Roczne sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2021
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z siedzibą w Krakowie
20
21
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
2
Spis treści
I. Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku ...................................................... 4
II. Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku. ........................................................................ 5
III. Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres sprawozdawczy kończacy się 31 grudnia 2021 roku. .................................. 7
IV. Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku metoda pośrednia. ...................... 9
V. Wybrane dane finansowe .......................................................................................................................................................... 11
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
3
Indeks not objaśniających do Jednostkowego Sprawozdania Finansowego.
1. Informacje ogólne. ................................................................................................................................ 12
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. ............... 13
3. Stosowane zasady rachunkowości. ....................................................................................................... 15
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ......................................................... 28
5. Umowy z klientami. .............................................................................................................................. 31
6. Segmenty operacyjne. ........................................................................................................................... 32
7. Przychody finansowe ............................................................................................................................ 32
8. Koszty finansowe .................................................................................................................................. 32
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne .............................................................................................. 33
10. Podatek dochodowy w odniesieniu do działalności kontynuowanej ..................................................... 34
11. Działalność zaniechana. ........................................................................................................................ 37
12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia. ................................................................................................ 37
13. Wynik na działalności kontynuowanej .................................................................................................. 37
14. Zysk na akcję ......................................................................................................................................... 39
15. Rzeczowe aktywa trwałe. ...................................................................................................................... 39
16. Nieruchomości inwestycyjne. ................................................................................................................ 41
17. Pozostałe aktywa niematerialne. .......................................................................................................... 41
18. Jednostki zależne. ................................................................................................................................. 42
19. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólnych przedsięwzięciach ................................................. 43
20. Wspólne działania ................................................................................................................................. 43
21. Pozostałe aktywa finansowe. ................................................................................................................ 43
22. Pozostałe aktywa. ................................................................................................................................. 44
23. Aktywa z tytułu prawa użytkowania. .................................................................................................... 44
24. Zapasy ................................................................................................................................................... 45
25. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności...................................................................... 45
26. Należności z tytułu leasingu finansowego. ............................................................................................ 46
27. Kapitał Akcyjny. .................................................................................................................................... 47
28. Kapitał rezerwowy. ............................................................................................................................... 47
29. Zyski zatrzymane i dywidendy. .............................................................................................................. 48
30. Udziały niedające kontroli. .................................................................................................................... 48
31. Kredyty i pożyczki otrzymane. ............................................................................................................... 48
32. Obligacje zamienne ............................................................................................................................... 50
33. Dotacje.................................................................................................................................................. 50
34. Pozostałe zobowiązania finansowe. ...................................................................................................... 50
35. Rezerwy ................................................................................................................................................ 50
36. Pozostałe zobowiązania. ....................................................................................................................... 51
37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. ..................................................... 51
38. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. ....................................................................................... 52
39. Programy świadczeń emerytalnych. ...................................................................................................... 52
40. Instrumenty finansowe. ........................................................................................................................ 53
41. Płatności realizowane na bazie akcji. .................................................................................................... 57
42. Transakcje z jednostkami powiązanymi. ............................................................................................... 57
43. Połączenia przedsięwzięć ...................................................................................................................... 59
44. Zbycie jednostki zależnej ....................................................................................................................... 59
45. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. ...................................................................................................... 59
46. Transakcje niegotówkowe .................................................................................................................... 60
47. Umowy leasingu operacyjnego ............................................................................................................. 60
47.1. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako leasingobiorca ........................................................ 60
47.2. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako leasingodawca ........................................................ 60
48. Zobowiązania do poniesienia wydatków. .............................................................................................. 60
49. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. .................................................................................. 60
50. Zdarzenia po dniu bilansowym.............................................................................................................. 60
51. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. .......................................................................................... 61
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
4
I. Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres dwunastu miesięcy zakończony 31.12.2021
31.12.2021
Nota
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
5,6
13 841
Przychody ze sprzedaży produktów
12 386
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1 455
Koszt własny sprzedaży
11 040
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
13
9 854
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 186
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
2 801
Koszty sprzedaży
1 663
Koszty ogólnego zarządu
3 139
Pozostałe przychody operacyjne
9
1 519
Pozostałe koszty operacyjne
9
576
Utrata wartości instrumentów finansowych
13
75
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-1 133
Przychody finansowe
7
46
Koszty finansowe
8
124
Zysk ze sprzedaży udziałów
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) przed opodatkowanym
-1 211
Podatek dochodowy
10
-659
część bieżąca
część odroczona
-659
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-552
Działalność zaniechana
11
Zysk/Strata z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
-552
Pozostałe całkowite dochody netto
Wycena śr. trwałych powyżej ceny zakupu
Przeniesione na wynik skutki wyceny śr. trwałych powyżej ceny zakupu
-20
Pozostałe całkowite dochody netto razem
-20
Suma całkowitych dochodów netto za okres
-572
Zysk netto przypadający
- akcjonariuszom jednostki dominującej
-552
- udziałom niedającym kontroli
Suma całkowitych dochodów przypadająca :
-552
- akcjonariuszom jednostki dominującej
-552
- udziałom niedającym kontroli
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt. )
2 735 500
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej
14
-0,20
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej
-0,20
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
5
II. Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Nota
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA
I. Aktywa trwałe (długoterminowe)
1.Rzeczowe aktywa trwałe
15
955
1 180
2.Nieruchomosci inwestycyjne
16
3. Udziały w jednostkach podporządkowanych
18
5 238
5 238
4.Inne wartości niematerialne
17
38
76
5.Pozostałe aktywa finansowe
21
2 602
2 340
6. Podatek odroczony
10
1 800
1 482
7.Rozliczenia międzyokresowe
22
7
20
8. Aktywa z tytułu prawa użytkowania
23
578
502
11 218
10 838
II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
1.Zapasy
24
89
307
2.Nalezności z tytułu dostaw i usług oraz pozoste należności
25
3 378
3 510
3.Bieżące aktywa podatkowe
10
0
162
4. Aktywa z tytułu świadczenia umów z klientami
5
1 367
1 977
5.Pozostałe aktywa finansowe
21,26
0
92
6. Rozliczenia międzyokresowe
22
319
297
7.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
45
983
745
7.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
12
0
951
6 136
8 041
Suma aktywów
17 354
18 879
PASYWA
I. Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego
1. Kapitał podstawowy
27
2 735
2 735
Akcje własne
-513
-513
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
28
13 345
13 345
3. Pozostałe kapitały rezerwowe
4. Kapitał z aktualizacji
28
0
20
5. Kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych
28
6. Zyski zatrzymane
29
-3 995
-3 443
11 572
12 144
II. Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych
0
0
Kapitał własny razem
11 572
12 144
III. Zobowiązania długoterminowe
1. Kredyty i pożyczki długoterminowe
31
149
253
2. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
38
217
85
3. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
35
46
65
4. Zobowiązania z tytułu świadczenia umów z klientami
5
5. Kaucje z tytułu umów o budo
37
33
43
6. Przychody przyszłych okresów
7. Pozostałe zobowiązania
36
8. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10
526
872
971
1 318
IV. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Kredyty i pożyczki
31
1 155
2 010
2. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
37
2 086
2 470
3. Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
10
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
6
4. Kaucje z tytułu umów o budo
37
154
155
5. Zobowiązania z tytułu umów z klientami
5
862
288
6. Pozostałe zobowiązania finansowe
38
253
194
7. Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze
35
4
17
8. Rezerwy
35
297
283
9. Przychody przyszłych okresów
4 811
5 417
Suma zobowiązań
5 782
6 735
Suma pasywów
17 354
18 879
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
7
III. Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres sprawozdawczy kończacy się 31 grudnia 2021 roku.
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
pow.ich wartości
nominalnej
Kapitały
rezerwowe na
zakup akcji
własnych
Kapitał z aktu.
wyceny
instrumentów
finansowych
przeznaczonych do
sprzedaży
Kapitał
rezerwowy z
przeszacowania
środków trwałych
Zyski
zatrzymane
Razem
Udział
mniejszości
Kapitał
własny
ogółem
Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w
kapitałach własnych na dzień 31 grudzień 2021
Na 01.01.2021
2 735
12 832
0
20
-3 443
12 144
12 144
Zysk za okres
-552
-552
-552
Inne całkowite dochody
-20
-20
0
-20
Całkowity dochód za okres
0
0
0
0
0
-20
-552
-572
0
-572
Emisja nowych akcji
0
0
Wypłata premii w spółkach zależnych
0
0
Wypłata premii
0
0
Akcje własne
0
0
Wypłata dywidendy przez spółki zależne
0
0
Utworzenie kapitału na zakup akcji własnych
0
0
Wypłata dywidendy
0
0
Korekta kapitałów udziałów niedających kontroli
0
0
Korekta kapitałów rezerwowych z łączenia udziałów
0
0
Na dzień 31.12.2021
2 735
0
12 832
0
0
0
-3 995
11 572
0
11 572
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
8
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
pow.ich wartości
nominalnej
Kapitały
rezerwowe na
zakup akcji
własnych
Kapitał z aktu.
wyceny
instrumentów
finansowych
przeznaczonych do
sprzedaży
Kapitał rezerwowy
z przeszacowania
środków trwałych
Zyski
zatrzymane
Razem
Udział
mniejszości
Kapitał
własny
ogółem
Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w
kapitałach własnych na dzień 31 grudzień 2020
Na 01.01.2020
2 735
12 832
0
58
-2 109
13 516
13 516
Zysk za okres
-968
-968
-968
Inne całkowite dochody
-38
-38
0
-38
Całkowity dochód za okres
0
0
0
0
0
-38
-968
-1 006
0
-1 006
Emisja nowych akcji
0
0
Wypłata premii w spółkach zależnych
0
0
Wypłata premii
0
0
Akcje własne
0
0
Wypłata dywidendy przez spółki zależne
0
0
Utworzenie kapitału na zakup akcji własnych
0
0
Wypłata dywidendy
-366
-366
-366
Korekta kapitałów udziałów niedających kontroli
0
0
Korekta kapitałów rezerwowych z łączenia udziałów
0
0
Na dzień 31.12.2020
2 735
0
12 832
0
0
20
-3 443
12 144
0
12 144
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
9
IV. Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku metoda pośrednia.
Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021
31.12.2021
31.12.2020
Działalność operacyjna
Zysk (strata)brutto
-1 211
-958
Uzgodnienie zysku brutto z przepływami środków pieniężnych netto
1 173
521
1. Amortyzacja
613
924
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach ( dywidendy)
-19
26
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-102
-83
5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy
6. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
7. Inne korekty
-187
264
8. Zmiana stanu rezerw
-363
-166
9. Zmiana stanu zapasów
218
421
10. Zmiana stanu należności
596
6 289
11. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
-602
-3 511
12. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
857
-3 205
13. Zapłacony podatek dochodowy
162
-438
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-38
-437
Działalność inwestycyjna
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
661
134
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
3. Z aktywów finansowych
17
20
4 . Inne wpływy inwestycyjne
319
249
5. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-31
-24
6. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
-2
7. Inne wydatki inwestycyjne
-200
8 . Nabycie jednostek zależnych
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
766
377
Działalność finansowa
1. Wpływy netto z emisji akcji
2. Kredyty i pożyczki
932
2 263
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-366
6. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
7. Spłaty kredytów i pożyczek
-1 061
-1 250
8. Wykup dłużnych papierów wartościowych
9. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-344
-759
10. Zapłacone odsetki
-17
-69
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-490
-181
Przepływy pieniężne netto, razem za okres
238
-241
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
10
Zmniejszenia /zwiększenia netto stanu środków pieniężnych
238
-241
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
745
986
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu , w tym:
983
745
- o ograniczonej możliwości dysponowania
77
15
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
11
V. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
W tys. zł
W tys. EUR
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
13 841
27 461
3 024
6 138
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-1 133
-830
-248
-186
III. Zysk (strata) brutto
-1 211
-958
-265
-214
IV. Zysk (strata) netto
-552
-968
-121
-216
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-38
-437
-8
-98
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
766
377
167
84
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-490
-181
-107
-40
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
238
-241
52
-54
IX. Aktywa, razem
17 354
18 879
3 773
4 091
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
5 782
6 735
1 257
1 459
XI. Zobowiązania długoterminowe
971
1 318
211
286
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
4 811
5 417
1 046
1 174
XIII. Kapitał własny
11 572
12 144
2 516
2 632
XIV. Kapitał podstawowy
2 735
2 735
595
593
XV. Liczba akcji (w szt.)
2 735 500
2 735 500
2 735 500
2 735 500
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
-0,20
-0,35
-0,04
-0,08
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
4,23
4,44
0,92
0,96
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
0,14
0,03
Pozycje aktywów i pasywów przeliczono według średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania:
- 31 grudnia 2021 4,5994 PLN / EURO (tabela 254/A/NBP/2021)
- 31 grudnia 2020 4,6148 PLN / EURO (tabela 255/A/NBP/2020)
Pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu średniego EURO stanowiącego średn
arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca:
- rok 2021 4,5775 PLN / EURO
- rok 2020 4,4741 PLN / EURO
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
12
Noty objaśniające do Sprawozdania Finansowego sporządzonego za okres zakończony dzień
31 grudnia 2021 roku.
1. Informacje ogólne.
1.1. Informacje o jednostce
UMIMA2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie ul. Skarżyńskiego 14 została zarejestrowana w dniu 01.10.2004
pod numerem KRS 0000218370 przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego.
NIP 677-20-87-174
REGON 351570688
Akcje spółki notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Według klasyfikacji GPW Unima2000 S.A. zakwalifikowana jest do
branży informatyka. KOD w KDPW : PLUNMST00014
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A działa w branży technologii teleinformatycznych projektując, dostarczając i integrując środowiska
telekomunikacyjne i teleinformatyczne w przedsiębiorstwach. Szczególne miejsce w ofercie Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zajmują
zaawansowane systemy telekomunikacyjne w tym rozwiązania IP oraz aplikacje wsparcia sprzedaży (Call Center, Contact Center). Firma dostarcza
technologie i aplikacje dla tej branży. Spółka opracowuje koncepcje i projekty zaawansowanych systemów teleinformatycznych następnie
samodzielnie je dostarcza i wdraża. Zapewnia również rozbudowany pakiet usług serwisowych i szkolenia techniczne personelu klienta.
UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. prowadzi działalność od 1.10.2004. Jest prawnym następcą spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,
która z datą 1.10.2004 roku została przekształcona w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.
W dniu 25 lutego 2021 roku jeden z założycieli spółki wyznaczył do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej p. Dagmarę Gzelę. Z dniem
29 kwietnia 2021 roku został zawieszony w pełnieniu funkcji Prezes Zarządu Pan Krzysztof Kniszner. Od dnia 10 maja 2021 roku Rada Nadzorcza
delegowała Panią Magdalenę Kniszner do czasowego wykonywania czynności zawieszonego Prezesa Zarządu. W związku z delegacją Pan Sławomir
Jarosz został wybrany na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Z dniem 1 czerwca 2021 rezygnację z pełnienia funkcji złożyła Pani Jolanta
Matczuk. W dniu 24 czerwca Rada Nadzorcza przedłużyła do 9 sierpnia delegację Pani Magdaleny Kniszner oraz powołała Zarząd na nową kadencje
w składzie:
Grzegorz Pardela - Prezes Zarządu od 10 sierpnia 2021
Piotr Urbaniec - Wiceprezes Zarządu od 1 lipca 2021
W dniu 26 listopada 2021 r. Sławomir Jarosz złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej.
Skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki na dzień 31.12.2021 oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:
Zarząd:
1. Grzegorz Pardela Prezes Zarządu
2. Piotr Urbaniec Wiceprezes Zarządu
Rady Nadzorcza:
1. Zbigniew Pietroń - Przewodniczący Rady Nadzorczej
2. Piotr Zając - Członek Rady Nadzorczej
3. Magdalena Kniszner - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
4. Patrycja Buchowicz - Członek Rady Nadzorczej
5. Dagmara Gzela - Członek Rady Nadzorczej
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
13
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu jednostki jest następująca:
stan na 31.12.2021
Akcjonariusz
ilość akcji
% ogólnej
% głosów
liczby akcji
na WZA
Magdalena Kniszner
659 414
24,11
31,46
Artur Górski
235 000
8,59
10,07
January Ciszewski
208 000
7,60
9,37
Sławomir Jarosz
132 000
4,83
5,55
ABS Investment S.A.
130 375
4,77
5,43
Imperio ASI S.A.
107 000
3,91
5,05
Cezary Gregorczuk
140 574
5,14
3,68
Pozostali
1 123 137
41,05
29,39
Razem
2 735 500
100
100
Według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca:
stan na 19.04.2022
Akcjonariusz
ilość akcji
% ogólnej
% głosów
liczby akcji
na WZA
Magdalena Kniszner
659 414
24,11
31,46
Artur Górski
235 000
8,59
10,07
January Ciszewski
241 400
8,82
10,24
Sławomir Jarosz
132 000
4,83
5,55
ABS Investment S.A.
130 375
4,77
5,43
Imperio ASI S.A.
107 000
3,91
5,05
Euvic IT S.A.
421 235
15,40
11,02
Pozostali
809 076
29,57
21,18
Razem
2 735 500
100
100
Dane prezentowane na podstawie notyfikacji akcjonariuszy przesłanych w trybie art. 69 ustawy o ofercie.
1.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą spółki
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba, że w konkretnych
sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
2.1. Oświadczenie o zgodności.
Sprawozdanie sporządzone za okres dwunastu miesięcy zakończony 31.12.2021 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz w zakresie
wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartciowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim Dz. U. poz.757. z dnia 20 kwietnia 2018 roku. Dane porównywalne stanowią dane jednostki na dzień
31.12.2020 roku z uwzględnieniem przekształceń i korekt pierwszego zastosowania MSSF/MSR.
Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 oraz MSR 34 dotyczące przekształcenia sprawozdań sporządzanych dotychczas zgodnie z Ustawą
o rachunkowości oraz zakresu ujawnień zostały przedstawione w sprawozdaniu za I półrocze 2018, które po raz pierwszy sporządzono zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz
interpretacjami opublikowanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
14
przez Unię Europejską. Konieczne korekty z tytułu zastosowania po raz pierwszy MSSF/MSR zostały zaprezentowane w sprawozdaniu za I półrocze
2018 roku. Ponadto Zarząd zdecydował o prezentacji koniecznych korekt oraz przekształconego bilansu i uzgodnienia kapitałów własnych na
dzień przejścia na MSSF/MSR tj. 01.01.2018 również w sprawozdaniu rocznym za okres zakończony 31.12.2018 roku. Sprawozdanie do publikacji
zatwierdza Zarząd (nota 51). Rada Nadzorcza oraz WZA nie mają prawa do wprowadzania zmian w opublikowanym sprawozdaniu.
2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE.
W związku z przyję polityką wprowadzania i stosowania standardów jednostka nie szacuje i nie prezentuje wpływu niezatwierdzonych
i nieobowiązujących regulacji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji prezentowane poniżej zmiany nie zostały jeszcze
zatwierdzone przez UE do stosowania:
Nowe standardy
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe, w tym zmiany do MSSF 17 - zatwierdzone do stosowania przez RMSR po 1 stycznia 2023r.
Zmiany do standardów
Zmiany do MSR 1 i Wytycznych Rady MSSF: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości zatwierdzone do stosowania
przez RMSR po 1 stycznia 2023r.,
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe - zatwierdzone do
stosowania przez RMSR po 1 stycznia 2023r.,
Zmiany do MSR 8: Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - Definicja wartości szacunkowych -
zatwierdzone do stosowania przez RMSR po 1 stycznia 2023r.,
Zmiany do MSR 12: Podatek dochodowy obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing - zatwierdzone do stosowania
przez RMSR po 1 stycznia 2023r.
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1.01.2016r., zgodnie z decyzją KE proces
zatwierdzenia standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej,
Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w zakresie transakcji
sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami termin wejścia
w życie został odroczony na czas nieokreślony przez RMSR.
Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym Spółki.
2.3. Standardy zastosowane po raz pierwszy.
2.3.1. Nowe i zmienione MSSF, które mają wpływu na wartości wykazane w roku bieżącym (oraz/lub w latach ubiegłych).
Brak powyższych zmian.
2.3.2. Nowe i zmienione MSSF, które nie mają znaczącego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Zastosowanie poniższych nowych i zmienionych MSSF oraz interpretacji, które weszły do stosowania po raz pierwszy w odniesieniu do
sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku nie miało znaczącego wpływu na wartości wykazane w niniejszym jednostkowym
sprawozdaniu Spółki:
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 reforma IBOR,
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe,
Zmiany do MSSF 16 Leasing uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19.
2.4. Standardy opublikowane, ale które jeszcze nie weszły w życie
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2021 spółka nie zastosowała poniżej przedstawionych standardów,
zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE przed dniem zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania, ale które nie weszły jeszcze w życie:
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
15
zmiany do MSSF 3: Połączenia przedsięwzięć: Zmiany odniesień do Założeń Koncepcyjnych,
zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania,
zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia umowy, zmiany
do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020)” - zatwierdzone do stosowania przez RMSR po 1 stycznia 2022r.
2.5. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości.
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich, Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych
uprzednio zasad rachunkowości. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony
31 grudnia 2021 nie odbiegają od tych, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony
31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania wymienionych powyżej zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla
okresów rocznych rozpoczynających się po 01.01.2020.
Nie wystąpiła konieczność dokonania korekty błędu lat ubiegłych.
3. Stosowane zasady rachunkowości.
3.1. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć
przyszłości, to jest w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. W związku z wystąpieniem pandemii wywołanej przez wirus SARS-COV 2 Zarząd
spółki przeanalizował wpływ pandemii na kontynuację działalności.
Przeanalizowano między innymi następujące czynniki: spadek popytu na usługi świadczone przez spółkę, możliwość wystąpienia problemów
z płynnośc i kapitałem obrotowym, dostępność kapitału zewnętrznego. Według Zarządu spółki nie istnie okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania działalności przez co najmniej 12 miesięcy od daty sporządzenia sprawozdania.
3.2. Podstawa sporządzenia.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji funkcjonalnej, natomiast rachunek przepływów metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe
zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego za wyjątkiem pozycji wycenianych wg wartości godziwej czy przeszacowanej. Koszt
historyczny ustalany jest, co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać
przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym)
rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy
użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, brane pod uwagę właściwości danego
składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku również biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień
wyceny. Powyższe zasady nie dotyczą transakcji płatności w formie akcji, które objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które
objęte zakresem MSR 17 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie wartościami godziwymi takie jak cena
sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Wyceny w wartości godziwej skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów
wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w
następujący sposób:
Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika
aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
16
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez spółkę przedstawione zosty poniżej.
3.3. Zasady konsolidacji.
3.3.1. Inwestycje w jednostki zależne.
Jednostki zależne to podmioty, w których Spółka:
posiada władzę nad danym podmiotem,
podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad
innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej
jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej
jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez
innych udziałowców
potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony
prawa wynikające z innych ustaleń umownych
dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w
momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i
koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyników oraz innych całkowitych
dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki
pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych
przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet, jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów
niesprawujących kontroli.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę i jej jednostki zależne.
Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące
transakcji dokonanych między członkami Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. podlegają całkowitej eliminacji.
Zmiany udziału Spółki w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Spółkę, rozlicza się jako
transakcje kapitałowe. Wartość bilansoudziałów Spółki oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian
udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice między kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli, a wartością godziwą uiszczonej lub
otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Spółki. W sytuacji utraty kontroli nad jednostką zależną,
zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki
pozostających w Spółce oraz wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty
ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku wyników. Wartość
godziwa udziałów w jednostce pozostających w Spółce po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich
ujmowania zgodnie z MSSF 9, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.
Na dzień bilansowy wartość udziałów prezentowana jest jako cena nabycia skorygowana o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.3.2. Połączenia jednostek gospodarczych.
Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i
zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych" ujmuje się
w wartości godziwej na dzień przejęcia, z wyjątkiem:
aktywów trwałych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
17
przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana", zgodnie z wymogami tego standardu.
aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje
się i wycenia zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy" i MSR 19 „Świadczenia pracownicze";
zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub
w Spółce, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 „Płatności na bazie
akcji" na dzień przejęcia
Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki ujmowana jest jako
wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto
jednostki, różnica ujmowana jest wyniku okresu, w którym nastąpiło nabycie. Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach
i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość kosztów przejęcia przekraczającą udział Spółki w wartości godziwej netto dających się
zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych
ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
3.3.3. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na którą Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędąca jednostką zależną ani udziałem we wspólnym
przedsięwzięciu spółki. Znaczący wpływ oznacza zdolność uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej jednostki stowarzyszonej,
bez samodzielnego czy wspólnego sprawowania nad nią kontroli.
Udziały finansowe w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności, za wyjątkiem sytuacji gdy inwestycja jest przeznaczona
do zbycia. Inwestycje w podmiot stowarzyszony wyceniane są według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale spółki w aktywach netto,
jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonych o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości
godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy. W
przypadku, gdy cena nabycia jest nisza od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto na dzień nabycia, różnica ujmowana
jest jako zysk w rachunku wyników okresu, w którym nastąpiło nabycie. Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Spółką a jednostką
stowarzyszoną podlegają włączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej
przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów długoterminowych, stanowiących zasadniczo część inwestycji
netto Spółki w jednostkę stowarzyszoną), Spółka zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się
wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Spółkę lub płatnościom wykonanym w imieniu
jednostki stowarzyszonej. Dla oceny konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Spółki w jednostce stowarzyszonej stosuje się wymogi MSSF9.
W razie potrzeby testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów" jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego
wartość odzyskiwalną (wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z wartością bilansową.
Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej
inwestycji. Spółka zaprzestaje stosowania metody praw własności w dniu, w którym dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną,
lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Jeżeli Spółka zatrzymuje jakieś udziały w byłej jednostce stowarzyszonej i udziały
te stanowią składnik aktywów finansowych, Spółka wycenia je na ten dzień w wartości godziwej, którą traktuje jako wartość godziwą w chwili
początkowego ujęcia. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności, a
wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty
ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej. Spółka kontynuuje stosowanie metody praw własności, jeżeli inwestycja w jednostkę stowarzyszoną
staje się inwestycją we wspólne przedsięwzięcie lub odwrotnie, jeżeli inwestycja we wspólne przedsięwzięcie staje się inwestycją w jednostkę
stowarzyszoną. W przypadku takich zmian udziałów właścicielskich nie dokonuje się przeszacowania wartości godziwej.
3.3.4. Udziały we wspólnych działaniach (operacjach)
Wspólne działanie to taki typ wspólnego ustalenia umownego, w ramach którego strony sprawujące współkontrolę mają prawa do aktywów
netto i obowiązki wynikające ze zobowiązań tego wspólnego ustalenia umownego. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli
nad dzialnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności
wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
18
Jeżeli jednostka należąca do Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. prowadzi działalność w ramach wspólnego działania, Unima 2000
Systemy Teleinformatyczne S.A. jako strona tego działania ujmuje w związku z posiadaniem w nim udziu następujące pozycje:
aktywa, w tym swój udział w aktywach stanowiących współwłasność;
zobowiązania, w tym swój udział we wspólnie podjętych zobowiązaniach;
przychody ze sprzedaży swojego udziału w produktach wytwarzanych przez wspólne działanie;
swój udział w przychodach ze sprzedaży produktów wspólnego działania;
poniesione koszty, w tym swój udział w kosztach ponoszonych wspólnie.
Spółka rozlicza aktywa, zobowiązania, przychody i koszty związane ze swoimi udziałami we wspólnych działaniach zgodnie z odpowiednimi MSSF
dotyczącymi poszczególnych składników aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów.
3.3.5. Wartość firmy.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej powstająca przy konsolidacji stanowi nadwyżkę kosztów połączenia jednostek
gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań
i zobowiązań warunkowych pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega
amortyzacji. Wykazywana jest jako składnik aktywów i dlatego poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie lub
częściej - w przypadku gdy zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na ewentualną utratę wartości. Jako miernik trwałej utraty wartości
firmy zostały przyjęte następujące kryteria:
zdolność do generowania przepływu środków pieniężnych,
zdolność do generowania zysków,
znaczące niekorzystne zmiany w otoczeniu technologicznym, rynkowym, gospodarczym i prawnym.
Skutki utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do
pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Odpis
aktualizujący z tytułu utraty wartości odnoszony jest w ciężar rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
3.4. Przychody
3.4.1. Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia oraz po jego spełnieniu w wysokości ceny
transakcyjnej. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane zwyczaje i praktyki handlowe. Spełnienie
zobowiązania do wykonania świadczenia realizowane jest przez przekazanie przyrzeczonych dóbr(składników aktywów) klientowi, który uzyskuje
kontrolę nad tymi składnikami. Przychody w zależności od określonych kryteriów ujmowane jednorazowo w momencie spełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia lub rozkładane w czasie w sposób obrazujący realizację zobowiązania do wykonania świadczenia. Koszty
poniesione w celu doprowadzenia do zawarcia umowy oraz koszty wykonania umowy z klientem Spółka aktywuje i rozlicza w czasie przez okres
uzyskiwania korzyści z tego kontraktu.
Spółka klasyfikuje przychody do następujących kategorii:
Usługi teleinformatyczne i informatyczne /IT/
Usługi automatyki budynkowej
Usługi pozostałe
W ramach usług teleinformatycznych i informatycznych Spółka dostarcza telefonię IP, systemy call i contact center, systemy rejestracji i
archiwizacji rozmów i danych, systemy zarządzania obiegiem informacji, integracja aplikacji wsparcia sprzedaży, aplikacje i systemy
monitoringowe oparte o GPS oraz wiele innych rozwiązań informatycznych zgodnie z oczekiwaniami klientów oraz usługi serwisowe. Spółka
ujawnia przychody głównie jednorazowo w momencie spełnienia zobowiązania. Część usług serwisowych opłacanych jest z góry za n miesięcy
jednakże nie więcej niż 12. W tych przypadkach przychody rozkładane w czasie i ujmowane liniowo przez okres świadczenia usług przez Spółkę.
Pozostałe do rozliczenia opłaty prezentowane w sprawozdaniach finansowych w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami ".
Podstawowymi produktami w zakresie automatyki budynkowej są: monitoring wizyjny CCTV, systemy zarządzania budynkiem, okablowanie
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
19
strukturalne, systemy kontroli dostępu, systemy sygnalizacji pożaru. W ramach automatyki budynkowej Spółka uzyskuje przychody głównie
poprzez realizację zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Do określenia stopnia spełnienia zobowiązania Spółka
wykorzystuje metody oparte na nakładach. Efekty pomiarów odnoszone do pozycji aktywów” Wycena kontraktów”. W sprawozdaniu z
całkowitych dochodów prezentowane w pozycji aktywa z tytułu umów z klientami. Jako pozostałe przychody Spółka rozpoznaje wszystkie
usługi niedające się przypisać do w/w kategorii. W tej kategorii Spółka ujawnia przychody jednorazowo w momencie spełnienia zobowiązania.
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy do nich prawa własności.
3.4.2. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody obejmują w szczególności:
otrzymane odszkodowania i darowizny,
zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,
odwrócenie odpisów aktualizujących
3.4.3. Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują:
zyski na sprzedaży aktywów finansowych,
przychody z tytułu odsetek od instrumentów finansowych
dodatnie różnice kursowe
przychody z tytułu dywidend.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo właścicieli do otrzymania płatności.
3.5. Leasing.
Umowy leasingu, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu,
klasyfikowane jako leasing finansowy. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
3.5.1. Spółka jako leasingodawca.
Spółka nie zawiera umów, w których występowałaby jako leasingodawca. Jednakże zdarzają się umowy, które można zakwalifikować jako leasing
i rozliczać zgodnie z wymogami MSSF 16. Kwoty należne z tytułu umów zakwalifikowanych jako leasing finansowy wykazuje się w pozycji
należności, w wartości netto inwestycji Spółki w leasing. Przychody z tytułu leasingu finansowego alokuje się do odpowiednich okresów
odzwierciedlając stałą, okresową stopę zwrotu z wartości netto inwestycji należnej z tytułu leasingu.
Przychody z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową w okresie wynikającym z umowy
leasingu. Początkowe koszty bezpośrednie, poniesione w celu zawarcia umowy (koszty negocjacji ,koszty pozyskiwania leasingu operacyjnego)
dodaje się do wartości bilansowej leasingowanego składnika aktywów, i ujmuje metodą liniową przez okres leasingu.
3.5.2. Spółka jako leasingobiorca.
Spółka ujawnia jako umowy leasingowe umowy, które przekazują prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany
okres w zamian za wynagrodzenie. W ramach dopuszczalnych uproszczeń Spółka/Grupa nie stosuje zasad rachunkowości umów leasingowych
w przypadku :
krótkoterminowych umów leasingowych, tj. o okresie krótszym niż 12 miesięcy,
leasingów, w odniesieniu do których składnik aktywów ma niską wartość.Za niską wartość uważana jest kwota poniżej 20 tys. zł .
Spółka/Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu wraz z:
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
20
okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca
skorzysta z tej opcji, oraz
okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie
skorzysta z tej opcji.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka/Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik
aktywów Spółka/Grupa wycenia według kosztu. Koszt obejmuje:
kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty
leasingowe,
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz
szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika
aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika
aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do
zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Jeżeli takiej stopy nie można łatwo ustalić
Spółka/Grupa stosuje własną krańcową stopę procentową, która ustalana jest jako stopa procentowa, jaką Spółka/Grupa musiałaby zapłacić,
aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co
składnik aktywów użytkowany na podstawie umowy leasingowej. Po dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa
do użytkowania, stosując model kosztu. Amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres
leasingu. Model kosztu opiera się o wartości kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty
wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Wycena zobowiązania po dacie
rozpoczęcia leasingu uwzględnia wszelkie ponowne oceny lub zmiany leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej o zapłacone opłaty leasingowe,
odnosi odsetki w ciężar całkowitych dochodów z tytułu leasingu. Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania prezentowane w
skonsolidowanym lub jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „ Aktywa z tytułu prawa do używania. Spółka/Grupa
prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu w odrębnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji Zobowiązania
finansowe z podziałem na krótko i długoterminowe i ujawnia w notach objaśniających do sprawozdania analizę wymagalności zobowiązań z tytułu
leasingu.
3.6. Waluty obce.
Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według natychmiastowego kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na
dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych przeliczane po kursie zamknięcia waluty
funkcjonalnej, obowiązującym na dzień bilansowy. Wszystkie różnice kursowe są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia początkowej transakcji.
Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości
godziwej.
3.7. Koszty finansowania zewnętrznego.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu
w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te przekazane
do użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków pomniejszają
wartość kosztów finansowania zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały
poniesione.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
21
3.8. Dotacje rządowe.
Dotacje ujmuje się po uzyskaniu uzasadnionej pewności, że spółka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje pozyskane na nabycie
lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi
w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres ytkowania ekonomicznego tych aktywów. Dotacje, przeznaczone na
kompensatę ponoszonych kosztów, ujmowane są w przychodach, w okresie poniesienia kompensowanych kosztów. Pozostałe dotacje uzyskane
jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla spółki bez ponoszenia przyszłych
kosztów ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym są należne. Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych
stosuje się także w przypadku transakcji nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych.
3.9. Koszty świadczeń pracowniczych.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane w okresie, w którym spółka
otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii gdy spełnione zostały następujące warunki:
na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz
można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) ustalane przy użyciu metody
prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane
są w całości w rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już
nabytych. Spółka nie tworzy rezerwy na płatne nieobecności pracownicze. Wynagrodzenia z tytułu urlopów pracowniczych, zgodnie z przyjętymi
w spółce zasadami ich rozliczania, nie mają wpływu na wielkość osiągniętego przychodu i wysokość generowanych kosztów.
3.10. Płatności realizowane na bazie akcji.
Płatności na bazie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się
w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania i odnosi w koszty w okresie nabycia uprawnień. Spółka nie realizuje
programów, w których występowałaby konieczność szacowania wartci godziwej oraz konieczność weryfikowania wyceny płatności na bazie
akcji.
3.11. Opodatkowanie.
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.11.1. Podatek bieżący.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk
(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów niestanowiących kosztów obniżających podstawę
opodatkowania i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.11.2. Podatek odroczony.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilanso jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający z różnic
pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia
podstawy opodatkowania.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
22
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik
aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowany w księgach do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że dzie można pomniejszyć
przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe, oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie spółka może wykorzystać.
Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy
lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na
wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe
zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy yciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie
zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
3.11.3. Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres obrachunkowy.
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających
bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów), lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych.
3.12. Rzeczowe aktywa trwałe.
Wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich
wartość. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku jednorazowo odpisywane w ciężar
kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane głównie według metody liniowej począwszy od miesiąca
następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym przewidywanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Spółka
nie ustala wartości rezydualnej środków trwałych. Środki trwałe w leasingu amortyzowane przez szacowany okres użytkowania środka trwałego
Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5
„Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub usunięty z ewidencji bilansowej z uwagi na likwidację, sprzedaż, czy też
wycofanie z użytkowania. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grunty w dzierżawie wieczystej traktowane są jak grunty własne.
Poprawność stosowania okresów i stawek amortyzacyjnych przez jednostkę jest weryfikowana nie rzadziej nraz w roku. Przegląd pod kątem
utraty wartości środków trwałych dokonywany jest raz w roku oraz zawsze jeżeli zaszły zmiany bądź zaistniały zdarzenia, które mogły spowodować
utratę wartości środków trwałych. Odpisy aktualizujące ujmowane w pozycji rachunku wyników w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z ewidencji ujmowane są w rachunku wyników w okresie, w którym
dokonano takiego usunięcia. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku wyników.
3.13. Nieruchomości inwestycyjne.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane w
posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu wytworzenia lub w cenie
nabycia, z uwzględnieniem kosztów transakcji, a następnie według modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Nieruchomości inwestycyjne
wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści
ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze
sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu.
3.14. Aktywa niematerialne.
Aktywa niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji wyceniane według ceny nabycia. Wartości niematerialne nabyte w ramach
transakcji przejęcia jednostki gospodarczej wyceniane według wartości godziwej na dzień przejęcia. Wartości niematerialne powstałe na skutek
prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
23
z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży
lub użytkowania,
istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,
składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania
i sprzedaży,
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w rachunku
zysków i strat w dacie ich poniesienia. Okres użytkowania wartości niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokreślony.
Amortyzacji podlegają wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania. Stosowane stawki uwzględniają przewidywany okres
użyteczności ekonomicznej. Wszystkie Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. wartości niematerialnych o ograniczonym okresie
użytkowania amortyzowane metodą liniowg 20% stawki. Koszty amortyzacji wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji koszt
własny sprzedaży, , koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu .Wartości niematerialne o nieograniczonym okresie użytkowania są corocznie, na
dzień kończący rok obrotowy, poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej trwałej utraty wartości. Weryfikacji podlegają również okresy
ytkowania, a w razie potrzeby podlegają korekcie od kolejnego roku obrotowego.
3.15. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy.
Aktywa niefinansowe nie podlegające amortyzacji poddawane są corocznie testowi na utratę wartości, natomiast aktywa podlegające amortyzacji
podlegają testowi jeżeli wystąpią zdarzenia wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Jeżeli w wyniku
przeprowadzonego testu okaże się, że wartość odzyskiwana danego składnika jest niższa od wartości bilansowej, dokonuje się odpisu
aktualizującego w wysokości wykazanej różnicy. Ujmuje się go w ciężar rachunku zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe inne niż wartość firmy ,dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się
na każdy dzień bilansowy pod kątem możliwości odwrócenia dokonanego odpisu.
3.16. Zapasy.
Zapasy wycenia się według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Poszczególne Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zapasów są wyceniane w następujący sposób:
Materiały i towary: cena zakupu,
Produkty w toku: wartość materiałów wydanych do realizacji usług jeżeli nie zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego
spółki w przeciwnym wypadku wycena produkcji w toku dokonywana jest wg kosztu wytworzenia.
Rzeczywisty koszt świadczonych usług ustala się w sposób następujący:
1/ Koszty bezpośrednie/materiały, usługi podwykonawców /przyporządkowuje się wprost na podstawie dokumentów źródłowych do
kontraktów/kontrahentów/,
2/ koszty działu technicznego nie podlegają aktywowaniu, obciążają koszt wytworzenia świadczonych usług w miesiącu ich poniesienia.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
nietypowych wielkości (zużycie ponadnormatywne) zmarnowanych materiałów, robocizny oraz innych kosztów produkcyjnych,
ogólnego zarządu, niezwiązanych z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień wyceny,
magazynowania towarów i materiałów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne,
sprzedaży produktów.
Rozchód zapasów materiałów jest wyceniany wg rzeczywistych cen zakupu. Stosowana metoda rozchodu to szczegółowa identyfikacja
rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć.
Na dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji wartości materiałów i towarów. Na materiały i towary, co do których istnieją przesłanki, że nie
przyniosą korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisu aktualizującego wg poniższych zasad:
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
24
zalegające w magazynie od 1 roku do 2 lat 10% wartości
zalegające za każdy następny rok pow.2 20% wartości
zalegające w magazynie pow. 5 lat 100% wartości
na materiały stanowiące zabezpieczenie serwisu, po weryfikacji dokonuje się przeceny do ceny nie niższej niż cena sprzedaży, na
pozostałe niekwalifikujące się do upłynnienia bądź wykorzystania dokonuje się 100% odpisu.
Skutki dokonania odpisu odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat. Wartości materiałów przeznaczonych do wykorzystania w procesie
świadczenia usług nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że usługi, do świadczenia których
będą wykorzystane, zostaną sprzedane w wysokości ceny nabycia materiałów lub kosztu wytworzenia usługi, w skład którego wliczona jest
wartość zużytych materiałów wycenionych wg ceny zakupu, lub też powyżej tych cen.
3.17. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy aktywów klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli wartość bilansowa będzie odzyskana w wyniku transakcji
sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów jest dostępny
w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od
momentu zmiany klasyfikacji. Amortyzacji zaprzestaje się z chwilą zaliczenia danego składnika do kategorii przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa
trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
3.18. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych
i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat
nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
3.18.1. Umowy rodzące zobowiązania
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę
zawartą przez spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści
ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
3.18.2. Restrukturyzacja
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy spółka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła
wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie
bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
3.18.3. Gwarancje
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do
przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez spółkę w okresie gwarancji.
3.18.4. Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych.
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia.
W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37
„Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie ujęte zgodnie z MSR 18
„Przychody".
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
25
3.19. Aktywa finansowe.
3.19.1. Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych
Aktywa finansowe będące w posiadaniu Spółki zaliczane są do następujących kategorii:
aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Klasyfikacja dokonywana jest na moment początkowego ujęcia. O przynależności do danej kategorii decydują:
model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi
wynikające z umowy warunki kontraktowe danego aktywa finansowego
3.19.2. Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu", jeśli spełnione są oba
następujące warunki:
jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które jedynie spłatą
kwoty nominalnej i odsetek od kwoty nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" Spółka zalicza :
środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
należności z tytułu dostaw i usług,
pozostałe należności,
pozostałe aktywa finansowe
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług , aktywa finansowe początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o
bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Należności z tytułu dostaw i usług , które nie mają istotnego komponentu
finansowania ustalonego zgodnie z MSSF 15, w początkowym ujęciu wycenia się w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją w MSSF 15). Wycena
w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu
o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odsetki naliczane metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowane są w zysku lub
stracie bieżącego okresu .
3.19.3. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych zalicza się do „Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody",
jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą
kwoty nominalnej i odsetek od kwoty nominalnej pozostałej do spłaty.
„Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody" są początkowo ujmowane według wartości godziwej
powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne.
W okresach późniejszych są również wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej są ujmowane w innych całkowitych
dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako pozostałe kapitały. Wycena dokonywana jest przy zastosowaniu hierarchii wartości
godziwej /nota 3.2/. Na dzień wyłączenia aktywa z ksiąg rachunkowych wartość ujętą w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty
bieżącego okresu.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
26
3.19.4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez
pozostałe ckowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji „Zyski (straty) z tytułu
zmian wartości godziwej instrumentów finansowych"
3.19.5. Metoda efektywnej stopy procentowej.
Metodę efektywnej stopy procentowej stosuje się do obliczenia zamortyzowanego kosztu aktywów lub zobowiąz finansowych i alokacji
przychodu lub kosztu odsetkowego do odpowiedniego okresu. Efektywna stopa procentowa to stopa dyskonta za pomocą której szacowane są
przyszłe płatności lub wpływy przez cały oczekiwany okres życia składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, do wartości
bilansowej brutto składnika aktywów lub do zamortyzowanego kosztu zobowiązania. Przy wyliczaniu efektywnej stopy Spółka dokonuje
oszacowania przyszłych wpływów i wypłat pieniężnych uwzględniając wszystkie warunki umowy ,w tym wszystkie dokonane lub otrzymane
wpłaty, prolongaty, koszty transakcji, premie, upusty. Nie uwzględnia się oczekiwanych strat kredytowych. Uwzględniając poziom istotności
przyjęto zasadę, że wszystkie dokonane lub otrzymane wpłaty, których wpływ na przepływy finansowe Spółki nie przekracza 1 tys. w 'danym
okresie sprawozdawczym odnoszone są w całości w ciężar kosztów okresu, w którym je poniesiono.
3.19.6. Utrata wartości aktywów finansowych.
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oszacowania oczekiwanych strat kredytowych bez względu , czy wystąpiły przesłanki utraty wartości
aktywów finansowych. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego
ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie wnej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco
od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym
stratom kredytowym. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników
wartość pieniądza w czasie,
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień
sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Nalności z
tytułu dostaw i usług Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, dlatego też odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych
obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Na potrzeby oszacowania
oczekiwanych strat Spółka wykorzystuje matryce odpisów. Odpisy oblicza się dla należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucji z tytułu
realizowanych umów pogrupowanych wg segmentów działalności tj.:
segment informatyczny
segment automatyki budynkowej
segment usług pozostałych
Na koniec każdego roku sprawozdawczego dla każdej z grup określa się współczynnik niewypełnienia zobowiązania, dokonując analizy
nieściągalności należności za ostatnie 5 lat.
Współczynnik określany jest dla przedziałów:
należności terminowe i przeterminowane do 30 dni
przeterminowane od 30 do 60 dni
przeterminowane od 60 do 90 dni
przeterminowane powyżej 90 dni.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
27
Kwotę oczekiwanych strat kredytowych na dzień bilansowy stanowi iloczyn wartości należności na dzień bilansowy z poszczególnych przedziałów
wiekowych i współczynnika prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania. Kwota odpisu Spółka ujmuje w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości należności w pozycji „Utrata wartości instrumentów finansowych”.
Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej.
Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża on wartości księgowej składnika aktywów
finansowych.
3.20. Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako :
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
wyceniane w wartości godziwej przez wynik
3.20.1. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe w momencie początkowego ujęcia wyceniane są w cenie transakcyjnej powiększonej o koszty transakcji .W późniejszym
okresie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie przy użyciu efektywnej stopy procentowej. Spółka zaprzestaje ujmowania zobowiązania jedynie
gdy obowiązek określony w umowie przestał istnieć to znaczy został wypełniony, umorzony lub wygasł.
3.20.2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy .
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik w
momencie początkowego ujęcia.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeżeli:
zostało podjęte przede wszystkim w celu odsprzedaży w krótkim terminie;
jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie,
stanowi cść określonego portfela instrumenw finansowych, którymi Spółka zarządza.
Zobowiązanie finansowe inne n przeznaczone do zbycia może zostsklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik w chwili
początkowego ujęcia, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach,
składnik aktywów finansowych należy do Spółki aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem,
a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowastrategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Spółki.
3.21. Instrumenty pochodne.
3.21.1. Wbudowane instrumenty pochodne.
Instrumenty pochodne, w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede
wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe).
3.21.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Prowadzenie działalności bez względu na jej zakres jak i branżę narażone jest na ryzyko. Zrozumienie oraz zidentyfikowanie rodzajów ryzyk, na
które narażona jest spółka pozwala na ograniczenie niekorzystnego wpływu poszczególnych zagrożeń. Zarządzanie ryzykiem obejmuje
identyfikację, pomiar oraz metody postępowania z następującymi rodzajami zagrożeń:
ryzyko rynkowe /ryzyko kursu walut, stóp procentowych/,
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
28
ryzyko kredytowe,
ryzyko płynności.
3.21.3. Zabezpieczenie ryzyka rynkowego.
Ekspozycja Spółki na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Spółka nie zaciąga kredytów w walutach obcych. Przy dokonywaniu płatności
walutowych na rzecz dostawców wykorzystuje się możliwość negocjacji kursów z bankiem realizującym płatności, co umożliwia niwelowanie
niekorzystnego wpływu ewentualnego wzrostu kursu. Zaciągnięcie kredytów oprocentowanych według zmiennej stopy stanowi ekspozycję na
ryzyko stóp procentowych. Spółka analizuje ekspozycję na ryzyko walutowe przyjmując 10% wahania kursów walut, a w przypadku ryzyka stóp
procentowych analizy wrażliwości dokonuje się przy założeniu wzrostu o 50 punktów bazowych.
3.21.4. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego.
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahenci nie dopełnią swojego obowiązku terminowego realizowania zobowiązań umownych. Dla
zabezpieczenia się przed tym typem zagrożenia Spółka prowadzi bardzo restrykcyjną politykę windykacyjną. Monitoruje stałych kontrahentów,
oceniając ich kondycję finansową. Dla nowych kontrahentów sprzedaż dokonywana jest na podstawie przedpłat a podstawowym terminem
płatności jest 14 dni. Miesięczny okres zwłoki skutkuje skierowaniem sprawy do sądu celem przyspieszenia spłaty należności przez nierzetelnego
kontrahenta. Wzrost wartości należności przeterminowanych, a zwłaszcza nieściągalnych, znacznie podnosi zagrożenie ryzykiem utraty płynności
przez spółkę.
3.21.5. Zabezpieczenia ryzyka płynności.
Ryzyko płynności oznacza, że jednostka może napotkać trudności w wywiązywaniu się ze zobowiązań finansowych. Przyczyny takiej sytuacji mogą
być różnorodne. Spółka narażona jest na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań w przypadku,
gdy dłużnicy zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec Spółki. Ponadto wzrost poziomu finansowania zewnętrznego podnosi
ryzyko utraty płynności. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem płynności jak również zmienność wyniku finansowego może spowodować
ograniczenie dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek.
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
4.1. Wpływ pandemii wirusa SARS-COV 2
Od marca 2020 cały świat zmaga się z pandemią wywołaną wirusem SARS-COV 2. Mimo, że Spółka w przeważającej większości nie działa
w branżach bezpośrednio dotkniętych pandemią niemniej jednak w roku 2021 odczuła niekorzystny wpływ na prowadzoną działalność co
bezpośrednio przełożyło się na wyniki spółki. Szczególnie odczuwalny był spadek zleceń w obszarze IT w I oraz II kwartale 2021 co przełożyło się
na niższe przychody. Ożywienie gospodarcze było zauważalne dopiero w kwartałach III i IV ubiegłego roku. Niepewność związana z pandemią
przełożyła się również na zakres założeń jakie należo uwzględnić przy sporządzaniu sprawozdań finansowych. Zgodnie z rekomendacjami Spółka
zweryfikowała dotychczas stosowane założenia przy osądach , szacunkach. oraz założenia stosowanych zasad rachunkowości. Do najważniejszych
należą:
kluczowe założenia przeprowadzonych testów pod kątem utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych. Nie zidentyfikowano
konieczności ujęcia odpisów ,
szacunki dotyczące okresów ekonomicznej użyteczności i stawek amortyzacyjnych rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych. Dokonano przeklasyfikowania z rzeczowych aktywów trwałych na Aktywa przeznaczone do sprzedaży środek trwały
o wartości 951 tys. zł /Nota 12/
założenia dotyczące odpisów na zapasy- uznano, że stosowanie dotychczasowych zasad w należyty sposób odzwierciedlają
ekonomiczną użyteczność posiadanych zapasów.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
29
założenia wyceny oczekiwanych strat kredytowych, dotychczasowe bardzo ostrożne założenia w ocenie Zarządu prawidłowo
zabezpieczają Spółkę.
Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania Polska i świat nadal zmaga się z pandemią koronawirusa. Zarząd spółki na bieżąco
monitoruje rozwój sytuacji epidemiologicznej zarówno w kraju jak i na świecie oraz analizuje jej wpływ na sytuację spółki. W związku
z nową trwającą od roku sytuacją gospodarczą w kraju, Spółka zidentyfikowała szereg zagrożeń operacyjnych i finansowych W ocenie
Zarządu do najważniejszych należą:
choroba / kwarantanna pracowników
skutki psychologiczne wywołane izolacją
przerwanie łańcucha dostaw
mniejsza ilość zleceń
wstrzymanie obecnie prowadzonych inwestycji/projektów
mniejsza liczba składanych ofert
zatory płatnicze
4.2. Profesjonalny osądy w rachunkowości
Przy stosowaniu polityki rachunkowości Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zastosowano swój profesjonalny osąd. Wyjątek stanowią
obszary wymagające dokonania oszacowania i założeń.
4.2.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane między innymi w odniesieniu do dokonanych odpisów aktualizujących majątek
spółki np. zapasy, środki trwałe, wierzytelności skierowane do sądu. Aktyw ten jest obarczony ryzykiem co do przekształcenia się przejściowej
różnicy w trwałą. Zastosowanie profesjonalnego osądu pozwala na ustalenie wartości aktywu, który spółka może określić kierując się
rozpoznaniem rynku, oceną sytuacji finansowej dłużnika, nie mniej jednak szereg założeń leży poza kontrolą spółki. Na dzień 31.12.2021 nie
zdecydowano się na aktywowanie odpisu na wartość udziałów w kwocie 203 tys. zł oraz kwoty 14 tys. zł od strat podatkowych w kwocie 72 tys.
zł.
4.3. Niepewność szacunków.
4.3.1. Możliwość odzyskania wartości niematerialnych wytwarzanych w zakresie własnym.
Koszty rozwoju kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości. Ustalenie kwot podlegających kapitalizacji wymaga przyjęcia przez
kierownictwo pewnych założeń dotyczących prognozowanego zwrotu z aktywów oraz stopy dyskontowej, które będą stosowane przez
prognozowany okres. Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka nie wykazuje nie rozliczonych nakładów na prace rozwojowe.
4.3.2. Utrata wartości firmy oraz utrata wartości udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Analiza wartości firmy oraz wartości udziałów w jednostkach zależnych pod katem trwałej utraty wartości dokonywana jest corocznie, wymaga
oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Test na
trwałą utratę udziałów w jednostkach zależnych przeprowadza się gdy występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. Testy przeprowadzane
w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W tym celu, zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne
przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Szczegółowe
informacje dotyczące testu na trwałą utratę wartości przedstawiono w nocie 18.2.
4.3.3. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze po ustaniu zatrudnienia.
Koszt świadczeń emerytalnych oraz innych po ustaniu zatrudnienia ustalany jest przy zastosowaniu technik aktuarialnych. Wycena wymaga
przyjęcia założenia co do np. planowanego wzrostu wynagrodzeń, stopy dyskonta, wskaźnika umieralności. Z uwagi na długoterminowy charakter
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
30
wyceny świadczeń obarczone one dużym ryzykiem. Wiele koniecznych założw dłuższej perspektywie zależy od czynników zewnętrznych
takich jak wzrost gospodarczy, wysokość stóp procentowych i Spółka przy dokonywaniu założeń i oszacowań nie ma na nie wpływu. Na dzień
31.12.2021 przyjęto założenia i wyliczenia profesjonalnego aktuariusza
4.3.4. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowego majątku trwałego.
Na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego spółka dokonuje weryfikacji przewidywanych okresów użytkowania ekonomicznego
składników rzeczowych aktywów trwałych W bieżącym roku obrotowym Zarząd nie podjął decyzji o wydłużeniu okresu ekonomicznej
użyteczności, maszyn i urządzeń, uznając dotychczasowy za wystarczający . W roku zakończonym 31 grudnia 2021 zastosowano następujące
stawki amortyzacyjne:
Budynki 2,5%-5%
obiekty inżynierii lądowej 10,0%-20%
urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) 7,0%-20,0%
sprzęt komputerowy 20,0%-30,0%
środki transportu 10,0%-20,0%
inwestycje w obcych środkach trwałych 10,0%
inne - stawka amortyzacyjna ustalana jest indywidualnie
4.3.5. Wycena w wartości godziwej.
Do wyceny w wartości godziwej wykorzystuje się dane rynkowe w zakresie jakim jest to możliwe. W przypadku braku możliwości zastosowania
Poziomu 1 zleca się wyce profesjonalnym zewnętrznym rzeczoznawcom. Informacje dotyczące wycen prezentowane są w Notach nr 15,17,23.
4.3.6. Wycena poziomu realizacji umów z klientami.
W ramach kategorii automatyka budynkowa Spółka uzyskuje przychody głównie poprzez realizację zobowiązania do wykonania świadczenia
w miarę upływu czasu. Do określenia stopnia spełnienia zobowiązania Spółka wykorzystuje metody oparte na nakładach.
Oszacowanie zaawansowania obarczone jest ryzykiem wynikającym z braku pewności prawidłowego i kompletnego określenia planowanych
nakładów. Ponadto wycena uzależniona jest od reakcji na zmiany planowanych nakładów w trakcie realizacji umowy.
4.3.7. Utrata wartości zapasów.
Przyjęty model szacowania wartości odpisów aktualizujących zapasy obarczony jest ryzykiem przeszacowania lub niedoszacowania odpisu co ma
bezpośrednie przełożenie na zysk operacyjny Spółki.
4.3.8. Wycena oczekiwanych strat kredytowych.
Na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat spółka wykorzystuje matryce odpisów budowane na podstawie danych historycznych. Historyczne
wskaźniki niewypełnienia zobowiązania korygowane są o oczekiwania zdarzeń przyszłych . Odpisy oblicza się dla należności z tytułu dostaw i usług
oraz kaucji z tytułu realizowanych umów pogrupowanych wg segmentów działalności. Na dzień 31.12.2021 matryce sporządzono na podstawie
lat 2016-2020/ metodologia opisana w nocie 3.19.6/ i dla poszczególnych grup prezentują się następująco:
Obliczenie wskaźników dla poszczególnych kategorii należności na dzień 31.12.2021
Należności - usługi automatyki budynkowej
Bieżące 0-30 dni
30-60 dni
60-90 dni
powyżej 90 dni
Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania
0,004%
5,436%
26,613%
50,394%
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
31
Należności -usługi teleinformatyczne i informatyczne
Bieżące 0-30 dni
30-60 dni
60-90 dni
powyżej 90 dni
Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania
0,000%
5,000%
25,000%
50,000%
Należności -usługi pozostałe
Bieżące 0-30 dni
30-60 dni
60-90 dni
powyżej 90 dni
Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania
0,000%
0,000%
0,000%
2,000%
5. Umowy z klientami.
5.1. Przychody ze sprzedaży
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 przychody z tyt. realizacji umów z klientami wg kategorii prezentują się następująco:
31.12.2021
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży projektów informatycznych
8 563
6 935
Przychody ze sprzedaży automatyki budynkowej
4 205
20 139
Przychody ze sprzedaży pozostałej
1 073
387
13 841
27 461
5.2. Aktywa i zobowiązania z tyt. umów z klientami
Stan na 31.12.2021
Teleinformatyka i Informatyka
(IT)
Automatyka
budynkowa
Pozostałe
Razem
zobowiązania z tyt. umów z klientami
798
0
64
862
aktywa z tyt. umów z klientami
267
1 100
0
1 367
Usługi serwisowe dla klientów
148
148
Wycena kontraktów
119
1 100
1 219
Stan na 31.12.2020
Teleinformatyka i Informatyka
(IT)
Automatyka
budynkowa
Pozostałe
Razem
zobowiązania z tyt. umów z klientami
192
53
43
288
aktywa z tyt. umów z klientami
94
1 883
0
1 977
Usługi serwisowe dla klientów
94
94
Wycena kontraktów
1 883
1 883
Zobowiązania z tyt. umów z klientami z kategorii IT na łączną kwotę 862 tys. zł zostaną ujęte w przychodach w okresie do 12 miesięcy od daty
bilansowej. Zobowiązania z kategorii Automatyka budynkowa ujmowane będą w przychodach sukcesywnie wraz z postępem realizacji umów.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
32
Aktywa z tytułu umów z klientami z kategorii IT na łączkwotę 148 tys. dotyczą kosztów usług serwisowych, realizowane będą liniowo
w okresie do 12 miesięcy od daty bilansowej. Aktywa z kategorii Automatyka budynkowa określają poziom zaawansowania umów i będą
rozliczane wraz z postępem realizacji umów.
6. Segmenty operacyjne.
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych prezentowane jedynie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej
Unima 2000.
7. Przychody finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Przychody odsetkowe
Lokaty bankowe
0
3
Pożyczki i należności
22
26
Odsetki od depozytu
0
1
Odsetki od należności leasingowych
17
20
39
50
Zysk ze zbycia inwestycji
Zysk z wyceny wartości inwestycji
Pozostałe przychody finansowe
Cesja wierzytelności
0
0
Różnice kursowe
7
0
dyskonto depozytu
0
28
Inne zagregowane pozycje nieistotne
0
0
7
28
Razem
46
78
- w tym od jednostek zależnych
19
22
8. Koszty finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Koszty odsetkowe
Odsetki od kredytów
23
31
Odsetki od zobowiązań leasingowych
20
38
Pozostałe koszty odsetkowe
0
1
43
70
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Utworzone odpisy
Wartość udziałów
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
33
Pozostałe koszty finansowe
Koszty gwarancji
15
27
Koszty kredytów inne niż odsetki
66
79
Odpis aktualizujący należności odsetkowe
Różnice kursowe
0
24
Inne zagregowane pozycje nieistotne
0
6
81
136
Razem
124
206
- w tym od jednostek zależnych
53
63
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
9.1. Pozostałe przychody operacyjne
31.12.2021
31.12.2020
Zysk ze zbycia aktywów
Zyski ze sprzedaży majątku trwałego
102
83
Zyski ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
102
83
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
Zapasy
252
240
Należności
105
32
Pozostałe
357
272
Dotacje
0
282
Pozostałe przychody operacyjne
Zwrot kosztów sądowych
5
11
Odszkodowania
30
11
Zobowiązania przedawnione
11
Rozwiązanie/wykorzystanie rezerw pozostałych
77
Likwidacja ST po aktualizacji
24
47
Należność na drodze sądowej
0
73
Umorzenie subwencji PFR
829
0
Wycena należności długoterminowych
54
0
Inne zagregowane pozycje nieistotne
30
33
1 060
175
Przychody operacyjne, razem
1 519
812
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
34
9.2. Pozostałe koszty operacyjne
31.12.2021
31.12.2020
Strata ze zbycia aktywów
Strata ze sprzedaży majątku trwałego
Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Utworzone odpisy
Wartość firmy
Rzeczowy majątek trwały
Zapasy
196
76
Oczekiwane straty kredytowe
75
258
271
334
Pozostałe koszty operacyjne
Szkody komunikacyjne
29
11
Opłaty sądowe
0
8
Rezerwy pozostałe
100
68
Kary, odszkodowania, szkody
0
4
Korekty kosztów lat ubiegłych
Rozliczenie inwentaryzacji
0
1
Wycena należności długoterminowych
22
27
Złomowanie materiałów
209
247
Umorzone należności
6
0
Inne zagregowane pozycje nieistotne
14
20
380
386
Pozostałe koszty operacyjne, razem
651
720
10. Podatek dochodowy w odniesieniu do działalności kontynuowanej
10.1. Podatek dochodowy ujęty w wyniku
31.12.2021
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie podatkowe
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
Podatek odroczony powsty w ciągu okresu sprawozdawczego
-659
10
Podatek odroczony przeniesiony z kapitału na wynik
-659
10
Podatek dochodowy ujęty w wyniku roku bieżącego z działalności kontynuowanej
-659
10
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
35
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów żnicuje zysk
(stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów
niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia
podatkowe wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. W roku 2021 stawka podatku dochodowego
wynosiła 19%. W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlegała przepisom ogólnym. Nie stanowiła podatkowej Grupy kapitałowej, jak
również nie prowadziła działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Przy założeniu braku różnic między zyskiem księgowym, a podatkowym obciążenia podatkowe bieżące kształtowałyby się następująco:
31.12.2021
31.12.2020
podatek wg skali 19% od zysku brutto księgowego
0
0
podatek wg skali 19% od podstawy obliczonej zgodnie z obowiązującymi przepisami
0
0
Różnica
0
0
Różnice między wynikiem brutto a podstawą opodatkowania prezentują się następująco:
31.12.2021
31.12.2020
Zysk (strata) brutto
-1 211
-958
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym
- włączenia do przychodów podatkowych,
1 669
357
- wyłączenia z przychodów podatkowych,
-1 669
-2 900
- korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu,
3
2 109
3
-434
Dochód do opodatkowania
-1 208
-1 392
Odliczenia od dochodu -straty z lat ubiegłych, dochody wolne od podatku
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-1 208
-1 392
Podatek dochodowy według stawki 19 %
0
0
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
Podatek bieżący
0
0
10.2. Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 ani w okresach porównywalnych nie miały miejsca operacje gospodarcze, z których podatek
dochodowy ujmowany by był bezpośrednio w kapitałach własnych.
10.3. Podatek dochodowy ujęty w pozostałych całkowitych dochodach
31.12.2021
31.12.2020
Podatek bieżący
Podatek odroczony
Wycena środków trwałych pow. ceny zakupu
Przeniesienie na wyniki skutków wyceny środków trwałych
-5
-9
Podatek dochodowy ujęty w pozostałych całkowitych dochodach
-5
-9
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
36
10.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe.
31.12.2021
31.12.2020
Bieżące aktywa podatkowe
Należny zwrot podatku
0
162
Inne
0
162
Bieżące zobowiązania podatkowe
Podatek dochodowy do zapłaty
Inne
0
0
10.5. Saldo podatku odroczonego.
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
1 800
1 482
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
-526
-872
1 274
610
Aktywa na podatek
BO na
01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
BZ na
31.12.2021
Odpis na należności
0
0
Odpis na udziały
722
722
Wycena depozytu
0
0
Rezerwy na świadczenia pracownicze
16
7
9
Wynagrodzenia i ZUS
48
46
2
Nieopłacone zobowiązania
0
0
Oczekiwane straty kredytowe
17
17
0
Odpis aktualizujący zapasy
56
10
46
Rozliczenia międzyokresowe przychodu
37
116
1
152
Różnica wartości bilansowej i podatkowej środków trwałych w leasingu
56
37
93
Rezerwy pozostałe
54
3
57
Wycena kontraktów długoterminowych do podatku
289
98
191
Wycena należności długoterminowych
31
6
25
Wycena kontraktów długoterminowych
2
2
0
Strata podatkowa
154
349
503
Razem aktywa
1 482
505
187
1 800
Rezerwa na podatek
BO na
01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
BZ na
31.12.2021
Naliczone odsetki od należności
79
19
60
Dodatnie różnice kursowe
0
0
Wycena kontraktów długoterminowych
358
126
232
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku
430
196
234
Podatek odniesiony na wynik
867
0
341
526
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
37
Podatek ujęty w całkowitych dochodach
5
5
0
Razem rezerwa na podatek
872
0
346
526
10.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Na dzień bilansowy nie wykazano aktywa z tytułu podatku odroczonego od odpisów dotyczących utraty wartości udziałów w kwocie 203 tys. zł.
oraz w kwocie 14 tys. zł od nieaktywowanej części straty podatkowej za lata 2020 i 2021 w łącznej kwocie 72 tys. zł.
11. Działalność zaniechana.
W okresie obrachunkowym zakończonym 31.12.2021 spółka nie zaniechała i nie planuje zaniechania żadnej ze swych aktywności.
12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia.
W latach poprzednich spółka poniosła nakłady na adaptację najmowanego od spółki zależnej Lockus Sp.z o.o. budynku przy ul. Skarżyńskiego 14.
Nakłady te stanowiły rzeczowy majątek spółki podlegający amortyzacji.
W 2020 roku Zarząd spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne podjął decyzję o znacznym ograniczeniu użytkowanej powierzchni. Z uwagi
na to, że poniesione nakłady podnoszą wartość budynku i będą przynosić korzyści ekonomiczne spółce Lockus Zarządy spółek podjęły decyzję o
rozliczeniu poniesionych nakładów i sprzedaży ich do spółki Lockus. Zgodnie z MSSF 5 przeklasyfikowano w sprawozdaniu finansowym Unima
SA za rok 2020 aktywo trwałe z Rzeczowego Majątku Trwałego na Aktywa przeznaczone do sprzedaży. Zakończenie transakcji nastąpiło 28 lipca
2021 podpisaniem przez Zarządy Spółek porozumienia o rozliczeniu nakładów oraz wystawieniem przez Unimę faktury na kwotę 999 tys. zł netto.
13. Wynik na działalności kontynuowanej
31.12.2021
31.12.2020
Zysk/strata przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
-552
-968
Zysk/strata przypadający udziałom niedającym kontroli
0
0
13.1. Koszty według rodzaju ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Działalność kontynuowana
31.12.2021
31.12.2020
amortyzacja
613
924
zużycie materiałów i energii
2 071
7 310
usługi obce
7 120
13 268
podatki i opłaty
41
51
wynagrodzenia
3 991
5 483
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
741
1 096
pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
199
295
- reprezentacja i reklama
54
60
- podróże służbowe
11
20
- ubezpieczenia majątkowe
79
110
- inne
55
105
Koszty według rodzaju, razem
14 776
28 427
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-112
-603
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
38
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby grupy (wielkość ujemna)
-8
-15
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-1 663
-2 384
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-3 139
-3 555
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
9 854
21 870
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 186
574
13.2. Utrata wartości aktywów finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Utrata wartości należności handlowych (nota 9.2, 25.1)
75
258
Utrata wartości dostępnych do sprzedaży instrumentów dłużnych
Utrata wartości dostępnych do sprzedaży instrumentów kapitałowych
Utrata wartości aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności
Utrata wartości pożyczek wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
75
258
Odwrócenie utraty wartości należności handlowych
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
75
258
Działalność zaniechaną
13.3. Amortyzacja i utrata wartości.
31.12.2021
31.12.2020
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
277
295
Amortyzacja wartości niematerialnych
47
22
Amortyzacja prawa do użytkowania
289
607
Amortyzacja razem
613
924
Działalność kontynuowana
613
924
Działalność zaniechana
31.12.2021
31.12.2020
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
Utrata wartości - wartość udziałów
Koszty utraty wartości ogółem
0
0
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
Działalność zaniechaną
13.4. Koszty badań i rozwoju odniesione w koszty.
31.12.2021
31.12.2020
Koszty badań odniesione w koszty po zakończeniu prac
0
0
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
39
13.5. Koszty świadczeń pracowniczych.
31.12.2021
31.12.2020
Programy określonych składek (zob. Nota 39)
676
956
Programy opcji na akcje
Płatność realizowana w formie akcji
Pozostałe świadczenia
65
140
Świadczenia razem
741
1 096
Działalność kontynuowana
741
1 096
Działalność zaniechana
741
1 096
14. Zysk na akcję
14.1. Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję.
Zysk (Strata) na jedną akcję został obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom spółki przez ilość
wyemitowanych akcji.
31.12.2021
31.12.2020
Zysk (strata ) netto w tys. zł przypadający akcjonariuszom jednostki
-552
-968
Liczba akcji zwykłych w szt.
2 735 500
2 735 500
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł
-0,20
-0,35
14.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję.
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 jak i w roku porównawczym brak operacji, kre rozwadniają zysk na akcję.
14.3. Skutki zmian zasad rachunkowości.
Spółka nie dokonała żadnych istotnych dobrowolnych zmian zasad rachunkowości, które miałyby wpływ na wynik finansowy i zysk (stratę)
przypadający na jedną akcję.
15. Rzeczowe aktywa trwałe.
31.12.2021
31.12.2020
Wartość brutto
2 894
3 030
Umorzenie
1 939
1 850
955
1 180
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
40
Grunty
0
0
Budynki
569
590
Urządzenia techniczne i maszyny
116
278
Środki transportu
255
292
Inne środki trwałe
15
20
Środki trwałe w budowie
0
0
955
1 180
Wartość brutto
grunty
budynki
własne
maszyny i
urządzenia
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 1 stycznia 2020
0
2 197
1 708
477
181
0
4 563
Zwiększenia
12
6
18
Przejęcie s-ki zależnej
0
Zwiększenie z przeszacowania
0
Likwidacja
-167
-237
-12
-416
Przeklasyfikowanie
223
223
Utrata wartości
-1 358
-1 358
Stan na 31 grudnia 2020
0
851
1 547
463
170
0
3 030
Zwiększenia
70
70
Przejęcie s-ki zależnej
0
Zwiększenie z przeszacowania
0
Likwidacja-sprzedaż
-21
-326
-24
-371
Przeklasyfikowanie-wykup z leasingu
10
154
164
Przeznaczenie do sprzedaży
0
Stan na 31 grudnia 2021
0
851
1 536
361
146
0
2 894
Umorzenie i utrata wartości
grunty
budynki
własne
maszyny i
urządzenia
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 1 stycznia 2020
0
614
1 247
304
152
0
2 317
Koszty amortyzacji
54
181
53
7
295
Korekty umorzenia
-159
-186
-10
-355
Eliminacja wskutek likwidacji
0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
-407
-407
Stan na 31 grudnia 2020
0
261
1 269
171
149
0
1 850
Koszty amortyzacji
21
168
83
5
277
Korekty umorzenia
-17
-148
-23
-188
Eliminacja wskutek likwidacji
0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
0
Przeznaczenie do sprzedaży
0
Stan na 31 grudnia 2021
0
282
1 420
106
131
0
1 939
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
41
15.1. Utrata wartości ujęta w bieżącym roku
W omawianym okresie obrachunkowym spółka dokonała corocznego przeglądu środków trwałych figurujących w ewidencji na dzień 31.12.2021.
Analizie podlegała przydatność ekonomiczna poszczególnych obiektów oraz przewidywany dalszy okres użytkowania. Przyjęte w ewidencji okresy
ekonomicznej użyteczności, metody amortyzacji oraz stawki amortyzacyjne są zgodne z polityką zarządu w zakresie gospodarowania majątkiem
trwałym jak również wartość księgowa poszczególnych obiektów nie odbiega od ich wartości godziwej. Spółka nie dokonała odpisu
aktualizującego wartość rzeczowego majątku trwałego w bieżącym roku .
15.2. Grunty własne i budynki wykazywane w wartości godziwej.
Spółka ewidencjonuje nakłady na budynek wynajmowany od Spółki zależnej. Spółka nie dokonuje oszacowania wartości godziwej, a ujmując dane
wsadowe do wyceny wartości na poziomie 3 uznaje, że nie odbiegają one od wartości ujętych w księgach rachunkowych.
15.3. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie.
Środki transportu i urządzenia użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego zabezpieczone tytułem własności leasingodawcy do
czasu ostatecznego wywiązania się Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z zobowiązań.
16. Nieruchomości inwestycyjne.
Spółka nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.
17. Pozostałe aktywa niematerialne.
31.12.2021
31.12.2020
Wartość brutto
161
156
Umorzenie
123
80
38
76
Licencje własne
38
76
38
76
Wartość brutto
Prace
rozwojowe
Licencje
własne
Znaki
handlowe
know-how
Razem
Stan na 1 stycznia 2020
0
92
0
0
92
Zwiększenia
0
Zwiększenie z przeszacowania
0
Likwidacja
0
Przeklasyfikowanie
64
64
Stan na 31 grudnia 2020
0
156
0
0
156
Zwiększenia
0
Zwiększenie z przeszacowania
0
Likwidacja
-4
-4
Przeklasyfikowanie wykup z leasingu
9
9
Utrata wartości
0
Stan na 31 grudnia 2021
0
161
0
0
161
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
42
Umorzenie i utrata wartości
Prace
rozwojowe
Licencje
własne
Znaki
handlowe
know-how
Razem
Stan na 1 stycznia 2020
0
57
0
0
57
Koszty amortyzacji
22
22
Korekty umorzenia
0
Eliminacja wskutek likwidacji
0
Przekwalifikowanie leasing finansowy
0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
0
Stan na 31 grudnia 2020
0
80
0
0
80
Koszty amortyzacji
47
47
Korekty umorzenia
-4
-4
Eliminacja wskutek likwidacji
0
Przekwalifikowanie leasing finansowy
0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
0
Stan na 31 grudnia 2021
0
123
0
0
123
17.1. Istotne aktywa niematerialne.
Brak istotnych pozycji w ewidencji „pozostałe wartości niematerialne”, pozycja zawiera licencje własne.
17.2. Test na trwałą utratę wartości
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.
18. Jednostki zależne.
18.1. Informacje ogólne
UNIMA 2000 S.A. jako jednostka dominująca tworzy grupę kapitałową. Jednostki powiązane wchodzące w skład grupy i podlegające konsolidacji
sprawozdań prezentuje poniższa tabela.
Lp.
Jednostka
Siedziba
Przedmiot działalności
Wartość
bilansowa
udziałów
Kapitał
własny
%
posiadanego
kapitału
Udział w ogólnej liczbie
głosów na walnym
zgromadzeniu
1
IQnet Sp. z o.o.
Kraków
Usługi automatyki
budynkowej i
teleinformatyczne
302
-931
100,00%
100,00%
2
LOCKUS Sp. z o.o.
Kraków
Usługi CC, organizacja szkoleń i
konferencji
4 936
4 526
99,99%
99,99%
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
43
Schemat graficzny Grupy Kapitałowej UNIMA2000 na dzień 31.12.2021
18.2. Utrata wartości udziałów
Na ostatni dzień roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2021 roku wartość posiadanych udziałów poddano testowi na trwałą utratę wartości.
Przyjętym miernikiem była zdolność do generowania przepływu środków pieniężnych z poszczególnych Spółek obliczona metodą DCF. Metoda
zdyskontowanych przepływów pieniężnych ( DCF ) polega na oszacowaniu przepływów pieniężnych generowanych co roku przez Spółki, a
następnie zdyskontowaniu ich po wyznaczonym koszcie kapitału na dzień przeprowadzenia wyceny. W przeprowadzonej wycenie do oszacowania
przepływów pieniężnych zastosowano metodę FCFF ( Free Cash Flow to Firm), której adresatami wszyscy dawcy kapitału do Spółek , a do
zdyskontowania zastosowano koszt kapitału WACC. WACC jest średnią stopy kosztu kapitału własnego oraz wyrażonego procentowo kosztu
kapitału obcego, ważoną udziałami rynkowych wartości tych elementów w strukturze finansowania majątku Spółek. Dyskontowaniu podlegają
wolne przepływy pieniężne ustalone na poziomie zysku operacyjnego skorygowane o amortyzację, zmianę zapotrzebowania na kapitał obrotowy
oraz wydatki inwestycyjne. Wartość rezydualna jest sumą ciągu płatności w nieskończonym czasie. Do wyliczenia wartości rezydualnej przyjmuje
się założenie, że w okresie n lat funkcjonowania firmy od momentu wyceny przynosi ona co rok stały dochód o wartości równej zysk operacyjny
skorygowany o amortyzację, zmianę zapotrzebowania na kapitał obrotowy oraz wydatki inwestycyjne z ostatniego roku projekcji, powiększoną
o stopę wzrostu w okresie rezydualnym.
Dla Spółki Iqnet utworzono w latach poprzednich 100% odpis z tytułu utraty wartości udziałów. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
test na utratę wartości posiadanych udziałów w Iqnet nie wykazał tendencji do odwrócenia utworzonego odpisu.
Test na utratę wartości udziałów przeprowadzony dla spółki Lockus nie wykazał przesłanek do utraty wartości posiadanych udziałów w tej spółce.
19. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólnych przedsięwzięciach
Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka nie posiada inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych.
20. Wspólne działania
Spółka Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. nie posiada udziałów we wspólnych działaniach.
21. Pozostałe aktywa finansowe.
31.12.2021
31.12.2020
Należności długoterminowe
1 733
860
Należności z tytułu umów leasingu finansowego
0
92
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
44
Depozyt bankowy - zabezpieczenie gwarancji bankowych
Długoterminowe kaucje z tytułu umów o budowę
869
1 480
Pozostałe aktywa finansowe razem
2 602
2 432
Aktywa trwałe
2 602
2 340
Aktywa obrotowe
0
92
2 602
2 432
22. Pozostałe aktywa.
31.12.2021
31.12.2020
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
310
293
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
16
24
Nowe technologie
Koszt kredytu bankowego
16
21
Koszty kaucji gwarancyjnych
0
3
Pozostałe aktywa razem
326
317
Aktywa trwałe
7
20
Aktywa obrotowe
319
297
326
317
23. Aktywa z tytułu prawa użytkowania.
31.12.2021
31.12.2020
Wartość brutto
878
1 503
Umorzenie
300
1 001
578
502
Najem powierzchni biurowej
382
27
Urządzenia techniczne i maszyny w leasingu
0
13
Środki transportu w leasingu
196
453
Licencje w leasingu
0
9
Środki trwałe w budowie w leasingu
0
0
578
502
Wartość brutto
najem
powierzchni
biurowej
maszyny
i urządzenia
w leasingu
finansowym
środki
transportu
w leasingu
finansowym
licencje
w leasingu
finansowym
środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 1 stycznia 2020
999
73
1 181
176
59
2 488
Zwiększenia
153
153
Przejęcie s-ki zależnej
0
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
45
Zwiększenie z przeszacowania
0
Likwidacja
0
Przeklasyfikowanie
-626
-155
-59
-840
Utrata wartości
-298
-298
Stan na 31 grudnia 2020
701
73
708
21
0
1 503
Zwiększenia
535
535
Przejęcie s-ki zależnej
0
Zwiększenie z przeszacowania
0
Likwidacja
0
Przeklasyfikowanie
-701
-73
-365
-21
0
-1 160
Utrata wartości
0
Stan na 31 grudnia 2021
535
0
343
0
0
878
Umorzenie i utrata wartości
najem
powierzchni
biurowej
urządzenia
w leasingu
finansowym
Środki
transportu
w leasingu
finansowym
licencje
w leasingu
finansowym
środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 1 stycznia 2020
341
38
441
78
0
898
Koszty amortyzacji
333
22
224
28
607
Korekty umorzenia
-410
-94
-504
Eliminacja wskutek likwidacji
0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
0
Stan na 31 grudnia 2020
674
60
255
12
0
1 001
Koszty amortyzacji
180
4
105
1
290
Korekty umorzenia
-701
-64
-213
-13
-991
Eliminacja wskutek likwidacji
0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
0
Stan na 31 grudnia 2021
153
0
147
0
0
300
24. Zapasy
31.12.2021
31.12.2020
materiały
89
307
półprodukty i produkty w toku
produkty gotowe
towary
zaliczki na dostawy
Zapasy, razem
89
307
25. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności.
Do należności krótkoterminowych Spółka kwalifikuje:
- należności z tytułu dostaw i usług (w tym kaucje z tytułu umów o budowę)
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
46
- pozostałe należności
31.12.2021
31.12.2020
Należności tytułu dostaw i usług:
3 275
3 380
Należności handlowe
2 322
2 098
Kaucje z tyt. umów o budowę
953
1 282
Pozostałe należności:
499
578
Należności z tytułu podatków innych niż PDOP
66
156
Należności dochodzone na drodze sądowej
334
320
Inne należności
32
53
Pożyczki udzielone
67
49
Należności krótkoterminowe brutto, razem
3 774
3 958
Oczekiwane straty kredytowe
396
448
Należności krótkoterminowe netto, razem
3 378
3 510
25.1. Należności z tytułu dostaw i usług.
Średni termin płatności z tytułu świadczonych usług i dostawy towarów kształtował się na poziomie 35 dni. Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A. na dzień bilansowy wykazuje przeterminowane należności w kwocie 102 tys. zł. Wartość oczekiwanych strat kredytowych
wynosi 0,4 tys. zł.
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU
DOSTAW I USŁUG
31.12.2021
31.12.2020
Należności bieżące :
3 173
3 119
należności terminowe i przeterminowane do 30dni
3 173
3 119
Należności przeterminowane w tym:
102
261
przeterminowane od 30 do 60 dni
40
64
przeterminowane od 60 do 90 dni
0
18
przeterminowane powyżej 90 dni
62
179
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
3 275
3 380
Oczekiwane straty kredytowe
0
27
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
3 275
3 353
26. Należności z tytułu leasingu finansowego.
Spółka nie prowadzi działalności w zakresie udzielania leasingu finansowego niemniej jednak w 2018 zawarto umowę na dzierżawę sprzętu
teleinformatycznego, która jest obsługiwana jak leasing finansowy. Umowę zawarto na 36 miesięcy z możliwością odkupu sprzętu. Umowa
została zakończona 01.10.2021.
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu leasingu finansowego brutto krótkoterminowe (do 1 roku)
0
109
Należności z tytułu leasingu finansowego brutto długoterminowe od 1 roku do 5 lat
Należności z tytułu leasingu finansowego brutto długoterminowe powyżej do 5 lat
0
0
0
109
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
47
Przyszłe wpłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego
0
-17
Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego
0
92
w tym:
do 1 roku
0
92
od 1 roku do 5 lat
0
0
powyżej do 5 lat
0
0
0
92
27. Kapitał Akcyjny.
Seria /
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej w
pełnych złotych
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
imienne
uprzywilejowane
co do głosu (2:1)
brak
886 000
886 000
gotówka
01.10.2004r
01.10.2004
B
imienne
uprzywilejowane
co do głosu (2:1)
brak
200 000
200 000
gotówka
23.09.2005
01.01.2006
C
zwykłe na okaziciela
brak
200 000
200 000
gotówka
23.09.2005
01.01.2006
D
zwykłe na okaziciela
brak
200 000
200 000
gotówka
22.12.2005
01.01.2006
E
zwykłe na okaziciela
brak
1 200 000
1 200 000
gotówka
12.10.2006
01.01.2006
F
zwykłe na okaziciela
brak
49 500
49 500
gotówka
29.09.2010
01.01.2011
Liczba akcji razem
2 735 500
Kapitał zakładowy, razem
2 735 500
Wartość nominalna jednej akcji =1,00 zł
Kapitał akcyjny w roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 w stosunku do prezentowanego za okres obrotowy zakończony 31.12.2020 nie uległ
zmianie. Na dzień 31 grudnia 2021 Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. była w posiadaniu 118 382 sztuk akcji własnych o wartości 513
tys. zł. w cenach nabycia. Stanowi to 4,33 % kapitału akcyjnego. Średnia cena jednej akcji wynosi 4,33 zł. Akcje mogą być przeznaczone do obsługi
między innymi opcji menadżerskich. W dniu 28.02.2022 oraz w dniu 1.03.2022 Spółka dokonała sprzedaży akcji własnych. Łącznie sprzedano
118 382 sztuk akcji własnych. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego spółka nie posiada akcji własnych.
28. Kapitał rezerwowy.
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zarządza następującymi kapitałami rezerwowymi:
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych
Pozostałe kapitały rezerwowe
Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
31.12.2021
31.12.2020
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
12 832
12 832
Kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
48
Pozostałe kapitały rezerwowe
Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych
0
20
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
0
0
12 832
12 852
Szczegółowe zmiany poszczególnych kapitałów prezentowane w jednostkowym sprawozdaniu ze zmian w kapitałach własnych. Kapitały
rezerwowe na dzień 31 grudnia 2021 w stosunku do prezentowanych na 31 grudnia 2020 zmniejszył się o 20 tys. zł w wyniku sprzedaży środków
trwałych podlegających aktualizacji. Ograniczenia w swobodnym dysponowaniem kapitami wynika z przepisów Kodeksu spółek handlowych
oraz decyzji WZA. Inne np. korporacyjne ograniczenia nie występują. Kapitały powstałe z aktualizacji wyceny aktywów nie podlegają podziałowi.
W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów efektywnie zrealizowana część kapitału powiązana z tym składnikiem odnoszona
jest do rachunku zysków i strat. W ciężar kapitału rezerwowego powstałego z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
odnoszone akcje własne spółki dominującej będące w posiadaniu Spółki. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej akcje własne zostały
zaprezentowane w odrębnej pozycji ze znakiem minus. W związku z zamknięciem skupu akcji własnych utworzony kapitał na zakup akcji własnych
powiększył kapitał z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
29. Zyski zatrzymane i dywidendy.
31.12.2021
31.12.2020
Zyski zatrzymane
-3 995
-3 443
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek roku obrotowego
-3 443
-2 109
Wpływ zmian zasad rachunkowości/ korekta błędu
0
0
Przekształcony bilans otwarcia
-3 443
-2 109
Zysk(strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
-552
-968
Wypłata nagrody dla Zarządu
Wypłata dywidendy
0
-366
Dywidenda wypłacona przez spółki zależne
Korekta kapitałów udziałów niedających kontroli
Stan na koniec okresu obrotowego
-3 995
-3 443
W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 Spółka nie wypłacała dywidendy. W okresie zakończonym 31 grudnia 2020 zgodnie z Uchwałą nr 9 ZWZ
z dnia 18 sierpnia 2020 roku na dywidendę przeznaczono kwotę 382 970, to jest po 0,14 groszy na jedną akcję. Ustalono dzień 30 września 2020
jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień dywidendy) oraz dzień 10 października 2020 roku jako termin wypłaty dywidendy. Dywidendę
wypłacono w terminie określonym w uchwale.
30. Udziały niedające kontroli.
Spółka nie posiada udziałów niedających kontroli.
31. Kredyty i pożyczki otrzymane.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
49
Oprocentowane kredyty bankowe oraz otrzymane pożyczki księgowane w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty
bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami
bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Uwzględniając poziom istotności przyjęto
zasadę, że prowizje, których wpływ na przepływy finansowe Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. nie przekracza 1 tys. zł w danym
okresie sprawozdawczym nie powiększają wartości instrumentów finansowych a odnoszone są w całości w ciężar kosztów okresu, w którym je
poniesiono.
31.12.2021
31.12.2020
Kredyt w rachunku bieżącym
0
623
Kredyt obrotowy
79
363
Kredyt inwestycyjny
0
0
Razem w tym;
79
986
część krótkoterminowa do 1 roku
79
986
część długoterminowa
pow.1 roku do 5 lat
pow.5 lat
0
0
31.1. Podsumowanie umów kredytowych.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kredyty stanowią zobowiązania UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z tytułu
podpisanych umów kredytowych z PKO BP S.A. Spółka korzysta z limitu wielocelowego w ramach którego, PKO BP S.A. udziela:
kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 1 500 tys.
kredytu obrotowego do kwoty 4 000 tys. zł
udzieli gwarancji bankowych w obrocie krajowym do kwoty 4 000 tys. zł
Kwoty wykorzystanego kredytu w rachunku oraz kredytu obrotowego oprocentowane są na poziomie WIBOR 1M + marża banku na poziomie
1,0 p. p. Okres ważności limitu upływa 31 maja 2022. Zabezpieczeniem limitu kredytowego jest hipoteka ustanowiona na nieruchomości należącej
do spółki zależnej Lockus Sp. z o.o..
Ponadto spółka korzystała z kredytu w rachunku bieżącym na kwotę 1 000 tys. z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności,
udzielonego przez Alior Bank Spółka Akcyjna. Kredyt był udzielony do dnia 21.06.2021 roku, kredyt oprocentowany w oparciu o WIBOR 3M oraz
marżę banku w wysokości 2,5% w skali roku. Z uwagi na brak ujawnionego aktualnego wpisu w KRS dotyczącego osób zarządzających kredytu nie
przedłużono. Na dzień sporządzania i ogłoszenia niniejszego sprawozdania kredyt został w całości spłacony. Z posiadanych kredytów na dzień
31.12.2021 wykorzystano 79 tys. zł.
31.2. Naruszenia postanowień umowy kredytowej.
W omawianym okresie nie naruszono postanowień umowy kredytowej.
31.3. Pożyczki
W 2020 roku Spółka otrzymała wsparcie z PFR w łącznej kwocie 1 277 tys. zł. W ramach tarczy antykryzysowej dla MŚP w związku z pandemią
wywołaną wirusem Covid-19. Pożyczka jest nieoprocentowana. W okresie sprawozdawczym Spółka rozliczyła dofinansowanie w ramach tarczy
finansowej PFR na podstawie otrzymanej decyzji w sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu subwencji finansowej w kwocie 829 tys. zł. Zwolniona
z obowiązku zwrotu subwencja zgodnie z MSR 20 została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w osobnej pozycji pozostałych
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
50
przychodów operacyjnych. Pozostała do zwrotu na dzień 31.12.2021 część dotacji w kwocie 373 tys. zł prezentowana jest jako pożyczka. Zgodnie
z warunkami umów kwota 149 tys. zł prezentowana jest jako pożyczka długoterminowa.
32. Obligacje zamienne
Spółka nie emitowała obligacji
33. Dotacje
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 Spółka nie otrzymała dotacji. W roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku Spółka skorzystała z dotacji w
ramach tarczy finansowej PFR w kwocie 1 277 tys. zł. W miesiącu sierpniu 2021 Spółka otrzymała decyzw sprawie zwolnienia z obowiązku
zwrotu subwencji finansowej w kwocie 829 tys. zł.
Zgodnie z MSR 20 Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej Spółka stosuje metodę przychodową i ujmuje dotac
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w osobnej pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Pozostająca do spłaty wartość subwencji
finansowej z PFR prezentowane jest jako pożyczka a wartość zwolniona z obowiązku zwrotu prezentowana jest jako pozostałe przychody
operacyjne.
Na dzień bilansowy jak i na dzień publikacji sprawozdania brak niespełnionych warunków i innych zdarzeń warunkowych związanych z ujętą
w sprawozdaniu pomocą rządową.
34. Pozostałe zobowiązania finansowe.
Poza zobowiązaniami kredytowymi (Nota 31) oraz z tytułu leasingu finansowego (Nota 38) nie występują inne zobowiązania możliwe do
sklasyfikowania jako pozostałe zobowiązania finansowe.
35. Rezerwy
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwa na świadczenia emerytalne
50
82
Inne rezerwy
297
165
Rezerwy długoterminowe
46
65
Rezerwy krótkoterminowe
301
182
Rezerwy inne
rezerwa na koszty
197
233
rezerwa na premie
0
0
rezerwa na naprawy gwarancyjne
100
50
zobowiązania z tytułu usług
297
283
Rezerwy długoterminowe
0
0
Rezerwy krótkoterminowe
297
283
Z uwagi na fakt, w dającej się przewidzieć przyszłości nie planowane działania restrukturyzacyjne, na dzień 31 grudnia 2021 roku nie
utworzono rezerw na tego rodzaju koszty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku w ewidencji księgowej Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne
S.A. pozostawały rezerwy na przyszłe koszty, a w szczególności:
koszty napraw gwarancyjnych,
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
51
koszty pozostałe
koszty usług
Rezerwy na świadczenia emerytalne obejmują obliczone przy zastosowaniu metod aktuarialnych przyszłe zobowiązania Spółki Unima 2000
Systemy Teleinformatyczne S.A. wobec pracowników odchodzących na emeryturę /Nota 4.3.3, 39/.
Koszty napraw gwarancyjnych stanowi wartość bieżąca przyszłej utraty korzyści ekonomicznych w ramach udzielonej dwunastomiesięcznej
gwarancji na świadczone usługi i zainstalowane urządzenia. Określona została na poziomie szacunków opartych o wiedzę historyczną i wartć
zainstalowanych urządzeń.
Ponadto Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. tworzy rezerwy na koszty zakupu usług, które to zmiany w stanie rezerw prezentuje
poniższe zestawienie.
Rezerwa krótkoterminowa z tytułu
01.01.2021
zwiększenie
utworzenie
wykorzystanie
rozwiązanie
31.12.2021
rezerwa na zobowiązania z tytułu premii i
prowizji
0
0
rezerwa na pozostałe koszty kontraktów
118
78
118
78
rezerwa na koszty usług
34
68
51
51
rezerwa na koszty pozostałe
81
13
68
rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych
50
100
50
100
rezerwy razem
283
0
246
232
0
297
36. Pozostałe zobowiązania.
Specyfikację wszystkich zobowiązań prezentuje nota 37.
37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
1 631
1 911
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
1 600
1 732
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
31
179
Pozostałe zobowiązania
2 416
3 299
Kredyty i pożyczki
1 304
2 263
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń
348
383
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
4
162
Zobowiązania z tytułu pozostałych świadczeń
pracowniczych
1
1
Zobowiązania inwestycyjne
52
Zobowiązania wekslowe
Z tytułu dywidendy
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
470
279
Kaucje z tytułu umów o budo
187
198
Inne zobowiązania
50
13
Zobowiązania, razem w tym
4 047
5 210
krótkoterminowe
3 648
4 829
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
52
długoterminowe
399
381
4 047
5 210
38. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
38.1. Ogólne warunki leasingu.
Przedmiotem umów leasingu finansowego w Spółce środki transportu, maszyny, urządzenia oraz aktywa niematerialne. Umowy zawarte są na
okres trzech lat, oprocentowanie oparte jest o WIBOR 1M, Spółce przysługuje prawo do wykupu przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu
trwania umowy. W roku zakończonym 31.12.2021 spółka nie negocjowała zawartych umów.
38.2. Zobowiązania z tytułu leasingu.
Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako pozostałe zobowiązania finansowe.
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto krótkoterminowe (do 1 roku)
268
206
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto długoterminowe od 1 roku do 5 lat
222
91
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto długoterminowe powyżej do 5 lat
0
0
490
297
Przyszłe opłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego
-20
-18
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
470
279
w tym:
do 1 roku
253
194
od 1 roku do 5 lat
217
85
powyżej do 5 lat
0
470
279
38.3. Wartość godziwa.
Wartość godziwa zobowiązań z tytułu leasingu finansowego nie odbiega od ich wartości bilansowej.
39. Programy świadczeń emerytalnych.
39.1. Programy określonych składek.
Pracownicy Spółki objęci państwowym programem świadczeń emerytalnych realizowanym przez adze. Jednostka ma obowiązek
przekazywania określonego procentu kosztów płac na fundusz emerytalny celem pokrycia kosztów tych świadczeń. Jedynym zobowiązaniem
Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. w odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest obowiązek odprowadzania
określonych składek. Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat w kwocie 676 tys. zł (956 tys. zł za rok 2020) stanowią składki zapłacone oraz
naliczone przez Spółkę w ramach tych programów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. nie odprowadziła
do programów składek należnych za miesiąc grudzień 2021 roku w kwocie 104 tys. zł. (175 tys. zł za rok 2020). Kwota ta zosta uregulowana po
dniu bilansowym zgodnie z obowiązującymi terminami.
39.2. Programy określonych świadczeń.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
53
Pracownicy Spółki mają prawo do określonych świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych, kształtujących się na poziomie jednomiesięcznego
ostatniego wynagrodzenia przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Najnowsze wyceny zostały sporządzone przez profesjonalnego aktuariusza
na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Na dzień 31.12.2021 roku rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych ukształtowały się na poziomie 50 tys. zł.
40. Instrumenty finansowe.
40.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym.
W celu optymalizacji stosunku zadłużenia netto do kapitałów własnych Spółka dokonuje analizy kapitałów i zadłużenia dwa razy do roku. Na
zadłużenie netto składają się zobowiązania kredytowe długo i krótkoterminowe, zobowiązania finansowe skorygowane o środki pieniężne i ich
ekwiwalenty.
40.2. Wskaźnik zadłużenia netto do kapitałów własnych.
31.12.2021
31.12.2020
Zadłużenie
1 774
2 542
Środki pieniężne
983
745
Zadłużenie netto
791
1 797
Kapitał
11 572
12 144
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
0,068
0,148
40.3. Znaczące zasady rachunkowości.
Zasady rachunkowości dotyczące instrumentów finansowych omówiono w nocie nr 3.
40.4. Kategorie instrumentów finansowych.
40.4.1 Aktywa finansowe
MSSF 9
MSSF 9
Aktywa finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Należności z tyt. dostaw i usług
3 275
3 380
Należności długoterminowe
1 733
860
Długoterminowe kaucje z tytułu umów
869
1 480
Pożyczki udzielone
67
49
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
983
745
Depozyty
Należności z tyt. umów leasingu finansowego
0
92
Aktywa z tytułu umów z klientami
1 367
1 977
Pozostałe należności krótkoterminowe
432
529
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
54
40.4.2 Zobowiązania finansowe
MSSF 9
MSSF 9
Zobowiązania finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług
1 631
1 911
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
862
288
Kredyty i pożyczki
1 304
2 263
Zobowiązania z tytułu leasingu
470
279
40.4.3 Przychody i koszty w podziale na kategorie instrumentów finansowych
31.12.2021
Odsetki
uzyskane/
Wyceny
koszty obsługi
zadłużenia
Oczekiwane
zapłacone
przeszacowani
a
inne niż odsetki
straty
kredytowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego
kosztu
Należności z tyt. dostaw i usług
2
-75
Należności długoterminowe
-7
Długoterminowe kaucje z tytułu umów
-65
Pożyczki udzielone
20
-61
Należności z tyt. leasingu finansowego
17
Pozostałe należności krótkoterminowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Depozyty
Aktywa razem
39
-133
0
-75
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług
Kredyty i pożyczki
-23
-66
Zobowiązania z tytułu leasingu
-20
Zobowiązania razem
-43
0
-66
0
Kwoty łącznie ujęte w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
-4
-133
-66
-75
40.5. Oczekiwane straty kredytowe
Aktywa finansowe jak: Pozostałe należności, środki pieniężne i depozyty w ocenie Spółki posiadają niskie ryzyko kredytowe. Środki pieniężne,
depozyty utrzymywane w instytucjach o wysokim ratingu. Odpisy szacowane w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom
kredytowym. Szacunek wykazał nieistotność kwot, odstąpiono od tworzenia odpisu. Odpis na należności handlowe i kaucje z tytułu umów zgodnie
z założeniami standardu szacowany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Spółka
dokonuje oszacowania oczekiwanych strat dla należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucji z tytułu umów w oparciu o przygotowane matryce
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
55
odpisów /nota 4.3.8/. W wyniku oszacowania wartość oczekiwanych strat kredytowych wyniosła 0,4 tys. . W stosunku do należności spornych
na kwotę 334 tys. zł. Spółka zdecydowała się utrzymać odpis w 100% do czasu rozstrzygnięcia sporu przez Sąd.
Poniżej kalkulacja odpisów dla należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucji z tytułu umów sporządzona na 31.12.2021 rok.
Należności - usługi automatyki budynkowej
Razem
Bieżące 0-30 dni
30-60 dni
60-90 dni
powyżej 90 dni
Należności na 31.12.2021
2 260
2 260
0
0
0
Wskaźnik niewypełnienia
zobowiązania
0,004%
5,436%
26,613%
50,394%
Oczekiwane straty kredytowe
0,08
0,08
0,00
0,00
0,00
Należności -usługi teleinformatyczne i informatyczne
Razem
Bieżące 0-30 dni
30-60 dni
60-90 dni
powyżej 90 dni
Należności na 31.12.2021
1 547
1 546
0,55
0,00
0,74
Wskaźnik niewypełnienia
zobowiązania
0,000%
5,000%
25,000%
50,000%
Oczekiwane straty kredytowe
0,40
0,00
0,03
0,00
0,37
Należności –pozostałe
Razem
Bieżące 0-30 dni
30-60 dni
60-90 dni
powyżej 90 dni
Należności na 31.12.2021
1 401
1 362
39
0,00
0,00
Wskaźnik niewypełnienia
zobowiązania
0,000%
0,000%
0,000%
2,000%
Oczekiwane straty kredytowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem oczekiwane straty kredytowe
0,48
40.6. Reklasyfikacje aktywów finansowych.
W okresie obrachunkowym zakończonym 31 grudnia 2021 Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. nie dokonała reklasyfikacji aktywów
finansowych.
40.7. Cele zarządzania ryzykiem finansowym.
Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe w tym ryzyko walutowe i ryzyko stóp procentowych, ryzyko
kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja niekorzystnego wpływu poszczególnych
zagrożeń na wyniki Spółki. Dla zabezpieczenia ryzyka Spółka analizuje rynek finansowy w celu ograniczenia negatywnego wpływu ryzyk
finansowych na wyniki Spółki.
40.8. Ryzyko rynkowe./Zarządzanie ryzykiem walutowym i stóp procentowych/
Ekspozycja Spółki na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Spółka nie zaciąga zobowiązań kredytowych w walutach obcych i nie jest narażona
z tego tytułu na ryzyko walutowe. Jedyne zobowiązania walutowe to krótkoterminowe zobowiązania z tyt. zakupu towarów i usług, które na dzień
31.12.2021 roku w przeliczeniu na zł wyniosły 166 tys. zł (333 tys. w 2020). Spółka ponadto posiada należności własne w walutach obcych, które
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
56
po przeliczeniu na zł wynoszą 220 tys. zł (72 tys. zł w 2020) oraz środki pieniężne w walutach w kwocie po przeliczeniu na zł 586 tys. zł (529 tys. zł
w 2020)
Przeprowadzona na dzień 31.12.2021 analiza wrażliwości na zmienność kursu o 5% wykazała następujący wpływ na wynik brutto:
EURO / spadek/wzrost kursu o 0,23 zł / wpływ na wynik brutto +/- 34 tys. zł
USD / spadek/wzrost kursu o 0,20 zł/ wpływ na wynik brutto +/- 14 tys. zł
Kredyty oraz umowy leasingowe zaciągnięte przez Spółkę oprocentowane na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o WIBOR 1M
i WIBOR 3M z odsetkami atnymi w okresach miesięcznych od faktycznego zadłużenia. Wystawia to grupę na ryzyko stóp procentowych
przepływów miesięcznych. Na dzień 31.12.2021 roku 100 % - ową ekspozycją na ryzyko stóp procentowych stanowi kwota 549 tys. zł w tym:
z tytułu kredytów 79 tys. zł,
z tytułu umów leasingowych 470 tys. zł.
Na dzień sprawozdawczy 31 grudnia 2021 roku WIBOR 1M, wynosił 2,23, a WIBOR 3M 2,54. W związku z COVID -19 wartości oprocentowania
międzybankowych depozytów w złotych znacznie spadło w stosunku do oprocentowania z daty zawierania umów. Analiza wrażliwości oparta
o założenie wzrostu bądź spadku oprocentowania o 0,05 punktu procentowego przy założeniu braku zmian innych czynników ma nieistotny wpływ
na wynik oraz prognozowane przepływy z tytułu spłaty kredytów i leasingów. Z uwagi na to, nie korzystano z pochodnych instrumentów
zabezpieczających ryzyko stóp procentowych.
40.9. Zarządzanie ryzykiem kredytowym.
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahenci nie dopełnią swojego obowiązku terminowego realizowania zobowiązań umownych. Dla
zabezpieczenia się przed tym typem zagrożenia Spółka prowadzi bardzo restrykcyjną politykę windykacyjną. Monitoruje stałych kontrahentów,
oceniając ich kondycję finansową. Dla nowych kontrahentów sprzedaż dokonywana jest na podstawie przedpłat, a podstawowym terminem
płatności jest 14 dni. Miesięczny okres zwłoki skutkuje skierowaniem sprawy do sądu celem przyspieszenia spłaty należności przez nierzetelnego
kontrahenta. Wzrost wartości należności przeterminowanych, a zwłaszcza nieściągalnych znacznie podnosi zagrożenie ryzykiem utraty płynności
przez Spółkę. Na dzień 31.12.2021 roku stuprocentowa ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu posiadanych aktywów finansowych
stanowi kwota 3 771 tys. zł w tym:
Należności z tyt. dostaw i usług
3 275
Pożyczki udzielone
67
Należności z tyt. leasingu finansowego
0
Pozostałe należności krótkoterminowe
432
Spółka szacuje ryzyko kredytowe w kwocie 0,4 tys. zł /Nota 40.5 /. Podział należności z tyt. dostaw i usług w /g terminów spłaty zaprezentowano
w Notach nr 25.
40.10. Zarządzanie ryzykiem płynności.
Ryzyko płynności oznacza , że jednostka może napotkać trudności w wywiązywaniu się ze zobowiązań finansowych. Przyczyny takiej sytuacji mogą
być różnorodne. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. narażona jest na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego
regulowania swoich zobowiązań w przypadku, gdy dłużnicy zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec Spółki. Ponadto wzrost
poziomu finansowania zewnętrznego podnosi ryzyko utraty płynności. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem płynności jak również zmienność
wyniku finansowego może spowodować ograniczenie dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek.
Zarządzanie ryzykiem płynności polega na utrzymaniu odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz możliwych do wykorzystania linii
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
57
kredytowych. Dostępne możliwe finansowanie kredytowe na dzień 31 grudnia 2021 wynosiło 4 000 tys. zł. Na dzień bilansowy 31.12.2021 roku
Spółka nie korzystała z finansowych instrumentów zabezpieczających. Zdaniem Spółki działania zmierzające do zabezpieczenia się przed ryzykiem
rynkowym i kredytowym były wystarczające dla zabezpieczenia Spółki przed ryzykiem utraty płynności. Zobowiązania finansowe w łącznej
wysokości 1 774 tys. zł (2 542 tys. zł w 2020), na które składają się: kredyty w kwocie 1 304 tys. zł (2 263 tys. w 2020) oraz zobowiązania z tyt.
leasingu w kwocie 470 tyś zł (279 tys. w 2020) stanowią 100%-ową ekspozycję na ryzyko utraty płynności. Podział zobowiązań w /g terminów
spłaty zaprezentowano w Notach nr 31 i 38. Kapitał własny stanowi 66,68 % pasywów ( 2020 64,33%).
41. Płatności realizowane na bazie akcji.
41.1. Plan pracowniczych opcji na akcje.
W Spółce nie funkcjonuje obecnie program opcji managerskich.
41.2. Dane wejściowe do modelu
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 roku nie przyznano warrantów, z których wykonanie praw przypadałoby na lata następne. Brak
niezrealizowanych warrantów.
41.3. Wykonane w ciągu roku obrotowego
W 2021 roku Spółka nie wyemitowała warrantów subskrypcyjnych.
41.4. Stan na koniec roku obrotowego
Brak niezrealizowanych warrantów.
42. Transakcje z jednostkami powiązanymi.
Jednostka dominująca dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych. Za podmioty powiązane uznane zostały:
1. Jednostki zależne i zależne pośrednio
IQ Net Sp. z o. o.
LOCKUS Sp. z o. o.
2. Rada Nadzorcza spółki dominującej oraz Zarządy spółek zależnych.
3. Kluczowy personel kierowniczy spółki dominującej.
4. Bliscy członkowie rodziny podmiotów z pkt. 2 i 3.
42.1. Transakcje handlowe.
Transakcje Spółki z podmiotami powiązanymi dokonane w okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku były transakcjami typowymi, zawieranymi
na warunkach rynkowych, a ich charakter wynikał z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne
S.A. i jednostki zależne. Poniżej wartościowe i jakościowe zestawienie transakcji miedzy podmiotami powiązanymi, a Unima2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A.
Jednostka
Jednostki
Personel
Rada
dominująca
zależne
Kierowniczy
Nadzorcza
Sprzedaż podmiotom powiązanym
31.12.2021
1 069
1 015
31.12.2020
382
1 582
Zakupy od podmiotów powiązanych
31.12.2021
1 015
1 069
31.12.2020
1 582
382
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
58
Należności z działalności operacyjnej
31.12.2021
1 400
109
31.12.2020
119
206
Zobowiązania z działalności operacyjnej
31.12.2021
109
1 400
31.12.2020
206
119
Należności z operacji finansowych
31.12.2021
807
500
31.12.2020
908
0
Zobowiązania z operacji finansowych
31.12.2021
250
1 057
31.12.2020
0
908
Świadczenia pracownicze z tyt. zawartych umów
31.12.2021
811
170
o pełnienie funkcji zarządczych i nadzorczych
31.12.2020
943
145
W tym:
Personel
Rada
Kierowniczy
Nadzorcza
Magdalena Kniszner
31.12.2021
130
31.12.2020
203
Robert Samek
31.12.2021
296
31.12.2020
76
Krzysztof Kniszner
31.12.2021
37,6
31.12.2020
477
Jolanta Matczuk
31.12.2021
49,3
31.12.2020
187
Grzegorz Pardela
31.12.2021
85,1
31.12.2020
0
Piotr Urbaniec
31.12.2021
120
31.12.2020
0
Łukasz Kopyt
31.12.2021
93,4
31.12.2020
0
Zbigniew Pietroń
31.12.2021
74,8
31.12.2020
50,7
Patrycja Buchowicz
31.12.2021
22,8
31.12.2020
24
Magdalena Kniszner
31.12.2021
24,8
31.12.2020
28,8
Sławomir Jarosz
31.12.2021
16
31.12.2020
21,9
Piotr Zając
31.12.2021
16,8
31.12.2020
19,9
Dagmara Gzela
31.12.2021
14,3
31.12.2020
0
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
59
42.2. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku dokonywano transakcji wynikających z bieżącej działalności operacyjnej.
Na dzień 31.12.2021 z tytułu operacji finansowych figurują następujące zobowiązania :
zobowiązania IQNet Sp. z o.o. wobec Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z tytułu odsetek od spłaconych umów pożyczek w
kwocie 250 tys. zł. oraz udzielonej pożyczki krótkoterminowej wraz z naliczonymi odsetkami w łącznej kwocie w kwocie 557 tys. zł
zobowiązania IQNet Sp. z o.o. wobec Lockus Sp. z o.o. z tytułu udzielonej pożyczki krótkoterminowej wraz z naliczonymi odsetkami w
łącznej kwocie w kwocie 250 tys. zł.
zobowiązania Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. wobec Lockus Sp. z o.o. z tytułu udzielonej pożyczki krótkoterminowej wraz
z naliczonymi odsetkami w łącznej kwocie w kwocie 250 tys. zł.
42.3. Pożyczki udzielone i otrzymane od podmiotów powiązanych
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku:
spółka dominująca udzieliła pożyczki spółce zależnej Iqnet Sp. z o.o. na kwotę 200 tys. zł. Pożyczka wraz z odsetkami zosta spłacona
w 2021 roku,
spółka zależna Lockus Sp. z o.o. udzieliła pożyczki spółce dominującej na kwotę 250 tys. zł. na okres 6 miesięcy do 29.06.2022 roku.
spółka Lockus Sp. z o.o. udzieliła pożyczki spółce Iqnet Sp. z o.o. na kwotę 250 tys. zł. na okres 6 miesięcy do 15.06.2022 roku.
43. Połączenia przedsięwzięć
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2021 roku nie miały miejsca żadne połączenia przedsięwzć.
44. Zbycie jednostki zależnej
W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku spółka nie zbyła żadnych jednostek zależnych.
45. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe stanowią pierwotne instrumenty finansowe. Wykazane w bilansie i rachunku przepływu środków
pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy,
jak również trzyletni depozyt bankowy. Lokaty bankowe charakteryzują się mniejszą płynnością niż środki pieniężne na rachunkach bankowych
czy w kasie, dlatego jeżeli występują to prezentowane są w pozycji „Inne środki pieniężne”. Wolne środki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne
S.A. lokuje na okresy od jednego tygodnia do jednego miesiąca. Wieloletnie depozyty Spółka prezentuje w Aktywach Trwałych w pozycji
”Pozostałe aktywa finansowe”. Na dzień bilansowy środki były dostępne na rachunkach bankowych. Wolne środki na rachunkach podlegają
jednodniowym autoinwestycjom lub oprocentowane. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku korzystała ze środków pieniężnych w ramach
przyznanego limitu wielocelowego oraz kredytu w rachunku bieżącym /Nota 31 /
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021
31.12.2020
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
w tym środki pieniężne na rachunkach Split Payment
983
77
745
15
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
- pozostałe aktywa finansowe/ depozyty wieloletnie/
Razem
983
745
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
60
46. Transakcje niegotówkowe
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.
47. Umowy leasingu operacyjnego
47.1. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako leasingobiorca
Wszelkie umowy które, rozpoznawane są zgodnie z MSSF 16 zostały zaprezentowane w notach 23, 38.
47.2. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako leasingodawca
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2018 roku Spółka zawarła umowę na udostępniania systemu informatycznego. Umowę zawarto na 42
miesiące, miesięczna opłata wynosiła 17 tys. zł. Umowa nie przewiduje odkupu systemu. Umowa została zakończona w 2021 roku.
48. Zobowiązania do poniesienia wydatków.
Brak w/w zobowiązań.
49. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
49.1. Zobowiązania warunkowe.
Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2021 roku Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. wynosiły 1 814 tys. zł. Prezentowaną
kwotę stanowią zabezpieczenia dobrego wykonania umów oraz udzielone poręczenia. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. korzysta
z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych. Gwarancji bankowych udziela PKO BP S.A. w ramach posiadanego kredytu wielocelowego. Wartość
tych gwarancji na dzi 31.12.2021 roku wyniosła 770 tys. zł. Wartość gwarancji ubezpieczeniowych na dzień 31.12.2021 roku wyniosła
94 tys. zł. Udziela ich T.U. Allianz Polska S.A. Spółka dominująca udzieliła spółce zależnej Iqnet poręczeń na łączną kwotę 950 tys. zł.
31.12.2021
31.12.2020
Na rzecz jednostek powiązanych
950
300
Udzielone gwarancje i poręczenia
950
300
Na rzecz pozostałych jednostek
864
1 426
Udzielone gwarancje i poręczenia
864
1 426
1 814
1 726
49.2. Aktywa warunkowe.
W ewidencji pozabilansowej Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. brak aktywów warunkowych.
50. Zdarzenia po dniu bilansowym.
Zgodnie z zaleceniami Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego dotyczącymi monitoringu wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na
działalność emitenta Zarząd spółki informuje iż na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na bieżącą działalność
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2021 roku
sporządzone w tysiącach złotych polskich
61
spółki. Na dzi sporządzenia sprawozdania Zarząd emitenta monitoruje ryzyko ewentualnego wpływu konfliktu w Ukrainie w poniższych
obszarach:
- emitent nie świadczy usług wykorzystywanych przez kontrahentów na terenie Federacji Rosyjskiej ani Republiki Białorusi – brak ryzyka,
- odpływ pracowników z sektora IT – emitent nie zatrudnia pracowników z obszaru Ukrainy – brak ryzyka,
- ryzyko oźnień w płatnościach i nieściągalnych należnościach – emitent nie obsługuje transakcji na rynku Federacji Rosyjskiej oraz Republiki
Białorusi,
- wpływ kursu walut transakcje walutowe na koniec roku bilansowego stanowiły wartość poniżej 1% przychodów.
51. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd jednostki w dniu 19 kwietnia 2022 roku.
Kraków, 19 kwietnia 2022
PREZES ZARZĄDU
Grzegorz Pardela
WICEPREZES ZARZĄDU
Piotr Urbaniec
20
21
www.unima2000.pl
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.
Siedziba główna
ul. Skaskiego 14, 31-866 Kraw
T +48 12 298 05 11
www.unima2000.pl
kontakt@unima2000.pl