Mo-BRUK S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
ZA OKRES 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
.
str. 2
SPIS TREŚCI
I. WYBRANE DANE FINANSOWE 4
II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5
1. INFORMACJE OGÓLNE 5
2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KOMITETU AUDYTU SPÓŁKI 6
3. JEDNOSTKI POWIĄZANE 8
4. PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
5. DATA ZATWIERDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI 9
6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA 9
7. ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 9
8. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI 11
9. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 12
10. ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO, PRZYJĘTE
PRZY SPORZĄDZANIU JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
11. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I STWIERDZONE BŁĘDY DOTYCZĄCE LAT POPRZEDNICH I
ICH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁ WŁASNY 32
III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 36
IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 38
V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 39
VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 41
VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 42
1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 42
2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 44
3. WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 44
4. AKCJE I UDZIAŁY 45
5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 45
6. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 45
7. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY 45
8. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE 48
9. ZAPASY 48
.
str. 3
10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 49
11. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 51
12. ŚRODKI PIENIĘŻNE 51
13. POZOSTAŁE AKTYWA 51
14. KAPITAŁ WŁASNY 52
15. REZERWY 54
16. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE 55
17. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 57
18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 58
19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE 58
20. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 60
21. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 60
22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 61
23. SEGMENTY OPERACYJNE 61
24. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 65
25. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 66
26. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 66
27. PRZYCHODY FINANSOWE 67
28. KOSZTY FINANSOWE 67
29. INSTRUMENTY FINANSOWE 68
30. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI
WYKAZANYMI W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 69
31. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ORAZ WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO
PERSONELU SPÓŁKI 70
32. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 72
33. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ 74
34. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 74
35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO 74
36. POZOSTAŁE INFORMACJE 76
.
str. 4
I. WYBRANE DANE FINANSOWE
TYTUŁ
PLN
EUR
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
236 659 013
51 700 494
34 961 830
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
128 599 763
28 093 886
19 017 690
III. Zysk (strata) brutto
136 210 477
29 756 521
19 413 552
IV. Zysk (strata) netto
110 726 554
24 189 307
15 823 240
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
122 377 018
26 734 466
14 649 650
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
13 699 515
2 992 794
1 680 404
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-75 211 909
-16 430 783
-12 835 937
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
60 864 623
13 296 477
3 494 117
IX. Średnioważona liczba akcji
3 512 885
3 512 885
3 559 770
X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
31,52
6,89
4,45
TYTUŁ
PLN
EUR
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2020
XI. Aktywa razem
238 926 496
51 947 318
41 943 835
XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
50 178 390
10 909 769
9 698 410
XIII. Zobowiązania długoterminowe
28 172 467
6 125 248
5 771 213
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja
16 928 770
3 680 647
4 158 343
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe
22 005 923
4 784 520
3 927 197
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja
2 143 851
466 115
477 357
XV. Kapitał własny
188 748 106
41 037 550
32 245 424
XVI. Kapitał zakładowy
35 128 850
7 637 703
7 612 215
XVII. Liczba akcji
3 512 885
3 512 885
3 512 885
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
53,73
11,68
9,18
Powyższe dane finansowe za 2021 rok i 2020 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące:
2021 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 złotych / EUR,
2020 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 złotych / EUR.
- poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od
1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku) – 4,5775 złotych / EUR oraz roku 2020 (od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020
roku) – 4,4742 złotych / EUR.
.
str. 5
II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego jednostkowe sprawozdanie finansowe:
Mo-BRUK Spółka Akcyjna
nazwa skrócona: Mo-BRUK S.A
z siedzibą w Niecwi 68
33-322 Korzenna
zwana dalej Spółką.
1.2. Sąd Rejestrowy, nr rejestru:
Spółka w okresie od 01 stycznia 2010 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako
Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna.
W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki
w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku
przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Spółce nadano numer statystyczny REGON 120652729 oraz
numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.
1.3. Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
1.4. Miejsce prowadzenia działalności:
Spółka prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach:
• 33-322 Korzenna, Niecew 68,
• 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1,
• 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4,
• 27-530 Ożarów, Karsy 78,
• 33-322 Korzenna, Łęka 115,
• 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99,
• 48-318 Skarbimierz – Osiedle, ul. Smaków 21.
.
str. 6
1.5. Według umowy Spółki przedmiotem działalności Spółki jest:
• Gospodarka odpadami,
• Budowa dróg,
• Produkcja paliw alternatywnych,
• Najem,
• Sprzedaż detaliczna paliw,
• Inna sprzedaż.
1.6. Prezentowane okresy sprawozdawcze:
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2021 r. do
31 grudnia 2021 r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2020 r. do
31 grudnia 2020 r.
1.7. Poziom zaokrągleń w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
Spółka zaokrągla cyfry w jednostkowym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN.
2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki
Zarząd
Skład osobowy Zarządu w dniu sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego:
• Józef Mokrzycki Prezes Zarządu
• Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu
• Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu
• Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu
W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta:
• Dnia 12 maja 2021 r. Pani Anna Mokrzycka-Nowak złożyła ze skutkiem na datę 15 czerwca
2021 r., rezygnację z funkcji Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. podając jako powód rezygnacji
względy rodzinne.
W dniu 25 lutego 2020 r. Rada Nadzorcza pojęła uchwałę w sprawie powołania Prezesa oraz
Wiceprezesów Zarządu Spółki w niezmienionym składzie na nową wspólną kadencję, która rozpoczęła się
1 maja 2020 r. i trwać będzie przez okres 5 lat.
.
str. 7
Rada Nadzorcza
Do dnia 05 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Emitenta funkcjonowała w składzie:
• Kazimierz Janik Przewodniczący Rady nadzorczej
• Jan Basta Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej
• Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej
W dniu 5 stycznia 2022 roku Pan Jan Basta złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka
Rady Nadzorczej Mo-BRUK S.A. z dniem 5 stycznia 2022 roku, podając jako powód rezygnacji ważne
względy osobiste.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w
następującym składzie:
• Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej,
• Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej,
• Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej.
Komitet Audytu
Do dnia 05 stycznia 2022 roku Komitet Audytu funkcjonował w składzie:
• Piotr Pietrzak Przewodniczący Komitetu Audytu
• Jan Basta Członek Komitetu Audytu
• Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu
Na skutek rezygnacji w dniu 5 stycznia 2022 roku Pana Jana Basty z pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej, a tym samym z funkcji Członka Komitetu Audytu, na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco:
• Piotr Pietrzak Przewodniczący Komitetu Audytu
• Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu
.
str. 8
3. Jednostki powiązane
Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla).
Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych
konsolidacją jest nieoznaczony.
Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej.
WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB OGÓLNEJ
LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY
Lp.
Nazwa oraz siedziba spółki
% posiadanych
udziałów w
kapitale
% głosów
w organie
stanowiącym spółki
Rodzaj powiązania oraz metoda
konsolidacji
1.
"RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o.
100
100
Konsolidacja pełna
38-460 Jedlicze
ul. Trzecieskiego 14
4. Podstawa prawna sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku
z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie,
podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z MSR jako statutowych
sprawozdań Spółki począwszy od roku 2011.
Dniem przejścia na MSR Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Spółka dokonała uzgodnień pomiędzy
stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień.
W związku z powyższym niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku
do 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską (MSSF UE).
Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje
przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard
Board - IASB), które składają się z:
• Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS),
• Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz
• Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC)
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone
w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu
.
str. 9
sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii
Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE
83/349/EWG z późniejszymi zmianami).
Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002
roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr
243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r.
lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny
być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami
sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF).
Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie
obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie
publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki.
Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału.
5. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji
Z dniem podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Mo-BRUK S.A. zatwierdza
niniejsze sprawozdanie.
6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich
(PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Spółce.
7. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym
Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych
miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki.
Zarząd podejmuje ciągłe działania związane z zabezpieczeniem przed skutkami COVID-19. Prowadzone
są działania edukacyjne wśród załogi, klientów oraz dostawców mające na celu ograniczenie ryzyka
rozprzestrzeniania się COVID-19.
Zarząd dostrzega potencjalne ryzyko związane z ewentualnym wprowadzeniem kwarantanny na
poszczególnych zakładach Spółki lub u znaczących dostawców. Wprowadzenie takiej kwarantanny
mogłoby zaburzyć realizację dostaw odpadów do naszych oddziałów a ostatecznie mieć negatywny wpływ
na osiągane wyniki finansowe.
.
str. 10
Zarząd w sposób ciągły monitoruje zaistniałą sytuację i jej wpływ na gospodarkę. Jest gotowy na bieżąco
do podjęcia działań mających na celu złagodzenie wszelkich negatywnych skutków dla Spółki. Emitent,
ryzyko związane z wpływem pandemii koronawirusa COVID-19 na swoją działalność ocenia jako niskie.
Chociaż w chwili publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego sytuacja wciąż się zmienia,
do tej pory Zarząd nie odnotował negatywnego wpływu na planowaną sprzedaż oraz łańcuch dostaw
jednostki.
Skutki ogłoszonej przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii koronawirusa COVID-19 i
związane z tym działania podejmowane od marca 2020 roku przez administrację rządową Polski oraz
innych krajów Unii Europejskiej, z którymi Spółkę łączą stosunki gospodarcze, w zakresie ograniczenia
działalności niektórych przedsiębiorstw, nie miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie
finansowe Nie można całkowicie wykluczyć, że utrzymujący się stan epidemii nie będzie miał wpływu na
przyszłe wyniki finansowe oraz płynność Spółki w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych
Wcześniejsza, całkowita spłata kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A.
W dniu 29 stycznia 2021 r. Spółka dokonała całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w
Banku Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł.
Planowany termin spłaty kredytu przypadał na 31.12.2021 r.
Wypłata dywidendy za rok 2020 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o.
W dniu 1 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z o.o.
podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do
dnia 31 grudnia 2020 r., który wyniósł 9 767 132,09 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika,
spółki dominującej Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie.
Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2021 roku.
Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2020 rok oraz wypłata dywidendy
8 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr
6/2021 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020
roku w wysokości 70.795.680,33 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób:
1. Kwotę 11.047,58 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
2. Kwotę 70.784.632,75 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 16
czerwca 2021 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 30 czerwca 2021 roku.
Dywidenda na 1 akcję wyniosła 20,15 zł.
Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 30 czerwca 2021 roku.
.
str. 11
Zawarcie znaczącej umowy z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A
W dniu 20 lipca 2021 r. Spółka podpisała umowę Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A. na wykonanie
usługi polegającej na sukcesywnym odbiorze (transport i zagospodarowanie) odpadów powstających w
procesie termicznej utylizacji odpadów komunalnych w Zakładzie Termicznego Przekształcania Odpadów
w Krakowie.
Maksymalne wynagrodzenie Spółki z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 6.762.000,00
zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako
iloczyn ceny jednostkowej oraz faktycznie odebranej ilości odpadów.
Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia
2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na czas określony 12 miesięcy.
Zawarcie znaczącej umowy z Miejskim Przedsiębiorstwem Oczyszczania w m. st. Warszawie
W dniu 7 grudnia 2021 r. Spółka podpisała trzy umowy z Miejskim Przedsiębiorstwem Oczyszczania w m.
st. Warszawie, których przedmiotem jest usługa polegająca na zagospodarowaniu odpadów wytworzonych
w Zakładzie Zagospodarowania Odpadów „Kampinoska” powstałych w wyniku przetwarzania odpadów
wielkogabarytowych w szacunkowej łącznej ilości 19 000 Mg. Odpady stanowiące przedmiot umów
stanowią wsad do produkcji paliw alternatywnych w należącym do Spółki Zakładzie Produkcji Paliw
Alternatywnych w Karsach.
Umowy zostały zawarte na czas określony, od dnia podpisania ale nie wcześniej niż od 02.01.2022 r. do
dnia 31.01.2023 roku, przy czym usługa odbioru, w tym transportu i zagospodarowania odebranych
odpadów realizowana będzie do 31.12.2022 r.
Szacunkowa łączna wartość umów wynosi 8 873 000,00 zł netto (tj. 9 582 840,00 zł brutto).
Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 11 września
2019 r. Prawo Zamówień Publicznych.
8. Kontynuacja działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Sytuacja gospodarcza spowodowana koronawirusem Covid-19 nie wpłynęła negatywnie na
dotychczasową działalność Spółki, co w ocenie Emitenta nie nasuwa wątpliwości co do zdolności Spółki
do kontynuowania działalności.
Według wszelkich dostępnych na dzień sporządzania raportu informacji, istnieją pełne podstawy do
zastosowania zasady kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, przy sporządzaniu
niniejszego rocznego sprawozdania finansowego.
.
str. 12
9. Zdarzenia po dniu bilansowym
Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie
miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do
publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości.
Wojna w Ukrainie
Napaść Rosji na Ukrainę 24 lutego 2022 roku jest najważniejszym czynnikiem, który będzie kształtował
sytuację ekonomiczną w kraju i na świecie. W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Zarząd Mo-BRUK S.A. na bieżąco monitoruje wpływ konfliktu na działalność Spółki i jej wyniki finansowe.
W ocenie Spółki zdarzenie to nie miało wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Analizie podlega ryzyko dalszej eskalacji sporu oraz ewentualne
wprowadzanie kolejnych sankcji ekonomicznych. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skala
wpływu wydarzeń w Ukrainie na gospodarkę światową i Polski nie jest znana, nie można zatem ocenić
potencjalnego wpływu na działalność i wyniki Spółki w kolejnych okresach.
Oprócz powyższego w okresie następującym po dniu bilansowym, w Spółce nie wystąpiły zdarzenia które
mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Mo-BRUK S.A.
10. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy
sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka przyjęła istotność na
poziomie 1 % sumy bilansowej.
10.1. Wartości niematerialne (WN)
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty
prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR
38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do
użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o
określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej
użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej
weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku.
.
str. 13
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
• patenty i licencje - do 25 lat
• licencje i oprogramowanie komputerowe - do 10 lat
• pozostałe wartości niematerialne - do 10 lat
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są
poddawane testom na utratę wartości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka nie
posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako
koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami
netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty
ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia
przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF
15 (patrz podpunkt „Przychody” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do jednostkowego
sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości
niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
10.2. Rzeczowe aktywa trwałe
Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 „Rzeczowe aktywa
trwałe”.
Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z
wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek
gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości
godziwej.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o szacowane koszty demontażu i usunięcia
składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego
zobowiązana.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące
zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów
do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie
rachunkowości zabezpieczeń.
Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań
finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania
(stosując efektywną stopę procentową).
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty
.
str. 14
wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia
budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można
przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty
generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez
okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do
używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych
aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-
rozwojowej” o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczo-
rozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami
a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. Dla
wyodrębnionej grupy rzeczowych aktywów trwałych dokonano oszacowania ich wartości rynkowej.
W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej
użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest
zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje
różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.
Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od
dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do
sprzedaży.
Grunty własne nie podlegają amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania.
Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody
(degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych
wynikających z danej pozycji.
Dla celów amortyzacji Spółka stosuje następujące okresy:
• budowle i budynki - do 40 lat
• urządzenia techniczne i maszyny - do 25 lat
• środki transportu - do 20 lat
• pozostałe środki trwałe - do 20 lat
Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają
okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia
znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody
amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 10.000,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu
oddania ich do używania.
.
str. 15
Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu,
w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem
pierwotnie zakładanego.
10.3. Leasing
Spółka jako leasingobiorca
Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został
zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za
wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w
umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółki,
• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez
cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z
tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości
początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów
przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych
zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu
użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat
jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę
wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo
ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat
leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do
zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich
wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane
o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia
zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości
końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości
zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
.
str. 16
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych
oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów
zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe
ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej,
co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.
Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i
jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy
czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie
umowy leasingowej.
Spółka jako leasingodawca
Jako leasingodawca Spółka klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest
ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających
z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako
operacyjny.
W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie
bazowego składnika aktywów.
10.4. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
• wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu,
w którym miało miejsce połączenie
• wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
• wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych,
udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest
ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że
jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego
składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na
jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki
wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne
testowane są indywidualnie.
.
str. 17
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się
korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami
wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków
wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana
do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu
wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie
oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała
kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka
wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów
operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku
pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na
możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji
pozostałych przychodów operacyjnych.
10.5. Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych
u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze
stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i
sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy
wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik
aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny
podmiot.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie
przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
.
str. 18
Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej:
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe
(należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich
ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są
wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku
instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych
w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte
zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane)
w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych
dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych.
Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Spółka ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż
dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały przeznaczone do obrotu na
aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki
otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik
z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii
ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty
dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości
godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód. W przypadku zbycia
instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik
finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte
(przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.
Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie
Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte,
zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe
zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku
finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów.
Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej.
.
str. 19
Utrata wartości aktywów finansowych
Jednostka ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji
podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym
koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe
dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek
(z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej).
W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Spółka stosuje uproszczone
podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi
w punkcie 10.5.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe
w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące
pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane
z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia
odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy
wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów
finansowych.
10.6. Należności
Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej
wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy
procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości).
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat
oczekiwanych.
Spółka wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych
dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ
informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i
usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie
zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest
oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z
faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi
o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności
handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego
okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej
.
str. 20
dokonuje się odpisu aktualizującego wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków
i strat.
10.7. Zapasy
Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 „Zapasy”. Na moment początkowego ujęcia
zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż
wartość netto możliwa do uzyskania:
• materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania.
• wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych
nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy.
Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej.
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został
w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie
Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych
odpadów jest nieistotny.
10.8. Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych
Spółka kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty
bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy
W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków
ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania.
Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony
komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od
daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych).
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym
koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej.
Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik
krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań
krótkoterminowych.
Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące
rodzaje przepływów pieniężnych:
• z działalności operacyjnej;
• z działalności inwestycyjnej;
• z działalności finansowej.
Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów
pieniężnych z działalności operacyjnej.
.
str. 21
10.9. Pozostałe aktywa
Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję
aktywów, takie jak:
• koszty ubezpieczeń;
• koszty prenumerat i abonamentów;
• z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług,
Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu
w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie.
Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują
wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia.
10.10. Kapitały własne
Spółka zalicza do kapitałów własnych:
• równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje),
• kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
• zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe
lub kapitały rezerwowe.
• kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów,
• niepodzielony wynik z lat poprzednich.
Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.
10.11. Rezerwy na zobowiązania
Spółka ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” w zakresie rezerw
na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
w zakresie pozostałych rezerw.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze
obejmują następujące tytuły:
• krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek
na ubezpieczenia społeczne,
• rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
• inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.
.
str. 22
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i
wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w
wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień
bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega
dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw
emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę.
Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania
kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy
są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia
bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych
historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.
Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Jednostce ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub
zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty
tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku,
na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości
pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych
przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka
związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,
zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
.
str. 23
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy
istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie
może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest
prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych
zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie nr 32.
10.12. Zobowiązania
Dla wyceny zobowiązań finansowych Spółka stosuje zasady określone w MSSF9 „Instrumenty finansowe”.
Spółka wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:
• zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Spółka wycenia z
zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego
kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.
10.13. Dotacje i pomoc państwa
W Spółce występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków
trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów
przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego
tych aktywów. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody
przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które
rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych zobowiązań”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki
związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do
kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni
okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka
dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej
aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia
międzyokresowe”.
.
str. 24
10.14. Przychody
Ujęcie przychodu przez Spółkę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie,
która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub
usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15
Spółka rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu:
1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane;
c) Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko,
rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za
dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz
klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub
usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam
charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń
i są księgowane osobno.
3) Ustalenie ceny transakcji
Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Spółka w zamian za
dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może
również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli
wynagrodzenie jest zmienne, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za
obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji
tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w
momencie ustania niepewności.
4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do
odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie
.
str. 25
z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
klientowi.
5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika
aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym
segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, usługi budowlane, stacje paliw, produkty wtórne i
pozostałe oraz obszarom geograficznym, na których sprzedawane są produkty Spółki. Informacje o
segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane
są na poziomie Spółki Mo-BRUK S.A w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowych
informacji na temat przychodów Spółki dostarczają noty: 23.1, 23.3, 23.4, 23.6.
Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów
Głównym źródłem dochodów Spółki są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i
unieszkodliwienia. Spółka posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy
rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 9
grudnia 2014 roku w sprawie katalogu odpadów; Dz. U. 2014 poz. 1923). W związku z tym, klientami
Emitenta są firmy posiadające odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności
odpady przemysłowe, jednostki samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu,
sortownie odpadów komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie
odpadami.
Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając
zobowiązania do świadczenia usług.
Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio
wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na
przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Spółka ujmuje przychód
w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG
Spółka posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG.
Spółka ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji.
Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych
Usługi budowlane nie stanowią istotnej wartości w całkowitych przychodach Spółki.
Spółka w większości przypadków ujmuje przychów w momencie wykonania usług potwierdzonych
podpisanymi protokołami odbioru robót. W przypadku wystąpienia niezakończonych umów na realizację
usług budowlanych Spółka wycenia je na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie.
.
str. 26
Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne.
Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób
spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Ujmowane są w przychodach w miesiącu wykonania
usługi.
We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną
bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym
podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w
momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Spółka nie świadczy usług, dla
których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu.
Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę
transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Spółka nie posiada umów
rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady.
Terminy płatności stosowane w Spółce odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie
przekraczają 120 dni. W związku z tym, Spółka nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta)
w wycenie świadczenia.
Pozostałe przychody
Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji,
usługi refakturowane pracownikom.
Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków
pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów
finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik
finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które
ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według
zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend
ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania.
10.15. Koszty
Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia
zobowiązań, którym odpowiadają.
Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich
pracę.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem
kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
.
str. 27
dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”.
10.16. Podatek dochodowy
Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony
zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek
dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi).
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie
wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej
zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych,
które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach
do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
• ujemne różnice przejściowe,
• przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz,
• przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego
przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu
podatkowego).
Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie
wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty
przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub
rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.
Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według
stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy.
Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych jednostka ocenia, czy
istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.
Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w
kapitale własnym jest ujmowany w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym, a
nie w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSR 12 Spółka kompensuje zobowiązania i należności z tytułu
bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego.
Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:
• posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych
kwot,
.
str. 28
• ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć
zobowiązanie.
• aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu
podatników pod kilkoma warunkami.
Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu
w sprawozdaniu finansowym.
10.17. Zarządzanie ryzykiem finansowym
W działalności Spółki Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:
• ryzyko stopy procentowej
Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych, ekwiwalentów
środków pieniężnych, jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych
na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem
zmian stóp procentowych.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów
bankowych ponieważ w dniu 29 stycznia 2021 r. dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu
inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A., którego planowany termin spłaty przypadał na
31.12.2021 r. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł.
W przyszłości Spółka nie wyklucza zaciągnięcia nowych kredytów bankowych.
Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29.
• ryzyko walutowe
W ocenie Zarządu podstawowa działalność Spółki generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z
kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Spółki, co nawet
w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Spółki. Z uwagi na prowadzone
rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach. W
latach kończących się 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Spółka nie zabezpieczała się przed
ryzykiem zmian kursów walutowych.
• ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta
z zobowiązań wobec Spółki lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku
pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań.
Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych
należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest
minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia
awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie
odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności. Dodatkowo ryzyko
.
str. 29
kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Zarząd Spółki
poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Spółce nie występuje znacząca
koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. W Spółce
obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów
z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości
kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia
wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy. W przypadku problemów z
płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności
i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte
odpisem aktualizującym. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy
przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie
dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono
niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa
finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Spółce. Z uwagi na
główną działalność Spółka która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani
są w bazie BDO czyli „Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami”. W
ramach weryfikacji, Spółka korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz
ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych
jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe
oraz odpisy z KRS.
W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje
się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie
ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Spółkę
poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych.
Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa
należności handlowych, posiadanych lokat bankowych oraz wartość portfela zakupionych dłużnych
papierów wartościowych.
Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29.
• ryzyko płynności
Zarząd Spółki wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Spółkę, w przypadku, jeżeli realizowane przez
Spółkę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza
zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań
lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Spółki. Czynniki makroekonomiczne, społeczne i
prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost
wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Spółka, co w ocenie Zarządu pozwoli
wyeliminować ryzyko utraty płynności finansowej.
.
str. 30
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki mieściły się w następujących przedziałach terminów
wymagalności:
Stan na 31.12.2021
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Przepływy razem przed
zdyskontowaniem
do 1 miesiąca
od 1 - 3
miesięcy
od 3
miesięcy do
1 roku
powyżej 1 roku
Kredyty i pożyczki
3 857
11 571
30 857
15 429
61 714
Zobowiązania z tyt.
leasingu
20 303
92 099
186 643
3 618 984
3 918 030
Zobowiązania z tyt. dostaw
towarów i usług i pozostałe
10 766 637
-
-
-
10 766 637
Ekspozycja na ryzyko
płynności razem
10 790 798
103 671
217 500
3 634 412
14 746 381
Stan na 31.12.2020
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Przepływy razem przed
zdyskontowaniem
do 1
miesiąca
od 1 - 3
miesięcy
od 3
miesięcy do
1 roku
powyżej 1 roku
Kredyty i pożyczki
373 857
1 121 571
2 826 192
61 714
4 383 334
Zobowiązania z tyt.
leasingu
14 957
81 443
137 856
3 729 395
3 963 652
Zobowiązania z tyt. dostaw
towarów i usług i pozostałe
5 640 953
-
-
-
5 640 953
Ekspozycja na ryzyko
płynności razem
6 029 767
1 203 014
2 964 048
3 791 109
13 987 939
Spółka dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania
ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania
planów zaradczych.
Zarząd na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania.
Stopień narażenia Spółki na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach
objaśniających: 29.2, 29.3
10.18. Zarzadzanie kapitałem
Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności
z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności
zainwestowanego kapitału.
Spółka monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników:
• struktury kapitału,
• wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych,
• wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku.
.
str. 31
Wskaźniki zarządzania kapitałem
2021
2020
Wskaźnik struktury kapitału
6,0%
5,0%
Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych
16,5%
15,7%
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku
79,0%
76,9%
Algorytm wyliczania wskaźników:
- wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych)
pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego,
- wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem
pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych,
- wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości
aktywów/pasywów.
10.19. Ważne oszacowania i osądy
Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym, dotyczą:
• przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych,
• wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
• założeń przyjętych do szacowania odpisów aktualizujących składniki aktywów,
• dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy
obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony
podatek dochodowy,
• przewidywanej stawki podatkowej.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest
zgodna z wymogami MSR.
Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego
okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym.
Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu:
• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony
podatek dochodowy,
• odpisów aktualizujących składniki aktywów,
W grudniu 2021 roku Spółka dokonała przeglądu okresów użytkowania wszystkich środków trwałych oraz
wartości niematerialnych i prawnych.
.
str. 32
W wyniku przeglądu pozostawiono bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. W ocenie Emitenta dokonana weryfikacja była rzetelna i
właściwa.
11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ
na wynik finansowy i kapitał własny
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki
rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny. Nie wystąpiły błędy
wymagające korekty.
10.20. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub
zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
10.21. Nowe standardy i interpretacje.
Od 1 stycznia 2021 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2021 roku
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i
wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy
ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing”
Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. -
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później,
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”
Ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia
2021 r. - obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się
najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później,
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”
„Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia
2020 r. - data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021
roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później.
.
str. 33
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania
finansowe Spółki za 2021 rok.
10.22. Standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym oraz które jeszcze nie
obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu
następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed
ich datą wejścia w życie:
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe
Opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania
standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej
- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem
a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
Opublikowano dnia 11 września 2014 roku – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały
przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas
nieokreślony;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Opublikowano dnia 18 maja 2017 roku w tym zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 -
zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych
Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku
oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone
przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku
lub później;
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28
czerwca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później;
.
str. 34
Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe
Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE
w dniu 28 czerwca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. -
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)
Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF
9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa
- zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF
16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie;
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
rachunkowości
Opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych
Opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021
Opublikowano dnia 31 marca 2021 roku - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
kwietnia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek
pojedynczej transakcji
Opublikowano dnia 6 maja 2021 roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później.
.
str. 35
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą
różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia
do stosowania przez Unię Europejską.
Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani
wyniki działalności Spółki.
.
str. 36
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.
III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie
Nota
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
AKTYWA TRWAŁE
113 596 044
117 715 189
Rzeczowe aktywa trwałe
1.
108 411 078
113 080 120
Pozostałe wartości niematerialne
3.
613 190
637 656
Akcje i udziały
4.
1 628 599
1 628 599
Należności długoterminowe
5.
2 943 177
2 368 815
AKTYWA OBROTOWE
125 330 451
75 847 218
Zapasy
9.
808 042
719 797
Należności z tytułu dostaw i usług
10.
19 351 568
16 672 070
Pozostałe należności
10.
3 829 278
12 046 317
Pozostałe aktywa finansowe
11.
-
4 995 200
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12.
101 180 151
40 315 528
Rozliczenia międzyokresowe
13
161 412
174 227
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
21.
-
924 080
Aktywa razem :
238 926 496
193 562 407
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie
Nota
Bilans na dzień
Bilans na dzień
31.12.2021
31.12.2020
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
188 748 106
148 806 184
Kapitał podstawowy
14.
35 128 850
35 128 850
Kapitał zapasowy z emisji akcji
14.
25 573 479
25 573 479
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego
14.
3 418 127
3 407 079
.
str. 37
Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji
14.
985 000
985 000
Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów
14.
12 916 096
12 916 096
Zyski zatrzymane
110 726 554
70 795 680
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki
dominującej
188 748 106
148 806 184
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli
-
-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
28 172 467
26 632 996
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7.
5 389 081
6 143 218
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
15.
63 867
69 712
Pozostałe rezerwy
15.
4 684 000
-
Kredyty i pożyczki
16.
15 429
61 714
Inne zobowiązania finansowe
17.
1 091 321
1 168 430
Przychody przyszłych okresów - dotacja
20
16 928 770
19 189 922
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
22 005 923
18 123 227
Kredyty i pożyczki
16.
46 286
4 321 620
Inne zobowiązania finansowe
17.
203 031
141 858
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
19.
10 342 249
5 518 424
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
19.
1 277 956
2 628 546
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
15.
482 591
462 329
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
15.
4 805 927
51 000
Pozostałe zobowiązania
19.
2 704 032
2 796 546
Przychody przyszłych okresów - dotacje
20.
2 143 851
2 202 906
Pasywa razem :
238 926 496
193 562 407
.
str. 38
IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Sprawozdanie z wyniku
Wyszczególnienie
Nota
Za okres:
01.01.2021-
31.12.2021
Za okres:
01.01.2020-
31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
22.
236 659 013
156 424 763
Koszt własny sprzedaży
24.
89 869 322
66 590 056
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
146 789 692
89 834 707
Koszty sprzedaży
24.
2 131 982
1 837 371
Koszty ogólnego zarządu
24.
5 486 395
5 828 067
Pozostałe przychody operacyjne
25.
592 577
3 326 119
Pozostałe koszty operacyjne
26.
11 164 129
407 230
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
128 599 763
85 088 157
Przychody finansowe
27.
9 818 845
2 198 057
Koszty finansowe
28.
2 208 130
426 907
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
136 210 477
86 859 307
Podatek dochodowy
7.
25 483 923
16 063 627
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
KONTYNUOWANEJ
110 726 554
70 795 680
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
21.
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO
110 726 554
70 795 680
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły
31,52
19,89
Rozwodniony
31,52
19,89
Z działalności kontynuowanej
Zwykły
31,52
19,89
Rozwodniony
31,52
19,89
.
str. 39
Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
Za okres:
01.01.2021-
31.12.2021
Za okres:
01.01.2020-
31.12.2020
ZYSK (STRATA) NETTO
110 726 554
70 795 680
Inne całkowite dochody
-
-
Całkowite dochody ogółem
110 726 554
70 795 680
V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie
Nota
RPP za okres:
01.01.2021-
31.12.2021
RPP za okres:
01.01.2020-
31.12.2020
30.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
136 210 477
86 859 307
Korekty razem
12 404 601
-21 314 451
Amortyzacja
4 971 645
5 559 569
Odsetki
7 371
259 394
Udziały w zyskach - otrzymana dywidenda
-9 767 132
-1 837 555
Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych
-94 428
-1 993 785
Zaniechane inwestycje
-
-
Zmiany w kapitale obrotowym
15 087 489
-9 610 802
Zmiana stanu rezerw
9 453 343
15 046
Zmiana stanu zapasów
-88 245
254 904
Zmiana stanu należności
4 963 294
-7 157 142
Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.
3 066 488
762 741
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja
-2 307 391
-3 486 351
Inne korekty
2 199 656
2 414 401
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności
operacyjnej
148 615 078
81 650 529
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem
-26 238 060
-16 105 673
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
122 377 018
65 544 856
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy finansowe - dywidenda
9 767 132
1 837 555
.
str. 40
Zakup obligacji
-
-4 995 200
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-1 476 795
-1 478 297
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
409 178
12 154 334
Wpływy z wykupu obligacji
5 000 000
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
13 699 515
7 518 392
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
-
176 400
Nabycie i umorzenie akcji własnych
-
-4 000
Spłaty kredytów i pożyczek
-4 321 620
-8 689 448
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
-93 486
-316 275
Dywidendy wypłacone
-70 784 633
-48 337 298
Odsetki zapłacone
-12 171
-259 394
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-75 211 909
-57 430 015
ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI
ZMIAN KURSÓW WYMIANY
60 864 623
15 633 233
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
-
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I
ICH EKWIWALENTÓW
60 864 623
15 633 233
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK
OKRESU
40 315 528
24 682 296
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC
OKRESU
101 180 151
40 315 529
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
5 279 874
320 931
.
str. 41
VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres:
01.01.2021-31.12.2021
Nota
14.
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy z
emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy z
zysku
zatrzymanego
Kapitał
rezerwowy z
umorzenia akcji
Kapitał
rezerwowy z
przeszacowania
aktywów
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2021
roku
35 128 850
25 573 479
3 407 079
985 000
12 916 096
70 795 680
148 806 185
Umorzenie akcji
-
-
-
-
-
-
-
Przekazanie wyniku
finansowego na kapitał
-
-
11 048
-
-
-11 048
-
Wypłacone dywidendy
-
-
-
-
-
-70 784 633
-70 784 633
Wykup akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
Razem transakcje z
właścicielami
-
-
11 048
-
-
-70 795 680
-70 784 633
Zysk (strata)netto w okresie:
-
-
-
-
-
110 726 554
110 726 554
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
-
-
110 726 554
110 726 554
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
-
-
11 048
-
-
39 930 874
39 941 921
Saldo na dzień 31.12.2021
roku
35 128 850
25 573 479
3 418 127
985 000
12 916 096
110 726 554
188 748 106
za okres:
01.01.2020-31.12.2020
Nota
14.
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy z
zysku
zatrzymanego
Kapitał
rezerwowy z
umorzenia akcji
Kapitał
rezerwowy z
przeszacowania
aktywów
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2020
roku
35 728 850
25 573 479
12 344 017
385 000
12 916 096
39 404 360
126 351 802
Umorzenie akcji
-600 000
-
-
600 000
-
-
-
Przekazanie wyniku
finansowego na kapitał
-
-
3 397 288
-
-
-3 397 288
-
Wypłacone dywidendy
-
-
-12 330 226
-
-
-36 007 071
-48 337 298
Wykup akcji własnych
-
-
-4 000
-
-
-
-4 000
Razem transakcje z
właścicielami
-600 000
-
-8 936 938
600 000
-
-39 404 360
-48 341 298
Zysk (strata)netto w okresie:
-
-
-
-
-
70 795 680
70 795 680
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
-
-
70 795 680
70 795 680
Zwiększenie
(zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
-600 000
-
-8 936 938
600 000
-
31 391 320
22 454 382
Saldo na dzień 31.12.2020
roku
35 128 850
25 573 479
3 407 079
985 000
12 916 096
70 795 680
148 806 185
.
str. 42
VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Rzeczowe aktywa trwałe
Na koniec okresu sprawozdawczego, wszystkie rzeczowe aktywa trwałe Spółki były wolne od
zabezpieczeń zobowiązań kredytowych, natomiast na koniec okresu porównawczego rzeczowe aktywa
trwałe o wartości księgowej netto 18 336 tys. zł stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych oraz
otwartych linii gwarancyjnych.
Wartość księgowa netto leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie
zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 350 tys. zł,
na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość ta wynosiła 309 tys. zł.
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 r., jak i na dzień 31 grudnia 2020 r. nie zidentyfikowano przesłanek
świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
W grudniu 2021 roku Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych
na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. W wyniku przeglądu pozostawiono
bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W okresie porównawczym, na
podstawie przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, Spółka dokonała zmian
okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych.
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów
9 007 343
8 097 772
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)
986 580
1 001 089
Budynki i budowle
32 693 268
34 049 559
Urządzenia techniczne i maszyny
61 236 947
65 610 437
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)
146 723
161 930
Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności
badawczo rozwojowej
1 603 827
1 701 686
Środki transportu
1 969 291
1 852 073
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)
203 727
146 587
Pozostałe środki trwałe
1 555 012
1 406 601
Środki trwałe w budowie
316 122
361 992
Zaliczki na środki trwałe
29 268
-
Razem:
108 411 078
113 080 120
.
str. 43
1.2 - Rzeczowe aktywa
trwałe
w okresie
sprawozdawczym
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Maszyny
i urządzenia
do procesów
technol.
służących
działalności
B+R
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto
na początek okresu
8 126 789
67 015 072
113 369 864
2 399 907
4 922 945
3 550 353
361 992
Przyjęcia ze środków
trwałych w budowie
-
367 655
900 234
-
345 838
264 297
-1 878 024
Nabycia bezpośrednie
-
-
-
-
-
-
1 861 422
Reklasyfikacje
924 080
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia z tytułu
leasingu
-
-
-
-
77 551
-
-
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
-
-
-1 135 205
-
-762 344
-
-
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji
-
-14 399 297
-1 286 011
-2 300
-8 639
Wartość bilansowa brutto
na koniec okresu
9 050 869
52 983 430
111 848 882
2 397 607
4 583 990
3 806 011
345 390
Wartość umorzenia na
początek okresu
29 017
32 965 513
47 759 427
698 221
3 070 872
2 143 752
-
Zwiększenie amortyzacji za
okres
14 509
1 711 513
5 025 514
97 259
161 455
115 086
-
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
-
-
-969 219
-
-617 628
-
-
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji
-
-14 386 864
-1 203 787
-1 700
-
-7 839
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
43 526
20 290 162
50 611 935
793 780
2 614 699
2 250 999
-
Wartość netto na koniec
okresu
9 007 343
32 693 268
61 236 947
1 603 827
1 969 291
1 555 012
345 390
1.3 - Rzeczowe aktywa
trwałe w poprzednim
okresie sprawozdawczym
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Maszyny
i urządzenia
do procesów
technol.
służących
działalności
B+R
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto
na początek okresu
8 850 819
73 378 936
118 662 316
2 399 907
4 784 455
3 420 136
196 178
Przyjęcia ze środków
trwałych w budowie
-
6 500
378 109
-
582 309
190 417
-1 157 335
Nabycia bezpośrednie
-
-
172 068
-
152 783
-
1 440 899
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-117 750
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
-450 100
-6 338 093
-5 835 818
-
-596 602
-49 700
-
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji
-273 930
-32 271
-6 811
-
-10 500
-
Wartość bilansowa brutto
na koniec okresu
8 126 789
67 015 072
113 369 864
2 399 907
4 922 945
3 550 353
361 992
Wartość umorzenia na
początek okresu
18 367
31 761 923
44 200 475
600 272
3 354 147
2 064 897
-
Zwiększenie amortyzacji za
okres
17 402
2 089 101
5 433 597
97 949
157 526
126 514
-
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
-
-862 939
-1 869 209
-
-440 801
-39 613
-
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji
-6 752
-22 572
-5 436
-
-
-8 046
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
29 017
32 965 513
47 759 427
698 221
3 070 872
2 143 752
-
Wartość netto na koniec
okresu
8 097 772
34 049 559
65 610 437
1 701 686
1 852 073
1 406 601
361 992
.
str. 44
2. Nieruchomości inwestycyjne
Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.
3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne
3.1 - Wartości niematerialne
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Patenty i licencje
159 624
169 964
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
453 566
467 691
Razem:
613 190
637 656
3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym
Patenty i licencje
Pozostałe wartości
niematerialne, w tym
wartości
niematerialne w
realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
214 459
1 200 621
Nabycie
-
21 500
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
214 459
1 222 121
Wartość umorzenia na początek okresu
44 495
732 930
Zwiększenie amortyzacji za okres
10 340
35 625
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
54 835
768 555
Wartość netto na koniec okresu
159 624
453 566
3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym
Patenty i licencje
Pozostałe wartości
niematerialne, w tym
wartości
niematerialne w
realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
214 459
1 082 871
Nabycie
-
117 750
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
214 459
1 200 621
Wartość umorzenia na początek okresu
34 155
691 389
Zwiększenie amortyzacji za okres
10 340
41 541
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
44 495
732 930
Wartość netto na koniec okresu
169 964
467 691
.
str. 45
4. Akcje i udziały
4.1 - Akcje i udziały
Siedziba
Wartość bez pomniejszania
o odpisy
% posiadanych udziałów/ %
posiadanych głosów
Nazwa jednostki
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Raf-Ekologia Sp. z o.o.
Jedlicze
1 628 599
1 628 599
100%
100%
Razem wartość brutto
-
1 628 599
1 628 599
-
-
Udziały w jednostce zależnej wyceniane są w cenach nabycia. Zarząd Mo-BRUK S.A. po przeprowadzeniu
analizy nie znajduje przesłanek do rozpoznania utraty wartości posiadanych udziałów
w Raf-Ekologia Sp. z o.o.
5. Należności długoterminowe
5.1 - Należności długoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia
bilansowego
2 364 411
-
2 364 411
2 175 131
-
2 175 131
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia
bilansowego
102 766
-
102 766
187 802
-
187 802
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia
bilansowego
476 000
-
476 000
5 882
-
5 882
Razem:
2 943 177
-
2 943 177
2 368 815
-
2 368 815
Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub
wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie
świadczenia usług zagospodarowania odpadów.
6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Spółka nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych.
7. Podatek dochodowy odroczony i bieżący
7.1 - Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
26 238 060
16 105 673
Odroczony podatek dochodowy
-754 137
-42 046
RAZEM PODATEK DOCHODOWY
25 483 923
16 063 627
.
str. 46
Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku
dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne
podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością
przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych
przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być
przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania
znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od
stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość
zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.
7.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym
według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM
136 210 477
86 859 307
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)
25 879 990
16 503 268
Zmniejszenie podatku dochodowego - odliczenia od dochodu
-3 116
-
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie
sprawozdawczym
-30 489
-4 446
Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą
opodatkowania (specyfikacja)
-352 680
-427 513
Dotyczących przychodów (-)
-1 877 363
-464 841
rozwiązanie rezerwy
-17 279
-2 689
dotacja
-22 904
-92 631
dywidenda
-1 855 755
-349 135
inne
-
-
dodatnie różnice kursowe
18 575
-20 386
Dotyczących kosztów (+)
1 524 683
37 328
odpisy na należności
829 087
13 311
darowizny
4 338
18 246
ujemne różnice kursowe
-368
-9 110
odsetki podatkowe
371 339
16
pozostałe koszty
17 080
14 865
rezerwa na opłatę za składowanie odpadów za 2015 r.
303 207
-
Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu
odroczonego podatku dochodowego
-9 782
-7 682
Nieujęte rezerwy
-9 782
-7 682
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym
25 483 923
16 063 627
Efektywna stopa opodatkowania
18,71%
18,49%
.
str. 47
7.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres
sprawozdawczy
Stan na dzień
Ujęte w wyniku
Stan na dzień
31.12.2020
01.01.2021-
31.12.2021
31.12.2021
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS
66 536
6 044
72 580
Świadczenia pracownicze
141 442
882 709
1 024 151
Rezerwa na należności
5 141
-
5 141
Nie przekazany odpis na ZFŚS
-
146
146
Leasing
248 955
-3 028
245 927
Dotacja
1 516 120
138 548
1 654 668
Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne
-
228 480
228 480
Badanie bilansu
17 239
-6 979
10 260
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:
1 995 433
1 245 920
3 241 353
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki
-
-7 690
7 690
Odsetki od obligacji
2 016
2 016
-
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową
rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
8 136 635
-486 109
8 622 744
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:
8 138 651
-491 783
8 630 434
7.4 - Odroczony podatek dochodowy – poprzedni
okres sprawozdawczy
Stan na dzień
Ujęte w wyniku
Stan na dzień
31.12.2019
01.01.2020-
31.12.2020
31.12.2020
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS 2019
61 613
-61 613
-
Składki ZUS 2020
66 536
66 536
Świadczenia pracownicze
140 644
-39 539
101 106
Świadczenia pracownicze 2020
-
40 336
40 336
Rezerwa na należności
5 142
-
5 142
Leasing
247 325
1 629
248 954
Dotacja
1 374 617
141 502
1 516 119
Badanie bilansu
13 629
3 610
17 239
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:
1 842 970
152 461
1 995 432
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki
8 009
-8 009
-
Odsetki od obligacji
-
2 016
2 016
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową
rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
8 020 225
116 410
8 136 635
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:
8 028 234
110 417
8 138 651
.
str. 48
Wzrost aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym jest wynikiem
utworzonych rezerw na poczet przyszłych kosztów poniesionych m.in. na realizację kontraktu na
zagospodarowanie odpadów.
Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika głównie z różnicy pomiędzy wartością
bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji
podatkowej i bilansowej.
8. Pozostałe aktywa trwałe
Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada pozostałych aktywów trwałych.
9. Zapasy
Głównym przedmiotem działalności jednostki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony
został w wartości zero. W ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze
względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają
tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej
możliwej do uzyskania ceny sprzedaży.
W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby
jako koszty.
W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług.
9.1 - Zapasy
31.12.2021
31.12.2020
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Materiały
374 592
-
374 592
305 513
-
305 513
Wyroby gotowe
72 885
-
72 885
76 914
-
76 914
Towary
360 565
-
360 565
337 370
-
337 370
Razem:
808 042
-
808 042
719 797
-
719 797
W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2021 roku w kosztach ujęte zostały zapasy
o wartości 17.018.382 zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła
15.197.112 zł.
.
str. 49
10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Ryzyko kredytowe związane z należnościami zostało opisane w punkcie 10.17 niniejszego sprawozdania
finansowego.
10.1 - Należności
31.12.2021
31.12.2020
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
20 335 090
983 521
19 351 568
17 671 947
999 877
16 672 070
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
776 183
-
776 183
561 451
-
561 451
Pozostałe należności w tym:
7 586 477
4 533 381
3 053 095
11 729 218
244 353
11 484 866
Należności z tyt .sprzedaży środków
trwałych
-
-
-
10 000 000
-
10 000 000
Razem:
28 697 749
5 516 903
23 180 846
29 962 616
1 244 229
28 718 387
W dniu 30 września 2020 r. Spółka Mo-BRUK S.A. podpisała umowę sprzedaży zorganizowanej części
przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu . Wartość kontraktu
została określona na 12 000 000 zł netto. Na dzień 31 grudnia 2020 roku, z tytułu tej transakcji, Spółka
posiadała należności o wartości 10 mln zł.
10.2 – Odpisy aktualizujące należności
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Odpisy na początek okresu
1 244 230
1 188 326
Utworzenie
4 366 576
70 056
Rozwiązanie z tyt. zapłaty
93 903
14 152
Razem:
5 516 903
1 244 230
W 2021 roku wystąpił znaczący wzrost odpisów aktualizujących należności w porównaniu do okresu
porównawczego. W związku z toczącym się postępowaniem administracyjnym Spółka w okresie I półrocza
2021 r. utworzyła rezerwę na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska
włącznie z odsetkami w wysokości 7,82 mln zł. W wyniku postanowienia wydanego przez Samorządowe
kolegium Odwoławcze we Wrocławiu o wstrzymaniu wykonania obowiązku zapłaty ww. opłaty
podwyższonej na czas postępowania sądowo-administracyjnego, Spółka na koniec okresu
sprawozdawczego, zaktualizowała utworzone rezerwy do wysokości 3,55 mln zł, a na pozostałą część w
wysokości 4,27 mln zł utworzyła odpis aktualizujący należności. Aktualnie prowadzone są czynności
zmierzające do zwrotu przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w Nowym Sączu niezasadnie
wyegzekwowanych środków pieniężnych, jak również czynności zmierzające do wykazania
przedwczesności i niezasadności postępowania egzekucyjnego. Szczegółowe informacje na temat
.
str. 50
toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Mo-BRUK
S.A. w pkt 12.
10.3 - Należności na
31.12.2021 (brutto ) - struktura
przeterminowania
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Od 3 do 6
miesięcy
Od 6
miesięcy
do 1 roku
Powyżej
roku
Razem
Należności z tytułu dostaw i
usług
17 441 214
1 910 354
-
-
-
983 521
20 335 090
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
776 183
-
-
-
-
-
776 183
Pozostałe należności
3 053 095
-
-
4 266 097
-
267 285
7 586 477
Razem:
21 270 492
1 910 354
-
4 266 097
-
1 250 806
28 697 749
10.4 - Należności na
31.12.2020 (brutto) - struktura
przeterminowania
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Od 3 do 6
miesięcy
Od 6
miesięcy
do 1 roku
Powyżej
roku
Razem
Należności z tytułu dostaw i
usług
16 431 557
240 513
-
-
-
999 877
17 671 947
Należności z tytułu
pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
561 451
-
-
-
-
-
561 451
Pozostałe należności
11 554 921
-
-
-
-
174 297
11 729 218
Razem:
28 547 929
240 513
-
-
-
1 174 174
29 962 616
10.5 Należności (netto) wg terminów płatności
31.12.2021
31.12.2020
do 12 m-cy od
dnia
bilansowego
powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy od
dnia
bilansowego
powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług
19 351 568
-
16 672 070
-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
776 183
-
561 451
-
Pozostałe należności
3 053 095
-
11 484 866
-
Razem:
23 180 846
-
28 718 387
-
10.6 Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności struktura walutowa
(waluta obca)
31.12.2021
31.12.2020
w walucie
w zł po
przeliczeniu
w walucie
w zł po
przeliczeniu
Kontrahenci zagraniczni (EUR)
23 876
109 815
37 977
175 258
Razem:
23 876
109 815
37 977
175 258
.
str. 51
11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
W sierpniu 2020 roku Spółka nabyła od PKO LEASING S.A. 10 sztuk nieoprocentowanych obligacji
bankowych wyemitowanych z dyskontem o wartości nominalnej 500.000,00 zł za sztukę i cenie emisyjnej
498.459,01 zł za sztukę. Dzień wykupu obligacji przypadał w dniu 26 lutego 2021 roku. Lokując nadwyżkę
pieniężną Spółka dokonała wyboru emitenta obligacji który posiadał rating na wysokim poziomie i stabilną
sytuację rynkową. Emitent obligacji dokonał terminowego wykupu wszystkich obligacji zgodnie z
ustalonymi warunkami emisji. Z uwagi na powyższe na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
finansowego Spółka nie posiada aktywów finansowych w postaci obligacji.
11.1 - Pozostałe krótkoterminowe
aktywa finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Obligacje bankowe
-
-
-
4 995 200
-
4 995 200
Razem pozostałe
krótkoterminowe aktywa
finansowe:
-
-
-
4 995 200
-
4 995 200
12. Środki pieniężne
12.1 - Środki pieniężne
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie
122 145
51 997
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
10 230 651
2 449 393
Środki pieniężne VAT
466 652
320 931
Lokaty krótkoterminowe
90 360 703
37 493 207
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:
101 180 151
40 315 528
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
5 279 874
320 931
13. Pozostałe aktywa
13.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje
122 707
138 039
Koszty kredytu BOŚ
-
15 323
Pozostałe
38 705
20 866
Razem:
161 412
174 227
.
str. 52
14. Kapitał własny
14.1 - Kapitał własny
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2021
31.12.2020
akcje imienne, uprzywilejowane seria A
702 642
702 642
akcje na okaziciela seria B
1 227 936
1 227 936
akcje na okaziciela seria C
1 582 307
1 582 307
Razem:
3 512 885
3 512 885
Zarząd Mo-BRUK S.A. działając na podstawie §8 ust. 1 Statutu Spółki w związku z art. 334 § 2 k.s.h. podjął
w dniu 6 października 2020 r. uchwałę o dokonaniu zamiany 1.227.936 akcji zwykłych imiennych serii B o
wartości nominalnej 10,00 zł każda na 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej
10,00 zł każda.
14.2 - Najwięksi akcjonariusze
stan na 31.12.2021 r.
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Ginger Capital sp. z o.o.
1 229 838*
1 932 480
12 298 380
35,01%
PTE Nationale-Nederlanden
258 938**
258 938
2 589 380
7,37%
OFE PZU „Złota Jesień“
223 680**
223 680
2 236 800
6,37%
Pozostali inwestorzy
1 800 429
1 800 429
18 004 290
51,25%
Razem:
3 512 885
4 215 527
35 128 850
100%
* w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy.
**obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji.
14.3 - Kapitał akcyjny
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał podstawowy
35 128 850
35 128 850
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
25 573 479
25 573 479
Razem:
60 702 329
60 702 329
W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana
wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII
Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września
2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60.000 sztuk o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie
umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki.
Na dzień Sprawozdania zarejestrowany kapitał zakładowy Mo-BRUK S.A. wynosi 35.128.850,00 zł i dzieli
się
̨
na 3.512.885 akcji o wartości nominalnej 10,00 zł każda.
.
str. 53
14.4 Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
w zł
Seria / emisja
A
B
C
Razem
Rodzaj akcji
imienne uprzywilejowane
na okaziciela
na okaziciela
-
Rodzaj uprzywilejowania akcji
podwójna liczba głosów
-
-
-
Rodzaj ograniczenia praw do
akcji
-
-
-
-
Liczba akcji
702 642
1 227 936
1 582 307
3 512 885
Wartość serii/ emisji wg wartości
nominalnej
7 026 420
12 279 360
15 823 070
35 128 850
Sposób pokrycia kapitału
aport (wniesienie
przedsiębiorstwa - spółki
komandytowej
aport (wniesienie
przedsiębiorstwa -
spółki komandytowej
wpłata pieniężna
-
Rejestracja zmiany w statucie
13.10.2020
13.10.2020
13.10.2020
-
14.5 - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek roku obrotowego
3 407 079
12 344 017
Zmniejszenia -wykup/umorzenie akcji własnych
-
-4 000
Zmniejszenia – wypłata dywidendy z kapitału zapasowego
-
-12 330 226
Podział zysku za 2020
11 048
-
Podział zysku za 2019
-
3 397 288
Stan na koniec roku obrotowego
3 418 127
3 407 079
14.6 - Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek roku obrotowego
12 916 096
12 916 096
Stan na koniec roku obrotowego
12 916 096
12 916 096
14.7 - Proponowany podział wyniku finansowego
Wartość
Zysk netto na koniec roku obrotowego
110 726 554
Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego
12 916 096
.
str. 54
15. Rezerwy
15.1 - Rezerwy
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
63 867
69 712
Pozostałe rezerwy
4 684 000
-
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:
4 747 867
69 712
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
482 591
462 329
Pozostałe rezerwy
4 805 927
51 000
Razem:
5 288 518
513 329
15.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego
69 712
-
Utworzenie
9 782
4 684 000
Wykorzystanie
-15 627
-
Rozwiązanie
-
-
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego
63 866
4 684 000
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego
107 064
-
Utworzenie
711
-
Wykorzystanie
-
-
Rozwiązanie
-38 062
-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
69 712
-
.
str. 55
15.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego
462 329
51 000
Utworzenie
142 303
4 805 927
Wykorzystanie
-122 041
-51 000
Rozwiązanie
-
-
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego
482 591
4 805 927
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego
428 931
32 000
Utworzenie
92 287
51 000
Wykorzystanie
-
-32 000
Rozwiązanie
-58 890
-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
462 329
51 000
W 2021 r. wystąpił znaczący wzrost pozostałych rezerw krótkoterminowych w porównaniu do okresu
porównawczego. W związku z toczącym się postępowaniem sądowo administracyjnym Spółka utworzyła
rezerwę na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska włącznie z odsetkami w
wysokości 3,55 mln zł. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały
przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Spółki Mo-BRUK S.A w pkt 12.
W pozostałych rezerwach ujęte zostały również przyszłe koszty związane z obsługą znaczącej umowy
podpisanej na wykonanie usługi zagospodarowania odpadów 1,20 mln zł.
Wzrost pozostałych rezerw długoterminowych wynikał z utworzenia rezerwy na wypłatę przyszłych premii
dla członków Zarządu 4,68 mln zł.
16. Kredyty i pożyczki otrzymane
16.1 - Kredyty i pożyczki na koniec
okresu sprawozdawczego na
31.12.2021
Wartość
kredytu
Saldo
Waluta
Stopa
procentowa
Data spłaty
Długoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
7 714
PLN
WIBOR 3M
13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
7 714
PLN
WIBOR 3M
13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
15 429
Krótkoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
23 143
PLN
WIBOR 3M
13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
23 143
PLN
WIBOR 3M
13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
46 286
Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów pożyczkowych spłacane są terminowo.
.
str. 56
W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka Mo-BRUK S.A. otrzymała potwierdzenie całkowitej wcześniejszej spłaty
umowy kredytowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła
4.275.334,00 zł. Spłata nastąpiła w dniu 29.01.2021 r. Planowany termin spłaty kredytu przypadał na
31.12.2021 r.
16.2 - Kredyty i pożyczki na koniec
poprzedniego okresu
sprawozdawczego na 31.12.2020
Wartość
kredytu
Saldo
Waluta
Stopa
procentowa
Data spłaty
Długoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
30 857
PLN
WIBOR 3M
13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
30 857
PLN
WIBOR 3M
13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
61 714
-
-
-
Krótkoterminowe
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje
30 000 000
4 275 334
PLN
WIBOR 3M +
marża
31.12.2021
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
23 143
PLN
WIBOR 3M
13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki
88 200
23 143
PLN
WIBOR 3M
13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
4 321 620
-
-
-
16.3 - Umowne terminy wymagalności
kredytów i pożyczek na 31.12.2021
Do 1 miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3 miesięcy
do 1 roku
Od 1 roku do
5 lat
Razem
BNP Paribas - umowa pożyczki
1 929
5 786
15 429
7 714
30 857
BNP Paribas - umowa pożyczki
1 929
5 786
15 429
7 714
30 857
Razem
3 857
11 571
30 857
15 429
61 714
16.4 - Umowne terminy wymagalności
kredytów i pożyczek na 31.12.2020
Do 1 miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3 miesięcy
do 1 roku
Od 1 roku do
5 lat
Razem
BOŚ S.A. -inwestycyjny*
370 000
1 110 000
2 795 334
-
4 275 334
BNP Paribas - umowa pożyczki
1 929
5 786
15 429
30 857
54 000
BNP Paribas - umowa pożyczki
1 929
5 786
15 429
30 857
54 000
Razem
373 857
1 121 571
2 826 191
61 714
4 383 334
W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania
*W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka Mo-BRUK S.A. otrzymała potwierdzenie całkowitej wcześniejszej spłaty umowy
kredytowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł.
Spłata nastąpiła w dniu 29.01.2021 r.
.
str. 57
17. Pozostałe zobowiązania finansowe
17.1 - Inne zobowiązania finansowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe
1 091 321
1 168 430
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywa
1 091 321
1 168 430
Krótkoterminowe
203 031
141 858
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywa
203 031
141 858
Razem
1 294 352
1 310 287
17.2 - Umowne terminy
wymagalności zobowiązań
finansowych na 31.12.2021
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Zobowiązania z tytułu prawa do
użytkowania aktywa
9 979
72 421
118 535
325 034
768 383
1 294 352
Razem
9 979
72 421
118 535
325 034
768 383
1 294 352
17.3 - Umowne terminy
wymagalności zobowiązań
finansowych na 31.12.2020
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Zobowiązania z tytułu prawa do
użytkowania aktywa
6 146
71 081
64 630
398 181
770 248
1 310 287
Razem
6 146
71 081
64 630
398 181
770 248
1 310 287
17.4 Specyfikacja umów leasingowych
na 31.12.2021
Finansujący
Wartość
początkowa
Oznaczenie
waluty
Termin
zakończenia
umowy
Wartość
zobowiązań
na dzień
bilansowy
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Starostwo
Krapkowice
245 665
PLN
05.12.2089
244 392
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Starostwo Opatów
36 414
PLN
05.12.2089
36 225
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Starostwo Wałbrzych
696 679
PLN
05.12.2089
693 068
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Starostwo Krosno
51 348
PLN
05.12.2089
51 082
Umowa leasingu 20/014212
PKO Leasing S.A.
152 783
PLN
01.03.2023
82 203
Umowa leasingu 27552/Lu/20
EFL S.A.
172 068
PLN
03.03.2023
112 011
Umowa najmu 1/02/DŚ/2021
LemarpoL Sp. z o.o.
48 600
PLN
01.04.2025
46 704
Umowa najmu RU/61435/24032021
Arval Service Lease
Polska Sp. z o.o.
28 950
PLN
01.06.2025
28 668
Razem:
1 432 507
-
-
1 294 352
.
str. 58
17.5 – Działki z prawem wieczystego użytkowania gruntu
Lp.
Lokalizacja
Ilość działek
Powierzchnia [ha]
1
Wałbrzych ul. Górnicza
4
8,7871
2
Wałbrzych ul. Karkonoska
3
6,9769
3
Wałbrzych ul. Moniuszki
2
31,8138
4
Ożarów Karsy 78
1
1,1400
6
Jedlicze ul. Trzecieskiego
10
0,7373
7
Górażdże
1
3,0488
18. Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała pozostałych zobowiązań długoterminowych.
19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
19.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 342 249
5 518 424
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
1 277 956
2 628 546
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
846 933
802 792
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
1 432 711
1 871 224
Zobowiązania inwestycyjne
314 117
-
Pozostałe zobowiązania
110 271
122 529
Razem:
14 324 237
10 943 515
19.2- Zobowiązania na dzień
31.12.2021- struktura wiekowa
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 172 875
143 340
5 172
20 862
-
10 342 249
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
1 277 956
-
-
-
-
1 277 956
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
846 933
-
-
-
-
846 933
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
1 432 711
-
-
-
-
1 432 711
Zobowiązania inwestycyjne
-
314 117
-
-
-
314 117
Pozostałe zobowiązania
110 271
-
-
-
-
110 271
Razem:
13 840 746
457 457
5 172
20 862
-
14 324 237
.
str. 59
19.3- Zobowiązania na dzień
31.12.2020- struktura wiekowa
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
5 399 588
69 964
-
-
48 872
5 518 424
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
2 628 546
-
-
-
-
2 628 546
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
802 792
-
-
-
-
802 792
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
1 871 224
-
-
-
-
1 871 224
Zobowiązania inwestycyjne
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
122 529
-
-
-
-
122 529
Razem:
10 824 680
69 964
-
-
48 872
10 943 515
19.4 Zobowiązania wg terminów płatności
31.12.2021
31.12.2020
do 12 m-cy od
dnia
bilansowego
powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy od
dnia
bilansowego
powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 342 249
-
5 518 424
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
1 277 956
-
2 628 546
-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
846 933
-
802 792
-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
1 432 711
-
1 871 224
-
Zobowiązania inwestycyjne
314 117
-
-
-
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe
zobowiązania
110 271
-
122 529
-
Razem:
14 324 237
-
10 943 515
-
19.5 Zobowiązania - struktura walutowa
31.12.2021
31.12.2020
w walucie
w zł po
przeliczeniu
w walucie
w zł po
przeliczeniu
EUR
10 192
46 878
19 289
89 016
Razem:
-
46 878
-
89 016
.
str. 60
20. Przychody przyszłych okresów
20.1 - Przychody przyszłych okresów
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Dotacje - część długoterminowa
16 928 770
19 189 922
Dotacje - część krótkoterminowa
2 143 851
2 202 906
Razem:
19 072 621
21 392 827
Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela.
Lp.
Tytuł projektu
Lokalizacja
Nr umowy
Termin rozliczenia
dotacji*
1
Utworzenie centrum B+R
proekologicznych technologii
przetwarzania odpadów
Niecew
POIG.04.05.02-00-006/10
styczeń 2046 r.
2
Wdrożenie innowacyjnej technologii do
produkcji wysokokalorycznej mieszanki
opałowej
Karsy
POIG.04.04.00-26-003/09
grudzień 2030 r.
3
Innowacyjna metoda wytwarzania
podsadzki hydraulicznej
Zabrze,
Skarbimierz
POIG.04.04.00-24-008/08
styczeń 2039 r.
4
Zakup innowacyjnych usług doradczych
przez Mo-BRUK
Niecew
POIG.03.03.02-00-074/09
grudzień 2028 r.
5
Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie
metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i
popiołów ze spalarni odpadów
komunalnych i innych procesów
termicznych
Niecew
GEKON1/05/213240/35/2015
marzec 2037 r.
6
Wzrost konkurencyjności
przedsiębiorstwa poprzez inwestycje w
nowe technologie do produkcji betonu
Niecew
Umowa o dofinansowanie z MARR
dotacja rozliczona we
wrześniu 2021 r.
Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności
środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji.
21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
21.1 - Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
31.12.2021
31.12.2020
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Działki
-
-
-
924 080
-
924 080
Aktywa sklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
924 080
-
924 080
W 2020 roku Spółka Mo-BRUK S.A. zakwalifikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży działkę w
miejscowości Górażdże. Ze względu na prawdopodobieństwo sprzedaży oraz zmianę decyzji Zarządu, w
2021 r. Spółka dokonała reklasyfikacji w/w aktywa ujmując go w rzeczowych aktywach trwałych. W okresie
porównawczym aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży prezentowane jest w nocie 23 w segmencie
„Gospodarka odpadami”.
.
str. 61
22. Przychody ze sprzedaży
22.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów
1 095 308
1 476 240
Przychody ze sprzedaży usług
220 991 262
143 028 443
Przychody ze sprzedaży materiałów
68
4 920
Przychody ze sprzedaży towarów
14 572 375
11 915 161
Razem:
236 659 013
156 424 763
W okresie sprawozdawczym zanotowano wzrost przychodów ze sprzedaży o 51,3% w stosunku do
analogicznego okresu 2020 r. Na znaczny wzrost przychodów wpłynęło pozyskanie nowych kontrahentów
na rynku gospodarki odpadami, którzy zapewnili nowe strumienie dostarczanych odpadów do instalacji w
zakładach Spółki, a w szczególności realizacja kontraktów na likwidację tzw. bomb ekologicznych.
Kolejnym czynnikiem wzrostu przychodów był wzrost cen i opłat za przetwarzanie odpadów wynikający
m.in. ze zmiany przepisów z zakresu gospodarki odpadami które doprowadziły do ograniczenia szarej
strefy.
W prezentowanym okresie podstawowa działalność Spółki nie wykazywała sezonowości.
23. Segmenty operacyjne
W celach zarządczych Spółka wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium
zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody.
Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja
odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowlane (budowa dróg i placów betonowych); stacje
paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych.
23.1 Segmenty operacyjne
Segmenty
Pozostałe
Ogółem
Gospodarka
odpadami
Usługi
budowlane
Stacje paliw
Produkty
wtórne
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2021-31.12.2021
Przychody ogółem
214 632 812
4 151 142
14 937 952
1 524
13 347 004
247 070 435
Sprzedaż na zewnątrz
214 189 767
4 038 193
14 921 930
-
3 509 124
236 659 013
Koszty segmentu (-)
86 474 444
2 859 131
14 209 505
1 445 072
5 871 807
110 859 958
Przychody z tytułu odsetek
42 313
-
-
-
-
42 313
Koszty z tytułu odsetek (-)
2 099 523
-
285
21 219
41 735
2 162 761
.
str. 62
Inne przychody
400 733
112 950
16 022
1 524
9 837 880
10 369 109
Inne koszty (-)
11 039 420
8 425
43 188
60 285
58 180
11 209 498
Podatek dochodowy
25 483 923
-
-
-
-
25 483 923
Wynik netto segmentu
sprawozdawczego - z
działalności kontynuowanej
i zaniechanej
102 674 446
1 292 011
728 448
(1 443 548)
7 475 197
110 726 554
Amortyzacja rzeczowych
aktywów trwałych
3 702 765
22 358
83 161
862 382
264 765
4 935 432
Amortyzacja wartości
niematerialnych
20 985
-
807
-
14 420
36 213
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2021-31.12.2021
Aktywa segmentu
sprawozdawczego
206 299 179
591 708
3 058 612
21 096 510
7 880 486
238 926 496
Nakłady inwestycyjne
345 390
-
-
-
-
345 390
- rzeczowe aktywa trwałe
340 840
-
-
-
-
340 840
- wartości niematerialne
4 550
-
-
-
-
4 550
Zobowiązania segmentu
sprawozdawczego
44 067 320
69 813
496 288
365 670
5 179 299
50 178 390
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
ujętych w rachunku zysków i strat, ani też nie dokonywała odwróceń odpisów z tego tytułu.
23.2 Segmenty operacyjne
Pozostałe
Ogółem
Gospodarka
odpadami
Usługi
budowlane
Stacje paliw
Produkty
wtórne
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020
Przychody ogółem
140 725 208
3 584 039
12 270 192
1 015
5 368 484
161 948 938
Sprzedaż na zewnątrz
137 069 220
3 577 913
12 259 465
-
3 518 165
156 424 763
Koszty segmentu (-)
52 714 157
3 233 153
11 302 215
1 483 470
6 356 637
75 089 631
Przychody z tytułu odsetek
169 193
-
-
-
-
169 193
Koszty z tytułu odsetek (-)
278 138
-
-
82 914
49 797
410 849
Inne przychody
3 486 795
6 126
10 728
1 015
1 850 319
5 354 982
Inne koszty (-)
148 995
75 938
32 065
6 074
160 216
423 288
Podatek dochodowy
16 063 627
-
-
-
-
16 063 627
Wynik netto segmentu
sprawozdawczego - z
działalności kontynuowanej
i zaniechanej
71 947 424
350 886
967 977
(1 482 455)
(988 153)
70 795 680
Amortyzacja rzeczowych
aktywów trwałych
4 143 259
25 088
80 530
915 182
353 382
5 517 440
Amortyzacja wartości
niematerialnych
23 550
-
130
-
18 448
42 128
.
str. 63
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020
Aktywa segmentu
sprawozdawczego
153 970 285
1 311 889
3 023 605
22 076 532
13 180 097
193 562 407
Nakłady inwestycyjne
353 783
-
8 209
-
-
361 992
- rzeczowe aktywa trwałe
349 233
-
8 209
-
-
357 442
- wartości niematerialne
4 550
-
-
-
-
4 550
Zobowiązania segmentu
sprawozdawczego
40 763 742
218 696
475 202
1 770 260
1 528 324
44 756 223
23.3 Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Gospodarka odpadami
213 917 357
136 804 205
Usługi budowlane
4 038 193
3 534 233
Usługi diagnostyczne
349 555
344 304
Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami
14 572 375
11 915 161
Pozostałe
3 781 534
3 826 860
Razem:
236 659 013
156 424 763
Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2021-31.12.2021
23.4 Wyszczególnienie
Przychody
Aktywa trwałe
POLSKA
235 151 517
113 596 044
DANIA
265 874
-
WŁOCHY
687 707
-
LITWA
161 110
-
SŁOWENIA
373 331
-
NIEMCY
18 514
-
RUMUNIA
960
-
Ogółem
236 659 013
113 596 044
.
str. 64
Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2020-31.12.2020
23.5 Wyszczególnienie
Przychody
Aktywa trwałe
POLSKA
154 552 849
117 715 189
NIEMCY
170 628
-
WŁOCHY
259 860
-
LITWA
983 166
-
SŁOWENIA
458 260
-
Ogółem
156 424 763
117 715 189
Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2021-31.12.2021
23.6 Wyszczególnienie
Segment operacyjny
Przychody
% łącznych
przychodów
Klient nr 1 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
42 833 288
18%
Klient nr 2 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
16 583 217
7%
Klient nr 3 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
16 271 132
7%
Klient nr 4 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
10 727 509
5%
Klient nr 5 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
9 501 309
4%
Klient nr 6 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
8 279 127
3%
Klient nr 7 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
7 625 839
3%
Klient nr 8 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
6 743 942
3%
Klient nr 9 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
5 459 480
2%
Ogółem:
124 024 844
Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2020-31.12.2020
23.7 Wyszczególnienie
Segment operacyjny
Przychody
% łącznych
przychodów
Klient nr 1 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
15 462 825
10%
Klient nr 2 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
9 236 535
6%
Klient nr 3 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
7 077 716
5%
Klient nr 4 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
6 706 216
4%
Klient nr 5 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
6 015 848
4%
Klient nr 6 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
5 694 000
4%
Klient nr 7 Mo-BRUK S.A.
Pozostałe
4 903 241
3%
Klient nr 8 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
4 728 134
3%
Klient nr 9 Mo-BRUK S.A.
Gospodarka odpadami
4 230 772
3%
Ogółem:
64 055 286
.
str. 65
Spółka sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który
największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z
którego pochodzi ponad 90% przychodów Emitenta.
24. Koszty działalności operacyjnej
24.1 - Koszty według rodzaju
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Amortyzacja
4 971 645
5 559 569
Zużycie materiałów i energii
13 293 025
10 538 254
Usługi obce
48 179 151
29 883 132
Podatki i opłaty
1 281 229
1 335 127
Wynagrodzenia
13 373 588
13 474 957
Świadczenia na rzecz pracowników
2 887 230
2 739 939
Pozostałe koszty rodzajowe
579 052
599 266
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
12 918 750
10 126 595
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
97 483 669
74 256 838
Korekty:
Zmiana stanu produktów
4 029
-1 344
Koszty sprzedaży
-2 131 982
-1 837 371
Koszty ogólnego zarządu
-5 486 395
-5 828 067
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE
89 869 322
66 590 056
24.2 - Koszt własny sprzedaży
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
76 950 572
56 463 461
Wartość sprzedanych towarów
12 918 750
10 121 675
Wartość sprzedanych materiałów
-
4 920
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE
89 869 322
66 590 056
.
str. 66
25. Pozostałe przychody operacyjne
25.1 - Pozostałe przychody operacyjne
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
94 428
1 993 785
Rozliczenie dotacji
120 549
1 094 432
Rozwiązanie rezerw
279 608
111 103
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania
31 892
87 427
Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych
15 942
8 805
Inne
50 158
30 566
Razem:
592 577
3 326 119
26. Pozostałe koszty operacyjne
26.1 - Pozostałe koszty operacyjne
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Zawiązanie rezerw
6 446 177
144 091
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:
4 363 614
70 056
- należności z tytułu dostaw i usług
4 363 614
70 056
Koszt likwidacji i złomowania
96 057
11 074
Niedobory inwentaryzacyjne
30 961
23 754
Przekazane darowizny
22 833
96 034
Koszty pożaru
-
40 023
Opłaty sądowe i komornicze
166 845
8 685
Inne
37 643
13 512
Razem:
11 164 129
407 230
Znaczący wzrost pozostałych kosztów operacyjnych w 2021 roku wynika z utworzenia przez Emitenta
rezerwy na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska 1,59 mln zł oraz
utworzeniem odpisów aktualizujących 4,27 mln zł w związku z toczącym się postępowaniem sądowo
administracyjnym. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały przedstawione
w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Mo-BRUK S.A. w pkt 12.
Wzrost pozostałych kosztów operacyjnych związany jest również z utworzeniem rezerwy na wypłatę
przyszłych premii dla członków Zarządu 4,68 mln zł.
.
str. 67
27. Przychody finansowe
27.1 - Przychody finansowe
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Odsetki bankowe
42 313
165 183
Odsetki od kontrahentów
3 427
4 010
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
-
180 697
Pozostałe
5 973
10 613
Otrzymana dywidenda
9 767 132
1 837 555
Razem:
9 818 845
2 198 057
W dniu 1 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z o.o.
podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do
dnia 31 grudnia 2020 r., który wyniósł 9 767 132,09 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika,
spółki dominującej Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu
16 kwietnia 2021 roku.
28. Koszty finansowe
28.1 - Koszty finansowe
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Odsetki od kredytów
7 371
259 394
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
29 880
-
Pozostałe
15 773
16 058
Odsetki leasingowe, z tyt. użytkowania aktywa
200 691
151 455
Odsetki podatkowe
1 954 414
-
Razem:
2 208 130
426 907
Wzrost kosztów finansowych wynika z utworzenia rezerwy na poczet przyszłych odsetek podatkowych
związanych z toczącym się postępowaniem sądowo administracyjnym w sprawie naliczenia podwyższonej
opłaty za korzystanie ze środowiska. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania
zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Mo-BRUK S.A. w pkt 12.
.
str. 68
29. Instrumenty finansowe
Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w
ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
• zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
29.1 -Instrumenty finansowe według
kategorii
Kategoria
zgodnie z:
MSSF 9
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Aktywa finansowe
126 527 991
126 527 991
75 836 478
75 836 478
Należności z tyt. dostaw i usług i
pozostałe (z wyjątkiem publiczno-
prawnych)
AZK
25 347 840
25 347 840
30 525 750
30 525 750
Pozostałe aktywa finansowe - obligacje
AZK
-
-
4 995 200
4 995 200
Środki pieniężne
AZK
101 180 151
101 180 151
40 315 528
40 315 528
Zobowiązania finansowe
10 828 352
10 828 352
10 024 287
10 024 287
Zobowiązania z tyt. kredytów,
pożyczek (poza zobowiązaniami z
tytułu leasingu)
ZZK
61 714
61 714
4 383 334
4 383 334
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania (z
wyjątkiem publiczno-prawnych)
ZZK
10 766 637
10 766 637
5 640 953
5 640 953
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności
handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie
odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.
29.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy
procentowej
31.12.2021
31.12.2020
Specyfikacja
Wymagalne do 1
roku
Wymagalne od
roku do 5 lat
Wymagalne do 1
roku
Wymagalne od
roku do 5 lat
Oprocentowanie stałe (średnioważone)
0,00%
0,00%
1,94%
0,00%
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
46 286
15 429
4 321 620
61 714
29.3 - Instrumenty finansowe -
ryzyko kredytowe
31.12.2021
31.12.2020
Ekspozycje obciążone ryzykiem
kredytowym, które w ujęciu od
jednego kontrahenta stanowią
więcej niż:
ekspozycje
<3% salda
3%<
ekspozycje
<20%
salda
ekspozycje >
20% salda
ekspozycje
<3% salda
3%<
ekspozycje
<20%
ekspozycje >
20% salda
Należności własne
7 545 639
11 805 929
-
6 979 826
9 692 243
-
W Spółce nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu
świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kątem udziału w ogólnej wartości
.
str. 69
należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2021 roku stanowi należność od
kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 13,5 %. Należność ta wynika z
realizacji umowy z kontrahentem z którym spółka współpracuje od wielu lat.
29.4 - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek ogółem
45 740
169 193
29.5 - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek ogółem
208 063
410 849
30. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
30.1 - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a
wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Bilansowa zmiana stanu rezerw
8 699 206
-27 000
Zmiana stanu rezerw z tyt. OPD
-754 137
-42 046
Zmiana stanu rezerw w RPP
9 453 343
15 046
Bilansowa zmiana stanu zapasów
-88 245
254 904
Zmiana stanu zapasów w RPP
-88 245
254 904
Bilansowa zmiana stanu należności
4 963 294
-7 157 142
Zmiana stanu należności w RPP
4 963 294
-7 157 142
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
3 380 605
547 435
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
314 117
-215 306
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych w RPP
3 066 488
762 741
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-2 307 391
-3 486 351
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP
-2 307 391
-3 486 351
.
str. 70
31. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki
Następujące noty przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi, które
zostały zrealizowane w 2021 roku oraz 2020 roku oraz wartość nierozliczonych sald należności i
zobowiązań na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które
obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych
31.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi
za rok obrotowy
Objęte konsolidacją
Nie objęte konsolidacją
Jednostki zależne
Pozostałe podmioty
powiązane
Sprzedaż netto (bez PTiU)
4 806 870
-
Zakupy netto (bez PTiU)
18 407
-
Należności krótkoterminowe
472 011
-
Otrzymana dywidenda
9 767 132
-
Wynagrodzenie z tyt. umowy o pracę
-
13 204
W 2021 roku Emitent dokonał następujących transakcji z podmiotami powiązanymi kapitałowo:
• najem nieruchomości, na podstawie umowy dzierżawy nr 44/Rek/2004 z dnia 31 maja 2004 roku;
zgodnie z aneksem nr 25 zawartym dnia 28 grudnia 2015 roku, kwota czynszu wynosi 285.000,00
PLN netto za 1 miesiąc,
• usługi zagospodarowania odpadów na podstawie umowy zawartej w dniu 25 maja 2019 roku,
zmienionej aneksem nr 1 z dnia 10 lipca 2020 roku,
• usługi marketingowe na podstawie umowy o świadczenie usług handlowo-marketingowych z dnia
2 stycznia 2014 roku; zgodnie z aneksem nr 4 zawartym dnia 29 marca 2016 roku, wysokość
wynagrodzenia miesięcznego wynosi 22.000,00 PLN netto,
• podnajem i korzystanie z infrastruktury na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku, Raf-
Ekologia Sp. z o.o. obciąża Emitenta kwotą 1.370,20 PLN netto miesięcznie,
• wypłata dywidendy przez spółkę zależną Raf-Ekologię Sp. z o.o. – w dniu 1 kwietnia 2021 roku
Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o
przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31
grudnia 2020 roku, w wysokości 9.767.132,09 PLN na rzecz jedynego wspólnika - wypłata
dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2021 roku.
.
str. 71
W okresie sprawozdawczym Emitent był stroną transakcji z osobami powiązanymi tj. żoną Wiceprezesa
Wiktora Mokrzyckiego Magdaleną Mokrzycką:
W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas nieokreślony.
W/w umowa została rozwiązana w dniu 30 kwietnia 2021 r.
Wynagrodzenie z tytułu tejże umowy w 2021 roku wyniosło 13.204,20 zł
31.2 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi
w 2020 roku
Objęte konsolidacją
Nie objęte konsolidacją
Jednostki zależne
Pozostałe podmioty
powiązane
Sprzedaż netto (bez PTiU)
4 894 150
-
Zakupy netto (bez PTiU)
105 362
-
Należności krótkoterminowe
395 509
-
Otrzymana dywidenda
1 837 555
-
Wynagrodzenie z tyt. umowy o pracę
-
89 579
W 2020 roku Emitent dokonał następujących transakcji z podmiotami powiązanymi kapitałowo:
• najem nieruchomości, na podstawie umowy dzierżawy nr 44/Rek/2004 z dnia 31 maja 2004 roku;
zgodnie z aneksem nr 25 zawartym dnia 28 grudnia 2015 roku, kwota czynszu wynosi 285.000,00
PLN netto za 1 miesiąc,
• usługi zagospodarowania odpadów na podstawie umowy zawartej w dniu 25 maja 2019 roku,
zmienionej aneksem nr 1 z dnia 10 lipca 2020 roku,
• usługi marketingowe na podstawie umowy o świadczenie usług handlowo-marketingowych z dnia
2 stycznia 2014 roku; zgodnie z aneksem nr 4 zawartym dnia 29 marca 2016 roku, wysokość
wynagrodzenia miesięcznego wynosi 22.000,00 PLN netto,
• podnajem i korzystanie z infrastruktury na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku, Raf-
Ekologia Sp. z o.o. obciąża Emitenta kwotą 1.370,20 PLN netto miesięcznie,
• wypłata dywidendy przez spółkę zależną Raf-Ekologię Sp. z o.o. – w dniu 31 marca 2020 roku
Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o
przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 31
grudnia 2019 roku, w wysokości 1.837.554,56 PLN na rzecz jedynego wspólnika - wypłata
dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2020 roku.
W 2020 roku Emitent był stroną przedstawionych poniżej transakcji z osobami powiązanymi:
1. W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas
nieokreślony.
Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 56.548,89 zł,
.
str. 72
2. W dniu 2 maja 2012 roku zawarta została z p. Norbertem Nowakiem umowa o pracę na czas
nieokreślony. Umowa została rozwiązana w dniu 31 sierpnia 2019 r. za porozumieniem stron. W
dniu 16 grudnia 2019 r. zawarta została z p. Norbertem Nowakiem kolejna umowa o pracę na
okres do 30 czerwca 2020 r.
Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 33.029,74 zł,
31.3 - Wynagrodzenia
kluczowego personelu
Spółki bez Rady
Nadzorczej otrzymane
w Spółce
31.12.2021
31.12.2020
Wynagrodzenie
podstawowe
Premie
Inne
Wynagrodzenie
podstawowe
Premie
Inne
Członkowie zarządu (nazwiska)
Mokrzycki Józef
662 400
-
42 108
662 400
-
42 108
Mokrzycka Elżbieta
420 000
-
5 220
420 000
-
5 220
Mokrzycka-Nowak Anna
192 500
-
6 053
420 000
-
12 540
Mokrzycki Wiktor
420 000
-
14 871
420 000
-
14 049
Mokrzycki Tobiasz
420 000
-
12 693
420 000
-
12 693
31.4 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce
Za rok zakończony
Za rok zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska)
Janik Kazimierz
18 000
19 200
Basta Jan
16 200
17 000
Nowak Norbert
-
3 500
Pietrzak Piotr
18 000
18 500
Turzański Konrad
14 400
15 500
Skrzyński Piotr
14 400
12 000
32. Zobowiązania i aktywa warunkowe
32.1 - Gwarancje i poręczenia
Na dzień
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Od jednostek powiązanych
-
-
Od pozostałych jednostek
9 329 866
4 551 969
Zabezpieczenia należytego wykonania umów
9 329 866
4 551 969
Razem:
9 329 866
4 551 969
.
str. 73
32.2 Zobowiązania warunkowe z
tytułu udzielonych gwarancji -
szczegółowa specyfikacja
Gwarancja /
poręczenie od
Tytułem
Waluta
Na dzień
31.12.2021
PKO BP S.A.
27.01.2021
gwarancja zapłaty dla transgranicznego
zgłoszenia przemieszczenia odpadów
PLN
476 000
PZU S.A
30.01.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
70 859
PZU S.A
30.01.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
60 745
PZU S.A
01.06.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
158 760
PZU S.A
08.06.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
239 760
PZU S.A
31.12.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
45 848
Bank Millennium S.A.
01.12.2020
gwarancja zapłaty dla transgranicznego
zgłoszenia przemieszczenia odpadów
PLN
3 062 050
Bank Millennium S.A.
27.01.2021
gwarancja zapłaty dla transgranicznego
zgłoszenia przemieszczenia odpadów
PLN
836 664
Bank Millennium S.A.
05.11.2021
gwarancja zapłaty dla transgranicznego
zgłoszenia przemieszczenia odpadów
PLN
4 379 180
Razem:
-
-
-
9 329 866
32.3 Zobowiązania warunkowe z
tytułu udzielonych gwarancji -
szczegółowa specyfikacja
Gwarancja /
poręczenie od
Tytułem
Waluta
Na dzień
31.12.2020
PKO BP S.A.
16.01.2019
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
166 860
PKO BP S.A.
01.07.2019
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
413 208
PKO BP S.A.
20.01.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
41 299
PKO BP S.A.
11.03.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
20 885
PKO BP S.A.
11.03.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
44 442
PZU S.A
30.01.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
70 859
PZU S.A
30.01.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
60 745
PZU S.A
14.04.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
227 254
PZU S.A
01.06.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
158 760
PZU S.A
08.06.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
239 760
PZU S.A
31.12.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
45 848
Bank Millennium S.A.
01.12.2020
gwarancja z tyt. należytego wykonania
umowy dla Beneficjenta
PLN
3 062 050
Razem:
-
-
-
4 551 969
.
str. 74
33. Zysk na jedną akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły netto przypadającym akcjonariuszom podmiotu
dominującego podzielony przez średnią ważoną akcji zwykłych występujących w danym okresie.
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające zysk
przypadający na jedną akcję, wskutek czego zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję były sobie równe.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku
na jedną akcję.
33. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
110 726 554
70 795 680
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
31,52
19,89
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku
przypadającego na jedną akcję ogółem
110 726 554
70 795 680
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na
akcję z działalności kontynuowanej
110 726 554
70 795 680
33. 2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
110 726 554
70 795 680
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
31,52
19,89
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku
rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
110 726 554
70 795 680
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do
obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do
obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję
3 512 885
3 559 770
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia
wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję)
3 512 885
3 559 770
34. Połączenia jednostek gospodarczych
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce nie nastąpiło połączenie jednostek
gospodarczych.
35. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje
sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Natomiast w okresie porównawczym, w dniu 30 września 2020 r.
Zarząd Mo-BRUK S.A. podpisał umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu
.
str. 75
Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu. Wartość sprzedaży ZCP została określona na
12 mln zł netto. Sprzedaż Zakładu w Zabrzu nie ma istotnego znaczenia na osiągane przychody oraz
wyniki finansowe Emitenta. Płatność za transakcję sprzedaży realizowana była w ratach do grudnia 2021
roku i została zabezpieczona hipoteką na nieruchomości, przewłaszczeniem mienia oraz poręczeniem.
Transakcja sprzedaży Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu miała na celu
uporządkowanie poszczególnych linii biznesowych działających w ramach Spółki Mo BRUK S.A. Mając na
uwadze, że recykling metali nie jest głównym elementem działalności Emitenta Zarząd zdecydował o
sprzedaży przedmiotowego Zakładu.
35.1 Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
310 702
10 057 752
Rzeczowe aktywa trwałe
310 702
10 057 752
Aktywa obrotowe
-
34 546
Zapasy
-
34 546
Zobowiązania
120 549
1 093 032
Przychody przyszłych okresów - dotacja
120 549
1 093 032
Zbyte aktywa netto
190 153
8 999 266
35.2 Zapłata
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Zapłacona w formie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
409 178
2 151 214
Odroczone wpływy ze sprzedaży
-
10 000 000
Razem
409 178
12 151 214
35.3 Zysk ze sprzedaży
Za okres zakończony
Za okres zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Zapłata
409 178
12 151 214
Zbyte aktywa netto
-190 153
-8 999 266
Pozostałe koszty sprzedaży
-4 047
-65 797
Razem
214 978
3 086 151
.
str. 76
36. Pozostałe informacje
36.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych
Za rok zakończony
Za rok zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego
jednostkowego
53 000
58 000
Za inne usługi związane z publikacją prospektu emisyjnego
-
67 850
Razem wynagrodzenie
53 000
125 850
36.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach
Za rok zakończony
Za rok zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Pracownicy fizyczni
129
141
Pracownicy umysłowi
52
51
Razem przeciętna liczba etatów
181
192
.
str. 77
Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A.
Podpisy Członków Zarządu
23 marzec 2022 r.
Józef Mokrzycki
Data
Prezes Zarządu
23 marzec 2022 r.
Elżbieta Mokrzycka
Data
Wiceprezes Zarządu
23 marzec 2022 r.
Wiktor Mokrzycki
Data
Wiceprezes Zarządu
23 marzec 2022 r.
Tobiasz Mokrzycki
Data
Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
23 marzec 2022 r.
Jarosław Martiszek
Data
Główny Księgowy