 0,00% 1 028 15,02%
MEGA STEEL 373 11,16% 462 6,75%
BECKER-WARKOP 0 0,00% 0 0,00%
Pozostali Dostawcy 2 076 62,14% 4 917 71,83%
Koniec okresu 31.12.2021
Koniec okresu 31.12.2020
4.19 Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych
Zgodnie z umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. Spółka mogła
wykorzystać kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2 500 tys. PLN oraz zgodnie z umową factoringową
zawartą Kuke Finanse SA (umowa nr 0096/2017) Spółka może korzystać z przysługującego limitu factoringu w
kwocie 2 600 tys. PLN.
Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie wykorzystała w/w limitów co oznacza, że dodatkowo może dysponować
kwotą niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bieżącym oraz faktoringu w kwocie 5 100 tys. PLN.
Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 76 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym: (1 182) 190
Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych, nieruchomości inwestycyjnych
(1 518) 0
wartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych
(zgodnie z Notą 1, Notą 2 i Nota 3)
1 588 190
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i
Notą 14)
0 0
Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych
(zgodnie z Notą 2 i Notą 13)
0 0
Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z
Nota 3 i Nota 13)
31 0
Zysk strata na operacji leasingu fiansowego (1 446) 0
zysk strata na sprzedaży certryfikatów 76 0
zysk strata na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej 87 0
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, w tym:
(671) (582)
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (zgodnie z Nota 10) (8) 26
Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy
rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)
(536) (585)
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy
rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)
(127) (23)
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 77 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz
rezerw, w tym:
(4 586) (14 554)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych
długoterminowych (zgodnie z Notą 9)
0 (13)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych
długoterminowych (zgodnie z Notą 9)
(93) (802)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych
krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)
(3 623) (13 780)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych
krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)
(835) 294
Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9)
0 (13)
Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
w danym okresie (zgodnie z Nota 9)
(35) (240)
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych, w tym:
(9 703) (8 514)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2)
(11 576) (17 585)
Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z
Notą 2)
1 806 3 118
Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup
rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 4)
67 4 999
Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 0 954
Inne korekty 0 0
4.20 Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem
Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 78 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite
dochody
0 0
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat
0 0
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym: 3 541 14 530
Należności z tytułu dostaw i usłu (netto) 4 3 541 14 530
Udzielone pozyczki 4 0 0
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 4 843 529
Środki pieniężne 6 2 772 9 013
Razem aktywa według kategorii 11 156 24 072
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
całkowite dochody
0 0
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako
instrumenty zabezpieczające
0 0
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w
tym:
19 497 24 777
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 3 341 6 851
Pozostałe zobowiązania finansowe 9 405 483
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 15 751 17 408
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne 9 0 35
Razem zobowiązania według kategorii 19 497 24 777
Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług (netto) 4 3 541 14 530
Udzielone pożyczki 4 0 0
Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 4 843 529
Środki pienięzne 6 2 772 9 013
Razem aktywa według klas 11 156 24 072
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe
9 3 341 6 851
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 9 405 483
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 15 751 17 408
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne 9 0 35
Razem zobowiązania finansowe według klas 19 497 24 777
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie
instrumentów finansowych przedstawiono w tabeli poniżej:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 79 z 101
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów
"Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 15 86 1 561
Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu 15 64 103
Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych 15,16 (9) (2)
Utworzenie odpisów aktualizujących 4 (332) (172)
Odwrócenie odpisów aktualizujących 4 335 526
Razem zysk (strata) netto 144 2 016
Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów
"Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego"
Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 16 (722) (426)
Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych 15,16 20 (653)
Razem zysk (strata) netto (702) (1 079)
Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja)
wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług.
W Spółce w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i sytuacje,
które wymagałyby ujawnienia:
• na dzień bilansowy, Spółka nie skorzystała z możliwości wyznaczenia instrumentu finansowego na
moment początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
(MSSF 7, par. 9, 10, 11)
• nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę
sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12)
• Spółka nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik kapitałowy
(MSSF 7, par. 17),
• Spółka nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18),
• Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń przepływów
pieniężnych (MSSF 7, par. 22),
• Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par.
28),
• Spółka nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38)
Spółka korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe w tym
również kredyty w rachunku bieżącym (opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe
(opisane w Nocie 6). Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność
Spółki oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Spółka posiada także inne
instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z
tytułu umowy pożyczki, należności z tytułu umów leasingu finansowego (Nota 4 oraz Nota 9), które są
wynikiem prowadzonej działalności.
Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 80 z 101
• ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do
produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami
publicznymi, ryzyko związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i
terminowość dostaw i usług, ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko
wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko
stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych);
• ryzyko kredytowe;
• ryzyko płynności.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z
długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp
procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M
oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M W związku z tym Spółka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych.
Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Spółkę zostało ujawnione w Nocie 8.
W przypadku podwyższenia wskaźnika WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00
punkt procentowy Spółka jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co
zaprezentowano w tabeli poniżej:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w
przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1
punk procentowy
158 174
W ocenie Spółki ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie miał
istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Spółka nie wykorzystuje żadnych instrumentów
zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.
Ryzyko walutowe. Spółka jest narażona na ryzyka walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub
zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Spółka nie
prowadzi istotnej działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe
dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe.
W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Spółka jest narażona na dodatkowe
koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w walucie
EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi
różnicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku
obrotowym:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w
przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny
zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych
702 843
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 81 z 101
Ze względu na niewielki udział transakcji w walutach obcych Spółka nie stosuje żadnych form zabezpieczenia
przed ryzykiem walutowym.
Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen
materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym
wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów
hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany
zapasów materiałów do produkcji. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do
produkcji, co przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych
przetargach – w krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą
różnorodność potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas
realizacji zamówień na wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych
zmiany cen surowców na wynik finansowy Spółki w okresie sprawozdawczym.
Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się spadek aktywności konkurencji
na krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych ale również mniejsze zapotrzebowanie na tego typu
produkcję. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co
w efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Spółki. Jednak w związku z podjętymi
przez Zarząd działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie cen produktów
wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Spółki w
przyszłości.
Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Spółki pochodzi z realizacji
wygranych przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena.
Obecnie Spółka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może
występować w przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych
wyników finansowych jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów,
co prowadzi do wydłużania czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu.
Spółka jest w trakcie podpisywania umowy z Polską Grupą Górniczą w Katowicach na dostawę i uruchomienie
mechanicznego urządzenia dla lokalnego, rewersyjnego przemieszczania załogi w KWK Piast-Ziemowit Ruch
Piast o wartości netto 1 532 tys. PLN i z terminem realizacji na marzec 2022 r. oraz umowy na dostawę nowego
przenośnika ścianowego – wykonanie członów liniowych oraz inspekcyjnych o szerokości wewnętrznej rynny
790 mm, wg dokumentacji własnej PGG S.A. dla KWK Mysłowice-Wesoła o wartości netto 16 226 tys. PLN z
terminem realizacja na maj 2022 r.
Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko przetargowe Spółka szuka klientów spoza branży górniczej. Spółka
regularnie współpracuje z firmą SBM Mineral Processing. W 2021 roku Spółka zrealizowała 30 zamówień na
rzecz w/w firmy o łącznej wartości 2 471 tys. PLN. Na 2022 rok zostało już złożone nowe zamówienie z 21
stycznia 2022 roku na kwotę 53 tys. EUR, którego przedmiotem jest myjka mieczowa z terminem realizacji na
15 kwietnia 2022 r.
Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Spółka produkuje maszyny i urządzenia głównie w oparciu o
jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy
przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku
maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na
wyniki finansowe Spółki.
Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość
dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranego przez
PATENTUS S.A. kontraktu. Spółka może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych kosztów
związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu ryzyko występowania częstych czy też
znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie doświadczenie
załogi. Spółka nie tworzy rezerw na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych.
Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Spółki uzależniona jest w
znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 46 % przychodów
Spółki w badanym okresie 2021 roku oraz ponad 71% w analogicznym okresie 2020 roku było zrealizowane na
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 82 z 101
rzecz odbiorców z branży górniczej takich jak Jastrzębska Spółka Węglowa S.A., Famur, Polska Grupa
Górnicza. Pozostała sprzedaż realizowana była między innymi na rzecz takich odbiorców jak Ungarex, Fabryka
Pojazdów Szynowych Cegielski, Przedsiębiorstwo Budowy Szybów, Polska Grupa Energetyczna czy SBM.
Wartość przychodów na rzecz w/w klientów wynosiła w 2021 roku około 23%, a w 2020 roku ponad 12 % w
stosunku do sprzedaży ogółem. Pogorszenie sytuacji finansowej głównych klientów z tej branży skutkować
może pogorszeniem się wyników finansowych Spółki. Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień
płynących z tych podmiotów miałoby istotny, negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację
finansową Spółki. Realizowanym przez ostatnie lata celem Zarządu jest dywersyfikacja źródeł przychodów,
między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i urządzeń górniczych na rynki wschodnie i
dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i urządzeń na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze
bardziej zmniejszyć ryzyko uzależnienie od znaczących odbiorców Spółka szuka klientów spoza branży
górniczej.
Największym dostawcą usług w badanym okresie była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w
Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Spółki, pod nadzorem kadry
inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Spółki. W ocenie Zarządu istnieje
niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w
produkcji.
Kilku współpracujących ze Spółką dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów
handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy ze Spółką przez wiodących
dostawców wyrobów hutniczych, okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu
zwiększenia dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych -
ewentualne trudności w pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym.
Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Spółka zawarła umowy z jednostką zarządzającą
funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i
urządzeń oraz umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań
wynikających z tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką
zarządzającą danym funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji
wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 23 046 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych
odsetek). Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie występuje ryzyko zwrotu dotacji.
Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów
są hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której
Spółka nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie
przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na
wyniki finansowe Spółki. Spółka reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie zagrożenie nie
występuje.
Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje
się brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść
podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań
przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących
regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko
bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz
orzeczeniach sądów. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze
sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak
pewności co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go
zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często
skomplikowanych stanów faktycznych występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka
przyczynia się dodatkowo niejasność wielu przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej
strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność
brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych,
które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni
zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarczającym
poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one relatywnie nowe w
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 83 z 101
polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów prawa polskiego
pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany
następują również w innych dziedzinach prawa, które mogą mieć wpływ na Spółkę. Wprowadzane zmiany
prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki
orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej. W
celu zabezpieczenia przed ewentualnymi konsekwencjami karno-skarbowymi w dniu 25.03.2021 r. Spółka
aneksowała zawartą w marcu 2020 r. Polisę Grupowego Ubezpieczenia Skarbowego z Firmą Allianz z terminem
obowiązywania od 25.03.2021 do 24.03.2022 i z możliwością aneksowania na następny okres.
Ryzyko wpływu epidemii COVID-19 na działalność Spółki. Szybkość z jaką rozprzestrzenia się epidemia
wirusa SARS-COV-2 na świecie jak również w Polsce, a także wprowadzone przez poszczególne kraje działania
mające na celu ograniczenie dynamiki oraz zasięgu epidemii, doprowadziły do zachwiania równowagi na
światowych rynkach, co miało (i ma nadal) przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania
niniejszego sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę
zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez obecnie panującą epidemię koronawirusa, można, a
wręcz należy zakładać, że będzie ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Pandemia spowodowała
postępujące zwalnianie gospodarki zarówno w kraju jak i na świecie.
Jako wpływ epidemii na bieżącą działalność Spółki należy wskazać w szczególności:
− Spółka na dzień sporządzania raportu rocznego obserwuje nieterminowe regulowanie zobowiązań przez
kontrahentów Spółki. Większość należności regulowana jest przez kontrahentów z opóźnieniem do 30
dni od pierwotnej daty płatności, jednakże obecnie nie zagraża to bezpośrednio płynności finansowej
Spółki.
− Wahanie kursów walut w czasie pandemii przedkłada się na wzrost cen niektórych komponentów
wykorzystywanych przez Spółkę.
Ryzyka, które Spółka dostrzega w związku z epidemią SARS-COV-2 i które mogą dotyczyć przedsiębiorstwa
Spółki to w szczególności:
− istotne zmiany związane z realizacją już podpisanych kontraktów oraz trudności w pozyskiwaniu
nowych zamówień,
− ograniczenie lub wstrzymanie realizacji obsługi zleceń serwisowych, co może skutkować ryzykiem
naliczania kar umownych;
− ryzyko wzrostu cen niektórych materiałów produkcyjnych jak również części,
− znaczne ograniczenie lub wręcz wyłączenie ciągu produkcyjnego, które może być efektem
wprowadzenia nakazów lub zakazów, które mogą być wprowadzone w związku z epidemią,
− ryzyko wystąpienia ogniska SARS-COV-2 na terenie przedsiębiorstwa Spółki a co za tym idzie
konieczność objęcia kwarantanną całości lub części załogi,
− ewentualna obowiązkowa kwarantanna w wyniku wykrycia w pomieszczeniach biurowych osoby
zarażonej wirusem – pracowników funkcji wsparcia – skutkować może zakłóceniem przepływu
dokumentów, co może wiązać się z niemożnością przygotowania ofert przetargowych,
− możliwość wystąpienia zaburzeń płynności finansowej spowodowanych nieterminową regulacją
należności ze strony kontrahentów Spółki.
− możliwość wystąpienia ryzyka związanego z istotnym wahaniem się kursu walut. Przed pandemią było
to jedno z istotnych ryzyk przy prowadzeniu działalności gospodarczej przez Spółkę. Obecnie ryzyko to
zyskało na sile.
− możliwość zatrzymania działalności Spółki poprzez wprowadzenie przez administrację rządową
regulacji ograniczających możliwość prowadzenia działalności gospodarczej, których celem będzie
zapobieganie lub ograniczanie rozprzestrzeniania się epidemii.
Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania prowadzenia działalności w związku
z epidemią COVID-19.
Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie koronawirusa COVID-19 na jego
przedsiębiorstwo zgodnie z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia
nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR).
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 84 z 101
Aby zabezpieczyć płynność finansową Spółka w maju 2020 roku wystąpiła do Polskiego Funduszu Rozwoju z
wnioskiem o przyznanie subwencji finansowej w wysokości 3 500 tys. PLN w ramach tarczy antykryzysowej. W
dniu 4 maja 2020 r. została wydana decyzja o pozytywnej weryfikacji spełnienia przez Spółkę warunków
otrzymania subwencji i została podpisana Umowa Subwencji Finansowej pomiędzy Polskim Funduszem
Rozwoju S.A. reprezentowanym przez Santander Bank Polska S.A. a Spółką (umowa numer
109000041009751SP), a 5 maja 2020 roku na konto Spółki wpłynęła kwota subwencji. Subwencja została
zaprezentowana w bilansie jako zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów. W dniu 19 maja 2021 roku Spółka
złożyła oświadczenie o rozliczeniu subwencji. Zgodnie z w/w oświadczeniem Spółka wystąpiła o zwolnienie z
obowiązku zwrotu subwencji w kwocie nie większej niż 2 540 tys. PLN. W dniu 4 czerwca 2021 r. Spółka
otrzymała decyzję w sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji w kwocie 2 540 tys. PLN. Wartość
subwencji do spłaty w kwocie 960 tys. PLN została rozłożona na 24 raty płatne co miesiąc w kwocie 40 tys.
PLN począwszy od 26 lipca 2021 r. Ostateczny termin spłaty przypada na 26 czerwiec 2023 r.
Ryzyko wpływu sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki.
Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na
światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania
niniejszego sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę
zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy
zakładać, że będzie ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące
zwalnianie gospodarki, zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne
problemy z ich dostępnością, również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc.,
które podlegają prefabrykacji.
Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy
wskazać w szczególności następujące okoliczności:
- ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki,
- ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek
turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie;
- ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na
Ukrainie powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy.
- ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które
mogą skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny
towarów (np. stali) niezbędnej do działalności Emitenta.
W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania
prowadzenia działalności w związku z sytuacją na Ukrainie.
Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo
zgodnie z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia
nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR).
Ryzyko kredytowe
Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów
poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko
kredytowe w przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą
istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. Według danych na dzień 31 grudnia 2021 roku, co
przedstawiono w Nocie 18, suma sald należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla
kontrahentów z branży górniczej stanowi 58 % łącznego salda należności z tytułu dostaw wykazanych w
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 85 z 101
aktywach bilansu. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wskaźnik koncentracji należności wynosił 88 %. Pozostała
część salda należności przypada na pozostałych klientów. Specyfikacja należności według okresów
przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności została przedstawiona w Nocie 4. W
ocenie Spółki maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest utworzonym na poszczególne dni
bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych.
Spółka nie wykazuje w bilansie na dzień 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Spółki wiąże się
bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka
równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Spółka współpracuje z
renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone.
Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od
wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych.
Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania
zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty,
pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć stały dostęp do
rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak
również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków
rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę zdolności
kredytowej Spółki w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł finansowania. Spółka
stara się ograniczać ryzyko koncentracji kredytów w jednym banku poprzez podpisywanie nowych umów
kredytowych z nowymi bankami.
W celu zapewnienia płynności finansowej Spółka zawarła umowę faktoringu właściwego pełnego z firmą
faktoringową Kuke Finanse S.A. w Warszawie (umowa 0096/2017 z 29.11.2017 r.) z limitem finansowania do
2.600 tys. PLN (zgodnie z aneksem nr 13 z 13 grudnia 2021 r.) Na dzień 31 grudnia 2021 roku saldo z tytułu
faktoringu wynosi 0 tys. PLN co oznacza, że Spółka nie wykorzystała przysługującego limitu.
Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do
3 miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono
saldo należności z tytułu dostaw oraz saldo należności z tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało
powiększone o stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego
kredytu w rachunku bieżącym. Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów,
które zostały powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych.
Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w poszczególnych okresach i latach
została przedstawiona w tabelach poniżej:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 86 z 101
do 3
miesięcy
3-12
miesięcy
od 1 do 5
lat
powyżej 5
lat
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 332 0 0 0 3 332 3 332
Inne zobowiązania finansowe 405 0 0 0 405 405
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w
okresie)
1 149 3 386 7 788 4 710 17 033 15 751
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z
należnymi odsetkami w okresie)
0 0 0 0 0 0
Razem planowane wydatki w okresie 4 886 3 386 7 788 4 710 20 770 19 488
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 772 0 0 0 2 772 2 772
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w
rachunku bieżącym
5 100 0 0 0 5 100 0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz
należności przeterminowane do 90 dni
2 970 0 0 0 2 970 2 970
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane
powyżej 90 dni netto
571 0 0 0 571 571
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z
należnymi odsetkami)
0 0 0 0 0 0
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z
umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi
odsetkami)
507 1 487 3 246 0 5 240 4 843
Razem planowane wpływy w okresie 11 920 1 487 3 246 0 16 653 11 156
Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad
planowanymi wpływami w okresie
7 034 (1 899) (4 542) (4 710) (4 117) (8 332)
Zobowiązania i należności finansowe według stanu na
dzień 31.12.2021 w tys.PLN
Umowne terminy wymagalności od dnia
bilansowego
Razem
zobowiązania
Wartość
zobowiązań
wykazana w
bilansie
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 87 z 101
do 3
miesięcy
3-12
miesięcy
od 1 do 5
lat
powyżej 5
lat
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 845 0 0 0 6 845 6 845
Inne zobowiązania finansowe 483 0 0 0 483 483
Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w
okresie)
6 569 15 166 6 204 3 282 31 221 17 408
Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0 0 0
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z
należnymi odsetkami w okresie)
35 0 0 0 35 35
Razem planowane wydatki w okresie 13 932 15 166 6 204 3 282 38 584 24 771
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 9 013 0 0 0 9 013 9 013
Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w
rachunku bieżącym
11 656 0 0 0 11 656 0
Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz
należności przeterminowane do 90 dni
10 962 0 0 0 10 962 10 962
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane
powyżej 90 dni netto
3 568 0 0 0 3 568 3 568
Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z
należnymi odsetkami)
0 0 0 0 0 0
Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z
umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi
odsetkami)
529 0 0 0 529 529
Razem planowane wpływy w okresie 35 728 0 0 0 35 728 24 072
Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad
planowanymi wpływami w okresie
21 796 (15 166) (6 204) (3 282) (2 856) (699)
Zobowiązania i należności finansowe według stanu na
dzień 31.12.2020 w tys.PLN
Umowne terminy wymagalności od dnia
bilansowego
Razem
zobowiązania
Wartość
zobowiązań
wykazana w
bilansie
Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę jest analiza poziomu kapitałów
własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału
własnego w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia.
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów
własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika
udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,5. Na dzień 31 grudnia 2021
roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,75.
Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i
zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku
z działalności operacyjnej i amortyzacji. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie
nie wyższym niż 2,5. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 4,62.
Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów
(proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej)
Kapitał własny 102 383 107 652
Suma bilansowa 136 263 148 284
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów 0,75 0,73
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 88 z 101
Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z
tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA)
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Zysk z działalności operacyjnej (5 549) (55)
Amortyzacja 8 962 8 763
EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji) 3 413 8 708
Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego 15 751 17 443
Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika
została uśredniona dla całego roku)
4,62 2,00
4.21 Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe
Spółka nie zawierała w roku sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym umów handlowych, które
rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie sprawozdawczym.
Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę
zobowiązań:
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Wystawione weksle zabezpieczające, w tym: 47 075 71 743
kredyty bankowe 23 292 40 292
zobowiązania leasingowe 0 35
otrzymane dotacje z funduszy UE 23 046 30 860
inne (odrębna specyfikacja) 737 556
Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym: 102 196 138 856
Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i
nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z
tytułu kredytów bankowych
25 140 43 226
Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych
w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych
25 300 29 723
Zabezpieczenie na zapasach 0 0
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 25 123 31 474
Cesja przyszłej wierzytelności od BGK 0 0
Dobrowolne poddanie się egzekucji 26 633 34 433
Razem zobowiązania warunkowe 149 271 210 599
Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8.
Spółka w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji związanej
ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty dostarczenia,
uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu udzielonych
gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług.
Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w
przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki
i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. Na tej podstawie Zarząd
Spółki odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 89 z 101
Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza
swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane
zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.
W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie
należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji Spółka
podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco.
W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie
należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. Szczegółowa specyfikacja wystawionych
gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki (pkt 16).
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na
zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku
obrotowego)
272 91
Suma gwarancji należytego wykonania umów udzielonych przez inne
podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec
roku obrotowego)
0 0
Suma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na
zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku
obrotowego)
0 0
Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych
przez inne podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na
koniec roku obrotowego)
465 465
Suma udzielonych poręczeń przez Patentus S.A. zabezpieczających
spłatę zobowiązań podmiotów zależnych
0 0
Łączna wartość udzielonych gwarancji 737 556
Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Spółka przekazała innym podmiotom, jako
zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych.
L.p.
Data
wydania
weksla
zwrot
weksla
Rodzaj
weksla
Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi
Maksymalna wartość
zobowiązania wekslowego
wynikające z deklaracji wekslowej
lub umowy.
Dane w PLN
Stan zobowiązań
zabezpieczonych
wykazanych w
bilansie na dzień
31.12.2021 r.
Dane w tys. PLN
Stan zobowiązań
zabezpieczonych
wykazanych w
bilansie na dzień
31.12.2020 r.
Dane w tys. PLN
1
02.10.2012
weksel in
blanco
Santander Bank
Polska (dawniej
Deutche Bank
Polska S.A.)
Umowa o kredyt
inwestycyjny
KIN/1219501
30.09.2027 7592 tys.PLN 3 309 3 845
2
13.12.2012
weksel in
blanco
Orlen Petro Tank
Sp. z o.o.
Umowa współpracy nr
158/PO/2012
150 tys. PLN 0 0
3
17.12.2012
weksel in
blanco
Santander Bank
Polska (dawniej
Deutche Bank
Polska S.A.)
Umowa o kredyt
inwestycyjny
KIN/1228558
02.01.2023 1 700 tys. PLN 177 355
4
04.01.2013
20.03.2018
weksel in
blanco
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
Katowice
Dotacja do umowy o
dofinansowanie UDA-
RPSL.01.02.04-00-C09/11-
00 - urzadzenie
pomiarowe
3 lata od dnia
24.03.2014r.
do kwoty 750 tys. Pln + odsetki
138 213
5
16.11.2012 06.07.2021
weksel in
blanco
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
Warszawa
Dofinansowanie do
umowy POIG.04.03.00-00-
954/11 - koła stożkowe
31.08.2017
do kwoty 3.976 tys. Pln +
odsetki
974 1 365
6
16.11.2013 06.07.2021
weksel in
blanco
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
Warszawa
Dofinansowanie do
umowy POIG.04.03.00-00-
950/11 - wielogabarytowe
elementy zespoły
napędowe
31.08.2017
do kwoty 3.970 tys. Pln +
odsetki
894 1 288
Ciąg dalszy na następnej stronie
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 90 z 101
L.p.
Data
wydania
weksla
zwrot
weksla
Rodzaj
weksla
Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi
Maksymalna wartość
zobowiązania wekslowego
wynikające z deklaracji wekslowej
lub umowy.
Dane w PLN
Stan zobowiązań
zabezpieczonych
wykazanych w
bilansie na dzień
31.12.2021 r.
Dane w tys. PLN
Stan zobowiązań
zabezpieczonych
wykazanych w
bilansie na dzień
31.12.2020 r.
Dane w tys. PLN
7
25.04.2013 26.02.2019
weksel in
blanco
Polska Agencja
Rozwoju
Przedsiębiorczości
Warszawa
Dofinansowanie do
umowy POIG.04.06-00-24-
007/12 - mechatroniczny
zespół nepedowy
przenośnika - pilotaż
30.06.2017
do kwoty 7.592 tys. Pln +
odsetki
3 086 3 634
8
22.12.2015
28.01.2021
weksel in
blanco
PEKAO
LEASING So. z
o.o. Warszawa
Umowa leasingu
finansowego nr
50/0130/15
12.01.2021
do kwoty 1.520 tys.PLN +
odsetki
0 35
9
29.06.2016
weksel in
blanco
Narodowe
Centrum Badań i
Rozwoju
Warszawa
Dofinansowanie do
umowy POIR.04.01.04-00-
0064/15-00 elementy
uzębione
30.09.2023 do kwoty 8.589 tys. PLN 1 299 742
10
25.04.2016
weksel in
blanco
ING Bank Śląski
SA
Umowa Wieloproduktowa
889/2015/0000771/00
30.11.2023 do kwoty 2 400 tys. PLN 0 0
11
29.11.2017
weksel in
blanco
Kuke Finanse SA
umowa faktoringowa
0096/2017
czas nieokreślony do kwoty 2.600 tys.PLN 0 0
12
01.03.2018
weksel in
blanco
Kuke Finanse SA
umowa zarządzania
wierzytelnościami
0110/2018
30.04.2021
do kwoty 4.500 tys. PLN
0 544
13
03.09.2018
weksel in
blanco
Narodowe
Centrum Badań i
Rozwoju
Warszawa
Dofinansowanie do umowy
POIR.04.01.04-00-0081/17-
00 RED-DYN
01.07.2021 do kwoty 5.761 tys PLN 0 0
14
12.10.2018
weksel in
blanco
Towarzystwo
Inwestycji
Społeczno-
Ekonomicznych
SA Warszawa
Umowa pożyczki nr 42178 12.10.2025 do kwoty 1.200 tys. PLN 548 690
15
26.04.2019
weksel in
blanco
PKO Leasing SA
umowa pożyczki nr
00622/EI/19
30.04.2026 do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki 3 793 4 616
16
26.04.2019
weksel in
blanco
PKO Leasing SA
umowa pożyczki nr
00623/EI/19
31.05.2025 do kwoty 126 tys. Euro + odsetki 209 267
17
10.09.2019
weksel in
blanco
PKO Leasing SA
umowa pożyczki nr
01810/EI/19
31.03.2027 do kwoty 852 tys. Euro + odsetki 3 017 3 550
18
28.01.2021
weksel in
blanco
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
z siedzibą w
Chorzowie
umowa o dofinansowanie
projektu UDA-
RPSL.03.02.00-24-0678/19-
00
31.12.2023 do kwoty 2 910 tys. PLN 0 0
19
09.11.2021
weksel in
blanco
PKO Leasing SA
umowa pożyczki nr
03570/PI/21
30.11.2024 do kwoty 4 081 tys. PLN 3 977 0
21 421 21 144
Razem
Poniżej przedstawiono ewidencje weksli gwarantujących zobowiązania pozabilansowe
L.p.
Data
wydania
weksla
Zwrot
weksla
Rodzaj
weksla
Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi
Maksymalna wartość
zobowiązania wekslowego
wynikające z deklaracji wekslowej
lub umowy.
Dane w PLN
Stan zobowiązań
pozabilansowych na
dzień 31.12.2021 r.
Dane w tys. PLN
Stan zobowiązań
pozabilansowych na
dzień 31.12.2020 r.
Dane w tys. PLN
1 22.03.2011
weksel in
blanco
Santander Bank
Polska S.A.
(dawniej Deutche
Bank Polska S.A.)
umowa ramowa nr
NRM/2010060167 na
zabezpieczenie
wierzytelności banku z
tytułu transakcji w walucie
obcej
do wysokości 200 tys. Euro 0 0
2 10.09.2015
weksel in
blanco
GENERALI T.U.
S.A.
umowa ramowa o
udzielenie gwarancji
kontraktowych w ramach
limitu odnawilanego GNL
- UF/2015/997/UG
do kwoty 2.000 tys. PLN 737 528
3
23.08.2017
aneks z
28.03.2019
5 weksli in
blanco
Ergo Hestia S.A.
umowa o udzielenie gwarancji
ubezpieczeniowych w ramach
przyznanego limitu
gwarancyjnego
40/2017/GL50
czas nieokreślony do kwoty 2.000 tys. PLN 0 28
737 556
Razem
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 91 z 101
4.22 Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend
Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących
w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby rozwodnienie
zysku.
Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN
Koniec okresu
31.12.2021
Koniec okresu
31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji (w sztukach) 29 500 000 29 500 000
Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN) (5 826) 776
Zysk (strata) netto na jedna okcję oraz rozwodniony zysk
(strata) netto na jedną akcję (w PLN)
(0,20) 0,03
Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy z zysku netto wypracowanego w 2021 roku. W okresie od stycznia
do grudnia 2021 r. Spółka nie dokonywała również wypłat zaliczek na poczet dywidendy za 2021 rok.
W dniu 11 czerwca 2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą
Nr 5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2020 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o
podziale i przeznaczeniu zysku netto za 2020 rok w następujący sposób: kwotę 105 tys. PLN przeznaczono na
Fundusz Wynagrodzeń Zmiennych, pozostałą kwotę w wysokości 671 tys. PLN przeznaczono na kapitał
zapasowy Spółki tworzony dobrowolnie, który na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosił 76 536 tys. PLN i
prezentowany jest w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.
Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Spółkę w latach następnych Zarząd będzie
warunkował zaspokojeniem zapotrzebowania Spółki na środki finansowe wynikające z programu
inwestycyjnego PATENTUS S.A.
4.23 Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe
Przeciwko Spółce toczy się sprawa z powództwa Nerthus Wojciech Pokora. Dochodzona kwota od Spółki to 94
tys. PLN.
Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania
upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub
kosztów finansowych.
4.24 Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania
W dniu 10.02.2022 Spółka podpisała umowę z PGG SA na dostawę nowego przenośnika ścianowego –
wykonanie członów liniowych oraz inspekcyjnych o szerokości wewnętrznej rynny = 790mm, wg dokumentacji
własnej PGG S.A. dla PGG S.A. Oddział KWK Mysłowice-Wesoła o wartości 16 226 tys. PLN netto. Termin
realizacji został ustalony na 20 tygodni od daty przekazania zamówienia, które nastąpi nie później niż do 4
tygodni od daty zawarcia umowy.
W dniu 25.02.2022 Spółka złożyła wniosek o udzielenie nieoprocentowanej pożyczki płynnościowej dla MŚP z
POIR. Pożyczka ma być przeznaczona na sfinansowanie wydatków związanych z utrzymaniem bieżącej
działalności Spółki i zapewnieniem jej płynności finansowej, która ze względu na COVID-19 jest zagrożona.
Wniosek został złożony do Funduszu Górnośląskiego SA, a wnioskowana kwota pożyczki to 4 000 tys. PLN. W
chwili obecnej Spółka czeka na rozpatrzenie w/w wniosku.
Oświadczenie Patentus S.A. o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta
Zarząd Patentus S.A., zwany dalej: „Emitentem”, „Spółką”, w nawiązaniu do oświadczenia Europejskiego
Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych „ESMA” oraz komunikatu Komisji Nadzoru Finansowego
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 92 z 101
niniejszym informuje, że aktualnie nie odnotowuje istotnych skutków związanych z wpływem koronawirusa
COVID-19 na bieżącą działalność Emitenta.
Spółka podejmuje wszelkie czynności mające na celu zminimalizowanie zagrożenia dla pracowników i
współpracowników Emitenta w związku z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19. Na obecnym etapie
zagrożenia epidemicznego nie ma podstaw, by stwierdzić że będzie ona miała znaczny wpływ na realizację
założonych przez Emitenta działań produkcyjnych.
Spółka nie jest w stanie przewidzieć czy sytuacja z rozprzestrzeniającym się koronawirusem COVID-19 będzie
wpływała na dostawy od podmiotów zewnętrznych. Na dzień publikacji raportu Emitent nie odnotował żadnych
znaczących przestojów w dostawach.
Do dnia publikacji niniejszego raportu został odnotowany wpływ rozprzestrzenienia się koronawirusa na
działalność Emitenta i na osiągane przychody ze sprzedaży produktów.
Zarząd Patentus S.A. będzie monitorował wpływ koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki, jej wyniki
finansowe lub perspektywy, oraz będzie na bieżąco publikował informacje poufne dotyczące tego wpływu na
Spółkę.
Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na
światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania
niniejszego sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę
zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy
zakładać, że będzie ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące
zwalnianie gospodarki, zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne
problemy z ich dostępnością, również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc.,
które podlegają prefabrykacji.
Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy
wskazać w szczególności następujące okoliczności:
- ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki,
- ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek
turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie;
- ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na
Ukrainie powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy.
- ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które
mogą skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny
towarów (np. stali) niezbędnej do działalności Emitenta.
W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania
prowadzenia działalności w związku z sytuacją na Ukrainie.
Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo
zgodnie z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia
nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR).
4.25 Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez
Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu
sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego
ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 93 z 101
sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w
dającej się przewidzieć przyszłości.
4.26 Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki są:
− Akcjonariusze Spółki. Z uwagi na fakt, iż występują Akcjonariusze posiadający ponad 10% głosów, a
także ze względu na powiązania rodzinne występujące pomiędzy Akcjonariuszami uznano, że mogą
oni wywierać znaczący wpływ na Spółkę. Zarząd Spółki stanowią osoby będące równocześnie
Akcjonariuszami. Członkowie Rady Nadzorczej są bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy.
− Inne podmioty. Innymi podmiotami powiązanymi są: członkowie organów zarządzających i
nadzorczych (łącznie z dyrektorami), osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób oraz inne
podmioty gospodarcze, w których członkowie organów zarządzających i nadzorczych Spółki pełnią
funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. Za bliskich członków rodziny uznaje się osoby, które są
członkami rodziny, co do których istnieje przypuszczenie, że mogą wywierać wpływ, lub podlegać
wpływowi tychże osób w swoich kontaktach z jednostką gospodarczą.
− Inne jednostki, w tym jednostki zależne.
Spółka nie posiada programów świadczeń po okresie zatrudnienia skierowanych do pracowników Jednostki lub
innego podmiotu powiązanego.
Spółka posiada udziały w kapitale podstawowym w Zakładzie Konstrukcji Spawalniczych „Montex” Sp. z o.o.
z siedzibą w Świętochłowicach.
Spółka nie posiada udziałów kapitałowych w innych podmiotach.
W 2021 i 2020 roku zakres wzajemnych transakcji z podmiotami powiązanymi obejmował transakcje handlowe
zawarte pomiędzy Spółką a bliskimi członkami rodzin Akcjonariuszy lub bliskimi członkami rodzin osób
wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorczych. Ponadto, z chwilą objęcia udziałów w spółce
zależnej w 2021 roku wystąpiły również transakcje z tym podmiotem. Zarząd oświadcza, że transakcje z
podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Syntetyczne informacje na temat wartości transakcji w zakresie sprzedaży i należności od podmiotów
powiązanych przedstawia tabela poniżej:
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec okresu
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec okresu
8 2 0 0
Helf S.C. Pszczyna
współwłaściciel firmy Ligas
Wiesław-szwagier prokurenta-
akcjonariusza Małgorzaty Duda
2 0 0 0
Szymczak Jakub MAK
zięć prokurenta- akcjonariusza -
dyrektora finansowego
Małgorzaty Duda (Wąs)
2 1 0 0
Duda Małgorzata (Wiktor) prokurent-akcjonariusz
3 1 0 0
300000 Guitars Łukasz Duda
syn prokurenta- akcjonariusza-
Małgorzaty Duda (Wiktor)
1 0 0 0
Okres od 01.01.2020 do
30.12.2020
Razem wartość transakcji / Razem saldo należności, w tym:
Pozostałe podmioty powiązane
Dane w tys.PLN
Funkcja lub charakter
powiązania
Okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 94 z 101
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec okresu
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec okresu
53 0 0 0
Helf S.C. Pszczyna
współwłaściciel firmy Ligas
Wiesław-szwagier prokurenta-
akcjonariusza Małgorzaty Duda
53 0 0 0
Razem wartość transakcji / Razem saldo zobowiązań, w tym:
Funkcja lub charakter
powiązania
Okres od 01.01.2020 do
30.12.2020
Pozostałe podmioty powiązane
Dane w tys.PLN
Okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec
okresu
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec
okresu
748 4 107 94 3 758
Zakład Kostrukcji
Spawanych Montex Sp. z o.o.
udziały w kapitale zakładowym 300 4 040 0 3 740
Zakład Kostrukcji
Spawanych Montex Sp. z o.o.
udzielone pożyczki 0 0 0 0
Zakład Kostrukcji
Spawanych Montex Sp. z o.o.
naliczone odsetki od pożyczek 0 0 0 0
Zakład Kostrukcji
Spawanych Montex Sp. z o.o.
pozostałe należności 448 67 94 18
Zakład Kostrukcji
Spawanych Montex Sp. z o.o.
należności z tyt.zapłaconych zaliczek 0 0 0 0
Transakcje ze spółkami
zależnymi i
stowarzyszonymi
Dane w tys.PLN
Rodzaj transakcji
Okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
Okres od 01.01.2020 do
30.12.2020
Razem wartość transakcji / saldo należności brutto na koniec
okresu, w tym:
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec
okresu
Wartość
transakcji
Saldo na
koniec
okresu
719 (9) 449 6
Zakład Kostrukcji
Spawanych Montex Sp. z o.o.
zakup wyrobów, towarów i usług
719 (9) 449 6
Zakład Kostrukcji
Spawanych Montex Sp. z o.o.
zaliczki na dostawy
0 0 0 0
Transakcje ze spółkami
zależnymi i
stowarzyszonymi
Dane w tys.PLN
Rodzaj transakcji
Okres od 01.01.2021 do
31.12.2021
Okres od 01.01.2020 do
30.12.2020
Razem wartość transakcji /saldo zobowiazań brutto na koniec
okresu, w tym:
4.27 Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady
Nadzorczej
W skład Kluczowego Personelu Kierowniczego wchodzi Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Dyrektorzy.
Spółka wypłacała świadczenia dla Członków Zarządu i Dyrektorów. Wynagrodzenia ze stosunku pracy oraz
inne świadczenia pracownicze wypłacone tej grupie kadry w podziale na podstawowe rodzaje świadczeń
prezentuje tabela poniżej:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 95 z 101
Kluczowy
Personel
Zarządzający
Dane w tys. PLN
Funkcja Rodzaj świadczenia
Okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
wynagrodzenie ze stosunku pracy 0 0
wynagrodzenie za pełnienie funkcji 521 480
Premie i nagrody za pełnienie funkcji 35 500
wynagrodzenie ze stosunku pracy 0 0
wynagrodzenie za pełnienie funkcji 521 480
Premie i nagrody za pełnienie funkcji 35 500
wynagrodzenie ze stosunku pracy 0 0
wynagrodzenie za pełnienie funkcji 326 300
Premie i nagrody za pełnienie funkcji 17 250
wynagrodzenie ze stosunku pracy 0 0
wynagrodzenie za pełnienie funkcji 326 300
Premie i nagrody za pełnienie funkcji 17 250
wynagrodzenie ze stosunku pracy 142 130
inne świadczenia pracownicze 0 0
0 0
1 042 960
70 1 000
142 130
652 600
34 500
1 940 3 190
Duda Józef
Prezes Zarządu-akcjonariusz
Duda Stanisław
Wiceprezes Zarządu
Razem wynagrodzenia dla Zarządu
Duda Małgorzata
/Wiktor/
Prokurent-akcjonariusz
Duda Małgorzata
/Wąs/
Dyrektor finansowy-
akcjonariusz
Krystyna Ligas
Główna Księgowa
Wynagrodzenie za pełnienie funkcji
Razem wynagrodzenia dla Dyrektorów i Prokurentów
Wynagrodzenie za pełnienie funkcji
Łączne wynagrodzenia i inne świadczenia dla Kluczowego Personelu Kierowniczego
Premie i nagrody za pełnienie funkcji Zarząd
Premie i nagrody za pełnienie funkcji Dyrektorzy
Do innych świadczeń pracowniczych zaliczono wypłaty z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz
zwrot kosztów okresowych badań lekarskich.
Członkowie Kluczowego Personelu Kierowniczego nie otrzymali świadczeń po okresie zatrudnienia, świadczeń
z tytułu rozwiązania stosunku pracy, świadczeń w formie akcji własnych, premii z zysku.
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej przedstawiono w poniższej tabeli:
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 96 z 101
Rada Nadzorcza
Dane w tys. PLN
Funkcja Rodzaj świadczenia
Okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
Okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 0 0
inne świadczenia
0 0
wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 16 16
inne świadczenia
0 0
wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 16 16
inne świadczenia
0 0
wynagrodzenia ze stosunku pracy na
stanowisku asystenta w dziale handlowym
84 79
wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 16 16
wynagrodzenie ze stosunku pracy
71 49
Szymczak Jakub Członek RN wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 16 16
Edyta Głombek Członek RN wynagr.za pełnienie funkcji członka RN 16 16
80 80
155 128
Duda Łukasz
Razem wynagrodzenia za pełnienie funkcji członka RN
Razem wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę
Waszkielewicz
Wiesław
Członek RN
Przewodniczący Rady
Nadzorczej do 04.11.2019 roku
Niemiec Bartłomiej
Przewodniczący Rady
Nadzorczej od 05.11.2019 roku
Gotz Anna
Członek RN
4.28 Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, udzielonych osobom wchodzącym
w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego Spółka nie
posiadała wierzytelności względem osób wchodzących w skład Kluczowego Personelu Kierowniczego Spółki
z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
4.29 Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu
W tabeli poniżej przedstawiono dane dotyczące przeciętnego zatrudnienia pracowników Spółki w okresach
sprawozdawczych:
Ogółem w tym kobiety Ogółem w tym kobiety
Zatrudnienie razem, w tym: 120 28 112 28
Pracownicy na stanowiskach bezpośrednio
produkcyjnych
63 2 56 2
Pracownicy obsługi 31 9 30 9
Zarząd i administracja 26 17 26 17
Wyszczególnienie według grup zawodowych
Okres od 01.01.2020 do
30.12.2020
Okres od 01.01.2021 do
30.12.2021
4.30 Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem
Spółka podpisała w dniu 13 listopada 2020 roku umowę z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych firmą REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku (80-137) ul.
Starodworska 1 o dokonanie badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata
2021 i 2022, a także na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz 30 czerwca 2022 roku. Należne
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 97 z 101
wynagrodzenie za czynności związane z badaniem i przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za 2021 rok określono na kwotę 40 tys. PLN netto. Za 2022 rok należne
wynagrodzenie określono na tym samym poziomie.
W dniu 24.02.2022 roku wpłynął do Spółki podpisany protokół Rady Nadzorczej Spółki wraz z uchwałą z dnia
23.02.2022 r. w sprawie zmiany uchwały dotyczącej wyboru biegłego rewidenta.
Z uwagi na fakt, że Spółka powzięła wiadomość w dniu 15.02.2022r., że w dniu 3 stycznia 2022 roku został
zakończony proces, w wyniku którego Moore Rewit Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą
w Gdańsku (80-137) przy ul. Starodworskiej 1 (poprzednia nazwa: REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością), jako biegły rewident wybrany przez Radę Nadzorczą na lata 2021 – 2022,
wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa („ZCP”) do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Chałubińskiego nr 8, stanowiącą
wyodrębniony organizacyjnie i finansowo ze struktury Moore Rewit Audyt sp. z o.o. zespół składników
materialnych i niematerialnych, na spółkę Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i
obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, Rada Nadzorcza Spółki podjęła
uchwałę zmieniającą uchwałę z dnia 12.10.2020 r. dotyczącą wyboru biegłego rewidenta uprawnionego do
przeprowadzenia badań sprawozdań finansowych spółki za lata 2021 – 2022.
Mając na uwadze powyższe na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z
dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest
podmiotem wybranym do przeprowadzenia:
-badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok;
-badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok;
-przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku;
-przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku.
Spółka podpisała w dniu 24.02.2022r. aneks do dotychczas obowiązującej umowy o przeprowadzenie badania
sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzględniającego zmiany podmiotu uprawnionego do
przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego.
Poza opisanymi powyżej – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie wykonywał innych
usług na rzecz Spółki, w tym usług poświadczających i usług doradztwa podatkowego.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 98 z 101
5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis
18 marzec 2022 roku
Krystyna Ligas
Główna Księgowa
Osoba odpowiedzialna za
prowadzenie ksiąg
rachunkowych
18 marzec 2022 roku
Józef Duda
Prezes Zarządu
18 marzec 2022 roku
Stanisław Duda
Wiceprezes Zarządu
Pieczęć firmowa Spółki
Dokument
podpisany
przez
KRYSTYNA
LIGAS
Data:
2022.03.18
12:18:05
CET
Dokument
podpisany
przez Józef
Duda
Data:
2022.03.18
12:18:51
CET
Dokument
podpisany
przez
Stanisław
Ryszard
Duda
Data:
2022.03.18
12:19:32
CET
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 99 z 101
6 Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania
finansowego
Według naszej najlepszej wiedzy niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z
MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską czyli zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości,
odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową PATENTUS S.A. oraz
wynik finansowy Spółki.
Roczne sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
PATENTUS S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis
18 marzec 2022 roku
Józef Duda
Prezes Zarządu
18 marzec 2022 roku
Stanisław Duda
Wiceprezes Zarządu
Pieczęć firmowa Spółki
Dokument
podpisany
przez
Stanisław
Ryszard
Duda
Data:
2022.03.18
12:20:17
CET
Dokument podpisany
przez Józef Duda
Data: 2022.03.18
12:22:29 CET
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 100 z 101
7 Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania
finansowego
Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że Rada Nadzorcza podjęła w dniu 12
października 2020 roku uchwałę w sprawie wyboru firmy REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z
siedzibą w Gdańsku (80-137) ul. Starodworska 1 jako podmiotu uprawnionego do badania rocznego oraz
przeglądu półrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 2021 oraz
2022 rok zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami oraz polityką Spółki w zakresie wyboru firmy
audytorskiej oraz stosowną procedurą wewnętrzną.
W dniu 24.02.2022 roku wpłynął do Spółki podpisany protokół Rady Nadzorczej Spółki wraz z uchwałą z dnia
23.02.2022 r. w sprawie zmiany uchwały dotyczącej wyboru biegłego rewidenta.
Z uwagi na fakt, że Spółka powzięła wiadomość w dniu 15.02.2022r., że w dniu 3 stycznia 2022 roku został
zakończony proces, w wyniku którego Moore Rewit Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą
w Gdańsku (80-137) przy ul. Starodworskiej 1 (poprzednia nazwa: REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością), jako biegły rewident wybrany przez Radę Nadzorczą na lata 2021 – 2022,
wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa („ZCP”) do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Chałubińskiego nr 8, stanowiącą
wyodrębniony organizacyjnie i finansowo ze struktury Moore Rewit Audyt sp. z o.o. zespół składników
materialnych i niematerialnych, na spółkę Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i
obowiązki z dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, Rada Nadzorcza Spółki podjęła
uchwałę zmieniającą uchwałę z dnia 12.10.2020 r. dotyczącą wyboru biegłego rewidenta uprawnionego do
przeprowadzenia badań sprawozdań finansowych spółki za lata 2021 – 2022.
Mając na uwadze powyższe na Moore Polska Audyt sp. z o.o. przeniesione zostały wszelkie prawa i obowiązki z
dotychczasowych umów o przeprowadzenie rewizji finansowej, wobec czego Moore Polska Audyt sp. z o.o. jest
podmiotem wybranym do przeprowadzenia:
-badania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok;
-badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok oraz 2022 rok;
-przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku;
-przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku oraz za I półrocze 2022 roku.
Spółka podpisała w dniu 24.02.2022r. aneks do dotychczas obowiązującej umowy o przeprowadzenie badania
sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 i 2022 uwzględniającego zmiany podmiotu uprawnionego do
przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego.
Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki, na podstawie dokumentacji Rady Nadzorczej, oświadcza, że:
− firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia
bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z
obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
− w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego
rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
− Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz
emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych
usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę
audytorską.
PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona 101 z 101
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data Imię i Nazwisko Stanowisko Podpis
18 marzec 2022 roku
Józef Duda
Prezes Zarządu
18 marzec 2022 roku
Stanisław Duda
Wiceprezes Zarządu
Pieczęć firmowa Spółki
Dokument
podpisany
przez
Stanisław
Ryszard
Duda
Data:
2022.03.18
12:21:20
CET
Dokument podpisany
przez Józef Duda
Data: 2022.03.18
12:21:57 CET