Sprawozdanie finansowe
za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
S.A.
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
2
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Zatwierdzone sprawozdanie finansowe obejmuje:
• Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
• Sprawozdanie z sytuacji finansowej
• Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów
• Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
• Wybrane dane finansowe w walucie euro
• Dodatkowe informacje i objaśnienia
Warszawa, dnia 29 kwietnia 2022 r.
Podpisy wszystkich członków Zarządu
___________________________
Konrad Miterski
Wiceprezes Zarządu
___________________________
Cezary Kiciński
Wiceprezes Zarządu
___________________________
Mateusz Rychlewski
Członek Zarządu
Podpisy osób, które sporządziły sprawozdanie
_____________________ _____________________
Tadeusz Orlik Zbigniew Sojka
Dyrektor ds. Relacji Finansowych i Płynności Dyrektor ds. Controllingu
3
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Spis treści
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................ 5
1. Informacje ogólne................................................................................................................................................................. 5
2. Założenie kontynuacji działalności ........................................................................................................................................ 5
3. Władze Herkules S.A. ............................................................................................................................................................ 6
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................................... 7
5. Stosowane zasady rachunkowości ........................................................................................................................................ 8
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ..................................................................................................................... 8
Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................................................... 8
Oświadczenie o zgodności .............................................................................................................................................. 8
Podstawa sporządzenia .................................................................................................................................................. 8
Wartości niematerialne .................................................................................................................................................. 8
Rzeczowy majątek trwały ............................................................................................................................................... 9
Podatek odroczony ....................................................................................................................................................... 10
Zapasy........................................................................................................................................................................... 11
Należności krótkoterminowe ....................................................................................................................................... 11
Oczekiwane straty kredytowe ...................................................................................................................................... 11
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................... 12
Rozliczenia międzyokresowe czynne ............................................................................................................................ 12
Kapitał własny .............................................................................................................................................................. 12
Rezerwy ........................................................................................................................................................................ 12
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe ................................................................................................................ 12
Zobowiązania krótkoterminowe................................................................................................................................... 13
Rozliczenia międzyokresowe przychodów ................................................................................................................... 13
Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................ 13
Pochodne instrumenty finansowe ................................................................................................................................ 14
Waluty obce ................................................................................................................................................................. 14
Świadczenie usług......................................................................................................................................................... 15
Umowy o usługę budowlaną ........................................................................................................................................ 15
Koszty ........................................................................................................................................................................... 16
Opodatkowanie ............................................................................................................................................................ 16
Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy ....................................................................................... 16
Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności ....................................................................... 16
6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF ...................................................................................................... 17
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................................. 19
Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów ............................................................................................. 21
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................................................... 22
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................................................... 23
Wybrane dane finansowe w walucie euro ................................................................................................................................... 24
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................................................................. 26
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego ..
............................................................................................................................................................................................ 26
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym .................................................................................................................................................................................. 26
3. Zmiany w danych porównywalnych ................................................................................................................................... 27
4. Koszty zakończonych prac rozwojowych ............................................................................................................................ 28
5. Wartości niematerialne ...................................................................................................................................................... 28
6. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................................... 29
7. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - struktura własności........................................................................... 31
8. Wartość firmy ..................................................................................................................................................................... 31
9. Inwestycje w jednostkach zależnych .................................................................................................................................. 32
10. Pozostałe aktywa finansowe .............................................................................................................................................. 33
11. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ............................................................................................................................... 34
12. Zapasy ................................................................................................................................................................................. 35
13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................................................ 35
14. Aktywa dotyczące podatku bieżącego ................................................................................................................................ 38
15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................................................... 38
4
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
16. Aktywa przeznaczone do zbycia ......................................................................................................................................... 38
17. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów oraz o zmianach tych
odpisów........................................................................................................................................................................................ 39
18. Aktywa warunkowe ............................................................................................................................................................ 40
19. Kapitał akcyjny .................................................................................................................................................................... 41
20. Akcje własne ....................................................................................................................................................................... 41
21. Pozostałe kapitały rezerwowe ............................................................................................................................................ 41
22. Zyski zatrzymane ................................................................................................................................................................ 41
23. Wynik finansowy przypadający na jedną akcję ................................................................................................................... 42
24. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ................................................................................................................. 43
25. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ..................................................................................................... 44
26. Zobowiązania z tytułu leasingu ........................................................................................................................................... 45
27. Kredyty i pożyczki ............................................................................................................................................................... 46
28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .................................................................................. 48
29. Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów .................................................................................................. 51
30. Zobowiązanie do poniesienia wydatków ............................................................................................................................ 51
31. Składniki bilansu wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej ............................................................................... 51
32. Zobowiązania warunkowe .................................................................................................................................................. 52
33. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ....................................................................................................................... 54
34. Koszty działalności operacyjnej .......................................................................................................................................... 55
35. Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................................................................ 55
36. Pozostałe koszty operacyjne ............................................................................................................................................... 56
37. Przychody finansowe .......................................................................................................................................................... 57
38. Koszty finansowe ................................................................................................................................................................ 57
39. Kwoty i charakter pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ............ 58
40. Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie .................................................................................................................. 59
41. Podatek dochodowy ........................................................................................................................................................... 59
42. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych ................................................................................... 60
43. Segmenty operacyjne ......................................................................................................................................................... 61
44. Informacje o stanie zatrudnienia, z podziałem na grupy zawodowe .................................................................................. 63
45. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych .............................................................. 63
46. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................................................. 63
47. Instrumenty finansowe oraz cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................... 68
48. Ocena wpływu epidemii SARS-CoV-2 na sytuację Herkules S.A.......................................................................................... 74
49. Ocena wpływu sytuacji politycznej w Ukrainie. .................................................................................................................. 76
50. Rekomendacja Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku. .................................................................................................. 76
5
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Herkules S.A zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej.
Herkules S.A. jest od grudnia 2011 r. nazwą spółki Gastel Żurawie S.A. (wcześniej EFH Żurawie Wieżowe S.A.). EFH
Żurawie Wieżowe S.A. powstała z przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością EFH Żurawie Wieżowe
Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która funkcjonowała do dnia 31 lipca 2006 r. i zarejestrowana była pod nr KRS
0000069998. EFH Żurawie Wieżowe S.A. jest następcą prawnym EFH Żurawie Wieżowe Sp. z o.o.
W dniu 3 marca 2010 r. zarejestrowane zostało połączenie Gastel Żurawie S.A. ze spółką Gastel S.A. Połączenie
nastąpiło w drodze przejęcia przez spółkę Gastel Żurawie S.A. (spółka przejmująca pod względem prawnym) spółki
Gastel S.A. (spółka przejmowana pod względem prawnym) w trybie art. 492 § 1 pkt. 1 k.s.h. tj. poprzez przeniesienie
całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą z jednoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego
spółki przejmującej poprzez emisję akcji, które spółka przejmująca wydała akcjonariuszom spółki przejmowanej.
Herkules S.A. jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st.
Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000261094.
Czas trwania działalności Spółki Herkules S.A. jest nieograniczony.
Siedziba Spółki Herkules S.A. mieści się w Warszawie, przy ul. Annopol 5. Spółce nadano numer statystyczny REGON
017433674 oraz numer identyfikacji podatkowej 9512032166.
Podstawową działalnością Spółki jest wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych (PKD 7732Z). Pozostałą
działalnością wynikającą ze statutu są m.in.:
1) roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,
2) roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
3) roboty budowlane specjalistyczne,
4) produkcja metalowych elementów konstrukcyjnych,
5) produkcja wyrobów z betonu, cementu i gipsu,
6) transport drogowy towarów,
7) działalność usługowa wspomagająca transport,
8) działalność w zakresie architektury i inżynierii oraz związane z nią doradztwo techniczne.
Herkules S.A. jest spółką notowaną od grudnia 2006 r. na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie pod symbolem HRS (do grudnia 2011 r. – GZU, do marca 2010 r. - ZUR). Giełda Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A. zaklasyfikowała Spółkę do sektora BUDOWNICTWO.
2. Założenie kontynuacji działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
6
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Mając na uwadze obecną sytuację ekonomiczno-finansową Herkules S.A., poziom kontraktacji i płynności oraz
przewidywany rozwój działalności w 2022 r. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji
działalności przez spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Zarząd Herkules S.A. przeanalizował szczegółowo wpływ wojny w Ukrainie i nie stwierdza bezpośredniego
oddziaływania na sytuację Spółki. Spółka w dużej mierze jest uczestnikiem polskiego sektora budowlanego i w
konsekwencji okoliczności rynkowe, które pojawiły się wskutek rosyjskiej agresji, i na które Spółka nie ma wpływu
pośrednio mogą wpływać na jej działalność.
Niezależnie od powyższego, w związku z istniejącym poręczeniem Herkules S.A. za zobowiązania spółki zależnej
Herkules infrastruktura Sp. z o.o. w istotnej wartości, dostrzega się wpływ konfliktu rosyjsko-ukraińskiego na spółkę
dominującą. Spółka zależna, realizując projekt GSMR, zmuszona jest ujmować w budżecie projektu rosnące istotnie
koszty surowców, materiałów i usług budowlanych. Czynniki związany z rosyjską agresją ma charakter kontraktowo
zdefiniowanej „siły wyższej”, co umożliwia spółce zależnej wystąpienie do Zamawiającego ze stosownymi
roszczeniami, niemniej jednak Zarząd Herkules S.A. dostrzega ryzyko związane z sytuacją spółki zależnej wywołanej
wojną w Ukrainie.
3. Władze Herkules S.A.
Zarząd Spółki
Na dzień 1 stycznia 2021 r. skład osobowy Zarządu Herkules S.A. przedstawiał się następująco:
Marta Towpik - Prezes Zarządu
Konrad Miterski – Wiceprezes Zarządu
Mateusz Rychlewski – Członek Zarządu
W dniu 5 listopada 2021 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o odwołaniu Marty Towpik ze składu Zarządu
Spółki, w tym ze sprawowanej funkcji Prezesa Zarządu, ze skutkiem na dzień 5 listopada 2021 roku.
Jednocześnie Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powierzeniu obowiązków Prezesa Zarządu Wiceprezesowi
Zarządu Spółki –Konradowi Miterskiemu ze skutkiem na dzień 5 listopada 2021 roku.
W okresie od dnia 5 listopada 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki funkcjonował w
następującym składzie:
Konrad Miterski – Wiceprezes Zarządu, p.o. Prezesa Zarządu
Mateusz Rychlewski – Członek Zarządu
Po dniu bilansowym, w dniu 9 lutego 2022 roku Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu Spółki Cezarego
Kicińskiego powierzając mu funkcję Wiceprezesa Spółki ze skutkiem na dzień 9 lutego 2022 roku.
Na dzień sporządzenia i publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Herkules S.A. jest następujący:
Konrad Miterski – Wiceprezes Zarządu, p.o. Prezesa Zarządu
Cezary Kiciński – Wiceprezes Zarządu
Mateusz Rychlewski – Członek Zarządu
7
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Rada Nadzorcza Spółki
Na dzień 1 stycznia 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki pełniła swoją funkcję w poniższym składzie:
Piotr Ciżkowicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Błażej Dowgielski – Członek Rady Nadzorczej
Dariusz Formela – Członek Rady Nadzorczej
Piotr Kwaśniewski – Członek Rady Nadzorczej
Jacek Osowski – Członek Rady Nadzorczej
Adam Purwin - Członek Rady Nadzorczej
W dniu 3 sierpnia 2021 roku rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki złożył Jacek Osowski zaś w dniu
4 sierpnia 2021 roku do Spółki wpłynęła rezygnacja Dariusza Formeli. Dnia 23 sierpnia 2021 roku Emitent otrzymał
oświadczenie Błażeja Dowgielskiego o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki. Wyżej wymienione
rezygnacje stały się skuteczne z dniem 31 sierpnia 2021 roku, tj. z dniem w którym odbyło się Zwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podczas którego skład Rady Nadzorczej został uzupełniony i powołano nowych
Członków Rady Nadzorczej w osobach: Michała Hulbója oraz Grzegorza Łajcy.
W okresie od 13 września 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w
następującym składzie:
Piotr Ciżkowicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Adam Purwin – Członek Rady Nadzorczej
Michał Hulbój – Członek Rady Nadzorczej
Grzegorz Łajca - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Kwaśniewski - Członek Rady Nadzorczej
Po dniu bilansowym, w dniu 12 stycznia 2022 r., odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
Spółki, podczas którego Walne Zgromadzenie zdecydowało o odwołaniu wszystkich dotychczasowych Członków
Rady Nadzorczej i powołaniu nowych, następujących osób:
Andrzej Raubo – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Błażej Dowgielski – Członek Rady Nadzorczej
Piotr Kwaśniewski – Członek Rady Nadzorczej
Robert Stachowiak - Członek Rady Nadzorczej
Mariusz Zawisza - Członek Rady Nadzorczej
Andrzejowi Raubo Rada Nadzorcza powierzyła sprawowanie obowiązków Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Herkules S.A. Rada Nadzorcza w wyżej wymienionym składzie funkcjonuje do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania.
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2022 r.
8
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
5. Stosowane zasady rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym poziomie konsolidacji sporządzane jest dla całej Grupy
Kapitałowej Herkules przez spółkę Herkules S.A. i jest dostępne w siedzibie spółki oraz na jej stronie internetowej
www.herkules-polska.pl.
Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz okres
porównywalny od dnia 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy
Kapitałowej Herkules na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31
grudnia 2021 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Spółka Herkules S.A. stosuje nadrzędne zasady wyceny, oparte o koncepcję kosztu historycznego (na historycznej
cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia).
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie wprowadziła zmian w stosowanych dotychczas zasadach
rachunkowości, dokonała jednakże uzupełnienia polityki o postanowienia dotyczące zdarzeń, które zaistniały po
raz pierwszy w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.
Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych, jako że złoty polski jest podstawową walutą, w
której denominowane są transakcje (operacje gospodarcze) Spółki.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych polskich.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości, oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik
finansowy.
Podstawa sporządzenia
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one uzyskanie
korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym tj. cenie nabycia
pomniejszonej o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową
w przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. Szacunkowy okres ekonomicznej
użyteczności oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego,
a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Okresy ekonomicznej użyteczności dla wartości niematerialnych zostały określone na poziomie:
9
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
• know how - 20 lat
• programy komputerowe - 2-5 lat
Rzeczowy majątek trwały
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich
cenę nabycia oraz wszelkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do
używania.
Spółka prowadzi planową gospodarkę remontową najistotniejszych środków trwałych, do których zalicza się
żurawie we wszystkich typach oraz naczepy, ciągniki siodłowe i pojazdy ciężarowe o ładowności pow. 3,5 t.
Powyższe składniki majątkowe podlegają okresowym generalnym przeglądom technicznym realizowanym zgodnie
z ustalonymi harmonogramami. Koszty takich przeglądów i związanych z nimi napraw są ujmowane w odpowiedniej
pozycji rzeczowych aktywów trwałych i podlegają amortyzacji przez okres pomiędzy przeglądami zgodnie z
ustalonym harmonogramem.
Pozostałe wszelkie koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, m. in. koszty napraw
bieżących i konserwacji, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, w równych ratach miesięcznych. Amortyzacja jest
naliczana przez szacowany okres użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnych, o ile są istotne:
Grunty własne nie są amortyzowane
Budynki i budowle 14 -33 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 1 - 35 lat
Środki transportu 3 - 20 lat
Pozostałe środki trwałe 2 - 10 lat
Szacunkowe okresy użytkowania, wartości rezydualne i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec
każdego roku obrotowego.
Do rzeczowych aktywów trwałych Spółka zalicza prawa wieczystego użytkowania gruntów, które
w prezentowanym okresie nie były amortyzowane.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania
ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji pozycji rzeczowego majątku trwałego określa się jako różnicę
między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie prezentowane są w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy
z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania
zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
10
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Leasing
Umowa jest klasyfikowana jako leasing lub zawierająca leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowa taka musi
spełniać wszystkie następujące warunki:
• składnik aktywów jest zidentyfikowany,
• korzystający ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych,
• korzystający ustala w jaki sposób i dla jakich celów używany jest składnik aktywów lub jest to ustalone odgórnie,
ale korzystający eksploatuje składnik aktywów bądź go zaprojektował.
Prawa do użytkowania aktywów
Spółka prezentuje środki trwałe w leasingu w pozycji rzeczowych aktywów, wartość środków trwałych jest
zaprezentowana w informacji dodatkowej, w nocie „Rzeczowe aktywa trwałe”.
Spółka jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej
w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z
tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązań z tytułu
leasingu.
Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową i kapitałową, która zmniejsza zobowiązania z tytułu
leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się
bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów
wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego
użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania
pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość
kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
W prezentowanym okresie Spółka nie korzystała z finansowania zewnętrznego na nabycie lub wytworzenie
składników majątku trwałego, którego koszty zostały ujęte w kosztach wytworzenia składników majątku.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat
w okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek odroczony
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów oraz odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwę na podatek
odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast
składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest
pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień
bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania
składnika aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą
obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne,
zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena
aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki
11
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do
kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile te pozycje są opodatkowane przez ten
sam organ podatkowy, a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto.
Zapasy
Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od
tego, która z tych wartości jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty
zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego
miejsca i stanu. Koszt wytworzenia, obejmujący koszty bezpośrednie oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich,
przypisuje się do zapasów stosując zasady najwłaściwsze dla poszczególnych kategorii zapasów, przy czym
większość pozycji zapasów wycenia się metodą FIFO (rozchód wycenia się kolejno po cenach tych składników, które
Spółka najwcześniej nabyła lub wytworzyła).
Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty
konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj.
koszty sprzedaży, marketingu itp.).
Należności krótkoterminowe
Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, ponieważ ustalona
za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych
oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności:
• od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej
zabezpieczeniem,
• od dłużników w przypadku wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
• kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna - do
wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
• których indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w
zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył.
Stosowane przez Spółkę terminy płatności należności określa się w zakresie od 7 do 60 dni. Bardzo rzadkie przypadki
dotyczą terminów dłuższych niż 60 dni. Najczęściej stosowane terminy płatności to okres od 30 do 45 dni. Ustalając
kontraktowane okresy płatności bierze się pod uwagę dotychczasową współpracę z kontrahentem, informacje
zewnętrzne o kontrahencie, rodzaj sprzedawanej usługi/towaru, presję negocjacyjną i bieżąca sytuację
płynnościową Spółki.
Oceniając stopień prawdopodobieństwa ściągalności należności bierze się pod uwagę dotychczasową współpracę
z kontrahentem oraz jego sytuację ekonomiczną, a także strukturę wiekową należności z kontraktu, od kontrahenta
i z konkretnego segmentu rynku.
Oczekiwane straty kredytowe
Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka. Dla należności handlowych
od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały
przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w
poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia
12
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
należności. Spółka może stosować również podejście indywidualne przy ustalaniu oczekiwanych strat kredytowych
i odpisów aktualizujących.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz
lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Aktywa pieniężne
ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej. Wolne bieżące środki umieszcza
się na lokatach typu „over night”.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów
sprawozdawczych. Warunkiem aktywowania kosztów, które mają służyć przyszłym okresom sprawozdawczym, jest
przyniesienie przez nie w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Rozliczenie kosztów następuje w okresach miesięcznych chyba, że aktywowany koszt dotyczy przychodów
późniejszego okresu.
Kapitał własny
Kapitałem podstawowym Spółki jest kapitał akcyjny. Kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze statutem Spółki.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych)
będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest prawdopodobna,
a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia
bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym
zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do
rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
Zgodnie z obowiązującym Regulaminem Wynagradzania Pracowników Spółka jest zobowiązana do wypłaty
następujących dodatkowych świadczeń na rzecz pracowników:
• odpraw emerytalnych,
• odpraw rentowych.
Oszacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i rentowe zostało dokonane przez licencjonowanego
aktuariusza według stanu zatrudnienia na ostatni dzień każdego półrocza.
Metoda wykorzystana do obliczeń zgodna jest z MSR 19, jest to tzw. metoda prognozowanych świadczeń
jednostkowych, zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Wartość przyszłych zobowiązań
obliczana jest jako część przyszłych świadczeń, oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia
stanowiącego podstawę ich naliczania.
Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być
ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw,
przy czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń.
W przypadku, gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z
obligacji skarbowych.
Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do świadczeń
dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się
13
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku
pracy z obecnym Pracodawcą. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej rozumie
się prawdopodobieństwo inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem
pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawcą.
Zobowiązania krótkoterminowe
Za zobowiązania krótkoterminowe uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o
wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania te są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują przyszłe przychody, które nie zostały zrealizowane w bieżącym
okresie sprawozdawczym. Spółka ujmuje w rozliczeniach międzyokresowych przychodów otrzymane dotacje, aby
zapewnić współmierność uzyskanych przychodów z poniesionymi i kosztami. Rozliczenie dotacji w przychody
następuje na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów.
Instrumenty finansowe
Spółka posiadane instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie:
▪ Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu,
▪ Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
▪ Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wartość początkowa jest ustalona w oparciu o:
▪ Model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz
▪ Charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych.
Zgodnie z zapisami MSSF 9 instrumenty finansowe aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wysokości
zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
▪ Jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa
finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych
umów,
▪ Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
W przypadku aktywów finansowych klasyfikowanych jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody
całkowite, jeżeli:
▪ Są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być
osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów
albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych,
▪ Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Pozostałe aktywa finansowe, które nie zostały wycenione według powyższych metod są wyceniane wg wartości
godziwej, a skutki tej wyceny są prezentowane w wyniku finansowym.
Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poniższymi
wymienionymi:
14
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
▪ Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym
ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu).
▪ Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się do
wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania.
▪ Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy, które
nie są rozliczane zgodnie z MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”.
▪ Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne są wyceniane w wartości godziwej na dzień bilansowy, a wyniki wyceny są ujmowane w
przychodach lub kosztach okresu, chyba że wyceniane instrumenty są instrumentami kapitałowymi.
Waluty obce
Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walutach obowiązujących na rynku działalności
podstawowej dla Spółki (czyli w jej walucie funkcjonalnej). W sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe
prezentowane są w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji
sprawozdania finansowego.
Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego transakcje przeprowadzane w walucie innej niż
polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji.
Na dzień bilansowy środki pieniężne, kredyty bankowe oraz pozostałe aktywa i zobowiązania pieniężne
denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień (kurs zamknięcia).
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów
finansowych.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym (kurs wymiany) z dnia transakcji.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane
po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Dla potrzeb wyceny przyjęto następujące średnie kursy NBP walut obcych:
Waluta
31.12.2021
31.12.2020
Tabela
254/A/NBP/2021
255/A/NBP/2020
EUR
4,5994
4,6148
Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów obejmujący
pięć etapów:
▪ Zidentyfikowanie umów z klientami.
▪ Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia.
▪ Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów.
▪ Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej
umowie.
▪ Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki
związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
15
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży
tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu
o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
• przeniesienia ze Spółki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
• scedowania przez Spółkę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz
efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; .
• możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
• wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;
oraz
• możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji
danej umowy. Stopień zaawansowania realizacji transakcji określa się ujmując przychody w tych okresach,
w których odbywa się świadczenie usług. W zależności od rodzaju transakcji metody wyceny mogą zawierać:
pomiary wykonanych prac, procentowe ujęcie wykonanych prac na dany dzień w stosunku do całości prac, które
mają być wykonane lub udział kosztów transakcji poniesionych na dany dzień, w ogóle szacowanych kosztów
transakcji. Przychody z umów rozliczanych na podstawie faktycznego nakładu czasu pracy ujmuje się według stawek
umownych, w oparciu o przepracowane roboczogodziny i poniesione koszty bezpośrednie.
Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w sposób wiarygodny, przychody
z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać.
Przychody z tytułu realizacji umów o budowę ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki przedstawionymi
poniżej.
Umowy o usługę budowlaną
Umowa o usługę budowlaną jest to umowa, której przedmiotem jest budowa składnika majątku lub zespołu ściśle
powiązanych składników majątku, zaś terminy rozpoczęcia i zakończenia robót usytuowane są w różnych okresach
sprawozdawczych.
Spółka zawiera z kontrahentami umowy w cenach stałych, w przypadku których otrzymywane jest stałe
wynagrodzenie, korygowane wyłącznie w przypadku renegocjowania umowy z klientem.
Jeżeli tylko wynik umowy o budowę może być wiarygodnie oszacowany, związane z nią przychody i koszty ujmuje
się odnosząc się do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dany dzień bilansowy. Stopień zaawansowania
mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów umowy, za wyjątkiem
sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie
prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.
16
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się
w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty
związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.
Jeżeli zaś istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną
stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.
Każdą z umów o usługę budowlaną ocenia się indywidualnie pod kątem spełnienia kryteriów z MSSF 15 „Przychody
z umów z klientami”, zgodnie z tymi kryteriami ocenia się czy nie jest to umowa o sprzedaży produktów. W okresie
objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie zawarła, nie prowadziła i nie rozliczała umów o usługę budowlaną,
gdyż nie prowadziła tego rodzaju działalności.
Koszty
Koszty uznawane są w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści
ekonomicznych Spółki, które można wiarygodnie ocenić.
Koszty działalności operacyjnej ewidencjonowane są w układzie rodzajowym oraz dodatkowo w układzie
funkcjonalnym na potrzeby zarządcze według rodzajów działalności (miejsc ich powstawania).
Opodatkowanie
Podatek dochodowy Spółki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach
następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki
z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem
przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także
podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny.
Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd dokonuje szacunków zgodnie ze swoją najlepszą
wiedzą oraz przyjmuje założenia dotyczące wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, których nie da się określić
wykorzystując dostępne źródła. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła
weryfikacja, jeśli dotyczy on wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana
dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Szacunki w szczególności dotyczyły:
• okresów użyteczności rzeczowego majątku trwałego,
• wartości rezydualnej rzeczowego majątku trwałego,
• długoterminowych świadczeń pracowniczych,
• utworzonych rezerw na świadczenia urlopowe,
• utworzonych rezerw na zobowiązania,
• możliwości ściągnięcia należności i związanych z tym utworzonych odpisów aktualizujących należności,
• stopnia zaawansowania budowy.
Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych
za istotne, m. in. takich jak obserwacja innowacji technologicznych, deprecjacja wartości rynkowej poszczególnych
grup składników majątku trwałego, uwarunkowań makroekonomicznych (stopy procentowe, inflacja, dynamika
PKB), badania standingu kontrahentów.
17
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją
Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem
się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony
przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace
prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie
został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17
(opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w
życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do
użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia
14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku
lub później;
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej
transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023
roku lub później;
18
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad
oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady
(politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.
19
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
Pozycja
Nr noty
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
AKTYWA TRWAŁE ( długoterminowe)
246 114
262 149
Wartości niematerialne
5, 7
139
44
Rzeczowe aktywa trwałe
6, 7
220 002
235 785
Wartość firmy
8
12 713
12 713
Inwestycje w jednostkach zależnych
9
12 566
12 566
Nieruchomości inwestycyjne
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
10
0
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11
0
0
Należności długoterminowe
13
694
1 041
w tym rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
694
1 041
AKTYWA OBROTOWE
35 209
40 706
AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA
34 566
40 054
Zapasy
12
1 026
832
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
13
24 869
19 496
w tym rozliczenia międzyokresowe kosztów
2 725
1 543
Aktywa dotyczące podatku bieżącego
14
840
669
Aktywa obrotowe z tytułu umów
29
2 255
2 382
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
10
156
2 059
Inne obrotowe aktywa niefinansowe
0
0
Środki pieniężne i inne ekwiwalenty
15
5 420
14 616
AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
16
643
652
AKTYWA RAZEM
281 323
302 855
20
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Pasywa
Pozycja
Nr noty
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
KAPITAŁ WŁASNY
163 852
171 911
Kapitał podstawowy
19
68 238
68 238
Akcje Własne
20
0
0
Agio
0
0
Pozostałe kapitały rezerwowe
21
78 418
78 418
Zyski zatrzymane
22, 23
17 196
25 255
w tym zysk (strata) netto bieżącego okresu
-8 059
-9 611
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
117 471
130 944
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
53 846
80 109
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
25
19 590
19 370
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
24
222
268
Kredyty i pożyczki
27
2 879
4 533
Zobowiązania z tytułu leasingu
26
23 030
46 751
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
długoterminowe
28
8 125
9 187
w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów
8 125
9 187
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
63 625
50 835
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYWÓW DO
ZBYCIA
63 625
50 835
Kredyty i pożyczki
27
6 664
6 380
Zobowiązania z tytułu leasingu
26
38 732
27 121
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
36
13
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
28
18 193
17 321
rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 386
1 165
rozliczenia międzyokresowe bierne
1 456
1 596
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów
29
0
0
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA
0
0
PASYWA RAZEM
281 323
302 855
21
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów
Pozycja
Nr noty
Za okres 01.01. -
31.12.2021
Za okres 01.01. -
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
33
93 003
98 912
Koszty operacyjne
34
94 401
94 656
Amortyzacja
18 498
18 860
Zużycie materiałów i energii
7 869
7 930
Usługi obce
38 383
39 967
Podatki i opłaty
611
536
Koszty świadczeń pracowniczych
23 483
23 153
Pozostałe koszty rodzajowe
5 105
4 000
Zmiana stanu produktów
0
0
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
452
210
Zysk (strata) na sprzedaży (A - 1:8)
-1 398
4 256
Pozostałe przychody operacyjne (-)
35
10 186
9 259
Pozostałe koszty operacyjne
36
1 321
10 345
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
7 467
3 170
Przychody finansowe
37
710
212
Koszty finansowe
38
16 016
12 114
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-7 839
-8 732
Podatek dochodowy
41
220
879
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
-8 059
-9 611
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
-8 059
-9 611
Inne całkowite dochody
0
0
Całkowite dochody razem
-8 059
-9 611
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
34 119 105
34 119 105
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności
kontynuowanej (w zł)
-0,24
-0,28
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności
zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-0,24
-0,28
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
34 119 105
34 119 105
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności
kontynuowanej (w zł)
-0,24
-0,28
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności
zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-0,24
-0,28
22
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021
Pozycja
Kapitał
podstawowy
Akcje Własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
Stan na początek okresu
68 238
0
78 418
25 255
171 911
Korekta błędu lat ubiegłych
0
0
0
0
0
Zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
Stan na początek okresu po zmianach
68 238
0
78 418
25 255
171 911
Wynik okresu ubiegłego
0
0
0
0
0
Wynik okresu bieżącego
0
0
0
-8 059
-8 059
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
0
Całkowite dochody
0
0
0
-8 059
-8 059
Razem zwiększenia/zmniejszenia
0
0
0
-8 059
-8 059
Stan na koniec okresu
68 238
0
78 418
17 196
163 852
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020
Pozycja
Kapitał
podstawowy
Akcje Własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
Stan na początek okresu
72 238
-8 400
78 418
39 266
181 522
Korekta błędu lat ubiegłych
0
0
0
0
0
Zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
Stan na początek okresu po zmianach
72 238
-8 400
78 418
39 266
181 522
Wynik okresu ubiegłego
0
0
0
0
Wynik okresu bieżącego
0
0
0
-9 611
-9 611
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
0
Całkowite dochody
0
0
0
-9 611
-9 611
Umorzenie akcji własnych
-4 000
8 400
0
-4 400
0
Razem zwiększenia/zmniejszenia
-4 000
8 400
0
-14 011
-9 611
Stan na koniec okresu
68 238
0
78 418
25 255
171 911
23
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
L.p.
Pozycja
Nr noty
Za okres 01.01. -
31.12.2021
Za okres 01.01. -
31.12.2020
I
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
-7 839
-8 732
II
Korekty razem:
27 630
31 147
1
Amortyzacja
18 498
18 860
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (niedot. środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów)
314
2 717
3
Przychody z tytułu odsetek
-694
-213
4
Koszty z tytułu odsetek
2 072
2 223
5
Przychody z tytułu dywidend
0
0
6
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
6 309
11 054
7
Zmiana stanu rezerw
42
-23
42
8
Zmiana stanu zapasów
42
-194
111
9
Zmiana stanu należności
42
607
3 862
10
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
42
741
-7 509
11
Inne korekty
42
0
0
3
Gotówka z działalności operacyjnej
19 791
22 415
a
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-931
-1 734
A
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
18 860
20 681
1
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż
wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
3 708
11 409
2
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż
wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
-2 425
-2 232
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
15
4
4
Nabycie aktywów finansowych
-13 187
-8 982
5
Wpływy ze spłaconych pożyczek
2 009
0
B
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-9 880
199
1
Wpływy z tyt. kredytów i pożyczek
285
4 725
2
Spłaty kredytów i pożyczek
-1 655
-1 966
3
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu
-14 230
-12 638
4
Spłata odsetek
-2 072
-2 223
C
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
-17 672
-12 102
D
Przepływy pieniężne razem (przed różnicami kursowymi)
-8 692
8 778
1
Różnice kursowe dot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-504
525
E
Przepływy pieniężne netto razem
-9 196
9 303
F
Środki pieniężne na początek okresu
14 616
5 313
G
Środki pieniężne na koniec okresu
5 420
14 616
-
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
24
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Wybrane dane finansowe w walucie euro
W obu porównywanych okresach odnotowane następujące kursy EUR wg notowań NBP:
31.12.2021
31.12.2020
Kurs na dzień bilansowy
4,5994 zł
4,6148 zł
Kurs średni w roku
4,5775 zł
4,4742 zł
Najniższy kurs w roku
4,4805 zł
4,3010 zł
Najwyższy kurs w roku
4,6834 zł
4,6188 zł
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro
Wyszczególnienie
w tys. PLN
w tys. EUR
na dzień
na dzień
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa razem
281 323
302 855
61 165
65 627
Aktywa trwałe
246 114
262 149
53 510
56 806
Aktywa obrotowe
35 209
40 706
7 655
8 821
Pasywa razem
281 323
302 855
61 165
65 627
Kapitał własny
163 852
171 911
35 625
37 252
- w tym: kapitał akcyjny
68 238
68 238
14 836
14 787
Zobowiązania i rezerwy
117 471
130 944
25 541
28 375
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzień okresu 2021 – 31 grudnia 2021 r.,
przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4 ,5994 zł/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzień okresu 2020 – 31 grudnia 2020 r.,
przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6148 zł/EUR.
Podstawowe pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w
przeliczeniu na euro
Wyszczególnienie
w tys. PLN
w tys. EUR
12 miesięcy
12 miesięcy
12 miesięcy
12 miesięcy
od 01.01. do
31.12.2021
od 01.01. do
31.12.2020
od 01.01. do
31.12.2021
od 01.01. do
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
93 003
98 912
20 317
22 107
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
7 467
3 170
1 631
709
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-7 839
-8 732
-1 713
-1 952
Zysk (strata) netto
-8 059
-9 611
-1 761
-2 148
EBITDA
25 965
22 030
5 672
4 924
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
18 860
20 681
4 120
4 622
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-9 880
199
-2 158
44
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
-17 672
-12 102
-3 861
-2 705
Przepływy pieniężne razem
-9 196
9 303
-2 009
2 079
Środki pieniężne na koniec okresu
5 420
14 616
1 178
3 167
Średnia ważona liczba akcji w okresie
34 119 105
34 119 105
34 119 105
34 119 105
Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję (w
zł)
-0,24
-0,28
-0,05
-0,06
25
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Metodę obliczenia wyniku przypadającego na 1 akcję podano w dodatkowej nocie objaśniającej nr 23 dotyczącej
wyniku przypadającego na 1 akcję w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r., przyjęto kurs
średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca
w tym okresie, tj. kurs 4,5775 zł/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r., przyjęto kurs
średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca
w tym okresie, tj. kurs 4,4742 zł/EUR.
26
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego
Do dnia zatwierdzenia przez Zarząd sprawozdania finansowego za okres, którego dotyczy sprawozdanie
finansowe, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w sprawozdaniu
finansowym roku obrotowego.
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym
• W ramach planu wsparcia realizacji projektu GSMR, w styczniu 2022 r. Herkules S.A. udzieliła spółce
zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. kolejnej pożyczki w wysokości 2 000 tys. zł. Łącznie do dnia
publikacji niniejszego sprawozdania spółka dominująca przekazała spółce zależnej pożyczki w łącznej
kwocie 21 842 tys. zł. Ze względu na zidentyfikowaną i ujawnioną w sprawozdaniu skonsolidowanym za
2019 r. przyszłą stratę na kontrakcie GSMR, pożyczki udzielone przez Herkules S.A. spółce zależnej
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. podlegają odpisowi aktualizującemu wykazywanemu w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym Herkules S.A. Dokonanie powyższego odpisu pozostaje bez wpływu na
skonsolidowany wynik Grupy Kapitałowej.
Decyzja o kontynuacji prac nad kontraktem i tym samym o kontynuowaniu wsparcia finansowego
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. przez Herkules S.A. została podjęta po szczegółowej analizie finansowo-
prawnej. W ramach przeprowadzonych analiz możliwych scenariuszy określono, że potencjalna szkoda,
wynikła z ewentualnego odstąpienia przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. od realizacji kontraktu może
istotnie przewyższać wartość rozpoznanej przyszłej straty na tym kontrakcie, wyszacowanej przez spółkę
zależną w roku 2019 na kwotę 30,7 mln zł i zaktualizowanej w jej sprawozdaniu finansowym na dzień
bilansowy 31 grudnia 2021 r. o kwotę 9,1 mln zł.
• Zgodnie ze stosowaną praktyką dostosowywania obciążeń leasingowych do okresu użyteczności
aktywów, po dniu bilansowym Spółka wystąpiła do podmiotów finansujących o wydłużenie okresów
spłaty istotnych wartości rezydualnych na łączną kwotę ponad 17 mln zł przypadających do spłaty w 2022
r., co po aneksowaniu umów leasingu znacząco zmieni strukturę tej grupy zobowiązań.
• Po dniu bilansowym w styczniu 2022 r. Spółka zawarła następujące nowe umowy kredytowe:
L.p.
Nazwa banku
rodzaj zobowiązania i cel
waluta
kredytu
wartość
udostępnionego
limitu/kredytu
termin
wygaśnięcia
1
ING Bank Śląski
kredyt inwestycyjny – refinans. Kredytu w Santander
Bank Polska
PLN
527
31.01.2027
2
ING Bank Śląski
limit zadłużenia w rachunku bieżącym
PLN
4 000
18.01.2023
3
ING Bank Śląski
limit zadłużenia w rachunku kredytowym
PLN
2 500
18.01.2023
4
Deutsche Leasing Polska
pożyczka – refinansowanie wartości rezydualnej jednej z
kończących się umów leasingu
PLN
4 770
31.01.2027
Razem
11 797
27
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
• W marcu 2022 r. Herkules S.A. w porozumieniu z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. zawarła aneks do
umowy kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 6,5 mln zł, przedłużając tę umowę na kolejne 12
miesięcy.
• W styczniu 2022 r. Spółka zawarła umowę leasingu, której przedmiotem jest żuraw kołowy kratowy
Liebherr LG 1750SX – maszyna o zaawansowanych parametrach wysięgu i udźwigu. Inwestycja o wartości
blisko 30 mln zł ma znaleźć zastosowanie przede wszystkim na dynamicznie rozwijającym się rynku
instalacji turbin wiatrowych. Umowa została zawarta na okres 96 miesięcy, a dostawa maszyny
zrealizowana została 28 kwietnia 2022 r. Z tytułu zawarcia i aktywowania tej umowy Spółka uiściła na rzecz
finansującego opłatę wstępną w wysokości 15% wartości przedmiotu leasingu, a począwszy od 2. kwartału
w bilansie Spółki pojawi się długoterminowe zobowiązanie finansowe o istotnej wartości.
• W lutym 2022 r. Rosja rozpoczęła zbrojną agresję na Ukrainę, co implikuje istnienie szeregu czynników o
bardzo silnym oddziaływaniu i dynamicznej zmienności. Szczegółowe informacje na temat zamieszczono
w nocie 49 niniejszego sprawozdania.
3. Zmiany w danych porównywalnych
W prezentowanym okresie Spółka dokonała zmiany klasyfikacji należności z tytułu wyceny kontraktów
długoterminowych. W związku z powyższym części kwoty zapasów z pozycji „półprodukty” została ujęta w pozycji
„aktywa z tytułu umów”. Zmiana dotyczy prezentacji danych w bilansie na 31 grudnia 2020 r. oraz w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych za 2020 r. według poniższego zestawienia.
Przekształcenie w aktywach bilansu na 31 grudnia 2020 r.
L.p.
Pozycja
Stan na 31.12.2020
[przed zmianą]
Stan na 31.12.2020
[po zmianie]
Różnica
I
AKTYWA OBROTOWE
40 706
40 706
0
A
AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA
40 054
40 054
0
1
Zapasy
3 172
832
- 2 340
2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
19 496
19 496
0
3
Aktywa dotyczące podatku bieżącego
669
669
0
4
Aktywa obrotowe z tytułu umów
42
2 382
+2 340
5
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
2 059
2 059
0
6
Inne obrotowe aktywa niefinansowe
0
0
0
7
Środki pieniężne i inne ekwiwalenty
14 616
14 616
0
28
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Przekształcenie w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za 2020 r.
L.p.
Pozycja
2020
[przed zmianą]
2020
[po zmianie]
Różnica
II
Korekty razem:
31 147
31 147
0
1
Amortyzacja
18 860
18 860
0
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (niedot. środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów)
2 717
2 717
0
3
Przychody z tytułu odsetek
-213
-213
0
4
Koszty z tytułu odsetek
2 223
2 223
0
5
Przychody z tytułu dywidend
0
0
0
6
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
11 054
11 054
0
7
Zmiana stanu rezerw
42
42
0
8
Zmiana stanu zapasów
-294
111
+405
9
Zmiana stanu należności
4 267
3 862
-405
10
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-7 509
-7 509
0
11
Inne korekty
0
0
0
4. Koszty zakończonych prac rozwojowych
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz w okresie objętym danymi porównywalnymi nie zaistniały
powyższe zdarzenia.
5. Wartości niematerialne
Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Lp.
Tytuł
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Koncesje i patenty
Inne
Razem
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
0
0
1 177
1 177
2
Zwiększenia
0
0
136
136
a
zakup
0
0
136
136
3
Zmniejszenia
0
0
0
0
4
Bilans zamknięcia
0
0
1 313
1 313
Umorzenie
5
Bilans otwarcia
0
0
1 133
1 133
6
Zwiększenia
0
0
41
41
a
amortyzacja za okres
0
0
41
41
7
Zmniejszenia
0
0
0
0
8
Bilans zamknięcia
0
0
1 174
1 174
9
Wartość netto na początek okresu
0
0
44
44
10
Wartość netto na koniec okresu
0
0
139
139
-
w tym leasingowane
0
0
3
3
29
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Lp.
Tytuł
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Koncesje i patenty
Inne
Razem
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
0
0
1 121
1 121
2
Zwiększenia
0
0
58
58
a
zakup
0
0
58
58
3
Zmniejszenia
0
0
2
2
a
likwidacja
0
0
2
2
4
Bilans zamknięcia
0
0
1 177
1 177
Umorzenie
5
Bilans otwarcia
0
0
1 081
1 081
6
Zwiększenia
0
0
54
54
a
amortyzacja za okres
0
0
54
54
7
Zmniejszenia
0
0
2
2
a
likwidacja
0
0
2
2
8
Bilans zamknięcia
0
0
1 133
1 133
9
Wartość netto na początek okresu
0
0
40
40
10
Wartość netto na koniec okresu
0
0
44
44
-
w tym leasingowane
0
0
3
3
6. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
4 196
9 073
354 118
17 286
1 316
9 667
395 656
2
Zwiększenia
0
321
2 519
3 052
33
4 975
10 900
a
zakup środków trwałych
0
321
1 571
1 938
33
4 975
8 838
b
przemieszczenie wewnętrzne - wykup z
leasingu
0
0
0
1 114
0
0
1 114
c
pozostałe
0
948
0
0
0
948
3
Zmniejszenia
0
228
9 554
2 600
0
4 406
16 788
a
aktualizacja wyceny
0
0
0
0
0
158
158
b
sprzedaż
0
0
9 554
1 486
0
11 040
c
likwidacja
0
228
0
0
0
257
485
d
przemieszczenie wewnętrzne przyjęcie
środków
0
0
0
0
0
3 991
3 991
e
wykup z leasingu/zwrot
0
0
0
1 114
0
0
1 114
4
Bilans zamknięcia
4 196
9 166
347 083
17 738
1 340
10 236
389 759
30
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1
Bilans otwarcia
1
2 948
145 066
10 839
1 017
0
159 871
2
Zwiększenia
0
610
15 928
2 603
103
0
19 244
a
amortyzacja za okres
0
610
15 928
1 808
103
0
18 449
b
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
795
0
0
795
3
Zmniejszenia
0
119
7 089
2 141
0
0
9 349
a
sprzedaż
0
0
7 089
1 346
0
0
8 435
b
likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
c
wykup z leasingu/zwrot
0
0
0
795
0
0
795
d
pozostałe
0
119
0
0
0
0
119
4
Bilans zamknięcia
1
3 439
153 905
11 301
1 120
0
169 766
5
Wartość netto na początek okresu
4 195
6 125
209 052
6 447
299
9 667
235 785
6
Wartość netto na koniec okresu
4 195
5 727
193 178
6 437
229
10 236
220 002
-
w tym leasingowane
0
0
93 727
3 061
0
54
96 842
Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
4 196
9 001
374 715
18 700
1 322
10 127
418 061
2
Zwiększenia
0
126
2 282
3 303
14
1 621
7 346
a
zakup środków trwałych
0
126
1 989
1 349
14
857
4 335
b
przemieszczenie wewnętrzne - wykup z
leasingu
0
0
0
1 620
0
0
1 620
c
pozostałe
0
293
334
0
764
1 391
3
Zmniejszenia
0
54
22 879
4 717
20
2 081
29 751
a
sprzedaż
0
0
22 689
3 097
20
25 806
b
likwidacja
0
54
190
0
0
0
244
c
przemieszczenie wewnętrzne przyjęcie
środków
0
0
0
0
0
2 081
2 081
d
wykup z leasingu/zwrot
0
0
0
1 620
0
0
1 620
4
Bilans zamknięcia
4 196
9 073
354 118
17 286
1 316
9 667
395 656
31
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1
Bilans otwarcia
12
2 317
137 430
11 121
891
0
151 771
2
Zwiększenia
0
631
16 097
2 916
146
0
19 790
a
amortyzacja za okres
0
631
16 097
1 902
146
0
18 776
b
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
1 014
0
0
1 014
3
Zmniejszenia
11
0
8 461
3 198
20
0
11 690
a
sprzedaż
0
0
8 271
2 184
20
0
10 475
b
likwidacja
0
0
190
0
0
0
190
c
wykup z leasingu/zwrot
0
0
0
1 014
0
0
1 014
d
pozostałe
11
0
0
0
0
0
11
4
Bilans zamknięcia
1
2 948
145 066
10 839
1 017
0
159 871
5
Wartość netto na początek okresu
4 184
6 684
237 285
7 579
431
10 127
266 290
6
Wartość netto na koniec okresu
4 195
6 125
209 052
6 447
299
9 667
235 785
-
w tym leasingowane
0
0
100 579
2 295
0
0
102 874
7. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - struktura własności
Wartości niematerialne
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Wartości niematerialne własne
136
41
2
Wartości niematerialne w leasingu
3
3
Razem
139
44
Rzeczowe aktywa trwałe (włącznie z środkami trwałymi w budowie)
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Rzeczowe aktywa trwałe własne
123 160
132 911
a
w tym: środki trwałe w budowie
10 236
9 667
2
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu
96 842
102 874
Razem
220 002
235 785
8. Wartość firmy
W dniu 3 marca 2010 r. nastąpiło połączenie dwóch spółek; EFH Żurawie Wieżowe S.A. (spółki przejmującej) oraz
Gastel S.A (spółki przejmowanej). Zgodnie z definicją zawartą w MSSF 3 w połączeniu spółek ujawniono tzw.
przejęcie odwrotne z punktu widzenia rachunkowości, czyli sytuację gdy jednostka, która emituje papiery
32
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
wartościowe (jednostka przejmująca z prawnego punktu widzenia) jest identyfikowana jako jednostka
przejmowana dla celów rachunkowości. Jednostka, której udziały kapitałowe są nabywane (jednostka
przejmowana z prawnego punktu widzenia) jest jednostką przejmującą dla celów rachunkowości.
Na dzień przejęcia dokonano rozliczenia połączenia i ustalenia wartości firmy. Jednostka przejmująca ujęła wartość
firmy na dzień przejęcia i wyceniła ją w kwocie nadwyżki wartości przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF3,
czyli wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia, nad wartością możliwych do zidentyfikowania nabytych
aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3. Na bazie dokonanych wycen ustalono ujęcie
wartości firmy w kwocie 12 713 tys. zł.
W związku z tym, że spółka EFH Żurawie Wieżowe S.A. działała wyłącznie w segmencie żurawi wieżowych, dla celów
analizy i weryfikacji wartości firmy wydzielono CGU (cash generating unit) w postaci wewnętrznego Działu Żurawi
Wieżowych. Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. chcąc spełnić obowiązek zbadania wartości firmy poprzez
przeprowadzenie testu na utratę wartości firmy zgodnie z MSR 36 dokonał wyceny wartości tego działu
operacyjnego.
Wartość firmy została obliczona metodą zdyskontowanych przepływów gotówkowych (DCF). Możliwe do
utrzymania przepływy pieniężne skapitalizowano w oparciu o model renty wieczystej. Do wyliczeń stworzono
model pięcioletniej prognozy finansowej i przyjęto poniższe założenia:
czynnik
2022
2023
2024
2025
2026
wartość
rezydualna
WACC
17,22%
17,22%
17,22%
17,22%
17,22%
17,22%
Współczynnik
dyskontujący
0,85
0,73
0,62
0,53
0,45
0,45
PV FCFF (DFCF)
8 230
6 373
5 506
4 756
4 109
36 276
Wyliczona dla CGU suma zdyskontowanych przepływów pieniężnych wynosi 65,3 mln zł i znacznie przewyższa ujęta
w bilansie wartość firmy 12,7 mln zł. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty wartości tego aktywa oraz nie
stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego.
9. Inwestycje w jednostkach zależnych
inwestycje na dzień 31.12.2021
Lp.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści
się siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny
nabycia
Korekty
aktualizując
e wartość
Połączenie
jednostek
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
1
Gastel Prefabrykacja S.A.,
Karsin
12 566
0
0
12 566
100,00%
100,00%
pełna
2
Viatron S.A., Gdynia
4 429
-4 429
0
0
65,15%
65,15%
niekonsolid
owana
3
Gastel Hotele Sp. z o.o.
3 950
-3 950
0
0
98,75%
98,75%
pełna
4
Herkules Infrastruktura Sp. z
o.o.
5
-5
0
0
100,00%
100,00%
pełna
Razem
20 950
-8 384
0
12 566
-
-
-
33
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
inwestycje na dzień 31.12.2020
Lp.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści
się siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny
nabycia
Korekty
aktualizując
e wartość
Połączenie
jednostek
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
1
Gastel Prefabrykacja S.A.,
Karsin
12 566
0
0
12 566
100,00%
100,00%
pełna
2
Viatron S.A., Gdynia
4 429
-4 429
0
0
65,15%
65,15%
niekonsolid
owana
3
Gastel Hotele Sp. z o.o.
3 950
-3 950
0
0
98,75%
98,75%
pełna
4
Herkules Infrastruktura Sp. z
o.o.
5
-5
0
0
100,00%
100,00%
pełna
Razem
20 950
-8 384
0
12 566
-
-
-
10. Pozostałe aktywa finansowe
Lp.
Należności krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
1
Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe
0
0
a
pożyczka dla podmiotu powiązanego (Gastel Hotele Sp. z o.o.)
1 866
1 693
b
pożyczka dla podmiotu powiązanego (Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.)
20 547
6 959
c
odpis pożyczek wewnątrzgrupowych
-22 413
-8 652
2
Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe
156
2 059
a
pożyczka dla podmiotu powiązanego (Viatron S.A.)
156
50
b
pożyczka dla podmiotu powiązanego (Gastel Prefabrykacja S.A.)
0
2 009
Razem
156
2 059
34
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
11. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg stawki 19% - na dzień 31.12.2021
Lp.
Treść
Stan na
01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2021
1
Należności handlowe
Podstawa
4 400
0
19
4 381
Podatek
836
0
4
832
2
Pozostałe aktywa finansowe
Podstawa
10 077
173
0
10 250
Podatek
1 915
33
0
1 948
3
Wynik finansowy (strata podatkowa)
Podstawa
0
896
0
896
Podatek
0
170
0
170
4
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
Podstawa
1 877
0
162
1 715
Podatek
357
0
31
326
5
Zobowiązania z tytułu leasingu
Podstawa
70 631
0
11 339
59 292
Podatek
13 420
0
2 154
11 266
6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
Podstawa
2 311
0
545
1 766
Podatek
439
0
103
336
7
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Podstawa
8 186
0
183
8 003
Podatek
1 555
0
34
1 521
8
Zapasy
Podstawa
83
0
0
83
Podatek
16
0
0
16
Razem
Podstawa
97 565
1 069
12 248
86 386
Podatek
18 538
203
2 326
16 415
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg stawki 19% - na dzień 31.12.2020
Lp.
Treść
Stan na
01.01.2020
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2020
1
Należności handlowe
Podstawa
5 807
0
1 407
4 400
Podatek
1 103
0
267
836
2
Pozostałe aktywa finansowe
Podstawa
9 904
173
0
10 077
Podatek
1 882
33
0
1 915
3
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
Podstawa
1 438
439
0
1 877
Podatek
273
84
0
357
4
Zobowiązania z tytułu leasingu
Podstawa
81 544
0
10 913
70 631
Podatek
15 493
0
2 073
13 420
5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
Podstawa
1 812
499
2 311
Podatek
344
95
0
439
6
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Podstawa
10 646
0
2 460
8 186
Podatek
2 023
0
468
1 555
7
Kredyty i pożyczki
Podstawa
41
0
41
0
Podatek
8
0
8
0
8
Zapasy
Podstawa
83
0
0
83
Podatek
16
0
0
16
Razem
Podstawa
111 275
1 111
14 821
97 565
Podatek
21 142
212
2 816
18 538
35
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
12. Zapasy
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Materiały (wg ceny nabycia)
505
499
2
Półprodukty i produkty w toku ( wg kosztu wytworzenia)
294
154
3
Produkty gotowe ( wg kosztu wytworzenia)
0
0
4
Towary
227
171
5
Zaliczki na dostawy
0
8
Razem
1 026
832
W prezentowanym okresie Spółka dokonała zmiany klasyfikacji należności z tytułu wyceny kontraktów
długoterminowych. W związku z powyższym części kwoty zapasów z pozycji „półprodukty” została ujęta w pozycji
„aktywa z tytułu umów”. Zmiana jest ujęta według poniższego zestawienia.
Lp.
Treść
Stan na 31.12.2020
[przed zmianą]
Stan na 31.12.2020
[po zmianie]
Różnica
1
Materiały (wg ceny nabycia)
499
499
0
2
Półprodukty i produkty w toku ( wg kosztu wytworzenia)
2 494
154
-2 340
3
Produkty gotowe ( wg kosztu wytworzenia)
0
0
0
4
Towary
171
171
0
5
Zaliczki na dostawy
8
8
0
Razem
3 172
832
- 2 340
13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności długoterminowe
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2021 r.
Stan na 31.12.2020 r.
wartość
brutto
odpisy
aktualiz.
wartość
netto
wartość
brutto
odpisy
aktualiz.
wartość
netto
1
Należności od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
0
2
Należności od pozostałych jednostek, z tego:
694
0
694
1 041
0
1 041
a
należności długoterminowe z tytułu dostaw i
usług
0
0
0
0
0
0
b
rozliczenia międzyokresowe kosztów
694
694
1 041
1 041
c
zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe
0
0
0
0
0
0
d
inne należności długoterminowe
0
0
0
0
0
0
36
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Należności krótkoterminowe
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2021 r.
Stan na 31.12.2020 r.
wartość
brutto
odpisy
aktualiz.
wartość
netto
wartość
brutto
odpisy
aktualiz.
wartość
netto
1
Należności od jednostek powiązanych, z tego:
2 665
0
2 665
8 012
5 678
2 334
a
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
2 665
0
2 665
8 012
5 678
2 334
-
-do 12 miesięcy
2 665
0
2 665
8 012
5 678
2 334
b
inne
0
0
0
0
0
0
2
Należności od pozostałych jednostek, z tego:
27 792
5 588
22 204
22 773
5 611
17 162
a
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
23 423
5 588
17 835
20 118
5 611
14 507
-
-do 12 miesięcy
23 423
5 588
17 835
20 118
5 611
14 507
-
-pow. 12 miesięcy
0
0
0
0
0
0
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
71
0
71
71
0
71
c
rozliczenia międzyokresowe kosztów
(krótkoterminowe)
2 725
0
2 725
1 543
0
1 543
d
inne
1 573
0
1 573
1 041
0
1 041
-
pozostałe (w tym przekazane wadia i kaucje)
1 573
0
1 573
1 041
0
1 041
RAZEM
30 457
5 588
24 869
30 785
11 289
19 496
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. w ogólnej wartości należności z tytułu dostaw i usług istnieją dwa podmioty,
od których należności przekraczają udział 5% w ogólnej sumie należności netto:
Kontrahent 1
2 473
Kontrahent 2
2 284
Kontrahent 3
1 233
Kontrahent 4
1 116
Kontrahent 1 to spółka zależna Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Należności powyższy zostały spłacone do dnia
zatwierdzenia mniejszego sprawozdania.
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
L.p.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Należności z tytułu dostaw i usług brutto w tym:
26 088
28 130
a
bieżące
15 211
13 300
b
przeterminowane
10 877
14 830
-
od 0 do 30 dni
4 412
4 800
-
powyżej 1 m-ca do 3 m-cy
349
2 343
-
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
39
2 084
-
powyżej 6 m-cy do 1 roku
799
561
-
powyżej 1 roku
5 278
5 042
2
Odpisy aktualizujące
5 588
11 289
3
Należności z tytułu dostaw i usług netto
20 500
16 841
37
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Za okres 01.01. -
31.12.2021
Za okres 01.01. -
31.12.2020
cykl rotacji należności
73 dni
71 dni
przeciętny stan należności z tytułu dostaw i usług x ilość dni/przychody ze sprzedaży
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Utworzone odpisy aktualizujące należności
239
6 082
2
Suma przychodów w roku obrotowym
93 003
98 912
Relacja wartości opisów aktualizujących do sumy przychodów
0,3%
6,1%
We wskazanej wartości odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2020 r. ujęto wartość należności 5 678 tys. zł
od spółki zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz 404 tys. zł od podmiotów pozostałych (spoza Grupy
Kapitałowej). Wskazane należności od spółki zależnej zostały spłacone w kwietniu 2021 r. z pożyczki udzielonej
przez Herkules S.A. Odpis został dokonany ze względu na istnienie istotnego ryzyka nieodzyskania pożyczonych
środków ze względu na szacowaną stratę na kontrakcie realizowanym przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
Decyzja o kontynuacji prac nad kontraktem i tym samym o kontynuowaniu wsparcia finansowego Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o. przez Herkules S.A. została podjęta po szczegółowej analizie finansowo-prawnej. W ramach
przeprowadzonych analiz możliwych scenariuszy określono, że potencjalna szkoda, wynikła z ewentualnego
odstąpienia przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. od realizacji kontraktu może istotnie przewyższać wartość
rozpoznanej przyszłej straty na tym kontrakcie, wyszacowanej przez spółkę zależną w roku 2019 na kwotę 30,7 mln
zł i zaktualizowanej w jej sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. o kwotę 9,1 mln zł.
Po eliminacji powyższego zdarzenia i ujęciu odpisów dotyczących wyłącznie podmiotów spoza Grupy Kapitałowej
relacja wartości odpisów i przychodów prezentuje się następująco:
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Utworzone odpisy aktualizujące należności
239
404
2
Suma przychodów w roku obrotowym
93 003
98 912
Relacja wartości opisów aktualizujących do sumy przychodów
0,3%
0,4%
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem powyższy wskaźnik kształtował się na zdecydowanie niskim
poziomie i ma tendencję malejącą. Jest to efekt skrupulatnej weryfikacji kontraktów i położenia nacisku na ścisłą
kontrolę ściągalności należności.
Dokonane odpisy aktualizujące wartość należności bieżących uwzględniają również analizę oczekiwanych strat
kredytowych.
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
2 397
1 254
2
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
2 397
1 254
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej
0
0
38
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
RMK czynne długoterminowe
694
1 041
2
RMK czynne krótkoterminowe
2 725
1 543
Razem
3 419
2 584
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Ubezpieczenia
1 825
1 134
2
Doradztwo związane z dotacją UE
746
798
3
Pozostałe wydatki do rozliczenia w czasie
848
652
- w tym szkody zgłoszone do ubezpieczyciela
646
425
Razem
3 419
2 584
14. Aktywa dotyczące podatku bieżącego
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
840
669
Razem
840
669
15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Środki pieniężne w kasie
16
11
2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
5 404
14 605
-
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
Razem
5 420
14 616
16. Aktywa przeznaczone do zbycia
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Nieruchomość wraz z naniesieniami w Warszawie przy ul. Kaczorowej
643
652
Razem
643
652
39
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
W podjętym procesie sprzedaży powyższego aktywa, Spółka otrzymała szereg ofert z rynku, jednak ostatecznie nie
doszło do finalizacji transakcji zbycia przedmiotowej nieruchomości. Powodem tego była stagnacja na rynku
budownictwa mieszkaniowego, obserwowana w roku 2020, której przyczyny leżały częściowo w obostrzeniach
pandemicznych i związanym z nimi zmniejszeniem akcji kredytowej oraz spowolnieniem procesów wydawania
decyzji przez urzędy administracji centralnej i samorządowej. Z uwagi na powyższe, niezależne od Spółki czynniki,
sprzedaż uległa opóźnieniu, jednak nie została zaniechana. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Zarząd
ponownie prowadził rozmowy z wieloma partnerami na temat sprzedaży przedmiotowej nieruchomości i
transakcja jest bliska finalizacji.
17. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów oraz o
zmianach tych odpisów
Poniżej wykazano łączną wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów według poszczególnych grup
bilansowych oraz zmiany w tych odpisach.
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
a
stan na początek okresu
11 289
7 341
b
zwiększenia
239
6 082
-
utworzenie odpisów aktualizujących
239
6 082
c
zmniejszenia
5 940
2 134
-
wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności)
5 809
2 017
-
rozwiązanie odpisów aktualizujących
131
117
d
stan na koniec okresu
5 588
11 289
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
2
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
a
stan na początek okresu
83
83
b
zwiększenia
0
0
c
zmniejszenia
0
0
d
stan na koniec okresu
83
83
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
3
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji finansowych
a
stan na początek okresu
3 955
3 955
b
zwiększenia
0
0
c
zmniejszenia
0
0
d
stan na koniec okresu
3 955
3 955
40
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
4
Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych (długoterminowych)
a
stan na początek okresu
21 790
15 057
b
zwiększenia
13 918
7 359
-
utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe
158
0
-
utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa finansowe (pożyczka
Gastel Hotele Sp. z o.o.)
173
173
-
utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa finansowe (pożyczka
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.)
13 587
6 959
c
zmniejszenia
948
626
-
wykorzystanie odpisów aktualizujących (sprzedaż aktywów trwałych)
948
626
d
stan na koniec okresu
34 760
21 790
Najistotniejszą pozycją ujętą powyżej w przedstawionych okresach obrotowych jest odpis aktualizujący wartość
pożyczek udzielonych przez Herkules S.A. spółce zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Pożyczki zostały
udzielone jako realizacja planu wsparcia procesu wykonania nierentownego, z punktu widzenia Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o., projektu budowy systemu łączności kolejowej GSM-R dla PKP Polskie Linie Kolejowe S.A.
Decyzja o kontynuacji prac nad kontraktem i tym samym o kontynuowaniu wsparcia finansowego Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o. przez Herkules S.A. została podjęta po szczegółowej analizie finansowo-prawnej. W ramach
przeprowadzonych analiz możliwych scenariuszy określono, że potencjalna szkoda, wynikła z ewentualnego
odstąpienia przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. od realizacji kontraktu może istotnie przewyższać wartość
rozpoznanej przyszłej straty na tym kontrakcie, wyszacowanej przez spółkę zależną w roku 2019 na kwotę 30,7 mln
zł i zaktualizowanej w jej sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. o kwotę 9,1 mln zł.
Wartość oszacowanej straty na kontrakcie obrazuje zapotrzebowanie gotówkowe spółki zależnej (nieznajdujące
pokrycia w jej planowanych wpływach i przychodach) na realizację projektu w okresie jego wykonywania.
W ramach procesu konsolidacji sprawozdań Grupy Kapitałowej odpisy aktualizujące wartość pożyczek podlegają
eliminacji i nie mają wpływu na prezentowany wynik skonsolidowany w kolejnych okresach po 2019 r.
Ze względu na udzielone poręczenia korporacyjne, w okresie realizacji kontraktu GSMR przez spółkę zależną, spółka
dominująca zakłada finansowanie spółki zależnej w formie pożyczek długoterminowych. Finansowanie będzie
realizowane zgodnie z harmonogramem zaawansowania wartościowego i rzeczowego prac realizowanych na
kontrakcie. Całkowita wartość udzielonych pożyczek może odpowiadać, w okresie realizacji kontraktu, wartości
rozpoznanej straty na tym kontrakcie, wyszacowanej przez spółkę zależną na wartość 30,7 mln zł i zaktualizowanej
w jej sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. o kwotę 9,1 mln zł.
18. Aktywa warunkowe
Aktywa warunkowe powstają w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarzeń, które rodzą
możliwość nastąpienia wpływu do jednostki gospodarczej środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Do aktywów warunkowych zaliczamy między innymi roszczenia, których jednostka gospodarcza dochodzi na drodze
postępowania sądowego, a którego wyniki są niepewne.
Spółka ujawnia informacje o aktywach warunkowych, jeśli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny.
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Roszczenia z tytułu należności dochodzonych na drodze sądowej
2 397
1 254
Razem
2 397
1 254
41
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
19. Kapitał akcyjny
Liczba akcji
Cena nominalna akcji [zł]
Wartość nominalna
akcji [zł]
Stan akcji na dzień 01.01.2021
34 119 105
2,00
68 238 210,00
Zmiany w roku obrotowym 2021
0
2,00
0
Stan akcji na dzień 31.12.2021
34 119 105
2,00
68 238 210,00
20. Akcje własne
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiadała akcji własnych, a wszelkie
operacje z tytułu skupu akcji własnych realizowanego w ramach programów uchwalonych przez Walne
Zgromadzenie, zostały rozliczone przed powyższymi datami.
21. Pozostałe kapitały rezerwowe
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Kapitał z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrolą (EFH Żurawie Wieżowe S.A.)
59 941
59 941
2
Kapitał z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrolą (PGMB Budopol S.A.)
18 477
18 477
Razem pozostałe kapitały rezerwowe
78 418
78 418
Powyższy kapitał jest wygenerowany z tytułu połączenia jednostek w efekcie ujęcia nadwyżki wartości akcji ponad
wartość księgową wnoszonych w wyniku połączenia aktywów netto. Wartość 78 418 tys. zł pochodzi z połączenia
Gastel S.A. i EFH Żurawie Wieżowe S.A. w 2010 r. (59 941 tys. zł) oraz połączenia Herkules S.A. i PGMB Budopol S.A.
w 2019 r. (18 477 tys. zł).
22. Zyski zatrzymane
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Zyski (straty) z lat ubiegłych
25 255
34 866
2
Zysk (strata) netto bieżącego okresu
-8 059
-9 611
3
Zyski (straty) zatrzymane razem
17 196
25 255
A. Zyski straty z lat ubiegłych
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Zyski (straty) z lat ubiegłych na początek okresu
34 866
41 073
a
Korekta błędu lat ubiegłych
0
0
b
Podział wyniku okresu poprzedzającego
-9 611
-10 049
c
Likwidacja funduszu na nabycie akcji własnych
0
3 842
2
Zyski (straty) z lat ubiegłych na koniec okresu
25 255
34 866
42
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
B. Kapitał rezerwowy na wykup akcji
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Kapitał rezerwowy na wykup akcji na początek okresu
0
8 242
a
Umorzenie akcji własnych
0
-4 400
b
Likwidacja funduszu na nabycie akcji własnych
0
-3 842
2
Kapitał rezerwowy na wykup akcji na koniec okresu
0
0
C. Zysk (strata) netto bieżącego okresu
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Zysk (strata) netto bieżącego okresu na początek okresu
-9 611
-10 049
a
Podział wyniku okresu poprzedzającego - zyski zatrzymane
9 611
10 049
b
Wynik okresu bieżącego
-8 059
-9 611
2
Zysk (strata) netto bieżącego okresu na koniec okresu
-8 059
-9 611
23. Wynik finansowy przypadający na jedną akcję
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
2021
2020
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
34 119 105
34 119 105
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej (w zł)
-0,24
-0,28
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-0,24
-0,28
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
2021
2020
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
34 119 105
34 119 105
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności kontynuowanej (w zł)
-0,24
-0,28
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-0,24
-0,28
Poniżej wykazano metodę obliczenia średniej liczby akcji i średniej ważonej liczby akcji dla prezentowanych
okresów.
Średnia ważona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2021
Początek okresu
Koniec okresu
Ilość dni
Ilość akcji zwykłych
Średnioważona liczba akcji [3 x 4
/ 365]
1
2
3
4
5
31.12.2020
31.12.2021
365
34 119 105
34 119 105
365
34 119 105
43
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2021
Początek okresu
Koniec okresu
Ilość dni
Ilość akcji zwykłych
Średnioważona liczba akcji [3 x 4
/ 365]
1
2
3
4
5
31.12.2020
31.12.2021
365
34 119 105
34 119 105
365
34 119 105
Średnia ważona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2020
Początek okresu
Koniec okresu
Ilość dni
Ilość akcji zwykłych
Średnioważona liczba akcji [3 x 4
/ 365]
1
2
3
4
5
31.12.2019
08.05.2020
129
36 119 105
12 765 382
09.05.2020
31.12.2020
236
34 119 105
22 060 572
365
34 825 954
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2020
Początek okresu
Koniec okresu
Ilość dni
Ilość akcji zwykłych
Średnioważona liczba akcji [3 x 4
/ 365]
1
2
3
4
5
31.12.2019
08.05.2020
129
36 119 105
12 765 382
09.05.2020
31.12.2020
236
34 119 105
22 060 572
365
34 825 954
24. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
258
281
-
długoterminowe
222
268
-
krótkoterminowe
36
13
Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
258
281
Oszacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i rentowe w 2021 r. i w 2020 r. zostało dokonane według
stanu zatrudnienia na oba dni bilansowe. Obliczenia wykonane zostały przy użyciu metody aktuarialnej, na
podstawie następujących informacji:
• rok urodzenia pracownika,
• płeć pracownika,
• podstawa wymiaru wysokości odprawy emerytalnej i rentowej,
• wysokość brutto miesięcznego wynagrodzenia,
• staż pracy u Pracodawcy i ewentualnie inne wymagane staże,
• informacja na temat możliwości nabycia prawa do wcześniejszej emerytury,
• informacja o odejściach i zwolnieniach z pracy w roku ubiegłym,
• informacja, czy pracownik jest emerytem lub rencistą ponownie zatrudnionym.
Dla oszacowania rezerw przyjęto wzrost wynagrodzeń w przedsiębiorstwie 3,5% rocznie i wynikającą z tego stopę
dyskonta 3,9%. Przyjęto również m.in. prawdopodobieństwo zgonu na postawie Polskich Tablic Trwania Życia GUS
(2020) oraz prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką na poziomie 0,2%.
Oszacowania rezerw dokonała spółka Prospecto Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która przyjęła od Herkules S.A.
zlecenie wykonania wyceny.
44
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Zmiany w stanie rezerw
Lp.
Treść
B.O. 01.01.2021
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Zwiększenie
B. Z. 31.12.2021
1
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
281
0
23
0
258
Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne
281
0
23
0
258
Lp.
Treść
B.O. 01.01.2020
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Zwiększenie
B. Z. 31.12.2020
1
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
239
0
0
42
281
Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne
239
0
0
42
281
25. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg stawki 19% - na dzień 31.12.2021
Lp.
Treść
Stan na
01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2021
1
Wartości niematerialne
Podstawa
195 348
0
10 853
184 495
i rzeczowe aktywa trwałe
Podatek
37 116
0
2 062
35 054
2
Należności handlowe i pozostałe
Podstawa
19
3
0
22
Podatek
4
0
0
4
3
Pozostałe aktywa finansowe
Podstawa
3 686
865
0
4 551
Podatek
700
165
0
865
4
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Podstawa
463
0
32
431
Podatek
88
0
6
82
Razem
Podstawa
199 516
868
10 885
189 499
Podatek
37 908
165
2 068
36 005
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg stawki 19% - na dzień 31.12.2020
Lp.
Treść
Stan na
01.01.2020
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2020
1
Wartości niematerialne
Podstawa
210 370
0
15 022
195 348
i rzeczowe aktywa trwałe
Podatek
39 970
0
2 854
37 116
2
Należności handlowe i pozostałe
Podstawa
6
13
0
19
Podatek
1
3
0
4
3
Pozostałe aktywa finansowe
Podstawa
3 686
380
380
3 686
Podatek
700
72
72
700
4
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Podstawa
491
0
28
463
Podatek
94
0
6
88
Razem
Podstawa
214 553
393
15 430
199 516
Podatek
40 765
75
2 932
37 908
45
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Lp.
Treść
2021
2020
1
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
16 415
18 538
2
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana
36 005
37 908
4
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
-19 590
-19 370
5
Zmiana netto podatku odroczonego
-220
253
6
- w tym zmiana podatku odroczonego z tytułu korekty błędu poprzedniego okresu
0
0
7
- w tym BO z tytułu rozliczenia połączenia
0
0
8
Podatek odroczony w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych
dochodów
-220
253
Pozycja „aktywa z tytułu podatku odroczonego” (nota 11) podlegają kompensacie z pozycją „rezerwa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego” (nota 25) i jest wykazywana na zasadzie netto (kompensata).
26. Zobowiązania z tytułu leasingu
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Łączna kwota przyszłych minimalnych opłat
63 695
77 523
a
do roku
39 996
28 966
b
od roku do pięciu lat
23 560
48 418
c
powyżej 5 lat
139
139
2
Wartość opłat minimalnych
61 762
73 872
a
do roku
38 732
27 121
b
od roku do pięciu lat
22 891
46 612
c
powyżej 5 lat
139
139
3
Wartość przyszłych odsetek
1 933
3 651
a
do roku
1 264
1 845
b
od roku do pięciu lat
669
1 806
c
powyżej 5 lat
0
0
Podpisane umowy leasingowe zawierają między innymi poniższe warunki:
• Przedmiotem umowy jest przekazanie przez Finansującego na Korzystającego prawa do używania
wybranego przez Korzystającego przedmiotu leasingu w zamian za umówione opłaty leasingowe;
• Korzystający przejmuje na siebie wszelkie opłaty, podatki i inne należności pozostające w
bezpośrednim związku z umową leasingu lub przedmiotem leasingu;
• Opłaty leasingowe ulegają odpowiedniej zmianie w przypadkach:
o zmiany ceny przedmiotu leasingu w okresie pomiędzy podpisaniem umowy a wydaniem
przedmiotu leasingu Korzystającemu;
o wprowadzenia nowych lub zmiany istniejących przepisów prawnych dotyczących podatków,
bądź innych świadczeń publiczno-prawnych pozostających w związku z umową
o zmiany referencyjnej stopy procentowej – dla umów sporządzonych na bazie
oprocentowania zmiennego (WIBOR/EURIBOR/LIBOR).
• Korzystającemu przysługuje prawo nabycia przedmiotu leasingu za kwotę określoną w umowie.
46
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Po dniu bilansowym – w styczniu 2022 r. Spółka zawarła umowę leasingu, którego przedmiotem będzie żuraw
kołowy kratowy Liebherr LG 1750SX – maszyna o zaawansowanych parametrach wysięgu i udźwigu. Inwestycja o
wartości blisko 30 mln zł ma znaleźć zastosowanie przede wszystkim na dynamicznie rozwijającym się rynku
instalacji turbin wiatrowych. Umowa została zawarta na okres 96 miesięcy, a dostawa maszyny zrealizowana
została 28 kwietnia 2022 r. Z tytułu zawarcia i aktywowania tej umowy, począwszy od 2. kwartału, w bilansie Spółki
pojawi się długoterminowe zobowiązanie finansowe o istotnej wartości.
Zgodnie ze stosowaną praktyką dostosowywania obciążeń leasingowych do okresu użyteczności aktywów, po dniu
bilansowym Spółka wystąpiła do podmiotów finansujących o wydłużenie okresów spłaty istotnych wartości
rezydualnych na łączną kwotę ponad 17 mln zł przypadających do spłaty w 2022 r., co po aneksowaniu umów
leasingu znacząco zmieni strukturę tej grupy zobowiązań.
27. Kredyty i pożyczki
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
2 879
4 533
2
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
6 664
6 380
Razem
9 543
10 913
Zestawienie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych według instytucji kredytujących
L.p.
Nazwa banku
rodzaj zobowiązania
waluta
kredytu
wartość zadłużenia
na dzień
31.12.2021
wartość zadłużenia
na dzień
31.12.2020
1
Bank Polskiej Spółdzielczości
kredyt inwestycyjny
PLN
4 006
5 205
2
Bank Polskiej Spółdzielczości
limit zadłużenia
PLN
5 010
4 726
3
Santander Bank Polska
kredyt inwestycyjny
PLN
527
982
Razem
9 543
10 913
Zobowiązania kredytowe zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Spółki.
L.p.
rodzaj zobowiązania
wartość zadłużenia na
dzień 31.12.2021
wartość zadłużenia na
dzień 31.12.2020
1
Zobowiązania kredytowe zabezpieczone na majątku Spółki
9 543
10 913
2
Zobowiązania kredytowe niezabezpieczone na majątku Spółki
0
0
Razem
9 543
10 913
47
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Charakterystyka kredytów i pożyczek otwartych na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa banku
rodzaj
zobowiązania
waluta
kredytu
limit
kredytowy
[PLN]
kwota
pozostała
do spłaty
[PLN]
Oprocentowanie*
Data
przyznania
Termin
spłaty
Zabezpieczenie
Bank Polskiej
Spółdzielczości
kredyt
inwestycyjny
PLN
6 753
4 006
WIBOR 3M +
marża banku
18.09.2019
17.09.2024
zastaw rejestrowy na
składnikach majątku
trwałego, oświadczenie
kredytobiorcy o
poddaniu się egzekucji,
pełnomocnictwo dla
banku do dysponowania
rachunkami
kredytobiorcy
Bank Polskiej
Spółdzielczości
limit
zadłużenia
PLN
6 500
5 010
WIBOR 1M +
marża banku
26.09.2012
25.03.2023
hipoteka, zastaw
rejestrowy na
składnikach majątku
trwałego, oświadczenie
kredytobiorcy o
poddaniu się egzekucji,
pełnomocnictwo dla
banku do dysponowania
rachunkami
kredytobiorcy
Santander
Bank Polska
kredyt
inwestycyjny
PLN
2 470
527
WIBOR 1M +
marża banku
11.09.2017
28.02.2023
hipoteka, zastaw
rejestrowy na
składnikach majątku
trwałego, oświadczenie
kredytobiorcy o
poddaniu się egzekucji,
pełnomocnictwo dla
banku do dysponowania
rachunkami
kredytobiorcy
Razem
15 723
9 543
*- marża banków i innych podmiotów finansujących nie odbiega poziomem od wartości występujących na rynku i
zawiera się w przedziale od 1,8% do 3,0%
Dla operacji kredytowych w 2021 r. przeciętna ważona efektywna stopa procentowa dla zadłużenia nominowanego
w PLN wyniosła 2,97%.
Po dniu bilansowym w styczniu 2022 r. Spółka zawarła następujące nowe umowy kredytowe:
L.p.
Nazwa banku
rodzaj zobowiązania i cel
waluta
kredytu
wartość
udostępnionego
limitu/kredytu
termin
wygaśnięcia
1
ING Bank Śląski
kredyt inwestycyjny – refinans. Kredytu w Santander
Bank Polska
PLN
527
31.01.2027
2
ING Bank Śląski
limit zadłużenia w rachunku bieżącym
PLN
4 000
18.01.2023
3
ING Bank Śląski
limit zadłużenia w rachunku kredytowym
PLN
2 500
18.01.2023
4
Deutsche Leasing Polska
pożyczka – refinansowanie wartości rezydualnej jednej z
kończących się umów leasingu
PLN
4 770
31.01.2027
Razem
11 797
48
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe
8 125
9 187
a
zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług
0
0
b
rozliczenia międzyokresowe przychodów (długoterminowe)
8 125
9 187
c
Inne zobowiązania długoterminowe
0
0
Razem
8 125
9 187
Zobowiązania krótkoterminowe
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 123
7 989
a
w tym: jednostki powiązane kapitałowo
249
309
2
Otrzymane zaliczki na dostawy
593
33
3
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
1 833
2 057
4
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 433
3 069
-
w tym rezerwa na roszczenia o wynagrodzenie byłych członków zarządu
1 224
1 027
5
Fundusz socjalny
0
19
6
Rozliczenia międzyokresowe bierne
1 456
1 596
7
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 386
1 165
8
Pozostałe
1 369
1 393
-
kaucje kontraktowe
367
409
-
rozliczenia pracownicze
64
91
-
rezerwy na szkody komunikacyjne
617
310
-
inne
321
583
Razem
18 193
17 321
Zgodnie z posiadanymi opiniami prawnymi na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. Spółka podwyższyła rezerwę ujętą
w zobowiązaniach z tytułu wynagrodzeń utworzoną na 31 grudnia 2018 r. na ewentualne roszczenie
odszkodowawcze byłych członków Zarządu o wypłatę świadczeń związanych z rozwiązaniem ich umów o pracę z
kwoty 1 027 tys. zł do kwoty 1 224 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – struktura wiekowa
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym:
10 123
7 989
a
bieżące
8 688
6 549
b
przeterminowane
1 435
1 440
-
od 0 do 30 dni
1 171
1 179
-
powyżej 1 m-ca do 3 m-cy
38
19
-
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
0
53
-
powyżej 6 m-cy do 1 roku
55
75
-
powyżej 1 roku
171
114
49
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Zobowiązania wobec ZUS
1 076
930
2
Zobowiązania z tytułu zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych
443
318
3
Zobowiązania z tytułu podatku VAT
301
798
4
Zobowiązanie z tytułu odpisów na PFRON
13
11
Razem
1 833
2 057
Fundusz socjalny
W związku z tym, że spółka Herkules S.A. (d. EFH Żurawie Wieżowe S.A.) zgodnie z podjętymi uchwałami i
wewnętrznymi regulacjami nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, w 2010 r. po przejęciu
spółki Gastel S.A. (spółki przejmowanej w ujęciu prawnym) w połączonym podmiocie obowiązują regulacje prawne
spółki przejmującej w ujęciu prawnym i nie są dokonywane odpisy na ten fundusz. Poniżej zaprezentowano na
wskazane dni bilansowe stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, który wynika z dokonanych odpisów
w latach poprzednich i ze zrealizowanych wydatków. Fundusz ten tworzony był przed 2010 r. przez Gastel S.A.
zgodnie z ustawą z dnia 4. marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami,
która stanowiła, że ZFŚS tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Celem
zgromadzonego Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielanych jej pracownikom
oraz pozostały kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie
stanowią oddzielnych aktywów Spółki. Tabele poniżej przestawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów
Funduszu oraz saldo netto.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Środki na rachunku wyodrębnionym ZFŚS
2
26
2
Pożyczki z ZFŚS
7
4
3
Aktywa Funduszu
9
30
4
Udział w aktywach Spółki
0,00%
0,01%
5
Stan ZFŚS
9
30
6
Saldo po skompensowaniu zobowiązania
0
0
Zmiany Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Stan na początek roku
30
37
2
Zwiększenia w ciągu roku
0
0
3
Zmniejszenia w ciągu roku
10
7
4
Stan na koniec roku
20
30
50
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Rozliczenie niewykorzystanych urlopów
1 456
1 596
Razem
1 456
1 596
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe
8 125
9 187
2
Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe
1 386
1 165
Razem
9 511
10 352
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Dofinansowanie z funduszy strukturalnych UE
8 869
9 931
a
Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wież strunobetonowych
147
340
b
Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu świadczenia innowacyjnych
usług dźwigowych
662
949
c
Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej przebudowy obiektów mostowych w 24h
6 819
7 243
d
Projekt 4.4 Innowacyjna usługa kompleksowego wznoszenia elektrowni
wiatrowych: 2 turbiny w 72 godziny
1 241
1 399
2
Pozostałe przychody przyszłych okresów (nierozliczone odszkodowania)
642
421
Razem
9 511
10 352
Lp.
Wyszczególnienie
Data otrzymania
dofinansowania
Wartość
dofinansowania
Kwota pozostała
do rozliczenia
Data
zakończenia
rozliczenia
dofinansowania
1
Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych
wież strunobetonowych
05/2008
1 582
147
06/2028
2
Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu
świadczenia innowacyjnych usług dźwigowych
12/2008
9 261
662
12/2031
3
Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej przebudowy
obiektów mostowych w 24h
11/2009 -
12/2012
15 215
6 819
12/2032
4
Projekt 4.4 Innowacyjna usługa kompleksowego
wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72
godziny
11/2014
10 519
1 241
06/2044
Razem
36 577
8 869
51
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
29. Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Należności z tyt. wyceny projektów długoterminowych
2 255
2 382
2
Zobowiązania z tyt. wyceny projektów długoterminowych
0
0
W aktywach z tytułu kontraktów długoterminowych Spółka ujmuje niezafakturowaną sprzedaż rozpoznaną zgodnie
z poziomem zaawansowania prowadzonych projektów, a w zobowiązaniach rezerwy na koszty związane z realizacją
tych projektów.
W prezentowanym okresie Spółka dokonała zmiany klasyfikacji należności z tytułu wyceny kontraktów
długoterminowych. W związku z powyższym części kwoty zapasów z pozycji „półprodukty” została ujęta w pozycji
„aktywa z tytułu umów”. Zmiana jest ujęta według poniższego zestawienia.
Lp.
Treść
Stan na 31.12.2020
[przed zmianą]
Stan na 31.12.2020
[po zmianie]
Różnica
1
Należności z tyt. wyceny projektów długoterminowych
42
2 382
+ 2 340
2
Zobowiązania z tyt. wyceny projektów długoterminowych
0
0
0
30. Zobowiązanie do poniesienia wydatków
Po dniu bilansowym – w styczniu 2022 r. Spółka zawarła umowę leasingu, którego przedmiotem jest żuraw kołowy
kratowy Liebherr LG 1750SX. Inwestycja o wartości blisko 30 mln zł ma znaleźć zastosowanie przede wszystkim na
dynamicznie rozwijającym się rynku instalacji turbin wiatrowych. Umowa leasingu została zawarta na okres 96
miesięcy, a dostawa maszyny zrealizowana została 28 kwietnia 2022 r. Przed dostawą Spółka uiściła na rzecz
finansującego opłatę wstępną w wysokości 15% wartości przedmiotu, a następnie ponosić będzie koszty opłat
leasingowych
31. Składniki bilansu wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej
Lp.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2021
31.12.2020
1
Należności długoterminowe, w tym:
694
1 041
a
Rozliczenia międzyokresowe czynne długoterminowe
694
1 041
-
Doradztwo związane z dotacją UE
694
746
2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym:
2 725
1 543
a
Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe
2 725
1 543
-
Doradztwo związane z dotacją UE
52
52
Razem
3 419
2 584
52
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Lp.
Zobowiązania finansowe
31.12.2021
31.12.2020
1
Zobowiązania długoterminowe
25 909
51 284
-
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
2 879
4 533
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
23 030
46 751
2
Zobowiązania krótkoterminowe
45 396
33 501
-
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
6 664
6 380
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
38 732
27 121
Razem
71 305
84 785
Lp.
Rezerwy
31.12.2021
31.12.2020
1
Zobowiązania długoterminowe
222
268
-
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe
222
268
2
Zobowiązania krótkoterminowe
36
13
-
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe
36
13
Razem
258
281
Lp.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
31.12.2021
31.12.2020
1
Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe, w tym:
8 125
9 187
-
Przychody z tytułu dotacji
8 125
9 187
-
Zysk z tytułu leasingu zwrotnego
0
0
2
Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe, w tym:
1 386
1 165
-
Przychody z tytułu dotacji
744
744
Razem
9 511
10 352
32. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe to zobowiązania, których wykonanie uzależnione jest od zaistnienia określonych zdarzeń
pozostających poza kontrolą Spółki.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu wystawionych
weksli in blanco, stanowiących zabezpieczenie zawartych umów leasingowych i kredytowych, niektórych
zobowiązań handlowych oraz zobowiązania warunkowe z tytułu pozyskanych gwarancji kontraktowych i
udzielonych poręczeń.
Ponieważ wszystkie umowy leasingowe klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego w świetle uregulowań
MSSF/MSR, wartość bieżąca zobowiązań zabezpieczonych wekslami równa jest sumie zobowiązań krótko -
i długoterminowych z tytułu leasingu wykazanych bilansowo i przedstawia się następująco:
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu zabezpieczone wekslami
23 030
46 751
2
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu zabezpieczone wekslami
38 732
27 121
Razem
61 762
73 872
53
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Wekslami in blanco zabezpieczone są także zobowiązania kredytowe:
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów bankowych zabezpieczone
wekslami
2 879
4 533
2
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów bankowych zabezpieczone
wekslami
6 664
6 380
Razem
9 543
10 913
Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu weksli wystawionych przez Spółkę za zobowiązania
handlowe na wskazane dni bilansowe.
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Weksle wystawione jako zabezpieczenie spłaty zobowiązań handlowych
376
271
Razem
376
271
Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych Spółce gwarancji oraz poręczeń udzielonych
przez Spółkę na wskazane dni bilansowe.
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Bankowe gwarancje należytego wykonania umowy
8 700
0
2
Poręczenia za spółki zależne
83 691
87 443
Razem
92 391
87 443
W grupie „poręczenia za spółki zależne” ujęto wartość 79 081 tys. zł z tytułu poręczenia Herkules S.A. za
zobowiązania z tytułu spółki zależnej Herkules infrastruktura Sp. z o.o. wobec Banku Gospodarstwa Krajowego.
Wynika to z udziału spółki zależnej w realizacji kontraktu dotyczącego budowy systemu łączności GSMR dla PKP
Polskie Linie Kolejowe S.A. Zgodnie z wymogami zamawiającego spółka zależna pozyskała bankową gwarancję
należytego wykonania i odpowiedzialności z tytułu rękojmi na wartość 34,3 mln zł, bankową gwarancję zwrotu I
części zaliczki na wartość 17,2 mln zł, kredyt obrotowy 17,5 mln zł oraz bankową gwarancję zwrotu II części zaliczki
na wartość 17,2 mln zł. Gwarancja zwrotu I części zaliczki, w związku z jej rozliczeniem, została zredukowana w
2021 r. do kwoty 10,1 mln zł, a kwietniu 2022 r. spółka zależna wystąpiła do Zamawiającego o kolejną redukcję do
kwoty 2,8 mln zł. Zobowiązania spółki zależnej z tego tytułu wobec wystawcy – Banku Gospodarstwa Krajowego,
ze względu na ewentualne koszty uboczne zostały poręczone przez Herkules S.A. do wysokości 150% nominalnej
wartości powyższych tytułów. Ponadto spółka dominująca wspiera poręczenie zastawem rejestrowym na grupie
21 maszyn (żurawie wieżowe i kołowe) o wartości rynkowej nie mniejszej niż 17,2 mln zł.
54
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
33. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży towarów , produktów i materiałów (struktura rzeczowa)
Lp.
Treść
2021
2020
1
Sprzedaż produktów
0
0
- w tym: do jednostek powiązanych
0
0
2
Sprzedaż usług
92 312
98 568
- w tym: do jednostek powiązanych
8 734
8 494
3
Sprzedaż towarów
691
344
- w tym: do jednostek powiązanych
0
0
4
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług , razem
93 003
98 912
- w tym: do jednostek powiązanych
8 734
8 494
Przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów (struktura terytorialna)
Lp.
Treść
2021
2020
1
kraj
88 646
98 656
- w tym: do jednostek powiązanych
8 734
8 494
- sprzedaż produktów
0
0
- w tym: do jednostek powiązanych
0
0
- sprzedaż usług
87 955
98 312
- w tym: do jednostek powiązanych
8 734
8 494
- sprzedaż towarów
691
344
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
2
eksport
4 357
256
- w tym: do jednostek powiązanych
0
0
- sprzedaż produktów
0
0
-w tym: do jednostek powiązanych
0
0
- sprzedaż usług
4 357
256
-w tym: do jednostek powiązanych
0
0
- sprzedaż towarów
0
0
- w tym: do jednostek powiązanych
0
0
3
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
93 003
98 912
- w tym: do jednostek powiązanych
8 734
8 494
55
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
34. Koszty działalności operacyjnej
Lp.
Treść
2021
2020
1
Amortyzacja
18 498
18 860
2
Zużycie materiałów i energii
7 869
7 930
3
Usługi obce
38 383
39 967
4
Podatki i opłaty
611
536
5
Wynagrodzenia
19 779
19 571
6
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
3 704
3 582
7
Pozostałe koszty rodzajowe
5 105
4 000
8
Razem
93 949
94 446
9
Zmiana stanu produktów
0
0
10
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
452
210
11
Razem koszty działalności operacyjnej
94 401
94 656
35. Pozostałe przychody operacyjne
Lp.
Treść
2021
2020
1
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
984
0
a
przychód ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
3 708
0
b
koszt własny sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych
2 724
0
c
rozliczenie leasingu zwrotnego
0
0
2
Otrzymane dotacje UE
1 062
7 839
3
Otrzymane dofinansowanie z Urzędu Pracy
724
358
4
Odszkodowania i kary umowne
416
296
5
Zapłaty za należności, które były objęte odpisem aktualizującym w poprzednim
okresie
5 809
0
6
Spisanie należności objętych odpisem - wartość rozwiązanego odpisu
131
117
7
Zwrot kosztów sądowych
7
1
8
Zwrot VAT z faktur zagranicznych
1
1
9
Pozostałe przychody
1 052
647
-
w tym: wykorzystanie odpisów aktualizujących (sprzedaż aktywów trwałych)
948
626
Razem
10 186
9 259
We wskazanej wartości zapłaty należności objętych odpisem odpisów aktualizujących ujęto wartość należności
5 678 tys. zł od spółki zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Wartość ta została objęta odpisem na dzień 31
grudnia 2020 r., a następnie spłacona w kwietniu 2021 r. z pożyczki udzielonej przez Herkules S.A. W tej pozycji
odpis został odwrócony (wykorzystany), a zawiązany w 2021 r. w kosztach finansowych na wartość udzielonej
pożyczki.
Przedmiotowe pożyczki są udzielane przez Herkules S.A. spółce zależnej jako realizacja planu wsparcia przez spółkę
dominującą procesu wykonania nierentownego, z punktu widzenia Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., projektu
budowy systemu łączności kolejowej GSM-R dla PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. W jednostkowym sprawozdaniu
finansowym spółki zależnej na dzień 31 grudnia 2019 r. rozpoznano przyszłą stratę na tym kontrakcie wyszacowaną
56
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
na wartość 30,7 mln zł, zaktualizowaną w jej sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. o
wartość 9,1 mln zł. Wartość oszacowanej straty na kontrakcie obrazuje maksymalne zapotrzebowanie gotówkowe
spółki zależnej (nieznajdujące pokrycia w jej planowanych wpływach i przychodach) na realizację projektu w okresie
jego wykonywania. Z powyższej przyczyny wartości tych pożyczek podlegają odpisowi aktualizującemu. W ramach
procesu konsolidacji sprawozdań Grupy Kapitałowej odpisy aktualizujące wartość pożyczek podlegają eliminacji i
nie mają wpływu na prezentowany wynik skonsolidowany w kolejnych okresach po 2019 r.
Decyzja o kontynuacji prac nad kontraktem została podjęta po szczegółowej analizie finansowo-prawnej. W ramach
przeprowadzonych analiz możliwych scenariuszy określono, że potencjalna szkoda, wynikła z ewentualnego
odstąpienia przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. od realizacji kontraktu może istotnie przewyższać wartość
rozpoznanej przyszłej straty na tym kontrakcie, wyszacowanej przez spółkę zależną w roku 2019 na kwotę 30,7 mln
zł i zaktualizowanej w jej sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. o kwotę 9,1 mln zł.
W związku z prowadzonymi negocjacjami nad ostateczną treścią Aneksu nr 3 do kontraktu GSMR, Zarząd Spółki
ocenia, że możliwe do uzyskania jest pokrycie przez Zamawiającego opisanych powyżej dodatkowych kosztów
stałych (operacyjnych i finansowych), jednak ze względu zachowania ostrożności w szacunkach, na dzień bilansowy
nie ujmuje materializacji tego zdarzenia.
Niezależnie od powyższego Konsorcjum wystąpiło do Zamawiającego z roszczeniami dotyczącymi wzrostów cen
materiałów i usług budowlanych spowodowanych najpierw przez pandemię SARS-CoV-2, a ostatnio przez rosyjski
atak na Ukrainę. Sytuacja ta ma negatywny wpływ na rentowność prowadzonych prac i płynność kontraktu. Oba
wymienione czynniki, zarówno pandemiczny, jaki ten związany z rosyjską agresją mają charakter kontraktowo
zdefiniowanej „siły wyższej”, gdyż wpływ obu czynników zdecydowanie wykracza poza normalne i akceptowalne
ryzyko kontraktowe, możliwe do przewidzenia przez wykonawcę na dzień składania oferty. Spółka zasadnie
oczekuje uwzględnienia w wynagrodzeniu wzrostu kosztów wykonawczych spowodowanych przez powyższe
nieoczekiwane zdarzenia o charakterze nierynkowym.
Wartość pozostałych przychodów pochodzi przede wszystkim z wykorzystania odpisów aktualizujących wartość
aktywów trwałych, które zostały sprzedane we wskazanych okresach.
36. Pozostałe koszty operacyjne
Lp.
Treść
2021
2020
1
Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (b-a)
0
3 922
a
przychód ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
0
11 409
b
koszt własny sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych
0
15 331
2
Koszty aktualizacji wartości aktywów niefinansowych
158
0
3
Odpisy aktualizujące należności i wartość należności trwale uznanych za
nieściągalne
333
6 082
4
Koszty szkód zgłoszonych do ubezpieczyciela
269
182
5
Niezawinione różnice inwentaryzacyjne - niedobory
1
4
6
Kary, koszty komornicze
235
104
7
Odpis na zapasy
0
0
8
Koszt VAT z faktur zagranicznych
2
1
9
Pozostałe koszty
323
50
Razem
1 321
10 345
Wykazana w okresie porównywalnym strata ze sprzedaży środków trwałych powinna być rozpatrywana razem z
pozycją pozostałych przychodów operacyjnych „otrzymane dotacje UE”. Pozycja ta reprezentuje przychody
57
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
realizujące się ze względu na sprzedaż środka trwałego, który był kupiony ze wsparciem finansowym w postaci
dotacji.
We wskazanej w 2020 r. wartości odpisów aktualizujących ujęto wartość należności 5 678 tys. zł od spółki zależnej
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. oraz 404 tys. zł od podmiotów pozostałych (spoza Grupy Kapitałowej). Wskazane
należności od spółki zależnej zostały spłacone w kwietniu 2021 r. z pożyczki udzielonej przez Herkules S.A.
37. Przychody finansowe
Lp.
Treść
2021
2020
1
Odsetki otrzymane od środków bankowych
0
0
2
Odsetki otrzymane od pozostałych jednostek
32
0
3
Odsetki od pożyczek
678
212
4
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
0
0
-
różnice zrealizowane kursowe dodatnie
0
0
-
różnice zrealizowane kursowe ujemne
0
0
-
różnice niezrealizowane kursowe dodatnie
0
0
-
różnice niezrealizowane kursowe ujemne
0
0
5
Pozostałe przychody finansowe
0
0
Razem
710
212
38. Koszty finansowe
Lp.
Treść
2021
2020
1
Odsetki
2 076
2 436
a
Odsetki zapłacone od kredytów bankowych
311
408
b
Odsetki od zobowiązań podatkowych
2
4
c
Odsetki od leasingu
1 762
2 023
d
Pozostałe odsetki zapłacone
1
1
2
Strata ze zbycia inwestycji
0
0
3
Pozostałe koszty finansowe
13 940
2 719
a
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
112
2 437
-
różnice zrealizowane kursowe dodatnie
364
453
-
różnice zrealizowane kursowe ujemne
135
226
-
różnice niezrealizowane kursowe dodatnie
672
588
-
różnice niezrealizowane kursowe ujemne
1 013
3 252
b
Pozostałe, w tym:
13 828
7 241
-
aktualizacja wartości pożyczki udzielonej Gastel Hotele Sp. z o.o.
173
173
-
aktualizacja wartości pożyczki udzielonej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
13 587
6 959
Razem
16 016
12 114
Najistotniejszą pozycją wpływającą negatywnie na wyniki okresu obrotowego 2021 r. jest odpis aktualizujący
wartość pożyczek w kwocie 13 587 tys. zł udzielonych w trakcie roku obrotowego 2021 przez Herkules S.A. spółce
58
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Pożyczki zostały udzielone jako realizacja planu wsparcia procesu
wykonania nierentownego, z punktu widzenia Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., projektu budowy systemu
łączności kolejowej GSM-R dla PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki
zależnej na dzień 31 grudnia 2019 r. rozpoznano przyszłą stratę na tym kontrakcie wyszacowaną na wartość 30,7
mln zł, zaktualizowaną na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. o wartość 9,1 mln zł.. Wartość oszacowanej straty na
kontrakcie obrazuje maksymalne zapotrzebowanie gotówkowe spółki zależnej (nieznajdujące pokrycia w jej
planowanych wpływach i przychodach) na realizację projektu w okresie jego wykonywania. W ramach procesu
konsolidacji sprawozdań Grupy Kapitałowej odpisy aktualizujące wartość pożyczek podlegają eliminacji i nie mają
wpływu na prezentowany wynik skonsolidowany w kolejnych okresach po 2019 r.
Zgodnie z tym ujęciem, w okresie realizacji kontraktu GSMR przez spółkę zależną, spółka dominująca zakłada
finansowanie spółki zależnej w formie pożyczek długoterminowych. Finansowanie będzie realizowane zgodnie z
harmonogramem zaawansowania wartościowego i rzeczowego prac realizowanych na kontrakcie. Całkowita
wartość udzielonych pożyczek może odpowiadać, w okresie realizacji kontraktu, wartości rozpoznanej straty na
tym kontrakcie wyszacowanej na wartość 39,8 mln zł.
39. Kwoty i charakter pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie
Poniżej wykazano zdarzenia o nietypowym charakterze, które miały istotny wpływ na wykazywane wartości
wynikowe za 2021 i 2020 r.
Lp.
Zdarzenie
Pozycja ujawnienia
Wartość ujęta w wyniku
za 2021 r.
Wartość ujęta w wyniku
za 2010 r.
1
Sprzedaż przez Herkules S.A.
istotnych składników majątkowych
Pozostałe przychody operacyjne
(wartość sprzedaży)
+3 708
+11 409
Pozostałe koszty operacyjne
(koszt sprzedaży)
-2 724
-15 327
Pozostałe przychody operacyjne
(ujęcie dotacji unijnej)
+325
+6 694
2
Odpisy aktualizujące wartość
środków trwałych w budowie –
projekt Krynica (utworzenie)
Pozostałe koszty operacyjne
-158
0
3
Odpisy aktualizujące wartość
środków trwałych (wykorzystanie)
Pozostałe przychody operacyjne
+948
+626
4
Odpisy aktualizujące należności
handlowe
Pozostałe koszty operacyjne
-333
-404
5
Odpis aktualizujący należności od
spółki zależnej Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o.
(wykorzystanie)
Pozostałe koszty operacyjne
+ 5 678
- 5 678
6
Odpis wartości pożyczki udzielonej
spółce Gastel Hotele Sp. z o.o.
Koszty finansowe
-173
-173
7
Odpis wartości pożyczki udzielonej
spółce Herkules Infrastruktura Sp.
z o.o.
Koszty finansowe
-13 587
-6 959
59
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
40. Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
Lp.
Treść
2021
2020
1
Koszt własny sprzedanych produktów
0
0
2
Koszt własny sprzedanych towarów
452
210
Razem
452
210
41. Podatek dochodowy
Lp.
Treść
2021
2020
1
Wynik brutto
-7 839
-8 732
2
Wynik brutto wykazany w rachunku wyników z działalności zaniechanej
0
0
3
Zysk/(Strata) ze źródeł położonych na terenie kraju
-7 839
-8 732
4
Zysk/(Strata) ze źródeł położonych poza granicami
0
0
5
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
37 344
66 170
-
PFRON
141
130
-
Amortyzacja bilansowa
18 498
18 859
-
Bilansowa wartość sprzedanych lub zlikwidowanych środków trwałych
1 835
15 327
-
Odsetki leasingowe
1 762
2 018
-
Odsetki budżetowe
2
0
-
Amortyzacja środków trwałych sfinansowanych dotacją
879
5 001
-
Różnice kursowe (wycena bilansowa)
437
201
-
Korekta kosztu odsetkowego (wycena wg. zamortyzowanego kosztu)
7
22
-
Koszty trwale uznane za NKUP
727
435
-
Utworzenie rezerw
4 699
11 485
-
Odpis na należności, spisanie należności NKUP
-5 439
6 075
-
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji długoterminowych
13 761
6 506
-
Koszty związane z naliczonymi przychodami (bilansowo)`
3
15
-
Pozostałe
32
96
6
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania
28 374
43 213
-
Raty leasingowe i opłaty wstępne
15 370
14 011
-
Amortyzacja podatkowa
7 385
11 214
-
Podatkowa wartość sprzedanych lub zlikwidowanych środków trwałych
215
6 469
-
Rozwiązanie rezerw
5 404
11 519
7
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania
0
0
8
Przychody, nie będące przychodami podatkowymi
2 027
8 266
-
Dotacja (odpis bilansowy)
1 062
7 839
-
Różnice kursowe (wycena bilansowa)
44
69
-
Naliczone odsetki
664
209
-
Rozwiązanie odpisów
224
117
-
Naliczone przychody (bilansowo)
6
28
-
Pozostałe
27
4
9
Dochód podatkowy
-896
5 959
60
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Lp.
Treść
2021
2020
10
Odliczenia od dochodu
0
0
11
Dochód podatkowy
-896
5 959
-
Podatek bieżący
0
1 132
-
Podatek odroczony
220
-253
12
Podatek wykazany w rachunku wyników
220
879
13
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed
opodatkowaniem) %
-3%
-10%
Lp.
Treść
2021
2020
1
Wynik brutto wykazany w rachunku wyników z działalności kontynuowanej
-7 839
-8 732
2
Wynik brutto wykazany w rachunku wyników z działalności zaniechanej
0
0
3
Wynik brutto
-7 839
-8 732
4
Różnice w uznaniu przychodów
-2 027
-8 266
5
Różnice w uznaniu kosztów
8 970
22 957
6
Zysk brutto przed opodatkowaniem
-896
5 959
7
Odliczenia od dochodu
0
0
8
Podstawa obliczenia podatku
-896
5 959
9
Podatek bieżący
0
1 132
10
Podatek odroczony
220
-253
11
Podatek wykazany w rachunku wyników
220
879
12
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed
opodatkowaniem) %
-3%
-10%
42. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Zmiana stanu rezerw
L.p.
Treść
2021
2020
1
Bilansowa zmiana stanu rezerw
-137
-74
-
zmiana rezerwy z tyt. podatku odroczonego
114
116
2
Korekty razem
114
116
3
Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych
-23
42
Zmiana stanu zapasów
L.p.
Treść
2021
2020
1
Bilansowa zmiana stanu zapasów
-194
111
2
Korekty razem
0
0
3
Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych
-194
111
61
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Zmiana stanu należności
L.p.
Treść
2021
2020
1
Bilansowa zmiana stanu należności
607
3 862
2
Korekty razem
0
0
3
Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych
607
3 862
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyłączeniem pożyczek i kredytów
L.p.
Treść
2021
2020
1
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań
741
-8 111
-
podatek dochodowy
0
602
2
Korekty razem
0
602
3
Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych
741
-7 509
Transakcje niepieniężne
Lp.
Treść
2021
2020
1
Wycena kredytów i pożyczek według zamortyzowanego kosztu
7
22
2
Naliczone odsetki (przychód)
679
213
Razem
686
235
43. Segmenty operacyjne
W ramach swojej działalności Spółka wyróżnia następujące segmenty operacyjne:
• Wynajem żurawi – świadczenie usług dźwigowych w zakresie żurawi hydraulicznych, gąsienicowych i
wieżowych,
• Budownictwo telekomunikacyjne – kompleksowa obsługa przedsiębiorstw telekomunikacyjnych i
energetycznych, w tym m.in. projektowanie i wykonawstwo obiektów telekomunikacyjnych (stacji
bazowych) i energetycznych oraz pełna obsługa inwestycji budowlanych w powyższym sektorze,
• Inne – pozostałe incydentalne zdarzenia nieregularnie występujące w prowadzonej działalności
gospodarczej.
Spółka prezentuje analizowane przez jej kierownictwo segmenty działalności poniżej 10% progu wyodrębnienia dla
pełniejszego zrozumienia sprawozdania finansowego w aspekcie efektów osiąganych przez poszczególne działy
operacyjne przedsiębiorstwa.
62
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Lp.
Treść
od 01.01.2021 do 31.12.2021
Razem
Wynajem
żurawi
Budownictwo
telekom.
Inne
1
Przychody ze sprzedaży
93 003
79 255
13 335
413
2
Koszty działalności operacyjnej wg segmentów
86 333
73 597
12 672
64
3
Wynik segmentu
6 670
5 658
663
349
7
Nieprzypisane koszty zarządu
-8 068
8
Pozostałe przychody / koszty operacyjne
8 865
11
Przychody / koszty finansowe
-15 306
12
Zysk ( brutto) z działalności gospodarczej
-7 839
13
Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom
220
14
Zysk/strata udziałowców mniejszościowych
0
15
Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej
-8 059
Lp.
Treść
od 01.01.2020 do 31.12.2020
Razem
Wynajem
żurawi
Budownictwo
telekom.
Inne
1
Przychody ze sprzedaży
98 912
85 612
12 852
448
2
Koszty działalności operacyjnej wg segmentów
86 065
73 824
12 173
68
3
Wynik segmentu
12 847
11 788
679
380
7
Nieprzypisane koszty zarządu
-8 591
8
Pozostałe przychody / koszty operacyjne
-1 086
11
Przychody / koszty finansowe
-11 902
12
Zysk ( brutto) z działalności gospodarczej
-8 732
13
Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom
879
14
Zysk/strata udziałowców mniejszościowych
0
15
Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej
-9 611
Segmenty geograficzne
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem zasadnicza część sprzedaży realizowana była na rynku krajowym,
dla odbiorców krajowych i zagranicznych. Usługi wykonywane za granicą stanowią niski udział w ogólnej sumy
sprzedaży i uznano, że jedynym segmentem geograficznym jest terytorium Polski.
Główni odbiorcy
Lp.
Treść
2021
wartość
Struktura
1
Nordex Polska
9 948
10,7%
2
Herkules Infrastruktura
8 653
9,3%
3
Warbud
5 796
6,2%
4
Pozostali
68 606
78,8%
Razem
93 003
100,0%
63
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Lp.
Treść
2020
wartość
Struktura
1
Nordex Polska
16 345
16,5%
2
Herkules Infrastruktura
8 323
8,5%
3
Warbud
7 152
7,2%
4
Pozostali
67 092
67,8%
Razem
110 187
98 912
44. Informacje o stanie zatrudnienia, z podziałem na grupy zawodowe
Poniżej przedstawiono zatrudnienie w Spółce na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Grupy pracownicze
stan na 31.12.2021
stan na 31.12.2020
liczebność
struktura
liczebność
struktura
Zarząd
2
1%
3
2%
Żurawie hydrauliczne
51
28%
52
29%
Żurawie wieżowe
50
27%
51
28%
Telekomunikacja
38
21%
37
21%
Produkcja
0
0%
0
0%
Sprzedaż
11
6%
12
7%
Działy wsparcia
30
16%
25
14%
Razem
182
100%
180
100%
w tym: kadra kierownicza
45
25%
45
25%
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem średnioroczne zatrudnienie w Spółce w przeliczeniu na etaty
wyniosło 177,26, a w roku poprzedzającym 175,14.
45. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Lp.
Treść
2021
2020
1
Obowiązkowe badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki
47
46
2
Obowiązkowy przegląd sprawozdania finansowego Spółki
29
28
3
Pozostałe usługi
11
9
Razem
87
83
46. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania Spółka występowała
jako strona transakcji z podmiotami powiązanymi.
Spółka identyfikuje następujące kategorie podmiotów powiązanych:
64
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
• spółki zależne;
• podmioty posiadające udziały w jednostce (mające istotny wpływ na jednostkę);
• osoby wchodzące w skład kluczowego personelu kierowniczego (Zarządu) Spółki oraz członkowie Rady
Nadzorczej;
• pozostałe podmioty powiązane - bliscy członkowie rodzin osób wymienionych powyżej, podmioty
pośrednio mające wpływ na Spółkę.
Poniższa tabela zawiera zestawienie podmiotów powiązanych wg kategorii wymienionych powyżej, z którymi
Spółka dokonywała transakcji w wartościach przekraczających 1 tys. zł w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem oraz w okresie objętym danymi porównywalnymi.
L.p.
Podmiot powiązany
Kategoria podmiotu powiązanego
Opis
1
Gastel Hotele Sp. z o.o.
spółka zależna
Herkules S.A. posiada 98,75% udziałów w kapitale
zakładowym spółki oraz 98,75% głosów na
zgromadzeniu wspólników spółki
2
Gastel Prefabrykacja S.A.
spółka zależna
Herkules S.A. posiada 100% akcji spółki oraz 100%
głosów na zgromadzeniu spółki
3
Viatron S.A. w restrukturyzacji
spółka powiązana
Herkules S.A. posiada 65,15% akcji spółki oraz 65,15%
głosów na zgromadzeniu spółki – ze względu na utratę
kontroli w związku z wprowadzeniem do Viatron S.A.
w restrukturyzacji nadzorcy sądowego, spółka ta
została wyłączona z konsolidacji
4
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
spółka zależna
Herkules S.A. posiada 100% udziałów w kapitale
zakładowym spółki oraz 100% głosów na
zgromadzeniu wspólników spółki
5
Mariusz Zawisza
[do 06/2019 do 02/2020]
członek kluczowego personelu
kierowniczego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Gastel Prefabrykacja S.A
6
Jacek Tucharz
[do 02/2020]
członek kluczowego personelu
kierowniczego, członek organu
nadzorującego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Spółki, członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja
S.A.
7
Marta Towpik
[od 03/2020 do 11/2021]
członek kluczowego personelu
kierowniczego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Gastel Prefabrykacja S.A.
8
Konrad Miterski
[od 02/2019]
członek kluczowego personelu
kierowniczego, członek organu
nadzorującego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Spółki,
9
Mateusz Rychlewski
[od 02/2020]
członek kluczowego personelu
kierowniczego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Gastel Prefabrykacja S.A.
10
Piotr Kwaśniewski
członek organu nadzorującego
członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
11
Jacek Osowski
[od 02/2020 do 08/2021]
członek organu nadzorującego
członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
12
Błażej Dowgielski [do 08/2021]
członek organu nadzorującego
członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
13
Adam Purwin
[od 02/2019]
członek organu nadzorującego
członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
14
Piotr Ciżkowicz
[od 02/2019]
członek organu nadzorującego
członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
15
Dariusz Formela
[od 02/2020 do 08/2021]
członek organu nadzorującego
członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
16
Grzegorz Łajca [od 09/2021]
członek organu nadzorującego
członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
17
Michał Hulbój [od 09/2021]
członek organu nadzorującego
członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
18
Wikana Residence Sp. z o.o.
podmiot pośrednio mający wpływ na
jednostkę
spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady
Nadzorczej Herkules S.A.
19
Wikana AGO Sp. z o.o.
podmiot pośrednio mający wpływ na
jednostkę
spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady
Nadzorczej Herkules S.A.
20
Wikana Nowe Bronowice
Sp. z o.o.
podmiot pośrednio mający wpływ na
jednostkę
spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady
Nadzorczej Herkules S.A.
21
Wikana Project Sp. z o.o.
podmiot pośrednio mający wpływ na
jednostkę
spółka, w której członkiem zarządu jest członek Rady
Nadzorczej Herkules S.A.
Dane dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi zostały zaprezentowane poniżej w tys. złotych (jeśli nie
podano inaczej).
65
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
a) Transakcje ze spółkami zależnymi
Transakcje z Gastel Hotele Sp. z o.o.
W prezentowanym okresie Herkules S.A. świadczyła dla Gastel Hotele Sp. z o.o. usługi wynajmu pomieszczenia
biurowego oraz obsługę rachunkowo - księgową. Łączny obrót z tego tytułu to 11 tys. zł. Transakcje były
realizowane na warunkach rynkowych. Saldo na dzień bilansowy to 8 tys. zł.
Pomiędzy Herkules S.A. i Gastel Hotele Sp. z o.o. funkcjonuje pożyczka udzielona spółce zależnej na podstawie
umowy zawartej w październiku 2007 r. Pożyczka ta jest zasileniem pieniężnym dla spółki zależnej, która nie
prowadząc działalności operacyjnej ponosi koszty utrzymania składników majątkowych (nieruchomość hotelowa w
Krynicy Zdroju w budowie). W celu sprawniejszego administrowania spółką, Zarząd Herkules S.A. okresowo
podwyższa saldo tej pożyczki w miarę potrzeb spółki zależnej. Obecnie uzgodniony limit zadłużenia to 1 400 tys. zł.
Pożyczka oprocentowana jest stałą stopą odpowiadającą warunkom rynkowym, a odsetki płatne są na koniec
okresu pożyczki. Termin spłaty pożyczki wyznaczony jest na dzień 31 grudnia 2023 r. Na dzień bilansowy 31 grudnia
2021 r. saldo tej pożyczki powiększone o odsetki wyniosło 1 866 tys. zł. Ze względu na niepewność w kwestii zbycia
projektu hotelu w Krynicy- Zdroju Zarząd Herkules S.A. postanowił dokonać odpisu wartości pożyczki udzielonej
spółce zależnej w całej powyższej kwocie.
Poza przedstawionymi powyżej transakcjami w trakcie realizacji jest umowa zawarta w dniu 5 listopada 2006 r.
(aneksowana w dniu 14 czerwca 2009 r. oraz w dniu 31 grudnia 2009 r.) pomiędzy Gastel Hotele Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie (Inwestor), a Gastel Sp. z o. o. – poprzednik prawny Gastel S.A. (Inwestor Zastępczy).
Przedmiotem umowy jest wykonywanie przez Inwestora Zastępczego czynności zastępstwa inwestycyjnego przy
modernizacji i rozbudowie obiektu apartamentowego w Krynicy Zdroju. Umowa została zawarta na warunkach
rynkowych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz danymi porównywalnymi z tytułu powyższej
umowy nie wystąpiły żadne rozliczenia między podmiotami.
Transakcje z Gastel Prefabrykacja S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. nabywała od Gastel Prefabrykacja S.A. przede
wszystkim wyprodukowane przez tę spółkę elementy sieci teletechnicznych (maszty, słupy, kontenery instalacyjne)
do obsługi realizowanych przez dział Budownictwa Telekomunikacyjnego projektów budowy i modernizacji
infrastruktury telekomunikacyjnej oraz żelbetowe balasty do żurawi. Spółka Gastel Prefabrykacja S.A. kupowała od
spółki dominującej przede wszystkim usługi dźwigowe i w mniejszym zakresie projektowe (projekty budowlane).
Spółka dominująca świadczy też dla spółki zależnej obsługę księgową. Transakcje pomiędzy spółkami były
realizowane na warunkach rynkowych. Poniżej wykazano obroty pomiędzy spółkami w prezentowanych okresach.
Niezależnie od transakcji handlowych w czerwcu 2020 r. Herkules S.A. udzieliła spółce zależnej Gastel Prefabrykacja
S.A. pożyczki w wysokości 300 tys. zł. W grudniu 2020 r. saldo pożyczki zostało podwyższone do 2 000 tys. zł.
Pożyczka ta została w całości spłacona w styczniu 2021 r. Pożyczka była oprocentowana zmienną stopą
odpowiadającą warunkom rynkowym.
Transakcje z Viatron S.A. w restrukturyzacji
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. świadczyła spółce Viatron S.A. w restrukturyzacji usługi
obsługi księgowej.
W maju 2020 r. Herkules S.A. przyznała spółce Viatron S.A. w restrukturyzacji limit pożyczkowy o charakterze
obrotowym w wysokości 100 tys. zł, który może być wykorzystany przez spółkę powiązaną na bieżące wydatki
operacyjne, by podtrzymać jej funkcjonowanie do chwili rozstrzygnięcia procesu sądowego przeciwko Liebherr-
Werk Ehingen GmbH. Limit ten został podwyższony do 200 tys. zł i wydłużony do 30 czerwca 2022 r. Na dzień 31
grudnia 2021 r. zobowiązanie spółki zależnej wobec Herkules S.A. wynosi 156 tys. zł.
66
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Transakcje Herkules S.A. z Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. nabywała od Herkules S.A. usługi
dźwigowe, usługi koordynacji oraz nadzoru nad pracami projektowymi i budowlano – montażowym, a także usługi
związane z administracją ogólną, m.in. obsługa księgowo – kadrowa i wynajem powierzchni biurowej. W 2020 r.
Spółka zależna refakturowała na spółkę dominująca część usług prawnych, która dotyczyła procesu
administracyjnego prowadzonego przez Herkules S.A. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych.
W ramach finansowego planu wsparcia realizacji projektu GSMR przez jednostkę dominującą wynikającego z
rozpoznanej straty na kontrakcie, Herkules S.A. udziela spółce zależnej pożyczek z przeznaczeniem na
dofinansowanie działalności spółki zależnej i pokrycie części zobowiązań bieżących wynikających bezpośrednio z
realizacji projektu.
Poniżej wykazano pożyczki udzielone przez spółkę dominującą spółce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
• W lipcu 2020 r. Herkules S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 3 000 tys. zł. Pożyczka jest oprocentowana
zmienną stopą odpowiadającą warunkom rynkowym, a termin jej spłaty został wyznaczony na dzień 31
grudnia 2023 r.
• W sierpniu 2020 r. Herkules S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 3 700 tys. zł. W grudniu 2020 r. saldo tej
pożyczki zostało podwyższone o 140 tys. zł. Pożyczka jest oprocentowana zmienną stopą odpowiadającą
warunkom rynkowym, a termin jej spłaty został wyznaczony na dzień 31 grudnia 2023 r.
• W kwietniu 2021 r. saldo pożyczki z sierpnia 2020 r. zostało podwyższone o 5 677 tys. zł, w czerwcu
2021 r. – o 3 600 tys. zł, a w grudniu 2021 r. – o 3 725 tys. zł.
Łączna wartość udzielonych pożyczek spółce Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 r. to
19 842 tys. zł (wraz z odsetkami 20 547 tys. zł). Wartość powyższych pożyczek podlega odpisowi aktualizującemu
w sprawozdaniu jednostkowym Herkules S.A. ze względu na spodziewaną stratę na kontrakcie, ujawnioną w
sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej za rok 2019.
Decyzja o kontynuacji prac nad kontraktem została podjęta po szczegółowej analizie finansowo-prawnej. W ramach
przeprowadzonych analiz możliwych scenariuszy określono, że potencjalna szkoda, wynikła z ewentualnego
odstąpienia przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. od realizacji kontraktu może istotnie przewyższać wartość
rozpoznanej przyszłej straty na tym kontrakcie, wyszacowanej przez spółkę zależną w roku 2019 na kwotę 30,7 mln
zł i zaktualizowanej w jej sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. o kwotę 9,1 mln zł.
Poniższa tabela pokazuje podsumowanie transakcji mających miejsce w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem i w okresie porównywalnym pomiędzy Herkules S.A. i spółkami w Grupie Kapitałowej.
2021
Treść
Herkules S.A.
Gastel Hotele
Sp. z o.o.
Gastel
Prefabrykacja
S.A.
Viatron S.A.
Herkules
Infrastruktura
Sp. z o.o.
Razem
eliminacja
Grupa
Herkules
Koszty operacyjne
551
9
72
0
8 653
9 285
Przychody ze sprzedaży
8 734
0
551
0
0
9 285
Odsetki - koszty finansowe
0
83
6
0
585
674
Odsetki - przychody finansowe
674
0
0
0
0
674
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
249
8
167
0
2 473
2 897
Należności z tytułu dostaw i usług
2 648
0
249
0
0
2 897
Zobowiązania z tytułu otrzymanych
pożyczek
0
1 866
0
156
20 546
22 568
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
22 568
0
0
0
0
22 568
67
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
2020
Treść
Herkules
S.A.
Gastel
Hotele Sp. z
o.o.
Gastel
Prefabrykac
ja S.A.
Viatron S.A.
PGMB
Budopol
S.A.
Herkules
Infrastruktu
ra Sp. z o.o.
Razem
eliminacja
Grupa
Herkules
Koszty operacyjne
956
9
162
0
0
8 323
9 450
Przychody ze sprzedaży
8 494
0
841
0
0
115
9 450
Odsetki - koszty finansowe
0
80
12
0
0
120
212
Odsetki - przychody finansowe
212
0
0
0
0
0
212
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
309
8
203
0
0
7 786
8 306
Należności z tytułu dostaw i usług
7 997
0
309
0
0
0
8 306
Zobowiązania z tytułu otrzymanych
pożyczek
0
1 693
2 009
50
0
6 959
10 711
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
10 711
0
0
0
0
0
10 711
b) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym oraz Radą Nadzorczą Spółki
Rozliczenia z kluczowym personelem kierowniczym (Zarządem) dotyczą wypłaconych w prezentowanych okresach
wynagrodzeń z tytułu umów o pracę i z tytułu pełnienia funkcji. Rozliczenia z Radą Nadzorczą dotyczą wypłaconych
w prezentowanych okresach wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji w organie i w Komitecie Audytu.
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki
Poniżej wykazano wartość wynagrodzeń otrzymanych przez osoby nadzorujące i zarządzające. Osoby nadzorujące
otrzymywały wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki. Osoby zarządzające otrzymywały
wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę i wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji, a także premię od osiągniętego
przez Grupę Kapitałową wyniku finansowego.
Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
L.p.
Podmiot powiązany
2021
2020
1
Wynagrodzenia Członków Zarządu
2 073
1 516
2
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej
462
372
Razem
2 535
1 888
Nierozliczone salda zobowiązań z tytułu wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej
L.p.
Podmiot powiązany
31.12.2021
31.12.2020
1
Zobowiązania Herkules S.A. z tytułu wynagrodzeń Członków Zarządu
0
129
2
Zobowiązania Herkules S.A. z tytułu wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej
0
35
Razem
0
164
68
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Pozostałe transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Poniżej wykazano salda nierozliczonych wydatków służbowych (zaliczek) członków Zarządu na koniec
prezentowanych okresów.
L.p.
Podmiot powiązany
[należność Spółki „-„ / zobowiązanie Spółki „+”]
31.12.2021
31.12.2020
1
Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – K. Miterski (zobowiązanie Spółki)
0
2
2
Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – M. Rychlewski (należność Spółki)
-1
0
Razem
-1
2
Członkowie Zarządu użytkujący pojazdy służbowe ponoszą comiesięczne opłaty za ich udostępnienie. Łączny obrót
tego tytułu wyniósł w 2021 r. 12 tys. zł, a w 2020 r. 14 tys. zł.
c) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
Poniżej wykazano obroty z pozostałymi podmiotami powiązanymi czyli ze spółkami, w których jeden z członków
Rady Nadzorczej Herkules S.A. jest członkiem zarządu. Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych.
Sprzedaż do pozostałych podmiotów powiązanych
L.p.
Podmiot powiązany
Charakter transakcji
Obroty w 2021 r.
Obroty w 2020 r.
1
Wikana AGO Sp. z o.o.
wynajem żurawi wieżowych
139
0
2
Wikana Nowe Bronowice
Sp. z o.o.
wynajem żurawi wieżowych
145
0
3
Wikana Project Sp. z o.o.
wynajem żurawi wieżowych
66
0
4
Wikana Residence Sp. z o.o.
wynajem żurawi wieżowych
245
212
Razem
595
212
47. Instrumenty finansowe oraz cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Zgodnie z MSSF 7 poniżej przedstawiono identyfikowane przez Spółkę rodzaje ryzyka finansowego oraz stosowane
instrumenty finansowe.
W ramach działalności operacyjnej i finansowej Spółka jest narażona na ryzyka związane z posiadanymi
instrumentami finansowymi. Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe, w skład którego wchodzi ryzyko
walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe. Spółka zarządza ryzykiem
finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych i stóp procentowych, jak
również stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności
finansowej. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym w Spółce są ustalane przez Zarząd.
Do głównych instrumentów zarządzania ryzykiem finansowym należą umowy leasingu, umowy kredytowe oraz
środki pieniężne. Podstawowym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność
grupy. Spółka posiada również inne instrumenty finansowe takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i
usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
69
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych są równe ich wartości bilansowej.
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa / godziwa
Kategoria instrumentów finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:
12 566
12 566
- inwestycje w jednostkach zależnych
12 566
12 566
Inwestycje utrzymywane do terminu
wymagalności (wycenione w wartości
godziwej przez wynik finansowy)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
22 073
17 882
- należności z tytułu dostaw i usług
20 500
16 841
Pożyczki i należności (wycenione w
wartości godziwej przez wynik finansowy)
- pozostałe
1 573
1 041
Pożyczki i należności (wycenione w
wartości godziwej przez wynik finansowy)
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:
156
2 059
- udzielone pożyczki
156
2 059
Pożyczki i należności (wycenione w
wartości godziwej przez wynik finansowy)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 420
14 616
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
5 420
14 616
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży (wycenione w wartości
godziwej przez wynik finansowy)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa / godziwa
Kategoria instrumentów finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:
9 543
10 913
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowej
4 533
6 187
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wyceniane w wysokości
zamortyzowanego kosztu)
- kredyt w rachunku bieżącym
5 010
4 726
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
12 925
12 451
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 123
7 989
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 433
3 069
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
- pozostałe
1 369
1 393
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym:
23 030
46 751
- zobowiązania z tytułu leasingu
23 030
46 751
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
Pozostałe zobowiązania inne (krótkoterminowe), w tym:
38 732
27 121
- zobowiązania z tytułu leasingu
38 732
27 121
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
70
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych w zakresie krótko- i długoterminowych
zobowiązań finansowych. Wahania stop procentowych wpływają zarówno na wysokość ponoszonych przez Spółkę
kosztów finansowych jak i przychodów finansowych. Wzrost stóp procentowych wpływa na wzrost kosztów
finansowych ponoszonych przez Spółkę, w szczególności kosztów odsetek od kredytów i pożyczek, jak również na
wzrost odsetek od ulokowanych środków pieniężnych.
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych
w okresie 12 miesięcy przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej
stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Spółki.
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2021 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
T-PLN
Wartość narażona
na ryzyko stopy
procentowej
T-PLN
Struktura walutowa
31.12.2021
31.12.2021
T-PLN
T-EUR
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
4 533
4 533
4 533
0
Kredyty w rachunku bieżącym
5 010
5 010
5 010
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
61 762
61 762
28 752
7 177
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2020 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
T-PLN
Wartość narażona
na ryzyko stopy
procentowej
T-PLN
Struktura walutowa
31.12.2020
31.12.2020
T-PLN
T-EUR
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
6 187
6 187
6 187
0
Kredyty w rachunku bieżącym
4 726
4 726
4 726
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
73 872
73 872
34 222
8 592
Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2021 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
T-PLN
Wartość
narażona na
ryzyko stopy
procentowej
T-PLN
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
PLN
EUR
31.12.2021
31.12.2021
+100 pb
-100 pb
+25 pb
-25 pb
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
4 533
4 533
-45
45
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
5 010
5 010
-50
50
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
61 762
61 762
-288
288
-83
83
Wpływ na zysk lub stratę brutto
71 305
71 305
-383
383
-83
83
Podatek odroczony
-73
72
-16
16
Wpływ na wynik po opodatkowaniu
-310
311
-67
67
71
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2020 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
T-PLN
Wartość
narażona na
ryzyko stopy
procentowej
T-PLN
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
PLN
EUR
31.12.2020
31.12.2020
+100 pb
-100 pb
+25 pb
-25 pb
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
6 187
6 187
-62
62
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
4 726
4 726
-47
47
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
73 872
73 872
-342
342
-99
99
Wpływ na zysk lub stratę brutto
84 785
84 785
-451
451
-99
99
Podatek odroczony
-86
85
-19
19
Wpływ na wynik po opodatkowaniu
-365
366
-80
80
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe, którego źródłem jest sprzedaż, należności handlowe, zobowiązania
finansowe (leasingowe) w walutach obcych.
Strategia zabezpieczania przed ryzykiem walutowym Spółki, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych jest
ustalana okresowo. Preferowany poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w
danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych, co do kształtowania się kursów walutowych w
danej perspektywie czasu.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
W związku z zawarciem przez Spółkę umów leasingowych w walucie obcej (EUR) Spółka jest narażona na ryzyko
wywołane zmianami kursów w zakresie zobowiązań finansowych.
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego na możliwe zmiany kursu walut w okresie 12
miesięcy przy założeniu niezmienności innych czynników. Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Spółki.
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2021 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
T-PLN
Wartość narażona
na ryzyko walutowe
T-PLN
Struktura walutowa
31.12.2021
31.12.2021
T-EUR
Należności z tytułu dostaw i usług
20 500
3 578
778
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
5 420
5 082
1 105
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowej
4 533
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 123
304
66
Zobowiązania z tytułu leasingu
61 762
33 010
7 177
72
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2020 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
T-PLN
Wartość narażona
na ryzyko walutowe
T-PLN
Struktura walutowa
31.12.2020
31.12.2020
T-EUR
Należności z tytułu dostaw i usług
16 841
1 038
225
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
14 616
13 106
2 840
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowej
6 187
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 989
282
61
Zobowiązania z tytułu leasingu
73 872
39 650
8 592
Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2021 r.
RYZYKO WALUTOWE
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
T-PLN
Wartość
narażona na
ryzyko walutowe
T-PLN
EUR/PLN
5,06
4,14
31.12.2021
31.12.2021
+10%
-10%
Należności z tytułu dostaw i usług
20 500
3 578
358
-358
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
5 420
5 082
508
-508
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej
stopy procentowej
4 533
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 123
304
-30
30
Zobowiązania z tytułu leasingu
61 762
33 010
-3 301
3 301
Wpływ na zysk lub stratę brutto
102 338
41 974
-2 465
2 465
Podatek odroczony
-469
469
Wpływ na wynik po opodatkowaniu
-1 996
1 996
Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2020 r.
RYZYKO WALUTOWE
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
T-PLN
Wartość
narażona na
ryzyko walutowe
T-PLN
EUR/PLN
5,08
4,15
31.12.2020
31.12.2020
+10%
-10%
Należności z tytułu dostaw i usług
16 841
1 038
104
-104
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
14 616
13 106
1 311
-1 311
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej
stopy procentowej
6 187
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 989
282
-28
28
Zobowiązania z tytułu leasingu
73 872
39 650
-3 965
3 965
Wpływ na zysk lub stratę brutto
119 505
54 076
-2 579
2 579
Podatek odroczony
-490
490
Wpływ na wynik po opodatkowaniu
-2 089
2 089
73
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Ryzyko związane z płynnością
Główne ryzyko związane z instrumentami finansowymi w Spółce dotyczy płynności. Ryzyko płynności jest to ryzyko
napotkania trudności w realizacji zobowiązań. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega na
prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu aktywów płynnych w relacji do przepływów
pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu
dostępu do różnych źródeł finansowania.
Celem Spółki jest zachowanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez zarządzanie
należnościami i zobowiązaniami oraz korzystanie z innych źródeł finansowania, takich jak leasing finansowy,
kredyty bankowe. Spółka posiada otwarte limity kredytowe w różnych instytucjach finansowych, co znacznie
obniża ryzyko koncentracji. Tworzą one rezerwę płynności i zabezpieczają wypłacalność i elastyczność finansową.
W celu skorelowania planowanych wpływów z planowanymi wydatkami negocjowane są odpowiednie warunki
płatności zobowiązań i należności.
Jak informowała spółka dominująca w komunikatach bieżących, w procesie realizacji projektu GSMR prowadzone
są obecnie negocjacje pomiędzy Konsorcjum wykonawczym a Zamawiającym dotyczące zawarcia kolejnego aneksu
do kontraktu, obejmującego m.in. kwestie indeksacji cen, zmiany harmonogramu wykonawczego i ujęcie wzrostu
kosztów prac ze względu na sytuację pandemii poprzez wydłużenie terminu realizacji projektu oraz podwyższenia
Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej. Istnieje ryzyko, że aneks do umowy nie zostanie uzgodniony, co spowoduje
niedotrzymanie przez Konsorcjum wykonawcze terminu realizacji projektu oraz wzrost kosztów wykonawczych,
który nie znajdzie pokrycia w oczekiwanych przychodach. W konsekwencji Zamawiający może naliczyć kary
umowne. Zarówno naliczenie kar, jak i wzrost kosztów przedsięwzięcia mogą spowodować utratę płynności
Herkules S.A. i jej Grupy Kapitałowej oraz znaczące pogorszenie ich sytuacji ekonomicznej.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez dłużników Spółki i wiąże
się głównie z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi Spółka zawiera transakcje sprzedaży oraz
wiarygodnością kredytową instytucji finansowych oraz pozostałych podmiotów. Spółka posiada wypracowaną
politykę w zakresie bezpieczeństwa sprzedaży i stara się zawierać transakcje po weryfikacji ryzyka kredytowego
potencjalnych kontrahentów.
Zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem
aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych. Nie istnieją należności
przeterminowane, które nie byłyby uznane za nieściągalne.
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe to wartość obejmująca środki pieniężne i lokaty bankowe,
należności, udzielone pożyczki oraz udzielone przez Spółkę gwarancje i poręczenia.
Istotnym elementem tego ryzyka jest ujemna rentowność kontraktu GSMR realizowanego przez spółkę zależną
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. W celu pokrycia szacowanej straty na kontrakcie Herkules S.A. zapewnia wsparcie
finansowe spółce zależnej w postaci długoterminowych pożyczek, jednak pożyczki te obarczone są istotnym
ryzykiem braku spłaty i podlegają odpisowi aktualizującemu.
Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej
akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych lub planowanych działań
gospodarczych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka
może ustalić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W
okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wprowadzono zasadniczych zmian do celów, zasad i procesów
74
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
obowiązujących w tym obszarze i w celu zachowania możliwości elastycznego reagowania na zmienne otoczenie
ekonomiczne Zarząd Spółki dąży do optymalizacji udziału długu zewnętrznego w strukturze finansowania i
wygenerowania nadwyżki finansowej.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest obliczany jako stosunek zadłużenia netto
do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty
i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o
środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom
jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Zarządzanie kapitałem
Lp.
Treść
31.12.2021
31.12.2020
1
Oprocentowane kredyty i pożyczki
9 543
10 913
2
Zobowiązania leasingowe
61 762
73 872
3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
18 193
17 321
4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-5 420
-14 616
Zadłużenie netto
84 078
87 490
1
Kapitał własny
163 852
171 911
2
Suma kapitałów
163 852
171 911
3
Suma kapitałów + zadłużenie netto
247 930
259 401
Wskaźnik dźwigni
34%
34%
48. Ocena wpływu epidemii SARS-CoV-2 na sytuację Herkules S.A.
Planowanie ciągłości działań.
W marcu 2020 r. Zarząd Herkules S.A. wdrożył pierwsze dyspozycje i zalecenia dotyczące przede wszystkim
bezpieczeństwa pracowników Grupy Kapitałowej. W miarę rozwoju pandemii i pozyskiwaniu o niej wiedzy,
instrukcje te były uzupełniane i doprecyzowane w zbiór obostrzeń i zasad, które mają uchronić spółki Grupy
Kapitałowej i ich personel przed skutkami pandemii i zapewnić ich dalsze możliwie niezakłócone funkcjonowanie.
Poniżej wymieniono najistotniejsze działania zapobiegawcze.
• Z członków zarządu i szefów poszczególnych działów funkcjonalnych powołano zespoły kryzysowe – jeden
w zakresie normalnej działalności operacyjnej, drugi w zakresie realizacji projektu GSMR. Zespoły te
cyklicznie dwa razy w tygodniu wymieniają się doświadczeniami i obserwacjami na temat wpływu
pandemii na funkcjonowanie spółek Grupy oraz na bieżąco ustalają kroki zapobiegawcze.
• Zapewniono dostawę i dystrybucję środków dezynfekcyjnych oraz środków ochrony osobistej.
• Wprowadzono obowiązkową zasadę zdalnej pracy pracowników, którzy mają możliwość wykonywania
powierzonych im zadań w domu.
• Zdecydowanie ograniczono liczbę pracowników w biurach, w taki sposób, by nie przebywali w tych samych
pomieszczeniach.
• Zapewniono środki techniczne do prowadzenia zdalnej pracy i sprawnej komunikacji.
• Prowadzi się obserwację pracowników pod kątem ryzyka zachorowalności (pomiar temperatury).
• Wyłączono możliwość osobistych spotkań, tam gdzie nie jest absolutnie niezbędne.
• Zapewniono środki bezpieczeństwa pracownikom, którzy muszą pracować w grupach.
• Kładzie się nacisk na rotację obowiązków w działach operacyjnych, by podnieść wzajemną zastępowalność
pracowników.
75
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
Sytuacja epidemiczna jest stale i na bieżąco monitorowana, a efektem tego są zmiany w polityce sanitarnej
przedsiębiorstwa, przede wszystkim zmienna rotacja personelu. W zależności od ogólnokrajowej zachorowalności
oraz lokalnych przejawów pandemii, obostrzenia są łagodzone lub wzmacniane, by zachować potencjał do
kontynuacji pełnego funkcjonowania Spółki.
Pomimo wprowadzonych zasad, w końcu 2020 r. pojawiło się wśród personelu w Herkules S.A. kilkanaście
przypadków zakażeń, przede wszystkim wśród pracowników technicznych – serwisowych i montażowych. Sytuacja
ta nie wpłynęła istotnie na Spółkę w zakresie jej działalności sprzedażowej, serwisowej oraz administracyjnej.
Istotniejszy wpływ na funkcjonowanie podmiotu miała trzecia fala pandemii, która dotknęła w szczególności dział
operatorów i personel wspomagający w dziale żurawi kołowych, wyłączając krótkookresowo w marcu 2021 r. z
funkcjonowania około 20% personelu tej sekcji. Niewielka część pracowników boryka się powikłaniami
pochorobowymi, co wzmaga absencję.
Poza wspomnianymi problemami, dotychczasowe funkcjonowanie operacyjne Herkules S.A. w trakcie pandemii
można ocenić jako zbliżone do normalnego, jednak Zarząd analizuje krytyczne scenariusze w zakresie wpływu
ewentualnej absencji na ciągłość funkcjonowania przedsiębiorstwa.
Wpływ otoczenia rynkowego.
Najistotniejszy efekt negatywny pandemii odczuwalny jest przez Herkules S.A. w relacjach z urzędami i organami
władz centralnych i samorządowych. Procesy pozyskiwania uzgodnień, pozwoleń, rejestracji i większości
urzędowych decyzji są bardzo spowolnione, co wpływa niekorzystnie na niektóre obszary funkcjonowania.
Bezpośrednio dotyczy do działu budownictwa telekomunikacyjnego, w którym czynności urzędowe mają
największe znaczenie. Pośrednio wpływ tej sytuacji dotyka cały rynek budowlanego spowolnia procesy projektowe
i wydawanie pozwoleń budowalnych. Te aspekty oraz wyraźny wzrost ryzyka inwestycyjnego spowodował w I
kwartale 2021 r. znaczące zmniejszenie sprzedaży w segmencie usług dźwigowych spółki dominującej, które było
efektem m.in. spadku zamówień i otwierania zdecydowanie mniejszej ilości nowych projektów i przedsięwzięć.
Dostrzega się też znaczące rozregulowanie rynku pracy, co przekłada się na niezwykle niską dostępność
wykwalifikowanego personelu, zwłaszcza w branży operatorskiej dla wszelkich typów żurawi. Sytuacja ta wpływa
negatywnie na efektywność i wyniki szczególnie działu żurawi kołowych oraz wieżowych (wzrost wynagrodzeń
operatorów w żurawiach wieżowych r/r to nawet 70%). Spółka reaguje na to na bieżąco starając się umieścić
rosnące koszty usług zewnętrznych w swojej ofercie handlowej oraz udało się renegocjować część kontraktów w
szczególności w zakresie obsługi operatorskiej
W 3. kwartale 2021 r. odnotowano w dziale żurawi wieżowych i ich serwisie technicznym niewielkie wydłużenie
terminów dostaw części i komponentów oraz problemy z dostępnością usług naprawczych i remontowych.
Odczuwalna jest niedostateczna podaż usług transportowych i wzrost cen w tej branży. W związku ze wzrostem
cen stali wzrosły również ceny komponentów do żurawi wieżowych, m.in. kotew do posadowienia maszyn.
Niekorzystne zmiany na rynku nie wpłynęły istotnie na procesy spływu należności. Spółka nie odnotowała w
porównaniu z poprzednimi okresami szczególnych wahań w ilości i wartości przypadków trudnych wierzytelności.
Sprawozdawczość finansowa.
Analizując zdarzenia mające miejsce w okresie od pojawienia się pandemii SARS-CoV-2 można stwierdzić, że
najistotniejszy negatywny wpływ na działalność Herkules S.A. występuje w obszarach współpracy z organami
administracji centralnej i samorządowej. Ograniczenia w pracy urzędów wpływają zarówno bezpośrednio na
realizację zadań przez Spółkę, jak również pośrednio – poprzez negatywne oddziaływanie na sektor budowalny w
Polsce. Poza powyższym aspektem nie stwierdza się istotnego wpływu bieżącej sytuacji na działalność Spółki w
zakresie operacyjnym, administracyjnym i finansowym, a w szczególności dla zagrożenia kontynuacji działalności,
który wymagałby szczególnego ujęcia w sprawozdaniu finansowym.
Podjęte przez Spółkę działania, w związku z wprowadzeniem stanu epidemii, są dotychczas skuteczne.
Doświadczenia zabrane przez dwa lata funkcjonowania Spółki w tych warunkach pozwalają stwierdzić, że jednostka
76
Sprawozdanie finansowe Herkules S.A. za 2021 r.
właściwie reaguje na nietypową sytuację i jest dobrze przygotowana na ograniczenia i obostrzenia sanitarne. Zarząd
dostrzega, że powyższe nie oznacza, że w najbliższej przyszłości nie pojawią się silniejsze symptomy wpływu
pandemii na zmianę sytuacji Spółki. Zarząd prowadzi stały monitoring tych zjawisk, by móc reagować wdrażaniem
scenariuszy alternatywnych, a wszelkie istotne odchylenia od dotychczasowych trendów będą stosownie
uwzględnianie w bieżącej analizie i podawane do publicznej wiadomości raportem bieżącym lub w trakcie
raportowania okresowego.
49. Ocena wpływu sytuacji politycznej w Ukrainie.
Rozpoczęta w lutym 2022 r. (po dniu bilansowym) w pełnej skali zbrojna agresja Rosji na Ukrainę i wynikające z niej
zdarzenia ekonomiczne przyniosły w gospodarce szereg czynników o bardzo silnym oddziaływaniu i dynamicznej
zmienności. Rynki spotykają się z istotnymi ograniczeniami surowcowymi, towarowymi i kapitałowymi, co rodzi
zupełnie nowe przyczyny niepewności i ryzyka. Wydarzenie to ma znaczący wpływ na sytuację społeczną, polityczną
i gospodarczą, nie tylko w regionie, ale także globalnie. Na rynkach towarowych i finansowych widoczna jest
podwyższona awersja do ryzyka i duża zmienność cen towarów oraz instrumentów finansowych.
Dostrzegalny wzrost cen stali i problemy z jej dostępnością oraz ich pochodna w zakresie cen innych materiałów
budowlanych nie wpływa bezpośrednio istotnie na działalność spółki, gdyż ponad 85% jej działalności to działalność
usługowa oparta na posiadanych maszynach. Jedynym istotnym materiałem w części tego biznesu (żurawie
mobilne) są paliwa, jednak większość zleceń/kontraktów jest krótkoterminowa, więc ewentualne wzrosty w tym
obszarze Spółka jest zdolna dyskontować w pewnym zakresie w swojej ofercie handlowej. Mimo to istnieje ryzyko,
że ten czynnik może wpłynąć na osiągane w 2022 r. wyniki finansowe.
Istotny jest wpływ pośredni sytuacji we Wschodniej Europie na sektor budowlany, który może ograniczyć liczbę
nowych projektów. Na branżę silnie też działa odpływ siły roboczej (powracający do kraju obywatele Ukrainy). W
przeciwnym kierunku może oddziaływać napływ ponad 2 mln uchodźców, z których część z pewnością zechce na
dłużej lub na stałe pozostać w Polsce. Ten czynnik nawet już w dość niedługim czasie
może być impulsem
wzrostowym dla budownictwa mieszkaniowego i biurowo-komercyjnego. Część biznesu operująca w
telekomunikacji (ok. 12%) jest również w dużej mierze oparta na usługach, tak więc nie należy się tu spodziewać
silnego negatywnego wpływu. Sytuacja polityczna może dać bodźce wzrostowe w zakresie nowych zamówień
publicznych (np. nowe obiekty militarne i rządowe, zagęszczenie sieci przekaźników, inwestycje w obszarach
infrastruktury drogowej i kolejowej).
Obecnie nie dostrzega się zmniejszonej akcji ofertowej i sprzedażowej, która wynikałaby wprost z sytuacji w
Ukrainie, jednak Zarząd uważnie analizuje wszelkie trendy rynkowe by móc adekwatnie zareagować na
niekorzystne zmiany i zagrożenia. Ze szczególną uwagą Spółka monitoruje zagrożenia bezpieczeństwa środowiska
informatycznego.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, rozwój sytuacji wywołanej konfliktem zbrojnym w
Ukrainie jest niemożliwy do przewidzenia, podobnie jak związane z tym potencjalne negatywne skutki dla
działalności operacyjnej i finansowej Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd
Herkules S.A. nie identyfikuje ryzyka dotyczącego zdolności Spółki do kontynuowania działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości.
50. Rekomendacja Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku.
Herkules S.A. w roku obrotowym uzyskała ujemny wynik finansowy netto w wysokości -8 059 tys. zł. Zarząd będzie
rekomendował Walnemu Zgromadzeniu pokrycie tej straty z przyszłych zysków.