SPRAWOZDANIE FINANSOWE
BIG CHEESE STUDIO S.A.
za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE
Łódź, dnia 7 kwietnia 2022 roku
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 2 z 34
Spis treści
I. Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................................ 4
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe ........................................................................................................................... 5
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów ................................................................................... 5
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................... 6
3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................. 7
4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................. 8
III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Big Cheese Studio S.A. za okres od 1
stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. ....................................................................................................................................... 9
1. Informacje ogólne o Spółce ............................................................................................................................................. 9
2. Informacje o Grupie Kapitałowej ................................................................................................................................... 10
3. Podstawowa działalność Jednostki ................................................................................................................................ 13
4. Przyjęte zasady rachunkowości ..................................................................................................................................... 13
4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .......................................................................................................................... 14
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................................................... 14
6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................... 14
6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności ................................................... 14
6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania
finansowego ............................................................................................................................................................................. 15
6.3. Założenie kontynuacji działalności ................................................................................................................................. 15
6.4. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................................. 15
6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy ............................................................................... 15
6.6. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................................................. 16
6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości ........................................................................................................................................ 16
6.6.2. Środki trwałe .................................................................................................................................................................. 16
6.6.3. Środki trwałe w budowie ............................................................................................................................................... 17
6.6.4. Zapasy ............................................................................................................................................................................ 17
6.6.5. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 17
6.6.6. Utrata wartości .............................................................................................................................................................. 18
6.6.7. Transakcje w walucie obcej ........................................................................................................................................... 19
6.6.8. Kapitał własny ................................................................................................................................................................ 19
6.6.9. Rezerwy ......................................................................................................................................................................... 19
6.6.10. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ................................................................................................................ 19
6.6.11. Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................................... 19
6.6.12. Uznawanie przychodów ........................................................................................................................................ 20
6.6.13. Koszty .................................................................................................................................................................... 20
6.6.14. Koszty świadczeń pracowniczych .......................................................................................................................... 20
6.6.15. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży .................................................................... 21
6.6.16. Zobowiązania i aktywa warunkowe ...................................................................................................................... 21
6.6.17. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ........................................................................ 21
7. Segmenty operacyjne .................................................................................................................................................... 23
7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów .......................... 23
7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ........................................................................................................... 23
7.1.2. Informacje geograficzne ................................................................................................................................................ 23
7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług ....................................................................................................................... 24
7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów ...................................................................................................................... 24
8. Rzeczowe aktywa trwałe................................................................................................................................................ 25
9. Zapasy ............................................................................................................................................................................ 26
10. Należności ...................................................................................................................................................................... 27
11. Pozostałe aktywa ........................................................................................................................................................... 27
12. Struktura kapitału akcyjnego ......................................................................................................................................... 28
13. Zysk na akcję .................................................................................................................................................................. 28
14. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................................... 28
15. Zobowiązania z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania aktywów ........................................................................... 28
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 3 z 34
16. Zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................................................... 29
17. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży .............................................................................................................. 30
18. Koszty działalności operacyjnej ...................................................................................................................................... 30
19. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................ 30
20. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ...................................................................................................................... 30
21. Wynagrodzenie kluczowego personelu ......................................................................................................................... 31
22. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................... 31
23. Zobowiązania i aktywa warunkowe ............................................................................................................................... 31
24. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów ................................................................................................. 31
25. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend
zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako
przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. ..................................................................................................................... 31
26. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione
w sprawozdaniu finansowym. .................................................................................................................................................. 31
27. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................................. 32
27.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ............................................................................................................ 32
27.1.1. Ryzyko finansowe.................................................................................................................................................. 32
27.1.2. Ryzyko stopy procentowej .................................................................................................................................... 32
27.1.3. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................................. 33
27.1.4. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................................. 33
27.1.5. Ryzyko związane z płynnością ............................................................................................................................... 33
28. Ustalenie wartości godziwej .......................................................................................................................................... 33
29. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów .................................................................................................. 34
30. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi................................................................................................. 34
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 4 z 34
I. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PLN`000
PLN`000
EUR`000
EUR`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
16 280
11 433
3 557
2 555
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 12 941
8 718
2 827
1 948
EBITDA* 13 034
8 720
2 847
1 949
Zysk (strata) brutto 13 121
8 728
2 866
1 951
Zysk (strata) netto 12 409
8 230
2 711
1 839
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 355
5 992
2 044
1 339
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(48)
(5)
(11)
(1)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 686)
(4 300)
(368)
(961)
Przepływy pieniężne netto – razem 7 620
1 686
1 665
377
Aktywa / Pasywa razem 22 959
10 103
4 992
2 189
Aktywa trwałe 1 609
46
350
10
Aktywa obrotowe 21 350
10 056
4 642
2 179
Kapitał własny 20 780
9 939
4 518
2 154
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 180
164
474
35
Zobowiązania długoterminowe 1 140
-
248
-
Zobowiązania krótkoterminowe 1 040
164
226
35
Liczba akcji
**
4 135 000
4 000 000
4
135
000
4 000 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR )
3,00
2,06
0,66
0,46
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR )
5,03
2,48
1,10
0,54
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do
EUR ustalanych przez NBP:
Kurs na dzień 31.12.2021 4,5994
Kurs na dzień 31.12.2020 4,6148
Średni kurs za 2021 4,5775
Średni kurs za 2020 4,4742
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 5 z 34
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Nota
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PLN`000
PLN`000
Działalność kontynuowana
Przychody
1
7
18 577
11 521
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
16 280
11 433
Zmiana stanu produktów
2 297
87
Pozostałe przychody
0
0
Koszty działalności operacyjnej
1
8
5 636
2 803
Amortyzacja
93
2
Usługi obce
2 432
1 762
Wynagrodzenia
1 951
1 002
Pozostałe koszty
1 161
37
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
12 941
8 718
Przychody finansowe
1
9
209
14
Koszty finansowe
1
9
28
4
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
13 121
8 728
Podatek dochodowy
20
711
498
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
12 409
8 230
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) netto
12 409
8 230
Inne całkowite dochody
-
-
Całkowite dochody ogółem
12 409
8 230
Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający na
akcjonariuszy jednostki dominującej (zł)
Podstawowy
z działalności kontynuowanej 13
3,00
2,06
z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony
z działalności kontynuowanej 13
3,00
2,06
z działalności zaniechanej
-
-
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 6 z 34
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA Nota
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
PLN’000 PLN’000
Aktywa trwałe 1 609
46
Rzeczowe aktywa trwałe 8 361
12
Prawo do użytkowania aktywów 8 1 229
-
Pozostałe aktywa 19
35
Aktywa obrotowe 21 350
10 056
Zapasy 9 3 094
803
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych 10 809
631
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów 10 2 140
1 732
Należności pozostałe 10 274
315
Należności z tytułu podatku dochodowego 10 1 671
806
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 318
5 698
Pozostałe aktywa 11 44
72
Aktywa razem 22 959
10 103
PASYWA Nota
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
PLN`000 PLN`000
Razem kapitał własny
20 780
9 939
Kapitał podstawowy 12 414
400
Kapitał zapasowy 5 059
642
Zyski zatrzymane 15 307
8 898
- w tym zysk (strata) netto 12 409
8 230
Zobowiązania długoterminowe 1 140
-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 13
-
Zobowiązania z tytułu leasingu 15 149
-
Zobowiązania z tytułu praw do aktywów 15 978
-
Zobowiązania krótkoterminowe 1 040
164
Zobowiązania z tytułu leasingu 15 85
-
Zobowiązania z tytułu praw do aktywów 15 254
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych 16 341
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek 16 143
150
Zobowiązania pozostałe
1
6
216
13
Pasywa razem
22 959
10 103
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 7 z 34
3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Stan na 1 stycznia 2021 roku 400
642
-
8 898
9 939
Całkowite dochody: -
-
-
-
-
Zysk/strata netto roku obrotowego -
-
-
-
-
Transakcje z właścicielami: 14
4 417
-
(6 000)
(1 569)
Podwyższenie kapitału 14
4 417
-
-
4 431
Koszty emisji akcji -
-
-
-
-
Wypłata dywidendy -
-
-
(6 000)
(6 000)
Podział wyniku roku ubiegłego: -
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2021 roku 414
5 059
-
15 307
20 780
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku 400
552
-
5 058
6 010
Całkowite dochody: -
-
-
8 230
8 230
Zysk/strata netto roku obrotowego -
-
-
8 230
8 230
Transakcje z właścicielami: -
90
-
(4 390)
(4 300)
Podwyższenie kapitału -
-
-
-
-
Koszty emisji akcji -
-
-
-
-
Wypłata dywidendy -
-
-
(4 300)
(4 300)
Podział wyniku roku ubiegłego: -
90
-
(90)
-
Stan na 31 grudnia 2020 roku 400
642
-
8 898
9 939
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 8 z 34
4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PLN’000
PLN’000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / strata brutto 13 121
8 728
Korekty 173
(102)
Amortyzacja 93
2
Zmiana stanu biernych rozliczeń i pozostałych aktywów 44
(72)
Odsetki i udziały w zyskach 22
1
Zmiana stanu rezerw 13
-
Inne korekty -
(33)
Zmiana w kapitale obrotowym (3 228)
(1 917)
Zmiana stanu zapasów (2 291)
(87)
Zmiana stanu należności (1 410)
(1 901)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 474
71
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 10 066
6 708
Podatek dochodowy zapłacony (711)
(717)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 355
5 992
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy -
-
Wydatki 48
5
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 48
5
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (48)
(5)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy 4 431
-
Wpływy netto z podwyższenia kapitału 4 431
-
Wydatki 6 117
4 300
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 95
-
Odsetki 22
-
Wypłata dywidendy 6 000
4 300
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 686)
(4 300)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 7 620
1 686
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 7 620
1 686
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 5 698
4 012
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 13 318
5 698
- o ograniczonej możliwości dysponowania -
-
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 9 z 34
III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Big Cheese
Studio S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
1. Informacje ogólne o Spółce
Big Cheese Studio Spółka Akcyjna powstała w wyniku przekształcenia spółki Big Cheese Studio sp. z o.o. w spółkę akcyjną na
podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Big Cheese Studio sp. z o.o. z dnia 29 września 2020
roku (akt notarialny Rep. A nr 3635/2020) sporządzonego przed notariuszem Bartoszem Walenda w Kancelarii Notarialnej
Bartosza Walendy w Warszawie.
Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.
Siedziba Spółki mieści się w Łodzi, przy ul. Wólczańskiej 143.
Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka
została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000867639.
Spółka posiada numer NIP 5213795368 oraz symbol REGON 368343870.
Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:
Zarząd:
Leszek Lisowski - Prezes Zarządu do 25 maja 2021r.
Łukasz Dębski - Prezes Zarządu od 27 maja 2021r.
Rada Nadzorcza:
Tomasz Kacperski - Członek Rady Nadzorczej,
Piotr Karbowski - Członek Rady Nadzorczej,
Miłosława Mazur - Członek Rady Nadzorczej,
Andrzej Kowalczyk - Członek Rady Nadzorczej,
Mirosława Myśko Lisowska - Członek Rady Nadzorczej.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był
następujący:
Zarząd:
Łukasz Dębski - Prezes Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Tomasz Kacperski - Członek Rady Nadzorczej,
Piotr Karbowski - Członek Rady Nadzorczej,
Miłosława Mazur - Członek Rady Nadzorczej,
Andrzej Kowalczyk - Członek Rady Nadzorczej,
Mirosława Myśko Lisowska - Członek Rady Nadzorczej.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
Akcjonariusz Liczba akcji Udział w Liczba głosów Udział w ogólnej
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 10 z 34
kapitale
podstawowym
liczbie głosów
PlayWay S.A. 2 202 736
53,27%
2 202 736
53,27%
Leszek Lisowski 318 500
7,7%
318 500
7,7%
Pozostali 1 613 764
39,03%
1 613 764
39,03%
RAZEM: 4 135 000
100%
4 135 000
100%
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
Akcjonariusz Liczba akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
PlayWay S.A. 2 202 736
53,27%
2 202 736
53,27%
Leszek Lisowski 318 500
7,7%
318 500
7,7%
Pozostali 1 613 764
39,03%
1 613 764
39,03%
RAZEM: 4 135 000
100%
4 135 000
100%
Wartość kapitału zakładowego na dzień bilansowy i na dzień publikacji niniejszego raportu wynosiła 413 500 zł. Kapitał
akcyjny Spółki dzielił się na 4 135 000 akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii:
4 000 000 akcji serii A.
135 000 akcji serii B.
2. Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółka nie posiadała jednostek zależnych i nie tworzyła Grupy Kapitałowej.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Big Cheese Studio S.A. wchodziła w skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A., jako jednostka
zależna od PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą
PlayWay S.A. W skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wchodziły
następujące spółki zależne.
Nazwa Główna działalność
Kraj
założenia
% udziałów w kapitale
31.12.2021
31.12.2020
Ultimate Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 45,89% 45,89%
3T Games sp. z o.o.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 37,50% 60,00%
Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o.)
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,98% 51,38%
Kapi Kapi Games sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 39,00% nd
Ultimate Games Mobile S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 49,00% nd
Madmind Studio S.A. (d. Madmind Studio sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 59,88% 62,50%
Code Horizon S.A. (d. Code Horizon sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,00% 60,00%
Rejected Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 57,00% 57,00%
Frozen District sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 80,00% 80,00%
Frozen Way S.A. (d. EAST TRANSFERS S.A.)
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 78,42% 81,75%
Pentacle S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 54,32% 54,42%
Imaginalis Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,00% 60,00%
Rebelia Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 79,00% 79,00%
Big Cheese Studio S.A.
(d.: Big Cheese Studio sp. z
o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,27% 69,63%
Total Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 77,90% 77,90%
Nesalis Games S.A. (d. Nesalis Games sp. z o.o.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,54% 64,54%
DeGenerals S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 80,00% 80,00%
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 11 z 34
FORESTLIGHT GAMES.S.A. (d.:
FORESTLIGHT GAMES sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 49,91% 50,73%
Pixel Trapps sp. z o.o.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 52,00% 52,00%
Aurora Studio sp. z o.o. (d. Furia Investment
sp. z o.o.) 3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 46,00% nd
Ragged Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 70,00% 70,00%
Stereo Games S.A. (d. Pixel Flipper S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 66,61% 66,61%
President Studio S.A. (d. President Studio
sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 67,73% 72,64%
Console Labs S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 65,29% 70,00%
Beast Games S.A.
4
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 59,00% 59,00%
Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z
o. o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,82% 66,31%
FreeMind S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,44% 54,50%
SimulaMaker S.A. (d. SimulaMaker sp. z
o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 63,47% 65,17%
Strategy Labs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 69,00% 69,00%
GameHunters S.A. (d. GameHunters sp. z
o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 57,58% 60,71%
Games Incubator S.A. ( d. Games Incubator
sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 55,50% 56,05%
GAMEPARIC sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 61,18% 65,00%
Monuments Games sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 93,00% 100,00%
PWay sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 97,00% 97,00%
PWay Estonia OÜ (d. PlayWay Estonia OÜ) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 99,99%
WarZoneLabs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,70% 70,00%
Rockgame S.A. (d. Wasteland S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 70,00% 70,00%
PARADARK STUDIO sp. z o.o.
6
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,67% 72,50%
Glivi Games S.A .
6
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 70,00% 70,00%
Out of Ordinary sp. z o.o.
6
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 95,50% -
TRIGGER LABS sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,00% 53,00%
DEV4PLAY sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 79,55% 85,35%
MobilWay S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 67,20% 90,00%
Madnetic Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 65,05% 67,96%
THULE ISLAND sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,57% 77,00%
GamePlanet S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,21% 68,00%
CYBER GAMES S.A.
7
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,25% -
Game Crafters Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,35% 64,81%
GameFormatic S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 76,19% 76,19%
Petard Games sp. z o.o.
8
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,50% -
DreamWay Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 66,67% 66,67%
SimRail S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 58,88% 65,42%
Septarian Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 73,33% 73,33%
Shift Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,63% 68,63%
SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 90,21% 95,00%
SOLIDGAMES sp. z o.o. (d. CORMINTON
INVESTMENTS sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 73,53% 100,00%
RL9sport Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 50,00% 50,00%
DIGITAL MELODY S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 51,90% -
1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce)
2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce)
3 Spółka zależna od Forestlight Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Forestlight Games S.A. .w spółce)
4 Spółka zależna od Console Labs S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Console Labs S.A. w spółce)
5 Spółka zależna od Games IncubatorS.A.. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce)
6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce)
7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce)
8 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce)
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 12 z 34
PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:
Nazwa Główna działalność
Kraj
założenia
% udziałów w kapitale
31.12.2021
31.12.2020
UF Games S.A.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 32,04% 32,04%
Ultimate VR sp. z o.o.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 20,75% 39,00%
100 Games sp. z o.o .
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 39,04% 48,00%
GOLDEN EGGS STUDIO S.A. (d. Golden Eggs
Studio sp. z o.o.) 1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 31,82% 35,00%
ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 32,16% 31,47%
Demolish Games S.A.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 38,26% 44,98%
Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.)1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 44,58% 43,77%
NPC Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 32,56% nd
Ultimate Games Marketing S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 37,00% nd
Grande Games S.A.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 40,00% nd
G11 S.A. ¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 31,00% nd
Ultimate Licensing sp. z o.o.¹ Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 40,00% nd
Moonlit S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 21,81% 21,85%
ECC Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 24,69% 27,15%
Movie Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 33,43% 33,43%
Goat Gamez S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 69,00% 69,00%
TRUE GAMES S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 71,00% 76,00%
MILL GAMES S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 41,30% 50,00%
MD GAMES S.A. (d. MD Games sp. z o.o.)2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 29,85% 37,04%
Pixel Crow sp. z o.o.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 52,13% 52,13%
ROAD STUDIO S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 60,17% 72,45%
MOVIE GAMES MOBILE S. A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 62,74% 85,50%
IMAGE GAMES S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 47,87% nd
BRAVE LAMB STUDIO S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 23,95% nd
PIXEL CROW GAMES S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 36,96% nd
MOVIE GAMES VR S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 41,88% nd
CreativeForge Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 47,81% 47,81%
G-Devs sp. z o.o.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 62,81% 78,82%
BLUM ENTERTAINMENT S.A. (d. KG LIV sp. z
o.o.)3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 52,81% 78,00%
Gambit Games Studio sp. z o.o.
(d. KG XCVIII sp. z
o.o.)
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 71,46% 78,00%
SlavGames sp. z o.o.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 49,42% 73,79%
ANCIENT GAMES S.A.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 53,22% 70,00%
GARLIC JAM S.A.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 27,00% 28,00%
NPC GAMES S.A.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 27,42% nd
Baked Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 26,69% 32,14%
Image Power S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 21,66% 22,43%
Sonka S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 39,35% 39,35%
PolySlash S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 33,20% 35,60%
Atomic Jelly S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 26,57% 41,07%
SimFabric S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 44,96% 44,96%
Mobile Fabric S.A.
4
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 61,83% 61,83%
VRFabric S.A.
4
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 51,54% 51,54%
Blind Warrior sp. z o.o.
4
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 30,69% nd
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 13 z 34
GR Games S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 19,00% 0,00%
Detalion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 32,77% 32,77%
Pyramid Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 44,76% 44,76%
Iron Wolf Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 44,95% 47,95%
Live Motion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 42,74% 45,55%
Games Operators S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 36,91% 37,40%
Space Boat Studios S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 47,06% 47,06%
Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games S.A.) Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 40,00% 40,00%
Yeyuna sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 31,43% 35,00%
Evor Games sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 31,88% 35,00%
Actum Games sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 71,43% nd
MeanAstronauts S.A.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 23,69% nd
Play2Chill S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 30,93% 44,02%
FROGVILLE GAMES sp. z o.o.
11
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 40,00% nd
Titan Gamez sp. z o.o. (d. Mobil Titans sp. z
o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 43,47% 43,47%
IGNIBIT S.A.
6
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 12,27% 24%
IGNIBIT S.A.
7
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 22,64% 23,87%
Hyper Studio sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 30,00% 30,00%
Hyper Studio sp. z o.o.
9
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 33,00% 34,00%
Hyper Studio sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 33,00% 34,00%
MeanAstronauts S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 42,65% 42,65%
Yeyuna sp. z o.o.
8
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 33,33% 35,00%
Evor Games sp. z o.o.
8
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 33,82% 35,00%
G11 S.A.
8
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 40,00% Nd
ULTIMATE GAMES MARKETING S.A.
8
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 10,00% nd
Woodland Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 47,43% 48,19%
EPICVR sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 24,75% 25,00%
GARLIC JAM S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 24,00% 24,00%
GARLIC JAM S.A.
9
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 27,00% 28,00%
Silk Road Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 33,00% 33,00%
DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 51,90% 48,20%
3R Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 32,73% 32,73%
Grande Games S.A.
10
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 27,91% nd
CodeAddict S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska 25,00% nd
1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A)
2 spółka zależna lub stowarzyszona z Movie Games S.A.. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Movie Games
S.A.)
3 spółka zależna lub stowarzyszona z CreativeForge Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Creative
Forge Games S.A)
4 spółka zależna od Sim Fabric S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Sim Fabric S.A)
5 spółka stowarzyszona z Ritual Interactive S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ritual Interactvie S.A)
6 spółka stowarzyszona z Titan Gamez sp. z o.o. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Titan Gamez sp. z o.o.)
7 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A.
8 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A)
9 spółka stowarzyszona z Games Incubator S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Incubator S.A.)
10 spółka stowarzyszona z Games Planet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Planet S.A.)
11 spółka stowarzyszona z Play2Chill S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Play2Chill S.A.)
3. Podstawowa działalność Jednostki
Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.
4. Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 14 z 34
Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej
MSSF).
Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy.
4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach
PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach
międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku
ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.19 Istotne wartości
oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które
mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki.
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu
średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe
przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty,
wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia
zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.
Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone do tysięcy PLN. Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym
sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na
prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.
Kursy bilansowe:
KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY
31.12.2021 31.12.2020
EUR/PLN 4,5994
4,6148
USD/PLN 4,0600
3,7584
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 7 kwietnia
2022 roku.
6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Jednostki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Big Cheese Studio S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej
wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie
finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny.
6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”),
Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (Dz. U. z 2021 r., poz. 217, ze zm.).
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych
latach obrotowych.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 15 z 34
Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z:
jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,
jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów,
jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
dodatkowych not i objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania
finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020
roku do 31 grudnia 2020 roku.
6.3. Założenie kontynuacji działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania
działalności Jednostki i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Kapitał własny
Spółki stanowił na dzień 31 grudnia 2021 roku 90,5% pasywów ogółem, a zysk netto roku obrotowego wyniósł 12 409 tys.
zł. Spółka dysponuje też znacznymi zasobami środków pieniężnych, które w kwocie 13 318 tys. zł stanowiły 58% aktywów
Spółki.
6.4. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania
standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości
nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy
sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i
interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone
w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 16 z 34
W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na
dzień jego sporządzenia.
Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do:
o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
o Roczne zmiany do standardów 2018-2020
zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po
tej dacie,
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
– „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków
rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do
standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do
stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z
pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje
porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
6.6. Stosowane zasady rachunkowości
6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości
Spółka nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów
i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2021 roku, przedstawionych w pkt. 6.5.
6.6.2. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak
możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 17 z 34
z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one
wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością
bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
6.6.3. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek),
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia
ich budowy i oddania do użytkowania.
6.6.4. Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku
z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną
o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu,
załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne
podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie
sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie
sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do
sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze
wyszło” (FIFO).
Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty
pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym
projektem.
W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie
nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów
ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty
proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu
(ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów
ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są
w stosunku 1:1.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do
poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka
dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji.
W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na
wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe
działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.
W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24
miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku
finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu
nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.
6.6.5. Aktywa finansowe
Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 18 z 34
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumenty finansowe zabezpieczające.
Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie
z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych
wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług
po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą
zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do
faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe
utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy
dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty
głównej i odsetek.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje
wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za
wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski
lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej
przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające
z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek
i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.
Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
6.6.6. Utrata wartości
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej
utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany
okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą
wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny
utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy
pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do
których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem
występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Utrata wartości należności handlowych
Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Spółka dokonała
analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty
kredytowe będzie równy oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 19 z 34
6.6.7. Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę
funkcjonalną Jednostki.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień
kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu
obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają.
6.6.8. Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
6.6.9. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
6.6.10. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość
otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe
i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy
byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
6.6.11. Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych
różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww.
różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub
zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na
dzień bilansowy.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 20 z 34
6.6.12. Uznawanie przychodów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma
ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone
usługi na rzecz innych podmiotów.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty,
zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą,
za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich
wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi
kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona.
Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży
zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych
miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały
sprzedaży.
Dotacje
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Jednostka spełnia warunki
związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości
niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny
przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie
z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy
należność traci na wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej
oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej
instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek.
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy
procentowej.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki,
tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile:
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane
z przeprowadzaną transakcją,
kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.
6.6.13. Koszty
Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym.
Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności
przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności:
prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych,
prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych.
6.6.14. Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia
na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu
niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę,
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 21 z 34
w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń
pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.
6.6.15. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną.
Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej
o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie
poprzez ich dalsze wykorzystanie.
6.6.16. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone
dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń,
które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu
finansowym, ponieważ:
nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
w celu wypełnienia obowiązku; lub
kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których
istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
6.6.17. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków
i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego
sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie
do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń,
rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana
szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych,
jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki w procesie stosowania zasad rachunkowości
jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Określenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty.
Zgodnie z MSR 21.9 (…) Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki:
a) walutę:
(i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są
i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz
(ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług;
b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane
z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 22 z 34
Przychody ze sprzedaży produktów Spółki generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier
sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów
Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest
rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny
sprzedaży gier Spółki są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych.
Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci
wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich.
Dodatkowo Zarząd Jednostki wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne
następujące czynniki:
a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych);
b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej.
Spółka nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji
wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN.
Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki ocenił, że walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty.
Walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa
ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności
poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów
trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku
zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie
z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych
i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Produkty gotowe
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze
sprzedaży Spółka określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty
proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu
(ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych,
które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania,
przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu
sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi
zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 23 z 34
7. Segmenty operacyjne
7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów
7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o:
produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac.
Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu
operacyjnego, ponieważ:
przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych
przez Spółkę,
nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane
z charakterystyką branży,
w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla
poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz
i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
Zarząd Jednostki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie
osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów
oraz analiz otoczenia.
7.1.2. Informacje geograficzne
Jednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak
Steam. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości
ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów
związanych z analizą danych.
W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży
z podziałem na obszary geograficzne.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 24 z 34
7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług
Produkty i usługi
01.01.2021 –
31.12.2021
Udział
01.01.2020 –
31.12.2020
Udział
Zmiana % r/r
Cooking Simulator 10 004 61% 7 707
67,40% 30%
DLC Cakes and Cookies 1 271 8% 1 604
14,03% -21%
Cooking Simulator - Cooking
with Food Network
503 3% 208
1,82% 142%
Cooking Simulator Xbox 1 641 10% 1 187
10,38% 38%
Cooking Simulator Pizza DLC 1 607 10% 695
6,08% 131%
Pozostałe usługi 1 254 8% 33
0,29% 3700%
RAZEM: 16 280 100% 11 433
100% 42%
7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów
Klient
01.01.2021 –
31.12.2021
Udział % w
sprzedaży
01.01.2020 –
31.12.2020
Udział % w
sprzedaży
Powiązania
formalne z
Spółką
PlayWay S.A. -
0%
175
1,53%
Jednostka
dominująca
Valve Corporation 11 843
73%
9 074
79,59%
Brak
Microsoft One Microsoft Way 1 641
10%
1 187
10,38%
Brak
Ultimate Games S.A. 1 981
12%
964
8,43%
Spółka należąca
do Grupy
Kapitałowej
PlayWay S.A.
Pozostali 815
5%
33
0,29%
-
RAZEM: 16 280
100%
11 433
100%
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 25 z 34
8. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG
RODZAJÓW
Urządzenia i maszyny Inne środki trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
razem
Wartość brutto na początek okresu 186
14
200
zwiększenia -
377
377
nabycie -
377
377
zmniejszenia -
-
-
Wartość brutto na koniec okresu 186
391
577
Skumulowane umorzenie na początek
okresu
186
2
188
zwiększenia -
27
27
amortyzacja okresu bieżącego -
27
27
zmniejszenia -
-
-
Skumulowane umorzenie na koniec
okresu
186
30
216
Odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
Wartość netto rzeczowych aktywów
trwałych na koniec okresu
-
361
361
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG
RODZAJÓW
Urządzenia i maszyny Inne środki trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
razem
Wartość brutto na początek okresu 186
9
195
zwiększenia -
5
5
nabycie -
5
5
zmniejszenia -
-
-
Wartość brutto na koniec okresu 186
14
200
Skumulowane umorzenie na początek
okresu
186
-
186
zwiększenia -
2
2
amortyzacja okresu bieżącego -
2
2
zmniejszenia -
-
-
Skumulowane umorzenie na koniec
okresu
186
2
188
Odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
Wartość netto rzeczowych aktywów
trwałych na koniec okresu
-
12
12
Środki trwałe nieamortyzowane
Spółka nie posiada środków trwałych niepodlegających amortyzacji.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 26 z 34
Przyczyny odpisów aktualizujących środki trwałe
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe.
Prawo do użytkowania aktywów
Spółka podpisała w dniu 19 lipca 2021 roku umowę najmu lokalu w Łodzi przy ul. Wólczańskiej 143. Umowa została zawarta
na okres 60 miesięcy, tj. od dnia 27 września 2021 roku do dnia 31 sierpnia 2026 roku. Czynsz najmu uwzględniający koszty
eksploatacji ustalony został w wysokości 30 tys. zł. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka
dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne.
Adres nieruchomości Wartość początkowa
Stawka
amortyzacyjna
Umorzenie na BO
Umorzenie za
rok 2021
Wartość netto
na dzień
31.12.2021
Wólczańska 143 1 295
20%
-
66
1 229
Wartość początkowa prawa do użytkowania aktywów ustalona została w oparciu o bieżącą wartość przyszłych opłat z tego
tytułu przy założeniu stopy dyskontowej na poziomie 2%.
9. Zapasy
Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Półprodukty i produkcja w toku 1 472
803
Produkty gotowe 1 623
-
RAZEM:
3 094
803
Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone
i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty
pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym
projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje
przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte
przychodami ze sprzedaży tych gier.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do
poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka
dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji
indywidualnie.
W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na
wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe
działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.
W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24
miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku
finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu
nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów,
ponieważ zdaniem Zarządu, wartość netto możliwa do uzyskania była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu
o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Spółki poszczególnymi tytułami, Zarząd spodziewa się, iż koszty
wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 27 z 34
10. Należności
Specyfikacja należności krótkoterminowych
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Jednostki powiązane Jednostki pozostałe Jednostki powiązane Jednostki pozostałe
Z tytułu dostaw i usług 809
2 140
631
1 733
Z tytułu podatków, dotacji i ceł -
177
-
297
Z tytułu podatku dochodowego -
1 671
-
806
Dochodzone na drodze sądowej -
-
-
-
Zaliczki na dostawy -
-
-
-
Inne -
97
-
18
RAZEM: 809
4 085
631
2 853
Spółka nie dokonała odpisu należności w 2020 i 2021 roku.
11. Pozostałe aktywa
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Koszty związane z emisją akcji -
15
Koszty przyszłych okresów 44
92
RAZEM 44
107
krótkoterminowe 44
72
długoterminowe -
35
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 28 z 34
12. Struktura kapitału akcyjnego
Struktura kapitału akcyjnego dzień 31 grudnia 2021 roku
Akcjonariusz Liczba akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
PlayWay S.A. 2 202 736
53,27%
2 202 736
53,27%
Leszek Lisowski 318 500
7,7%
318 500
7,7%
Pozostali 1 613 764
39,03%
1 613 764
39,03%
RAZEM: 4 135 000
100%
4 135 000
100%
Struktura kapitału akcyjnego na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania
Akcjonariusz Liczba akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
PlayWay S.A. 2 202 736
53,27%
2 202 736
53,27%
Leszek Lisowski 318 500
7,7%
318 500
7,7%
Pozostali 1 613 764
39,03%
1 613 764
39,03%
RAZEM: 4 135 000
100%
4 135 000
100%
Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy.
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki
Akcjonariusz Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Łukasz Dębski 130 000
3,14%
130 000
3,14%
13. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk na akcję
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 4 135 000
4 000 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą
3,00
2,06
14. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Spółka wypłaciła dywidendę w kwocie 6 000 tys. zł z zysku roku 2020. Zarząd Spółki planuje rekomendować wypłatę części
zysku roku 2021 w formie dywidendy.
15. Zobowiązania z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania aktywów
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Umowa leasingu – wyposażenie 234
-
Umowa najmu – biuro 1 232
-
RAZEM 1 466
-
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 29 z 34
Zobowiązanie z tytułu leasingu
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
W okresie roku 85
-
W okresie roku do pięciu lat 149
-
Powyżej pięciu lat -
-
Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym 234
-
Krótkoterminowe 85
-
Długoterminowe 149
-
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
W okresie roku 254
-
W okresie roku do trzech lat 795
-
Powyżej trzech lat 183
-
Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym 1 232
-
Krótkoterminowe 254
-
Długoterminowe 978
-
16. Zobowiązania krótkoterminowe
Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Jednostce były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności
Spółki.
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Nieprzeterminowane, w tym: 484
150
zapadalne w terminie 30 dni 484
150
przeterminowane, w tym: -
-
0- 90 dni -
-
91 - 180 dni -
-
181 - 360 dni -
-
powyżej 360 dni -
-
RAZEM: 484
150
Pozostałe zobowiązania
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Zobowiązania publicznoprawne, w tym 39
13
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych
-
-
Zobowiązania pozostałe, w tym -
-
Wynagrodzenia należne 177
-
Inne -
-
Razem 216
13
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 30 z 34
17. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów 16 280
11 400
Przychody ze sprzedaży usług -
33
RAZEM 16 280
11 433
18. Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Amortyzacja 93
2
Zużycie materiałów i energii 118
34
Usługi obce 2 432
1 762
Podatki i opłaty 4
2
Wynagrodzenia 1 907
1 002
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 44
-
Pozostałe koszty rodzajowe 1 033
1
Koszty rodzajowe razem: 5 631
2 803
Zmiana stanu produktów 2 297
87
Koszty obciążające wynik okresu 3 334
2 716
19. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Przychody finansowe
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odsetki -
2
Inne, w tym: 209
12
nadwyżka dodatnich różnic kursowych 209
12
Zysk ze zbycia aktywów finansowych -
-
Pozostałe -
-
RAZEM: 209
14
Koszty finansowe
Koszty finansowe
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odsetki 28
4
Inne, w tym: -
-
nadwyżka ujemnych różnic kursowych -
-
pozostałe koszty finansowe
RAZEM: 28
4
20. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Podatek bieżący 717
498
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 31 z 34
Podatek odroczony (5)
-
RAZEM: 711
498
21. Wynagrodzenie kluczowego personelu
Wynagrodzenie z tytułu powołania Usługi programistyczne
Leszek Lisowski (CEO do czerwca 2021r.)
68 593 11 268
Łukasz Dębski (CEO od czerwca 2021r.)
86 442 76 000
22. Zarządzanie kapitałem
Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić
kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono
żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
Zobowiązania leasingowe i z tytułu praw do aktywów 1 466
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 700
164
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 318
5 698
Zadłużenie netto -
-
Kapitał własny 20 780
9 939
Kapitał i zadłużenie netto 20 780
9 939
23. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Spółka nie posiadała zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020 roku.
24. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające
z jakichkolwiek umów.
25. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend
zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych
jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu.
Dnia 26.02.2021r. roku Spółka wypłaciła dywidendę w kwocie 6 000 tys. zł. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego Spółka nie podjęła jeszcze decyzji w zakresie wypłaty dywidendy za rok 2021.
26. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały
uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
Zdaniem Zarządu Spółki do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia po dniu
bilansowym, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 32 z 34
27. Instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu
dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią
działalności.
Zasadą stosowaną przez Jednostkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu
instrumentami finansowymi.
Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku
i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne
lata z następujących przyczyn:
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Wartość bilansowa Wartość godziwa
31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020
Aktywa finansowe 18 212
9 181
18 212
9 181
Należności z tytułu dostaw i usług 2 949
2 363
2 949
2 363
Należności pozostałe 1 945
1 121
1 945
1 121
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 318
5 698
13 318
5 698
Zobowiązania finansowe 700
163
700
163
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 484
150
484
150
Zobowiązania pozostałe 216
13
216
13
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego -
-
-
-
27.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi
27.1.1. Ryzyko finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe.
Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka
posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają
bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania
każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
27.1.2. Ryzyko stopy procentowej
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego
roku.
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek
stóp procentowych w kraju.
Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie
przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 33 z 34
27.1.3. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się
z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Jednostki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną
Jednostki (kiedy przychody lub koszty Jednostki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).
Większość sprzedaży Spółki realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/ USD przy pomocy globalnych wydawców
i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Spółka narażona jest na ryzyko kursowe.
Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2020 wyniosła 16,9 tys. EUR (75,2 tys. PLN), oraz 2.673,5 tys. USD (10.285,1
tys. PLN). Spółka posiadała aktywa w postaci lokaty strukturyzowanej, której wartość i oprocentowanie uzależnione jest od
kursu dolara amerykańskiego.
Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 76 tys. EUR (286 tys. PLN), oraz 3 017 tys. USD (11 669 tys.
PLN). Spółka posiadała aktywa w postaci lokaty strukturyzowanej, której wartość i oprocentowanie uzależnione jest od
kursu dolara amerykańskiego.
Wyszczególnienie
Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał własny
USD + 10%/-10%
Rok zakończony 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych
1 028
(1 028)
Rok zakończony 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 1 167
(1 167)
27.1.4. Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu
monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe
powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko
równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.
27.1.5. Ryzyko związane z płynnością
Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Spółki ryzyko
to jest minimalne.
28. Ustalenie wartości godziwej
Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do
zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być
możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane
założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej.
Big Cheese Studio S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 34 z 34
29. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.
30. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Sprzedający
Status w
Grupie
Nabywca Status w Grupie
Wartość
transakcji
Tytuł operacji
Big Cheese Studio S.A.
zależna PlayWay S.A. dominująca 14
sprzedaż gier
Big Cheese Studio S.A.
zależna Ultimate Games S.A. zależna 1 981
sprzedaż gier
Gameboom VR S.A. zależna Big Cheese Studio S.A. zależna 1 029
sprzedaż gier
Woodland Games S.A.
stowarzyszona Big Cheese Studio S.A. zależna 29
usługi programistyczne
…………………………………………….
Łukasz Dębski
Prezes Zarządu
Łódź, dnia 7 kwietnia 2022 r.
Signed by /
Podpisano przez:
Łukasz Dębski
Date / Data:
2022-04-07
20:58
Magdalena
Mosiejczuk
Elektronicznie
podpisany przez
Magdalena
Mosiejczuk
Data: 2022.04.07
21:47:42 +02'00'
