JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za rok 2021
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Lublin, dnia 29 kwietnia 2022 roku
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 2 z 49
Spis treści
I. Wybrane Jednostkowe dane finansowe ......................................................................................... 4
II. Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów ............................... 5
III. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ......................................................................... 6
IV. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................ 7
V. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................ 9
VI. Noty objaśniające do Jednostkowego sprawozdania finansowego ............................................. 10
1. Informacje ogólne .......................................................................................................... 10
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ................................................. 12
3. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych
klientów .......................................................................................................................... 16
4. Noty objaśniające ........................................................................................................... 18
Nota 1. Przychody i koszty operacyjne ....................................................................................... 18
Nota 2. Przychody i koszty finansowe ......................................................................................... 20
Nota 3. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości – MSSF 9................................................. 20
Nota 4. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ...................................................................... 21
Nota 5. Zysk na akcję................................................................................................................... 22
Nota 6. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................ 24
Nota 7. Leasing ............................................................................................................................ 27
Nota 8. Wartości niematerialne .................................................................................................. 28
Nota 9. Wartość firmy ................................................................................................................. 30
Nota 10. Zapasy ............................................................................................................................. 30
Nota 11. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ............................................. 31
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................ 33
Nota 13. Kapitał akcyjny................................................................................................................ 33
Nota 14. Pozostałe kapitały rezerwowe ....................................................................................... 34
Nota 15. Udziały niedające kontroli .............................................................................................. 35
Nota 16. Kredyty bankowe i pożyczki ........................................................................................... 35
Nota 17. Dotacje ........................................................................................................................... 36
Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................. 37
Nota 19. Rezerwy na zobowiązania .............................................................................................. 37
Nota 20. Instrumenty finansowe .................................................................................................. 39
Nota 21. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................... 41
Nota 22. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ............................................................. 41
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 3 z 49
Nota 23. Programy opcji menadżerskich ...................................................................................... 45
Nota 24. Dywidendy ...................................................................................................................... 46
Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi ......................................................................... 46
Nota 26. Struktura zatrudnienia ................................................................................................... 47
Nota 27. Aktywa i zobowiązania warunkowe ............................................................................... 47
Nota 28. Istotne sprawy sporne przeciwko Spółce ....................................................................... 47
Nota 29. Działalność zaniechana................................................................................................... 47
Nota 30. Wynagrodzenie biegłego rewidenta .............................................................................. 48
Nota 31. Zdarzenia po dniu bilansowym ...................................................................................... 48
Nota 32. Zatwierdzenie do publikacji ........................................................................................... 49
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 4 z 49
I. Wybrane Jednostkowe dane finansowe
Wyszczególnienie
2021
2020
2021
2020
PLN’000
PLN`000
EUR’000
EUR`000
Przychody ze sprzedaży
78 260
59 785
17 097
13 362
Zysk (strata) operacyjna
13 814
10 676
3 018
2 386
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
13 119
10 128
2 866
2 264
Zysk (strata) netto
10 607
8 528
2 317
1 906
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
10 607
8 528
2 317
1 906
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(415)
4 524
(91)
1 011
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(3 092)
(1 360)
(675)
(304)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
2 097
744
458
166
Przepływy pieniężne netto – razem
(1 410)
3 908
(308)
873
Aktywa / Pasywa razem
63 568
48 359
13 821
10 479
Aktywa trwałe
29 671
22 983
6 451
4 980
Aktywa obrotowe
33 896
25 376
7 370
5 499
Kapitał własny
31 156
21 496
6 774
4 658
Zobowiązania długoterminowe
15 388
14 726
3 346
3 191
Zobowiązania krótkoterminowe
17 024
12 137
3 701
2 630
Liczba akcji (szt.)
4 320 000
4 320 000
4 320 000
4 320 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )
2,46
2,07
0,54
0,44
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )
7,21
4,98
1,57
1,08
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:
▪ pozycje aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań na dzień 31.12.2021 roku wg kursu 1 EUR=4,5994 PLN (kurs
średni NBP),
▪ pozycje aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań na dzień 31.12.2020 roku wg kursu 1 EUR=4,6148 PLN (kurs
średni NBP),
▪ pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych
za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku wg kursu 1EUR=4,5775 PLN*,
▪ pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych
za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku wg kursu 1EUR=4,4742 PLN*,
*Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w
okresie od stycznia do grudnia odpowiednio 2020 i 2021 roku.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 5 z 49
II. Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1
78 260
59 785
Pozostałe przychody operacyjne
1
1 620
1 563
Zużycie materiałów i energii
1
(37 547)
(27 544)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1
(9 450)
(10 715)
Koszty świadczeń pracowniczych
1
(9 975)
(8 353)
Usługi obce
1
(4 454)
(2 733)
Amortyzacja
1
(1 595)
(1 350)
Pozostałe koszty według rodzaju
1
(1 123)
(742)
Zmiana stanu produktów
1
(2 192)
1 238
Koszt wytworzenia na własne potrzeby
1
637
138
Pozostałe koszty operacyjne
1
(366)
(612)
Zysk (strata) operacyjna
13 814
10 676
Przychody finansowe
2
100
100
Koszty finansowe
2
(263)
(530)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu utraty wartości
i odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) określony
zgodnie z przepisami sekcji MSSF 9
3
(532)
(119)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
13 119
10 128
Podatek dochodowy
4
(2 512)
(1 600)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
10 607
8 528
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
Zysk (strata) netto
10 607
8 528
Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
10 607
8 528
Przypadający udziałom niesprawującym kontroli
-
-
Zysk (strata) netto
10 607
8 528
Składniki, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat
-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
-
Składniki, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat
-
Przeszacowanie środków trwałych
Inne całkowite dochody
-
Całkowite dochody ogółem
10 607
8 528
Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
10 607
8 528
Przypadający udziałom niesprawującym kontroli
-
-
Zysk na akcję
Podstawowy zysk na jedną akcję
5
2,46
2,07
z działalności kontynuowanej
2,46
2,07
z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk na jedną akcje
5
2,37
1,99
z działalności kontynuowanej
2,37
1,99
z działalności zaniechanej
-
-
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 6 z 49
III. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie
Nota
2021
2020
Rzeczowe aktywa trwałe
6,7
27 397
21 466
Wartości niematerialne
8
501
582
Wartość firmy
9
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
1 773
935
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
4
-
-
Aktywa trwałe
29 671
22 983
Zapasy
10
13 749
11 884
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności
11
17 040
9 148
Należności z tytułu podatku dochodowego
11
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
185
13
Środki pieniężne
12
2 922
4 332
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
33 896
25 376
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
Aktywa obrotowe
33 896
25 376
Aktywa razem
63 568
48 359
Wyszczególnienie
Nota
2021
2020
Kapitał akcyjny
13
4 320
4 320
Akcje własne
-
-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
9 841
9 841
Pozostałe kapitały rezerwowe
14
2 815
2682
Zyski zatrzymane, w tym
14 180
4 653
- wynik okresu bieżącego
10 607
8 528
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej)
31 156
21 496
Udziały niesprawujące kontroli
15
-
-
Kapitał własny razem
31 156
21 496
Zobowiązania finansowe
16
8 020
7 092
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
600
636
Dotacje
17
6 173
6 584
Zobowiązania pozostałe
18
-
-
Rezerwy na zobowiązania
19
62
68
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4
533
345
Zobowiązanie długoterminowe razem
15 388
14 726
Zobowiązania finansowe
16
7 976
3 993
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
509
572
Dotacje
17
479
411
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
18
6 577
7 036
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
18
708
125
Rezerwy na zobowiązania
19
776
411
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład
grup przeznaczonych do sprzedaży
17 024
12 137
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe razem
17 024
12 137
Zobowiązania razem
32 412
26 863
Kapitał własny i zobowiązania razem
63 568
48 359
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 7 z 49
IV. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne (-)
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał
własny
razem
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne (-)
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku
4 320
-
9 841
2682
4653
21 496
-
21 496
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu podstawowego
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
4 320
-
9 841
2682
4653
21 496
-
21496
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
(1 080)
(1 080)
(1 080)
Wycena opcji (program płatności akcjami)
-
-
-
133
-
133
-
133
Wynik bieżący okresu
-
-
-
-
10 607
10 607
-
10 607
Inne dochody całkowite
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
-
10 607
10 607
-
10 607
Zmiany w kapitale
-
-
-
133
9 527
9 660
-
9 660
Saldo na dzień 31.12.2021 roku
4 320
-
9 841
2 815
14 180
31 156
-
31 156
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 8 z 49
Wyszczególnienie
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne (-)
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wart. Nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał
własny
razem
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne (-)
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku
3 730
-
8 242
2 235
(3 875)
10 332
-
10 332
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu podstawowego
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
3 730
-
8 242
2 235
(3 875)
10 332
-
10 332
Emisja akcji
590
-
1 599
-
-
2 189
-
2 189
Wycena opcji (program płatności akcjami)
-
-
-
182
-
182
-
182
Wynik bieżący okresu
-
-
-
-
8 528
8 528
-
8 528
Pozostałe całkowite dochody
265
-
265
265
Razem całkowite dochody
-
-
-
265
8 528
8 793
-
8 793
Zmiany w kapitale
590
-
1599
447
8 528
11 164
-
11 164
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
4 320
-
9 841
2 682
4 653
21 496
-
21 496
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 9 z 49
V. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
13 119
10 128
Korekty
(11 803)
(4 263)
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne
1 595
1 833
Przeszacowanie nieruchomości
-
(814)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
-
-
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
(44)
(216)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
77
(75)
Koszty odsetek
157
291
Przychody z odsetek i dywidend
-
-
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
-
182
Zmiana stanu zapasów
(3 850)
(4 693)
Zmiana stanu należności
(9 120)
(1 774)
Zmiana stanu zobowiązań
(1 165)
483
Zmiana stanu rezerw
546
88
Przepływy pieniężne z działalności
1 316
5 865
Zapłacony podatek dochodowy
(1 731)
(1 341)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(415)
4 524
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(4 139)
(1 880)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
202
225
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
13
21
Pożyczki udzielone
-
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
(2)
(18)
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych
-
-
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
834
292
Otrzymane odsetki
-
-
Otrzymane dywidendy
-
-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(3 092)
(1 360)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
-
2 190
Nabycie akcji własnych
-
-
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli
-
-
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
7 501
1 805
Spłaty kredytów i pożyczek
(2 591)
(2 410)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
(1 558)
(550)
Odsetki zapłacone
(158)
(291)
Dywidendy wypłacone
(1 097)
-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
2 097
744
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
przed skutkami zmian kursów wymiany
(1 410)
3 908
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(1 410)
3 908
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
4 332
424
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
2 922
4 332
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 10 z 49
VI. Noty objaśniające do Jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje o Jednostce
Informacje ogólne:
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: BioMaxima spółka akcyjna
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to
zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: zmiany nie nastąpiły
Siedziba jednostki: Lublin
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Vetterów 5; 20-277 Lublin
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Vetterów 5; 20-277 Lublin
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja, handel i usługi w dziedzinie
medycznej diagnostyki laboratoryjnej oraz mikrobiologii przemysłowej
Nazwa jednostki dominującej: BioMaxima spółka akcyjna
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: BioMaxima spółka akcyjna
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowy w
Lublinie - XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000313349. Spółce nadano numer statystyczny
REGON 432519331 oraz numer NIP 946-23-60-625.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Vetterów 5 w Lublinie.
Akcje Spółki są notowane rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych
w Warszawie.
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji tj. 29 kwietnia 2022
roku wchodzili:
▪ Łukasz Urban - Prezes Zarządu,
▪ Henryk Lewczuk - Wiceprezes Zarządu,
▪ Piotr Janowski - Członek Zarządu.
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 29 kwietnia 2022 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie
Zarządu Spółki dominującej:
▪ w dniu 15 stycznia 2021 r. i ponownie w dniu 1 kwietnia 2021 r. Rada Nadzorcza czasowo
delegowała wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej pana Andrzeja Mikosza do wykonywania
obowiązków członka Zarządu Spółki, począwszy od dnia 16 stycznia 2021 roku do dnia 16 lipca
2021 roku. Konieczność uzupełnienia składu Zarządu wynikała ze znacząco zwiększonego zakresu
jego obowiązków będącego skutkiem dynamicznego rozwoju Spółki a także z dużej intensywności
prac nad przeniesieniem notowań akcji Emitenta na rynek regulowany,
▪ w dniu 28 czerwca 2021 roku Rada Nadzorcza powołała, ze skutkiem na dzień 19 lipca 2021 roku,
pana Piotra Janowskiego na Członka Zarządu, powierzając mu pełnienie funkcji Dyrektora
Operacyjnego.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 11 z 49
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do
publikacji tj. 29 kwietnia 2022 roku wchodzili:
▪ Mariusz Nowak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
▪ Andrzej Mikosz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
▪ Krzysztof Mikosz - Członek Rady Nadzorczej,
▪ Alina Urban - Członek Rady Nadzorczej.
▪ Mirosław Panek - Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 29 kwietnia 2022 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie
Rady Nadzorczej Spółki dominującej:
▪ dnia 28 czerwca 2021 roku Rada Nadzorcza powołała pana Piotra Janowskiego, który pełnił do
wyboru do Zarządu funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej, na Członka Zarządu od dnia 19
lipca 2021 roku
▪ dnia 29 lipca 2021 roku Walne Zgromadzenie uzupełniło skład Rady Nadzorczej poprzez wybór
pana Mirosława Panka do składu Rady,
▪ dnia 29 lipca 2021 roku Rada Nadzorcza wybrała pana Mariusza Nowaka na Przewodniczącego
Rady Nadzorczej.
1.2. Informacja o strukturze akcjonariatu
Struktura akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Wyszczególnienie
Liczba akcji
Udział w kapitale
akcyjnym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Porozumienie akcjonariuszy: Łukasz
Urban, Andrzej Mikosz oraz TriCar
Services LTD, Krzysztof Mikosz,
Mariusz Nowak
1 161 310
26,88%
1 161 310
26,88%
Pozostali
3 158 690
73,12 %
3 158 690
73.12%
Razem
4 320 000
100%
4 320 000
100%
Struktura akcjonariuszy na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Wyszczególnienie
Liczba akcji
Udział w kapitale
akcyjnym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Porozumienie akcjonariuszy:
Łukasz Urban, Andrzej Mikosz
oraz TriCar Services LTD, Krzysztof
Mikosz, Mariusz Nowak
1 169 977
27,03%
1 169 977
27,03%
Pozostali
3 158 523
72.97 %
3 1589 523
72.97%
Razem
4 328 500
100%
4 328 500
100%
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 12 z 49
1.4 Informacja o liczbie zatrudnionych
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się
następująco:
Na koniec 2021 roku Spółka zatrudniała 69 kobiet i 36 mężczyzn.
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Poniżej przedstawiono ważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego
jednostkowego sprawozdania finansowego (dalej „Sprawozdanie finansowe”).
2.1. Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem
środków trwałych w postaci nieruchomości, dla których Spółka stosuje model przeszacowania zgodnie z
MSR 16.
2.2. Okres objęty jednostkowym sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres
12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych
zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów,
sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.
2.3. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości. Pandemia COVID-19 nie wpłynęła na działalność operacyjną Spółki, przyniosła
natomiast dodatkowe dochody z tytułu sprzedaży wprowadzonych do oferty testów, oraz pozwoliła
zdobyć nowych klientów - którzy przy okazji zakupów związanych z COVID kupują wyroby z podstawowej
oferty Spółki. Zyski osiągnięte ze sprzedaży testów COVID znacząco poprawiły płynność finansową Spółki.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pracownicy umysłowi
66
56
Pracownicy fizyczni
39
35
Razem
105
91
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 13 z 49
2.4. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego
jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Kursy walut przyjęte do wyceny pozycji aktywów i pasywów przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
EUR/PLN
4,5994
4,6148
USD/PLN
4,0600
3,7584
GBP/PLN
5,4846
5,1327
RON/PLN
0,9293
0,9479
2.5. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe
Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów
sprawozdawczych.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymagało od Zarządu dokonania
profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości. Szacunki
oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które
są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu,
co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
W istotnych kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać
się na opiniach niezależnych ekspertów. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej
weryfikacji.
2.6. Zasady rachunkowości
Prezentacja sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje w ramach sprawozdania
z całkowitych dochodów łącznie rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z innych całkowitych
dochodów.
Sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie
porównawczym (rodzajowym), natomiast sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest
metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty
błędów, spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek
okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek
okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji
finansowej nie jest wymagana.
Pozostałe zasady rachunkowości
Wybrane istotne zasady rachunkowości dotyczące aktywów, pasywów oraz przychodów i kosztów zostały
przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do Jednostkowego sprawozdania
finansowego.
2.7. Zmiana standardów lub interpretacji
Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone oraz oczekujące na zatwierdzenie do stosowania
w Unii Europejskiej
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości,
jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 14 z 49
i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później), zmiany wydłużają okres czasowego
zwolnienia z zastosowania MSSF 9 Instrumenty Finansowe o dwa lata do okresów rocznych
zaczynających się 1 stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia z pierwszym zastosowaniem MSSF 17
Umowy ubezpieczeniowe, który zastępuje MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe; MSR 39
„Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie
informacji” – Reforma referencyjnej stopy procentowej,
• Zmiany do MSSF 16 Leasing Ulgi w czynszach związane z Covid-19 (obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2020 r. lub później, możliwe wcześniejsze zastosowanie) –
zmiany pozwalają leasingobiorcom aby nie dokonywać oceny czy ulgi w czynszach związane z
Covid-19 stanowią modyfikację umów leasingu. Zatem, przy spełnieniu odpowiednich warunków,
leasingobiorcy którzy zastosują praktyczne rozwiązanie, ujmą otrzymane do dnia 30 czerwca 2021
r. ulgi w czynszach w zysku lub stracie w okresie kiedy ulga została przyznana. Przy braku
praktycznego rozwiązania ujęcie ulgi nastąpiłoby w zysku i stracie w okresie obowiązywania
umowy leasingowej;
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena
oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe
oraz MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2
(obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później) - celem
zmian jest ułatwienie jednostkom dostarczenia użytkownikom sprawozdań finansowych oraz
pomoc jednostkom przygotowującym sprawozdania finansowe zgodne z MSSF użytecznych
informacji w sytuacji gdy w związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej następuje zmiana
umownych przepływów pieniężnych lub powiązań zabezpieczających. Zmiany przewidują
praktyczne rozwiązanie dla niektórych zmian umownych przepływów pieniężnych oraz zwolnienie
dla pewnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na Jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do:
- MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
- MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
- MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
- Roczne zmiany do standardów 2018-2020
zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2022 roku lub po tej dacie,
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone
w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023
roku lub po tej dacie,
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 15 z 49
• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych:
definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji
wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem
poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na
dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia
w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 –
informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSSF 10 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – w zakresie sprzedaży lub
wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi
przedsięwzięciami, zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów,
interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2021 roku nie miały zastosowania.
W ocenie Zarządu żaden z opisanych powyżej nowych standardów, interpretacji ani zmian, które nie miały
zastosowania na dzień 31 grudnia 2021 roku, nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdania Spółki.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 16 z 49
3. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów
Wybrane zasady rachunkowości
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych
okresowo przez Zarząd Spółki. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach
zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu Jednostkowego
sprawozdania finansowego
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które
reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany
odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę wytwarzanych wyrobów wymagających
odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Spółka wyróżnia następujące segmenty sprawozdawcze:
▪ Segment mikrobiologia, który obejmuje przede wszystkim media mikrobiologiczne, produkty
związane z lekowrażliwością, urządzenia do analiz mikrobiologicznych, jak również produkty
biologii molekularnej, w tym media do dezaktywacji i transportu próbek; do tego segmentu
zaliczona jest również działalność szkoleniowa związana z powyższymi produktami;
▪ Segment analityka, który obejmuje zarówno aparaturę jak odczynniki do diagnostyki analitycznej
IVD, jak również szybkie testy oraz sprzedaż materiałów pomocniczych i zużywalnych
stosowanych do pobrania, przechowania i transportu próbek na potrzeby diagnostyki.
Podział przychodów ze sprzedaży Spółki na kategorie oraz ich przypisanie do segmentów operacyjnych
objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawiają poniższe tabele.
2021 rok
Mikrobiologia
Analityka
Pozostałe
Ogółem
Region
Polska
19 789
36 235
470
56 494
Unia Europejska
7 084
3 843
260
11 187
Pozostałe kraje
8 667
1 528
384
10 579
Przychody ze sprzedaży ogółem
35 540
41 606
1 114
78 260
Asortyment
Produkty
31 558
30 464
146
62 168
Towary
3 982
11 142
190
15 314
Pozostałe
-
-
778
778
Przychody ze sprzedaży ogółem
35 540
41 606
1 114
78 260
Dane porównywalne za poprzedni rok obrotowy:
2020 rok
Mikrobiologia
Analityka
Pozostałe
Ogółem
Region
Polska
18 707
21 360
453
40 520
Unia Europejska
4 984
2 913
125
8 022
Pozostałe kraje
9 121
1 864
258
11 243
Przychody ze sprzedaży ogółem
32 812
26 137
836
59 785
Asortyment
Produkty
30 851
8 640
237
39 728
Towary
1 961
17 497
97
19 555
Pozostałe
-
-
502
502
Przychody ze sprzedaży ogółem
32 812
26 137
836
59 785
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 17 z 49
Najwięksi klienci w segmentach
Na potrzeby ujawnienia szczegółowych informacji na temat udziału procentowego danego klienta
w sprzedaży ogółem segmentu, zostali oni zanonimizowani w następujący sposób:
▪ Klienci których ponad 90% sprzedaży to Analityka są oznaczeni literą A i cyfrą,
▪ Klienci których ponad 90% sprzedaży to Mikrobiologia są oznaczeni literą M i cyfrą,
▪ Klienci kupujący porównywalne ilości z obu segmentów są oznaczeni literą K i cyfrą.
Segment Mikrobiologia
Kontrahent
Segment
Mikrobiologia
udział % 2021
Segment
Mikrobiologia
udział % 2020
M1
14,1%
13,0%
K1
4,0%
-
M2
7,0%
-
M3
5,4%
-
M4
5,2%
-
M5
5,0%
5,4%
M6
-
9,7%
M7
-
6,0%
M8
-
6,3%
Pozostali
59,7%
59,6%
Razem
100%
100%
Segment Analityka
Kontrahent
Segment
Analityka
udział % 2021
Segment
Analityka
udział % 2020
A1
44,0%
-
K1
4,3%
-
A2
2,3%
-
A3
2,2%
-
A4
1,8%
-
A5
-
9,8%
A6
-
4,5%
A7
-
2,7%
Pozostali
46,2%
83,0%
Razem
100%
100%
W roku 2021 Spółka wygenerowała ponad 78 mln PLN przychodów ze sprzedaży, przy czym sprzedaż
wyrobów własnych BioMaxima osiągnęła prawie 60 mln PLN.
Sprzedaż poza granicami Polski wyniosła w roku 2021 ponad 21 milionów zł. Poza obszarem UE, główne
rynki, na których sprzedawane są produkty Spółki to kraje byłego Związku Radzieckiego (bez Rosji) oraz
Bliski Wschód. W roku 2021 nastąpił dalszy wzrost sprzedaży na tych rynkach oraz w Afryce.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 18 z 49
4. Noty objaśniające
4.1. Noty objaśniające do Sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów
Nota 1. Przychody i koszty operacyjne
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania
do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Spółka aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa
się, że te koszty odzyska w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według
przewidywań Spółki nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu
roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione.
Do kosztów podlegających aktywowaniu spółka może zaliczać, w przypadku ich wystąpienia, prowizje
pracowników Działu Sprzedaży wypłacane wyłącznie w związku z doprowadzenie do zawarcia umowy,
której wartość rozliczana jest w czasie dłuższym niż 12 miesięcy. Aktywowane koszty prezentowane są
w pozostałych aktywach i podlegają amortyzacji metodą liniową w przewidywanym okresie realizacji
umowy.
Spółka w ramach zawieranych umów zobowiązuje się do:
- dostarczenia/przekazania produktu/towaru,
- instalacji produktu,
- udzielenia gwarancji,
- świadczenia usług serwisowych.
Poniższa tabela przedstawia zasady moment ujęcia przychodu dla poszczególnych zobowiązań
Wyszczególnienie
Moment ujęcia przychodu
Moment ujęcia kosztu
Produkt/Towar bez instalacji
Wg warunków dostawy
Wg warunków dostawy
Produkt/Towar z instalacją
Wykonania potwierdzony
protokołem
Wykonania potwierdzony protokołem
Usługa instalacji
Wykonania potwierdzony
protokołem
W momencie poniesienia; koszty związane z uzyskaniem
uprawnienia do włączenia urządzenia do systemu
odbiorcy – przez okres świadczenia usługi dzierżawy
Usługi serwisowe
Okres świadczenia usługi
Okres świadczenia usługi
Usługi gwarancji
Okres świadczenia usługi
Okres świadczenia usługi
Usługi dzierżawy
Okres świadczenia usługi
Okres ekonomicznej użyteczności
Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży zaprezentowano w ramach informacji dotyczących
segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów.
Dotacje rządowe są ujmowane w wartości godziwej, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja
zostanie otrzymana, a Spółka spełni wszystkie związane z nią warunki.
Dotacje rządowe dotyczące kosztów są rozliczane w czasie i ujmowane w wyniku finansowym przez okres
niezbędny do dopasowania ich do kosztów, które mają kompensować.
Dotacje rządowe dotyczące nabycia rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zobowiązaniach
długoterminowych albo krótkoterminowych jako przychody przyszłych okresów i odnoszone
do wyniku finansowego metodą liniową przez oczekiwany okres użytkowania odnośnych aktywów.
Przychody z tytułu rozliczana dotacji prezentowane są w ramach “Pozostałych przychodów operacyjnych”.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 19 z 49
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka
prezentuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju.
Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży zaprezentowano w ramach informacji dotyczących
segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów.
Nota 1.1. Pozostałe przychody
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
-31.12.2020
Dotacje rozliczane w czasie
1 452
888
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych - model
przeszacowania
0
549
Zysk ze zbycia środków trwałych
46
28
Otrzymane kary i odszkodowania
-
-
Inne przychody
122
98
Razem
1 620
1 563
Najistotniejszą pozycją pozostałych przychodów w 2021 roku były przychody z tytułu rozliczanych w czasie
dotacji, które szczegółowo opisano w nocie 17.4
Nota 1.2. Koszty działalności operacyjnej
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
-31.12.2020
Amortyzacja
1 595
1 350
Świadczenia pracownicze
9 975
8 353
Zużycie materiałów i energii
37 547
27 544
Usługi obce
4 454
2 733
Pozostałe koszty rodzajowe
1 123
742
Koszty według rodzaju razem
54 694
40 722
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
9 450
10 715
Pozostałe koszty operacyjne
366
612
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)
2 192
(1 238)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-)
(637)
(138)
Razem
66 065
50 673
Najistotniejszą pozycję kosztów rodzajowych spółki stanowiły w 2021 roku koszty zużycia materiałów
i energii oraz koszty świadczeń pracowniczych. Wzrost udziału kosztów zużycia materiałów i energii
w 2021 roku był skutkiem znacznego zwiększenia sprzedaży produktów własnych spółki.
Nota 1.3. Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Koszty wynagrodzeń
8 328
7 076
Koszty ubezpieczeń społecznych
1 514
1 095
Koszty programów płatności akcjami
133
182
Razem
9 975
8 353
W Grupie Kapitałowej realizowany jest program motywacyjny, w ramach którego pracownicy
wynagradzani są akcjami Spółki dominującej. Wartość wynagrodzeń pracowników z tytułu uczestnictwa
w programach motywacyjnych określana jest poprzez wartość godziwą instrumentów kapitałowych.
Szczegółowe informacje o programach płatności akcjami przedstawiono w nocie 23.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 20 z 49
Nota 2. Przychody i koszty finansowe
Wybrane zasady rachunkowości
Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat jako przychody finansowe, gdy ustalone
zostało prawo do otrzymania płatności. Dotyczy to także sytuacji, gdy są wypłacane z zysków
wygenerowanych przed przejęciem przez Spółkę podmiotu dystrybuującego dywidendę, chyba że
dywidenda jednoznacznie stanowi zwrot części wydatków na inwestycję w podmiot dystrybuujący
dywidendę. W takim przypadku dywidenda ujmowana jest w innych całkowitych dochodach, jeżeli
dotyczy inwestycji wycenianej w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych, wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy, są ujmowane w zyskach/(stratach) netto z tytułu wartości godziwej tych aktywów. Przychody
z tytułu odsetek od aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu i aktywów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obliczone metodą
efektywnej stopy procentowej wykazywane są w wyniku finansowym w pozycji „przychody finansowe”.
Przychody z tytułu odsetek obliczane są na podstawie efektywnej stopy procentowej i wartości bilansowej
brutto składnika aktywów finansowych, z wyjątkiem aktywów finansowych, które następnie są dotknięte
utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W przypadku aktywów finansowych dotkniętych utratą
wartości ze względu na ryzyko kredytowe efektywną stopę procentową stosuje się do wartości bilansowej
netto składnika aktywów finansowych (po odliczeniu odpisu na oczekiwane straty kredytowe).
Przychody z tytułu odsetek prezentowane są jako przychody finansowe, jeżeli dotyczą aktywów
finansowych utrzymywanych w celu zarządzania środkami pieniężnymi.
Nota 2.1. Przychody finansowe
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Odsetki
100
100
Razem
100
100
Nota 2.2. Koszty finansowe
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Odsetki od kredytów
142
271
Odsetki pozostałe
46
32
Nadwyżka ujemnych różnic nad dodatnimi
61
202
Pozostałe
14
25
Razem
263
530
Na koszty finansowe w 2021 roku składały się przede wszystkim koszty związane z obsługą zadłużenia
kredytowego oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
Nota 3. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości – MSSF 9
Szczegółowe informacje na temat dokonanych przez Spółkę odpisów aktualizujących wartość zgodnie
z MSSF 9 zaprezentowano w nocie 11.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 21 z 49
Nota 4. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Wybrane zasady rachunkowości
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)
przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu
i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są
wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski
podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica
przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest
połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik
podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która
nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać
w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę
przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części następuje jego odpis.
W związku z tym, iż znaczącą część dochodu podatkowego Spółki jest zwolniona z opodatkowania ze
względu na prowadzenie działalności w specjalnej strefie ekonomicznej nie utworzono aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Szczegółowe informacje na temat tytułów, od których nie utworzono aktywa z tytułu podatku
odroczonego zostały zaprezentowane w nocie 4.4.
Szczegółowe informacje na temat tytułów, od których utworzono rezerwę z tytułu podatku odroczonego
zostały zaprezentowane w nocie 4.5.
Nota 4.1. Podział podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą
i odroczoną
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy
2 325
1 456
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
0
-
Podatek bieżący razem
2 325
1 456
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
187
144
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych
-
-
Podatek odroczony razem
187
144
Podatek dochodowy razem
2 512
1 600
W 2021 roku nie wystąpił podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w innych całkowitych dochodach.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 22 z 49
Nota 4.2. Uzgodnienie wyniku finansowego podatkowego z rachunkowym
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem
z podatkiem dochodowym wykazanym w jednostkowym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się
następująco.
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Wynik przed opodatkowaniem
13 119
10 128
Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki ustawowej
2 325
1 924
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-)
0
-
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-)
-342
-151
Koszty trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)
439
70
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-)
0
-18
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+/-)
0
109
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+)
0
18
Dochód zwolniony (-)
-214
-327
Pozostałe korekty (+/-)
116
-25
Podatek dochodowy
2 325
1 600
Efektywna średnia stawka podatkowa
18%
16%
Nota 4.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Poniższa tabela przedstawia tytuły, od których Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego w związku przyjętą zasadą w zakresie podatku odroczonego.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zapasy - odpisy aktualizujące
81
243
Środki trwałe - odpisy aktualizujące/model przeszacowania
0
638
Prace rozwojowe
0
417
Rezerwy na świadczenia pracownicze
507
116
Akcje - odpisy aktualizujące
0
41
Strata podatkowe
0
96
Razem
588
1 551
Nota 4.4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Stawki amortyzacyjne
518
330
Dodatnie różnice kursowe
15
15
Razem
533
345
Nota 5. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy spółki dominującej przez średnią ważoną liczby
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 23 z 49
zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji
zwykłych na akcje zwykłe.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia
podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
Nota 5.1 Zysk na akcję
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie
4 320 000
4 129 260
Zysk netto
10 607
8 528
Zysk na akcję w złotych
2,46
2,07
Nota 5.2 Rozwodniony zysk na akcję
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie
4 320 000
4 129 260
Korekta
- opcje na akcje (w szt.)
162 000
162 000
Średnia liczba akcji zwykłych po korekcie w okresie
4 482 000
4 291 260
Zysk netto
10 607
8 528
Rozwodniony zysk na akcję w złotych
2,37
1,99
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 24 z 49
4.2. Noty objaśniające do Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej
Nota 6. Rzeczowe aktywa trwałe
Zasady rachunkowości
Najistotniejsze pozycje rzeczowych aktywów trwałych stanowią budynki i budowle oraz urządzenia
techniczne i maszyny związane głównie z liniami produkcyjnymi.
Do rzeczowych aktywów trwałych spółka zalicza również istotne części zamienne oraz awaryjne
wyposażenie, jeżeli spółka oczekuje, że będą one wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok
i możliwe jest ich przypisanie do poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych, a także oddane w
najem maszyny i urządzenia.
Grunty i budynki ujmuje się w wartości godziwej tzw. model przeszacowania w oparciu o okresowe (co
najmniej raz na dwa lata) wyceny przeprowadzane przez niezależnych rzeczoznawców, pomniejszonej o
odpisy amortyzacyjne budynków. Nadwyżki z tytułu aktualizacji wyceny ujmuje się w innych kapitałach
rezerwowych w kapitale własnym.
Wszystkie pozostałe rzeczowe aktywa ujmowane są w wysokości kosztu historycznego (ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Do
ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych zalicza się koszty
finansowania zewnętrznego poniesione do momentu przyjęcia do użytkowania, poza aparatami
przeznaczonymi na wynajem. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych, remontów i
konserwacji ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
Okresy amortyzacji są następujące:
Wyszczególnienie
Okres amortyzacji
Wartość rezydualna
Grunty
Nieamortyzowane
n/d
Budynki i budowle
od 10 lat do 40 lat
indywidualnie
Urządzenia techniczne i maszyny, w tym
od 4 lat do 15 lat
indywidualnie
- komputery
4 lata
0%
- drukarki
6 lat
0%
Środki transportu, w tym
od 2,5 lat do 10 lat
indywidualnie
- samochody osobowe klasy A, B i C
7 lat
15%
- samochody osobowe klasy D lub wyższej
7 lat
30%
Inne środki trwałe
od 2 lat do 10 lat
indywidualnie
Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki dominującej zgodnie z MSR 36 „Rzeczowe aktywa trwałe”
dokonuje analizy czy występują przesłanki do przeprowadzeniu testu na utratę wartości rzeczowych
aktywów trwałych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 25 z 49
Nota 6.1 Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Środki trwałe
26 861
21 439
grunty
2 962
1 922
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
13 400
10 903
urządzenia techniczne i maszyny
7 820
7 349
środki transportu
1 074
426
inne środki trwałe
1 605
839
Środki trwałe w budowie
485
27
Zaliczki na środki trwałe w budowie
51
Razem
27 397
21 466
Nota 6.2.Uzgodnienie wartości brutto i umorzenia rzeczowych aktywów trwałych
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Razem
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
2 962
18 170
11 491
1 916
2 916
37 455
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizacyjne
-4 770
-3 671
-842
-1 311
-10 594
Wartość bilansowa netto
2 962
13 400
7 820
1 074
1 605
26 861
Stan na 31.12.2020
Wartość bilansowa brutto
1 922
15 305
10 403
1 224
2 261
31 115
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-4 401
-3 054
-798
-1 422
-9 676
Wartość bilansowa netto
1 922
10 903
7 349
426
839
21 439
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 26 z 49
Nota 6.3.Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transport
u
Inne
środki
trwałe
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021
roku
1 922
10 903
7 349
426
839
21 439
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
1 040
3 163
1 090
886
1 236
7 415
Sprzedaż spółki zależnej (-)
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
0
(2)
(378)
(434)
(814)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
0
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
0
0
0
0
0
Aktualizacja wartości zobowiązania z tytułu
leasingu (+/-)
0
0
0
0
0
0
Amortyzacja (-)
(666)
(617)
(116)
(113)
(1 512)
Zmniejszenie umorzenia (zbycie, likwidacja)
0
256
77
333
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
0
0
0
0
0
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących
0
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
roku
2 962
13 400
7 820
1 074
1 605
26 861
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020
roku
1 657
10 638
7 186
316
858
20 655
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
0
0
0
0
0
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
112
776
358
203
1 449
Sprzedaż spółki zależnej (-)
0
0
0
0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
(9)
(124)
(152)
(557)
(842)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
0
0
0
0
0
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
265
0
0
0
0
265
Aktualizacja wartości zobowiązania z tytułu
leasingu (+/-)
0
0
0
0
0
Amortyzacja (-)
(387)
(613)
(206)
(219)
(1 425)
Zmniejszenie umorzenia (zbycie, likwidacja)
(0)
124
110
554
788
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
549
0
0
0
549
Odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
0
0
0
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
roku
1 922
10 903
7 349
426
839
21 439
Spółka nie dokonała przeszacowania nieruchomości według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Nadwyżka z przeszacowania gruntów wynosiła na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 206 tys. PLN. Suma
odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości budynków i budowli na koniec 2021 roku wynosi 2 827
tys. zł.
Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe, środków trwałych podlegających przeszacowaniu
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Grunty
- wartość bilansowa netto bez przeszacowania
2 962
716
- wartość przeszacowania
1 206
- wartość bilansowa netto po przeszacowaniu
2 962
1 922
Budynki i budowle
- wartość bilansowa netto bez przeszacowania
13 400
13 433
- wartość przeszacowania
-
(2 530)
- wartość bilansowa netto po przeszacowaniu
13 400
10 903
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 27 z 49
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań na środkach trwałych zaprezentowano w nocie nr 16.
Nota 7. Leasing
Wybrane zasady rachunkowości
Umowa jest umową leasingu, jeżeli daje Spółce prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego aktywa
przez dany okres czasu w zamian za opłatę tj. Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich
korzyści ekonomicznych z jego użytkowania oraz ma prawo do kierowania jego użytkowaniem. Spółka
ujmuje aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy,
chyba, że bazowy składnik aktywów ma niską wartość.
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według
kosztu, a zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających
do zapłaty w tej dacie.
Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z
łatwością ustalić. W przeciwnym przypadku Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy,
czyli stopę procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby pożyczyć środki niezbędne do
pozyskania składnika aktywów o podobnej wartości, w podobnym środowisku gospodarczym, na podobny
okres i przy podobnych zabezpieczeniach.
W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Spółka w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia
finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian
warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania.
Opłaty leasingowe Spółka rozdziela między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych
zobowiązań leasingowych. Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób
zapewniający odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych
do spłacenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej i nakładów na nabycie lub
wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem
stały w poszczególnych okresach sprawozdawczych.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu, który obejmuje:
▪ kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego,
▪ wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone
o otrzymane zachęty leasingowe,
▪ wszelkie początkowe koszty bezpośrednie, oraz
▪ koszty rekultywacji, usunięcia lub zwrotu składnika aktywów.
Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w poszczególnych okresach obrachunkowych w sposób
systematyczny, zgodnie z przyjętym planem amortyzacji środków trwałych. Okres amortyzacji pokrywa się
z okresem używania przedmiotu leasingu. W przypadku, gdy Spółka ma wystarczającą pewność, że
skorzysta z opcji kupna (jeżeli taka istnieje), składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
amortyzuje się przez przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Płatności związane z krótkoterminowym leasingiem pomieszczeń i środków transportu oraz leasingu
aktywów o niskiej wartości ujmuje się liniowo w kosztach w rachunku zysków i strat.
Leasing krótkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres 12 miesięcy lub krótszy.
Nota 7.1. Spółka jako leasingobiorca
W wartości rzeczowych aktywów trwałych, uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania
o następującej wartości bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które
podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 28 z 49
Wyszczególnienie
Wartość
bilansowa prawa
do użytkowania
Amortyzacja
prawa do
użytkowania
Wartość
bilansowa prawa
do użytkowania
Amortyzacja
prawa do
użytkowania
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2021
31.12.2020
od 01.01 do
31.12.2020
Budynki i budowle
40
46
85
53
Środki transportu
943
161
332
86
Razem
983
207
417
139
Poniższa tabela przedstawia informacje na temat opłat z tytułu leasingu płatnych w okresie.
Wyszczególnienie
Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:
do 1 roku
od 1 roku do 5
lat
powyżej 5
lat
Razem
Stan na 31.12.2021
Opłaty leasingowe
871
238
-
1109
Koszty finansowe (-)
(30)
(17)
-
(47)
Wartość bieżąca
841
221
-
1 062
Stan na 31.12.2020
Opłaty leasingowe
604
656
-
1 260
Koszty finansowe (-)
(37)
(22)
-
(59)
Wartość bieżąca
567
634
-
1 201
Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2020 roku należą umowy najmu środków
transportu. Umowy leasingu zostały zawarte na okres 3-4 lat, po upłynięciu których Spółka ma prawo
nabyć przedmiot leasingu na własność. Raty leasingu oprocentowane są zmienną stopą procentową
kalkulowaną w oparciu o WIBOR. Zabezpieczeniem spłaty rat leasingu jest przedmiot leasingu.
Spółka nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do
których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, przy czym w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem takie sytuacje nie wystąpiły.
Nota 7.2. Spółka jako leasingodawca
Spółka występuje w roli leasingodawcy z tytułu umów leasingu, na mocy których wynajmuje aparaty
specjalistyczne swoim klientom. Umowy zawierane na okres testowania przez klienta aparatu są
nieodpłatne (do 3 miesięcy). Odpłatne umowy zawierane są zwykle na okres 24-36 miesięcy.
W Spółce występują wyłącznie leasingi operacyjne o stałych opłatach leasingowych.
W 2021 roku spółka osiągnęła następujące przychody jako leasingodawca:
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Opłaty leasingowe
171
120
Razem
171
120
Nota 8. Wartości niematerialne
Wybrane zasady rachunkowości
Wartości niematerialne obejmują patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac
rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.
W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane
do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 29 z 49
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o
określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej
użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej
weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku.
Przewidywany okres użytkowania oraz wartość rezydualna dla poszczególnych grup wartości
niematerialnych wynosi:
Wyszczególnienie
Okres amortyzacji
Wartość rezydualna
Oprogramowanie komputerowe
od 2 lat do 5 lat
0%
Koszty prac rozwojowych (skapitalizowane)
od 3 lat do 10 lat
0%
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko
wtedy gdy spełnione są następujące kryteria:
▪ ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia
tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
▪ Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,
▪ Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
▪ składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi tę
korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki,
▪ dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych
w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
▪ nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować
do danego składnika wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na
kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści
odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.
Nota 8.1. Specyfikacja wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Oprogramowanie
501
581
Pozostałe
0
1
Razem
501
582
Nota 8.2. Ustalenie wartości netto wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
Oprogramowanie
Pozostałe
Razem
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
887
327
1 214
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
(386)
(327)
(713)
Wartość bilansowa netto
501
0
501
Stan na 31.12.2020
Wartość bilansowa brutto
816
3
819
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
(235)
(2)
(237)
Wartość bilansowa netto
581
1
582
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 30 z 49
Nota 8.3. Tabela ruchu wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
Oprogramowanie
Pozostałe
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku
581
1
582
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)
3
-
3
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-
-
-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
-
-
-
Amortyzacja (-)
(83)
(1)
(84)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku
501
-
501
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku
623
1
624
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)
33
-
33
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-
-
-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
-
-
-
Amortyzacja (-)
(75)
-
(75)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku
581
1
582
Na wartości niematerialne w 2021 roku złożył się przede wszystkim nabyty w 2019 roku System ERP Prestiż
firmy Streamsoft, którego wartość netto na koniec 2021 roku wyniosła 493 tys. PLN (31.12.2020 r.: 557
tys. PLN).
Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania
jest nieokreślony.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zidentyfikowała przesłanek utraty wartości
niematerialnych, stąd nie dokonywała odpisów aktualizujących z tego tytułu.
Na dzień 31.12.2021 roku wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki.
Nota 9. Wartość firmy
Spółka nie rozpoznaje wartości firmy.
Nota 10. Zapasy
Wybrane zasady rachunkowości
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości
netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 31 z 49
przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca
i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie
materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu
normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozchód wyrobów gotowych, materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło
- pierwsze wyszło” (FIFO).
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej
działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku.
Odpisu aktualizującego Spółka dokonuje w stosunku do zapasu:
- znajdującego się w grupie wiekowania „365 i więcej”, na które nie ma zapotrzebowania i na które
przez ostatnie 12 miesięcy nie było zużycia z wyjątkiem zapasu do którego istnieje znaczne
prawdopodobieństwo wykorzystania/zużycia, przy czym dla stwierdzenia znacznego
prawdopodobieństwa wykorzystania lub zużycia konieczne jest aby istniało potwierdzenie
uprawdopodobnienia wykorzystania lub zużycia tego zapasu powstałe w toku działalności
handlowej lub produkcyjnej
- znajdującego się w grupie poniżej „365 dni”, który prawdopodobnie w przyszłości nie przyniesie
korzyści ekonomicznych, w szczególności jeżeli zaprzestano czynnego oferowania elementów
tego zapasu w działalności handlowej lub zaprzestano produkcji wyrobów, do których
wytworzenia stosowany jest dany element zapasów.
- którego wartość netto możliwa do uzyskania jest mniejsza niż cena nabycia lub koszt wytworzenia.
Nota 10.1. Specyfikacja zapasów
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Materiały
3 195
4 483
Półprodukty i produkcja w toku
117
87
Produkty gotowe
1 761
2 403
Towary
8 676
4 911
Razem
13 749
11 884
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Odpisy aktualizujące na początek okresu
335
172
- zwiększenia
81
163
- zmniejszenia (-)
(267)
-
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
149
335
Szczegółowe informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 16.
Nota 11. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Wybrane zasady rachunkowości
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od
dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 32 z 49
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje
uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych przy
zastosowaniu macierzy rezerw.
Spółka stosuje, niezależnie od terminu płatności, 100% współczynnik oczekiwanej straty kredytowej dla
należności, których ściągnięcie przestało być prawdopodobne.
Wartość odpisów ustalona wg macierzy odpisów (rezerw) weryfikowana jest przez Zarząd Spółki, nie
rzadziej niż na koniec każdego kwartału.
Do należności o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności zalicza się m.in.
- należności skierowane do windykacji komorniczej.
- należności skierowane do sądu celem otrzymania sądowego nakazu zapłaty, z których wartością
dłużnik się zgadza.
Przy ustalaniu macierzy odpisów Zarząd przyjął następujące założenia:
- odpisami aktualizującymi nie są obejmowane należności od jednostek publicznej ochrony
zdrowia,
- odpisem aktualizującym, ze względu na model współpracy, nie będą obejmowane należności od
spółki Rosco Diagnostica A/S.
Dla pozostałych należności z tytułu dostaw o usług Spółka dokonuje:
- 30% odpisu dla należności przeterminowanych od 180 do 360 dni,
- 100% odpisu dla należności przeterminowanych powyżej 360 dni.
Nota 11.1. Należności krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
15 434
7 322
Należności publiczno-prawne (bez CIT)
1 303
185
Zaliczki na zakup towarów/środków trwałych
-
1 476
Pozostałe należności
420
396
Rozliczenia międzyokresowe
540
-
Odpisy aktualizujące
(657)
(231)
Razem
17 040
9 148
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie
wartości godziwej.
Nota 11.2. Odpisy aktualizujące wartość należności
Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką
rachunkowości.
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem
finansowym prezentuje poniższa tabela.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
231
26
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
513
228
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
(87)
(23)
Stan na koniec okresu
657
231
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 33 z 49
Nota 11.3. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług brutto
Poniższa tabela przedstawia należności z tytułu dostaw i usług wg terminów przeterminowania:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Nieprzeterminowane
12 859
3 700
Przeterminowane, w tym:
2 575
3 622
0- 90 dni
1 647
2 136
91 - 180 dni
534
542
181 - 360 dni
398
416
powyżej 360 dni
(4)
528
Razem
15 434
7 322
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wybrane zasady rachunkowości
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości
godziwej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe
płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub
krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako
składnik krótkoterminowych kredytów.
Nota 12.1. Specyfikacja środków pieniężnych
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN
2 901
1 266
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych
20
3 065
Środki pieniężne w kasie
1
1
Razem
2 922
4 332
Nota 12.2. Środki pieniężne wg waluty
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
PLN
2 901
1 267
USD
4
3 055
EUR
9
5
GBP
8
5
Razem
2 922
4 332
Na koniec 2021 roku środki pieniężne o wartości bilansowej 2 688 tys. PLN (rok 2020: 129 tys. PLN)
podlegały ograniczeniom w dysponowaniu - rachunek VAT związany ze split payment.
Nota 13. Kapitał akcyjny
Wybrane zasady rachunkowości
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie
ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają
kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 34 z 49
Nota 13.1. Struktura kapitału akcyjnego
Na dzień 31.12.2021 kapitał podstawowy Spółki wynosił 4 320 tys. PLN i dzielił się na 4 320 000 akcji o
wartości nominalnej 1,00 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do
jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu.
Wyszczególnienie
31.12.2021
Emisja akcji serii A
1 440 000
Emisja akcji serii B
600 000
Emisja akcji serii C
1 000 000
Emisja akcji serii D
690 000
Emisja akcji serii E
190 000
Emisja akcji serii F
400 000
Razem
4 320 000
Nota 13.2. Struktura własności kapitału akcyjnego
Na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura własności kapitału akcyjnego przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
Liczba akcji
Udział w kapitale
akcyjnym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Porozumienie akcjonariuszy: Łukasz
Urban, Andrzej Mikosz oraz TriCar
Services LTD, Krzysztof Mikosz,
Mariusz Nowak
1 161 310
26,88%
1 161 310
26,88%
Pozostali
3 158 690
73,12%
3 158 690
73,12%
Razem
4 320 000
100%
4 320 000
100%
Nota 14. Pozostałe kapitały rezerwowe
Wybrane zasady rachunkowości
Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują:
▪ kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz
▪ kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:
- przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej,
- różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący
transakcji w walutach obcych).
Nota 14.1 Specyfikacja pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Przeszacowanie środków trwałych
1 206
1 206
Program motywacyjny
763
630
Tworzony zgodnie ze statutem
846
846
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Razem
2 815
2 682
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 35 z 49
Nota 15. Udziały niedające kontroli
Wybrane zasady rachunkowości
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują
tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne
niż spółki Grupy Kapitałowej. Spółka alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy
Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wszystkie udziały w spółce zależnej były własnością
spółki dominującej.
Nota 16. Kredyty bankowe i pożyczki
Wybrane zasady rachunkowości
Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z
zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Nota 16.1. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek na dzień 31.12.2021 roku
Wyszczególnienie
Kwota z umowy
Kwota
pozostała
do spłaty
Warunki
oprocentowania
zmiennego
Termin
spłaty
Kredyty
15 996
Kredyt w rachunku bieżącym PEKAO
1 000
910
WIBOR 1M
21.12.2022
Kredyt w rachunku bieżącym ING
4 000
3 868
WIBOR 1M
09.07.2022
Kredyt w rachunku bieżącym Millenium Bank
3 000
2 823
WIBOR 1M
29.04.2023
Kredyt obrotowy BGK
2 000
1 876
WIBOR 3M
26.05.2022
Kredyt inwestycyjny BGK
7 334
2 455
WIBOR 1M
30.11.2025
Kredyt inwestycyjny BGK
3 961
893
WIBOR 1M
30.09.2025
Kredyt inwestycyjny Millenium
4 495
131
WIBOR 3M
02.07.2022
Kredyt inwestycyjny PEKAO
3 040
3 040
WIBOR 1M
31.12.2028
Razem
15 996
Nota 16.2. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek na dzień 31.12.2020 roku
Wyszczególnienie
Kwota z
umowy
Kwota pozostała
do spłaty
Warunki
oprocentowania
zmiennego
Termin
spłaty
Kredyty
9 585
Kredyt w rachunku bieżącym PEAKO
1 000
764
WIBOR 1M
24.12.2021
Kredyt w rachunku bieżącym ING
4 000
3 113
WIBOR 1M
09.07.2022
Kredyt obrotowy BGK
2 000
1 139
WIBOR 3M
26.05.2022
Kredyt inwestycyjny BGK
7 334
3 081
WIBOR 1M
30.11.2025
Kredyt inwestycyjny BGK
3 961
1 131
WIBOR 1M
30.09.2025
Kredyt inwestycyjny Millenium
4 495
357
WIBOR 3M
02.07.2022
Pożyczki
1 500
Pożyczka ARP
2 500
1 500
WIBOR 1M
30.06.2022
Razem
11 085
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 36 z 49
Nota 16.3. Zabezpieczenia spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz z tytułu leasingu objęte były
następującymi zabezpieczeniami spłaty wg stanu na koniec 2021 roku:
▪ Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji:
Budowa Zakładu Produkcyjnego oraz zakup maszyn jest hipoteka umowna do wysokości 11 001 tys.
PLN na nieruchomości położonej w Lublinie na ul. Vetterów 5 oraz zastaw rejestrowy na maszynach i
urządzeniach o wartości zakupu netto nie niższej niż 1 671 tys. PLN,
▪ Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BGK przeznaczonego na sfinansowanie inwestycji:
Budowa Centrum Badawczo-Rozwojowego Biomaxima S.A. jest hipoteka umowna do wysokości 5
940 tys. PLN na nieruchomości położonej w Lublinie na ul. Vetterów 5,
▪ Prawnym zabezpieczeniem kredytu obrotowego BGK na przeznaczonego na finansowanie bieżącej
działalności gospodarczej, w tym związanej z zakupem szybkich testów przesiewowych na
koronowirusa i materiałów do testu genetycznego na obecność SARS CoV-2 jest hipoteka umowna do
wysokości 3 000 tys. PLN na nieruchomości położonej w Lublinie na ul. Vetterów 5, zastaw rejestrowy
na zapasach (wyroby, surowce) o wart. min. 1 000 tys. PLN,
▪ Prawnym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym w banku PEKAO SA z limitem zadłużenia
1 000 tys. PLN jest zastaw rejestrowy na środkach trwałych o łącznej wartości księgowej min. 247 tys.
PLN,
▪ Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego w Banku Millennium SA przeznaczonego
na uzupełnienie źródeł finansowania związanych z realizacją projektu w ramach POPW dz. 1.4 Wzór
na konkurencję jest zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości na dzień 18.12.2018 r.
4 130 tys. PLN,
▪ Prawnym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym w ING Bank Śląski SA jest zastaw
rejestrowy na zapasach towarów handlowych (surowcach i półproduktach) o wartości
księgowej 4 144 tys. PLN,
▪ Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego w banku PEKAO SA na zakup nieruchomości
położonej w Lublinie przy ul. Vetterów 3 jest hipoteka umowna do kwoty 4.560 tys. zł na
nieruchomości przy Vetterów 3.
Nota 17. Dotacje
Wybrane zasady rachunkowości
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki
związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej
pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma
w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku
jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od
tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji
finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako
zobowiązania w pozycji „Dotacje”.
Nota 17.1. Wartość rozliczanych w czasie dotacji na dzień bilansowy
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Dotacja Dz. 3.7 Zakład produkcyjny
2 239
2 384
Dotacja Dz. 1.4 Wzór na konkurencję
2 037
2 282
Dotacja Dz. 2.1 Centrum badawczo-rozwojowe
2 045
2 110
Dotacje pozostałe
331
220
Razem
6 652
6 996
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 37 z 49
Spółka uzyskała w latach poprzednich dotację na sfinansowanie m.in budowy zakładu produkcyjnego oraz
centrum badawczo-rozwojowego. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji
poszczególnych środków trwałych. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione lub które w
przyszłości mogłyby zostać uznane za niespełnione warunki, które stanowić by mogły przesłankę do
powstania obowiązku zwrotu uzyskanej dotacji.
Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Wybrane zasady rachunkowości
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania, w początkowym ujęciu wykazuje się
w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując
metodę efektywnej stopy procentowej, przy czym zobowiązania z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy
od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta
i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty w ramach pozostałych
zobowiązań.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki
związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej
pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma
w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana
w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych
dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w jednostkowym sprawozdaniu
z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako
zobowiązania w pozycji „Zobowiązania pozostałe”.
Nota 18.1. Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
4 386
5 559
Zobowiązania publiczno-prawne (bez CIT)
830
548
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
718
480
Pozostałe
643
449
Razem
6 577
7 036
Nota 18.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Nieprzeterminowane
4 066
5 362
Przeterminowane, w tym:
320
197
0- 90 dni
288
142
91 - 180 dni
0
1
181 - 360 dni
32
33
powyżej 360 dni
-
21
Razem
4 386
5 559
Nota 19. Rezerwy na zobowiązania
Wybrane zasady rachunkowości
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 38 z 49
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może
być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
▪ udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
▪ toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
▪ straty z umów z klientami,
▪ restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana
do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
▪ świadczenia pracownicze.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku,
na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia Jednostkowego
sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ
wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy
dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego
ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na
dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy
istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie
może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest
prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek
gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze
obejmują następujące tytuły:
▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek
na ubezpieczenia społeczne,
▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza nagrody jubileuszowe
oraz odprawy emerytalne.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść
w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień
bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega
dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy Spółki mają prawo do odpraw
emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę.
Odprawy stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania
kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przy wykorzystaniu metod aktuarialnych
przez zewnętrznego aktuariusza.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej Jednostkowego sprawozdania
finansowego w nocie nr 27.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 39 z 49
Nota 19.1. Specyfikacja rezerw na zobowiązania
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
406
391
Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
67
76
Rezerwa na odszkodowania
0
12
Rezerwa na premie Zarządu
365
0
Razem
838
479
Na rezerwy na zobowiązania o charakterze długoterminowym na koniec 2021 roku złożyły się rezerwy na
odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne w łącznej kwocie 62 tys. PLN (rok 2020: 68 tys. PLN).
Nota 19.2. Zmiany wartości rezerw
Wyszczególnienie
31.12.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
31.12.2020
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
406
15
0
391
Rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne
67
0
9
76
Rezerwa na odszkodowania
0
0
12
12
Rezerwa na premie Zarządu
365
365
0
0
Razem
838
479
4.3. Pozostałe noty objaśniające
Nota 20. Instrumenty finansowe
Wybrane zasady rachunkowości
Spółka zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii:
▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ instrumenty finansowe zabezpieczające.
Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego
zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla
danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe
utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych
dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej
tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą
kwoty głównej i odsetek.
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę
efektywnej stopy procentowej. Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu
wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw
i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są
wyceniane w wartości nominalnej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 40 z 49
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to
aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak
i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych
przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski
i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano
opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych
dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe
zaliczone do powyższej grupy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa
finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako
wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie,
w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Nie wystąpiły aktywa
finansowe zaliczone do powyższej grupy.
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty
zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami
rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Klasyfikacja instrumentów finansowych
Wyszczególnienie
Kategoria
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
zgodnie z
MSSF 9
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
AFWZK
17 040
9 148
17 040
9 148
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
AFWZK
2 922
4 332
2 922
4 332
Pozostałe aktywa finansowe
AFWZK
185
13
185
13
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki
ZFWZK
15 996
11 085
15 996
11 085
Zobowiązania z tytułu leasingu
ZFWZK
1 109
1 208
1 109
1 208
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
ZFWZK
6 577
7 036
6 577
7 036
Użyte skróty:
AFWZK – Aktywa finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
ZFWZK – Zobowiązania finansowe wycenianie wg. zamortyzowanego kosztu
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku nie
odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata
z następujących powodów :
▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 41 z 49
Nota 21. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spólkę oraz
zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją
finansową Spółki.
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Na podstawie
tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu
leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności
operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji).
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki
kształtowały się na następującym poziomie:
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
31 156
21 496
Pożyczki podporządkowane otrzymane od akcjonariuszy
-
-
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-)
-
-
Kapitał
31 156
21 496
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
15 996
11 085
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 109
1 208
Pozostałe zobowiązania z dotacjami
13 937
13 765
Zobowiązania
31 042
26 058
Źródła finansowania ogółem (kapitał + zobowiązania)
62 198
47 554
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
0,50
0,45
W przypadku zaliczenia zobowiązań z tytułu dotacji jako quasi kapitał własny wartość wskaźnika
na koniec 2021 roku wyniosłaby 0,60, a na koniec 2020 roku 0,59.
Wskaźnik długu finansowego do EBITDA
Wyszczególnienie
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
13 814
10 676
Amortyzacja
1 595
1 350
EBITDA
15 409
12 026
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
15 996
11 085
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 109
1 208
Dług finansowy
17 105
12 293
Wskaźnik długu do EBITDA
1,11
1,02
Wartość wskaźnika długu finansowego do EBITDA na koniec 2021 roku utrzymuje się na niskim poziomie.
Nota 22. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi.
Spółka narażona jest na następujące ryzyka:
▪ ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
▪ ryzyko kredytowe oraz
▪ ryzyko płynności.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 42 z 49
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej
współpracy z Zarządem spółki zależnej. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają
następujące cele:
▪ zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
▪ stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
▪ wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
▪ osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł
finansowania działań inwestycyjnych.
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej
przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
Nota 22.1. Ryzyko walutowe
Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe
wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz
USD. Ponadto działalność spółki zależnej kredytowana jest w RON.
Spółka mityguje ryzyko walutowe przez zrównoważenie importu zaopatrzeniowego, wyrażonego
w EUR, GBP i USD oraz eksportu. Kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie
w znaczącym stopniu równoważą ryzyko. Spółka nie stosuje, w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego,
kontraktów forward czy opcji walutowych.
Nota 22.2. Ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów
odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą
procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami
aktywów oraz zobowiązań finansowych:
▪ kredyty,
▪ pożyczki,
▪ leasing.
Spółka finansuje swoje aktywa kredytem w złotych polskich oraz w rumuńskich lejach.
Kredyty inwestycyjne Spółki obciążone są zmienną stopą procentową.
Spółka nie stosuje narzędzi zarządzania ryzykiem stopy procentowej (transakcje typu SWAP).
Nota 22.3. Ryzyko kredytowe
Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania
transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są
przez Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące
monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu
poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.
Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z
tytułu umowy. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano
uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący
pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego
od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat
z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 43 z 49
Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są
przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności.
Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 180
dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia
instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi
360 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych
na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Spółka nie jest narażona na ryzyko
kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są
dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania
oraz rodzaju kontrahenta. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się
przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością.
Poniższa tabela przedstawia należności z tytułu dostaw i usług wg terminów przeterminowania.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Nieprzeterminowane
12 768
3 700
Przeterminowane, w tym:
1 071
3 136
0- 90 dni
803
2 136
91 - 180 dni
49
330
181 - 360 dni
128
204
powyżej 360 dni
91
466
Razem
13 839
6 836
Poniższa tabela przedstawia należności z tytułu dostaw i usług według terminów wymagalności.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
0-30 dni
11 062
5 204
31- 60 dni
2 675
1 573
61-90 dni
102
59
91 - 180 dni
-
-
181 - 360 dni
-
-
powyżej 360 dni
-
-
Razem
13 839
6 836
Nota 22.4. Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań
finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz
zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące
monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na
podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych.
Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym
zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest
z inwestycjami wolnych środków.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 44 z 49
Kredyty i pożyczki wg terminów wymagalności.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty bankowe
15 996
9 585
Długoterminowe
8 020
6 592
- powyżej 1 roku do 3 lat
5 422
4 974
- powyżej 3 roku do 5 lat
1 621
1 618
- powyżej 5 lat
977
-
Krótkoterminowe
7 976
2 993
Pożyczki
-
1 500
Długoterminowe
-
500
- powyżej 1 roku do 3 lat
-
500
- powyżej 3 roku do 5 lat
-
-
Krótkoterminowe
-
1 000
Razem
15 996
11 085
Zobowiązania z tytułu leasingu wg terminów wymagalności.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu
1109
1 208
Długoterminowe
600
636
- powyżej 1 roku do 3 lat
599
381
- powyżej 3 roku do 5 lat
1
255
- powyżej 5 lat
-
-
Krótkoterminowe
509
572
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wg terminów wymagalności.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
0-30 dni
4 495
6 005
31- 60 dni
1 582
680
61-90 dni
468
351
91 - 180 dni
0
-
181 - 360 dni
32
-
powyżej 360 dni
-
-
Razem
6 577
7 036
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała następujące wolne limity kredytowe w rachunkach
bieżących w następującej wartości.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Przyznane limity kredytowe
10 000
5 000
Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym
(9 478)
(3 877)
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym
522
1 123
Nota 22.5. Analiza wrażliwości
Ekspozycja na ryzyko walutowe
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 45 z 49
Wyszczególnienie
Wartość wyrażona w walucie (tys.)
Wartość
EUR
USD
GBP
RON
PLN
Aktywa finansowe na 31.12.2021 (+)
299
1 395
2
478
7 494
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
298
1 393
-
399
7 396
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1
2
2
79
97
Zobowiązania finansowe na 31.12.2021 (-)
(542)
(115)
(25)
(508)
(3 567)
Kredyty bankowe i pożyczki
-
-
-
(119)
(111)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
(542)
(115)
(25)
(389)
(3 458)
Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31.12.2021
(243)
1 280
(23)
(30)
3 925
Aktywa finansowe na 31.12.2020 (+)
149
1003
2
530
4 969
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
148
190
1
474
1 850
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1
813
1
56
3 119
Zobowiązania finansowe na 31.12.2020 (-)
(503)
(237)
(22)
(1 004)
(4 480)
Kredyty bankowe i pożyczki
-
-
-
(150)
(143)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
(503)
(237)
(22)
(854)
(4 337)
Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31.12.2020
(354)
766
(20)
(474)
489
Wpływ zmiany kursu walut na wynik finansowy
Wyszczególnienie
Wynik
2021
Wynik
2020
Wzrost kursu walut +10%
(392)
274
Spadek kursu walut -10%
392
135
Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego do potencjalnego wahania stopy
procentowej w górę oraz w dół o jeden punkt procentowy.
Wyszczególnienie
Wynik
2021
Wynik
2020
Wzrost stopy procentowej o punkt procentowy
(135)
(34)
Spadek stopy procentowej -10%
34
34
Nota 23. Programy opcji menadżerskich
Wybrane zasady rachunkowości
W Grupie realizowane są programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry
menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki dominującej.
Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana jest w sposób pośredni poprzez
odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji
wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie
zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na
akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie
najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 46 z 49
w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane
nierynkowe warunki nabycia uprawnień.
Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych
opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji
ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do
kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Spółka z tytułu realizacji programu motywacyjnego rozpoznała następujące koszty:
▪ w roku 2020: 182 tys. PLN
▪ w roku 2021: 133 tys. PLN.
Na dzień sporządzenia tego Jednostkowego sprawozdania finansowego całkowity koszt przyznanych opcji
wyniesie w latach 2019-2021 763 tys. PLN.
Poniższa tabela przedstawia ilość opcji zamiennych na akcje w poszczególnych okresach.
Nota 24. Dywidendy
Dnia 24 maja 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie BioMaxima S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu
z zysku za 2020 r. na dywidendę 0,25 zł na jedną akcje. Stanowi to kwotę 1.080 tys. PLN przypadającą na
4.320.000 akcji Spółki. Dzień dywidendy został ustalony na 31 maja 2021 roku, a termin wypłaty
dywidendy na 15 czerwca 2021 roku.
Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone,
jednostki zależne oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane
przez największych akcjonariuszy Spółki dominującej.
Nota 25.1. Transakcje z jednostkami zależnymi
W okresie objętym sprawozdaniem wystąpiły następujące transakcje z jednostką zależną.
Wartość wzajemnych rozrachunków pomiędzy Spółką dominującą a jednostką zależną wyniosła
na 31.12.2021 roku 937 tys. PLN.
Wszystkie transakcje z jednostką zależną zostały wyłączone w konsolidacji.
Wyszczególnienie
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Ilość opcji zamiennych na akcje
50 000
9 000
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Sprzedaż produktów
1 198
578
Razem
1 198
578
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 47 z 49
Nota 25.2. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu i rady nadzorczej.
Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym
wyniosło.
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
1 159
820
Płatności w formie akcji własnych
0
448
Razem
1 159
1 268
Członkowie Zarządu Spółki dominującej są objęci programem motywacyjnym opisanym w nocie 23.
Nota 25.3. Wynagrodzenie Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej w roku 2021
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Zarząd
1 086
764
Rada Nadzorcza
73
56
Razem
1 159
820
Spółka nie otrzymała i nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie
objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym.
Nota 26. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowały się
następująco:
Na koniec 2021 roku Spółka zatrudniała 72 kobiety i 39 mężczyzn.
Nota 27. Aktywa i zobowiązania warunkowe
W 2021 roku aktywa i zobowiązania warunkowe nie wystąpiły.
Nota 28. Istotne sprawy sporne przeciwko Spółce
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie toczyły się istotne
sprawy sporne przeciwko Spółce BioMaxima, które mogłyby wywrzeć bądź też wywarły w przeszłości
istotny wpływ na sytuację finansową oraz wyniki działalności operacyjnej Spółki.
Nota 29. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pracownicy umysłowi
66
56
Pracownicy fizyczni
39
35
Razem
105
91
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 48 z 49
Nota 30. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Badanie historycznych informacji finansowych
98
98
Badanie statutowych sprawozdań finansowych
59
8
Pozostałe usługi
-
-
Razem
157
106
Nota 31. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 31.12.2021 roku miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok:
▪ Dnia 31.01.2022 roku akcje Emitenta zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym
Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie
▪ Dnia 22.02.2022 nastąpiło przyznanie 8500 akcji zwykłych serii E pracownikom uprawnionym
w ramach Programu Opcji Menedżerskich. Akcje zostały w pełni opłacone. Akcje zostały
dopuszczone i wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym GPW w dniu 21.03.2022 r.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021
Strona 49 z 49
Nota 32. Zatwierdzenie do publikacji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
__.__ 2022
Łukasz Urban
Prezes Zarządu
__.__ 2022
Henryk Lewczuk
Wiceprezes Zarządu
__.__ 2022
Piotr Janowski
Członek Zarządu
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
__.__ 2022
Żaneta Homenda
Główna Księgowa
