4

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

• faktoringu,

• usług kadrowo-płacowych oraz księgowych

Spółki należące do grupy są również fundatorami Fundacji ING Dzieciom oraz Fundacji Sztuki Polskiej ING.

W 2021 roku, bank i jego jednostki zależne nie zawarły z podmiotami powiązanymi transakcji, które byłyby pojedynczo lub łącznie transakcjami istotnymi i zawartymi na innych warunkach niż rynkowe.

ING Bank Śląski dokonuje na rynku międzybankowym operacji z ING Bank N.V. i podmiotami zależnymi od niego. Są to zarówno lokaty i kredyty krótkoterminowe, jak i operacje instrumentami pochodnymi. Bank prowadzi również rachunki bankowe podmiotów z Grupy ING, jak również świadczy usługi outsourcingowe i doradcze. Wszystkie wyżej wymienione transakcje odbywają się na zasadach rynkowych.

Koszty działania ponoszone przez bank na rzecz podmiotu dominującego wynikają przede wszystkim z umów o świadczenie usług konsultacyjno-doradczych, wsparcia operacyjnego, obsługi operacyjnej kart płatniczych oraz przetwarzania i analizy danych, udostępniania licencji oprogramowania, czy wsparcia informatycznego. W zakresie kosztów ponoszonych przez bank na rzecz innych podmiotów powiązanych, dominującą rolę odgrywają umowy outsourcingowe dotyczące świadczenia usług hostingu zasobów systemowych dla różnych aplikacji, dzierżawy sprzętu IT, monitoringu dostępności i wydajności aplikacji i infrastruktury IT oraz testów penetracyjnych i monitoringu bezpieczeństwa informatycznego. Więcej o transakcjach z podmiotami powiązanymi przeczytasz w nocie „Podmioty powiązane” w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za 2021 rok.

Skład Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego

Spółki zależne i stowarzyszone w ramach Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. na 31 grudnia 2021 roku

Ciągła linia ramki oznacza spółkę zależną, a przerywana oznacza spółkę stowarzyszoną; *w skład grupy kapitałowej ING Lease (Polska) wchodzi dodatkowo 5 spółek zależnych, w których ING Lease (Polska) Sp. z o.o. posiada 100% udziałów.

Bank, poprzez ING Investment Holding (Polska) S.A., posiada 45% akcji w NN Investment Partners TFI S.A. i traktuje tą spółkę jako spółkę stowarzyszoną. Spółki zależne są konsolidowane przez nasz bank metodą pełną, a spółka stowarzyszona (NN Investment Partners TFI S.A.) jest konsolidowana metodą praw własności. Poza spółkami zależnymi i stowarzyszonymi, bank posiada mniejszościowe inwestycje kapitałowe m.in. w następujących w spółkach:

• Biuro Informacji Kredytowej S.A. (9,0% akcji)

• Krajowa Izba Rozliczeniowa S.A. (5,7% akcji),

• Polski Standard Płatności Sp. z o.o. (14,3% udziałów).

ING Bank Śląski S.A.

ING Investment Holding (Polska) S.A. (100%)

ING Lease Polska Sp. z o.o.* (100%)

ING Commercial Finance Polska S.A. (100%)

NN Investment Partners TFI S.A. (45%)

ING Bank Hipoteczny S.A. (100%)

ING Usługi dla Biznesu S.A. (100%)

Nowe Usługi S.A. (100%)

Solver Sp. z o.o. w likwidacji (100%)

5

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

ING Investment Holding (Polska) S.A.

ING Investment Holding (Polska) jest spółką holdingową. Za jej pośrednictwem bank posiada udziały w trzech spółkach: ING Lease (Polska) (100%), ING Commercial Finance (100%) i NN IP TFI (45%).

ING Lease (Polska) Sp. z o.o.

ING Lease (Polska) jest obecna na rynku od 1995 roku, a od 2012 roku wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Banku. Spółka ING Lease (Polska) oferuje wszystkie podstawowe rodzaje leasingu, które pozwalają sfinansować zarówno ruchomości (w postaci samochodów osobowych, dostawczych, środków transportu ciężkiego, maszyn i urządzeń, sprzętu budowlanego, medycznego, wyposażenia oraz IT), jak i nieruchomości. W skład grupy kapitałowej ING Lease (Polska) wchodzi dodatkowo 5 spółek zależnych, w których ING Lease (Polska) Sp. z o.o. posiada 100% udziałów. Spółka kieruje swoje usługi do wszystkich grup klientów: dużych, średnich i małych firm, a także mikro (przedsiębiorców).

W 2021 roku nowa produkcja leasingowa spółki wyniosła 6,3 mld zł (+64,0% r/r). Na koniec 2021 roku spółka obsługiwała niemal 36 tys. klientów (wzrost o 6,5% r/r), a wartość portfela wynosiła 11,5 mld zł (+11,6% r/r; w oparciu o dane rachunkowości zarządczej).

ING Commercial Finance Polska S.A.

ING Commercial Finance Polska oferuje faktoring. Spółka została założona w 1994 roku pod nazwą Handlowy Heller. Od 2006 roku funkcjonuje pod nazwą ING Commercial Finance, po tym jak została włączona w struktury Grupy ING. Od 2012 roku jest częścią Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego – podobnie jak spółka ING Lease (Polska).

W 2021 roku ING Commercial Finance Polska była drugą największą spółką faktoringową w Polsce, według danych Polskiego Związku Faktoringu. W 2021 roku obroty ING Commercial Finance Polska wyniosły 53 mld zł (+43 % r/r), co stanowiło 14,7% obrotu na całym rynku. W 2021 roku spółka miała 8,2 tys. klientów (wzrost o 49% r/r) i wykupiła 3,9 mln faktur (wzrost o 19% r/r).

ING Bank Hipoteczny S.A.

Głównym celem funkcjonowania ING Banku Hipotecznego, który rozpoczął działalność operacyjną w 2019 roku, jest emisja długoterminowych listów zastawnych opartych o wierzytelności kredytowe zabezpieczone hipoteką nabyte od ING Banku Śląskiego lub innych banków.

Osiągnięcie założonego celu umożliwi:

• wzmocnienie stabilności finansowania w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego,

• dywersyfikację źródeł finansowania w zakresie finansowania obecnego portfela detalicznych kredytów hipotecznych,

• dopasowanie terminowej struktury aktywów oraz pasywów w bilansie,

• uwolnienie płynności Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego,

• obniżenie kosztów finansowania prowadzonej akcji kredytowej w części portfela kredytowego finansowanego innymi długoterminowymi instrumentami.

Do tej pory ING Bank Hipoteczny przeprowadził w 2019 roku emisję 5-cio letnich „zielonych” hipotecznych listów zastawnych na kwotę 400 mln zł. Pozyskane z tytułu emisji środki zostały przeznaczone na refinansowanie złotowych kredytów hipotecznych osób fizycznych, zabezpieczonych na nieruchomościach należących do 15% najbardziej efektywnych energetycznie budynków w Polsce. W ostatnich latach ze względu na sytuację rynkową spowodowaną pandemią COVID-19, ING Bank Hipoteczny nie emitował listów zastawnych, natomiast w celu zwiększenia dywersyfikacji dotychczasowych źródeł finansowania ustanowił program emisji obligacji własnych, w ramach którego dokonywał emisji krótkoterminowych papierów dłużnych.

ING Usługi dla Biznesu S.A.

Od 2013 roku ING Usługi dla Biznesu S.A. oferuje innowacyjne usługi biznesowe wykraczające poza tradycyjną bankowość. Rozszerzając swoją działalność na kolejne segmenty rynku, w roku 2019 spółka weszła po raz pierwszy na rynek usług dla klientów indywidualnych.

ING Usługi dla Biznesu prowadzi działalność operacyjną w następujących obszarach biznesowych:

• internetowa baza danych o firmach (dane rejestrowe, dane finansowe) oraz platforma handlowo-aukcyjna B2B online prowadzona - pod marką ALEO,

• platforma do fakturowania i zarządzania płatnościami oraz usługi księgowe i kadrowo-płacowe - pod marką ING Księgowość,

• dystrybucja oprogramowania do robotyzacji procesów biznesowych – pod marką SAIO,

• aplikacja dla klientów indywidualnych agregująca w jednym miejscu rachunki od wielu dostawców – pod marką Rachunki imoje.

Nowe Usługi S.A.

Spółka Nowe Usługi S.A. prowadzi działalność edukacyjną i marketingową. W zakresie edukacji, prowadzi portal edukacjagieldowa.pl . To strona o inwestowaniu i giełdzie, zarówno dla inwestorów początkujących, jak

i zaawansowanych. Na stronie na bieżąco publikowane są materiały o tematyce inwestycyjnej oraz dostępna jest baza wiedzy.

6

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Działalność marketingowa prowadzona jest w celu popularyzacji certyfikatów ING Turbo na rynku polskim. To instrumenty notowane na giełdzie w Warszawie, których emitentem jest ING Bank N.V. Główne działania spółki to organizacja akcji marketingowych, prowadzenie szkoleń, obsługa infolinii ING Turbo czy wsparcie techniczne przy prowadzeniu strony internetowej ingturbo.pl .

Solver Sp. z o.o. w likwidacji

Spółka SOLVER powstała 21 maja 1996 roku w celu prowadzenia działalności gospodarczej w imieniu Fundacji ING Dzieciom.

W ostatnich latach działalność spółki obejmowała głównie organizowanie wypoczynku dla pracowników i ich rodzin oraz emerytów ING Banku Śląskiego S.A. Działalność ta była prowadzona w Ośrodku Szkoleniowo-Wypoczynkowym „Pan Tadeusz” w Krynicy-Zdroju. W kwietniu 2021 roku, zgodnie z decyzją Rady Nadzorczej oraz Zgromadzenia Wspólników, spółka zbyła wymienioną nieruchomość. Od tego momentu prowadzenie podstawowej działalności nie było już możliwe. W rezultacie rozpoczęła się likwidacja spółki.

NN Investment Partners TFI S.A.

W Polsce NN Investment Partners TFI S.A. jest obecne od 1997 roku. Jest drugim co do wielkości TFI na polskim rynku, które zarządza 26,2 mld zł (dane NN Investment Partners TFI S.A. na koniec grudnia 2021 roku) ulokowanymi w funduszach i portfelach dla szerokiego grona odbiorców. Obsługuje ponad 500 tys. klientów oferując im szeroki wachlarz produktów inwestycyjnych. NN Investment Partners TFI S.A. jest częścią międzynarodowej Grupy NN. Z sukcesem łączy globalną i lokalną ekspertyzę, aby dostarczać klientom rozwiązania inwestycyjne na najwyższym poziomie.

19 sierpnia 2021 roku Grupa NN ogłosiła, że zawarła umowę, na podstawie której Goldman Sachs Group stanie się nowym właścicielem NN Investment Partners (NN IP) oraz nawiąże 10-letnie partnerstwo strategiczne, w ramach którego NN IP i Goldman Sachs Asset Management będą kontynuowały świadczenie usługi zarządzania aktywami na rzecz Grupy NN. Zamknięcie transakcji planowane jest do końca I kwartału 2022 roku, z zastrzeżeniem zwyczajowo przyjętych warunków finalizacji transakcji, w tym zezwoleń regulacyjnych i zezwoleń antymonopolowych. Niniejsze ogłoszenie jest następstwem przeglądu strategicznego NN IP przeprowadzonego przez Grupę NN.

Nasi klienci

Segmenty biznesowe

Naszą działalność biznesową dzielimy na dwa segmenty – segment bankowości detalicznej oraz segment bankowości korporacyjnej. Pozostałe obszary działalności, w tym np. działalność skarbowa, jest alokowana pomiędzy tymi dwoma segmentami. W ramach segmentu bankowości detalicznej obsługiwani są klienci

indywidualni. W ramach segmentu bankowości korporacyjnej obsługujemy przedsiębiorców oraz firmy prowadzone w oparciu o pełną księgowość. Segment bankowości korporacyjnej dzielimy na trzy grupy klientów, które są zależne od wartości rocznych obrotów – zgodnie z poniższym schematem:

Na koniec grudnia 2021 roku liczba klientów wynosiła 4,85 mln i dzieliła się na następujące segmenty działalności:

• 4,35 mln klientów indywidualnych (wzrost o 112 tys. r/r),

• 502 tys. klientów korporacyjnych (wzrost o 17 tys. r/r), w tym:

• 420 tys. przedsiębiorców (wzrost o 12 tys.),

• 79 tys. średnich i dużych firm (wzrost o 5 tys.),

• 3,4 tys. klientów strategicznych (płasko r/r).

Wzrost naszej bazy klientowskiej lepiej opisuje liczba klientów primary , czyli takich, dla których jesteśmy bankiem pierwszego wyboru i którzy posiadają kilka (określonych) produktów. Takich klientów łącznie na koniec 2021 roku mieliśmy 2,18 mln, czyli o 105 tys. więcej niż na koniec 2020 roku, a w tym:

• 2,02 mln klientów indywidualnych (wzrost o 96 tys. r/r),

• 119 tys. przedsiębiorców (wzrost o 6 tys. r/r), oraz

• 39 tys. klientów korporacyjnych (bez uwzględnienia klientów strategicznych; wzrost o 3 tys. r/r).

Klienci primary stanowili na koniec 2021 roku 45% wszystkich naszych klientów (podobnie jak na koniec 2020 roku, ale więcej niż na koniec 2017 roku – 37%).

Stale rosnąca liczba klientów jest efektem działań, które podejmujemy, aby umocnić długoterminowe relacje z klientami. Relacje te bazują na naszej, godnej zaufania marce, przejrzystej i elastycznej ofercie produktowej oraz na stale rozwijanym, nowoczesnym systemie dystrybucji i obsługi.

7

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Nasz model biznesowy

Jesteśmy bankiem uniwersalnym, który, wraz z innymi spółkami swojej grupy kapitałowej, obsługuje w ramach działalności zarówno klientów indywidualnych jak i klientów firmowych.

Podstawą sprawnego funkcjonowania naszego modelu biznesowego jest grupa ponad 8 tys. pracowników. Ważna jest dla nas ich motywacja, różnorodne doświadczenie, staż pracy i bogata wiedza. Pracę opieramy na naszym kodeksie etyki zawodowej - Pomarańczowym Kodzie, czyli zbiorze Zachowań i Wartości ING.

Mamy świadomość, że wpływamy na wiele procesów gospodarczych i jednostkowych wyborów, a od naszych decyzji zależy jak będzie wyglądał świat i jaką rzeczywistość zastaną następne pokolenia. Dlatego w naszych decyzjach biznesowych oraz pozabiznesowych kierujemy się zasadami zrównoważonego rozwoju.

Jako instytucja zaufania publicznego, wiemy jak ważne dla sektora bankowego i całej gospodarki są aspekty związane ze stabilnym i efektywnym systemem zarządzania ryzykiem. W naszym banku jest on skonstruowany zgodnie z najlepszymi standardami rynkowymi w oparciu o zasady trzech linii obrony, gdzie pierwsza linia to zarządzający biznesem, druga linia to zarządzający ryzykiem i finansami, a trzecia to audyt wewnętrzny i compliance. Dbamy również o optymalne zarządzanie strukturą aktywów i pasywów naszego bilansu w ramach limitów apetytu na ryzyko.

Naszą misją jest wspieranie i inspirowanie ludzi do bycia o krok do przodu w życiu i biznesie . W życiu każdej osoby zmieniają się role, które pełni w społeczeństwie: od dziecka, poprzez studenta, rodzica, przedsiębiorcę, pracownika banku, naszego dostawcę czy pracownika innej firmy aż po emeryta. Jest to pewna podróż, w trakcie której klient będzie dokonywać różnych i ważnych - zarówno prywatnie jak i biznesowo - wyborów. My, jako bank, pomagamy mu podejmować najlepsze dla niego decyzje finansowe. Dlatego dostarczamy naszym klientom wiedzę i narzędzia, a także proste, użyteczne oraz dopasowane do ich potrzeb rozwiązania. Umożliwiamy również lepsze zrozumienie swojej sytuacji finansowej.

Naszą rolą jest umożliwienie bezpiecznego i efektywnego oszczędzania pieniędzy. Depozyty powierzone przez jednych finansują pożyczki i kredyty udzielone innym klientom, a te sprzyjają rozwojowi zarówno społeczeństwa jak i gospodarki. Przyznane finansowanie pozwala na zakup mieszkań, rozpoczęcie działalności gospodarczej, czy rozwój firmy.

Dbamy o sprawny system płatności i transakcji. Jednocześnie – wobec rosnącej popularności obrotu bezgotówkowego – coraz ważniejszy staje się wydajny system płatności elektronicznych. Zapewniamy naszym klientom bankowość transakcyjną, przetwarzamy przelewy, płatności kartami, telefonem, czy BLIKIEM oraz budujemy sieć urządzeń do płatności bezgotówkowych.

Oferujemy naszym klientom produkty i usługi bankowe (takie jak kredyty, czy konta oszczędnościowe i przelewy), ale również te niepowiązane z tradycyjnie rozumianą bankowością. Nasze kompetencje pozwalają nam na budowanie pozytywnego doświadczenia klienta. Wykorzystujemy również big data i sztuczną inteligencję oraz współpracujemy z fintechami, co pozwala nam sięgać wyżej. Nie są to wyłącznie produkty ubezpieczeniowe, obsługa księgowa czy produkty inwestycyjne. Oferujemy naszym klientom również szeroki wachlarz narzędzi do zarządzania finansami.

Naszych klientów dzielimy na dwa główne segmenty – klientów detalicznych i klientów korporacyjnych.

Podstawowym kanałem interakcji z klientami – zarówno detalicznymi, jak i korporacyjnymi – jest dla nas bankowość elektroniczna i mobilna. Chcemy by nasi klienci dysponowali narzędziami, które umożliwią im nowoczesne płatności oraz zdalne załatwianie prostych spraw.

Jednocześnie dostrzegamy zmieniającą się rolę placówek. Dlatego w 2019 roku przeprowadziliśmy zmiany w zakresie dystrybucji. Nie mówimy więc już o oddziałach, a o miejscach spotkań, gdzie pomagamy w codziennym bankowaniu, mieszkać lepiej, rozwijać biznes oraz dbać o finansową przyszłość.

Klienci korporacyjni, oczekujący obsługi wysokiej jakości, w zależności od potrzeb mogą być obsługiwani w oddziale lub w siedzibie swojej firmy. Zadaniem naszych pracowników jest wspieranie ich w podejmowaniu decyzji finansowych, m.in. poprzez analizę ich potrzeb i celów finansowych, sytuacji finansowej czy poziomu ryzyka inwestycji.

8

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

9

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Mapa interesariuszy

Nasze działania mają wpływ na klientów, pracowników, akcjonariuszy, dostawców oraz szeroko rozumiane otoczenie społeczne. Mamy świadomość, że oczekiwania naszych interesariuszy są różne. W naszej codziennej pracy działamy tak, aby na te różne oczekiwania odpowiadać. Dbamy o profesjonalną a jednocześnie prostą komunikację naszego banku, zarówno z otoczeniem wewnętrznym, jak i zewnętrznym. Korzystamy ze specjalistycznych narzędzi, aby wypracowywać jak najlepsze praktyki współpracy i dialogu z interesariuszami.

Działamy ze świadomością i poszanowaniem międzynarodowych standardów – Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka oraz Global Compact ONZ. Stosujemy również Zasady Dobrej Praktyki Bankowej – dbamy o równe traktowanie wszystkich akcjonariuszy i przykładamy wagę do szerokiego dostępu do informacji i efektywnej komunikacji z uczestnikami rynku kapitałowego.

Wszystkie grupy naszych interesariuszy są ważne z perspektywy strategii biznesowej, strategii zrównoważonego rozwoju, wpływów bezpośrednich i pośrednich organizacji. Tematom dla nich najistotniejszym nadajemy wymiar strategiczny. Dzięki temu możemy je skutecznie i szybko realizować. Nasi interesariusze zostali zidentyfikowani w trakcie tworzenia raportu CSR za lata 2011-2012. Od czego czasu nie zaszły zmiany w identyfikacji interesariuszy i na warsztacie z pracownikami w 2019 roku uznaliśmy, że nie ma potrzeby zmiany w naszej mapie interesariuszy.

Komunikacja z otoczeniem jest kluczowym elementem naszej podstawowej działalności. Jest również naturalną konsekwencją aktywności społecznej banku i ważnej roli, jaką odgrywamy w lokalnych społecznościach. W dialogu

z interesariuszami wykorzystujemy zarówno wysoce sparametryzowane narzędzia (badania satysfakcji, audyty), jak i bieżący kontakt.

Klienci

Klienci to jedna z najważniejszych grup naszych interesariuszy, bo bez nich nie byłoby naszej organizacji. Ich opinie i potrzeby są dla nas niezwykle istotne, dlatego zbieramy je na bieżąco, analizujemy i staramy się wdrażać do naszych produktów i usług (tzw. głos klienta). Badania satysfakcji i inne badania np. NPS oraz FCR prowadzone są w systemie ciągłym. Nasi klienci mogą się z nami kontaktować poprzez różne kanały komunikacji.

Inwestorzy, analitycy i agencje ratingowe

Dbamy o równe traktowanie wszystkich akcjonariuszy i przykładamy wagę do szerokiego dostępu do informacji i efektywnej komunikacji z uczestnikami rynku kapitałowego. Utrzymujemy stały kontakt oraz organizujemy kwartalne (i ze względu na panującą pandemię – wirtualne) spotkania z zarządem przy okazji publikacji wyników finansowych. Więcej informacji o relacjach inwestorskich naszego banku znajduje się na naszej stronie .

Media

Kontaktujemy się z mediami m.in. przez bieżącą odpowiedź na pytania, dystrybucję informacji prasowych oraz inicjowanie spotkań. Więcej informacji o biurze prasowym znajduje się na naszej stronie .

Pracownicy

Poznajemy opinie i oceny pracowników m.in. poprzez badanie zdrowia organizacji (OHI) przeprowadzane co 18 miesięcy, maksymalnie co dwa lata oraz badanie Pulse Check (raz lub dwa razy w roku). W intranecie pracownicy dyskutują za pośrednictwem społeczności oraz bloga z prezesem. Organizujemy również anonimowe czaty z członkami zarządu, na których każdy pracownik może zadać pytanie, na które za każdym razem udzielana jest odpowiedź. Interesy pracowników i ich prawa reprezentują organizacje pracownicze – rada pracowników i związki zawodowe. Rada pracowników przekazuje informacje i przeprowadza konsultacje w kwestiach najważniejszych dla pracowników.

10

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Wolontariusze ING

Komunikacja z Wolontariuszami ING jest dla nas bardzo ważna. Na bieżąco korzystamy ze wszystkich narzędzi dostępnych w banku − intranetu, społeczności, platformy Dobry Pomysł. Raz do roku przeprowadzamy ankietę. Co roku Fundacja ING Dzieciom organizuje dla wolontariuszy dedykowane szkolenia. Bieżący dialog to jeden z elementów, który zwiększa zaangażowanie pracowników w projekty i lokalne akcje. W 2021 roku większość szkoleń i komunikacji odbyła się w trybie online.

Organizacje pozarządowe

Komunikacja z organizacjami pozarządowymi jest dla nas bardzo ważna. Kontaktujemy się z nimi na bieżąco za pomocą różnorodnych narzędzi. Zapraszamy na spotkania, wchodzimy w partnerstwa, angażujemy się we wspólne inicjatywy. Dodatkowo, co roku przekazujemy organizacjom pozarządowym darowizny charytatywne finansowe oraz rzeczowe.

Środowisko akademickie

Środowisko akademickie, a zwłaszcza studenci, to dla nas bardzo ważny interesariusz. Organizujemy spotkania ze studentami oraz uczestniczymy w inicjatywach dla nich organizowanych. Co roku organizujemy również Staż z Lwem skierowany do studentów, którzy chcą rozwijać swoją karierę w bankowości. Jesteśmy obecni na uczelniach między innymi przez naszych Ambasadorów wśród studentów.

Dostawcy

Ocena współpracy dostawców jest badana raz do roku. Od 2018 roku wprowadziliśmy dodatkowe poszerzone ankiety w obszarze odpowiedzialności społecznej

.

11

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Kluczowe niefinansowe wskaźniki efektywności

ING Bank Śląski S.A.

2017

2018

2019

2020

2021

Liczba klientów (tys.)

4 590

4 860

4 504

4 722

4 851

Liczba pracowników (osoby)

7 661

7 665

7 690

8 053

8 248

Stosunek wynagrodzeń podstawowych kobiet do mężczyzn (%)

97%

99%

98%

100%

98%

Wskaźnik rotacji

8,2%

6,9%

7,3%

6,2%

6,9%

Zużycie energii elektrycznej (kWh)

31 530 936

30 558 890

31 920 924

27 666 453

25 709 631

Zużycie wody (m 3 )

55 541

57 130

58 284

65 693

40 438

Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A.

2017

2018

2019

2020

2021

Liczba klientów (tys.)

4 590

4 860

4 504

4 722

4 851

Liczba pracowników (osoby)

8 032

8 086

8 135

8 507

8 694

Stosunek wynagrodzeń podstawowych kobiet do mężczyzn (%)

99%

100%

102%

101%

Wskaźnik rotacji

8,2%

7,0%

7,2%

6,3%

6,9%

Zużycie energii elektrycznej (kWh)

31 530 936

30 558 890

31 920 924

27 666 453

25 709 631

Zużycie wody (m 3 )

55 541

57 130

58 284

65 693

40 438

Strategia Zrównoważonego Rozwoju „Nasza odpowiedzialność”

W 2021 roku realizowaliśmy Strategię Zrównoważonego Rozwoju „Nasza odpowiedzialność”. Skupiliśmy się na działaniach w ramach 3 priorytetów: #ING dla przedsiębiorczych, #ING dla równych szans, #ING dla klimatu.

W ramach działań na rzecz przedsiębiorczości wspieraliśmy Polaków w podejmowaniu racjonalnych decyzji finansowych, dzięki czemu mogli być o krok do przodu w życiu i biznesie oraz wspieraliśmy klientów w zakładaniu firmy i rozwoju ich biznesu. Prowadziliśmy także edukację finansową skierowaną do wszystkich grup wiekowych. Zachęcaliśmy pracowników do większej świadomości finansowej.

Realizując cele związane z wyrównywaniem szans dążyliśmy do pełnej dostępności naszych produktów i usług. Oferując nasze rozwiązania zwracaliśmy uwagę na potrzeby wszystkich klientów. Pomagaliśmy również stawiać pierwsze kroki w cyfrowej rzeczywistości a bezpieczeństwo było naszym priorytetem. Cały czas dbamy o to, aby każdy czuł się u nas dobrze i mógł być sobą, ponieważ wierzymy, że różnorodność to siła.

12

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Najważniejszym działaniem związanym z przeciwdziałaniem klimatu było ogłoszenie nowej Deklaracji Ekologicznej. Kontynuujemy jednak inspirowanie innych i budowanie partnerstw w zakresie zrównoważonego rozwoju, gospodarki obiegu zamkniętego, zmian klimatycznych. Ograniczamy także nasz negatywny wpływ na środowisko.

Cała Strategia Zrównoważonego Rozwoju na 2021 rok znajduje się pod tym linkiem . Podsumowanie realizacji

strategii za 2021 rok znajduje się pod tym linkiem .

13

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Strategia ESG

W latach 2022-2024 ING Bank Śląski będzie realizował Strategię ESG, w ramach strategii biznesowej. Strategia ESG zastąpi Strategię Zrównoważonego Rozwoju.

Środowisko (E)

Przedsiębiorczość i równe szanse (S)

Etyka i zgodność z regulacjami (G)

Priorytety

MY

(działamy dając przykład)

• Prowadzimy zrównoważoną gospodarkę własną.

• Digitalizujemy procesy z uwzględnieniem wpływu na środowisko.

• Uwzględniamy czynniki klimatyczne w naszych decyzjach biznesowych.

• Tworzymy środowisko pracy, w którym dbamy o wellbing pracowników (zdrowie, energia, aktywność i finanse).

• Wspieramy pracowników w byciu przedsiębiorczym.

• Dbamy o różnorodność i włączanie wśród pracowników banku.

• Budujemy świadomość i kulturę ESG wśród pracowników, rozwijamy kompetencje ESG.

• Włączamy ESG w strategię banku, strukturę organizacyjną, procesy projektowania produktów, zarządzanie ryzykiem, politykę zakupów i ład korporacyjny.

• Dostosowujemy się do regulacji – ryzyko, finanse, compliance i portfel klientów.

Kluczowe cele

Osiągnięcie zeroemisyjności w zakresie I i II do 2030 roku.

Utrzymanie wskaźnika różnicy wynagrodzeń mężczyzn i kobiet (luka płacowa) - 1% do 2024 roku.

Wyznaczenie min. 1 celu związanego z ESG dla 100% managerów i 50% pracowników do 2024 roku.

Priorytety

KLIENCI

(inspirujemy i wspieramy)

• Rozwijamy pro-klimatyczną ofertę produktową dla naszych klientów.

• Finansujemy zrównoważone projekty.

• Wspieramy klientów w transformacji środowiskowej oraz w ocenie na ile ich biznes jest zrównoważony.

• Wspieramy klientów w zarządzaniu swoimi finansami i edukujemy jak być przedsiębiorczym.

• Ułatwiamy transformację technologiczną i cyfrową klientom biznesowym.

• Ułatwiamy bankowanie grupom zagrożonym wykluczeniem.

• Budujemy świadomość i zrozumienie zagadnień biznesowych i regulacyjnych ESG wśród klientów.

• Dbamy o bezpieczeństwo naszych klientów.

Kluczowe cele

Przeznaczenie 4,5 mld PLN na finansowanie OZE oraz projektów proekologicznych w obszarze korporacyjnym zgodnie z Deklaracją Ekologiczną do końca 2023 roku.

Pełne dostosowanie aplikacji mobilnej Moje ING, systemu bankowości internetowej Moje ING oraz strony internetowej banku do wytycznych WCAG 2.1 do 2024 roku.

Osiągniecie satysfakcji klientów na poziomie 4/5 z prowadzonych działań edukacyjnych do 2024 roku.

Priorytety

SPOŁECZEŃSTWO

(wspólnie budujemy lepszy świat)

• Wspieramy innowacje na rzecz klimatu (granty dla startupów i naukowców).

• Wspieramy lokalne działania na rzecz środowiska.

Wspieramy lokalne działania na rzecz społeczeństwa.

Dzielimy się dobrymi praktykami i wiedzą w ramach współpracy branżowej oraz z naszymi interesariuszami. Wypracowujemy wspólne rozwiązania.

Kluczowe cele

Zrealizowanie 6 edycji programu grantowego i przekazanie 6 mln zł do 2024 roku.

150 akcji wolontariackich w ramach programu Dobry Pomysł zrealizowanych z Fundacją ING Dzieciom, 40 Turnusów Uśmiechu w Wiśle zorganizowanych przez Fundację do 2024 roku.

Postrzeganie ING jako aktywnego facylitatora ekosystemu, poprzez cykliczne zorganizowanie min. 10 konferencji ogólnokrajowych we współpracy z NGOs i organizacjami branżowymi do 2024 roku.

14

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Ujawnienie taksonomiczne

Czym jest Taksonomia?

Taksonomia to potoczna nazwa aktu prawnego Unii Europejskiej w sprawie ustanowienia zharmonizowanych ogólnoeuropejskich zasad ułatwiających zrównoważone inwestycje. Przepisy te mają za zadanie zwiększyć poziom ochrony środowiska poprzez przekierowanie kapitału z inwestycji szkodzących środowisku na bardziej ekologiczne alternatywy. Taksonomia nie zakazuje inwestowania w działalności szkodzące środowisku, ale przyznaje dodatkowe preferencje dla „zielonych” rozwiązań. Wdrożenie przepisów określających jakie inwestycje są zrównoważone środowiskowo pozwoli również zidentyfikować działalności pseudoekologiczne – dotyczące bezzasadnego twierdzenia przez niektóre podmioty, że ich działalność jest przyjazna środowisku, w sytuacji kiedy nie było ku temu podstaw – zjawisko to zwane jest greenwashingiem.

30 grudnia 2021 roku weszło w życie Rozporządzenie Delegowane Komisji EU (2021/2178) do art. 8 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje (tzw. Taksonomia). Nakłada ono obowiązek na szereg podmiotów europejskich, w tym na sektor bankowy i w konsekwencji na ING Bank Śląski S.A., w zakresie raportowania informacji zarówno ilościowych, jak i jakościowych, dotyczących zrównoważonej środowiskowo działalności gospodarczej. Po raz pierwszy będzie miało to miejsce w 2022 roku za rok 2021. Raportowanie instytucji finansowych w 2022, jak i w 2023 roku, będzie miało charakter przejściowy, którego zakres został sprecyzowany w artykule 10 Rozporządzenia Delegowanego do art. 8 Taksonomii (w szczególności punkty 3 i 5).

Cele taksonomiczne

Chociaż Taksonomia wskazuje 6 celów środowiskowych:

• łagodzenie zmian klimatu,

• adaptacja do zmian klimatu,

• zrównoważone wykorzystywanie i ochrona zasobów wodnych i morskich,

• przejście na gospodarkę o obiegu zamkniętym,

• zapobieganie zanieczyszczeniu i jego kontrola,

• ochrona i odbudowa bioróżnorodności i ekosystemów,

na razie zostały opisane tylko dwa pierwsze. Dlatego też w 2022 roku raportowanie obejmuje tylko dwa pierwsze cele, tj. cele klimatyczne. Warto zaznaczyć, że ramy raportowania taksonomicznego nie są jeszcze katalogiem zamkniętym, a obecnie obowiązujące przepisy pozostawiają dużo przestrzeni do interpretacji. Zakres ujawnień będzie się zwiększał z roku na rok, a interpretacja i praktyka rynkowa będą się systematycznie wykształcać.

Taksonomia nie określa, które z prowadzonych działalności są „dobre”, a które „złe”, a jedynie szczegółowo opisuje inwestycje będące przyjaznymi dla środowiska. Ma ona stanowić narzędzie, które wesprze inwestorów i przedsiębiorców, w podejmowaniu świadomych decyzji inwestycyjnych w kierunku działań, które przyczynią się do osiągnięcia neutralności klimatycznej Unii Europejskiej do roku 2050.

Nasze obowiązki raportowe

Zgonie z artykułem 10, ustęp 3, litera a), w latach 2022-2023 jesteśmy zobligowani, jako bank, do zaraportowania ekspozycji wobec działalności gospodarczych opisanych w Taksonomii (kwalifikujących się do systematyki, ang. Taxonomy-eligible ) i działalności gospodarczych nieopisanych w Taksonomii (niekwalifikujących się do systematyki, ang. Taxonomy-non-eligible ).

Od 2024 roku nastąpi dalsze uszczegółowienie raportowania. Z ekspozycji wobec sektorów gospodarki opisanych w Taksonomii jako kwalifikujące się do systematyki zostaną wyodrębnione te, które są zgodne z systematyką (ang. Taxonomy-aligned ). Aby dopełnić tych wszystkich zobowiązań raportowych, będziemy polegać na danych i informacjach jakie będą raportować nasi klienci korporacyjni, jak również na własnych obliczeniach.

ING Bank Śląski dochowa staranności, aby jak najlepiej i najpełniej wypełnić swoje obowiązki informacyjne. Planujemy wkomponować wszystkie sześć unijnych celów taksonomicznych w sposób, w jaki pracujemy oraz zapewnić włączenie technicznych kryteriów klasyfikacji do naszych systemów ryzyka, finansów i front-office. Pomoże to wyeliminować rozbieżności w danych i zwiększyć świadomość w naszej grupie kapitałowej, dotyczącą oddziaływania regulacji taksonomii na nasze decyzje i sposób w jaki wspieramy klientów. Będzie to miało na przykład wpływ na to jak budujemy naszą ofertę produktową.

Obligatoryjne ujawnienia taksonomiczne

Aby wypełnić w tym roku wymogi wskazane w artykule 10, w ustępie 3, litera a), w pierwszym kroku musieliśmy określić co rozumiemy pod wyrażeniem działalności gospodarcze (ang. economic activities ). Zdecydowaliśmy się nie zawężać analizy tylko do ekspozycji względem naszych klientów korporacyjnych i ich działalności gospodarczej, ale również uwzględnić ekspozycje naszych klientów detalicznych, które w przyszłości również będą składową licznika wskaźnika zielonych aktywów (ang. Green Asset Ratio , GAR).

W odniesieniu do naszych ekspozycji segmentu korporacyjnego, w pierwszym kroku musieliśmy zidentyfikować tych klientów korporacyjnych, którzy podlegają obowiązkowi publikowania informacji niefinansowych zgodnie z dyrektywą 2013/34/UE, ponieważ tylko ci klienci będą musieli określić jaka część ich przychodów (obrotów),

15

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

kosztów (wydatków operacyjnych) i nakładów inwestycyjnych jest powiązana z działalnościami opisanymi w Taksonomii. W tym celu podzieliliśmy klientów naszej grupy kapitałowej z obszaru Średnich i dużych firm oraz Klientów strategicznych na 3 kategorie, biorąc pod uwagę kraj siedziby spółki. Klientów polskich weryfikowaliśmy w oparciu o zapisy ustawy o rachunkowości. Pozostałych klientów z siedzibą na terenie Europejskiego Obszaru Gospodarczego weryfikowaliśmy w oparciu o bezpośrednie zapisy dyrektywy oraz, w wybranych przypadkach, wspieraliśmy się bezpośrednim kontaktem z klientem. Klienci spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego nie podlegali dalszej analizie. Na tym etapie przeglądu, zidentyfikowaliśmy 81 klientów (57 klientów z kategorii przedsiębiorstw niefinansowych oraz 24 klientów z kategorii instytucji finansowych), podlegających pod obowiązek raportowania niefinansowego.

W kolejnym kroku podzieliliśmy bilansowe ekspozycje dłużne i kapitałowe względem tych zidentyfikowanych klientów na te z określonym celem finansowania i na te o charakterze ogólnym. Przy klasyfikacji klientów, którym udzieliliśmy finansowania ogólnego, na działalność opisaną i nieopisaną w Taksonomii, wykorzystywaliśmy główne kody PKD/NACE klienta.

W odniesieniu do naszych ekspozycji segmentu detalicznego, analizie poddaliśmy tylko portfel kredytów zabezpieczonych hipotecznie. W oparciu o posiadane przez nas dane, wyselekcjonowaliśmy tylko te kredyty, których celem było kupno nieruchomości i wykonanie prawa własności do tej nieruchomości. Te ekspozycje wpierają pierwszy cel klimatyczny Taksonomii, czyli łagodzenie zmian klimatu.

Ze względów na nasze ostrożne i konserwatywne podejście przy selekcji kredytów i dłużnych papierów wartościowych do tych opisanych w Taksonomii, w tym roku nie dokonaliśmy weryfikacji ekspozycji względem samorządów terytorialnych oraz gospodarstw domowych na renowację budynków.

Wyliczenia wszystkich wskaźników w poniższych tabelach prezentujemy w dwóch wariantach: 1) w stosunku do aktywów ogółem wynikających ze skonsolidowanego raportowania ostrożnościowego, które na koniec 2021 roku wyniosły 201 667,9 mln zł, oraz 2) w stosunku do mianownika wskaźnika zielonych aktywów GAR (publikowanego od 2024 roku), który na koniec 2021 roku wyniósł 151 720,1 mln zł. W porównaniu do aktywów ogółem, mianownik wskaźnika GAR nie uwzględnia przede wszystkim aktywów niefinansowych, odpisów na oczekiwane straty kredytowe oraz ekspozycji względem rządów centralnych, banków centralnych i emitentów ponadnarodowych.

Wartość bilansowa brutto

mln zł

Procent aktywów ogółem

Procent mianownika GAR

Ekspozycje wobec działalności gospodarczej kwalifikujące się do systematyki

47 349,5

23,5%

31,2%

względem instytucji finansowych

0,0

0,0%

względem przedsiębiorstw niefinansowych

1 163,9

0,6%

0,8%

względem samorządów terytorialnych

0,0

0,0%

względem gospodarstw domowych

46 185,6

22,9%

30,4%

Ekspozycje wobec działalności gospodarczej niekwalifikujące się do systematyki

4 065,8

2,0%

2,7%

względem instytucji finansowych

284,9

0,1%

0,2%

względem przedsiębiorstw niefinansowych

3 780,9

1,9%

2,5%

względem samorządów terytorialnych

0,0

0,0%

względem gospodarstw domowych

0,0

0,0%

Pozostałe ekspozycje*

99 318,3

49,2%

65,5%

względem instytucji finansowych*

509,7

0,3%

względem przedsiębiorstw niefinansowych*

63 485,6

31,5%

41,8%

względem samorządów terytorialnych*

2 978,9

1,5%

2,0%

względem gospodarstw domowych*

32 344,1

16,0%

21,3%

*ujawnienie dodatkowe dobrowolne; ekspozycje niepodlegające przeglądowi pod kątem kwalifikacji do systematyki

Poniższa tabela zawiera pozostałe informacje podlegające obowiązkowemu ujawnieniu zgodnie z artykułem 10, ustęp 3 Rozporządzenia Delegowanego do art. 8 Taksonomii.

16

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Wartość bilansowa brutto

mln zł

Procent aktywów ogółem

Procent mianownika GAR

Ekspozycje względem rządów centralnych*

41 357,8

20,5%

27,3%

Ekspozycje względem banków centralnych

515,8

0,3%

Ekspozycje względem emitentów ponadnarodowych

6 637,4

3,3%

4,4%

Instrumenty pochodne

877,4

0,4%

0,6%

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, które nie podlegają obowiązkowi publikowania informacji niefinansowych

63 995,3

31,7%

42,2%

Portfel handlowy

1 656,3

0,8%

1,1%

Pożyczki międzybankowe na żądanie

95,0

0,0%

0,1%

*razem z ekspozycjami gwarantowanymi przez rządy centralne

Portfel handlowy ING Banku Śląskiego na koniec roku 2021 był zgodny z mandatem produktowym i składał się z instrumentów pochodnych stopy procentowej, instrumentów pochodnych kursu walutowego, transakcji FX spot oraz polskich i czeskich obligacji rządowych. Zwracamy uwagę, że część transakcji IRS zabezpieczała kredyty udzielone na finansowanie inwestycji związanych z odnawialnymi źródłami energii. Charakterystyka portfela nie odbiegała znacząco od średniej wartości ekspozycji na ryzyko w ciągu roku.

Dodatkowe dobrowolne ujawnienia

Ponieważ ekspozycje wobec rządów centralnych są wykluczone zarówno z licznika, jak i z mianownika wskaźnika zielonych aktywów GAR (zgodnie z artykułem 9, ustępem 1, literą a) Rozporządzenia delegowanego do art. 8 Taksonomii), zdecydowaliśmy się ujawnić, na zasadach dobrowolnych (poza ujawnieniami obowiązkowymi), skalę naszych inwestycji w zielone obligacje polskiego skarbu państwa. Opierając się na informacjach zawartych w dokumentach z warunkami emisji oraz w raportach nt. wykorzystania środków z emisji można wskazać, że 72,5% funduszy pozyskanych przez polski skarb państwa (czyli 857,9 mln zł z 1 184,1 mld zł) zostało wykorzystane zgodnie z pierwszym celem środowiskowym Taksonomii, czyli na łagodzenie zmian klimatu.

Wartość bilansowa brutto

mln zł

Procent aktywów ogółem

Procent mianownika GAR

Inwestycja w zielone obligacje polskiego skarbu państwa

1 184,1

0,6%

0,8%

kwalifikujące się do systematyki

857,9

0,4%

0,6%

niekwalifikujące się do systematyki

326,2

0,2%

17

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Stosowane polityki z zakresu zagadnień niefinansowych i procedury należytej staranności

Polityki dotyczące zagadnień społecznych

W naszych działaniach społecznych skupiamy się głównie na edukacji finansowej i wsparciu przedsiębiorczości oraz na działaniach na rzecz wyrównywania szans. Cele związane z tymi działaniami realizujemy poprzez Strategię Zrównoważonego Rozwoju w kierunkach #ING dla przedsiębiorczych oraz #ING dla równych szans. Zgodnie z kierunkiem #ING dla przedsiębiorczych dajemy dostęp do edukacji finansowej osobom, które chcą się uczyć, zarówno dzieciom, jak i dorosłym. Zwiększamy liczbę beneficjentów działań i programów w zakresie edukacji finansowej. W ramach kierunku #ING dla równych szans usuwamy bariery w dostępie do naszych usług. Tworzymy standardy i narzędzia zwiększające skalę prostej komunikacji. Bank wspiera także inicjatywy pracowników (wolontariat, zbiórki charytatywne) i angażuje się jako partner społeczny, w projekty ogólnopolskie i lokalne.

Nasze działania prowadzimy poprzez realizacje własne oraz poprzez dwie fundacje korporacyjne ING Dzieciom i Fundację Sztuki Polskiej ING.

Pracownicy Grupy ING od 2007 roku mogą korzystać z rozwiązań formalno-prawnych zawartych w Regulaminie Pracy , ułatwiających działania w wolontariacie. Gwarantujemy naszym pracownikom 8 godzin pracy na wolontariat. Wolontariusze realizują akcje na rzecz szkół, przedszkoli, organizacji pozarządowych, szpitali. Uczą podstaw finansów i przedsiębiorczości, wspólnie z dziećmi remontują, czytają, uprawiają sport, biorą udział w akcjach krwiodawstwa i biegach charytatywnych. W okresie bożonarodzeniowym przygotowują paczki świąteczne dla dzieci w szpitalach, świetlicach środowiskowych i w domach dziecka.

Od 2006 roku pracownicy ING uczestniczą w konkursie wolontariackim Dobry Pomysł, mogą też zgłaszać inicjatywy doraźne. W 2021 roku, Fundacja ING Dzieciom przyznała finansowanie dla 62 projektów na łączną kwotę 315 299 93 zł. W 2021 roku, wolontariusze ING zrealizowali 65 projektów na rzecz lokalnych społeczności, fundacji i szkół na łączną kwotę 291 299 93 zł. W trosce o zdrowie zarówno wolontariuszy ING jak i dzieci, wszystkie projekty zrealizowano w formule e-wolontariatu. W ramach tej formy współpracy, odbywały się spotkania online. Ponadto, wolontariusze ING przygotowywali nagrania audio/wideo, prezentacje multimedialne, instrukcje, krzyżówki, rebusy, organizowali wirtualne spacery oraz pisali tradycyjne, papierowe listy. Wykorzystanie konkretnej formy e- wolontariatu było zawsze dostosowane do potrzeb i możliwości grupy docelowej i możliwości technicznych beneficjenta. W realizację 65 Dobrych pomysłów zaangażowało się 304 wolontariuszy ING, a w projektach udział wzięło 3 162 dzieci.

W 2021 roku ING Bank Śląski przekazywał 31 darowizn charytatywnych o charakterze finansowym. Darowizny były przekazywane na podstawie Polityki darowizn ING Banku Śląskiego S.A., która została zaktualizowana 1 czerwca 2021 roku. Polityka określa te cele, które bank wspiera w ramach darowizn, w wybranych obszarach inwestycji społecznych:

• działalności na rzecz dzieci i młodzieży, w tym wypoczynek dzieci i młodzieży – bank przekazał 5 darowizn o łącznej wartości 48 000 zł,

• nauka, szkolnictwo, edukacja, oświata i wychowanie - szczególnie w obszarze edukacji finansowej i klimatycznej – bank przekazał 9 darowizn na łączną kwotę 2 009 201 zł,

• ochrona zdrowia i profilaktyka – bank przekazał 12 darowizn na łączną kwotę 259 500 zł,

• ochrona środowiska, przeciwdziałanie zmianom klimatycznym – 1 darowizna o wartości 29 975 zł,

• wsparcie finansowe w przypadku zdarzeń szczególnych, w których ucierpiał pracownik lub członek (członkowie) jego rodziny – bank przekazał 4 darowizny na łączną kwotę 385 000 zł.

Bank przekazał również darowizny na rzecz swoich fundacji korporacyjnych tj. 950 tys. zł na rzecz Fundacji Sztuki Polskiej ING oraz 2 052 tys. zł na rzecz Fundacji ING Dzieciom.

Swoją politykę darowizn posiada spółka ING Lease sp. z o.o. Pozostałe spółki nie posiadają swoich polityk darowizn. Jednak w razie potrzeby, darowizny przekazywane są na podstawie uchwały zarządu.

Stosujemy również Politykę sponsoringową ING Banku Śląskiego , uzupełnioną o zapisy szczegółowe w Zasadach sponsoringu ING Banku Śląskiego . W 2021 roku ING Bank Śląski S.A. kontynuując strategię, angażował się w działania sponsoringowe skierowane do przedsiębiorców, ludzi młodych, działania związane z ekologią, jak również w działania skierowane do właścicieli i kadry zarządzającej firmami średniej i dużej wielkości. Ich celem było inspirowanie i motywowanie ludzi by byli o krok do przodu w życiu i w biznesie. W 2021 ING Bank Śląski na wszystkie działania sponsoringowe wydał ponad 3,5 mln złotych brutto (z czego obciążenia z tytułu kontraktów sponsoringowych obejmują ponad 2,7 mln, a promocja wydarzeń sponsoringowych ponad 750 tyś zł.)

Podział wydatków sponsoringowych wynikających z kontraktów wg kategorii:

• Działania skierowane do przedsiębiorców (w tym kongresy, konferencje, budowa i podtrzymanie dobrych relacji biznesowych): 972 tys. zł.

• Działania skierowane do ludzi młodych (w tym współpraca z uczelniami, hackathony, nauka i edukacja): 659 tys. zł.

18

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

• Działania związane z odpowiedzialnością społeczną, ekologią i ochroną środowiska (w tym well-being ): 1 056 tys. zł.

• Współpraca z fundacjami: 86 tys. zł.

Rezultaty stosowania polityk

Rezultaty stosowania polityk w zakresie zagadnień społecznych

2017

2018

2019

2020

2021

Liczba godzin wykorzystanych na wolontariat

Bank

4 929

5 221

7 176

1 072

1 045

Grupa Kapitałowa

5 041

5 301

7 283

1 072

1 099

Polityki dotyczące zagadnień pracowniczych

W Grupie zatrudniamy ponad 8 tys. pracowników. Aby prowadzić swoją działalność zgodnie wymogami prawa, stosujemy wiele dokumentów, które regulują zagadnienia pracownicze.

Kluczowym dokumentem jest Regulamin Pracy ING Banku Śląskiego S.A. , który ustala organizację i porządek w procesie pracy oraz związane z tym prawa i obowiązki pracodawcy i pracowników. Przepisy Regulaminu obowiązują wszystkich pracowników banku, bez względu na stanowisko, rodzaj i wymiar czasu pracy oraz bez względu na okres, na jaki zawarto umowę o pracę. Dokumentem określającym zasady wynagradzania jest natomiast Polityka wynagradzania w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A . Polityka ta określa kluczowe założenia kształtowania polityki wynagrodzeń stosowanej w celu przyciągania i utrzymania pracowników poprzez zapewnianie konkurencyjnego rynkowo poziomu wynagrodzeń oraz definiuje składniki wynagrodzeń. . Polityka wynagradzania ma zastosowanie do wszystkich pracowników Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. z wyłączeniem członków Zarządu ING Banku Śląskiego S.A., dla których zastosowanie znajduje Regulamin wynagradzania członków Zarządu ING Banku Śląskiego S.A. W odniesieniu do członków Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A. zastosowanie znajdują zasady opisane w Polityce wynagradzania członków Rady Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A. wprowadzonej Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ING Banku Śląskiego S.A. Zarząd ING Banku Śląskiego S.A. zapewnia opracowanie, wdrożenie i aktualizację Polityki wynagradzania oraz dba o spójność regulacji wynagrodzeniowych w ramach Grupy Kapitałowej.

ING Banku Śląskiego S.A., a Zarządy podmiotów Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. zapewniają ich wdrożenie i aktualizację w poszczególnych podmiotach. Regulamin Pracy uzupełniają także Regulamin procesu rozmów rocznych ING Banku Śląskiego S.A . oraz Regulamin premiowania pracowników ING Banku Śląskiego S.A .

W banku mamy korzystniejsze rozwiązania w zakresie urlopów okolicznościowych niż wynika to przepisów Rozporządzenia z 15 maja 1996 roku w sprawie sposobu usprawiedliwiania nieobecności w pracy oraz udzielania pracownikom zwolnień od pracy. Ponadto rodzice dzieci z niepełnosprawnością mają prawo do dodatkowych 5 dni urlopu w roku kalendarzowym.

Budujemy środowisko, w którym wszyscy pracownicy mają równe szanse. W ramach pakietu świadczeń na rzecz osób z niepełnosprawnościami, który wspiera pracowników i ich rodziny, możemy znaleźć wprowadzone od 2019 roku miesięczne, stałe dodatki finansowane z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych dla pracowników z orzeczeniem o umiarkowanym lub znacznym stopniu niepełnosprawności oraz wychowujących dzieci z orzeczeniem o niepełnosprawności.

Wspierając osoby opiekujące się najbliższymi z orzeczonym umiarkowanym lub znacznym stopniem niepełnosprawności, oferujemy możliwość skorzystania z dodatkowych 2 dni wolnych od pracy w przypadku opieki nad współmałżonkiem/partnerem, rodzicami, teściami lub dziadkami. W przypadku opieki nad dzieckiem z orzeczonym stopniem niepełnosprawności, pracownik może skorzystać z dodatkowych 5 dni opieki. Dbając o naszych pracowników z orzeczonym lekkim stopniem niepełnosprawności, oferujemy dodatkowe 3 dni wolnego z zachowaniem prawa do wynagrodzenia. Zapisy Regulaminu uzupełnia m.in. Deklaracja Różnorodności ING , która została przyjęta we wszystkich jednostkach Grupy ING na świecie oraz Polityka Różnorodności , która definiuje obszary i określa sposób zarządzania różnorodnością w naszym banku. W ING wierzymy, że każdy dysponuje ogromnym potencjałem, który może realizować. Oczekujemy jednak, że nasi pracownicy będą traktowali innych z życzliwością i szacunkiem.

Ważnym elementem w zakresie zagadnień pracowniczych jest także Pomarańczowy Kod obowiązujący wszystkich pracowników Grupy. To zestaw Wartości, czyli obietnic, które składamy światu, i Zachowań, czyli zobowiązań, które - jako współpracownicy - składamy sobie nawzajem.

Na podstawie Pomarańczowego Kodu wprowadziliśmy Zasady etyki zawodowej , które mają zastosowanie do postępowania pracowników banku w związku z realizacją obowiązków służbowych, ale mogą również dotyczyć prywatnej aktywności, która może w negatywny sposób wpływać na reputację banku lub powodować konflikt interesów. Zasady etyki zawodowej są egzekwowane również na poziomie spółek zależnych.

Zagadnienia pracownicze są również elementem Strategii zrównoważonego rozwoju ING Banku Śląskiego S.A. Dodatkowo w priorytecie #ING dla równych szans zawarliśmy cele dotyczące well-beingu pracowniczego oraz promowania różnorodności.

Jeśli podmioty Grupy Kapitałowej nie są uwzględnione w politykach wspólnych, we wszystkich podmiotach Grupy Kapitałowej obowiązują odrębne regulacje dostosowane do potrzeb organizacyjnych poszczególnych spółek, które pozostają w spójności z politykami bankowym.

19

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Rezultaty stosowania polityk

Rezultaty stosowania polityk w zakresie zagadnień pracowniczych

2017

2018

2019

2020

2021

Zatrudnienie (osoby)

Bank

7 661

7 665

7 690

8 053

8 248

Grupa Kapitałowa

8 032

8 086

8 135

8 507

8 694

Stosunek wynagrodzeń podstawowych kobiet do mężczyzn

Bank

97%

99%

98%

100%

98%

Grupa Kapitałowa

99%

100%

102%

101%

Wskaźnik rotacji

Bank

8,2%

6,9%

7,3%

6,2%

6,9%

Grupa Kapitałowa

8,2%

7,0%

7,2%

6,3%

6,9%

Polityki dotyczące środowiska naturalnego

Ochrona środowiska naturalnego to istotna część zrównoważonego rozwoju i stanowi ważny element naszej długoterminowej strategii. Mamy świadomość, jakie zagrożenia płyną z nadmiernego korzystania z zasobów naturalnych. Staramy się przeciwdziałać zmianom klimatycznym. Wiemy, że każdy aspekt naszej działalności ma wpływ na środowisko. Głęboko wierzymy, że troska o środowisko to nie tylko dobra wola. To nasz obowiązek i nieodłączny element prowadzenia biznesu. Dlatego proaktywnie wspieramy i promujemy rozwiązania związane z ochroną środowiska naturalnego.

Deklaracja Ekologiczna

Degradacja środowiska naturalnego wymiernie i negatywnie wpływa na nasze życie. Jeśli nic z tym nie zrobimy, z narastającym kryzysem klimatycznym będą się musiały mierzyć przyszłe pokolenia. Czujemy, że troska o środowisko to nasza wspólna odpowiedzialność. Dlatego w lipcu 2021 roku Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego ogłosiła nową Deklarację Ekologiczną. W dokumencie tym zobowiązaliśmy się do realizacji konkretnych celów w najbliższych latach.

W nowej Deklaracji Ekologicznej bank podtrzymał podstawowe założenia zawarte w Deklaracji z 2017 roku, w której zobowiązał się, że po 2025 roku nie będzie finansować klientów, których działalność jest bezpośrednio zależna od węgla energetycznego w stopniu wyższym niż 5%. Bank zgodnie z polityką wykluczeń, w trosce o środowisko nie

finansuje również m.in działalności związanej z uprawą i produkcją tytoniu oraz z negatywnym wpływem na obszary chronione, leśnictwo, dobrostan zwierząt.

Zobowiązaliśmy się, że do końca 2023 roku przeznaczymy:

• 4,5 mld zł w obszarze korporacyjnym na finansowanie Odnawialnych Źródeł Energii oraz projektów proekologicznych,

• 500 mln zł na wsparcie Jednostek Samorządu Terytorialnego w inwestycjach w projekty prośrodowiskowe (projekt: „Zielona gmina/samorząd”),

• 300 mln zł na dalsze wsparcie i promocję elektromobilności - finansowanie pojazdów elektrycznych i hybrydowych przez ING Lease (Polska), w tym budowę stacji ładowania i promocję poruszania się pojazdami elektrycznymi.

Do 2040 roku chcemy również ograniczyć udział finansowania dla branży paliw kopalnych (dodatkowo obok węgla, którego bank nie finansuje) o 19% w odniesieniu do 2019 roku.

Bank wdroży ofertę na finansowanie projektów związanych z energią prosumencką w segmencie klientów indywidualnych. Włączyliśmy w 2021 roku kredyty mieszkaniowe do TERRA - inicjatywy Grupy ING polegającej m.in. na przyjęciu długoterminowych celów obniżania emisyjności udzielanych kredytów zgodnie z Porozumieniem Paryskim. Jednocześnie będziemy kontynuować oferowanie, korzystnych finansowo, pożyczek na cele ekologiczne oraz kredytów hipotecznych na energooszczędne domy. Bank oferuje również produkty inwestycyjne oparte o kryteria ESG, takie jak fundusz NN (L) Globalny Odpowiedzialnego Inwestowania.

ING Bank Śląski utworzy również fundusz grantowy w wysokości 2 mln zł rocznie dla start-upów oraz młodych polskich naukowców na realizację projektów w obszarze zrównoważonego rozwoju. Jednocześnie będzie wspierał inicjatywy, które są źródłem zmiany i postępu w obszarze ekologii.

Jednym w założeń zapisanych w nowej Deklaracji Ekologicznej jest osiągnięcie neutralności klimatycznej do 2030 roku (więcej w podrozdziale Wpływ działalności operacyjnej na środowisko naturalne i klimat) w zakresie I i II.

W obszarze ekologii bank stawia również na działania edukacyjne. Razem z Fundacją ING Dzieciom wydał książkę „Ty też możesz uratować świat. Ekoopowieści z Pietruszkowej Woli”, która porusza tematy związane ze środowiskiem, takie jak smog, ocieplenie klimatu, problem plastiku czy konsumpcjonizm. Została ona wydrukowana na ekologicznym papierze z użyciem farb pochodzących z surowców odnawialnych. Do 2023 roku bank bezpłatnie przekaże szkołom i bibliotekom publicznym 25 tys. książek wraz ze scenariuszami zajęć. W latach 2021-2023 wspólnie z partnerami zewnętrznymi zrealizuje także program edukacyjny na temat zmian klimatu dla kilkuset szkół podstawowych. ING Bank Śląski będzie dalej aktywnie wspierał wolontariat pracowniczy poprzez utworzenie

20

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

specjalnego eko-funduszu „Moje środowisko” o wartości 300 tys. zł rocznie. Dzięki temu pracownicy będą mogli realizować projekty ekologiczne na rzecz lokalnych społeczności.

W dalszym ciągu kontynuujemy zarządzanie naszym wpływem na środowisko i zmniejszanie negatywnego oddziaływania zgodnie z Programem Środowiskowym Grupy ING:

• zredukujemy nasze zużycie energii elektrycznej o 50% do końca 2030 roku (rok bazowy 2014),

• zredukujemy nasz ślad wodny o 20% do końca 2022 roku (rok bazowy 2014),

• kontynuujemy recykling 100% naszych odpadów,

• nadal będziemy korzystać w 100% z energii odnawialnej.

Kierujemy się działaniami zgodnymi z etyką biznesu, dążąc do przejrzystych relacji z dostawcami. Nasi dostawcy zobowiązują się do przestrzegania Kodeksu dla dostawców , który promuje prawa człowieka, uczciwe praktyki rynkowe, ochronę środowiska oraz przeciwdziałanie korupcji.

Rezultaty stosowania polityk

Łączna waga odpadów niebezpiecznych, z podziałem według następujących metod unieszkodliwiania

kg

2017

2018

2019

2020

2021

Recykling

17 894

4 130

1 487

1 162

670

100% naszych odpadów poddawanych jest recyklingowi.

Łączna waga odpadów innych niż niebezpieczne, z podziałem według następujących metod unieszkodliwiania

kg

2017

2018

2019

2020

2021

Recykling

585 390

540 966

509 030

262 321

18 120

100% naszych odpadów poddawanych jest recyklingowi.

Całkowita waga odpadów innych niż niebezpieczne, z podziałem na kategorie

kg

2017

2018

2019

2020

2021

Makulatura

554 052

523 040

486 125

243 100

Brak danych*

Monitory

14 094

570

1 487

1 162

560

Elementy elektroniki i odpady wielkogabarytowe

16 976

13 796

18 154

15 510

14 795

Tonery

3 800

3 560

3 264

2 549

2 765

Suma odpadów ogółem

588 922

540 966

509 030

262 321

18 120*

Odpady, które poddane są recyklingowi

585 390

540 966

509 030

262 321

18 120*

Odpady, które nie są poddane recyklingowi

3 532

0

*Zmiana bezpiecznych pojemników na niszczarki w 2021 roku spowodowała zmianę w całym procesie odbioru tych odpadów. Gospodarowanie makulaturą przejęły gminy, które nie prowadzą ewidencji ilościowej per wytwórca tych odpadów. Dlatego bank nie dysponuje danymi ilości wytworzonej makulatury w 2021 roku.

Metodę usuwania odpadów ustala firma odpowiedzialna za recykling dostarczonych przez bank odpadów. Spadek spowodowany jest w dużej mierze sytuacją epidemiologiczną, a w jej wyniku pracą zdalną oraz zmianą bezpiecznych pojemników na biurowe.

Zmiana bezpiecznych pojemników na niszczarki w 2021 roku spowodowała zmianę w całym procesie odbioru tych odpadów. Gospodarowanie makulaturą przejęły gminy, które nie prowadzą ewidencji ilościowej per wytwórca tych odpadów. Dlatego bank nie dysponuje danymi ilości wytworzonej makulatury w 2021 roku. W najbliższych latach bank będzie pracował nad opracowaniem narzędzi do szacowania tych ilości. W przypadku tonerów wzrost wynika ze zmiany procesu zgłoszeń do utylizacji – dzięki bardziej przystępnej formie użytkownicy szybciej zgłaszają te odpady, przez co nie są one magazynowane na przestrzeniach biurowych.

Zużycie energii elektrycznej

kWh

2017

2018

2019

2020

2021

Energia elektryczna

31 530 936

30 558 890

31 920 924

27 666 453

25 709 631

Spadek zużycia energii spowodowany był głównie pracą zdalną większości pracowników z powodu epidemii koronawirusa.

21

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Pozostałe rodzaje energii (poza elektryczną):

Pozostałe rodzaje energii

2017

2018

2019

2020

2021

Gaz ziemny (m3)

202 705

188 968

105 356

86 389

75 756

Olej opałowy (l)

17 000

13 012

20 511

10 500

9 666

Wyprodukowana przez nas energia elektryczna:

Wyprodukowana przez nas energia elektryczna (panele fotowoltaiczne)

kWh

2017

2018

2019

2020

2021

Energia elektryczna

-

43 270

86 965

Zużycie wody

m3

2017

2018

2019

2020

2021

Woda (źródłem poboru są dostawy wody miejskiej)

55 541

57 130

58 284

65 693

40 438

Powodem wzrostu zużycia wody w 2020 roku były liczne awarie oraz modernizacje: remont zbiornika przeciwpożarowego, kilkukrotne napełnianie i sprawdzanie, modernizacje instalacji tryskaczowej na Chorzowskiej, wymagała kilkukrotnego napełniania, wybudowaliśmy w lato zbiornik wody deszczowej na Sokolskiej, wymagał prób szczelności, awaria instalacji tryskaczowej na Sokolskiej, awaria pomp hydrantowych na Sokolskiej, wymiana pionów wody użytkowej na Sokolskiej, wymiana zaworów gł. wody lodowej na Sokolskiej, remont kolektora wody lodowej na Sokolskiej, modernizacja kolektora ciepła technologicznego na Sokolskiej, awaria w miejscu spotkań w Kielcach, remonty w budynkach centrali i miejsc spotkań.

W związku z tym, iż spółki zależne z Grupy Kapitałowej, wynajmują powierzchnie biurowe od spółki ING Banku Śląskiego S.A. i płacą opłatę za wynajem, która zawiera zryczałtowaną opłatę za media, nie ma możliwości wyodrębnienia danych w podziale na Bank i Grupę Kapitałową. Jest to związane z brakiem osobnych liczników na wynajmowanych powierzchniach. W miarę możliwości będziemy się starali wyodrębniać jak najwięcej danych w podziale na Bank i Grupę Kapitałową.

Emisje CO 2e

Zgodnie z naszą Deklaracją Ekologiczną 2021 pracujemy żeby obniżyć nasz ślad węglowy – zobowiązaliśmy się do osiągnięcia neutralności klimatycznej do 2030 roku. Wyjaśniamy, że nasze zobowiązanie dotyczy Zakresu I (emisje bezpośrednie) i II (energetyczne emisje pośrednie). Rokiem bazowym w liczeniu naszych emisji jest przed- pandemiczny 2019 rok. Dotychczas nasz ślad węglowy wyliczała Grupa ING w swoim narzędziu opartym na GHG Protocol . W związku z celem wskazanym w Deklaracji Ekologicznej 2021, podjęliśmy decyzję o niezależnym wyliczeniu naszego śladu węglowego przez zewnętrzną firmę dla lat 2019-2021 (obliczenia przygotowała Krajowa Agencja Poszanowania Energii S.A.).

Różnice w raportowanych danych historycznych w poprzednich naszych raportach względem danych prezentowanych w tym raporcie (lata 2019-2020) wynikają m.in. z:

• Zakres I:

• zużycie gazu, oleju opałowego i węgla obecnie obejmuje, nie tylko zużycie rzeczywiste, ale również zużycie w oparciu o szacunki,

• włączyliśmy do wyliczeń olej napędowy wykorzystywany w agregatach, oraz ubytki czynnika chłodniczego z klimatyzacji,

• obecnie ujmujemy 100% zużycia oleju napędowego i benzyny na potrzeby floty samochodowej;

• Zakres II:

• uwzględniliśmy zużycie energii elektrycznej powyżej wolumenu zakupionych gwarancji pochodzenia energii w roku 2019 oraz wolumenu zielonych certyfikatów głównego dostawcy energii w 2020 roku (co wynika z szerszego spojrzenia na zużycie energii i przyjęcie szacunków dla obszarów, dla których nie dysponujemy informacjami o rzeczywistym zużyciu),

• oszacowaliśmy zużycie ciepła sieciowego we wszystkich lokalizacjach, dla których takie dane nie były dostępne bezpośrednio;

• Zakres III:

• rozszerzyliśmy zakres ujmowanych podróży służbowych – do podróży lotniczych dołączyliśmy podróże kolejowe oraz taksówkami i autokarami.

Obecnie wyliczenia emisji są przygotowane i zaraportowane zgodnie z Greenhouse Gas Protocol . Wyliczenia

obejmują bank oraz jego spółki zależne (kontrola operacyjna; ING Commercial Finance Polska, ING Lease (Polska),

22

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

ING Bank Hipoteczny, ING Usługi dla Biznesu i Nowe Usługi). Na potrzeby przygotowania szacunku emisji przeanalizowano zużycie nośników energii w źródłach stacjonarnych na potrzeby grzewcze (gaz ziemny, olej opałowy, węgiel), zużycie paliw płynnych na potrzeby zasilenia floty samochodowej oraz agregatów prądotwórczych (paliwo benzynowe, olej napędowy), ubytki czynnika chłodniczego z urządzeń klimatyzacyjnych. Dla zakresu II analizy przeanalizowano ilość zakupywanej energii elektrycznej i ciepła sieciowego. Dla zakresu III raportu skupiono się na emisjach związanych z podróżami służbowymi pracowników (kolejowymi, lotniczymi, taksówkami oraz autokarami), a także zużycie wody, papieru oraz ilości generowanych odpadów.

Wyliczenia wykonano przy założeniu podejścia operacyjnego oraz przyjęciu metody market-based przy obliczaniu emisji gazów cieplarnianych z zakresu II. W 2019 roku bank pozyskał gwarancje pochodzenia energii elektrycznej z OZE pokrywające 97% całkowitego wolumenu zużycia. W latach 2020 i 2021 bank zawarł umowę z generalnym dostawcą energii na zakup produktu Eko-Premium gwarantującą dostawy energii wyłącznie z odnawialnych źródeł (co zostało udokumentowane stosownymi certyfikatami), natomiast dla pozostałego wolumenu energii elektrycznej bank pozyskał gwarancje pochodzenia energii.

Dane dla lat 2019 i 2020 obejmują pełen rok kalendarzowy. Za 2021 rok nie dysponowaliśmy informacjami o rzeczywistym zużyciu ciepła sieciowego (zakres II) dla grudnia i dla tego miesiąca zostały przyjęte szacunki w oparciu o regresję zużycia ciepła sieciowego wobec liczby stopniodni w miesiącu. Raporty źródłowe firmy obliczającej dla nas emisje CO 2e za poszczególne lata są dostępne pod tymi linkami ( 2019 , 2020 , 2021 ). Raporty

zawierają szczegółowe informacje w zakresie przyjętej metodyki wyliczeń i przyjętych szacunków na potrzeby wyliczeń.

W naszych emisjach nie występują bezpośrednie emisje CO 2 ze spalania biogenicznego. Jako rok bazowy przyjęto 2019. W latach 2020 i 2021 obserwujemy spadek emisji w stosunku do roku bazowego, na który główny wpływ miały: pandemia, a więc zmniejszenie zasiedlenia naszych biur w związku z pracą zdalną, zmiana struktury floty samochodowej (zakres I), mniejsze zużycie energii cieplnej oraz pozyskane gwarancje pochodzenia energii elektrycznej z OZE (zakres II) i bardzo duże ograniczenie podróży służbowych (zakres III).

Emisje CO 2e – podział na źródła emisji

tony CO 2e

2019 (rok bazowy)

2020

2021

Zakres I

5 271,3

3 472,4

3 283,1

Gaz ziemny

664,7

639,3

601,9

Olej opałowy

72,8

36,0

38,6

Węgiel

3,4

3,3

Paliwo benzynowe

1 746,7

1 684,7

2 081,8

Olej napędowy – flota samochodowa

2 113,9

832,3

415,5

Olej napędowy – agregaty prądotwórcze

37,0

62,5

65,9

Czynniki chłodnicze

632,7

214,3

76,0

Zakres II

6 025,0

4 944,0

4 806,4

Energia elektryczna

812,8

0,0

Ciepło sieciowe

5 212,2

4 944,0

4 806,4

Zakres III

746,7

171,7

153,9

Kategoria 1

257,0

50,9

124,7

Papier

237,0

33,2

119,9

Zaopatrzenie w wodę

20,0

17,8

4,8

Kategoria 5

53,9

42,1

9,1

Odpady

12,6

5,6

0,4

Uzdatnianie wody

41,3

36,5

8,8

Kategoria 6

435,8

78,6

20,1

Podróże kolejowe

196,1

32,9

12,7

Podróże lotnicze

232,4

37,9

2,6

Podróże taksówkami i autokarami

7,3

7,9

4,8

Zakresy I-III razem

12 043,0

8 588,1

8 243,4

23

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Emisje CO 2e – podział na emitowane gazy (ujęte w Protokole z Kyoto)

tony

2019 (rok bazowy)

2020

2021

Zakres I

5 271,3

3 472,4

3 283,1

CO 2 – dwutlenek węgla

4 638,6

3 258,1

3 207,0

CH 4 – metan

0,00020

0,00013

N 2 O – podtlenek azotu

0,00004

0,00002

HFCs - wodorofluorowęglowodory

0,247

0,112

0,045

PFCs - perfluorowęglowodory

0,0

SF 6 - heksafluorek siarki

0,0

Zakres II – location-based

28 976,2

24 112,2

22 310,2

CO 2 – dwutlenek węgla

28 976,2

24 112,2

22 310,2

CH 4 – metan

0,0

N 2 O – podtlenek azotu

0,0

HFCs - wodorofluorowęglowodory

0,0

PFCs - perfluorowęglowodory

0,0

SF 6 - heksafluorek siarki

0,0

Zakres II – market-based

6 025,0

4 944,0

4 806,4

CO 2 – dwutlenek węgla

6 025,0

4 944,0

4 806,4

CH 4 – metan

0,0

N 2 O – podtlenek azotu

0,0

HFCs - wodorofluorowęglowodory

0,0

PFCs - perfluorowęglowodory

0,0

SF 6 - heksafluorek siarki

0,0

Zakres III

746,7

171,7

153,9

CO 2 – dwutlenek węgla

689,3

170,6

153,4

CH 4 – metan

0,070

0,010

0,003

N 2 O – podtlenek azotu

0,210

0,003

0,001

HFCs - wodorofluorowęglowodory

0,0

PFCs - perfluorowęglowodory

0,0

SF 6 - heksafluorek siarki

0,0

Zakresy I-III razem – location-based (CO 2e )

34 994,2

27 756,4

25 747,2

Zakresy I-III razem – market-based (CO 2e )

12 043,0

8 588,1

8 243,4

Dodatkowo prezentujemy wskaźniki efektywności emisji za ostatnie trzy lata. Nasze emisje w przeliczeniu na 1 mln zł dochodów i 1 mln zł aktywów dynamicznie spadają. Jest to efekt zarówno ograniczenia emisji z zakresów I-III (emisje 2021 roku były o 31,6% niższe niż emisje w 2019 roku), ale również ze względu na wzrost dochodów (+19,0% w 2021 roku względem 2019 roku) oraz wartości aktywów (+27,1% w 2021 roku względem 2019 roku). Spadek emisji w przeliczeniu na etat zanotował niższą ujemną dynamikę ze względu na niższą dynamikę wzrostu zatrudnienia (+7,1% w 2021 roku względem 2019 roku) w stosunku do pozostałych dwóch kategorii (dochodów i aktywów).

Wskaźniki efektywności związane z emisjami CO 2e

kg CO 2e

2019

2020

2021

Emisje CO 2e na 1 mln zł dochodów*

Zakres I

911,8

558,8

522,2

Zakres II

1 039,4

793,5

696,9

Zakres III

118,4

25,0

20,7

Razem

2 069,7

1 377,3

1 239,8

Emisje CO 2e na 1 mln zł aktywów

Zakres I

33,3

18,7

17,9

Zakres II

38,0

26,5

23,8

Zakres III

4,3

0,8

0,7

Razem

75,6

46,0

42,4

Emisje CO 2e na 1 etat

Zakres I

654,8

412,0

416,7

Zakres II

746,4

585,0

556,1

Zakres III

85,1

18,4

16,5

Razem

1 486,3

1 015,4

989,3

*łącznie z udziałem w zyskach jednostek stowarzyszonych

Ze względu na charakterystykę branży bankowej, wskaźniki emisji (w szczególności w przeliczeniu na dochody i aktywa) powinno się analizować z uwzględnieniem emisji związanych z portfelem należności od klientów banku. Nie dysponujemy obecnie danymi w zakresie emisji z portfela należności od klientów banku dla lat 2019-2020. Wskaźnik emisyjności z uwzględnieniem emisji z portfela należności od klientów w 2021 roku w przeliczeniu na 1

24

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

mln zł dochodów, 1 mln zł aktywów oraz na 1 etat wynoszą odpowiednio 852,7 tony CO 2e / 1 mln zł, 29,2 tony kg CO 2e / 1 mln zł i 680,5 tony kg CO 2e / 1 etat.

Emisje CO 2e z portfela należności od klientów

Wykonaliśmy również pierwszą kwantyfikację emisji CO 2e związanej z portfelem należności klientowskich banku (obliczenia własne, nie weryfikowane przez zewnętrzny podmiot). Podjęliśmy decyzję o podzieleniu się naszym szacunkiem by poinformować naszych interesariuszy o naszej emisyjności w pełnym zakresie – emisje z portfela należności są bardzo ważnym elementem emisji banków (wchodzą w zakres III emisji w ramach kategorii 15 odpowiadającej za inwestycje) i to ten element stanowić będzie główny obszar zainteresowania i priorytet dla banku w celu redukcji wpływu naszej działalności na klimat. Wiemy, że jesteśmy na samym początku tej drogi i dlatego ważnym jest żeby znać nasz punkt startu. Będziemy kontynuować pracę nad naszym wyliczaniem emisji z portfela należności klientowskich w kolejnych latach, zarówno pod kątem samej metodologii, jak i większej dostępności danych o wyższej jakości. W związku z tym, nie możemy wykluczyć, że w przyszłości wraz z rozwojem praktyki rynkowej dokonamy przeliczeń wstecznych.

Obliczenia przygotowane są zarówno w stosunku do segmentu korporacyjnego jak i detalicznego w oparciu o Global GHG Accounting and Reporting Standard for the Financial Industry . Jednocześnie warto zaznaczyć, że

oszacowanie emisyjności, oparte o metody statystyczne, może nie być precyzyjne. W kolejnych okresach bank będzie dążył do poprawy dokładności szacunków, w tym poprzez pozyskiwanie bardziej precyzyjnych danych.

Emisje CO 2e z portfela należności od klientów (Zakres III, element kategorii 15) – dane za 2021 rok

Emisja CO 2e (tony)

Wartość ekspozycji (mln zł)

Intensywność emisji (ton CO 2e na 1 mln zł ekspozycji)

Portfel segmentu korporacyjnego (bez przedsiębiorców)

5 231 781

62 340,9

83,9

Grupa sektorów istotnie przyczyniających się do zmian klimatu*

4 532 934

45 613,0

99,4

Pozostałe sektory

698 846

16 727,9

41,8

Portfel segmentu detalicznego zabezpieczony hipotecznie

641 153

50 005,5

12,8

Razem

5 872 934

112 346,4

52,3

*Sektory istotnie przyczyniające się do zmian klimatycznych są zdefiniowane jako sekcje A do H oraz sekcja L wg klasyfikacji PKD 2007, zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (WE) nr 1893/2006

Segment korporacyjny

Obliczenia dla portfela segmentu korporacyjnego obejmują ekspozycje ING Banku Śląskiego, ING Lease (Polska) oraz ING Commercial Finance Polska z wyłączeniem kredytów dla przedsiębiorców, wg stanu na 31 grudnia 2021 roku. Na potrzeby szacunku skorzystaliśmy z danych o emisji gazów cieplarnianych (CO 2 oraz CO 2e w przypadku pozostałych gazów) w podziale na sektory działalności. Dane są publikowane rocznie przez Eurostat, przy czym najnowsze dane dostępne są za 2020 rok. Na bazie danych sektorowych oszacowaliśmy emisyjności w relacji do generowanych przychodów oraz w relacji do aktywów. Następnie oszacowania na poziomie sektorów gospodarki narodowej przełożyliśmy na klientów korporacyjnych banku, jako klucz stosując podstawową działalność klienta.

W tabeli powyżej znajdują się obliczenia w podziale na dwie grupy sektorów, ale z wyłączeniem sektora nieruchomości komercyjnych. Łącznie analizowany portfel kredytowy stanowi 86% należności od klientów z obszaru Średnich i dużych firm oraz Klientów strategicznych. W przypadku pierwszej grupy sektorów istotnie przyczyniające się do zmian klimatu, średnia oszacowana emisyjność wyniosła 99 tony CO 2e w przeliczeniu na milion wartości bilansowej brutto (CO 2e / 1 mln WBB). W przypadku drugiej grupy, pozostałych sektorów, wartość wskaźnika wyniosła 42 CO 2e / 1 mln WBB, a dla analizowanej części portfela korporacyjnego łącznie – 84 CO 2e / 1 mln WBB.

W przypadku analizy portfela kredytowego nieruchomości komercyjnych powinna zostać wykorzystana dedykowana metoda liczenia emisyjności, wykorzystująca m.in. dane o klasach energetycznych budynków, źródłach energii oraz powierzchni. Na ten moment bank nie dysponuje odpowiednią bazą danych do wykonania takich obliczeń.

Segment detaliczny

W ramach segmentu detalicznego, oszacowaliśmy emisyjność związaną z kredytami zabezpieczonymi hipotecznie. W związku z brakiem informacji o rzeczywistym zużyciu energii przez poszczególne budynki oraz brakiem dostępu do świadectw charakterystyki energetycznej, nasze podejście zostało oparte na roku budowy nieruchomości oraz korespondujących przepisach techniczno-budowlanych. Korzystamy także z informacji udostępnianych przez Główny Urząd Statystyczny w zakresie struktury zużycia energii w gospodarstwach domowych, danych Europejskiej Agencji Środowiska dotyczących emisji związanych z produkcją energii elektrycznej oraz danych 2006 IPCC Guidelines for National Green-house Gas Inventories .

Obliczenia zaprezentowane w tabeli powyżej obejmują ekspozycje ING Banku Śląskiego S.A. oraz ING Banku Hipotecznego S.A. według stanu na 31 grudnia 2021 roku. Zgodnie z metodologią zawartą w Global GHG Accounting and Reporting Standard for the Financial Industry wysokość emisji została skorygowana o wartość LTV (stosunek kwoty kredytu pozostającej do spłaty do wartości zabezpieczenia) tak, by odzwierciedlić rzeczywistą emisję związaną z naszym zaangażowaniem finansowym. W obliczeniach koncentrujemy się na lokalach mieszkalnych i budynkach jednorodzinnych uwzględniając około 87% całego portfela grupy kapitałowej banku.

25

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Dla portfela segmentu detalicznego zabezpieczonego hipotecznie emisja w 2021 roku wynosiła 641 153 tony CO 2e a intensywność emisji 12,8 tony CO 2e na 1 mln zł kapitału kredytu pozostającego do spłaty.

Polityki dotyczące poszanowania praw człowieka

Działania Grupy dotyczą wielu grup interesariuszy m.in.: klientów, pracowników, dostawców. Przedstawiciele każdej z tych grup mogą i powinni oczekiwać od nas właściwego traktowania. W ramach prowadzonej działalności zobowiązujemy się do przestrzegania i promowania praw człowieka w odniesieniu do wszystkich osób, z którymi współpracujemy.

Zagadnienia dotyczące praw człowieka są ujęte w kilku dokumentach. W odniesieniu do pracowników fundamentalne są zapisy Regulaminu pracy ING Banku Śląskiego S.A. Określa on, że jako pracodawca zobowiązujemy się szanować godność i inne dobra osobiste pracownika, przestrzegać zasady równego traktowania w zakresie nawiązania i rozwiązania stosunku pracy, warunków zatrudnienia, awansowania oraz dostępu do szkoleń. Zobowiązujemy się również przeciwdziałać dyskryminacji i mobbingowi. We wszystkich podmiotach Grupy Kapitałowej obowiązują odrębne regulacje dostosowane do potrzeb organizacyjnych poszczególnych spółek, które pozostają w spójności z regulaminem bankowym. W 2019 roku weszły w życie Polityka dbałości o środowisko pracy wolnego od dyskryminacji i mobbingu oraz Procedura regulująca sposób działania w przypadku podejrzenia wystąpienia zjawisk niepożądanych .. Każdy pracownik jest zobowiązany do zrobienia szkolenia e-learningowego „Praca wolna od dyskryminacji i mobbingu”. W ramach procedury określono również jak zgłaszać wystąpienia mogące nosić znamiona niewłaściwego oraz jak wygląda weryfikacja zgłoszeń oraz postępowanie wyjaśniające.

Regulamin Pracy uzupełniają m.in. zapisy Pomarańczowego Kodu , w którym jasno opisujemy, w jakie wartości wierzymy i jakich zachowań należy się po nas spodziewać. Pomarańczowy Kod promuje m.in. uczciwość, zdrowy rozsądek i odpowiedzialność. Jest obecny w wielu procesach bankowych np. w systemie oceny pracowników, ( Regulamin procesu rozmów rocznych ING Banku Śląskiego S.A . oraz Regulamin premiowania pracowników ING Banku Śląskiego S.A .) stanowi ważny element procesu rekrutacji i jest częścią kultury organizacyjnej. Dotyczy to również pracowników spółek zależnych.

Dokumentem, który wspiera nas w przestrzeganiu i promowaniu praw człowieka jest również Polityka Różnorodności . Polityka służy budowaniu świadomości organizacji, w której stosujemy zasady równego traktowania, co oznacza niedyskryminowanie w jakikolwiek sposób, zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio ze względu m.in. na płeć, wiek, niepełnosprawność, styl życia, formę, zakres, i podstawę zatrudnienia, pozostałe typy współpracy oraz inne przesłanki uważane za zachowania dyskryminacyjne. Dodatkowo w styczniu 2016 roku zarząd ING Banku Śląskiego przyjął Deklarację Różnorodności ING. Przyjmowanie różnych perspektyw jest motorem innowacyjności, wspiera wzrost, podejmowanie właściwych decyzji i osiąganie lepszych wyników.

Poprzez Deklarację chcemy dać wyraz naszej otwartości i odpowiedzialności oraz świadomie wpływać na wzajemny szacunek. Zależy nam na stworzeniu przyjaznej atmosfery pracy i miejsca, w którym wszyscy mogą czuć się sobą.

Deklaracja Różnorodności ING została przyjęta we wszystkich jednostkach Grupy ING na świecie. Wszystkie nieprawidłowości dotyczące łamania praw człowieka pracownicy mogą zgłosić za pomocą specjalnego formularza tzn. Gwizdek. Formularz jest anonimowy i za jego pomogą mogą dokonywać zgłoszenia wszyscy pracownicy Grupy Kapitałowej. Zgłoszenia przyjmuje dyrektor Departamentu Compliance, który informuje prezesa zarządu i uzgadnia z nim działania. Jeśli zgłoszenie się potwierdzi, podejmowane są właściwe działania naprawcze oraz zapobiegawcze na przyszłość.

Instrukcja ryzyka środowiskowego i społecznego wskazuje działalności, w które bank nie inwestuje z uwagi na szczególnie wysokie ryzyko naruszania praw człowieka. Wymagamy, aby nasi klienci prowadzili działalność zgodnie z przepisami regulującymi zagadnienia społeczno-środowiskowe oraz aby posiadali wszystkie wymagane prawem pozwolenia i licencje. Instrukcja ma zastosowanie do klientów, którym oferujemy produkty kredytowe. Nie nawiązujemy relacji z klientami, których podstawowa działalność objęta jest Polityką wykluczeń. Najważniejsze ryzyka społeczno-środowiskowe, związane z naruszaniem praw człowieka na skutek pracy przymusowej, zatrudniania dzieci, nieodpowiednich warunków pracy, stosowania przemocy występują przede wszystkim w leśnictwie i plantacjach oraz przetwórstwie przemysłowym.

Każdy dostawca Grupy oświadcza, że działa zgodnie z normami określonymi przez Kodeks postępowania dla dostawców ING Banku Śląskiego S.A. Jego przestrzeganie jest warunkiem koniecznym przy nawiązywaniu współpracy z Grupą oraz w jej trakcie. Do podstawowych norm należy: przestrzeganie w relacjach z pracownikami obowiązującego prawa, w tym praw pracowniczych, jak również respektowanie ich godności osobistej, prywatności oraz praw jednostki. Dostawca powinien też zapewnić swoim pracownikom bezpieczne i nieszkodliwe pod kątem zdrowotnym miejsce pracy oraz dbać o ochronę środowiska, dążąc do minimalizowania obciążenia środowiska w ramach prowadzonej działalności i podejmując działania zmierzające do jego poprawy. Powinien również przestrzegać zakazów pracy przymusowej, zatrudniania dzieci, korupcji i dyskryminacji.

Rezultaty stosowania polityk

• Kodeks Postępowania dla Dostawców ING Banku Śląskiego S.A., stosujemy do wszystkich dostawców, bez względu na miejsce prowadzenia działalności.

• 100% dostawców ING Banku Śląskiego S.A. deklaruje przestrzeganie standardów zawartych w Kodeksie.

• Pracownicy mogą anonimowo zgłaszać podejrzenia popełnienia przestępstwa i łamanie zasad etyki zawodowej za pomocą dedykowanego formularza. Zgłoszenie mogą przekazać również imiennie i w takim przypadku zapewniamy poufność i dyskrecję, a także ochronę przed działaniami o charakterze represyjnym. Jeśli zgłoszenie się potwierdzi, podejmowane są właściwe działania naprawcze oraz zapobiegawcze na przyszłość. Alternatywnie, pracownicy Banku mogą także skorzystać z udostępnionego przez Grupę ING kanału raportowania

26

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

o naruszeniach zasad etyki: linii telefonicznej, strony internetowej lub adresu mailowego, pod którym można przesyłać zgłoszenia .

• W 2021 roku zostały przekazane 24 zgłoszenia kwalifikujące się do rozpatrzenia w trybie określonym w Polityce, dotyczące m.in. dyskryminacji, mobbingu lub naruszenia regulacji wewnętrznych banku. Po analizie i działaniach wyjaśniających w 6 przypadkach potwierdzono nieprawidłowości i zastosowano działania naprawcze.

• Każdy nowy pracownik banku przechodzi obligatoryjne szkolenie z zakresu zgłaszania naruszeń prawa i zasad etyki zawodowej. W celu przypomnienia zasad zgłaszania zachowań niezgodnych z prawem, niewłaściwych lub nieetycznych, w III kwartale 2021 roku wysłano do pracowników banku informację wskazującą odpowiednie kanały zgłaszania naruszeń zapewniające poufność i anonimowość. Alternatywnie, pracownicy banku mogą dokonać zgłoszenia naruszenia zasad etyki przy użyciu zewnętrznych kanałów raportowania obsługiwanych przez podmiot zewnętrzny, za pośrednictwem linii telefonicznej (dostępna 24/7), strony internetowej lub adresu mailowego.

Polityki dotyczące przeciwdziałania korupcji

Bank jako instytucja zaufania publicznego, traktuje kwestię zabezpieczenia przed zagrożeniem korupcją jako priorytetowe zagadnienie w relacjach z klientami, partnerami biznesowymi i urzędnikami państwowymi. Wszelkie formy przekupstw i korupcji są bezwzględnie zabronione. Wszyscy pracownicy Grupy ING zobowiązani są nie aprobować działań wskazujących na próbę dokonania przekupstwa lub korupcji. Podstawą formalną w tym zakresie jest Regulamin – Zasady etyki zawodowej pracowników ING Banku Śląskiego S.A. , który określa reguły postępowania każdego pracownika związane między innymi z przeciwdziałaniem przekupstwom i konfliktom interesów, ochroną informacji oraz ze zgłaszaniem nieprawidłowości.

Kwestie przeciwdziałania korupcji realizuje szczegółowo Polityka przeciwdziałania przekupstwom i korupcji , do stosowania której zobowiązani są wszyscy nasi pracownicy. Przewidziane ograniczenia dotyczą przyjmowania i wręczania korzyści materialnych i niematerialnych w relacji z klientami, partnerami biznesowymi i urzędnikami państwowymi w zakresie:

• prezentów lub zaproszeń do udziału w imprezach okolicznościowych,

• gotówki lub jej ekwiwalentów,

• finansowania kosztów podróży i zakwaterowania,

• zatrudnienia w banku określonej osoby albo przyjęcia jej na staż lub praktykę,

• podjęcia przez bank działań sponsoringowych lub przekazywania darowizn na cele charytatywne,

• udziału w posiłkach biznesowych.

Zgodnie z przyjętą Polityką, Grupa ING działa w uczciwy i etyczny sposób, stosując zasadę „zero tolerancji dla nieuczciwych zachowań”.

Przyjmowanie lub wręczanie przez pracowników prezentów lub korzyści związanych z udziałem w imprezach okolicznościowych zawsze musi mieć racjonalne uzasadnienie biznesowe, a wartość tych korzyści musi być proporcjonalna do specyfiki relacji biznesowej. Zawsze musi istnieć zgodny z prawem cel przyjęcia lub wręczenia korzyści, a przyjęcie lub wręczenie korzyści nie może stwarzać konfliktu interesów, ani wywoływać wrażenia, że taki konflikt zaistniał. Bank nie zezwala na przekazywanie w jego imieniu korzyści stanowiących darowizny na cele polityczne. Decyzje kadrowe dotyczące zatrudnienia i oddelegowaniu pracownika muszą być oparte na merytorycznych, obiektywnych kryteriach, a ich celem nie może być wywieranie niedozwolonego wpływu. Polityka określa górne limity kwotowe korzyści w postaci prezentów oraz udziału w imprezach okolicznościowych, jakie mogą być wręczane lub przyjmowane przez naszych pracowników.

Ponadto, w Grupie ING funkcjonuje Rejestr korzyści. W zależności od wartości korzyści może być konieczne zgłoszenie otrzymanych lub wręczonych prezentów, udziału w imprezach okolicznościowych lub posiłku biznesowego – w relacjach z klientami, partnerami biznesowymi i z urzędnikami państwowymi.

Opisane powyżej reguły postępowania są elementem Deklaracji antykorupcyjnej ING Banku Śląskiego , która stanowi załącznik do umów zawieranych z dostawcami. Grupa ING, zgodnie z Deklaracją, nie akceptuje działań noszących znamiona przekupstwa bądź mogących sprawiać wrażenie próby dokonania przekupstwa, oczekuje od partnerów biznesowych przestrzegania standardów antykorupcyjnych i nie utrzymuje relacji z partnerami, którzy nie akceptują naszych standardów.

Wszyscy pracownicy są zobowiązani do zgłaszania nieprawidłowości związanych z korupcją lub konfliktem interesów. Naruszenia powyżej wskazanych regulacji oraz przepisów prawa zgłaszane mogą być imiennie lub anonimowo w trybie tzw. whistleblowing, przewidzianym w Polityce anonimowego zgłaszania naruszeń prawa, regulacji wewnętrznych i standardów etycznych .

Zgodność z politykami jest zapewniona również na poziomie spółek zależnych.

Tekst deklaracji znajduje się na naszej stronie internetowej .

Polityka przeciwdziałania przekupstwom i korupcji oraz Regulamin – Zasady etyki zawodowej pracowników ING Banku Śląskiego S.A. stanowią część dokumentacji pracowniczej, której znajomość jest potwierdzana przez pracownika w związku z zatrudnieniem w Grupie. Ponadto, z zakresu przeciwdziałania korupcji i konfliktów interesów przeprowadzane są szkolenia.

27

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Rezultaty stosowania polityk

W ING Banku Śląskim nie tolerujemy korupcji. Podnosimy świadomość naszych pracowników w tym zakresie, aby lepiej rozpoznawali i przeciwdziałali korupcji. Stosujemy kilka prostych zasad:

• Nie przyjmujemy i nie wręczamy prezentów lub zaproszeń do udziału w imprezach okolicznościowych, których wartość przekracza dozwolone progi kwotowe chyba, że uzyskają one akceptację dla odstępstwa w tym zakresie.

• Zgłaszamy przyjęcie lub wręczenie korzyści powyżej dozwolonej wartości do elektronicznego rejestru korzyści – obecnie progiem jest 200 zł. Takie przyjęcie lub wręczenie zgłaszamy w relacjach z klientami i partnerami biznesowym. W relacjach z urzędnikami zgłaszamy każdy przypadek przyjęcia lub wręczenia korzyści bez względu na wartość.

Wymagamy również od naszych dostawców i partnerów biznesowych przestrzegania tych samych zasad. Zachęcamy ich do przyjęcia Deklaracji ING Banku Śląskiego S.A w sprawie standardów przeciwdziałania przekupstwom.

Szczegółowe informacje dot. dostawców znajdują się na naszej stronie internetowej .

W ramach obowiązującego systemu kontroli wewnętrznej w Banku weryfikowane są elementy dot. przeciwdziałania korupcji poprzez:

• weryfikację bieżącą w szczególności dot. zgłoszeń wprowadzanych do Rejestru Korzyści,

• niezależne testy Compliance,

• coroczne testy kluczowych mechanizmów kontrolnych (KCT).

W 2021 roku nie stwierdzono przypadków podejrzenia o przekupstwo lub korupcję.

28

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

Opis istotnych ryzyk dla zagadnień niefinansowych

Ryzyko niefinansowe

Ryzyko niefinansowe obejmuje funkcje zarządzania ryzykiem operacyjnym i ryzykiem braku zgodności (Compliance) oparte na wspólnych ramach określających jasne zasady i standardy identyfikacji, oceny, monitorowania, ograniczania i raportowania ryzyka. Bank zarządza ryzykiem niefinansowym zgodnie z przyjętą przez Zarząd Banku Strategią oraz Deklaracją Apetytu na Ryzyko Niefinansowe określającą limity i tolerancję na ryzyko. Zgodność z deklarowanym apetytem na ryzyko jest monitorowana z wykorzystaniem okresowego Raportu o stanie ryzyka niefinansowego (NFRD). Ponadto, w banku funkcjonuje Komitet Ryzyka Niefinansowego powoływany przez Zarząd Banku, który wykonuje funkcje doradcze dla Zarządu Banku w zakresie zarządzania ryzykiem niefinansowym. Rada Nadzorcza, przy wsparciu Komitetu Ryzyka, pełni nadzór nad zarządzaniem ryzykiem operacyjnym przez Zarząd i dokonuje co najmniej raz w roku oceny efektywności działań w tym zakresie.

Wspólne ramy zarządzania ryzykiem niefinansowym pozwalają bankowi aktywnie identyfikować główne zagrożenia i luki oraz związane z nimi ryzyka, które mogą powodować niepożądane zdarzenia. Wspierają je takie procesy jak samoocena ryzyka i kontroli, analizy scenariuszowe, monitorowanie kluczowych wskaźników ryzyka czy testowanie kluczowych kontroli. Wyniki analiz zdarzeń wewnętrznych i zewnętrznych stale poprawiają adekwatność i efektywność funkcjonującego w banku systemu kontroli wewnętrznej.

Jesteśmy przekonani, że skuteczne środowisko kontroli jest niezbędne do budowy i utrzymania zrównoważonego biznesu, a także zachowuje i zwiększa zaufanie klientów, pracowników i akcjonariuszy.

Ryzyko ESG

Na początku 2021 roku zatwierdziliśmy Strategię zarządzania ryzykiem, w której jako kluczowe cele na lata 2021- 2023 wskazaliśmy kwestie identyfikacji, oceny, zarządzania i raportowania ryzyka ESG.

Zarząd naszego banku, Rada Nadzorcza i kadra zarządzająca szczególną wagę przywiązują do kwestii identyfikacji ryzyka i szans oraz zarządzania ryzykiem ESG w banku. Między innymi Zarząd zainicjował stworzenie odpowiednich struktur organizacyjnych, które zapewniają kompleksowe podejście do tematu ESG z punktu widzenia zarządzania ryzykiem, kwestii biznesowych i raportowania / ujawnień oraz odpowiedni przepływ informacji oraz dzielenie się wiedzą pomiędzy jednostkami odpowiedzialnymi za poszczególne aspekty ESG, Zarządem i pozostałymi pracownikami.

Organizacja zarządzania ryzykiem ESG

Zarząd powołał kompleksowy Projekt ESG, koordynujący zagadnienia ESG w ramach odrębnych zespołów roboczych ukierunkowywanych za kwestie ryzyka, biznesu i raportowania / ujawnień.

Nadzór nad zarządzaniem ryzykiem ESG został powierzony Członkowi Zarządu Banku nadzorującemu Pion CRO.

W 2021 roku nadzór operacyjny nad kwestiami Ryzyka ESG sprawował Komitet Polityki Kredytowej. Decyzją Zarządu banku 8 lutego 2022 roku został powołany Komitet Ryzyka ESG w formie komitetu stałego. Głównymi zadaniami Komitetu Ryzyka ESG będą kreowanie polityki zarządzania ryzykiem ESG, zatwierdzanie metodologii zarządzania ryzykiem ESG, zatwierdzanie narzędzi wykorzystywanych do oceny ryzyka ESG, określanie standardów analizy kredytowej ryzyka ESG oraz przebiegu procesu oceny i monitorowania ryzyka ESG, a także zasad uwzględniania ryzyka ESG w wycenie zabezpieczeń.

W ramach Pionu CRO została wskazana jednostka odpowiedzialna za zarządzanie ryzykiem ESG oraz inicjowanie i koordynację dalszych działań zmierzających do kompleksowego wdrożenia zarządzania tym ryzykiem do istniejącego systemu zarządzania ryzykiem kredytowym, rynkowym, płynności i operacyjnym oraz spełnienia oczekiwań wskazanych w dokumentach nadzorczych.

Zasady zarządzania ryzykiem ESG

ING Bank Śląski już w 2009 roku wdrożył instrukcję ryzyka środowiskowego i społecznego, wyznaczającą podejście do kwestii praw człowieka i działalności mogących istotnie negatywnie wpływać na środowisko, która jest systematycznie aktualizowana.

Ocena ryzyka środowiskowego i społecznego obejmuje klienta oraz transakcję. Oceny dokonujemy według najlepszej wiedzy. Na poziomie klienta oceniamy, czy działalność prowadzona jest z poszanowaniem praw człowieka, zasadami ochrony środowiska naturalnego oraz czy nie jest objęta polityką wykluczeń. Na poziomie transakcji oceniamy, czy jest ona zgodna z wymaganiami polityk szczegółowych.

Polityka wykluczeń dotyczy działalności, z którymi związane jest szczególnie wysokie ryzyko naruszania praw człowieka oraz ryzyko negatywnego wpływu na środowisko naturalne i zasady zrównoważonego rozwoju. Nie nawiązujemy relacji z klientami, których podstawowa działalność objęta jest polityką wykluczeń ING Banku Śląskiego.

Identyfikujemy oraz odpowiednio zarządzamy relacjami z klientami, którzy działają w obszarach bardziej podatnych na zagrożenia społeczne lub środowiskowe. Stosujemy szczegółowe polityki, które mają za zadanie wspierać ochronę środowiska oraz minimalizować występujące ryzyka w narażonych obszarach.

Polityki szczegółowe dotyczą następujących obszarów:

• dobrostan zwierząt,

29

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

• leśnictwo i plantacje,

• przetwórstwo przemysłowe,

• przemysł chemiczny oraz wykorzystywanie chemikaliów,

• obronność oraz przemysł zbrojeniowy,

• górnictwo węgla, energetyka węglowa oraz działalności powiązane,

• pozostałe górnictwo i energetyka, petrochemia oraz produkcja metali.

Regulacje banku wspierają identyfikację ryzyka środowiskowego i społecznego oraz odpowiednie zarządzanie relacjami z klientami, którzy działają w obszarach znacząco wpływających na środowisko, w którym żyjemy.

Posiadamy szczegółową politykę w zakresie finansowania obronności oraz działań związanych z przemysłem zbrojeniowym. Nie jesteśmy przeciwni nawiązywaniu relacji z tego typu klientami. Stoimy na stanowisku, że suwerenne państwa, w granicach prawa, rozporządzeń, konwencji krajowych i międzynarodowych, mają prawo utrzymania porządku publicznego, uczestniczenia we wspólnych misjach wojskowych lub misjach pokojowych oraz do obrony i dysponowania odpowiednio wyposażonymi siłami zbrojnymi. Oprócz zakazów prawnych, jako ING Bank Śląski uważamy, że określone firmy, rodzaje broni i działania naruszają nasze wartości i etykę biznesową.

Ze względu na charakter różnych rodzajów broni, rozróżniamy broń kontrowersyjną kategorii A oraz Kategorii B. Do kategorii A zaliczamy amunicję kasetową, miny przeciwpiechotne, amunicję zawierającą zubożony uran oraz broń chemiczną i biologiczną. Do kategorii B zaliczany broń nuklearną.

Nie finansujemy broni kontrowersyjnej i jej kluczowych komponentów. Nie finansujemy klientów lub konsorcjów bezpośrednio zaangażowanych w broń kontrowersyjną, ze względu na jej szczególnie destrukcyjny charakter i rezultaty użycia: masowe ofiary i zniszczenia na atakowanym obszarze, z których trudno wyłączyć ludność cywilną. Przez kluczowe komponenty broni kontrowersyjnej rozumiemy infrastrukturę, urządzenia części i materiały, usługi i programy oraz systemy (mechaniczne, elektroniczne i cyfrowe) specjalnie przeznaczone dla broni kontrowersyjnej.

Nie finansujemy również transakcji dostarczania broni, sprzętu wojskowego, technologii lub innych dóbr, jeżeli istnieje wysokie ryzyko ich wykorzystania do represji wewnętrznych, naruszeń międzynarodowego prawa humanitarnego, wzniecania lub przedłużania konfliktów zbrojnych lub zaostrzania istniejących napięć albo do innych celów, których nie można uznać za uzasadnione w związku z bezpieczeństwem lub obroną narodową. Restrykcje nie obejmują prowadzenia działalności w związku z misjami humanitarnymi lub wojskowymi misjami pokojowymi powołanymi przez wspólnoty międzynarodowe.

Nie świadczymy również usług finansowych na rzecz firm lub konsorcjów w sektorze obronnym, które prowadzą w sposób oczywisty działalność w zakresie udostępniania broni, sprzętu wojskowego, technologii lub innych dóbr do krajów objętych embargiem ONZ, UE lub USA na dostawy broni lub grupom terrorystycznym, rebeliantom oraz innym ugrupowaniom pozarządowym bez odpowiedniej zgody ONZ, UE lub USA.

Jako bank mamy wpływ na finansowanie i kredytowanie przedsięwzięć mogących wywierać znaczący negatywny wpływ na społeczeństwo i środowisko. Poszanowanie praw człowieka, ochrona środowiska naturalnego oraz zrównoważony rozwój stanowią ważny element długoterminowej strategii budowania wartości naszego banku. Jesteśmy świadomi zagrożeń płynących z nieodpowiedzialnego korzystania z zasobów naturalnych.

Wspieramy klientów w prowadzeniu działalności w sposób zrównoważony oraz zachęcamy do ciągłego doskonalenia się w tym zakresie. Wymagamy, aby nasi klienci prowadzili działalność zgodnie z przepisami regulującymi zagadnienia społeczno-środowiskowe oraz aby posiadali wszystkie wymagane prawem pozwolenia i licencje. Dlatego chcąc unikać zagrożeń związanych z finansowaniem przedsięwzięć wywierających negatywny wpływ na środowisko stosujemy ocenę ryzyka środowiskowego i społecznego oraz politykę wykluczeń.

W kwestii oddziaływania klienta na środowisko i kwestie społeczne, najważniejsze dla banku ryzyka obejmują:

• naruszanie praw człowieka na skutek pracy przymusowej, zatrudniania dzieci, nieodpowiednich warunków pracy, stosowania przemocy; ryzyko występuje przede wszystkim w leśnictwie i plantacjach oraz przetwórstwie przemysłowym,

• zagrożenie dla zdrowia pracowników oraz lokalnych społeczności na skutek skażenia środowiska, kontaktu ze szkodliwymi materiałami chemicznymi, przenoszenia na ludzi chorób zwierzęcych, nieprzestrzegania prawa pracy; ryzyko związane jest przede wszystkim z przemysłem chemicznym, energetyką, górnictwem, produkcją metali oraz hodowlą zwierząt,

• zagrożenie dla zdrowia i życia konsumentów na skutek spożywania szkodliwych dla zdrowia produktów; ryzyko występuje przede wszystkim w przemyśle tytoniowym,

• kontrowersyjną politykę handlową, polegającą na kontraktowaniu skrajnie niskich cen za produkty wytwarzane w krajach słabo rozwiniętych gospodarczo; ryzyko związane jest przede wszystkim z przetwórstwem przemysłowym,

• niehumanitarne traktowanie zwierząt w procesie hodowli, transportu, uboju lub przeprowadzania eksperymentów medycznych; ryzyko związane jest przede wszystkim z działalnością w obszarze dobrostan zwierząt,

30

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

• utratę różnorodności biologicznej oraz niekontrolowane rozprzestrzenienie się gatunków inwazyjnych, w tym modyfikowanych genetycznie; erozja oraz degradacja gleb; ryzyko związane jest przede wszystkim z leśnictwem i plantacjami,

• zanieczyszczenie gleb i wód metalami ciężkimi, odpadami, ściekami oraz wzrost zużycia wody na obszarach ubogich w zasoby wodne; ryzyko związane jest przede wszystkim z hodowlą zwierząt, leśnictwem i plantacjami, przetwórstwem przemysłowym, przemysłem chemicznym, energetyką, górnictwem oraz produkcją metali.

Dostosowanie do wymogów nadzorczych

Podążając za wymogami Europejskiego Banu Centralnego oraz wymogami zawartymi w ocenie nadzorczej lokalnego nadzoru finansowego, 30 czerwca 2021 roku wdrożyliśmy rekomendacje EBA określone w dokumencie Wytycznych dot. udzielania i monitorowania kredytów (ang. Guidelines on Loan Origination and monitoring).

Ocena ryzyka ESG klientów strategicznych oraz średnich i dużych firm oraz ocena ryzyka ESG na poziomie tych portfel (w ujęciu sektorowym) jest dokonywana w ramach standardowego procesu kredytowego / zarządzania ryzykiem kredytowym.

Uwzględniliśmy w regulacjach wewnętrznych definicje ryzyka ESG i wskazaliśmy czynniki ryzyka transformacji i ryzyka fizycznego klimatu (chronicznego i nagłego), które mogą mieć potencjalny wpływ na wyniki finansowe klienta i w rezultacie na jakość portfela kredytowego.

Na bazie danych statystycznych oraz oceny eksperckiej, przeprowadziliśmy analizę najważniejszych czynników ryzyka ESG w ujęciu sektorowym oraz sporządziliśmy mapę ryzyka sektorów (ang. heatmap ) oraz wyznaczyliśmy sektory wysokiego, średniego i niskiego ryzyka ESG.

Do dokumentów wytycznych sektorowych dla każdego z sektorów włączyliśmy opisy najważniejszych czynników ryzyka ESG, przykładowych czynników ograniczających ryzyko oraz preferowanego profilu klienta. W zasadach analizy kredytowej dla klientów z segmentu korporacyjnego (z wyłączeniem przedsiębiorców) finansowanych w standardowych ścieżkach procesu kredytowego zostały dodane wymogi w zakresie oceny ryzyka ESG.

Z punktu widzenia ryzyka ESG, oceniamy klienta zgodnie z regułą podwójnej istotności (ang. double materiality), tj. uwzględniając zarówno wpływ działalności klienta na środowisko, jak również potencjalny wpływ czynników środowiskowych, klimatycznych i społecznych na wyniki finansowe klienta.

Badając potencjalny wpływ czynników ESG i ryzyka klimatu na wyniki finansowe klienta, skupiamy się na istotnych czynnikach ryzyka i oceniamy: wrażliwość klienta na czynniki ESG (czy mogą podwyższyć ryzyko kredytowe) i zdolność klienta do ograniczenia tego ryzyka, np. przez posiadanie strategii / planu działań dotyczących przejścia na działalność zrównoważoną środowiskowo oraz inne czynniki ograniczające ryzyko ESG. W przypadku identyfikacji wysokiego poziomu ryzyka ESG istnieje możliwość apelacji (obniżenia) ratingu klienta.

Klimatyczny Stress Test Płynności

Dostrzegając wpływ czynników ryzyka ESG na płynność banku, opracowaliśmy w 2021 roku Klimatyczny Stres Test Płynności. Celem było określenie wpływu zagrożeń wynikających ze zmian klimatycznych i zanieczyszczenia środowiska na płynność banku. Scenariusze testu określały zagrożenia, kierunki zmian klimatycznych, biznesowych, prawnych i społecznych, które wpływają na płynność banku. Horyzont przeprowadzonego Klimatycznego Stres Testu Płynności wynosił 20 lat. Wyniki testu są pozytywne, tj. nie jest zagrożona płynność banku w horyzoncie objętym testem. Wnioski wynikające z przeprowadzonego klimatycznego stres testu płynności będą wykorzystywane w określaniu kierunków rozwoju banku.

Kierunki rozwoju metodologii zarządzania ryzykiem ESG

Wyznaczając kierunek budowania kompleksowego systemu zarządzania ryzykiem ESG, bazujemy na oczekiwaniach Europejskiego Banku Centralnego wskazanych w „Przewodniku po ryzykach związanych z klimatem i środowiskiem – oczekiwania nadzorcze związane z zarządzaniem ryzykiem i ujawnieniami” (ang. Guide on climate-related and Environmental risks – Supervisory expectations relating to risk management and disclosure). W odniesieniu do tego dokumentu, przeprowadziliśmy analizę zgodności, zatwierdzoną przez Komitet Polityki Kredytowej. Określiliśmy szczegółowy plan dojścia do zgodności z tymi wymogami, rozłożony na najbliższe lata.

Na bieżąco monitorujemy ryzyko regulacyjne, wynikające ze zmian w środowisku prawnym w odniesieniu do sektora finansowego – śledząc prace organów nadzoru oraz propozycje legislacyjne. Uczestniczymy w pracach Związku Banków Polskich w zakresie interpretacji regulacji dotyczących ESG.

Ryzyko operacyjne

Celem Banku w zarządzaniu ryzykiem operacyjnym jest ciągła poprawa bezpieczeństwa Banku i klientów, obniżenie kosztów funkcjonowania i poprawa efektywności działania.

Zarząd Banku – po uzyskaniu akceptacji Rady Nadzorczej – określił strategię zarządzania ryzykiem operacyjnym. Strategia zarządzania ryzykiem operacyjnym Banku uwzględnia wymagania prawne i regulacyjne oraz wykorzystuje dobre praktyki Grupy ING.

Ponadto Zarząd – także w porozumieniu z Radą Nadzorczą - w deklaracji apetytu na ryzyko określił maksymalne dopuszczalne limity strat, limity kapitałowe oraz zakres ryzyka, jaki jest skłonny podjąć, realizując zaplanowane cele biznesowe – przy zachowaniu pełnej zgodności z prawem i regulacjami. Poziom wykorzystania limitów jest monitorowany i przedstawiany okresowo Zarządowi, Komitetowi Ryzyka oraz Radzie Nadzorczej.

System zarządzania ryzykiem operacyjnym dotyczy wszystkich sfer działalności Banku oraz działalności Grupy Kapitałowej, współpracy z klientami, dostawcami i partnerami. Stanowi on spójną, stałą praktykę, która obejmuje następujące elementy:

31

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

• identyfikację i ocenę ryzyka,

• ograniczanie ryzyka i monitorowanie działań ograniczających,

• wykonywanie kontroli,

• monitorowanie i zapewnienie jakości.

Bank posiada w odniesieniu do zarządzania ryzykiem operacyjnym spójny i na bieżąco aktualizowany pakiet wewnętrznych dokumentów normatywnych. Uregulowany tam zakres, zasady i obowiązki jednostek organizacyjnych oraz pracowników mają na celu ograniczanie skutków i prawdopodobieństwa strat finansowych i reputacyjnych w tym obszarze. Kultura zarządzania ryzykiem w tym świadomość ryzyka wzmacniana jest poprzez szereg szkoleń i programów uświadamiających.

Ryzyko braku zgodności (Compliance)

Misją banku w zakresie zapewnienia zgodności jest budowanie kultury korporacyjnej opartej na znajomości i przestrzeganiu przepisów prawa, regulacji wewnętrznych, standardów rynkowych oraz Wartości i Zachowań ING, określonych w Pomarańczowym Kodzie .

Proces zarządzania ryzykiem braku zgodności

Rada Nadzorcza Banku sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności, a Zarząd Banku odpowiada za efektywne zarządzanie ryzykiem braku zgodności, w tym za:

• wdrożenie rozwiązań organizacyjnych, regulacji i procedur, umożliwiających efektywne zarządzanie ryzykiem braku zgodności, oraz

• zapewnienie adekwatnych zasobów i środków wymaganych dla realizacji zadań.

Centre of Expertise – Compliance jest wyodrębnioną organizacyjnie, niezależną komórką, która odpowiada za organizację i funkcjonowanie procesu zarządzania ryzykiem braku zgodności. Celem Centre of Expertise – Compliance jest kształtowanie rozwiązań w zakresie identyfikacji, oceny, kontroli i monitorowania ryzyka braku zgodności działalności banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi oraz przedstawianie raportów w tym zakresie. Działania podejmowane w ramach zapewniania zgodności mają na celu aktywny udział pracowników banku w zarządzaniu ryzykiem braku zgodności poprzez kształtowanie kultury ryzyka opartej na znajomości i przestrzeganiu przepisów prawa, regulacji wewnętrznych, standardów rynkowych.

Centre of Expertise – Compliance elastycznie dopasowuje się organizacyjnie do zmieniającego się środowiska zewnętrznego. Zmiany są konieczne dla dalszego wzrostu efektywności zarządzania ryzykiem braku zgodności i skutecznego ograniczania tego ryzyka. Mając to na uwadze jednostka Compliance:

• opracowała wymagane procedury i metodyki, na podstawie których realizowała niezależne kontrole, programy szkoleniowe, wydawała zalecenia i rekomendacje w procesach bankowych, w tym w procesie opiniowania zmian produktowych, legislacyjnych oraz materiałów marketingowych,

• wzmacniała kompetencje podległych pracowników,

• wdrożyła plan automatyzacji w obszarze ryzyka braku zgodności.

Główne inicjatywy jakie miały miejsce w 2021 roku

W 2021 roku bank kontynuował prace w celu doskonalenia systemu zarządzania ryzykiem braku zgodności, obejmujące między innymi następujące elementy:

• przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, jak również regulacje dotyczące przeciwdziałaniu wykorzystania sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych,

• wymogi Dyrektywy MIFID II i polskich przepisów wykonawczych,

• raportowanie schematów podatkowych oraz unikania opodatkowania (MDR),

• wdrożenie przygotowanej i opublikowanej przez KNF Rekomendacji Z dotyczącej zasad ładu wewnętrznego w bankach,

• przyjęcie do stosowania Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW (z dwoma wyjątkami opisanymi szczegółowo w części raportu poświęconej Zasadom Ładu Korporacyjnego ).

Zostały zaktualizowane m.in. następujące regulacje: Polityka „Poznaj swojego klienta”, Polityka przeciwdziałania przekupstwom i korupcji, Polityka przestrzegania prawa konkurencji, Polityka przeciwdziałania konfliktom interesów, Regulamin - Zasady etyki zawodowej pracowników ING Banku Śląskiego S.A., Polityka anonimowego zgłaszania naruszeń prawa, regulacji wewnętrznych i standardów etycznych, Polityka przeciwdziałania nadużyciom na rynku. Stosowane w banku zasady ładu wewnętrznego zostały spisane i opublikowane w postaci nowych polityk obowiązujących od 1 stycznia 2022 roku: Polityka - zasady ładu wewnętrznego w ING Banku Śląskim S.A. oraz Polityka - zasady ładu wewnętrznego w grupie kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A.

Bezpieczeństwo transakcji i stabilność systemów IT

Bezpieczeństwo środków i danych klientów oraz partnerów jest kluczową kwestią, na którą bank zwraca szczególną uwagę w swoich codziennych działaniach. Na bieżąco monitoruje zagrożenia i analizuje ich wpływ na infrastrukturę teleinformatyczną (aplikacje, systemy, sieci), a także procesy biznesowe, procesy swoich partnerów- i dostawców

32

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

usług oraz ich potencjalny wpływ na klientów. Na tej podstawie projektuje i wdraża odpowiednie rozwiązania organizacyjne i techniczne w obszarach prewencji, detekcji i reakcji.

Systemy teleinformatyczne banku chronią wielowarstwowe mechanizmy i systemy cyberbezpieczeństwa.

Niezwykle ważnym aspektem wysiłków banku, zmierzających do zapewnienia właściwego poziomu usług bankowych dla klientów, jest zapewnienie stabilności działania systemów. By to osiągnąć podejmowane są różnorodne działania takie jak:

• zapewnienie odpowiedniego procesu zarządzania zmianami w systemach informatycznych, które gwarantują przeprowadzenie adekwatnych testów wpływu zmian na działanie systemów,

• zapewnienie właściwej architektury systemów krytycznych gwarantującej pełną redundantność komponentów i odporność na awarie,

• zaimplementowanie mechanizmu monitoringu poprawności działania systemów, pozwalający na wczesne wykrywanie symptomów błędnego działania komponentów i szybką diagnostykę błędów,

• zaimplementowanie procesu zarządzania wzrostem zapotrzebowania na zasoby gwarantującego dostosowanie zasobów sprzętowych i oprogramowania do zmian w wolumenach biznesowych i zmianach sposobu działania klientów.

Proces zarządzania bezpieczeństwem IT

Zapewnienie bezpieczeństwa dla systemów informatycznych oraz przetwarzanych w nich danych jest dla banku priorytetem, dlatego jego aspekty są wbudowane w każdy proces czy obszar działania banku. Procesy mające na celu zapewnienie bezpieczeństwa są poddawane nieustannej kontroli efektywności, co pozwala stale doskonalić procedury związane z: przeciwdziałaniem, wykrywaniem i reagowaniem na zagrożenia oraz podejmowaniem działań eliminujących ich potencjalne skutki (np. niedostępność usług bankowych).

Do zarządzania bezpieczeństwem w obszarze IT, bank podchodzi w sposób systemowy i ciągły, regularnie identyfikując zagrożenia, wzmacniając mechanizmy ochronne, wdrażając długoterminową strategię cyberbezpieczeństwa. Procesy i role związane z bezpieczeństwem IT są organizowane zgodnie z najlepszymi i uznanymi międzynarodowymi standardami.

Działania w obszarze bezpieczeństwa IT nadzorowane są przez Zarząd Banku oraz przez powołaną przez niego dedykowaną Radę Bezpieczeństwa i Ryzyka IT. Składa się ona m.in. z kierownictwa jednostek: biznesowych, Tech, cyberbezpieczeństwa, ryzyka operacyjnego, bezpieczeństwa danych, przeciwdziałania oszustwom, audytu i compliance. Rada ta regularnie ocenia odporność banku na znane zagrożenia oraz wydaje kierunkowe decyzje technologiczne i proceduralne w zakresie zapewniającym adekwatny poziom cyberbezpieczeństwa banku.

Za zadania związane z cyberbezpieczeństwem, w tym monitoring bezpieczeństwa w trybie ciągłym, odpowiada dedykowana do tego celu jednostka. Niemniej, w banku przyjęta jest zasada, że każdy pracownik odpowiada za zapewnienie bezpieczeństwa danych i systemów teleinformatycznych w zakresie adekwatnym do jego funkcji, realizowanych zadań i posiadanych uprawnień. Podnoszenie świadomości i kompetencji pracowników w zakresie ochronny przed zagrożeniami jest stałym elementem prowadzonych szkoleń i akcji uświadamiających.

Bank nieustannie doskonali rozwiązania i systemy bezpieczeństwa służące do ochrony swoich klientów, jak i samego banku, ustawicznie testując ich rzeczywistą efektywność poprzez m.in. wykonywanie testów penetracyjnych infrastruktury i aplikacji bankowych, zaawansowanych testów APT (ang. Advanced Persistent Threat), testów odporności na ataki DDoS (ang. Distributed Denial of Service) i wielu innych.

Bank projektuje i uaktualnia na bieżąco obowiązujące w banku standardy i architektury bezpieczeństwa. W oparciu o zawarte w nich wymagania, systemy teleinformatyczne są projektowane, budowane i wdrażane zgodnie z zasadą, by zapewniać wysoki poziom bezpieczeństwa na jak najwcześniejszych etapach ich życia. W trakcie tworzenia, przed wdrożeniem oraz cyklicznie po wdrożeniu, systemy są poddawane różnym testom, weryfikującym odporność systemów i aplikacji na próby naruszenia ich integralności oraz ominięcia zastosowanych zabezpieczeń.

Komponenty systemu teleinformatycznego są poddawane ciągłemu procesowi skanowania mającemu na celu wykrycie wszelkich podatności oraz ich niezwłoczną likwidację. Ponadto, systemy bankowe (sieć, infrastruktura i aplikacje) posiadają wdrożony monitoring bezpieczeństwa, który pozwala na bieżąco wykrywać anomalie, działania niepożądane i próby naruszenia zabezpieczeń. Wdrożona jest też wielowarstwowa ochrona przed złośliwym oprogramowaniem (takim jak np. ransomware).

W ramach działań podnoszących poziom bezpieczeństwa, wdrożone są mechanizmy wielofaktorowego uwierzytelniania dostępu użytkowników do systemów teleinformatycznych i danych oraz monitorowanie ich aktywności.

Dla każdej technologii teleinformatycznej oraz konkretnego rozwiązania aplikacyjnego, bank opracowuje wzorcowe wymagania bezpieczeństwa, a ich skuteczność i poprawność wdrożenia jest regularnie weryfikowana w ramach testów i przeglądów bezpieczeństwa, jak również audytów wewnętrznych i zewnętrznych. Takie audyty i testy wykonywane są przez renomowane firmy eksperckie.

Bank utrzymuje i aktualizuje istniejące oraz wdraża nowe narzędzia do wczesnego wykrywania wszelkiego rodzaju oszustw i nadużyć, zaawansowanych ataków celowanych, w tym także zapobiegania wyciekowi informacji czy realizacji nieautoryzowanego transferu dużych środków pieniężnych z systemu bankowego.

Bank stosuje rozwiązania wiodących dostawców narzędzi i usług z obszaru cyberbezpieczeństwa oraz unikalne rozwiązania opracowane przez wewnętrznych specjalistów. Jednocześnie, bank stale współpracuje z podmiotami Grupy ING oraz innymi firmami i organizacjami w Polsce (banki, dostawcy usług internetowych, stowarzyszenia

33

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

branżowe). Pozwala to obserwować trendy, wykrywać nowe podatności i z wyprzedzeniem przeciwdziałać zagrożeniom w obszarze bezpieczeństwa IT.

Bank aktywnie współpracuje z instytucjami rządowymi i nadzoru finansowego, stosując się do wszystkich rekomendacji i zaleceń tych instytucji, w tym wymagań dla operatora kluczowej usługi, jakim został wskazany bank w myśl Ustawy o Krajowym Systemie Cyberbezpieczeństwa.

W działaniach związanych z zapewnieniem bezpieczeństwa danych klientów, bank nie ogranicza się tylko do infrastruktury banku, ale także wymaga równie wysokiego poziomu zabezpieczeń od współpracujących z nim partnerów, zarówno za pomocą odpowiednich zapisów umownych określających wymagania bezpieczeństwa IT jak i weryfikacji ich spełniania w ramach cyklicznie wykonywanych audytów.

W aplikacjach bankowości internetowej, bank stosuje następujące rozwiązania dla zwiększenia bezpieczeństwa klienta:

• Autoryzacja operacji (transakcji, logowań, zmian danych, etc.) kodem jednorazowym lub metodą PUSH - metoda ta umożliwia autoryzację dyspozycji w systemie bankowości internetowej za pomocą kodu autoryzacyjnego lub potwierdzenia komunikatu w aplikacji mobilnej Moje ING. Wraz z żądaniem potwierdzenia transakcji, klient otrzymuje wyczerpujące informację o szczegółach transakcji, co pozwala dodatkowo zweryfikować dyspozycję.

• Twardy limit dzienny - limit kwotowy, do którego mogą zostać wykonane przelewy w danym dniu w bankowości internetowej.

• Szyfrowane połączenie internetowe - dostęp do systemów bankowych jest możliwy tylko po podaniu identyfikatora i hasła. Komunikacja pomiędzy komputerami klientów a serwerem banku jest szyfrowana protokołem TLS. Serwis ing.pl oraz system bankowości internetowej chronione są certyfikatami cyfrowymi o wysokim poziomie zaufania, które zabezpieczają połączenie po szyfrowanym protokole HTTPS. To gwarantuje w pełni bezpieczne przesyłanie danych w formie zaszyfrowanej, zabezpiecza je przed zmianami z zewnątrz oraz uwierzytelnia komputery komunikujące się ze sobą.

• 3D Secure (standard płatności kartą przez internet) - gdy nasi klienci płacą kartą w sklepie internetowym obsługującym 3D Secure, płatność potwierdzają dodatkowo jednorazowym kodem SMS. Aby korzystać z płatności w 3D Secure w naszym banku, nie trzeba niczego uruchamiać ani aktywować – wystarczy karta obsługująca płatności internetowe.

• Hasło maskowane - logowanie do systemu bankowości internetowej odbywa się bez podania całego hasła – system automatycznie losuje tylko wybrane znaki.

• Automatyczne wylogowanie w razie bezczynności użytkownika.

• Biometria behawioralna - analiza interakcji użytkownika z komputerem, w celu wykrycia ewentualności ingerencji osób niepożądanych. Podczas tej weryfikacji nie jest sprawdzane co robi dany użytkownik, ale w jaki sposób to robi. Bank zbiera i analizuje m.in. informacje o tym, jak szybko i często użytkownik klika w poszczególne klawisze na klawiaturze, jak przewija ekran, jak szybko i często klika myszką. Profil użytkownika budowany jest tylko po zalogowaniu do systemu bankowości internetowej Moje ING i po każdym logowaniu porównywane są zachowania użytkownika.

• Monitoring transakcji – w banku w czasie rzeczywistym działa monitoring korzystania z bankowości internetowej, zarówno w trybie detekcji jak i prewencji.

• Wykrywanie złośliwego oprogramowania – zostało wdrożone narzędzie umożliwiające wykrycie działania złośliwego oprogramowania na stacji klienta, podczas korzystania z bankowości internetowej.

W odniesieniu do bankowości mobilnej, bank stosuje następujące rozwiązania bezpieczeństwa:

• Autoryzacja transakcji w aplikacji mobilnej - metoda ta jest dostępna dla klientów, którzy korzystają z systemu bankowości internetowej Moje ING, wykonają przelew na komputerze i mają zainstalowaną aplikację Moje ING mobile; stosowana jest zamiennie z kodem SMS.

• Logowanie odciskiem palca lub za pomocą FaceID - opcja ta jest dostępna dla telefonów z czytnikiem linii papilarnych. Aktywacja tej metody logowania, dostępna jest po zalogowaniu do aplikacji.

• Twardy limit dzienny - limit kwotowy, do którego mogą zostać wykonane przelewy w danym dniu przez aplikację mobilną.

• Automatyczne wylogowanie w razie bezczynności użytkownika.

W przypadku uzasadnionego podejrzenia zagrożenia cyberprzestępczością lub oszustwem wobec klientów, bank podejmuje działania prewencyjne, np. odrzuca transakcje, blokuje usługi, chroniąc klientów przed przejęciem ich danych lub środków przez osoby nieupoważnione.

Bezpieczeństwo danych osobowych

Stabilność systemów IT to również ochrona danych osobowych klientów, partnerów biznesowych i pracowników. Jednak poza bezpieczeństwem informatycznym, bank dba również o bezpieczeństwo fizyczne przechowywanych w banku danych i informacji oraz stale doskonali swoje podejście do ochrony danych osobowych. Wewnętrzne

34

|

ING Bank Śląski S.A.

|

Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. w 2021 roku

regulacje banku ściśle określają dopuszczalność i zasady obecności osób postronnych w biurach i wykluczają podłączanie niezweryfikowanych urządzeń do bankowej sieci teleinformatycznej.

Regularnie testowane są fizyczne zabezpieczenia, a wnioski z kontroli stanowią inspirację dla zmian. Testowanie zabezpieczeń fizycznych oraz wszelkich metod dostępu zdalnego do systemów stało się w banku nieodłącznym elementem testów APT badających odporność cyberbezpieczeństwa banku.

Zarządzanie bezpieczeństwem danych osobowych

W 2021 roku w banku nie stwierdzono uzasadnionych skarg dotyczących naruszenia prywatności klienta, choć w trzech sprawach toczy się postępowanie administracyjne.

Pracownicy banku prezentują wysoki poziom świadomości na temat ochrony danych osobowych, finansowych i biznesowych realizując na bieżąco obowiązkowe cykle szkoleń.

Nieustannie realizowane są programy mające na celu ustawiczne zwiększanie kompetencji pracowników w zakresie ochrony danych, wskazując jak ważna jest ochrona prywatności klientów, partnerów biznesowych oraz samych pracowników. W tym zakresie w banku wykorzystywane są spotkania, warsztaty, a także cykliczna komunikacja do pracowników.

Bezpieczeństwo korzystania z usług bankowych zależy także od klientów, dlatego bank dzieli się z nimi informacjami o potencjalnych zagrożeniach i rekomenduje rozwiązania bezpieczeństwa na urządzeniach, poprzez które klienci korzystają z bankowości internetowej. Bank oddaje do dyspozycji każdego klienta zbiór zasad prawidłowego korzystania z bankowości online:

• podpowiada, jak stworzyć bezpieczne hasło,

• informuje na bieżąco na temat zagrożeń w bankowości internetowej,

• przypomina o zasadach bezpiecznego bankowania,

• wyjaśnia, jak zabezpieczyć się przed kradzieżą danych w internecie,

• uczy, jak chronić urządzenia, z których korzystają klienci,

• blokuje usługi w uzasadnionych przypadkach, chroniąc klientów przed przejęciem ich danych przez osoby nieupoważnione,

• uświadamia zagrożenia podczas rozmów z klientami, którzy odwiedzają placówki bankowe,

• uczestniczy w warsztatach dla środowisk akademickich mających na celu podnoszenie świadomości,

• realizuje liczne działania uświadamiające z wykorzystaniem bankowych kanałów komunikacyjnych, organizuje webinary w zakresie cyberbezpieczeństwa oraz ochrony danych.

Bank dba zarówno o bezpieczeństwo klientów detalicznych, jak i o bezpieczeństwo klientów korporacyjnych. Podobnie jak w latach ubiegłych, kontynuowane są konferencje dla klientów korporacyjnych i strategicznych, w trakcie których bank prezentuje zagrożenia związane z cyberprzestępczością oraz mechanizmy aplikacji bankowych i rozwiązań, które pozwalają przeciwdziałać nadużyciom.

Bank nie tylko wdrożył wymagania związane z wprowadzeniem Rozporządzenia Unii Europejskiej dotyczącego ochrony danych osobowych, ale również analizuje zmiany i wprowadza je bez zbędnej zwłoki do procedur i regulacji wewnętrznych. Tak jak w poprzednich latach, w ramach Związku Banków Polskich bank współpracuje z innymi bankami w celu wypracowania wspólnego kodeksu postępowania, a także wypracowania spójnych rozwiązań związanych z ochroną danych osobowych.

Cyberbezpieczeństwo

Specyficzna sytuacja spowodowana pandemią sprawiła, że częstotliwość ataków cyberprzestępców stale wzrasta. Oszuści w swoich atakach wykorzystują zarówno nowoczesne środki techniczne, jak i socjotechnikę jednocześnie na bieżąco modyfikują scenariusze ataków, co wymaga od banku bardzo wysokiej elastyczności oraz szybkości reakcji. Z uwagi na wysoki, utrzymujący się trend oszustw wobec klientów banku, w marcu 2021 roku powołana została w banku specjalna jednostka, której celem jest skoordynowanie wszystkich działań podejmowanych w zakresie oszustw oraz szybkie reagowanie i dostosowanie działań prewencyjnych do aktywności oszustów. Jedną z przeszkód skutecznej reakcji banków na pojawiające się zagrożenia są przepisy prawa, które nie nadążają za rozwojem technologii i usług finansowych, jak również małe zainteresowanie klientów akcjami uświadamiającymi zagrożenia związane z oszustwami.

Najczęstszą metodą ataku pozostaje phishing, niemniej jednak największe straty klienci ponieśli w przypadku oszustw inwestycyjnych, w których oszuści wykorzystują socjotechnikę polegającą na wyłudzeniu środków klienta pod pretekstem wysokich zwrotów po zainwestowaniu ich na giełdach kryptowalutowych.

Istotnie wzrosła ilość ataków z wykorzystaniem połączeń telefonicznych (spoofing). Oszuści stosujący spoofing podszywają się pod infolinię lub departament bezpieczeństwa banku, wykorzystując odpowiednie techniki tak, aby na telefonie klienta podczas połączenia wyświetlał się prawdziwy numer infolinii banku. Przestępcy nakłaniają klientów do instalowania dodatkowego oprogramowania, które pozwala im na przejęcie kontroli nad urządzeniem klienta.

Stopień zaawansowania celowanych ataków na przedsiębiorstwa i instytucje (głównie finansowe) realizowane przez zorganizowane grupy cyberprzestępców był podobny do lat poprzednich.