SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ARTIFEX MUNDI S.A.
ZA ROK 2021
2
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
1 INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................................... 4
DANE JEDNOSTKI ................................................................................................................................................................... 5
WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI ......................................................................................................................... 5
OKRESY PREZENTOWANE ......................................................................................................................................................... 5
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 5
SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2021 R. ..................................................................................................................... 6
GRUPA KAPITAŁOWA .............................................................................................................................................................. 6
INFORMACJA O KONSOLIDACJI ................................................................................................................................................... 6
WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................................................... 6
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................................................................ 7
2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. .............................................................................................. 9
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................... 10
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................................. 11
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 12
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 13
3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................... 14
ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ................................................................... 15
OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................. 16
4 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................... 22
NOTA 1.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ....................................................................................................................................... 23
NOTA 1.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA ............................................................................................... 23
NOTA 2 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE............................................................................................................................ 23
NOTA 3 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................................. 23
NOTA 4 PODZIAŁ KOSZTÓW ................................................................................................................................................... 24
NOTA 5 PRZYCHODY FINANSOWE ............................................................................................................................................ 24
NOTA 6 KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................................. 24
NOTA 7 PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................. 25
NOTA 8 ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO
BRUTTO .............................................................................................................................................................................. 25
NOTA 9.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................... 26
NOTA 9.2 ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ........................................................... 27
NOTA 9.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH .................................................................................. 28
NOTA 9.4 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE
UMÓW ORAZ WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANA WIECZYŚCIE ...................................................................................................... 28
NOTA 9.5 KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY........................ 28
NOTA 9.6 PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ NAKŁADY
NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA .................................................................................................................................................... 28
NOTA 10.1 AKTYWA NIEMATERIALNE ...................................................................................................................................... 29
NOTA 10.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ................................................................. 29
NOTA 10.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH ........................................................................................ 30
NOTA 11.1 AKTYWA FINANSOWE (DŁUGOTERMINOWE) .............................................................................................................. 30
NOTA 11.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ...................................................................... 30
NOTA 12 NALEŻNOŚCI (DŁUGOTERMINOWE)............................................................................................................................. 30
NOTA 13 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................................ 31
NOTA 14.1 AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH ........................................................................................................ 32
NOTA 14.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH ................................................... 32
NOTA 15 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE .............................................................................................. 34
NOTA 15.1.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................................................... 34
3
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
NOTA 15.1.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ................................................................................ 34
NOTA 15.1.3 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ................................................................................. 35
NOTA 15.2 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ....................................................................................................................................... 35
NOTA 15.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (KRÓTKOTERMINOWE) .............................................................................................. 35
NOTA 16 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................................................ 36
NOTA 17 AKTYWA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWE)................................................................................................................ 36
NOTA 18 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................................................ 36
NOTA 19 KAPITAŁ PODSTAWOWY ........................................................................................................................................... 36
NOTA 20 ZYSKI ZATRZYMANE ................................................................................................................................................. 37
NOTA 21 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ............................................................................................................................... 37
NOTA 22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO .............................................................................. 38
NOTA 23 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (DŁUGOTERMINOWE) ............................................................................................. 38
NOTA 24 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ......................................................................................... 38
NOTA 24.1.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ........................................................................................................... 39
NOTA 24.1.2 STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................... 39
NOTA 24.2 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE) .................................................................................................... 39
NOTA 24.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ................................................................................................................... 39
NOTA 25 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE ..... 40
NOTA 25.1 POZOSTAŁE REZERWY (KRÓTKOTERMINOWE) ............................................................................................................ 41
NOTA 25.2 ZMIANY STANU POZOSTAŁYCH REZERW (KRÓTKOTERMINOWYCH) .................................................................................. 41
NOTA 26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (KRÓTKOTERMINOWY) ............................................................................................ 42
NOTA 27 INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWY) ............................................................................................... 42
NOTA 28 PROPOZYCJA CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU/POKRYCIA STRATY ZA ROK OBROTOWY ......................................................... 42
NOTA 29 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU .................................................................................................................... 42
NOTA 30 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH .......................................................................................................... 43
NOTA 31.1 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................................. 43
NOTA 31.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM ................................................................................................................... 51
NOTA 32 ZATRUDNIENIE ....................................................................................................................................................... 52
NOTA 33 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ................................................................................. 52
NOTA 34 POŻYCZKI DLA OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH UDZIELONE PRZEZ SPÓŁKĘ .......... 52
NOTA 35 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................................. 53
NOTA 36 SZACUNKI KSIĘGOWE I ZAŁOŻENIA .............................................................................................................................. 58
NOTA 37 INNE INFORMACJE................................................................................................................................................... 58
1
Informacje ogólne
5
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Dane Jednostki
Siedziba jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze
Państwo rejestracji Polska
Opis charakteru oraz zakresu działalności Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych
Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej nie dotyczy
Forma prawna jednostki Spółka Akcyjna
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności ul. Szewczenki 8b, 40-855 Katowice
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym
prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000599733
REGON: 242841025
NIP: 648-276-51-28
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2021
roku do dnia 31.12.2021 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku.
Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze
zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za
okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Jednostki.
6
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Skład organów Spółki na dzień 31.12.2021 r.
Przemysław Błaszczyk Prezes Zarządu
Kamil Urbanek Członek Zarządu
Robert Mikuszewski Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
Tomasz Grudziński Przewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Ditrych Członek Rady Nadzorczej
Ewelina Nowakowska Członek Rady Nadzorczej
Adam Markiel Członek Rady Nadzorczej
Filip Gorczyca Członek Rady Nadzorczej
Rafał Wroński Członek Rady Nadzorczej
Grupa Kapitałowa
Spółki zależne
Informacja o konsolidacji
Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 31.12.2021 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o.
w likwidacji oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.
Na dzień 31.12.2020 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o.
w likwidacji oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. w likwidacji. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.
Wybrane dane finansowe
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych jednostkowym
sprawozdaniem finansowym:
Okres sprawozdawczy
Średni kurs
w okresie *
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni dzień
okresu
01.01.2021 - 31.12.2021
4,5775
4,4541
4,7210
4,5994
01.01.2020 - 31.12.2020
4,4742
4,2279
4,6330
4,6148
* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Artifex Mundi S.A.
AM Game Studios Sp. z o. o.
w likwidacji
Modrzew z Daleka Sp. z o. o.
w likwidacji
7
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów
stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:
Wyszczególnienie
PLN
EUR
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Aktywa razem
48 859 560,20
35 129 265,83
10 623 029,13
7 612 305,16
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
7 346 299,37
7 296 610,54
1 597 229,94
1 581 132,56
Zobowiązania długoterminowe
1 917 650,44
2 679 959,01
416 934,91
580 731,34
Zobowiązania krótkoterminowe
5 428 648,93
4 616 651,53
1 180 295,02
1 000 401,22
Kapitał własny
41 513 260,83
27 832 655,29
9 025 799,20
6 031 172,59
Kapitał podstawowy
118 970,00
118 970,00
25 866,42
25 780,10
Liczba akcji
11 897 000
11 897 000
11 897 000
11 897 000
Średnioważona liczba akcji
11 897 000
11 897 000
11 897 000
11 897 000
Zysk (strata) na jedną akcję
1,07
0,67
0,23
0,15
Rozwodniony zysk na jedną akcję
1,07
0,67
0,23
0,15
Wartość księgowa na jedną akcję
3,49
2,34
0,76
0,51
Wypłacona dywidenda na jedną akcję
0,00
0,00
0,00
0,00
Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy.
W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe
Spółki za rok 2021 oraz dane porównywalne za rok 2020 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami
Wyszczególnienie
PLN
EUR
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
39 101 010,61
25 752 345,62
8 542 001,23
5 755 743,06
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
15 127 864,81
9 625 942,46
3 304 831,20
2 151 433,21
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
14 495 411,43
9 823 377,88
3 166 665,52
2 195 560,74
Zysk (strata) okresu
12 741 326,43
7 915 719,88
2 783 468,36
1 769 192,23
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
7 091 549,61
7 233 206,18
1 549 218,92
1 616 647,93
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-472 912,46
-299 287,32
-103 312,39
-66 891,81
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-745 385,27
-801 449,33
-162 836,76
-179 126,85
Przepływy pieniężne netto, razem
4 508 791,88
6 189 381,99
984 990,03
1 383 349,42
8
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej
wynik finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie 31
grudnia 2019 roku, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez
rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania
finansowego
Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano
wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki jak
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2021 zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru
i procedury wyboru firmy audytorskiej.
Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że:
- firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok
2021 jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego
i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej,
- w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz
obowiązkowymi okresami karencji,
- Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę
audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem,
w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
2
Sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A.
10
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów
Rachunek zysków i strat
nr noty
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
A.
Przychody
1
39 101 010,61
25 752 345,62
B.
Koszt własny sprzedaży
4
9 961 226,01
10 146 053,00
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
29 139 784,60
15 606 292,62
I.
Koszt sprzedaży
4
9 474 332,38
679 788,60
II.
Koszty ogólnego zarządu
4
4 509 214,93
2 068 294,59
D.
Wynik netto ze sprzedaży
15 156 237,29
12 858 209,43
I.
Pozostałe przychody operacyjne
2
104 367,03
999 779,43
II.
Pozostałe koszty operacyjne
3
132 739,51
4 232 046,40
E.
Wynik operacyjny
15 127 864,81
9 625 942,46
I.
Przychody finansowe
5
175 018,06
199 397,46
II.
Koszty finansowe
6
807 471,44
1 962,04
F.
Wynik przed opodatkowaniem
14 495 411,43
9 823 377,88
I.
Podatek dochodowy
7
1 754 085,00
1 907 658,00
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
12 741 326,43
7 915 719,88
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0,00
0,00
G.
Wynik okresu
12 741 326,43
7 915 719,88
Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
12 741 326,43
7 915 719,88
Zysk (strata) przypadający udziałom niekontrolującym
0,00
0,00
Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk okresu
12 741 326,43
7 915 719,88
Inne całkowite dochody
0,00
0,00
1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać
przekwalifikowane do wyniku
0,00
0,00
2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości
zostać przekwalifikowane do wyniku
0,00
0,00
Łączne całkowite dochody
12 741 326,43
7 915 719,88
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej
12 741 326,43
7 915 719,88
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym
0,00
0,00
Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
1,07
0,67
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0,00
0,00
Zysk (strata) na jedną akcję
1,07
0,67
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
1,07
0,67
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
1,07
0,67
11
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
nr noty
31.12.2021
31.12.2020
A.
Aktywa trwałe
5 996 624,37
7 828 133,94
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
9
2 403 058,95
3 186 009,78
II.
Aktywa niematerialne
10
107 716,44
171 155,26
III.
Aktywa finansowe
11
10 000,00
10 000,00
IV.
Należności
12
137 656,98
135 979,90
V.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13
3 338 192,00
4 324 989,00
B.
Aktywa obrotowe
42 862 935,83
27 301 131,89
B.1.
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych
zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
42 862 935,83
27 301 131,89
I.
Aktywowane koszty gier komputerowych
14
21 706 251,03
12 978 832,66
II.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
15
5 226 037,84
4 145 855,92
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
16
1 460 821,00
101 355,00
IV.
Aktywa finansowe
17
0,00
114 054,23
V.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18
14 469 825,96
9 961 034,08
B.2.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
0,00
0,00
Aktywa razem
48 859 560,20
35 129 265,83
nr noty
31.12.2021
31.12.2020
A.
Kapitał własny
41 513 260,83
27 832 655,29
A.1.
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki
dominującej
41 513 260,83
27 832 655,29
I.
Kapitał podstawowy
19
118 970,00
118 970,00
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
24 331 352,26
24 331 352,26
III.
Kapitał z aktualizacji wyceny
21
1 246 708,23
307 429,12
IV.
Zyski zatrzymane
20
15 816 230,34
3 074 903,91
B.
Zobowiązania
7 346 299,37
7 296 610,54
B.1.
Zobowiązania długoterminowe
1 917 650,44
2 679 959,01
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
22
637 184,00
639 228,00
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
23
1 280 466,44
2 040 731,01
B.2.
Zobowiązania krótkoterminowe
5 428 648,93
4 616 651,53
B.2.1.
Zobowiązania krótkoterminowe bez zaklasyfikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży
5 428 648,93
4 616 651,53
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
24
3 431 217,77
3 341 704,68
II.
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0,00
0,00
III.
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
25
712 056,26
538 061,32
IV.
Zobowiązania z tytułu leasingu
26
751 723,55
736 885,53
V.
Inne zobowiązania finansowe
27
533 651,35
0,00
B.2.2.
Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży
0,00
0,00
Kapitał własny i zobowiązania
48 859 560,20
35 129 265,83
12
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Kapitały
przypadające
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Kapitały razem
Stan na 01.01.2021
118 970,00
24 331 352,26
307 429,12
3 074 903,91
27 832 655,29
27 832 655,29
Wynik okresu
0,00
0,00
0,00
12 741 326,43
12 741 326,43
12 741 326,43
Inne całkowite dochody
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Całkowite dochody razem
0,00
0,00
0,00
12 741 326,43
12 741 326,43
12 741 326,43
Emisja akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Program Motywacyjny dla pracowników MSSF2
0,00
0,00
939 279,11
0,00
939 279,11
939 279,11
Łączna zmiana kapitału własnego
0,00
0,00
939 279,11
12 741 326,43
13 680 605,54
13 680 605,54
Stan na 31.12.2021
118 970,00
24 331 352,26
1 246 708,23
15 816 230,34
41 513 260,83
41 513 260,83
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Kapitały
przypadające
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Kapitały razem
Stan na 01.01.2020
118 970,00
24 331 352,26
307 429,12
-4 840 815,97
19 916 935,41
19 916 935,41
Wynik okresu
0,00
0,00
0,00
7 915 719,88
7 915 719,88
7 915 719,88
Inne całkowite dochody
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Całkowite dochody razem
0,00
0,00
0,00
7 915 719,88
7 915 719,88
7 915 719,88
Emisja akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Łączna zmiana kapitału własnego
0,00
0,00
0,00
7 915 719,88
7 915 719,88
7 915 719,88
Stan na 31.12.2020
118 970,00
24 331 352,26
307 429,12
3 074 903,91
27 832 655,29
27 832 655,29
13
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk (strata) netto
12 741 326,43
7 915 719,88
Korekty o pozycje:
-5 649 776,82
-682 513,70
1. Amortyzacja
1 384 265,21
984 818,44
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
652 699,58
-170 966,69
3. Przychody z tytułu odsetek
-250,70
-6 672,62
4. Koszty z tytułu odsetek
209,41
1 962,04
5. Przychody z tytułu dywidend
0,00
0,00
6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-64 963,09
-570,00
7. Zmiana stanu rezerw
171 950,94
392 938,47
8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier
-8 727 418,37
-2 848 343,36
9. Zmiana stanu należności
-95 062,00
1 295 239,55
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
89 513,09
-330 919,53
11. Inne korekty z działalności operacyjnej
939 279,11
0,00
Środki pieniężne z działalności
7 091 549,61
7 233 206,18
Zapłacony podatek dochodowy
-1 359 466,00
0,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
5 732 083,61
7 233 206,18
1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
213 793,26
570,00
2. Wpływy z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych
0,00
0,00
3. Wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
4. Wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
5. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-686 705,72
-299 857,32
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-472 912,46
-299 287,32
1. Wpływy z kredytów i pożyczek
0,00
0,00
2. Emisja akcji
0,00
0,00
3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-745 426,56
-806 159,91
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
0,00
5. Odsetki
41,29
1 962,04
6. Płatności na pokrycie kosztów emisji akcji
0,00
0,00
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-745 385,27
-801 449,33
Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi
4 513 785,88
6 132 469,53
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych
-4 994,00
56 912,46
Zmiana stanu środków pieniężnych
4 508 791,88
6 189 381,99
Środki pieniężne na początek okresu
9 961 034,08
3 771 652,09
Środki pieniężne na koniec okresu
14 469 825,96
9 961 034,08
W pozycji inne korekty z działalności operacyjnej znajduje się kwota 939 279,11 PLN, która dotyczy kosztów związanych
z przyjętą uchwałą ustalającą Program Motywacyjny dla pracowników Spółki opisaną szczegółowo w nocie nr 21.
3
Informacje objaśniające do sprawozdania
finansowego
15
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez
Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w
UE.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021:
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp
procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub
później;
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp
procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub
później;
• Zmiany do MSSF 16 Leasing – Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty
wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone
przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany
wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe
(opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
16
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja
wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE -
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających
z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE –
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR
16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 10.000 PLN
są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile ze względu na specyfikę działalności Spółki nie
stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego
w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio
związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne
do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych
środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy
jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na modernizację
można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się
w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo
wieczystego użytkowania gruntów.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez
oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu
przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Budynki i budowle
10 lat
Maszyny i urządzenia
3-10 lat
Pozostałe środki trwałe
5-10 lat
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane
są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji
rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego
tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie
w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się
w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość
odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego
sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy
stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi
ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio
dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
17
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica
pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji.
Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą przejmowanych
aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest
wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana
jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości.
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków
uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również
weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących
z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie
w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w
wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość
odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego
sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy
stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi
ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio
dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne to jednostki w stosunku, do których Spółka w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola
to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle
sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Spółkę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana
w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku
zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Spółka określa zwrot
z inwestycji.
Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych,
w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSR 39 jako:
− Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy
− Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
− Pożyczki i należności
− Aktywa dostępne do sprzedaży
Aktywa ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy stają się one stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego
ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania
18
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które
mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Aktywowane koszty gier komputerowych
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie fazy:
− Gry w trakcie produkcji
− Gry gotowe
Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest
o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część
kosztów pośrednio związanych z danym projektem.
W momencie zakończenia etapu dewelopmentu danego projektu (tzw. hard launch) następuje przeksięgowanie nakładów
z pozycji Gry w trakcie produkcji na pozycję Gry gotowe.
Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Spółka kwalifikuje wyprodukowane gry
do trzech grup:
− Gry premium
− Gry free-to-play
− Gry HOPA
W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów
proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów
danego projektu, Spółka ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży.
Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu
poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Spółkę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie dla
każdego projektu. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności gier free-to-play a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia w kolejnych latach obrotowych
(prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka oszacowała okres ekonomicznej użyteczności gier free-to-play na 7 lat od momentu
hard-launch’u gry.
Niezależnie od rodzaju gier Spółka dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje to
wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych
korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego
składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Spółka dokonuje testów na utratę wartości na koniec każdego
kwartału.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej
o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar
pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje
w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających
z pierwotnych warunków należności.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie
udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub
części dotyczą kolejnych okresów.
Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów
sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane.
19
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane
lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe
papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej.
Kapitał własny
Na kapitał własny Spółki składają się:
− Kapitał podstawowy
− Pozostałe kapitały
− Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
− Wynik finansowy bieżącego okresu
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
− z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji
poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy
do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji
− z tytułu przeszacowań wartości aktywów
− z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione
w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający
z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających
korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania
szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ
ze Spółki środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie
otrzymania not od dostawców.
20
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
− wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej
jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
niekorzystnych warunkach,
− kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest
instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę
własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony
w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na
ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty,
umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę
środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru,
opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów
kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
− składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
− pozostałe zobowiązania finansowe.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku
zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji,
które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających
opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów,
które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej
wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich
wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą
bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową
w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że
w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów
podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na
dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem
własnym ujmowany jest w kapitale własnym.
21
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych
i bilansowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie
dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku
odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności
gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat
akcjonariuszy.
Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Przychodem ze
sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od
towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając
kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie
dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie,
w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu
faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane
przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier:
− w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży,
− w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki
od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących
działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej
wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone
rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji,
papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe,
straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty, za wyjątkiem rat
kapitałowych.
4
Dodatkowe noty i objaśnienia do
sprawozdania finansowego
23
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów
39 075 010,61
25 726 345,62
sprzedaż gier
37 307 417,10
25 726 345,62
sprzedaż wyposażenia
250,00
0,00
sprzedaż reklam
1 767 343,51
0,00
Przychody ze sprzedaży usług
26 000,00
26 000,00
usługi informatyczne i pozostałe
0,00
0,00
usługi księgowe
26 000,00
26 000,00
pozostałe usługi
0,00
0,00
Przychody ze sprzedaży
39 101 010,61
25 752 345,62
Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów
39 075 010,61
25 726 345,62
na terenie kraju
326 504,21
414 886,74
na terenie Unii Europejskiej
16 209 902,62
8 834 794,22
na terenie krajów trzecich
22 538 603,78
16 476 664,66
Przychody ze sprzedaży usług
26 000,00
26 000,00
na terenie kraju
26 000,00
26 000,00
Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna
39 101 010,61
25 752 345,62
Nota 2 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
64 963,09
570,00
Inne przychody operacyjne
39 403,94
999 209,43
przychody z refakturowania kosztów
25 988,08
988 892,30
pozostałe
13 415,86
10 317,13
Pozostałe przychody operacyjne
104 367,03
999 779,43
Nota 3 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
60 233,43
3 049 426,67
Inne koszty operacyjne
72 506,08
1 182 619,73
koszty do refakturowania
7 257,59
991 782,15
pozostałe
65 248,49
190 837,58
Pozostałe koszty operacyjne
132 739,51
4 232 046,40
24
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 4 Podział kosztów
Koszty według rodzaju
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Amortyzacja
1 384 265,19
407 549,06
Zużycie materiałów i energii
523 119,10
70 032,47
Usługi obce
13 245 690,26
14 983 247,36
Podatki i opłaty
109 775,73
12 162,59
Wynagrodzenia
7 119 815,30
2 701 215,32
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 256 596,05
164 007,48
Pozostałe koszty rodzajowe
9 298 102,10
520 969,84
Koszty według rodzaju razem
32 937 363,73
18 859 184,12
Koszt własny sprzedaży
9 961 226,01
10 146 053,00
Koszt sprzedaży
9 474 332,38
679 788,60
Koszty ogólnego zarządu
4 509 214,93
2 068 294,59
Zmiana stanu produktów
8 992 590,41
5 965 047,93
Koszty razem
32 937 363,73
18 859 184,12
Nota 5 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Odsetki
250,70
6 672,62
Od pozostałych jednostek
250,70
6 672,62
odsetki od lokat i rachunków bankowych
250,70
6 579,74
odsetki pozostałe
0,00
92,88
Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
144 624,82
Dywidenda i udziały w zyskach
0,00
0,00
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
Inne
174 767,36
48 100,02
Przychody finansowe
175 018,06
199 397,46
Nota 6 Koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Odsetki
209,41
1 962,04
Od pozostałych jednostek
209,41
1 962,04
odsetki od zobowiązań
33,82
267,83
prowizje kredytowe
138,59
0,00
odsetki od kredytu
0,00
0,00
odsetki karne
37,00
0,00
odsetki leasingowe
0,00
1 694,21
Aktualizacja wartości inwestycji
807 262,03
0,00
Inne
0,00
0,00
różnice kursowe
0,00
0,00
Koszty finansowe
807 471,44
1 962,04
25
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 7 Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Bieżący
769 332,00
334 732,00
Odroczony
984 753,00
1 572 926,00
Podatek dochodowy
1 754 085,00
1 907 658,00
Nota 8 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem
dochodowym od wyniku finansowego brutto
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk (strata) brutto
14 495 411,43
9 823 377,88
Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym:
2 911 552,93
3 051 058,60
Amortyzacja (leasing finansowy)
11 971,77
47 887,08
Polisy powyżej 150 000 PLN
0,00
60,92
Podatek
15 261,39
7 120,59
Odsetki zarachowane od niezapłaconych zobowiązań
0,00
267,83
Niewypłacone wynagrodzenie umowa zlecenie
0,00
144 051,79
Różnice kursowe bilansowe
82 844,40
322 609,66
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych
0,00
1 445 536,04
Spisane salda
65 248,49
186 837,58
Reklama i reprezentacja
78 243,92
23 842,05
Wyłączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości
przychodów bilansowych
0,00
162 616,64
ZUS niezapłacony na przełomie roku
0,00
15 235,45
Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej stosowanych
zasad rachunkowości na MSSF
-3 374,89
33 725,20
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
712 056,26
538 061,32
Materiały
1 826,41
1 813,50
Usługi
21 614,22
10 943,52
Dyskonto
0,00
26 125,10
Darowizna
0,00
4 000,00
Koszty programu motywacyjnego
939 279,11
0,00
Koszty związane z MSFF 16
16 688,89
0,00
PFRON
89 063,00
0,00
Wycena transakcji FX
870 454,56
30 570,59
Pozostałe koszty
10 375,40
49 753,74
Zwiększenia kosztów podatkowych
267 397,60
210 254,76
Włączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości
przychodów bilansowych
108 110,36
0,00
Zapłacony ZUS z roku poprzedniego
15 235,45
14 729,67
Koszty związane z MSFF 16
0,00
7 215,58
Koszty rat leasingowych
0,00
2 656,16
Wypłacona umowa zlecenie
144 051,79
185 653,35
Wypłacona delegacja
0,00
0,00
Przychody nie będące przychodami podatkowymi
4 994 808,79
10 934 152,61
26
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Różnice kursowe bilansowe
17 264,84
405 910,52
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym
181 495,50
968 582,96
Wycena transakcji FX
222 748,98
144 624,82
Rozwiązana rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
531 094,19
338 877,85
Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych
4 036,63
30 010,96
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych
4 038 168,65
0,00
Rozwiązanie odpisów aktualizujących - likwidacja projektu
0,00
9 046 145,50
Dywidenda
0,00
0,00
Zwiększenia przychodów podatkowych
0,00
31 719,68
Przychód uzyskany z tantiem dotyczący roku poprzedniego
0,00
0,00
Sprzedaż testowa
0,00
31 719,68
Dochód /strata
12 144 757,97
1 761 748,79
Odliczenia od dochodu
0,00
0,00
Podstawa opodatkowania
12 144 757,97
1 761 748,79
Strata podatkowa za 2018
1 525 460,42
0,00
Podatek wg stawki 19%
323 349
334 732
Podatek według stawki 5% IP-Box
445 983
0,00
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony
-986 797
- 1 379 171
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
-2 044
193 755
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku dochodowego
0,00
0,00
Razem obciążenia wyniku brutto
1 754 85
1 907 658
Nota 9.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2021
31.12.2020
a) środki trwałe, w tym:
371 073,80
392 030,19
- grunty
0,00
0,00
- budynki i budowle
61 392,81
8 489,26
- urządzenia techniczne i maszyny
229 189,18
118 436,52
- środki transportu
71 207,62
252 455,48
- inne środki trwałe
9 284,19
12 648,93
b) środki trwałe w budowie
0,00
0,00
c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania
2 031 985,15
2 793 979,59
Rzeczowe aktywa trwałe
2 403 058,95
3 186 009,78
27
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 9.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Lp.
Wyszczególnienie
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z tytułu
prawa do
użytkowania
Razem
1.
Wartość brutto na 01.01.2021
19 539,51
685 930,41
518 352,22
34 732,91
4 259 035,78
5 517 590,83
Zwiększenia, w tym:
58 255,74
463 749,98
0,00
0,00
0,00
522 005,72
– nabycie
58 255,74
463 749,98
0,00
0,00
0,00
522 005,72
Zmniejszenia, w tym:
0,00
7 018,02
425 472,72
0,00
0,00
432 490,74
– likwidacja i sprzedaż
0,00
7 018,02
425 472,72
0,00
0,00
432 490,74
– inne (rozwiązanie umowy)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przesunięcie prezentacyjne
zakończonych umów
leasingowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Wartość brutto na 31.12.2021
77 795,25
1 142 662,37
92 879,50
34 732,91
4 259 035,78
5 607 105,81
3.
Umorzenie na 01.01.2021
11 050,25
567 493,90
265 896,74
22 083,98
1 465 056,18
2 331 581,05
Zwiększenia
5 352,19
352 997,31
32 417,70
3 364,74
761 994,45
1 156 126,39
Zmniejszenia, w tym:
0,00
7 018,02
276 642,56
0,00
0,00
283 660,58
– likwidacja i sprzedaż
0,00
7 018,02
276 642,56
0,00
0,00
283 660,58
– inne (rozwiązanie opłat)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przesunięcie prezentacyjne
zakończonych umów
leasingowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
Umorzenie na 31.12.2021
16 402,44
913 473,19
21 671,88
25 448,72
2 227 050,63
3 204 046,86
5.
Wartość netto na 01.01.2021
8 489,26
118 436,51
252 455,48
12 648,93
2 793 979,60
3 186 009,78
6.
Wartość netto na 31.12.2021
61 392,81
229 189,18
71 207,62
9 284,19
2 031 985,15
2 403 058,95
Lp.
Wyszczególnienie
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z tytułu
prawa do
użytkowania
Razem
1.
Wartość brutto na 01.01.2020
19 539,51
669 508,92
0,00
34 732,91
4 565 504,61
5 289 285,95
Zwiększenia, w tym:
0,00
20 940,12
278 917,20
0,00
0,00
299 857,32
– nabycie
0,00
20 940,12
278 917,20
0,00
0,00
299 857,32
Zmniejszenia, w tym:
0,00
4 518,63
0,00
0,00
67 033,81
71 552,44
– likwidacja i sprzedaż
0,00
4 518,63
0,00
0,00
0,00
4 518,63
– inne (rozwiązanie umowy)
0,00
0,00
0,00
0,00
67 033,81
67 033,81
Przesunięcie prezentacyjne
zakończonych umów
leasingowych
0,00
0,00
239 435,02
0,00
-239 435,02
0,00
2.
Wartość brutto na 31.12.2020
19 539,51
685 930,41
518 352,22
34 732,91
4 259 035,78
5 517 590,83
3.
Umorzenie na 01.01.2020
9 096,29
506 509,97
0,00
18 719,24
966 403,10
1 500 728,60
Zwiększenia
1 953,96
65 502,56
26 461,72
3 364,74
798 716,16
895 999,14
Zmniejszenia, w tym:
0,00
4 518,63
0,00
0,00
60 628,06
65 146,69
– likwidacja i sprzedaż
0,00
4 518,63
0,00
0,00
0,00
4 518,63
– inne (rozwiązanie opłat)
0,00
0,00
0,00
0,00
60 628,06
60 628,06
Przesunięcie prezentacyjne
zakończonych umów
leasingowych
0,00
0,00
239 435,02
0,00
-239 435,02
0,00
4.
Umorzenie na 31.12.2020
11 050,25
567 493,90
265 896,74
22 083,98
1 465 056,18
2 331 581,05
5.
Wartość netto na 01.01.2020
10 443,22
162 998,95
0,00
16 013,67
3 599 101,51
3 788 557,35
6.
Wartość netto na 31.12.2020
8 489,26
118 436,51
252 455,48
12 648,93
2 793 979,60
3 186 009,78
28
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Spółka posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego:
• Umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2021 r., wyniosło 2 032 189,99 PLN.
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2021 i 2020 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty
ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".
Na koniec roku obrotowego 2021 i 2020 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów
trwałych.
Na koniec roku obrotowego 2021 i 2020 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota 9.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2021
31.12.2020
Własne
371 073,80
392 030,18
Obce (leasing w myśl MSSF16)
2 031 985,15
2 793 979,60
Rzeczowe aktywa trwałe
2 403 058,95
3 186 009,78
Nota 9.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków
trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście
Spółka na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2021 r. używała lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b oraz
lokal przy ulicy Wolności 262 w Zabrzu. Budynek przy ulicy Tarasa Szewczenki 8B w Katowicach został zaprezentowany w pozycji
aktywów z tytułu praw do użytkowania zgodnie z standardem MSSF 16.
Nota 9.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na
własne potrzeby
Spółka nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.
Nota 9.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na
niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska
Wyszczególnienie
Wartość w 2021 roku
Wartość w 2020 roku
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
522 005,72
299 857,32
Nakłady na aktywa niematerialne
164 700,00
0,00
Razem
686 705,72
299 857,32
Spółka nie poniosła w 2021 roku, jak również w 2020 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego.
29
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 10.1 Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne
31.12.2021
31.12.2020
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
Inne aktywa niematerialne
107 716,44
171 155,26
Zaliczki na aktywa niematerialne
0,00
0,00
Aktywa niematerialne
107 716,44
171 155,26
Na pozycję innych aktywów niematerialnych składały się licencje, programy komputerowe, know-how oraz znaki towarowe.
Nota 10.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Lp.
Wyszczególnienie
Inne wartości
niematerialne i
prawne
Razem
1.
Wartość brutto na 01.01.2021
1 492 635,23
1 492 635,23
Zwiększenia, w tym:
164 700,00
164 700,00
– nabycie
164 700,00
164 700,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
2.
Wartość brutto na 31.12.2021
1 657 335,23
1 657 335,23
3.
Umorzenie na 01.01.2021
1 321 479,97
1 321 479,97
Zwiększenia
228 138,82
228 138,82
Zmniejszenia
0,00
0,00
4.
Umorzenie na 31.12.2021
1 549 618,79
1 549 618,79
5.
Wartość netto na 01.01.2021
171 155,26
171 155,26
6.
Wartość netto na 31.12.2021
107 716,44
107 716,44
Lp.
Wyszczególnienie
Inne aktywa
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na 01.01.2020
1 492 635,23
1 492 635,23
Zwiększenia, w tym:
0,00
0,00
– nabycie
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
2.
Wartość brutto na 31.12.2020
1 492 635,23
1 492 635,23
3.
Umorzenie na 01.01.2020
1 232 660,65
1 232 660,65
Zwiększenia
88 819,32
88 819,32
Zmniejszenia
0,00
0,00
4.
Umorzenie na 31.12.2020
1 321 479,97
1 321 479,97
5.
Wartość netto na 01.01.2020
259 974,58
259 974,58
6.
Wartość netto na 31.12.2020
171 155,26
171 155,26
Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
30
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Umorzenia aktywów niematerialnych w 2021 i 2020 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego
zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".
Na koniec roku obrotowego 2021 i 2020 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów
niematerialnych.
Nota 10.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych
Aktywa niematerialne
31.12.2021
31.12.2020
Własne
107 716,44
171 155,26
Obce
0,00
0,00
Aktywa niematerialne
107 716,44
171 155,26
Nota 11.1 Aktywa finansowe (długoterminowe)
Aktywa finansowe (długoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
W jednostkach powiązanych
10 000,00
10 000,00
udziały i akcje
10 000,00
10 000,00
Aktywa finansowe (długoterminowe)
10 000,00
10 000,00
Nota 11.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Razem
1.
Wartość na 01.01.2021
10 000,00
10 000,00
Zwiększenia
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
2.
Wartość na 31.12.2021
10 000,00
10 000,00
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Razem
1.
Wartość na 01.01.2020
10 000,00
10 000,00
Zwiększenia
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
2.
Wartość na 31.12.2020
10 000,00
10 000,00
Nota 12 Należności (długoterminowe)
Należności (długoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
Należności od pozostałych jednostek w tym:
108 073,31
104 036,68
Kaucja
120 000,00
120 000,00
Dyskonto
11 926,69
15 963,32
Rozliczenia międzyokresowe w tym:
29 583,67
31 943,22
31
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Opłaty licencyjne
18 707,83
19 472,99
Opłaty za znaki towarowe
9 140,78
11 814,44
Pozostałe
1 735,06
655,79
Należności (długoterminowe)
137 656,98
135 979,90
Nota 13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2021
31.12.2020
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
4 324 989,00
5 704 160,00
odniesionych na wynik finansowy
4 324 989,00
5 704 160,00
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
odniesione na wynik finansowy
0,00
0,00
odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Zmniejszenia
986 797,00
1 379 171,00
odniesione na wynik finansowy
986 797,00
1 379 171,00
odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, w tym:
3 338 192,00
4 324 989,00
odniesionych na wynik finansowy
3 338 192,00
4 324 989,00
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których
podstawą są różnice przejściowe wynikające z:
31.12.2021
31.12.2020
Różnice kursowe bilansowe
22 973,81
28 426,25
Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla pracowników i tantiem dla
kontrahentów zewnętrznych
712 056,26
538 061,32
Dyskonto kaucji długoterminowych
12 950,31
15 963,32
Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych
25 592 037,58
29 491 237,58
Wycena kontraktów forward
533 651,35
0,00
ZUS niezapłacony na przełomie roku
0,00
15 235,45
Koszt własny sprzedaży do przychodu z tantiem zaliczanego podatkowo
do następnego roku
96 423,10
373 609,97
Strata podatkowa z roku 2018
68 442,07
1 593 902,49
Niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i powołania
0,00
144 051,79
Sprzedaż testowa do niewydanych gier
0,00
31 719,68
Razem
27 038 534,48
32 232 207,85
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%)
5 137 322
6 124 119
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-1 799 130,00
-1 799 130,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%)
3 338 192,00
4 324 989,00
32
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych
Aktywowane koszty gier komputerowych
Free-to-play
Premium
HOPA
31.12.2021
Gry w trakcie produkcji
19 277 840,43
4 255 161,09
69 520,90
23 602 522,42
Gry gotowe
23 650 201,86
4 718 131,58
1 251 442,42
29 619 775,86
Odpisy aktualizujące
-21 851 271,99
-8 970 838,46
-693 936,80
-31 516 047,25
Aktywowane koszty gier komputerowych
21 076 770,30
2 454,21
627 026,52
21 706 251,03
Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute Dragons - Exotic
Squash, Bladebound, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Mighty Machines, Valley Amidst Ice,
AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses.
Aktywowane koszty gier komputerowych
free-to-play
Premium
HOPA
31.12.2020
Gry w trakcie produkcji
6 153 787,29
4 252 706,88
69 193,83
10 475 688,00
Gry gotowe
26 467 778,20
5 217 225,88
2 470 952,74
34 155 956,82
Odpisy aktualizujące
-21 851 271,99
-9 104 762,27
-696 777,90
-31 652 812,16
Aktywowane koszty gier komputerowych
10 770 293,50
365 170,49
1 843 368,67
12 978 832,66
Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute Dragons - Exotic
Squash, Bladebound, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Mighty Machines, Valley Amidst Ice,
AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses.
Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
Wyszczególnienie
Odpisy
aktualizujące
na 01.01.2021
Zmiana statusu
gry w trakcie
roku
Zwiększenia w
roku
obrotowym
Zmniejszenia w
roku
obrotowym
Odpisy
aktualizujące
na 31.12.2021
Gry gotowe (premium)
4 852 055,39
0,00
0,00
133 923,81
4 718 131,58
Gry w produkcji (premium)
4 252 706,88
0,00
0,00
0,00
4 252 706,88
Gry gotowe (free-to-play)
17 618 044,93
0,00
0,00
0,00
17 618 044,93
Gry w produkcji (free-to-play)
4 233 227,06
0,00
0,00
0,00
4 233 227,06
Gry gotowe (HOPA)
627 584,07
0,00
0,00
2 841,10
624 742,97
Gry w produkcji (HOPA)
69 193,83
0,00
0,00
0,00
69 193,83
Razem
31 652 812,16
0,00
0,00
136 764,91
31 516 047,25
Wyszczególnienie
Odpisy
aktualizujące
na 01.01.2020
Zmiana statusu
gry w trakcie
roku
Zwiększenia w
roku
obrotowym
Zmniejszenia w
roku
obrotowym
Odpisy
aktualizujące
na 31.12.2020
Gry gotowe (premium)
5 631 424,23
0,00
0,00
779 368,84
4 852 055,39
Gry w produkcji (premium)
12 498 736,09
0,00
250 709,38
8 496 738,59
4 252 706,88
Gry gotowe (free-to-play)
8 232 132,72
7 326 810,22
2 059 101,99
0,00
17 618 044,93
Gry w produkcji (free-to-play)
9 322 769,24
-6 587 071,98
1 509 054,44
11 524,64
4 233 227,06
Gry gotowe (HOPA)
636 222,26
0,00
0,00
8 638,19
627 584,07
Gry w produkcji (HOPA)
770 562,50
-739 738,24
38 369,57
0,00
69 193,83
Razem
37 091 847,04
0,00
3 857 235,38
9 296 270,26
31 652 812,16
33
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Straty z tytułu utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
Informacje o odpisie aktualizującym:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała następujących odpisów aktualizujących:
• Kwota odpisu gier free-to-play: 0,00 PLN
• Kwota zmniejszenia odpisu gier premium: -133 923,81 PLN
• Kwota zmniejszenia odpisu gier HOPA: -2 841,10 PLN
Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat zmniejszając pozycję pozostałych kosztów operacyjnych.
Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość
użytkową.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem:
Rodzaj gry
Wartość w
księgach przed
odpisem
Wartość
odzyskiwalna
Kwota odpisu z
lat ubieglych
Kwota
rozwiązanego
odpisu
Kwota odpisu w
roku obrotowym
Free-to-play
42 928 042,29
21 076 770,30
21 851 271,99
0,00
0,00
Premium
8 973 292,67
2 454,21
9 104 762,27
133 923,81
0,00
HOPA
1 320 963,32
627 026,52
696 777,90
2 841,10
0,00
Przyjęte przez Spółkę założenia do testu na utratę wartości:
Stopa dyskontowa
W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt
kapitału (WACC).
Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem
kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego.
Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital
Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń:
• za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa
z terminem wymagalności w 2030 roku;
• premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,08%.
• współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego
(Software Entertainment - Beta=0,97);
• założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 19% podstawy do
opodatkowania;
• zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości przepływów
ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna odpowiada za 10-25%
wartości odzyskiwalnej aktywów.
Na dzień 31.12.2021 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 7,93%.
Przepływy
Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej.
Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny
i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne.
Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto
założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego
prognozowanego przepływu.
34
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że
wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy.
Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym
przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy.
Nota 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
3 986 435,39
3 269 517,85
Pozostałe należności
653 720,97
694 489,87
Rozliczenia międzyokresowe
585 881,48
181 848,20
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
5 226 037,84
4 145 855,92
Nota 15.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Nota 15.1.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw
i usług
Wartość na
01.01.2021
Zwiększenia z
tytułu wyceny
bilansowej
Zmniejszenia -
wykorzystanie
Zmniejszenia -
rozwiązanie
Wartość na
31.12.2021
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Od jednostek pozostałych
826 848,00
0,00
0,00
826 848,00
0,00
Razem
826 848,00
0,00
0,00
826 848,00
0,00
Zwiększenia odpisów powstały w wyniku wyceny bilansowej.
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
Od pozostałych jednostek
3 986 435,39
4 096 365,85
Odpisy aktualizujące
0,00
826 848,00
Należności z tytułu dostaw i usług
3 986 435,39
3 269 517,85
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw
i usług
Wartość na
01.01.2020
Zwiększenia
Zmniejszenia -
wykorzystanie
Zmniejszenia -
rozwiązanie
Wartość na
31.12.2020
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Od jednostek pozostałych
809 368,90
17 479,10
0,00
0,00
826 848,00
Razem
809 368,90
17 479,10
0,00
0,00
826 848,00
35
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 15.1.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Do miesiąca
3 518 244,48
4 096 240,85
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0,00
0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
Powyżej 1 roku
0,00
0,00
Przeterminowane
468 190,91
125,00
Odpisy aktualizujące należności
0,00
826 848,00
Należności z tytułu dostaw i usług
3 986 435,39
3 269 517,85
Do dnia 31.03.2022 z wartości 468 190,91 PLN należności przeterminowanych została spłacona kwota 453 061,40 PLN.
Nota 15.2 Pozostałe należności
Nota 15.3 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane
31.12.2021
31.12.2020
Do miesiąca
151 752,79
125,00
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
292 691,74
0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
23 097,23
0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
649,15
0,00
Powyżej 1 roku
0,00
0,00
Przeterminowane
0,00
0,00
Odpisy aktualizujące należności
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane
468 190,91
125,00
Pozostałe należności
31.12.2021
31.12.2020
Zaliczki na dostawy
15 820,16
12 620,16
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
619 829,38
673 276,10
Inne należności
18 071,43
8 593,61
Pozostałe należności
653 720,97
694 489,87
Rozliczenia międzyokresowe
(krótkoterminowe)
Wartość na
01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2021
Subskrypcje i opłaty licencyjne
164 138,25
1 312 824,93
910 087,44
566 875,74
Polisy i ubezpieczenia
10 727,61
32 686,66
28 580,81
14 833,46
Pozostałe
6 982,34
23 601,59
26 411,65
4 172,28
Rozliczenia międzyokresowe
(krótkoterminowe)
181 848,20
1 369 113,18
965 079,90
585 881,48
36
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego
Nota 17 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Nota 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie
0,00
0,00
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
14 469 825,96
9 961 034,08
środki pieniężne w drodze
142 100,00
263 088,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14 469 825,96
9 961 034,08
Nota 19 Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy
Liczba akcji na
31.12.2021
Wartość nominalna
Udział w kapitale
podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*
2 430 510
24 305
20,43%
Robert Mikuszewski
669 482
6 695
5,63%
Adrian Dębowski
651 726
6 517
5,48%
Warsaw Equity Alternatywna Spółka
Inwestycyjna Sp. z o.o.
1 553 158
15 532
13,06%
Fundusze Aviva TFI**
1 139 744
11 397
9,58%
NN OFE***
1 180 000
11 800
9,92%
Pozostali akcjonariusze łącznie
4 272 380
42 724
35,90%
Suma
11 897 000
118 970,00
100,00%
Rozliczenia międzyokresowe
(krótkoterminowe)
Wartość na
01.01.2020
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2020
Subskrypcje i opłaty licencyjne
117 093,42
682 280,04
635 235,21
164 138,25
Polisy i ubezpieczenia
7 204,27
24 099,82
20 576,48
10 727,61
Pozostałe
23 975,85
11 746,01
28 739,52
6 982,34
Rozliczenia międzyokresowe
(krótkoterminowe)
148 273,54
718 125,87
684 551,21
181 848,20
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu podatku dochodowego
1 460 821,00
101 355,00
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
W pozostałych jednostkach
0,00
114 054,23
transakcje forward
0,00
114 054,23
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
0,00
114 054,23
37
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną
Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez
akcjonariuszy akcji Spółki.
** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty.
*** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny.
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN
Kapitał podstawowy
Liczba akcji na
31.12.2020
Wartość nominalna
Udział w kapitale
podstawowym
Porozumienie akcjonariuszy*
2 368 813
23 688
19,91%
Robert Mikuszewski
659 482
6 595
5,54%
Adrian Dębowski
651 726
6 517
5,48%
Greenlight FIZ AN
1 553 158
15 532
13,06%
Fundusze Aviva TFI
1 185 787
11 858
9,97%
NN OFE
1 398 936
13 989
11,76%
Pozostali akcjonariusze łącznie
4 079 098
40 791
34,28%
Suma
11 897 000
118 970,00
100,00%
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną
Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec spółki oraz nabywania przez
akcjonariuszy akcji spółki.
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN
Nota 20 Zyski zatrzymane
Zmiany w zyskach zatrzymanych
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek roku
3 074 903,91
-4 840 815,97
Wynik okresu
12 741 326,43
7 915 719,88
Zyski zatrzymane
15 816 230,34
3 074 903,91
Nota 21 Kapitał z aktualizacji wyceny
W dniu 21.04.2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę ustalającą Program Motywacyjny dla
pracowników Spółki. Program ma być rozliczony w dwóch etapach. Warunkiem objęcia maksymalnej liczby akcji w pierwszym
etapie, czyli latach 2021-2022, ma być wypracowanie w tym okresie łącznie 25 mln zł zysku netto, natomiast w drugim etapie,
w latach 2023-24, 35 mln zł zysku. Minimalny wynik, który pozwoli aktywować program (z niepełną liczba przyznanych akcji) to
odpowiednio 21 mln zł łącznie w latach 2021-2022 i 25 mln zł w latach 2023-24. Na potrzeby realizacji programu, Zarząd jest
upoważniony do emisji łącznie nie więcej niż ok. 730 tys. akcji po cenie emisyjnej równej średniemu kursowi z czwartego
kwartału 2020 roku, czyli 9,01 zł. W dniu 31.05.2021 roku zostały podpisane umowy przez pracowników objętych pierwszym
etapem Programy Motywacyjnego, który opiewa na 360 tys. akcji.
Zmiany w zyskach zatrzymanych
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
307 429,12
307 429,12
Zwiększenie o wprowadzenie programu motywacyjnego
939 279,11
0,00
Stan na koniec roku
1 246 708,23
307 429,12
38
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 22 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2021
31.12.2020
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
639 228,00
445 473,00
odniesionych na wynik finansowy
639 228,00
445 473,00
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
193 755,00
odniesione na wynik finansowy
0,00
193 755,00
odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Zmniejszenia
2 044,00
0,00
odniesione na wynik finansowy
2 044,00
0,00
odniesione na kapitał własny
0,00
0,00
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, w tym:
637 184,00
639 228,00
odniesionych na wynik finansowy
637 184,00
639 228,00
odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
Nota 23 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe)
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2021
31.12.2020
Wobec pozostałych jednostek
1 280 466,44
2 040 731,01
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 280 466,44
2 040 731,01
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 280 466,44
2 040 731,01
Nota 24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
których podstawą są różnice przejściowe wynikające z:
31.12.2021
31.12.2020
Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym dotyczący
roku poprzedniego
3 178 811,35
2 997 315,85
Wycena kontraktów forward
0,00
114 054,23
Opłaty dotyczące leasingu finansowego
0,00
0,00
Różnice kursowe
6 887,71
88 464,11
Różnica między wartością podatkową i bilansową środków
trwałych
167 900,94
164 526,94
Razem
3 353 600,00
3 364 361,13
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(19%)
637 184,00
639 228,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 849 149,43
2 820 502,71
Pozostałe zobowiązania
244 961,47
282 514,14
Rozliczenia międzyokresowe bierne
1 337 106,87
238 687,83
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
3 431 217,77
3 341 704,68
39
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 24.1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Nota 24.1.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Do miesiąca
1 835 192,12
1 805 350,93
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
0,00
405 755,11
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
Powyżej 1 roku
0,00
0,00
Przeterminowane
13 957,31
609 396,67
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto razem
1 849 149,43
2 820 502,71
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane
31.12.2021
31.12.2020
Do miesiąca
10 682,55
609 396,67
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy
3 274,76
0,00
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0,00
0,00
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
Powyżej 1 roku
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane
13 957,31
609 396,67
Nota 24.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
Wobec pozostałych jednostek
244 961,47
282 514,14
Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
244 961,47
141 835,32
Wynagrodzenia
0,00
140 678,82
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
244 961,47
282 514,14
Nota 24.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Wartość na
01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2021
Kwoty gwarantowane rozliczane z
uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży
238 687,83
0,00
238 687,83
0,00
Opłaty licencyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
Gameinn - WIFU
0,00
731 926,94
4 392,35
727 534,59
Gameinn - Charqua
0,00
616 161,31
6 589,03
609 572,28
Rozliczenia międzyokresowe bierne
238 687,83
1 348 088,25
249 669,21
1 337 106,87
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Wobec jednostek powiązanych
0,00
1 622 785,37
Wobec pozostałych jednostek
1 849 149,43
1 197 717,34
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 849 149,43
2 820 502,71
40
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
W pozycji rozliczenia międzyokresowe ujęta została kwota, którą Spółka otrzymała w dniu 03.02.2021 r. tytułem
dofinansowania projektów z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w wysokości 203 079,04 PLN, w tym 70 372,83 PLN do
projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 oraz 132 706,21 do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-
0186/20 oraz
w dniu 23.06.2021 kwotę w wysokości 327 141,24 PLN, w tym 128 517,10 PLN do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-
00-0185/20 oraz 198 624,14 do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0186/20. W dniu 16.06.2021 nastąpił zwrot na
konto Narodowego Centrum Badań i Rozwoju dotyczący wydatków niekwalifikowanych do projektu 5745/2021/U2
POIR.01.02.00-00-0186/20 w kwocie 6 589,03 PLN oraz do projektu nr 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20 w wysokości
4 392,35 PLN.
W dniu 04.08.2021 Spółka otrzymała kwotę 214 723,66 PLN dofinansowania do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-
0186/20, natomiast w dniu 01.09.2021 kwotę 247 239,83 PLN do 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20. W dniu
18.11.2021 Spółka otrzymała kwotę 285 797,18 PLN dofinansowania do projektu nr 5745/2021/U2 POIR.01.02.00-00-
0186/20, natomiast w dniu 18.11.2021 Spółka otrzymała kwotę 70 107,30 PLN do 5743/2021/U2 POIR.01.02.00-00-0185/20.
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Wartość na
01.01.2020
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
31.12.2020
Kwoty gwarantowane rozliczane z
uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży
228 334,49
62 555,01
52 201,67
238 687,83
Opłaty licencyjne
500,00
0,00
500,00
0,00
Rozliczenia międzyokresowe bierne
228 834,49
62 555,01
52 701,67
238 687,83
Nota 25 Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje
i poręczenia, także wekslowe
W dniu 10.06.2014 r. Jednostka podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach.
Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca
płatności.
W dniu 20.06.2017 r. Jednostka podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158 739,84
PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy był weksel in blanco z deklaracja wekslową
W dniu 13.11.2019 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu Opracowanie systemu umożliwiającego automatyczne
generowanie nowych poziomów rozgrywki do gier typu „match-3”, przy jednoczesnym, stałym podnoszeniu jakości
tych poziomów, dzięki zdolności samouczenia się oraz predykcji zachowania graczy. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma
prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 319 069,34 PLN, podlegającego
zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta
Beneficjenta do dnia zwrotu. Powyższy weksel został zniszczony w dniu 04.03.2022.
W dniu 15.01.2020 r. Jednostka podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych i pochodnych wraz
z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu to
2 000 000,00 PLN, kwota przyznanej Wartości Progowej to 1 200 000,00 PLN.
W dniu 24.09.2020 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości
postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach
mobilnych”. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego
dofinansowania do wartości 2 599 802,77 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości
podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 24.09.2020 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji zachowania
mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy,
z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia. Narodowe
41
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do
wartości 4 036 775,67 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi
od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
Nota 25.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Nota 25.2 Zmiany stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Wyszczególnienie
Wartość na
01.01.2021
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość na
31.12.2021
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne
6 369,33
196 998,34
0,00
0,00
203 367,67
a) na niewykorzystane urlopy
6 369,33
196 998,34
0,00
0,00
203 367,67
Pozostałe rezerwy
531 691,99
508 688,59
0,00
531 691,99
508 688,59
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
45 000,00
47 000,00
0,00
45 000,00
47 000,00
b) rezerwa na tantiemy
166 000,00
0,00
0,00
166 000,00
0,00
c) rezerwa na usługi prawne
320 691,99
451 582,59
0,00
320 691,99
451 582,59
d) rezerwa na koszty
marketingowych kampanii UA
0,00
10 106,00
0,00
0,00
10 106,00
Pozostałe rezerwy
(krótkoterminowe)
538 061,32
705 686,93
0,00
531 691,99
712 056,26
Wyszczególnienie
Wartość na
01.01.2020
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość na
31.12.2020
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne
14 646,37
0,00
0,00
8 277,04
6 369,33
a) na niewykorzystane urlopy
14 646,37
0,00
0,00
8 277,04
6 369,33
Pozostałe rezerwy
324 231,48
531 691,99
0,00
324 231,48
531 691,99
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
45 000,00
45 000,00
0,00
45 000,00
45 000,00
b) rezerwa na tantiemy
267 231,48
320 691,99
0,00
267 231,48
320 691,99
c) rezerwa na usługi prawne
12 000,00
166 000,00
0,00
12 000,00
166 000,00
Pozostałe rezerwy
(krótkoterminowe)
338 877,85
531 691,99
0,00
332 508,52
538 061,32
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
203 367,67
6 369,33
na niewykorzystane urlopy
203 367,67
6 369,33
Pozostałe rezerwy
508 688,59
531 691,99
rezerwa na audyt sprawozdania finansowego
47 000,00
45 000,00
rezerwa na usługi prawne
0,00
166 000,00
rezerwa na tantiemy
451 582,59
320 691,99
rezerwa na koszty marketingowych kampanii UA
10 106,00
0,00
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
712 056,26
538 061,32
42
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 26 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowy)
Nota 27 Inne zobowiązania finansowe (krótkoterminowy)
Nota 28 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy
Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki zysk z roku 2021 w kwocie 12 741 326,43 PLN zostanie przekazany na pokrycie strat z lat
ubiegłych.
Nota 29 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 11.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej Modrzew z Daleka
sp. z o.o. o. w likwidacji , na którym podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy z kapitału zapasowego w wysokości 660 000,00
PLN. Wypłata nastąpiła w dniu 14.02.2022.
W dniu 10.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej AM Game Studios
sp. z o.o. o. w likwidacji , na którym podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy z kapitału zapasowego w wysokości 1 795 199,06
PLN. Wypłata nastąpiła w dniu 11.02.2022.
W dniu 24.02.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej Modrzew z Daleka
sp. z o.o. o. w likwidacji, na którym podjęto uchwałę o przeprowadzeniu likwidacji Spółki.
W dniu 16.03.2022 odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zależnej AM Game Studios sp. z o. o. w likwidacji,
na którym podjęto uchwałę o przeprowadzeniu likwidacji Spółki.
Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki oraz potencjalnie mogącym wpływać na przyszłe wyniki finansowe
Spółki, jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje,
w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka miała jednego współpracownika będącego
obywatelem Ukrainy. Według posiadanych przez Zarząd Spółki informacji wśród firm z nią współpracujących są podmioty
zatrudniające obywateli Białorusi, Rosji oraz Ukrainy (przede wszystkich obywateli Ukrainy). Spółka nie jest, według wiedzy
Zarządu Spółki stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi
istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie odnotowały istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na działalność
operacyjną.
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2021
31.12.2020
Wobec pozostałych jednostek
751 723,55
736 885,53
Zobowiązania z tytułu leasingu
751 723,55
736 885,53
Zobowiązania z tytułu leasingu
751 723,55
736 885,53
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2021
31.12.2020
Wobec pozostałych jednostek
533 651,35
0,00
Transakcje forward
533 651,35
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
533 651,35
0,00
43
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpływać na działalność Spółki poprzez m.in.: nastroje konsumentów na całym
świecie, sytuację na rynku walutowym, sytuację na rynku pracy w Polsce, w tym potencjalne zmiany w dostępności
pracowników, sytuację na rynku surowców i ceny surowców energetycznych, wpływające na koszty stałe prowadzenia
działalności Spółki.
Nota 30 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 31.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
a) ryzyko kredytowe,
b) ryzyko płynności,
c) ryzyko rynkowe:
− ryzyko walutowe,
− ryzyko stopy procentowej,
− inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich
zobowiązań na rzecz Spółki i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku
należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Podstawowe segmenty działalności Spółki - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony
na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż tych segmentów kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się
na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje,
że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Spółka stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy
ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring
należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na
należności. Spółka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych)
instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Spółki w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze
zobowiązaniami finansowymi. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu
budżetu Spółka występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych.
W zakresie zewnętrznego finansowania Jednostka dominująca oraz Spółki zależne na dzień bilansowy nie korzystają
z kredytów bankowych.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków
pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje
ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim
związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej
przez Spółkę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona
narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego
względem walut obcych, głównie USD i EUR.
Większość umów, w których Spółka Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głównie
w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Spółki zjawiskiem niepożądanym,
który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A.
częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego
wyeliminowania ciążącego na Spółce ryzyka walutowego.
44
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy
środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Spółka nie
lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. Spółka nie korzysta z zewnętrznych
instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym nie była narażona na zmiany
przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków
pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy
procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla
poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych
instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych,
z którymi związane jest ryzyko cenowe. Spółka nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację
ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Spółki zmierzały do zminimalizowania
negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Ostateczny wpływ na działalność Spółki jest w chwili obecnej nieznany,
a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą
Spółki.
Dodatkowym zdarzeniem przeanalizowanym przez Zarząd Jednostki mogącym mieć wpływ na działalność Spółki jest agresja
Rosji przeciw Ukrainie i jego konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie oraz działania społeczności
międzynarodowej wobec Rosji. Ostateczny wpływ na działalność Spółki jest w chwili obecnej nieznany,
a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą
Spółki.
Zarząd po przeanalizowaniu kwestii związanych z klimatem, z uwagi na profil działalności uważa, że wpływ na sprawozdanie
finansowe jest nieistotny.
45
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej
31.12.2021
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
Pozostałe
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
wyceniane w wartości godziwej ze
zmianami w kapitale
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
-
-
108 073,31
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
3 986 435,39
-
Inne należności niż wymienione powyżej,
będące aktywami finansowymi
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
Środki pieniężne
-
-
-
14 469 825,96
46
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej
31.12.2021
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
wyceniane w wartości godziwej ze
zmianami w kapitale
rachunkowość zabezpieczeń
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
Leasing finansowy
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
1 849 149,43
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące
zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
47
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej
31.12.2020
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
pozostałe
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
wyceniane w wartości godziwej ze
zmianami w kapitale
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
-
-
104 036,68
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
3 269 517,85
-
Inne należności niż wymienione powyżej,
będące aktywami finansowymi
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
Środki pieniężne
-
-
-
9 961 034,08
48
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa)
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
wyceniane w wartości godziwej
ze zmianami w kapitale
rachunkowość zabezpieczeń
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
2 820 502,71
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami
finansowymi
-
-
-
49
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Analiza wrażliwości
Ryzyko walutowe 01.01.2021 – 31.12.2021
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość księgowa
instrumentów
finansowych
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(wzrost 10%)
Wpływ na kapitał
własny (wzrost 10%)
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(spadek 10%)
Wpływ na kapitał
własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
108 073,31
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
3 986 435,39
232 575,30
-
-232 575,30
-
Inne należności niż wymienione powyżej,
będące aktywami finansowymi
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Środki pieniężne
14 469 825,96
186 465,24
-
-186 465,24
-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
2 032 189,99
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
533 651,35
-53 365,13
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 849 149,43
-95 621,45
-
95 621,45
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej,
będące zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
-
-
50
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Ryzyko walutowe 01.01.2020 – 31.12.2020
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość księgowa
instrumentów
finansowych
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(wzrost 10%)
Wpływ na kapitał
własny (wzrost 10%)
Wpływ na wynik
finansowy przed
opodatkowaniem
(spadek 10%)
Wpływ na kapitał
własny (spadek 10%)
Aktywa finansowe
Udziały i akcje
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne należności
długoterminowe
104 036,68
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
3 269 517,85
232 639,91
-
-232 639,91
-
Inne należności niż wymienione powyżej,
będące aktywami finansowymi
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
114 054,23
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Środki pieniężne
9 961 034,08
244 732,65
-
-244 732,65
-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
-
-
-
-
-
długoterminowe
-
-
-
-
-
krótkoterminowe
-
-
-
-
-
Pożyczki
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
2 777 616,54
-
-
-
-
Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
Wycena pozostałych instrumentów -
instrumenty pochodne
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 820 502,71
69 242,62
-
-69 242,62
-
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej,
będące zobowiązaniami finansowymi
-
-
-
-
-
51
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 31.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji
planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom,
a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika
kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony
o wartości niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych
zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań
z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy
rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5,
natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
41 513 260,83
27 832 655,29
Aktywa niematerialne i prawne
107 716,44
171 155,26
Kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne
41 405 544,39
27 661 500,03
Suma bilansowa
48 859 560,20
35 129 265,83
Wskaźnik kapitału własnego
0,85
0,79
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Wynik na działalności operacyjnej
15 127 864,81
9 625 942,46
Korekty o:
a) amortyzacja gier komputerowych
4 545 604,36
6 193 171,26
b) amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
622 270,76
186 102,30
c) wpływ MSSF 16
761 994,45
798 716,16
EBTIDA
21 057 734,38
16 803 932,18
Korekta o:
a) odpisy aktualizujące wartość gier
-136 764,91
3 057 703,71
b) sprzedaż w 2018 roku praw do dwóch gier z segmentu free-to-play
0,00
0,00
c) wpływ MSSF 2
939 279,11
0,00
EBITDA znormalizowana
21 860 248,58
19 861 635,89
EBITDA znormalizowana bez wpływu MSSF 16
21 098 254,13
19 062 919,73
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
2 565 841,34
2 777 616,54
Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA
0,12
0,14
52
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 32 Zatrudnienie
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2021 r. (w osobach)
Razem
pracownicy
umysłowi
pracownicy
fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
58
55
3
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2020 r. (w osobach)
Razem
pracownicy
umysłowi
pracownicy
fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
17
14
3
Nota 33 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy
ul. Połczyńskiej 31A.
Za wykonane badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości
32.000,00 PLN netto, natomiast za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwota 15.000,00 PLN netto.
Nota 34 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających
i nadzorujących udzielone przez Spółkę
W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi
i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej transakcji polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.
53
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Nota 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku następująco:
Powiązania kapitałowe i osobowe:
Nazwa jednostki
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zakup brutto
– jednostka
dominująca
Zakup
brutto -
jednostki
powiązane
Saldo
należności
Saldo
zobowiązań
Otrzymana
dywidenda
2021 r.
Charakter współpracy
Modrzew z Daleka
Sp. z o. o. w likwidacji
Spółka posiada 100% udziałów
spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.
w likwidacji
7 995,00
282 643,49
0,00
0,00
0,00
0,00
Umowa ramowa
i miesięczne zlecenia;
umowa o prowadzenie
księgowości
AM Game Studios
Sp. z o. o. w likwidacji
Spółka posiada 100% udziałów
spółki AM Game Studios Sp. z o. o.
w likwidacji
47 084,40
959 498,15
0,00
0,00
0,00
0,00
Umowa o współpracy
dotycząca produkcji gier;
umowa o prowadzenie
księgowości; umowa
najmu
Warsaw Equity
Alternatywna Spółka
Inwestycyjna Sp. z o.o.
Fundusz posiada 13,06% akcji
Artifex Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
Fundusze Aviva TFI
Fundusze posiadają 9,58% akcji
Artifex Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
NN OFE
Fundusz posiada 9,92% akcji Artifex
Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
Tomasz Grudziński
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Prezes Zarządu
Spółki do 30.09.2020 od
01.10.2020 Przewodniczący RN
posiadający posiadający 942 345
akcji (tj. 7,92%) w Spółce Artifex
Mundi S.A.
65 000,58
308 986,74
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
Powołanie na
Przewodniczącego RN,
umowa na świadczenie
usług
Kamil Urbanek
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Zarządu
Spółki posiadający posiadający 332
400 akcji (tj. 2,79%) w Spółce
110 000,13
311 104,20
3 600,00
0,00
0,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka Zarządu,
umowa na świadczenie
usług
54
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Artifex Mundi S.A. Prezes Spółki
zależnej
Przemysław Błaszczyk
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Zarządu do
dnia 30.09.2020, Prezes Zarządu
od dnia 01.10.2020
0,00
432 443,45
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
Umowa na świadczenie
usług, powołanie na
pełnienie funkcji Prezesa
Zarządu
Rafał Wroński
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej posiadający 407 109
akcji (tj. 3,42%) w Spółce Artifex
Mundi S.A.
0,00
220 385,68
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji członka RN,
umowa o pracę
Ewelina Nowakowska
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej
0,00
32 380,20
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Robert Ditrych
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej od dnia 12.06.2017
posiadający 18 816 akcji (tj.0,07%)
w Spółce Artifex Mundi S.A.
0,00
32 946,92
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Filip Gorczyca
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej od dnia 25.06.2019
0,00
41 583,28
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Adam Markiel
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej od dnia 25.06.2019
0,00
16 118,04
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Łukasz Mazurkiewicz
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Prezes Zarządu
Spółki zależnej, Prokurent
3 233,00
250 479,66
3600,00
0,00
0,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Prezesa Zarządu,
umowa na świadczenie
usług
Robert Mikuszewski
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej od dnia 30.09.2020
posiadający 669 482 akcji (tj.
5,63%) w Spółce Artifex Mundi S. A.
85 000,00
286 147,50
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka Zarządu,
umowa na świadczenie
usług
55
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Powiązania rodzinne:
Nazwa jednostki
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zakup
brutto
Saldo
należności
Saldo
zobowiązań
Charakter
współpracy
Bożena i Bogdan
Grudzińscy
Rodzice Pana Tomasza
Grudzińskiego oraz
Jakuba Grudzińskiego
0,00
0,00
0,00
0,00
brak
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2021 r. na warunkach nieodbiegających od warunków
rynkowych.
56
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2020 roku następująco:
Powiązania kapitałowe i osobowe:
Nazwa jednostki
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zakup brutto
– jednostka
dominująca
Zakup
brutto -
jednostki
powiązane
Saldo
należności
Saldo
zobowiązań
Otrzymana
dywidenda
2020 r.
Charakter współpracy
Modrzew z Daleka
Sp. z o. o. w likwidacji
Spółka posiada 100% udziałów
spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o.
w likwidacji
8 610,00
5 114 761,12
0,00
0,00
417 797,67
0,00
Umowa ramowa
i miesięczne zlecenia;
umowa o prowadzenie
księgowości
AM Game Studios
Sp. z o. o. w likwidacji
Spółka posiada 100% udziałów
spółki AM Game Studios Sp. z o. o.
w likwidacji
1 324 473,64
6 227 372,43
0,00
0,00
1 204 987,70
0,00
Umowa o współpracy
dotycząca produkcji gier;
umowa o prowadzenie
księgowości; umowa
najmu
Greenlight Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty
Aktywów Niepublicznych
Fundusz posiada 13,06% akcji
Artifex Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
Fundusze Aviva TFI
Fundusze posiadają 9,97% akcji
Artifex Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
NN OFE
Fundusz posiada 11,76% akcji
Artifex Mundi S.A.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
nie dotyczy
brak
Tomasz Grudziński
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Prezes Zarządu
Spółki do 30.09.2020 od
01.10.2020 Przewodniczącego RN
posiadający 903 050 akcji (tj.
7,59%) w Spółce Artifex Mundi S.A.
0,00
70 560,21
74 939,00
0,00
1 301,01
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji
Przewodniczącego RN,
umowa o pracę, umowa
cywilnoprawna
Kamil Urbanek
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Zarządu
Spółki posiadający posiadający
326 400 akcji (tj. 2,74%) w Spółce
Artifex Mundi S.A.
0,00
88 800,00
59 902,66
0,00
9 968,62
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka Zarządu,
umowa o pracę, umowa
cywilnoprawna,
Powołanie na Prezesa
Spółki zależnej
Przemysław Błaszczyk
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Zarządu do
dnia 30.09.2020, Prezes Zarządu
od dnia 01.10.2020
0,00
378 011,80
0,00
0,00
30 823,80
nie dotyczy
Umowa na świadczenie
usług, powołanie na
pełnienie funkcji Członka
Zarządu
57
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Rafał Wroński
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej posiadający 396 707
akcji (tj. 3,33%) w Spółce Artifex
Mundi S.A.
0,00
59 763,72
92 037,03
0,00
973,60
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
Członka RN, umowa o
pracę
Ewelina Nowakowska
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej
0,00
20 190,10
0,00
0,00
2 000,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Robert Ditrych
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej od dnia 12.06.2017
posiadający 15 849 akcji (tj.0,13%)
w Spółce Artifex Mundi S.A.
0,00
32 380,20
0,00
0,00
1 939,03
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Filip Gorczyca
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej od dnia 25.06.2019
0,00
33 658,18
0,00
0,00
4 000,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Adam Markiel
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Rady
Nadzorczej od dnia 25.06.2019
0,00
11 920,42
0,00
0,00
970,60
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka RN
Łukasz Mazurkiewicz
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Prezes Zarządu
Spółki zależnej, Prokurent
0,00
103 048,00
27 257,03
0,00
28 782,00
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Prezesa Zarządu
Spółki zależnej,
Powołanie na
Prokurenta, umowa o
współpracy
Robert Mikuszewski
Członek kluczowego personelu
kierowniczego; Członek Zarządu od
dnia 30.09.2020 posiadający 659
482 akcji (tj. 5,54%) w Spółce
Artifex Mundi S. A.
0,00
34 324 ,57
122 508,00
0,00
11 999,72
nie dotyczy
Powołanie na pełnienie
funkcji Członka Zarządu
58
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Powiązania rodzinne:
Wyszczególnienie
Charakter powiązania
Sprzedaż
brutto
Zakup
brutto
Saldo
należności
Saldo
zobowiązań
Charakter
współpracy
Bożena i Bogdan
Grudzińscy
Rodzice Pana Tomasza
Grudzińskiego oraz Jakuba
Grudzińskiego
0,00
1 333,34
0,00
0,00
umowa
najmu
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2019 r. na warunkach nieodbiegających od warunków
rynkowych.
Nota 36 Szacunki księgowe i założenia
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele
informacji zawartych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd
Spółki weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje
lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2021 roku mogą w przyszłości ulec zmianie.
Główne szacunki i subiektywna ocena zostały opisane w następujących notach:
1. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono
w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 9.2 i 10.2.
2. Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości oraz w nocie 9.2 i 10.2.
3. Trwała utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych - – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości oraz w nocie 11.1 i 11.2.
4. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono
w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.1 i 14.2.
5. Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości oraz w nocie 14.2.
6. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - omówiono w opisie przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.1.1, 15.1.2, 15.1.3 i 15.2.
7. Rezerwy – założenia do tworzenia rezerw - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz
w nocie 25.1 i 25.2.
8. Leasing – założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta - omówiono we wpływie nowych i zmienionych
standardów i interpretacji oraz w nocie 23 i 26.
9. Podatek dochodowy – założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego –
omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 7, 8, 13 i 22.
10. Przychody – ujęcie przychodów należnych Spółce - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz
w nocie 1.1, 1.2, 2 i 5.
Nota 37 Inne informacje
Zdarzeniem, mogącym mieć istotny wpływ na bieżącą działalność Spółki oraz bieżące i przyszłe wyniki finansowe Spółki, jest
pandemia COVID-19 oraz będące jej konsekwencją ograniczenia życia społecznego
i gospodarczego. W IV kwartale 2021 r. oraz po jego zakończeniu, w szczególności w styczniu oraz w lutym br., w związku
z nasileniem pandemii, Spółka dostosowywała organizację pracy do zmieniających się warunków m.in. poprzez wprowadzanie
w większym wymiarze trybu pracy zdalnej. Podobnie jak w minionych okresach zmiany w organizacji pracy nie wpłynęły
negatywnie na efektywność Spółki. W ocenie Zarządu Spółki, pandemia w okresie sprawozdawczym oraz po jego zakończeniu,
do dnia sporządzenia sprawozdania, nie miała istotnego wpływu na działalność operacyjną, w tym na tempo realizacji projektów
gier, jak i na bieżące wyniki finansowe.
59
Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Drugim zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki oraz potencjalnie mogącym wpływać na przyszłe wyniki
finansowe Spółki, jest agresja Rosji przeciwko Ukrainie i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w Ukrainie
oraz działania społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka miała jednego współpracownika będącego
obywatelem Ukrainy. Według posiadanych przez Zarząd Spółki informacji wśród firm z nią współpracujących są podmioty
zatrudniające obywateli Białorusi, Rosji oraz Ukrainy (przede wszystkich obywateli Ukrainy). Spółka nie jest, według wiedzy
Zarządu Spółki stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub mającymi
istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie odnotowały istotnego bezpośredniego wpływu konfliktu na działalność
operacyjną.
W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpływać na działalność Spółki poprzez m.in.: nastroje konsumentów na całym
świecie, sytuację na rynku walutowym, sytuację na rynku pracy w Polsce, w tym potencjalne zmiany w dostępności
pracowników, sytuację na rynku surowców i ceny surowców energetycznych, wpływające na koszty stałe prowadzenia
działalności Spółki.
Przemysław Błaszczyk
Prezes Zarządu
Kamil Urbanek
Członek Zarządu
Robert Mikuszewski
Członek Zarządu
Zabrze, 31 marca 2022 roku
