SPRAWOZDANIE FINANSOWE
APLISENS S.A.
za rok 2021
Warszawa, data publikacji 17 marca 2022 roku
2021
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 1
Spis treści
Spis treści .............................................................................................................................................................. 1
Wybrane dane finansowe...................................................................................................................................... 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ......... 4
1 Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. ..................................................................................... 7
2 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A. ............................................................. 8
3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................. 9
4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................................. 11
5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................... 12
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................13
1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. .............................................. 13
2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych ....................... 14
3 Opis przyjętych zasad rachunkowości, metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów ......... 14
4 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości .......................................................................................................... 24
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................25
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .............................................................................................................................. 25
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ................................................................................ 25
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 25
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................................... 26
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................... 27
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY .................................................................. 30
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................................................................................ 32
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................................................... 32
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE ......................................................................................... 32
Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA ................................................................................................................................. 32
Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH .................................................... 33
Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH .............................................................. 33
Nota 13.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE........................................................................................................................... 33
Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .............................................................................................................................. 37
Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ................................................................................................................... 39
Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ............................................................................ 39
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE.......................................................................................................................... 42
Nota 18. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ........................................................................................ 42
Nota 19. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY ........................ 42
Nota 20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................................... 42
Nota 21. ZAPASY ................................................................................................................................................................ 44
Nota 22. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ..................................................................................................................... 46
Nota 23. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE..................................... 46
Nota 24. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI.................................................................................................................................. 47
Nota 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................................... 48
Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................................... 48
Nota 27. KAPITAŁ ZAKŁADOWY......................................................................................................................................... 48
Nota 28.
KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ................................................ 49
Nota 29. AKCJE WŁASNE ................................................................................................................................................... 49
Nota 30. POZOSTAŁE KAPITAŁY ....................................................................................................................................... 51
Nota 31. ZYSKI ZATRZYMANE ........................................................................................................................................... 51
Nota 32. KREDYTY I POŻYCZKI ......................................................................................................................................... 51
Nota 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ....................................................................................................... 51
Nota 34. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ...................................................................................................... 51
Nota 35. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ............................ 52
Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................................................................................................................. 52
Nota 37. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS .......................................................................................... 53
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 2
Nota 38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .......................................................................................................................... 53
Nota 39. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ..... 53
Nota 40. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ......................................................................................... 54
Nota 41. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ................................................................................ 54
Nota 42. POZOSTAŁE REZERWY ...................................................................................................................................... 55
Nota 43. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .............................................................................. 56
Nota 44. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ......................................................................................... 59
Nota 45. WARTOŚĆ GODZIWA .......................................................................................................................................... 60
Nota 46. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................................. 61
Nota 47. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................................... 61
Nota 48. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ................................................................................................ 61
Nota 49. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ ............................................... 64
Nota 50. ZATRUDNIENIE .................................................................................................................................................... 65
Nota 51. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO ............................................................................................................... 65
Nota 52. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ............................................................................. 65
Nota 53.
SPRAWY SĄDOWE .............................................................................................................................................. 65
Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................................... 65
Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY ....................................................................................... 65
Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ........................................................................................................................ 66
Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI .................................................... 66
Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ... 66
Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA .................. 67
Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................. 67
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 3
Wybrane dane finansowe
dane w tys. zł
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
PLN
EUR
PLN
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
85 409
18 658
72 812
Koszt własny sprzedaży
50 931
11 126
44 894
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
19 137
4 181
15 715
Zysk (strata) brutto
18 754
4 097
16 148
Zysk (strata) netto
15 913
3 476
13 731
Liczba akcji średnioważona w sztukach
11 692 890
-
11 829 969
Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro)
1,36
0,30
1,16
BILANS
Aktywa trwałe
101 253
22 014
102 961
Aktywa obrotowe
78 183
16 999
70 273
Kapitał własny
172 991
37 612
168 517
Zobowiązania długoterminowe
654
142
701
Zobowiązania krótkoterminowe
5 791
1 259
4 016
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
14,79
3,22
14,24
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto
z działalności operacyjnej
20 327
4 441
23 791
Przepływy pieniężne netto
z działalności inwestycyjnej
-9 485
-2 072
-17 913
Przepływy pieniężne netto
z działalności finansowej
-13 698
-2 992
-2 844
Kurs EUR/PLN
2021
- dla danych bilansowych
4,5994
- dla danych rachunku zysków i strat
4,5775
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią
arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA
DO 31 GRUDNIA 2021
1. INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa:
APLISENS Spółka Akcyjna
Forma prawna:
Spółka Akcyjna
Siedziba:
ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
Kraj rejestracji:
Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i
nawigacyjnych
nawigacyjnych
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie
XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000302835
Numer statystyczny REGON:
012265485
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane
porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz
za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów,
sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r.:
Zarząd:
Prezes Zarządu
-
Adam Żurawski
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Przewodniczący Rady Nadzorczej
-
Edmund Kozak
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
-
Dariusz Tenderenda
Sekretarz Rady Nadzorczej
-
Andrzej Kobiałka
Członek Rady Nadzorczej
-
Dorota Supeł
Członek Rady Nadzorczej
-
Jarosław Karczmarczyk
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 5
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
W dniu 17 lutego 2022 roku, Spółka powzięła informację o rezygnacji Pana Andrzeja Kobiałki, Członka Rady Nadzorczej Spółki,
z ubiegania się o wybór w następnej kadencji. Pan Andrzej Kobiałka oświadczył, iż zamierza wspierać Radę Nadzorczą w jej
działaniach, służąc swoją wiedzą i doświadczeniem, pozostając nadal pracownikiem i akcjonariuszem Spółki. (raport bieżący
4/2022).
V. Biegli rewidenci:
UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa
VI. Prawnicy:
Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp. k.
ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin
VII. Banki:
ALIOR BANK S.A.
ING Bank Śląski S.A.
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
Informacje ogólne:
1.
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
00-498 Warszawa
Symbol na GPW:
APN
Sektor na GPW:
Przemysł elektromaszynowy
2.
System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
00-498 Warszawa
3.
Kontakty z inwestorami:
MAK MEDIA Group
ul. Grzybowska 4 lok. U9B
00-131 Warszawa
02-760 Warszawa
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 6
IX. Znaczący Akcjonariusze:
Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na WZA (%)
Adam Żurawski – Prezes Zarządu
2 482 595
20,92%
2 482 595
20,92%
Janusz Szewczyk
1 640 000
13,82%
1 640 000
13,82%
Mirosław Dawidonis
1 480 000
12,47%
1 480 000
12,47%
Mirosław Karczmarczyk
1 138 257
9,59%
1 138 257
9,59%
Dorota Zubkow*
1 100 000
9,27%
1 100 000
9,27%
Andrzej Kobiałka* - Członek RN
1 090 139
9,18%
1 090 139
9,18%
Akcje własne
634 666
5,35%
634 666
5,35%
Pozostali akcjonariusze
2 303 516
19,40%
2 303 516
19,40%
Razem
11 869 173
100,00%
11 869 173
100,00%
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie
z osobą zarządzającą lub nadzorującą.
X. Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.:
OOO APLISENS Rosja – 90% udziałów – 90% głosów
SOOO APLISENS Białoruś – 60% udziałów – 60% głosów
GT APLISENS-TER Ukraina – 51% udziałów – 51% głosów
TOV-APLISENS Ukraina – 100% udziałów – 100% głosów
APLISENS GmbH Niemcy – 100% udziałów – 100% głosów
APLISENS France – 100% udziałów – 100% głosów
APLISENS CZ s.r.o. Czechy – 75,03% udziałów – 75,03% głosów
APLISENS SRL Rumunia – 51% udziałów – 51% głosów
ТОО APLISENS Middle Asia Kazachstan – 80% udziałów – 80% głosów*
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja – 51% udziałów – 51% głosów
CZAH POMIAR Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów
* APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe
50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.
Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta
oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach
OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś.
Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem,
który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.
Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest
spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu.
Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady
Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład
zarządu.
XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 17 marca 2022 roku.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A.
1 Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A.
NOTA
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
1
85 409
72 812
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
3
50 931
44 894
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
34 478
27 918
Pozostałe przychody operacyjne
4
258
2 307
Koszty sprzedaży
1,3
2 261
2 065
Koszty ogólnego zarządu
1,3
13 143
12 289
Pozostałe koszty operacyjne
4
195
156
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
19 137
15 715
Przychody finansowe
5
105
433
Koszty finansowe
5
488
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
18 754
16 148
Podatek dochodowy
6
2 841
2 417
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
15 913
13 731
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
7
Zysk (strata) netto
15 913
13 731
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
8
Podstawowy za okres obrotowy
1,36
1,16
Rozwodniony za okres obrotowy
1,36
1,16
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności
kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
1,36
1,16
Rozwodniony za okres obrotowy
1,36
1,16
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności
zaniechanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
0,00
0,00
Rozwodniony za okres obrotowy
0,00
0,00
W
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 8
2 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Zysk (strata) netto
15 913
13 731
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających
za granicą
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane
do zysku lub straty, przed opodatkowaniem
0
0
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem
0
0
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych
całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody
0
0
Suma dochodów całkowitych
15 913
13 731
Suma dochodów całkowitych przypisana
akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych
11
15 913
13 731
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 9
3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
101 253
102 961
Rzeczowe aktywa trwałe
13
68 404
70 366
Wartości niematerialne
14
12 070
10 850
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
16
17 214
17 214
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6
3 565
4 531
Aktywa obrotowe
78 183
70 273
Zapasy
21
37 507
34 265
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności krótkoterminowe
23 - 25
14 613
10 553
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
169
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy
19
18 742
15 109
Pozostałe aktywa finansowe
20
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
26
7 321
10 177
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane
jako przeznaczone do sprzedaży
78 183
70 273
AKTYWA RAZEM
179 436
173 234
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 10
PASYWA
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
172 991
168 517
Kapitał zakładowy
27
2 374
2 381
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny
nominalnej
28
22 976
22 976
Akcje własne
29
-9 202
-2 999
Pozostałe kapitały
30
1 770
1 227
Zyski zatrzymane
31
155 073
144 932
Zobowiązanie długoterminowe
654
701
Pozostałe zobowiązania finansowe
33
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
297
342
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
40
357
359
Zobowiązania krótkoterminowe
5 791
4 016
Kredyty i pożyczki
32
Pozostałe zobowiązania finansowe
33
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
35
4 478
3 523
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
690
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
40
585
455
Pozostałe rezerwy
41
38
38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
5 791
4 016
Zobowiązania razem
6 445
4 717
PASYWA RAZEM
179 436
173 234
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 11
4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej ceny
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Razem kapitały
własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.
2 381
22 976
-2 999
1 227
144 932
168 517
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach
2 381
22 976
-2 999
1 227
144 932
168 517
Skup akcji własnych
-9 202
-9 202
Umorzenie akcji
-7
439
-431
1
Płatność w formie akcji własnych
2 560
543
3 103
Wypłata dywidendy
-5 341
-5 341
Suma dochodów całkowitych, w tym:
0
0
0
0
15 913
15 913
Zysk (strata)
15 913
15 913
Inne całkowite dochody
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
-7
0
-6 203
543
10 141
4 474
Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.
2 374
22 976
-9 202
1 770
155 073
172 991
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.
2 519
22 976
-11 000
1 330
142 317
158 142
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach
2 519
22 976
-11 000
1 330
142 317
158 142
Skup akcji własnych
-2 999
-2 999
Umorzenie akcji
-138
8 278
-8 140
0
Płatność w formie akcji własnych
2 722
-103
2 619
Wypłata dywidendy
-2 976
-2 976
Suma dochodów całkowitych, w tym:
0
0
0
0
13 731
13 731
Zysk (strata)
13 731
13 731
Inne całkowite dochody
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
-138
0
8 001
-103
2 615
10 375
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r.
2 381
22 976
-2 999
1 227
144 932
168 517
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 12
5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
18 754
16 148
Korekty razem
2 635
8 683
Amortyzacja
6 204
6 552
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
13
-10
Przychody z tytułu odsetek
-74
-4
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
382
-166
Zmiana stanu rezerw
128
-3
Zmiana stanu zapasów
-3 242
-1 947
Zmiana stanu należności
-3 968
4 496
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
922
302
Zmiana stanu pozostałych aktywów
92
-25
Inne korekty z działalności operacyjnej
2 178
-512
Gotówka z działalności operacyjnej
21 389
24 831
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-1 062
-1 040
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
20 327
23 791
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
114
64
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-5 599
-5 640
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
-4 000
-12 499
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
162
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-9 485
-17 913
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
925
961
Inne wpływy finansowe
-80
2 170
Nabycie akcji własnych
-9 202
-2 999
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
-5 341
-2 976
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-13 698
-2 844
Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów
wymiany
-2 856
3 034
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych
i ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-2 856
3 034
Środki pieniężne na początek okresu
10 177
7 143
Środki pieniężne na koniec okresu
7 321
10 177
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 13
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania
w UE.
Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy
sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów
i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub
po 1 stycznia 2021 roku. W 2021 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach
sprawozdawczych od 1 stycznia 2021r.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie
do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022:
a) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do
użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
b) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt
wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
c) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do
MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
d) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021r.
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
e) Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury
wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na
rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1,
MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub
później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie).
Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet
ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie:
a) MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu
zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF
14,
b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później),
c) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
d) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja
wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później),
e) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
f) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została
odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
g) Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 14
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe
Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niewymierny wpływ na sytuację finansową, wyniki
działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki.
2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę
w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania
sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności
w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia
dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być
ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują
istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Spółka analizuje wpływ COVID-19 oraz ryzyka związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod kątem
zagrożenia kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane
i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’
Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS.
3 Opis przyjętych zasad rachunkowości, metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i
kosztów
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych
w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne
Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka
staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego.
Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy
do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów
pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści
wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje
w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto,
wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza
rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza
jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki
i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone
do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa
finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi
inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane
z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie
bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 15
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które
w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Jeśli Spółka ma zamiar i możliwość utrzymywania dłużnych papierów wartościowych do terminu wymagalności, Spółka zalicza je
do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne.
Wycena aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w terminie późniejszym odbywa się według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zbycie lub przeklasyfikowanie większej niż nieznaczącej kwoty aktywów finansowych
utrzymywanych do terminu wymagalności, w terminie innym niż blisko upływu terminu wymagalności, powoduje, iż Spółka
przekwalifikowuje wszystkie inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności do inwestycji dostępnych do sprzedaży oraz
powoduje, iż do końca roku obrotowego oraz przez dwa kolejne lata obrotowe Spółka nie może ujmować nabywanych inwestycji
jako aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się obligacje.
Pożyczki i należności
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane
na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się
przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według
zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Do pożyczek i należności zalicza się środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności z tytułu dostaw i usług, w tym należności
powstałe w wyniku świadczenia usług koncesjonowanych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie
zapadalności do trzech miesięcy.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują inne niż pochodne aktywa finansowe wyznaczone jako dostępne
do sprzedaży lub niesklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości
godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do
sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z wyceny do wartości
godziwej. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale
własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zalicza się kapitałowe i dłużne papiery wartościowe.
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania.
Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są
ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania
instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub
ulegnie przedawnieniu.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto,
wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza
rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza
jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych.
Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio
przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu
przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 16
Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym,
zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.
Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki
są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.
Kapitał własny
Akcje zwykłe
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ
podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji,
skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane
są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako
zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji
powyżej ich wartości nominalnej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym
zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem
składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w
budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do
dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został
jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek
kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on
znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji
zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione
oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako
część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych
o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością
bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody
lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią
kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych,
które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi
składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest
wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są
ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego
wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli
okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany
jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do
oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów
użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 17
okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł
własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania
dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Budynki 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat
Środki transportu 5 – 10 lat
Meble i wyposażenie 3 – 5 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych
jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.
Wycena po początkowym ujęciu
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości
bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów,
w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są
w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego
lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu
(lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne
niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów,
wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio
związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe
koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia
pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są
w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają
przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym
zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu
do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od
momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania
dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
a. Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat
b. Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 18
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych
jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest
okresem obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Wartość firmy nie jest amortyzowana. Na koniec roku obrotowego przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży
netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje
cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego
do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią
część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena nabycia
zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy
pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności
gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości
składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik
aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia
mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym
składnikiem aktywów.
Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie
albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów
ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła,
okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany
w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy,
zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe,
za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości
godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
Pożyczki udzielone i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych
do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów.
W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na
utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje
utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę,
są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości.
Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są
oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka.
Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa
wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy
bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat
wynikającego z oceny historycznych trendów.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako
różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych
zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych
do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze
okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości,
wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 19
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego
okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której
mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości
bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest
pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty
wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek.
Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne
do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą
stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku
instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych
dochodach.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia,
czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje
szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych
o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana
każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub
związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży
oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu
stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki
ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości,
aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym
stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące
środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą
ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla
celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych
ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden
OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę
wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego
środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki
ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie
proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy
z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie,
czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje,
że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub
wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości
Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej
lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany
jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie
proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 20
odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów
biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej
klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej
są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży
lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów
dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.
Świadczenia pracownicze
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego
nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed
osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy
w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania
stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą
do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie
oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu
sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone
w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych
premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat
z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Płatności w formie akcji
Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń
w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji
przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany
obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się
będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów
pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie
oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne
z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości
bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto
kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
związanych z daną umową.
Przychody
Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty
klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem
podatku akcyzowego.
Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia,
co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz
klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 21
(§ 31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą
w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.
Dotacje rządowe
Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje
wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych i a następnie są ujmowane
w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów.
Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu
i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów.
Ustalenie, czy umowa zawiera leasing
Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera
leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian
za wynagrodzenie.
Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa
do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości
godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które
ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu
zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania,
a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez
prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw
i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych
udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe)
oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji
określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie
od ich łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku
lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio
w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany
rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz
korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również
wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich
wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
a. różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie
jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód
do opodatkowania;
b. różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie
jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
c. różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 22
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy,
gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub
faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są
kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących
zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych
podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie
zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej
i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne,
że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim
nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest
wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji
zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez
podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji
zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje
zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.
Raportowanie segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody
oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego
segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych
w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne
informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych
w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być
przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów
wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów
i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym
Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN),
który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji.
Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się
do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 23
Leasing
Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera
leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian
za wynagrodzenie.
Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa
do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik
aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone
o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny
zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu
leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie
rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej
pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do
użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres
leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty
leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz
kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę
wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar
pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez
Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym
następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje
krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z
łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia
odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega
ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu
odnośnie zakupu aktywów bazowych.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym
roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość
firmy.
Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwaną ośrodków wypracowujących zysk, którą jest wartość użytkowa.
Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2022-2026 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash
Flow) oraz zdyskontowano je na moment dooonywania wyceny tj. na 31.12.2021 r. stosując stopę dyskontową opartą
o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię
ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze
sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia
upusty ich wartości.
Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów spółki.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały zaktualizowane na dzień bilansowy 31.12.2021 roku za pomocą metod
aktuarialnych.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 24
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty
zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby
spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie
techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
4 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Spółka nie wprowadza zmian w okresie sprawozdawczym.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 25
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów
3 391
2 977
Sprzedaż produktów
80 176
68 305
Sprzedaż usług
1 842
1 530
SUMA przychodów ze sprzedaży
85 409
72 812
Pozostałe przychody operacyjne
258
2 307
Przychody finansowe
105
433
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
85 772
75 552
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem
85 772
75 552
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Zostały zamieszczone w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy, zakończony 31 grudnia
2021 roku.
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Amortyzacja
6 204
6 552
Zużycie materiałów i energii
20 405
17 875
Usługi obce
5 796
5 013
Podatki i opłaty
915
841
Wynagrodzenia
24 053
22 682
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 050
4 953
Pozostałe koszty rodzajowe
696
578
Suma kosztów wg rodzaju
63 119
58 494
Zmiana stanu produktów
881
-1 226
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
-23
-33
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-2 261
-2 065
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-13 143
-12 289
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
48 573
42 881
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 26
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
UJĘTE W RZIS
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
5 351
5 668
Amortyzacja środków trwałych
3 808
3 812
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 543
1 856
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:
51
55
Amortyzacja środków trwałych
51
55
Amortyzacja wartości niematerialnych
0
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
802
829
Amortyzacja środków trwałych
775
809
Amortyzacja wartości niematerialnych
27
20
KOSZTY ZATRUDNIENIA
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Wynagrodzenia
21 875
21 024
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
4 117
4 010
Koszty programu motywacyjnego
2 178
1 658
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
933
943
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
29 103
27 635
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
18 716
17 750
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
1 013
1 040
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
9 374
8 845
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Zysk ze zbycia majątku trwałego
91
65
Rozwiązanie rezerw
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów
4
19
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
Dotacje rządowe
2 090
Korekta podatku dochodowego lata ubiegłe
Refakturowanie kosztów
18
119
Pozostałe
145
14
RAZEM
258
2 307
W dniu 30 listopada 2020 r. przyznano Spółce APLISENS S.A. subwencje ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń
Pracowniczych. Dofinansowanie w łącznej kwocie 2,1 mln zł zostało przyznane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca
2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób
zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych. Przyznane środki były wypłacane w trzech transzach z przeznaczeniem
na dofinansowanie części wynagrodzeń pracowników oraz pokrycie części składek na ubezpieczenia społeczne. W końcowym
rozliczeniu środki niewykorzystane w wysokości 80 tys. zł zostały zwrócone w dniu 20 stycznia 2021 roku.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 27
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Strata ze zbycia majątku trwałego
Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Zawiązanie rezerw
Darowizny
Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego
Odpisy aktualizacja wartości aktywów
124
121
Refakturowanie kosztów
15
1
Pozostałe
56
34
RAZEM
195
156
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Aktywa finansowe
Należności
124
121
Zapasy
Razem
124
121
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek
31
27
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych
wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy
74
2
Dywidendy otrzymane
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
303
Wycena instrumentów finansowych
101
Razem
105
433
KOSZTY FINANSOWE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
16
Wycena instrumentów finansowych
472
RAZEM
488
0
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 28
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01 – 31.12.2021
Aktywa finansowe
wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
(wyznaczone przy
początkowym ujęciu)
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone
i należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość
godziwej
-472
-472
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość
godziwej przeniesione z kapitału własnego
0
Przychody/koszty z tytułu odsetek
31
0
31
Przychody z tytułu odsetek związane
aktywami, które uległy utracie wartości
0
Utworzenie odpisów aktualizujących
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
-16
-16
Zyski/straty ze zbycia instrumentów
finansowych
74
74
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do
rachunku zysków i strat z tytułu stosowania
rachunkowości zabezpieczeń
0
Dywidendy otrzymane
0
0
Razem zysk strata
-367
0
0
0
-16
0
0
-383
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 29
01.01 – 31.12.2020
Aktywa finansowe
wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
(wyznaczone przy
początkowym ujęciu)
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone
i należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość
godziwej
101
101
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość
godziwej przeniesione z kapitału własnego
0
Przychody/koszty z tytułu odsetek
8
19
27
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami,
które uległy utracie wartości
0
Utworzenie odpisów aktualizujących
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
303
303
Zyski/straty ze zbycia instrumentów
finansowych
2
2
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do
rachunku zysków i strat z tytułu stosowania
rachunkowości zabezpieczeń
0
Dywidendy otrzymane
0
Razem zysk strata
111
0
0
0
322
0
0
433
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 30
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
1 920
1 597
Dotyczący roku obrotowego
1 920
1 597
Odroczony podatek dochodowy
921
820
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic
przejściowych
921
820
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
2 841
2 417
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem
18 754
16 148
Subwencje COVID-19 kwota niewykorzystana w 2020 roku -
zwrot w 2021 roku
-80
80
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania
1 640
1 510
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
2 979
1 920
koszty kwalifikowane ulga B+R
1 059
1 367
Dochód do opodatkowania
18 954
15 272
Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach
osób prawnych
Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE
8 848
6 870
Podstawa opodatkowania
10 106
8 402
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
1 920
1 597
Efektywna stawka podatku
(udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)
15,1%
15,0%
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem
dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA AKTYWA
Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
419
5
414
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
395
133
528
Pozostałe rezerwy
38
38
Ujemne różnice kursowe
186
136
162
160
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach
358
358
Wycena aktywów finansowych (fundusze)
371
371
Odpisy aktualizujące zapasy
719
769
718
770
Odpisy aktualizujące należności*
489
124
4
609
Różnica między wartością bilansową i podatkową
środków trwałych
3 657
594
4 251
Suma ujemnych różnic przejściowych
6 261
2 127
889
7 499
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
1 190
404
169
1 425
pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE**
3 341
1 201
2 140
pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE- odpis 90%
--
--
Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem
4 531
404
1 370
3 565
*Różnica pomiędzy wykazanym w bilansie odpisem aktualizującym należności (nota 23) a odpisem wykazanym powyżej wynika z tego, że na część
należności aktywo podatkowe zostało utworzone od wartości netto należności oraz z braku utworzenia aktywa podatkowego od odpisów
na należności przejętych w wyniku połączenia z Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 31
** Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik
intensywności danej strefy ekonomicznej.
W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej
na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011 r.
z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem
na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta
stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej
w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu
odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie
obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych
zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r.
Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2021:
POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI
W SSE RADOM
wartość nominalna
w podatku dochodowym
Wartość
zdyskontowana
Pomoc publiczna przyznana
-----
8 097
wykorzystanie pomocy:
4 908
4 756
- za rok 2014
17
15
- za rok 2015
607
502
- za rok 2016
819
659
- za rok 2017
955
752
- za rok 2018
1 185
901
- za rok 2019
1 325
979
- za rok 2020
1 305
948
- za rok 2021
1 681
1 201
Wartość pomocy do wykorzystania
-----
2 140
- odpis aktualizujący
0%
0
Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2021
-----
2 140
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
513
27
486
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej
997
997
Wycena aktywów finansowych
101
101
0
Dodatnie różnice kursowe
188
237
345
80
Suma dodatnich różnic przejściowych
1 799
237
473
1 563
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
342
45
90
297
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
31.12.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
3 565
4 531
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
kontynuowana
297
342
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
zaniechana
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
3 268
4 189
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 32
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Nie występuje.
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną
o posiadane przez Spółkę akcje własne.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ
opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne).
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Zysk netto z działalności kontynuowanej
15 913
13 731
Strata na działalności zaniechanej
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję
15 913
13 731
Efekt rozwodnienia:
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych
na akcje zwykłe
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości
rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję
15 913
13 731
Liczba wyemitowanych akcji
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
11 692 890
11 829 969
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- opcje na akcje
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb
wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
11 692 890
11 829 969
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE
Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2021 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA
W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 14a w sprawie podziału zysku netto
Spółki dominującej za rok 2020. Na mocy ww. uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. postanowiło zysk netto
za 2020 rok w wysokości 13 731 867,30 złotych przeznaczyć:
w kwocie 8 390 739,45 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki
w kwocie 5 341 127,85 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,45 zł na jedną akcję
Zwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki ustaliło dzień dywidendy na 29 lipca 2021 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień
12 sierpnia 2021 roku. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie.
Rok obrotowy zakończony:
Dywidenda z akcji zwykłych
Zaliczka na dywidendę
Data wypłaty
Wielkość w zł
Wartość
na 1 akcję w zł
Data wypłaty
Wielkość w zł
Wartość
na 1 akcje w zł
31.12.2021
-
-
-
-
-
-
31.12.2020
12 sierpnia 2021
5 341 127,85
0,45
-
-
-
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 33
Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występują.
Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występują.
Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto
31.12.2021
31.12.2020
Własne
68 404
70 366
Razem
68 404
70 366
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:
Nie występują.
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 34
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021
6 694
56 838
44 081
4 242
3 258
1 426
116 539
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
1 613
677
37
2 718
5 045
- nabycia środków trwałych
1 613
677
37
2 718
5 045
- przeszacowania
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
431
658
36
2 327
3 452
- zbycia
596
596
- likwidacji
431
62
36
529
- przeniesienie do środków trwałych
2 327
2 327
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021
6 694
56 838
45 263
4 261
3 259
1 817
118 132
Umorzenie na dzień 01.01.2021
11
11 811
29 148
2 916
2 287
0
46 173
Zwiększenia, z tytułu:
1
1 383
2 594
506
150
0
4 634
- amortyzacji
1
1 383
2 594
506
150
4 634
- przeszacowania
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
420
624
35
0
1 079
- likwidacji
0
0
420
30
35
485
- sprzedaży
594
594
- inne*/korekta zaokrągleń
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021
12
13 194
31 322
2 798
2 402
0
49 728
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
- inne
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
- likwidacji lub sprzedaży
0
- inne
0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
6 682
43 644
13 941
1 463
857
1 817
68 404
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 35
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020
6 694
56 584
40 823
3 746
3 213
2 970
114 030
Zwiększenia, z tytułu:
0
254
3 273
770
45
2 756
7 098
- nabycia środków trwałych
254
3 231
770
45
2 756
7 056
- przeszacowania
42
42
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
15
274
0
4 300
4 589
- zbycia
274
274
- likwidacji
15
15
- przeniesienie do środków trwałych
4 300
4 300
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020
6 694
56 838
44 081
4 242
3 258
1 426
116 539
Umorzenie na dzień 01.01.2020
10
10 385
26 511
2 700
2 138
0
41 744
Zwiększenia, z tytułu:
1
1 426
2 652
490
149
0
4 718
- amortyzacji
1
1 426
2 610
490
149
4 676
- przeszacowania
42
42
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
15
274
0
0
289
- likwidacji
15
15
- sprzedaży
274
274
- inne*/korekta zaokrągleń
0
Umorzenie na dzień 31.12.2020
11
11 811
29 148
2 916
2 287
0
46 173
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- utraty wartości
0
- inne
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- odwrócenie odpisów aktualizujących
0
- likwidacji lub sprzedaży
0
- inne
0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
6 683
45 027
14 933
1 326
971
1 426
70 366
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 36
Środki trwałe w budowie
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
Adres nieruchomości
Nr księgi wieczystej lub
zbiorów dokumentów
Nr działki
Powierzchnia działki
[m
2
] na 31.12.2021
Wartość na
31.12.2021
Powierzchnia działki
[m
2
] na 31.12.2020
Wartość na
31.12.2020
Ostrów Wlkp.
20955
20/1
633
16
633
16
OGÓŁEM
633
16
633
16
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2021 r. oraz w okresie 01.01. - 31.12.2020
Nie występują.
Stan na 01.01.2021
Poniesione
nakłady w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące
na BZ
Stan na
31.12.2021
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe środki
trwałe
1 426
2 718
0
1 613
677
37
1 817
Stan na 01.01.2020
Poniesione
nakłady w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące
na BZ
Stan na
31.12.2020
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe środki
trwałe
2 970
2 756
254
3 231
770
45
1 426
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 37
Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
wartość firmy
Koszty prac
rozwojowych
1
oprogramowanie
nabyte koncesje,
patenty, licencje
Inne
prace rozwojowe
w toku
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021
1 645
13 138
1 647
510
533
3 606
21 079
Zwiększenia, z tytułu:
0
1 950
217
0
0
2 593
4 760
- nabycia
217
217
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie
2 593
2 593
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych
1 950
1 950
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
1 970
1 970
- zbycia
0
- likwidacji
20
20
- przeszacowania
0
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych
1 950
1 950
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021
1 645
15 088
1 864
510
533
4 229
23 869
Umorzenie na dzień 01.01.2021
0
7 749
1 473
510
497
0
10 229
Zwiększenia, z tytułu:
0
1 446
88
0
36
0
1 570
- amortyzacji
0
1 446
88
0
36
1 570
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
- sprzedaży
0
- korekta zaokrągleń
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021
0
9 195
1 561
510
533
0
11 799
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
1 645
5 893
303
0
0
4 229
12 070
1
Wytworzone we własnym zakresie
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 38
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
wartość firmy
Koszty prac
rozwojowych
1
oprogramowanie
nabyte koncesje,
patenty, licencje
Inne
prace rozwojowe
w toku
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020
1 645
11 470
1 583
510
533
2 997
18 738
Zwiększenia, z tytułu:
0
1 668
64
0
0
2 277
4 009
- nabycia
64
64
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie
2 277
2 277
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych
1 668
1 668
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
1 668
1 668
- zbycia
0
- likwidacji
0
- przeszacowania
0
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych
1 668
1 668
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020
1 645
13 138
1 647
510
533
3 606
21 079
Umorzenie na dzień 01.01.2020
0
5 980
1 430
510
433
0
8 353
Zwiększenia, z tytułu:
0
1 769
43
0
64
0
1 876
- amortyzacji
1 769
43
64
1 876
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
- sprzedaży
0
- korekta zaokrągleń
0
Umorzenie na dzień 31.12.2020
0
7 749
1 473
510
497
0
10 229
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
1 645
5 389
174
0
36
3 606
10 850
1
Wytworzone we własnym zakresie
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2021 r.
Nie występują.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2020 r.
Nie występują.
Połączenia jednostek gospodarczych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 39
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Własne
12 070
10 850
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
Razem
12 070
10 850
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Nie występują.
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Nie występują.
WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o.
294
294
Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
1 351
1 351
Wartość firmy (netto)
1 645
1 645
Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej
Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
W roku 2021 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
Zmiany wartości firmy
Zmiany wartości firmy w roku 2021 i 2020 nie wystąpiły.
Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nie występują.
Nota 16.
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2021
31.12.2020
jednostek zależnych
17 214
17 214
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
17 214
17 130
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
84
- CZAH POMIAR Sp. z o.o. – Zakup 100% udziałów spółki
- Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) – podwyższenie
kapitału
84
Stan na koniec okresu
17 214
17 214
Zgodnie ze „Strategią Grupy APLISENS na lata 2020-2022” dotyczącą rozwoju spółki tureckiej poprzez rozszerzenie jej
działalności o serwis i uproszczony montaż we wrześniu 2020 roku spółka zależna została dokapitalizowana w wysokości
330 tys. TRL przy zachowaniu dotychczasowego procentowego podziału udziałów. Wartość udziałów APLISENS S.A. w spółce
tureckiej wzrosła o 84 tys.zł.
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
Nie występują.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 40
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r.
l.p.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
Wartość
udziałów
wg ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
1
OOO APLISENS (Rosja)
6 637
6 637
90%
90%
Metoda pełna
2
SOOO APLISENS (Białoruś)
80
80
60%
60%
Metoda pełna
3
CZAH POMIAR Sp. z o.o.
8 722
8 722
100%
100%
Metoda pełna
4
APLISENS SRL (Rumunia)
53
53
51%
51%
Metoda pełna
5
TOV „GC APLISENS” (Ukraina)
10
10
51%
51%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
6
TOV-APLISENS (Ukraina)
87
87
0
100%
100%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
7
APLISENS GmbH (Niemcy)
1 241
1 241
100%
100%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
8
APLISENS France (Francja)
358
358
0
100%
100%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
9
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)
118
118
75,03%
75,03%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
10
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
122
122
**80%
**80%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
11
Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)
231
231
51%
51%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
l.p.
Kapitał
własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk /
strata netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
ze sprzedaży
1
5 954
7 374
-1 443
23
9 230
5 905
3 325
3 276
15 165
2
5 396
134
3 799
1 463
5 783
793
4 990
387
9 340
3
6 813
350
6 252
211
8 213
4 541
3 672
1 400
8 997
4
2 274
104
1 744
426
3 024
417
2 607
750
5 321
5
2 049
10
1 535
504
2 846
1 138
1 708
797
4 148
6
*brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
7
1 364
1 241
71
52
1 929
187
1 742
565
5 890
8
**brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
9
653
157
387
109
863
51
812
210
1 414
10
276
198
-82
160
1 001
215
786
725
2 962
11
231
281
-112
62
683
270
413
452
1 392
* Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina
w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS France - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały
objęte 100% odpisem aktualizującym.
** APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% udziałów
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 41
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r.
l.p.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
Wartość
udziałów
wg ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
1
OOO APLISENS (Rosja)
6 637
6 637
90%
90%
Metoda pełna
2
SOOO APLISENS (Białoruś)
80
80
60%
60%
Metoda pełna
3
CZAH POMIAR Sp. z o.o.
8 722
8 722
100%
100%
Metoda pełna
4
APLISENS SRL (Rumunia)
53
53
51%
51%
Metoda pełna
5
TOV „GC APLISENS” (Ukraina)
10
10
51%
51%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
6
TOV-APLISENS (Ukraina)
87
87
0
100%
100%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
7
APLISENS GmbH (Niemcy)
1 241
1 241
100%
100%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
8
APLISENS France (Francja)
358
358
0
100%
100%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
9
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)
118
118
75,03%
75,03%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
10
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
122
122
**80%
**80%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
11
Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)
231
231
51%
51%
Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
l.p.
Kapitał
własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk /
strata netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
ze sprzedaży
1
5 482
7 374
-1 983
91
7 909
5 773
2 136
2 427
17 454
2
3 419
134
2 695
590
4 261
813
3 448
842
7 571
3
6 602
350
6 172
80
7 804
4 899
2 905
1 202
7 444
4
1 886
104
1 391
391
2 461
498
1 963
575
4 827
5
1 357
10
1 122
225
1 748
1 022
726
391
2 430
6
*brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
7
1 317
1 241
59
17
1 868
221
1 647
551
4 353
8
*brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
9
512
157
341
14
821
73
748
309
1 028
10
106
198
-96
4
787
95
692
681
1 431
11
262
281
-73
54
432
54
378
170
754
* Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina
w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS France - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały
objęte 100% odpisem aktualizującym.
** APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% udziałów
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 42
Udział we wspólnych przedsięwzięciach
Nie występują.
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Nie występują.
Nota 18. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY
Nie występują.
Nota 19. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
31.12.2021
31.12.2020
Wartość na początek okresu
15 109
2 501
Zwiększenie / zakup
15 000
17 509
Zmniejszenie / sprzedaż
11 000
5 002
Wycena na dzień bilansowy
-472
100
Zysk (strata) zrealizowany
105
1
Wartość na koniec okresu
18 742
15 109
Spółka zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej
w płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne o najniższym poziomie ryzyka.
Nota 20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Nie występują.
Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu
Nie występują.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 43
Zmiana stanu instrumentów finansowych
01.01– 31.12.2021
Aktywa
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone
i należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik
finansowy
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Stan na początek okresu
15 109
0
0
10 236
0
3 194
Zwiększenia
15 105
0
0
14 204
0
3 541
Zakup jednostek uczestnictwa
15 000
Udzielenie pożyczek
Odsetki naliczone wg
efektywnej stopy procentowej
Wycena bilansowa
odniesiona w RZIS
Zmniejszenie/wykorzystanie
odpisu z tytułu utraty wartości
4
Zaciągniecie zobowiązań
3 541
Zrealizowany wynik
105
Wzrost należności własnych
14 200
Zmniejszenia
11 472
0
0
10 236
0
3 194
Sprzedaż jednostek
uczestnictwa
11 000
Spłata pożyczek udzielonych
Spłata zobowiązań
3 194
Zmniejszenie należności
własnych
10 162
Odpisy z tytułu utraty wartości
74
Wycena bilansowa
odniesiona na kapitał
Wycena bilansowa
odniesiona w RZIS
472
Inne – przekwalifikowanie
Stan na koniec okresu
18 742
0
0
14 204
0
3 541
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 44
Zmiana stanu instrumentów finansowych
01.01– 31.12.2020
Aktywa
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone
i należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik
finansowy
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Stan na początek okresu
2 501
0
0
14 892
0
4 586
Zwiększenia
17 610
0
0
10 236
0
3 194
Zakup jednostek uczestnictwa
17 509
Udzielenie pożyczek
Odsetki naliczone wg
efektywnej stopy procentowej
Wycena bilansowa
odniesiona w RZIS
100
Zmniejszenie/wykorzystanie
odpisu z tytułu utraty wartości
18
Zaciągniecie zobowiązań
3 194
Zrealizowany wynik
1
Wzrost należności własnych
10 218
Zmniejszenia
5 002
0
0
14 892
0
4 586
Sprzedaż jednostek
uczestnictwa
5 002
Spłata pożyczek udzielonych
162
Spłata zobowiązań
4 586
Zmniejszenie należności
własnych
14 610
Odpisy z tytułu utraty wartości
120
Wycena bilansowa
odniesiona na kapitał
Wycena bilansowa
odniesiona w RZIS
Inne – przekwalifikowanie
Stan na koniec okresu
15 109
0
0
10 236
0
3 194
Nota 21. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej
do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku
bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Materiały
16 393
12 579
Półprodukty i produkty w toku
15 358
15 641
Produkty gotowe*
5 131
5 386
Towary
1 394
1 377
Zapasy brutto
38 276
34 983
Odpis aktualizujący stan zapasów
769
718
Zapasy netto
37 507
34 265
*Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 45
Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
materiały
półprodukty
i produkcja
w toku
produkty
gotowe
towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt
w okresie
790
477
48 102
1 510
50 879
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt
w okresie
362
249
125
33
769
Odpisy wartości zapasów odwrócone
w okresie
323
189
192
14
718
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach
Razem
0-180 dni
181-360 dni
do 2 lat
do 3 lat
> 3 lat
Materiały (brutto)
10 345
2 508
1 145
749
1 646
16 393
Materiały (odpisy)
0
363
363
Materiały netto
10 345
2 508
1 145
749
1 283
16 030
Półprodukty i produkty w toku (brutto)
12 506
901
860
342
749
15 358
Półprodukty i produkty w toku (odpisy)
249
249
Półprodukty i produkty w toku (netto)
12 506
901
860
342
500
15 109
Produkty gotowe (brutto)
4 660
92
131
107
141
5 131
Produkty gotowe (odpisy)
125
125
Produkty gotowe (netto)
4 660
92
131
107
16
5 006
Towary (brutto)
733
99
415
44
103
1 394
Towary (odpisy)
33
33
Towary (netto)
733
99
415
44
70
1 361
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Wyszczególnienie
Odpisy
aktualizujące
materiały
Odpisy
aktualizujące
półprodukty
i produkcję
w toku
Odpisy
aktualizujące
produkty
gotowe
Odpisy
aktualizujące
towary
Razem
odpisy
aktualizujące
zapasy
Stan na dzień 01.01.2021 roku
329
189
192
8
718
Zwiększenia w tym:
362
249
125
33
769
- utworzenie odpisów aktualizujących
w korespondencji z KWS
362
249
125
33
769
Zmniejszenia w tym:
323
189
192
14
718
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
w korespondencji z KWS
323
189
192
14
718
Stan na dzień 31.12.2021 roku
368
249
125
27
769
Stan na dzień 01.01.2020 roku
379
237
84
8
708
Zwiększenia w tym:
323
189
192
14
718
- utworzenie odpisów aktualizujących
w korespondencji z KWS
323
189
192
14
718
Zmniejszenia w tym:
373
237
84
14
708
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
w korespondencji z KWS
373
237
84
14
708
Stan na dzień 31.12.2020 roku
329
189
192
8
718
Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia
możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Spółka stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień
sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach
funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie
indywidualnej ocenie.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 46
Nota 22. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Nie występują.
Nota 23. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe
14 099
10 183
Pozostałe należności
105
53
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
409
317
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności krótkoterminowe
14 613
10 553
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe
14 099
10 183
- od jednostek powiązanych
1 153
1 141
- od pozostałych jednostek
12 946
9 042
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)
376
256
Należności handlowe brutto
14 475
10 439
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem
kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne
należności, właściwym dla należności handlowych Spółki.
Na 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 376 tys. zł (2020: 256 tys. zł) zostały uznane za wątpliwe
i w związku z tym objęte odpisem. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły należności spisane z wykorzystaniem odpisu.
Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Spółka zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych.
Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez
zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową
(za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną
matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia
należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe :
- nieprzeterminowane
- przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach)
0-60
61-90
91-180
181-360
powyżej 360
Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę
na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu
o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych.
Spółka analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić
poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce
i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa
cały okres ich życia.
Spółka może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech
aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2020r.
Spółka nie grupowała bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice
w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Spółka może stosować również podejście indywidualne.
Dla właściwego ustalenia odpisu Spółka definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną
z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu
finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy).
Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 47
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
31.12.2021
31.12.2020
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych na początek okresu
0
0
Zwiększenia, w tym:
50
0
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
50
Zmniejszenia w tym:
0
0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
- zakończenie postępowań
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych na koniec okresu
50
0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych na początek okresu
256
272
Zwiększenia, w tym:
74
2
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i
sporne w jednostce przejętej
74
2
Zmniejszenia w tym:
4
18
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
18
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą
należności
4
- zakończenie postępowań
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu
326
256
RAZEM
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych na koniec okresu
376
256
Nota 24. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
105
53
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od
osób prawnych
87
32
- z tytułu kaucji
7
7
- należnych wpłat od TFI INVENTUM
2
2
- inne
9
12
Odpisy aktualizujące
238
238
Pozostałe należności brutto
344
292
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
105
53
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek
105
53
Odpisy aktualizujące
238
238
Pozostałe należności brutto
344
292
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 48
Nota 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
- ubezpieczenia majątkowe
39
37
- prenumerata czasopism
160
62
- udział w tragach branżowych
144
175
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe
66
42
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
409
317
Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
W TYS. PLN
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:
7 281
10 136
kasa
24
18
bank ALIOR BANK S.A. PLN
935
5 418
bank ALIOR BANK S.A. EUR
2 599
1 603
bank ALIOR BANK S.A. USD
bank ALIOR BANK S.A. GBP
bank ALIOR BANK S.A. rachunek VAT
47
44
ALIOR Bank S.A. r. maklerski
665
44
Lokaty w bankach
3 011
3 009
Inne środki pieniężne:
40
41
Lokata pod zabezpieczenie
1
Lokata overnight
kaucje
40
40
Razem
7 321
10 177
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy
oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia
do dwunastu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według
ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku
wynosi 7 321 tysięcy PLN (31 grudnia 2020 roku: 10 177 tysięcy PLN).
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki,
nie wykazywane w pozycji bilansowej
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne ZFŚS
Razem
0
0
Nota 27. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji
11 869 173
11 905 531
Wartość nominalna akcji
0,20
0,20
Kapitał zakładowy w zł
2 373 835
2 381 106
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 49
Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2021 roku
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej zł
Data
rejestracji
seria A
brak
brak
8 175 775
0,20
1 635 155
01.04.2008
seria B
brak
brak
2 500 000
0,20
500 000
10.06.2009
seria C
brak
brak
207 595
0,20
41 519
07.12.2010
seria D
brak
brak
98 188
0,20
19 638
23.11.2011
seria E
brak
brak
43 566
0,20
8 713
23.11.2011
seria E
brak
brak
166 666
0,20
33 333
23.10.2012
seria F
brak
brak
220 714
0,20
44 143
12.03.2013
seria G
brak
brak
232 795
0,20
46 559
24.01.2014
seria H
brak
brak
223 874
0,20
44 775
15.05.2015
Kapitał zakładowy – struktura cd.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba głosów
% głosów
Adam Żurawski – Prezes Zarządu
2 482 595
20,9%
2 482 595
20,9%
Janusz Szewczyk
1 640 000
13,8%
1 640 000
13,8%
Mirosław Dawidonis
1 480 000
12,5%
1 480 000
12,5%
Mirosław Karczmarczyk
1 138 257
9,6%
1 138 257
9,6%
Dorota Zubkow*
1 100 000
9,3%
1 100 000
9,3%
Andrzej Kobiałka* - Członek RN
1 090 139
9,2%
1 090 139
9,2%
Akcje własne
634 666
5,3%
634 666
5,3%
Pozostali akcjonariusze
2 303 516
19,4%
2 303 516
19,4%
Razem
11 869 173
100,0%
11 869 173
100,0%
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie
z osobą zarządzającą lub nadzorującą
Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał na początek okresu
2 381
2 519
Zmniejszenia, z tytułu
7
138
Umorzenie akcji
7
138
Kapitał na koniec okresu
2 374
2 381
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone.
Nota 28. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została
pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał
zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego
programu motywacyjnego.
Nota 29. AKCJE WŁASNE
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała 249 000 akcji własnych.
W styczniu 2021 roku Spółka dokonała zbycia 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40zł, stanowiących
1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną
akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu
APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25
stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2019.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 50
Zbycie nastąpiło - zgodnie z postanowieniami ust. 12 pkt 2 wymienionego Programu Motywacyjnego - po cenie 4,35 zł za jedną
akcję. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została
opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2021 w dniu 4 stycznia 2021 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 36 358 akcji
własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 925 tys. zł.
W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 16 w której postanowiło
o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 36 358 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda,
stanowiących 0,31% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych
kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę
nr 17, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 381 106,20 zł do kwoty 2 373 834,60 zł,
to jest o kwotę 7 271,60 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych.
Zgodnie z uchwałą nr 19a Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku w sprawie
upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach
realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 20 w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację
odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 13 mln zł, Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych.
Postanowiono, iż akcje Spółki będą nabywane w drodze oferty lub ofert skierowanych do wszystkich akcjonariuszy Spółki albo
w drodze wezwania lub wezwań do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, albo na rynku regulowanym na zasadach ustalonych
w Rozporządzeniu Delegowanym Komisji (UE) 2016/1052 z dnia 8 marca 2016 r. uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących warunków
mających zastosowanie do programów odkupu i środków stabilizacji. Postanowiono, iż dozwolone będzie również nabywanie
akcji w transakcjach pakietowych oraz transakcjach zawieranych poza rynkiem regulowanym, a maksymalna łączna liczba akcji
własnych nabywanych w ramach upoważnienia nie przekroczy 20% kapitału zakładowego Spółki. Postanowiono, iż wysokość
zapłaty za nabywane akcje wyniesie od 1 tys. zł do 5 mln zł w odniesieniu do akcji nabywanych w celu realizacji Programu
Motywacyjnego oraz od 1 tys. zł do 8 mln zł w odniesieniu do akcji nabywanych w celu umorzenia. Okres upoważnienia
obowiązuje do dnia 30 czerwca 2022 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu
akcji własnych.
Zgodnie z uchwałą nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku w sprawie sposobu
i szczegółowych parametrów realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2020– 2022 dla Pracowników i Członków Zarządu
APLISENS S.A. za 2020 rok, Program Motywacyjny za 2020 rok zrealizowany będzie poprzez wydanie osobom uprawnionym
zgodnie z listą imienną sporządzoną przez Zarząd Spółki oraz Prezesowi Zarządu Spółki 265 032 akcji własnych, które zostaną
nabyte przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych.
W dniu 17 września 2021 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 817 288 akcji własnych, stanowiących 6,9% ogólnej liczby głosów
na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 14,40 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 14/2021).
W dniu 17 września 2021r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki zgodnie ww. uchwałą nr 17 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 15/2021).
Po rejestracji zmiany kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 373 834,60 zł i dzieli się na 11 869 173 akcji, z których przysługuje prawo
do 11 869 173 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
W dniu 1 października 2021r. Emitent powziął wiadomość, że Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych wydał oświadczenie,
w którym stwierdzono, że w związku z dokonanym umorzeniem 36 358 akcji zwykłych na okaziciela Spółki APLISENS S.A.,
w dniu 30 września 2021r. zostanie wykonana operacja wycofania tych papierów z depozytu. Liczba papierów wartościowych
oznaczonych kodem PLAPLS000016 po przeprowadzeniu wycofania wynosi 11 869 173 (raport bieżący 16/2021).
W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 634 666 akcji, które
stanowiły 5,35% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (raport bieżący nr 17/2021). Rozliczenie transakcji w
ramach oferty nastąpiło w dniu 8 października 2021 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 634 666 akcji własnych, które
stanowiły 5,35% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 18/2021).
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada 634 666 akcji własnych, które stanowią 5,35% kapitału zakładowego i odpowiadają
634 666 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 5,35% ogółu liczby głosów w Spółce.
W styczniu 2022 roku Spółka dokonała zbycia 265 032 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 53 006,40zł, stanowiących
2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,55 zł za jedną
akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 51
APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6
lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2020.
Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została
opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2022 w dniu 3 stycznia 2022 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 369 634 akcji
własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 471 tys. zł
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka posiada 369 634 akcji własnych, które stanowią 3,1% kapitału zakładowego
i odpowiadają 369 634 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 3,1% ogółu liczby głosów w Spółce.
Nota 30. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego
1 770
1 227
RAZEM
1 770
1 227
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Kapitał z wyceny
opcji na akcje
Razem
01.01.2021
1 227
1 227
Zwiększenia w okresie
2 178
2 178
Wycena programu motywacyjnego
2 178
2 178
Zmniejszenia w okresie
1 635
1 635
Rozliczenie programu motywacyjnego
1 635
1 635
31.12.2021
1 770
1 770
01.01.2020
1 330
1 330
Zwiększenia w okresie
1 658
1 658
Wycena programu motywacyjnego
1 658
1 658
Zmniejszenia w okresie
1 761
1 761
Rozliczenie programu motywacyjnego
1 761
1 761
31.12.2020
1 227
1 227
Nota 31. ZYSKI ZATRZYMANE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku
139 160
131 201
Wynik finansowy bieżącego okresu
15 913
13 731
ZYSKI ZATRZYMANE
155 073
144 932
Nota 32. KREDYTY I POŻYCZKI
Nie występują.
Nota 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Nie występują.
Nota 34. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Nie występują.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 52
Nota 35. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania handlowe
2 614
2 098
Pozostałe zobowiązania
1 443
1 188
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
421
237
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
4 478
3 523
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania handlowe
2 614
2 098
Wobec jednostek powiązanych
63
19
Wobec jednostek pozostałych
2 551
2 079
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
61 – 90 dni
91 – 180 dni
181 – 360 dni
>360 dni
31.12.2021
2 613
2 191
90
123
0
7
202
Wobec jednostek
powiązanych
63
63
Wobec jednostek
pozostałych
2 550
2 128
90
123
7
202
31.12.2020
2 098
1 678
22
1
193
0
204
Wobec jednostek
powiązanych
19
19
Wobec jednostek
pozostałych
2 079
1 659
22
1
193
204
Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych w tym:
1 426
1 123
- Podatek VAT
492
156
- Podatek dochodowy od osób fizycznych
179
163
- Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
736
687
- Zobowiązania z tyt. Pracowniczych Planów Kapitałowych
21
- Zobowiązanie z tyt. zwrotu niewykorzystanej dotacji
80
- Pozostałe
19
16
Kaucje
17
65
Razem inne zobowiązania
1 443
1 188
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 53
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
61 – 90 dni
91 – 180 dni
181 – 360 dni
>360 dni
31.12.2021
1 443
1 443
0
0
0
0
0
Wobec jednostek
powiązanych
0
Wobec jednostek
pozostałych
1 443
1 443
31.12.2020
1 188
1 188
0
0
0
0
0
Wobec jednostek
powiązanych
0
Wobec jednostek
pozostałych
1 188
1 188
Nota 37. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746
stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników
na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń
Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec
Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki.
Spółka kompensuje aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych
aktywów Spółki.
Nota 38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych
w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów
handlowych
101
58
Razem zobowiązania warunkowe
101
58
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące zobowiązania warunkowe:
gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku aneksowaną dnia 22 maja 2020 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego
wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR (tj. 20,2 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2022 roku;
gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu
zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.
gwarancję bankową z dnia 13 kwietnia 2021 roku na kwotę 2,9 tys. EUR (tj. 13 tys. zł) z terminem do dnia 30 marca
2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.
gwarancję bankową z dnia 25 czerwca 2021 roku na kwotę 9,6 tys. EUR (tj. 43,3 tys. zł), z terminem do 1 czerwca
2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.,
gwarancję bankową z dnia 10 listopada 2021 roku na kwotę 1,7 tys. EUR (tj. 7,7 tys. zł), z terminem do 1 września
2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów,
pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.
Nota 39. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Należności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją sprzedaży
Nie występują.
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu.
Nie występują.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 54
Nota 40. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Dotacje
Przychody przyszłych okresów
421
237
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
421
237
- długoterminowe
- krótkoterminowe
421
237
Nota 41. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
414
419
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
528
395
Razem, w tym:
942
814
- długoterminowe
357
359
- krótkoterminowe
585
455
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez
Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę
na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu
w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Stan na 01.01.2021
419
395
0
Zwiększenie rezerwy
133
Zmniejszenie rezerwy
5
Stan na 31.12.2021, w tym:
414
528
0
- długoterminowe
357
- krótkoterminowe
57
528
Stan na 01.01.2020
417
400
0
Zwiększenie rezerwy
2
Zmniejszenie rezerwy
5
Stan na 31.12.2020, w tym:
419
395
0
- długoterminowe
359
- krótkoterminowe
60
395
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są:
- stopa mobilności (rotacja) pracowników,
- stopa procentowa,
- stopa wzrostu płac.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 55
Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne
od wieku w sposób następujący:
Dla osób w wieku do 40 lat – 8%
Dla osób w wieku od 41 do 45 lat – 5%
Dla osób w wieku od 46 do 50 lat – 3%
Dla osób w wieku powyżej 50 lat – 1%
Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia:
- ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na
poziomie 3,6% rocznie; prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez
Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2020 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2020 r.);
- ze względu na brak wyczerpujących danych historycznych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej
prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład
Ubezpieczeń Społecznych;
- stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 2,8%;
- obliczenia zostały dokonane w złotych polskich.
Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy
w przyszłości.
Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo
wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie
wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie
wg określonych założeń.
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie
pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji
o pracownikach, takich jak:
liczba dni/godzin niewykorzystanego urlopu,
miesięczne wynagrodzenie,
oraz tzw. współczynnika urlopowego, służącego do obliczania ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy –
współczynnik ten ustala się odrębnie w każdym roku kalendarzowym.
Przy wycenie rezerw na niewykorzystane urlopy uwzględnia się wszelkie obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa,
czy regulaminów wynagradzania.
Nota 42. POZOSTAŁE REZERWY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego
38
38
Razem, w tym:
38
38
- krótkoterminowe
38
38
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 56
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
oraz zwroty
Rezerwa
restrukturyzacyjna
Inne rezerwy
Ogółem
Stan na 01.01.2021
38
38
Utworzone w ciągu roku obrotowego
Wykorzystane
Rozwiązane
Korekta stopy dyskontowej
Stan na 31.12.2021, w tym:
38
38
- długoterminowe
- krótkoterminowe
38
38
Stan na 01.01.2020
38
38
Utworzone w ciągu roku obrotowego
Wykorzystane
Rozwiązane
Korekta stopy dyskontowej
Stan na 31.12.2020, w tym:
38
38
- długoterminowe
- krótkoterminowe
38
38
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
Spółka nie tworzy rezerw na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych.
Rezerwa restrukturyzacyjna
Nie dotyczy.
Inne rezerwy
Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2021 w kwocie 38 tys. PLN.
Nota 43. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz
jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest
ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Spółka
posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio
w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych
w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także
dywersyfikacja portfela inwestycyjnego.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące
wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Spółki.
Stopień narażenia na ryzyko rynkowe
Aktywa i zobowiązania finansowe
31.12.2021
Stopień (wartość narażenia na ryzyko)
Waluty
Stopy procentowej
EUR
USD
Pożyczki i należności
0
1%
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 57
Aktywa i zobowiązania finansowe
31.12.2020
Stopień (wartość narażenia na ryzyko)
Waluty
Stopy procentowej
EUR
USD
Pożyczki i należności
0
1%
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych.
W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Spółka zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie
z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa
między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne
papiery wartościowe.
Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych,
które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji
inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu
do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Spółka
zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny
jednostek. Spółka stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się
stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy
procentowe Spółka inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy
założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).
Wyszczególnienie
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na kapitał
własny
31.12.2021
+ 2,5%/- 2,5%
31.12.2020
+ 1%/- 1%
Aktywa wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
+/- 469
-
+/- 151
-
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez
jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W roku obrotowym 2021, około 41,2%
wartości zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki
operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy 58,8% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie
sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 37,0% względem kosztu wytworzenia.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów
i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Spółki (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward
i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników.
Rok zakończony 31 grudnia 2021
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
EUR + 10%/- 10%*
USD + 10% /- 10%
GBP + 10% /- 10%
Należności i zobowiązania
+/- 399
-
-
-
-
-
Rok zakończony 31 grudnia 2020
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
EUR + 10%/- 10%*
USD + 10% /- 10%
GBP + 10% /- 10%
Należności i zobowiązania
+/- 279
-
+/- 1
-
+/- 0
-
Ryzyko cen produktów
Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Spółki może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych,
kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Spółka stara się
w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe.
Ryzyko kredytowe
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 58
Spółka zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną
korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu
stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty
przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 43.
Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2021 r. roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca)
Spółki wynosiła 2,74 mln PLN, co stanowi 19,5% wartości należności handlowych netto Spółki ten na dzień.
Przeterminowane należności handlowe i pozostałe
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 60 dni
61 – 90
dni
91 –180
dni
181 – 360
dni
>360 dni
31.12.2021
Należności handlowe
14 400
12 375
1 424
146
68
86
301
odpisy aktualizujące
376
75
301
Pozostałe należności
344
104
240
odpisy aktualizujące
238
238
Udzielone pożyczki
odpisy aktualizujące
Środki pieniężne
i ich ekwiwalenty
7 321
7 321
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe
18 742
18 742
odpisy aktualizujące
31.12.2020
Należności handlowe
10 432
8 831
1 287
6
51
8
249
odpisy aktualizujące
256
7
249
Pozostałe należności
292
52
240
odpisy aktualizujące
238
238
Udzielone pożyczki
odpisy aktualizujące
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
10 177
10 177
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe
15 109
15 109
odpisy aktualizujące
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia
terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów
finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy
procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
Na żądanie
Pow. 3 m-cy
Od 3
do 12 m-cy
Od 1
do 5 lat
Pow. 5 lat
31 grudnia 2021 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
4 057
31 grudnia 2020 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
3 286
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 59
Nota 44. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki.
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Maksymalne
narażenie
na ryzyko
kredytowe
Kategoria instrumentów
finansowych
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:
0
0
0
0
0
Należności i pożyczki
- udzielona pożyczka
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
14 204
10 236
14 204
10 236
14 204
Należności i pożyczki
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (krótkoterminowe)
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik
finansowy, w tym:
18 742
15 109
18 742
15 109
18 742
Aktywa finansowe wycenione
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
18 742
15 109
18 742
15 109
18 742
Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości
zabezpieczeń
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:
0
0
0
0
0
Należności i pożyczki
- udzielona pożyczka
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 321
10 177
7 321
10 177
7 321
Należności i pożyczki
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria instrumentu finansowego
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
4 057
3 286
4 057
3 286
Pozostałe zobowiązania finansowe
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 60
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych
Pozycja w bilansie
MSSF 9
Zamortyzowany koszt
Wartość godziwa rozliczana
przez wynik
Wartość godziwa rozliczana
przez pozostałe całkowite
dochody
Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności
oraz pożyczki udzielone (netto)
14 204
14 204
- Wartość brutto
14 819
14 819
- Odpisy aktualizujące
614
614
Środki pieniężne
7 321
7 321
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
18 742
18 742
AKTYWA FINANSOWE
21 525
18 742
0
40 267
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
4 057
4 057
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
4 057
0
0
4 057
Nota 45. WARTOŚĆ GODZIWA
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Razem
31.12.2021
ceny notowane na
aktywnym rynku
Poziom 1
istotne dane
obserwowalne
Poziom 2
istotne dane
nieobserwowalne
Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
18 742
18 742
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
14 204
14 204
Udzielona pożyczka
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
4 057
4 057
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Razem
31.12.2020
ceny notowane na
aktywnym rynku
Poziom 1
istotne dane
obserwowalne
Poziom 2
istotne dane
nieobserwowalne
Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
15 109
15 109
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
10 236
10 236
Udzielona pożyczka
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
3 286
3 286
W okresie zakończonym 31.12.2021 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 61
Nota 46. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania
lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał
akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie
wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu
dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje
zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały
rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
4 057
3 286
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 321
10 177
Zadłużenie netto
-3 264
-6 891
Kapitał własny
172 991
168 517
Kapitał razem
172 991
168 517
Kapitał i zadłużenie netto
169 727
161 626
Wskaźnik dźwigni
-1,92%
-4,26%
Nota 47. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
W APLISENS S.A. w 2021 roku realizowany był Program Motywacyjny na lata 2020-2022, skierowany do kluczowych
pracowników i Prezesa Zarządu Spółki.
Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy
od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu
jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata
2020-2022 został przyjęty uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku.
Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2017-2019.
Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która wynosić
będzie maksymalnie 200 000 akcji w każdym roku obowiązywania programu – łącznie 600 000 akcji. W poprzedniej edycji
Programu Motywacyjnego było to łącznie 500 000 akcji.
Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki:
http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html
W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów
motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy.
Nota 48. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok
obrotowy.
Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 22.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 62
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
Należności od podmiotów powiązanych
w tym przeterminowane
Jednostka dominująca
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
APLISENS S.A.
7 962
5 751
1 153
1 142
196
88
Jednostki powiązane:
APLISENS GmbH (Niemcy)
OOO APLISENS (Rosja)
SOOO APLISENS (Białoruś)
TOV “GK APLISENS” (Ukraina)
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)
APLISENS SRL (Rumunia)
315
194
13
14
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
87
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)
16
CZAH POMIAR Sp. z o.o.
419
339
50
5
Podmiot powiązany
Zakupy od podmiotów powiązanych
Zobowiązania wobec podmiotów
powiązanych
w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
APLISENS S.A.
734
636
63
19
0
0
Jednostki powiązane:
APLISENS GmbH (Niemcy)
4 603
3 031
295
425
OOO APLISENS (Rosja)
SOOO APLISENS (Białoruś)
TOV “GK APLISENS” (Ukraina)
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)
895
716
115
226
1
5
APLISENS SRL (Rumunia)
1 523
1 447
333
319
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)
863
432
409
171
195
83
CZAH POMIAR Sp. z o.o.
78
125
1
1
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 63
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów
powiązanych
Należności od podmiotów powiązanych
w tym przeterminowane
Jednostka dominująca
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
APLISENS S.A.
13 364
13 454
2 743
1 476
0
0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM SP. Z O.O.
M-SYSTEM Mateusz Brzostek
Podmiot powiązany
Zakupy od podmiotów powiązanych
Zobowiązania wobec podmiotów
powiązanych
w tym zaległe, po upływie terminu
płatności
Jednostka dominująca
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
APLISENS S.A.
0
0
0
0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM SP. Z O.O.
1 454
13 279
1 476
M-SYSTEM Mateusz Brzostek
11 910
175
2 743
Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:
sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji
zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii i APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji
sprzedaż wyrobów i zakup materiałów z CZAH-POMIAR Sp. z o.o.
Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym.
Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej:
PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2021 na łączną kwotę 57,6 tys. zł
DM Navigator S.A. – brak transakcji.
W 2021 roku OOO APLISENS (Rosja) dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości ok 9 096 tys. zł oraz dokonała sprzedaży na poziomie 720 tys. zł. APLISENS. OOO APLISENS
miała również przychód ze sprzedaży do spółki OOO <<AR-Projekt>> o wartości 5 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 5 tys. zł. OOO APLISENS dokonał zakupów od spółki ООО «Аlta»
o wartości 8 tys. zł.
Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2021 roku wyniosła ok 2 050 tys. zł a poziom
zakupów wyniósł ok. 171 tys. zł.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 64
Jednostka dominująca całej Grupy
APLISENS S.A.
Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę
Nie występuje.
Jednostka stowarzyszona
Nie występuje.
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem
Nie występują.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach
zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczka udzielona Członkom Zarządu
Nie występuje.
Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu
Nie występują.
Nota 49. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu
Imię i nazwisko
Funkcja
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Adam Żurawski
Prezes Zarządu
461
461
RAZEM
461
461
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Edmund Kozak
Przewodniczący RN
96
96
Dariusz Tenderenda
Wiceprzewodniczący RN
61
61
Andrzej Kobiałka*
Sekretarz RN
112
109
Jarosław Karczmarczyk
Członek RN
37
37
Dorota Supeł
Członek RN
36
36
RAZEM
342
339
* Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce na umowę o pracę.
Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego
uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać
prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części ‘Program Motywacyjny”
w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli
powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu.
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 65
Nota 50. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Zarząd
1
1
Administracja
22
26
Dział sprzedaży
42
41
Pion produkcji
181
172
Pozostali
107
107
RAZEM
353
347
Rotacja zatrudnienia
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Liczba pracowników przyjętych
43
27
Liczba pracowników zwolnionych
37
38
RAZEM
6
-11
Nota 51. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO
Nie występują.
Nota 52. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Nie występują.
Nota 53. SPRAWY SĄDOWE
Na dzień 31.12 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie była stroną postępowań przed sadami,
organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej)
w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Spółki, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki.
Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem
kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia
do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności.
Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów
państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności
i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej
rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat,
począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia
podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Spółka korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę
podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla
twórców. W 2020 roku Emitent skorzystał ze świadczeń na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych
Świadczeń Pracowniczych na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem albo obniżonym wymiarem
czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19.
Na dzień 31.12.2021 roku Zarząd przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek
mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23
niepewność co do traktowania podatkowego dochodu).
Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY
W dniu 01 stycznia 2016 weszła w życie ustawa z dnia 11 września 2015 roku o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym
(„ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów)
m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania,
odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Już dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt
przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego
z gospodarstw domowych. Od 1 stycznia 2016 r. wszyscy wprowadzający sprzęt (nie tylko sprzęt przeznaczony dla gospodarstw
domowych jak dotychczas) są obowiązani do osiągania minimalnych rocznych poziomów zbierania zużytego sprzętu,
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 66
w wysokości nie mniej niż 40% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu, a dla źródeł światła oraz diod
elektroluminescencyjnych (LED) – 50% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu.
W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu
elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba
kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez marszałka województwa nie ma
rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE.
Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest w stanie oszacować ilości
ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie
elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania
historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE.
Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji
ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.
Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Program motywacyjny
W styczniu 2022 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 za rok 2020. W wyniku realizacji
Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 265 032 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 53 006,40 zł, stanowiących 2,2%
jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,55 zł za jedną akcję. W
wyniku zbycia ww. akcji Spółka uzyskała 1 471 tys. zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje.
Wpływ sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy
Zarząd APLISENS S.A. przeanalizował stan należności od podmiotu logistycznego M-System Mateusz Brzostek,
odpowiedzialnego za sprzedaż wyrobów Emitenta na rynki wschodnie, obejmujące w szczególności Rosję, Białoruś i Ukrainę, na
dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu bieżącego. Z analizy wynika, że zagrożona jest spłata
należności dotyczących bieżącego roku obrotowego w kwocie ok. 2 mln zł. Na dzień publikacji nie występują niespłacone
należności dotyczące roku 2021. Możliwy odpis aktualizujący należności, w kwocie nie przekraczającej ww. wartości, będzie
obciążał wynik finansowy Spółki w 2022 roku.
Dodatkowo Zarząd Spółki informuje, że w roku 2021 przychody z rynków wschodnich stanowiły ok. 16% ogółu przychodów
APLISENS S.A. (w roku 2020 - 18,5%), oraz ok. 30% ogółu skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej APLISENS (w roku
2020 - 35,7%). Załamanie rynków wschodnich, w związku z rosyjskimi działaniami zbrojnymi oraz nakładanymi sankcjami
ekonomicznymi, może spowodować utratę przychodów Spółki i Grupy Kapitałowej w 2022 roku. Na moment publikacji niniejszego
raportu trudno jest jednak wiarygodnie oszacować skalę tego spadku.
Czynniki ryzyka i zagrożeń związane z trwającym konfliktem zostały opisane szerzej w Sprawozdaniu Zarządu z działalności
Spółki i Grupy w punkcie 4.1 dot. perspektyw rozwoju Spółki i Grupy w kontekście możliwości realizacji Strategii Rozwoju na lata
2020-2022.
Wartości udziałów i majątku trwałego spółek zależnych objętych strefą konfliktu zaprezentowane zostały w nocie nr 16.
Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Nie dotyczy.
Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Spółka za lata 2021 i 2020 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne,
ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową,
przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej
analizy znajdują się w nocie 58 skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK APLISENS za rok 2021. Dodatkowo, spółki
poniższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek
niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych.
W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek
zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 67
Suma bilansowa
% udział w sumie
bilansowej
APLISENS S.A.
Przychody ze
sprzedaży i operacji
finansowych
% udział w
przychodach
ze sprzedaży
APLISENS S.A.
31.12.2021 r.
APLISENS S.A.
179 436
100,00%
85 409
100,00%
APLISENS GmbH Niemcy
1 929
1,08%
5 890
6,90%
GT APLISENS TER Ukraina
2 846
1,59%
4 148
4,86%
TOV APLISENS Ukraina Kijów*
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
APLISENS France*
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
APLISENS Czechy
863
0,48%
1 414
1,66%
APLISENS Kazachstan
1 001
0,56%
2 962
3,47%
APLISENS Turcja
683
0,38%
1 392
1,63%
31.12.2020 r.
APLISENS S.A.
173 234
100,00%
72 812
100,00%
APLISENS GmbH Niemcy
1 868
1,08%
4 353
5,98%
GT APLISENS TER Ukraina
1 748
1,01%
2 430
3,34%
TOV APLISENS Ukraina Kijów*
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
APLISENS France*
brak danych
brak danych
brak danych
brak danych
APLISENS Czechy
821
0,47%
1 028
1,41%
APLISENS Kazachstan
787
0,45%
1 431
1,97%
APLISENS Turcja
432
0,25%
754
1,04%
*Udziały w spółce zależnej , w związku z zawieszeniem działalności, zostały objęte odpisem aktualizującym w wysokości ich wartości bilansowej.
Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
za badanie rocznego sprawozdania finansowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
47
47
przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
27
27
usługa dotycząca oceny sprawozdania
o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej
4
4
RAZEM
78
78
Poza wyżej wymienionymi, Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Sp. k.
Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Środki pieniężne w bilansie
7 321
10 177
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków
pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane
w rachunku przepływów pieniężnych
7 321
10 177
Wyszczególnienie
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Amortyzacja:
6 204
6 552
amortyzacja wartości niematerialnych
1 570
1 876
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
4 634
4 676
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-74
-4
odsetki
-74
-4
dywidendy otrzymane
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
382
-166
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-126
-66
APLISENS S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 68
Wyszczególnienie
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych
36
1
aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów
finansowych (fundusze)
472
-101
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
128
-3
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia
pracownicze
128
-3
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
-3 242
-1 947
bilansowa zmiana stanu zapasów
-3 242
-1 947
Wartość zapasów przekazanych na środki trwałe
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
-3 968
4 496
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca
z bilansu
-3 968
4 496
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:
922
302
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia
aktywów finansowych
771
-161
korekta o zobowiązanie z tyt. zwrotu części dofinansowania
80
-80
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia
rzeczowych aktywów trwałych
71
543
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
2 178
-512
otrzymane subwencje rządowe (COVID-19)
-2 170
płatność w formie akcji własnych
2 178
1 658
Warszawa, dnia 17 marca 2022 r.
Adam Żurawski
Prezes Zarządu
Grzegorz Grochalski
Główny Księgowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie