Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 1
Kwiecień 2022 r.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 r.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 2
Spis treści
SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A. .......................................................................................................... 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. ............................................................................................. 5
Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. ................................ 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. ................................................................................ 9
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. .................................................................................. 10
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ................................................. 11
Podstawowe informacje ....................................................................................................................................... 12
Informacje ogólne o Spółce ................................................................................................................................. 13
Skład organów Spółki na dzień 31.12.2021 r. ...................................................................................................... 13
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................................................ 14
Oświadczenie o zgodności ................................................................................................................................... 14
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ............................................................................................ 15
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy ..................................................................... 15
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................... 16
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ................................................................................................................ 16
Szacunki i profesjonalny osąd .............................................................................................................................. 16
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ................................................................................................. 17
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ......................................................................................................... 33
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów ................................................................ 33
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ......................................................................................... 35
Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku
emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku
lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy
prawnej braku konsolidacji .................................................................................................................................. 35
WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ........................................... 36
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 37
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ............................................ 38
Nota 2.1 Aktywa niematerialne ............................................................................................................................ 40
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych..................................................... 41
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji ...................................................................................... 43
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ............................................................................................. 43
Nota 3 Wartość firmy ........................................................................................................................................... 43
Nota 4.1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) ....................................................................... 44
Nota 4.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych .......................................................... 45
Nota 5 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................... 47
Nota 6.1 Należności (długoterminowe)................................................................................................................ 48
Nota 6.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe) ................................................ 48
Nota 7 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ..................................................... 48
Nota 8 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów .................................................................................................... 50
Nota 9.1 Należności z tytułu dostaw i usług ........................................................................................................ 52
Nota 9.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług ....................................................................... 52
Nota 9.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług .......................................................................... 53
Nota 9.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług ................................................................. 53
Nota 9.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług ......................................................................... 53
Nota 10.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ............................................................................................. 54
Nota 10.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe ........................................................................ 54
Nota 11 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ................................................................................................... 54
Nota 12 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) ..................................................... 54
Nota 13.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................... 55
Nota 13.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ........................................................... 56
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 3
Nota 14 Kapitał podstawowy ............................................................................................................................... 56
Nota 15.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ............................................................. 57
Nota 15.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ........................................... 57
Nota 16 Pozostałe kapitały ................................................................................................................................... 58
Nota 17 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ..................................................................................................... 58
Nota 18 Kapitał rezerwowy ................................................................................................................................. 58
Nota 19 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ............................................... 60
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług .................................................................................................... 61
Nota 20.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług ............................................................. 62
Nota 20.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług ....................................................................... 62
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ........................................................................................... 62
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ................................................................................................. 63
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ..................................................................... 64
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .......................................................................................... 65
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna ................................................................................. 65
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ....................................................................................... 65
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat .................................... 66
Nota 24 Podział kosztów ...................................................................................................................................... 66
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................ 67
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................... 67
Nota 27 Przychody finansowe ............................................................................................................................. 68
Nota 28 Koszty finansowe ................................................................................................................................... 68
Nota 29 Podatek dochodowy ............................................................................................................................... 69
Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów .......................................................................................................... 70
Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................................... 75
Nota 32 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy.......................................... 76
Nota 33 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach ........................................................................................... 76
Nota 34 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .................................................................................. 76
Nota 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................. 81
POZOSTAŁE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ..................................................... 82
Zobowiązania pozabilansowe .............................................................................................................................. 83
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ........................................................................................... 84
Zatrudnienie ......................................................................................................................................................... 84
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .................................................................................................................... 84
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych................................................................................. 85
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej .................................................................................................. 85
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Spółkę .... 87
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności ................................................. 87
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ........................................................................................... 87
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym ............................................................................ 87
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
NE ŚRÓOWEJ DATA WALK
Sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A.
Aktywa
nr
noty
31.12.2021
31.12.2020
(Dane przekształcone*)
A.
Aktywa trwałe
21 172
11 241
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
1
407
238
II.
Wartość firmy
3
390
390
III.
Aktywa niematerialne
2
15 496
9 373
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
5
698
1 159
V.
Inwestycje w jednostkach zależnych
4
0
0
VI.
Należności długoterminowe
6
0
41
VII.
Rozliczenia międzyokresowe
12
617
0
VIII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
7
3 565
40
B.
Aktywa obrotowe
56 851
77 791
I.
Zapasy
0
0
II.
Aktywa z tytułu umowy
8
309
272
III.
Należności z tytułu dostaw i usług
9
5 590
4 648
IV.
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
V.
Pozostałe należności
10
2 498
1 048
VI.
Aktywa finansowe
11
0
0
VII.
Rozliczenia międzyokresowe
12
800
199
VIII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
47 655
71 625
Aktywa razem
78 023
89 032
* Zgodnie z informacją opisaną w „Informacjach objaśniających do sprawozdania finansowego” w pkt „Zmiany
stosowanych zasad rachunkowości”.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Pasywa
nr
noty
31.12.2021
31.12.2020
A.
Kapitał własny
70 440
81 337
I.
Kapitał podstawowy
14
489
489
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
15
133 859
133 859
III.
Pozostałe kapitały
16
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
17
-65 746
-61 325
V.
Wynik finansowy bieżącego roku
-10 897
-4 421
VI.
Kapitał rezerwowy
18
2 771
2 771
B.
Zobowiązania długoterminowe
67
639
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
7
0
40
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
19
67
598
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
7 516
7 056
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
20
1 914
1 462
II.
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
19
644
564
IV.
Pozostałe zobowiązania
21
746
573
V.
Pozostałe rezerwy
22
1 025
1 210
VI.
Zobowiązania z tytułu umów
8
3 187
3 247
Kapitał własny i zobowiązania
78 023
89 032
Wartość aktywów netto na jedną akcję
31.12.2021
31.12.2020
Wartość aktywów netto
70 440
81 337
Liczba akcji
4 886 048
4 886 048
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
14,42
16,65
Rozwodniona liczba akcji
4 975 047
4 975 047
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
14,16
16,35
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji Spółki na dzień 31.12.2021 r., jak również na dzień 31.12.2020 r. wyniosła 4 975 047
szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
DataWalk S.A.
Rachunek zysków i strat
nr
noty
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Działalność kontynuowana
A.
Przychody ze sprzedaży
23
23 076
12 359
B.
Koszty operacyjne razem
24
19 658
12 050
Zużycie surowców i materiałów
182
121
Świadczenia pracownicze
5 088
3 260
Amortyzacja
2 562
1 252
Usługi obce
11 499
7 039
Inne koszty operacyjne
327
378
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
3 418
309
Pozostałe przychody operacyjne
25
470
400
Pozostałe koszty operacyjne
26
2
4 815
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
9
188
-5
D.
Wynik operacyjny
3 698
-4 100
Przychody finansowe
27
348
50
Koszty finansowe
28
18 509
371
E.
Wynik przed opodatkowaniem
-14 462
-4 421
Podatek dochodowy
29
- 3 565
0
F.
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-10 897
-4 421
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
G.
Zysk (strata) netto
-10 897
-4 421
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk (strata) netto
-10 897
-4 421
Inne całkowite dochody
0
0
1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
2.Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym:
0
0
a) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
0
0
Całkowite dochody
-10 897
-4 421
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zysk (strata) netto na jedną akcję
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
4 886 048
4 542 116
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,23
-0,97
Rozwodniona ilość akcji
4 975 047
4 631 115
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-2,19
-0,95
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
4 886 048
4 542 116
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0,00
0,00
Rozwodniona ilość akcji
4 975 047
4 631 115
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0,00
0,00
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
4 886 048
4 542 116
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,23
-0,97
Rozwodniona ilość akcji
4 975 047
4 631 115
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,19
-0,95
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji Spółki dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w 2021 r. wynosiła
4 886 048 szt., z kolei w roku 2020 średnia ważona ilość akcji Spółki wyniosła 4 542 116 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Spółki w 2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego, podczas gdy w 2020 r. średnia ta wyniosła 4 631 115 szt., w tym 88 999 szt.
akcji w ramach programu motywacyjnego.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A.
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2021
489
133 859
9 965
2 771
-61 325
-4 421
81 337
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
0
-4 421
-6 476
-10 897
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-10 897
-10 897
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-10 897
-10 897
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitały
0
0
0
0
-4 421
4 421
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu 31.12.2021
489
133 859
9 965
2 771
-65 746
-10 897
70 440
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2020
447
68 781
9 965
2 771
-50 132
-11 193
20 638
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
42
65 078
0
0
-11 193
6 772
60 699
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-4 421
-4 421
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-4 421
-4 421
Podwyższenie kapitału zakładowego
42
65 078
0
0
0
0
65 120
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitały
0
0
0
0
-11 193
11 193
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu 31.12.2020
489
133 859
9 965
2 771
-61 325
-4 421
81 337
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 10
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-10 897
-4 421
Korekty o pozycje:
7 331
7 727
- Amortyzacja
2 562
1 252
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-19
48
- Koszty odsetek
34
23
- Przychody z odsetek i dywidend
-2
-77
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
18 702
4 996
- Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
0
0
- Podatek dochodowy bieżącego okresu
0
0
- Zapłacony podatek dochodowy
0
0
- Zmiana stanu należności
-9 434
-2 862
- Zmiana stanu zapasów
0
0
- Zmiana stanu rezerw
-185
737
- Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
625
1 048
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-4 783
-75
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-97
2 689
- Inne korekty
-71
-51
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-3 566
3 306
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
7 962
4 635
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
267
226
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Wydatki netto na nabycie udziałów jednostek zależnych
11 618
3 784
Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
25 000
4 011
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
25 000
0
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
71
0
Otrzymane odsetki
2
77
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-19 774
-4 557
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
0
65 171
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
615
455
Odsetki zapłacone
34
23
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-649
64 693
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-23 988
63 443
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
71 625
8 230
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
19
-48
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-23 970
63 395
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
47 655
71 625
Informacje objaśniające do
sprawozdania finansowego
DataWalk S.A.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Podstawowe informacje
Przedmiotem działalności DataWalk S.A. („Spółka”, „Emitent”) jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie
zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf -
produkt z półki). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Spółka działa w celu wdrożenia skalowalnego
modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne.
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
• działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych,
• sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji,
• zarządzanie Grupą.
Produktem Spółki jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw.
graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją.
Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł,
zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń
w ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane są na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach,
raportach i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych.
Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i finansowym
m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego
(ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje
finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy
i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską
firmą Palantir.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Informacje ogólne o Spółce
Dane Jednostki
Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
Podstawowy przedmiot działalności:
Działalność związana z oprogramowaniem,
Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
Przetwarzanie danych.
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym
prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej,
VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
pod numerem KRS 0000405409
REGON: 021737247
NIP: 894-303-43-18
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Skład organów Spółki na dzień 31.12.2021 r.
Zarząd
Paweł Wieczyński Prezes Zarządu
Krystian Piećko Członek Zarządu
Sergiusz Borysławski Członek Zarządu
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki uległ zmianie.
W dniu 21 grudnia 2021 r. Zarząd DataWalk S.A. otrzymał rezygnację Pana Sergiusza Borysławskiego z pełnienia
funkcji w Zarządzie Spółki z dniem 31 grudnia 2021 r., który to dzień był ostatnim dniem pełnienia funkcji
w Zarządzie Emitenta.
Jednocześnie, Rada Nadzorcza Emitenta w dniu 21 grudnia 2021 r. podjęła uchwałę w przedmiocie powołania
Pana Łukasza Sochy do składu Zarządu Spółki, ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2022 r., powierzając mu pełnienie
funkcji Członka Zarządu.
Na dzień 1 stycznia 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się
następująco:
Paweł Wieczyński Prezes Zarządu
Krystian Piećko Członek Zarządu
Łukasz Socha Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rada Nadzorcza
Roman Pudełko Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Dyszy Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Grzegorz Dymek Członek Rady Nadzorczej
Filip Paszke Członek Rady Nadzorczej
Rafał Wasilewski Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dniu bilansowym:
Nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dniu bilansowym.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe
dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a także zobowiązań
finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę. Środki pieniężne pozostające w dyspozycji Spółki, jak również
oczekiwany poziom wpływów i nakładów ujętych w prognozie przepływów pieniężnych, zapewniają dalszą
realizację przyjętej strategii Spółki. Jednocześnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapitałowych
na kontynuację dynamicznego rozwoju Spółki w przyszłości, Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych
środków pieniężnych poprzez kolejne emisje akcji.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ
panującej pandemii zakaźnej choroby COVID-19 Cov2 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację
działalności przez Spółkę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności.
Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., które zostało przez Zarząd Spółki zatwierdzone do publikacji dnia
26 kwietnia 2022 r.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność w zakresie stosowanych przez
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółkę zasad rachunkowości, nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami
MSSF zatwierdzonymi przez UE.
Zakres niniejszego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje roczny okres
sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2021 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31
grudnia 2020 r., odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz
sprawozdania z przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2021 r. i dane porównywalne
na dzień 31 grudnia 2020 r.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w DataWalk S.A. zasadami rachunkowości
oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową DataWalk S.A.
na dzień 31 grudnia 2021 r., jak również jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za okres zakończony dnia
31 grudnia 2021 r.
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
W związku z pandemią zakaźnej choroby COVID-19, wywoływanej przez wirusa SARS-CoV-2, wprowadzone
zostały działania o charakterze administracyjnym, ograniczające swobodę prowadzenia działalności gospodarczej,
a także mające wpływ na bieżącą działalność przedsiębiorstw. Obecna sytuacja pandemiczna wpływa także na
dostępność personelu, możliwość prowadzenia działań promocyjnych, handlowych i wdrożeniowych, a także
może mieć wpływ na sytuację ekonomiczną obecnych i potencjalnych klientów Spółki. Trwająca pandemia,
w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie regionalnym, krajowym
i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na Świecie,
co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Spółki i jej przyszłe wyniki finansowe.
Spółka podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii na działalność operacyjną Spółki, zapewniając
ciągłość prac rozwojowych i operacyjnych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług
Spółki odbywa się w dużej mierze z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu, co istotnie zmniejsza ryzyko
negatywnego wpływu ograniczeń w swobodzie poruszania i prowadzenia działalności na jej wyniki finansowe.
Należy również wspomnieć, że Spółka nie posiada łańcucha dostaw, gdyż wytwarza dobra niematerialne,
niewymagające istotnych nakładów materiałowych. Ciągłość prac operacyjnych i rozwojowych zależy w głównej
mierze od dostępności pracowników i na tym Spółka koncentruje swoją uwagę, podejmując środki zapewniające
ochronę zdrowia pracowników oraz możliwości pracy zdalnej i hybrydowej. Niemniej jednak należy podkreślić,
że pomimo skutecznej mitygacji ryzyk związanych z ograniczeniami w prowadzeniu działalności gospodarczej
na świecie i w Polsce, Zarząd Spółki nie jest w stanie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji związanej z pandemią
i jej ostatecznego wpływu na sytuację finansową Spółki.
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną
ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii
i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów
rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie
kolejnych.
Obecnie Spółka nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W 2021 roku,
jak i w latach wcześniejszych, Spółka nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów i partnerów
z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Spółka nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne Spółki. Spółka
nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród
personelu Spółki nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko związane z ewentualną utratą
pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności
od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny
negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji
planów Spółki i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Spółki monitoruje i analizuje dostępne
informacje oraz podejmuje działania, aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ
zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd DataWalk S.A. w dniu 26 kwietnia 2022 r.
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji w sprawozdaniu jednostkowym DataWalk S.A., a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,
podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają
z przyjętych zaokrągleń.
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31.12.2021
31.12.2020
1 EUR
4,5994
4,6148
1 USD
4,0600
3,7584
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat, wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów,
zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień
transakcji.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń,
które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki
opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki
mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie
dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2020 r.
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania
zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd
kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Spółki w przyszłości.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone
o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie
użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą
przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych.
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej testom na utratę
wartości.
Ważnym elementem polityki rachunkowości w obszarze kapitalizacji kosztów rozwoju technologii
informatycznych („Projekt”) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych kosztów za koszty prac
badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu DataWalk S.A. rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu
związane z wypracowaniem dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise,
postrzeganego jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie
oraz przeszukiwanie dużych, zmiennych i różnorodnych zbiorów danych (tzw. „Big Data”). Prace badawcze
i rozwojowe są prowadzone przez jednostkę dominującą w siedzibie DataWalk S.A.
Etap pierwszy związany jest w szczególności uzyskaniem informacji dotyczących nowych kierunków, czy też
obszarów, w których można rozwijać daną technologię, aby móc maksymalnie wykorzystać jej możliwości.
Powyższe działania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim związane odnoszone
są bezpośrednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac
badawczych Spółka w sposób zaplanowany:
a) poszukuje nowatorskich rozwiązań w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej
i technicznej,
b) poszukuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub
wiedzy innego rodzaju,
c) poszukuje alternatywnych produktów, procesów, systemów lub usług,
d) formułuje, projektuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji nowych lub udoskonalonych produktów,
procesów, systemów lub usług.
Drugi etap realizacji projektu związany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu
rozbudowywanie określonej technologii informatycznej na różnych płaszczyznach w celu stworzenia
kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
a) wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
b) informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych,
prowadzonych przez Spółkę w kraju i zagranicą,
c) zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów Spółki na etapie testowania lub wdrażania
oprogramowania.
Po podjęciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w kierunku lub obszarze
wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38
„Wartości niematerialne”, Spółka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i ujmuje w bilansie jako
aktywa, gdy spełnione są wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o którym mowa, a więc
Spółka jest w stanie udowodnić:
a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak,
aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaż,
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści
ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki
składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez
jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych,
e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych.
f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma pozwalająca na szybkie łączenie,
analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data.
Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem
aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników
oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również
wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować
do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Zidentyfikowane koszty są ewidencjonowane jako wartości niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych
w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. kosztów rozwoju technologii informatycznych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki są wykonywane w DataWalk S.A. na podstawie
przyjętych kryteriów kwalifikacji kosztów. Jeśli prace badawcze lub rozwojowe będą prowadzone podmioty
zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej DataWalk (dalej „Grupa”), wówczas spółki te nie powinny same
rozpoznawać aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze względu na konieczność utrzymania spójnej
metodologii w ramach całej Grupy.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów niematerialnych wynosi:
Nabyte oprogramowanie komputerowe
2 - 5 lat
Koszty zakończonych prac rozwojowych
3 - 5 lat
Pozostałe aktywa niematerialne
5 - 10 lat
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje
zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień
bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości
i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze
dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści
ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty,
o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość
odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia
w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych
w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka
z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość
aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości,
poprzez uznanie przychodów.
Rzeczowe aktywa trwałe
Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków
trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3 500 PLN. Środki
trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu
na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia)
pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających
dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia
takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji
uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu
nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie
zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar
rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych
oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych
w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej
od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Budynki i budowle
10 - 40 lat
Maszyny i urządzenia
3 - 10 lat
Pozostałe środki trwałe
5 - 10 lat
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian
tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień
bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości
i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze
dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści
ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty,
o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość
odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia
w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych
w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka
z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość
aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości,
poprzez uznanie przychodów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane
jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane
w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą
płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne to jednostki, w stosunku do których Spółka w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje
kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania
korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Spółkę większościowego
pakietu akcji/udziałów w jednostce.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest
ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości
ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach,
na postawie których Spółka określa zwrot z inwestycji.
Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach
finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem
od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu
MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest
dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające,
Spółka klasyfikuje z podziałem na:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe
warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez
wynik):
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości
nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
• Należności długoterminowe,
• Należności z tytułu dostaw i usług (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
• Pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
• Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące
efekty dyskonta.
Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz
ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe,
ujmowane są w wyniku i prezentowane jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów
wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest
instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy
początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów
określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrumentów zabezpieczających, gdyż Spółka
nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń).
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku
odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów
finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy
cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy
dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje
uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności.
Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu
przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się
przeterminowania i poziomy nieściągalności.
Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania
realizacji kontraktów wdrożeniowych w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów
Spółka spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest
uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu
dostaw i usług.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania,
z prawem do dostępu, a także przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane
w czasie, wynikają z obowiązku Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka
otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Utrata wartości aktywów finansowych
Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych
jest metoda, zgodnie z założeniami której Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego
z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa
finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości (podejście ogólne). Metoda ta
stosowana jest do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz
zamortyzowanego kosztu innych niż należności handlowe.
Stopnie wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości to:
• stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których
ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia),
• stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka
kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek
utraty wartości),
• stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych
przesłanek utraty wartości).
W odniesieniu do stopnia 1 Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-
miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego.
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny wystąpienia przesłanek skutkujących
zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych stopni wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości.
Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie
życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej
oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień
sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień
początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia. Informacje te mogą przykładowo obejmować zmiany ratingu dłużnika, powzięcie informacji
o jego problemach finansowych lub o wystąpieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego środowisku
ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty
kredytowej Spółka stara się wykorzystywać przede wszystkim ratingi kredytowe i powiązane z nimi wskaźniki
niewypłacalności.
W odniesieniu do należności handlowych Spółka stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard –
uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Spółki nie zawierają
istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Spółka stosuje metodę macierzy
rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów
przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych
i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych
dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez
kontrahenta Spółka wyodrębniła pięć przedziałów przeterminowania:
• Nieprzeterminowane,
• Przeterminowane od 1 do 30 dni,
• Przeterminowane od 31 do 60 dni,
• Przeterminowane od 61 do 90 dni,
• Przeterminowane od 91 do 180 dni,
• Przeterminowane powyżej 180 dni.
Dla każdego z powyższych przedziałów Spółka szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia
historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie dwóch lat, poprzedzających rok
poprzedni w stosunku do roku, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty
kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez
wyliczony parametr niewykonania zobowiązania.
W odniesieniu do należności handlowych Spółka dopuszcza również indywidualną możliwość określania
oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to:
• należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności
kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega,
• pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko
nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane
koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe
od dochodzonej kwoty).
W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości.
W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania należności powyżej 180 dni, Spółka
posiada wiarygodną i popartą dokumentami deklarację płatności kontrahenta, odpis może nie zostać utworzony.
Aktywa finansowe są spisywane w całości, gdy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości działania
w zakresie ściągnięcia należności i uzna, że nie ma już racjonalnych podstaw do oczekiwania, iż należność uda
się odzyskać.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe
Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są
wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia
odpisu Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności
zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy.
Należność z tytułu nadwyżki VAT naliczonego nad VAT należnym do rozliczenia w przyszłym okresie
wykazywany jest w pozycji „Pozostałe należności”.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie,
na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.
Należności z tytułu dostaw i usług niezafakturowanych
Są to należności z tytułu usług, które zostały wykonane w okresie sprawozdawczym (Spółka spełniła swoje
zobowiązanie do wykonania świadczenia), ale za które do dnia bilansowego nie została wystawiona faktura
sprzedaży. Na dzień bilansowy Spółka uznaje jednak, że ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia,
dlatego klasyfikuje tę pozycję aktywów jako należności.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka w rozliczeniach międzyokresowych ujmuje wydatki, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości
lub części dotyczą kolejnych okresów. W szczególności do rozliczeń międzyokresowych zaliczane są: (i) z góry
opłacone subskrypcje i opłaty licencyjne, (ii) z góry zapłacone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz (ii)
pozostałe wydatki poniesione w okresie a dotyczące przyszłych okresów.
Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie oraz
lokaty bankowe o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące. Krótkoterminowe inwestycje, które nie
podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych
i stanowią część polityki zarządzania płynnością Jednostki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty
dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Na dzień sprawozdawczy waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasach dewizowych wyceniane są
według kursu średniego ustalanego dla danej waluty przez Prezesa NBP.
W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których nie zidentyfikowano przesłanek utraty
wartości z tytułu ryzyka kredytowego oszacowanie odpisów aktualizujących odbywa się z wykorzystaniem
indywidualnych parametrów wyznaczanych w oparciu o benchmarki (przy wykorzystaniu informacji o ratingach
banków), przeskalowane do horyzontu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których wystąpiły przesłanki utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego
Spółka dokonuje analizy odzysków z wykorzystaniem scenariuszy ważonych prawdopodobieństwem ich
wystąpienia.
Leasing
Spółka w zakresie leasingu stosuje zasady zgodne z MSSF 16 „Leasing”.
Zgodnie z MSSF 16 rozróżniane są umowy leasingu od umów o świadczenie usług na podstawie tego,
czy korzystający z określonego składnika aktywów kontroluje aktywo będące przedmiotem umowy.
Uważa się, że kontrola istnieje, jeśli Spółka:
• posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów,
• posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W przypadku zidentyfikowanych umów leasingu Spółka z jednej strony prezentuje aktywa z tytułu prawa
do użytkowania, z drugiej zaś zobowiązania z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Początkowe ujęcie i wycena
Dla umów zidentyfikowanych jako leasing Spółka ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa
do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla
Spółki do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania
z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą
pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez
leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku
z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.
Późniejsza wycena
Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu
o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu
o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu (tj. modyfikacje nieskutkujące koniecznością ujęcia
odrębnego leasingu). Amortyzacja prawa do użytkowania w Spółce dokonywana jest co do zasady metodą
liniową. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika
aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów
z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego
składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu
leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Do szacowania ewentualnej utraty wartości
składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka stosuje przepisy MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Początkowe ujęcie
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej
opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Spółka dyskontuje z zastosowaniem
krańcowej stopy procentowej. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty
leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, które zależą od
indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można
z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie
umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie
zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek
powodujący konieczność uiszczenia opłaty.
Późniejsza wycena
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane
o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Spółka stosuje krańcową stopę leasingobiorcy, która jest sumą wartości
stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Spółki. W przypadku, gdy w umowie leasingowej
dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub
następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie
z tytułu leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedlić opisane zmiany. Aktualizacja wartości zobowiązania
powoduje również konieczność odpowiedniej aktualizacji wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania.
Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
Spółka stosuje wyjątek praktyczny dotyczący umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty
rozpoczęcia leasingu lub dla umów, w których przedmiot stanowi przedmiot o niskiej wartości początkowej.
Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej wartości uznać można przedmioty, których wartość nie
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
przekracza równowartości 5 000,00 USD. Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków
rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania, ani
odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.
Opłaty z tytułu umów niezidentyfikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing, są ujmowane jako koszty
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy.
Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Kapitał własny
Na kapitał własny Spółki składają się:
• Kapitał podstawowy,
• Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
• Pozostałe kapitały,
• Niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
• Kapitał rezerwowy,
• Wynik finansowy bieżącego okresu.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich
wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki
akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości
emisji nad wartością nominalną akcji.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
• tytułu przeszacowań wartości aktywów,
• w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych”
i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku
z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
• odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych
nieprzeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty
dywidendy.
Kapitał rezerwowy – zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” jednostka ujawnia w tej pozycji
wzrost kapitałów związany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W przypadku,
w którym nabycie uprawnień do określonej puli instrumentów kapitałowych nie następuje aż do momentu,
gdy upłynie ustalony czas osiągania określonych zadań przez uczestników programu motywacyjnego, Spółka
zakłada, że zadania, które mają być osiągnięte (warunek konieczny) w zamian za instrumenty kapitałowe, będą
otrzymywane w przyszłości w okresie nabywania uprawnień. Spółka traktuje wskazane zadania jako usługi
świadczone przez uczestników programu motywacyjnego w okresie nabywania uprawnień, wraz
z odpowiadającym im wzrostem w kapitałach.
W celu rozliczenia programu motywacyjnego Spółka w każdym okresie jego trwania zalicza w ciężar kosztów
proporcjonalną część jego wartości godziwej, zwiększając jednocześnie kapitał rezerwowy. Z chwilą, gdy zostaną
spełnione określone warunki konieczne dla objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego, kapitał rezerwowy
zostanie rozliczony poprzez zwiększenie kapitału podstawowego oraz przeniesienia ewentualnego agio
na pozostałe kapitały w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną
do jego uczestników.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje
zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty zobowiązania.
W przypadku rezerw na niewykorzystane urlopy, ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni
urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień,
powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu
skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie
spowoduje wypływ ze Spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie według zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych zobowiązań odbywa się
w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zobowiązania z tytułu nadwyżki VAT należnego nad VAT naliczonym do rozliczenia w przyszłym okresie
wykazywany jest w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
• wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów
finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną
jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
• kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych
jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana
wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie
rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków
pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów
kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej
liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych
w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje
i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów
kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu
(dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty
zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii
zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty
pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług
wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania pozabilansowe to przede wszystkim zobowiązania warunkowe, przez które Spółka rozumie:
możliwy obowiązek, który powstanie na skutek przeszłych zdarzeń, którego istnienie zostanie potwierdzone
dopiero w momencie wystąpienia lub braku wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych
zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecny obowiązek, który powstaje na skutek
przeszłych zdarzeń, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu ponieważ: (i) nie jest prawdopodobnie,
aby wypełnienie obowiązku spowodowało konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne, bądź (ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się
informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających
korzyści ekonomiczne jest znikome.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów
podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz
tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku
bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości
ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową
aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany
metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich
wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje
się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi
wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie
dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub
faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji
rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.
Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako
zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży. Ujmowane są w wartości
godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone
w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obciążenia związane
ze sprzedażą.
Sprzedaż licencji własnych
Kluczowym produktem Spółki jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana,
otwarta i transparentna dla użytkownika platforma służąca analizie sieci powiązań, oferowana, jako gotowy
do wykorzystania produkt (tzw. system z półki, COTS – commercial of the shelf), niewymagająca budowy
rozwiązania ostatecznego z różnych komponentów.
W przypadku gdy licencje własne sprzedawane są odrębnie, Spółka rozważa, czy przyrzeczenie udzielenia licencji
ma na celu zapewnienie klientowi:
• prawa do dostępu do własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona przez cały okres
ważności licencji; czy
• prawa do korzystania z własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona w momencie
udzielenia licencji.
Licencje własne sprzedawane przez Spółkę oddzielnie, tj. stanowiące odrębne zobowiązanie do dokonania
świadczenia, mają charakter licencji z prawem korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze
sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją
klientowi.
W przypadku sprzedaży licencji, które mają naturę przyznania prawa do dostępu do własności intelektualnej,
przychód jest rozpoznawany w miarę upływu czasu (w trakcie okresu, na jaki udzielono licencji).
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona
jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście
zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Usługi asysty technicznej (maintenance)
Przychody z tytułu usług związanych ze świadczeniem asysty technicznej stanowią odrębne zobowiązanie
do wykonania świadczenia, w przypadku którego klient korzysta z dostarczanych dóbr/usług, w miarę jak są one
do niego dostarczane. W konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Spółki w okresie świadczenia
usługi.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona
jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście
zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Usługi (kontrakty) wdrożeniowe
W przypadku sprzedaży usług wdrożeniowych, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany,
przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień
bilansowy. Jeśli wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody są rozpoznawana w kwocie
nieprzekraczającej kosztów poniesionych z tytułu kontraktu.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona
jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście
zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
• według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru
kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
• w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest rozpoznanie
przychodów w wysokości nie większej niż poniesione koszty.
Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W przypadku,
kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody z nim związane, spodziewana
strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu.
Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).
Kontrakty wieloelementowe
W przypadku kontraktów wieloelementowych Spółka dokonuje ich szczegółowej analizy celem zapewnienia
prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów
wieloelementowych polega na ocenie, czy dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne
elementy, dla których przychód jest rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako
nierozerwalna całość. W przypadku wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena
kontraktu jest alokowana do poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź
koszt prognozowany powiększony o marżę.
Zmienne wynagrodzenie
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia,
do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza
do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim
istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia
zmiennego.
W przypadku umów, w których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie
zobowiązań umownych, spodziewane kary umowne mogą powodować, że wynagrodzenie, które w umowie
zostało określone w kwocie stałej, będzie podlegać zmianom. W ramach szacowania wysokości wynagrodzenia,
do którego Spółka jest uprawniona na podstawie umowy szacuje się w Spółce wartość oczekiwaną zapłaty
uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i innych elementów, które mogłyby
potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to więc na pomniejszenie wartości przychodów.
Istotny element finansowania
Ustalając cenę transakcyjną, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza
w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje
klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania.
Spółka nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania,
jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi
klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok.
Istotny element finansowania nie występuje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy różnica między
przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej dobra lub usługi wynika z powodów innych niż
udostępnienie finansowania klientowi lub Spółce oraz różnica między tymi kwotami jest proporcjonalna do jej
przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy zgodnie z warunkami płatności klient Spółki może być zabezpieczony
przed brakiem właściwego wywiązania się z części lub całości zobowiązań umownych przez drugą stronę umowy.
Koszty umów z klientami
Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania
umowy ponoszone przez Spółkę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Spółka
nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Spółka ujmuje te koszty jako składnik aktywów, jeżeli
spodziewa się, że koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych kosztów z tytułu pozyskania umowy
to okres, w którym Spółka wypełnia obowiązki świadczenia wynikające z tej umowy.
Z praktycznego punktu widzenia Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako
koszty w momencie ich poniesienia, tylko jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie
zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej.
Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w związku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Spółka
ujmuje te koszty jako składnik aktywów, gdy nie są objęte zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR
16 Rzeczowe aktywa trwałe lub MSR 38 Wartości niematerialne), oraz gdy spełniają one wszystkie następujące
kryteria:
• koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową z klientem,
• koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane
do spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości; oraz
• spółka spodziewa się, że koszty te odzyska.
Koszty operacyjne
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym.
Koszty zużytych materiałów, towarów Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody
ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich
poniesienia.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych,
prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość
rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie
zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie
nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość
inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dotacje unijne i rządowe
Zgodnie z MSR 20, Spółka nie ujmuje dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi
w wartości godziwej, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z dotacjami
oraz dotacje będą otrzymane. Fakt, iż jednostka gospodarcza otrzymała dotacje, nie stanowi sam w sobie
przekonującego dowodu na to, że związane z dotacją warunki zostały lub będą spełnione.
Dotacje rządowe ujmuje się w księgach w taki sposób, aby przychód z tytułu dotacji był ujmowany współmiernie
do ponoszonych kosztów z nią związanych. Spółka przyjęła odpowiednie metody prezentacji dotacji
w sprawozdaniu finansowym:
• dotacje do aktywów – początkowo jako osobna pozycja w rozliczeniach międzyokresowych (przychody
przyszłych okresów), a następnie w sposób systematyczny prezentowane jako przychód na przestrzeni
okresu użytkowania składnika aktywów;
• dotacje do przychodów – jako pozycja „Pozostałe przychody operacyjne/finansowe”.
Od momentu ujęcia dotacji rządowej w sprawozdaniu do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub aktywów
warunkowych stosuje się MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”.
Dotację rządową, która staje się należna jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub
przyznana Spółce celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych
kosztów, ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stała się należna.
Dla celów zachowania odrębnej ewidencji zdarzeń związanych z dofinansowaniem w ramach dotacji w systemie
księgowym utworzone zostaną konta odrębnie dla każdego projektu.
Wykazywanie transakcji w walutach obcych
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy kończący kolejny kwartał danego roku obrotowego wycenia się po średnim
kursie Narodowego Banku Polskiego („NBP”) wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów.
Na dzień przeprowadzenia transakcji gospodarczej, aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej, ujmuje się
odpowiednio po kursie:
• Kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku
operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
• Zobowiązania w przypadku importu towarów przechodzących odprawę celną – kurs przyjęty
w dokumencie odprawy celnej (SAD) lub innym wiążącym dokumencie,
• Operacje gospodarcze polegające na wewnątrzwspólnotowym nabyciu lub wewnątrzwspólnotowej
dostawie towaru (WNT lub WDT) – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego i VAT,
• Pozostałe operacje – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego.
Na podstawie art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jedn.:
Dz. U. z 2021 r. poz. 1800 z późn. zm.) – dalej u.p.d.o.p. przychody wyrażone w walutach obcych przelicza się
na PLN po kursie średnim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu.
Zgodnie z art. 15 ust. 1 u.p.d.o.p. koszty uzyskania przychodu w walutach obcych przelicza się na złote według
kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień ich poniesienia.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych po średnim kursie NBP dla danej waluty
obowiązującym na dzień bilansowy.
Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny
oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży lub kupnie walut, zalicza się odpowiednio
do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach – do kosztu wytworzenia produktów
lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
budowie lub wartości niematerialnych. Przy ewidencji rozchodu walut z rachunku walutowego stosowana jest
metoda FIFO (pierwsze przyszło, pierwsze wyszło).
Raportowanie segmentów działalności
W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 Spółka jest prezentowana w ramach jednego segmentu operacyjnego,
ponieważ z uwagi na specyfikę prowadzonej działalności:
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych grup produktowych
i usługowych, czy dla poszczególnych kanałów dystrybucji,
• decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz, budżetów oraz regularnie
przeglądanych danych finansowych dotyczących sprzedaży wszystkich produktów i usług we wszystkich
kanałach dystrybucji,
• Zarząd Emitenta podejmuje decyzje o alokowaniu zasobów m.in. na podstawie osiągniętych
i przewidywanych wyników Spółki jako całości.
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg
stanu na dzień bilansowy.
Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy
średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych
emisji.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego
są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. za wyjątkiem poniżej wskazanej pozycji.
W celu lepszej prezentacji Spółka zmieniła ujęcie „Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów
wdrożeniowych”, gdyż znaczenie tego aktywa wzrosło. Do tej pory było ujmowane w pozycji „Rozliczenia
międzyokresowe”, a obecnie zostało przeniesione do nowej pozycji w bilansie „Aktywa z tytułu umów”,
co zostało zaprezentowane poniżej.
Pozycja
31.12.2020
zmiana prezentacji
31.12.2020
(dane
przekształcone)
Aktywa z tytułu umowy
0
272
272
Rozliczenia międzyokresowe
471
-272
199
Jednocześnie zmieniona została nazwa pozycji bilansowej w pasywach krótkoterminowych z "Rozliczenia
międzyokresowe" na "Zobowiązania z tytułu umów", gdyż tak nazwana pozycja lepiej odzwierciedla jej charakter.
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji
zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano,
że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa
w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę, do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez KE mający zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek, doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych
założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37 - do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez KE - mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach
testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako zapas
zgodnie z MSR 2 i przychód, gdy zostanie sprzedana - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez KE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych
porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć
potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami - do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają
równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na
odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu
na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek
odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna
różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu
rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku
bieżącego - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez KE -
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• MSSF 16 „Leasing” - W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących
ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności
zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku - do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania
dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021);
• MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Doprecyzowano, że koszty
wypełnienia umowy będące elementem wyceny umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe
(np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.
amortyzację - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzony przez KE - mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku;
• MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 - Annual Improvements 2018 – 2020: MSSF 1:
dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1)
przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem
zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2)
doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku,
a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16:
z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów
poniesionych przez leasingobiorcę MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych
w wycenie aktywów biologicznych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku;
• MSSF 4 „Umowy ubezpieczenia” - Wydłużenie zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku - zmiana
zaakceptowana przez Komisję Europejską;
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” - Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia
dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
W 2020 roku zostały opublikowane zmiany do standardu - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego zatwierdzony przez KE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat
stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię
Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu.
Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta ze wskazaniem jednostek
podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką
dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma
obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań
finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku
konsolidacji
W skład Grupy na dzień 31.12.2021 roku wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki
zależne:
Jednostka
Adres
rejestrowy
Zakres działalności
Procentowy udział Spółki
w kapitale
31.12.2021
31.12.2020
DataWalk Inc.
Delaware
(USA)
Działalność związana
z doradztwem w zakresie
informatyki
100%
100%
Czas trwania działalności DataWalk Inc. jest nieograniczony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. oraz DataWalk
Inc. jest rok kalendarzowy. Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk.
Do dnia publikacji niniejszego raportu struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa zmianie.
Wybrane noty i objaśnienia
do sprawozdania finansowego
DataWalk S.A.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego,
Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości
końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową
przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31
grudnia 2021 r. Spółka nie zmieniła zasadniczo sposobu dokonywania szacunków. W 2021 roku nie dokonano
również istotnych zmian w stosowanych przez Spółkę stawkach amortyzacyjnych dotyczących rzeczowych
aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2021
31.12.2020
a) środki trwałe, w tym:
407
238
- grunty
0
0
- budynki i budowle
5
6
- urządzenia techniczne i maszyny
400
227
- środki transportu
0
0
- inne środki trwałe
3
5
b) środki trwałe w budowie
0
0
Razem
407
238
Stan na 31.12.2021
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami trwałymi.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli.
Stan na 31.12.2020
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami trwałymi.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
437
186
19
651
Zwiększenia, w tym:
0
0
267
0
0
267
– nabycie
0
0
267
0
0
267
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– przeklasyfikowanie z aktywów z tytułu
prawa do użytkowania
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
704
186
19
919
3.
Umorzenie na początek okresu
0
4
209
186
14
414
Zwiększenia
0
1
95
0
2
98
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
5
304
186
16
511
5.
Wartość netto na początek okresu
0
6
227
0
5
238
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
5
400
0
3
407
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
215
81
15
321
Zwiększenia, w tym:
0
0
222
105
4
331
– nabycie
0
0
222
0
4
226
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
105
0
105
– przeklasyfikowanie z aktywów z tytułu
prawa do użytkowania
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
437
186
19
651
3.
Umorzenie na początek okresu
0
3
160
81
11
255
Zwiększenia
0
1
50
105
3
158
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
4
209
186
14
414
5.
Wartość netto na początek okresu
0
7
55
0
4
66
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
6
227
0
5
238
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika wartości niematerialnych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Spółka
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości
końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową
przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych. W 2021 roku nie dokonano
również istotnych zmian w stosowanych przez Spółkę stawkach amortyzacyjnych dotyczących aktywów
niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Określenie
momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do
możliwości, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, ukończenia realizowanego projektu. Moment
ten wyznacza osiągnięcie odpowiedniej dojrzałości (etapu) danego projektu, w przypadku którego Spółka
ma uzasadnioną pewność, że zamierza i jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak,
aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, jak również spodziewane przyszłe korzyści ekonomiczne
osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży składnik wartości niematerialnych przekroczą koszt jego
wytworzenia.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa
o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy
poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej
ośrodków generujących przepływy pieniężne. Spółka przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody
zdyskontowanych przepływów pieniężnych, co z kolei wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w dotyczących
przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz oszacowania średniego ważonego
kosztu kapitału.
Aktywa niematerialne
31.12.2021
31.12.2020
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
8 619
7 047
Koszty zakończonych prac rozwojowych
6 877
2 326
Inne wartości niematerialne
0
0
Zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Razem
15 496
9 373
Głównym celem działalności badawczo-rozwojowej realizowanej przez Spółkę jest wypracowanie dojrzałego
rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy enterprise IT (oprogramowanie DataWalk), postrzeganego
jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie
dużych zbiorów danych, zmiennych i różnorodnych pod względem pochodzenia i struktury.
W związku z ukończeniem kolejnego projektu związanego z pracami rozwojowymi dotyczącymi oprogramowania
DataWalk, Spółka uznała, że składnik aktywów jest gotowy do użycia, czyli znajduje się w miejscu i stanie
umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo, w związku z czym w 2021 roku
rozpoczęła jego amortyzację.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych w trakcie
realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
7 047
3 673
332
0
11 052
Zwiększenia, w tym:
7 962
6 390
0
0
14 352
– nabycie
7 962
0
0
0
7 962
– przemieszczenie wewnętrzne
0
6 390
0
0
6 390
– inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
6 390
0
0
0
6 390
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
6 390
0
0
0
6 390
– inne
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
8 619
10 063
332
0
19 015
3.
Umorzenie na początek okresu
0
1 347
332
0
1 679
Zwiększenia
0
1 840
0
0
1 840
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
3 187
332
0
3 519
5.
Wartość netto na początek okresu
7 047
2 326
0
0
9 373
6.
Wartość netto na koniec okresu
8 619
6 877
0
0
15 496
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych w trakcie
realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
2 412
3 673
332
0
6 417
Zwiększenia, w tym:
4 635
0
0
0
4 635
– nabycie
4 635
0
0
0
4 635
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
7 047
3 673
332
0
11 052
3.
Umorzenie na początek okresu
0
612
332
0
944
Zwiększenia
0
735
0
0
735
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
1 347
332
0
1 679
5.
Wartość netto na początek okresu
2 412
3 061
0
0
5 473
6.
Wartość netto na koniec okresu
7 047
2 326
0
0
9 373
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
Aktywa niematerialne
31.12.2021
31.12.2020
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
8 619
7 047
Razem
8 619
7 047
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej
technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
• wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
• informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych,
prowadzonych w kraju i zagranicą,
• zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania.
Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności
i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace
na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane,
które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
Aktywa niematerialne
31.12.2021
31.12.2020
Koszty zakończonych prac rozwojowych
6 877
2 326
Razem
6 877
2 326
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako środek
trwały technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, które opisane
zostały w nocie nr 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej.
Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i przyjęcia do użytkowania jako
wartość niematerialną i prawną wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie jako aktywa
w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako
platforma DataWalk.
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości.
Nota 3 Wartość firmy
Aktywa niematerialne
31.12.2021
31.12.2020
Wartość firmy
390
390
Razem
390
390
W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej pod
nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie. W latach
2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem akademickim a praktykami w zakresie
cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A., powstawały nowe wersje i rodziny programów
służących do przechowywania i zarządzania informacjami.
Firma prowadzona przez Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego
przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu
zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem pierwotnej wersji
oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko, który jednocześnie objął funkcję
w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach
powyższej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki główne źródło korzyści ekonomicznych.
Przejęte jednostki
Data przejęcia
Proporcja
przejętych
udziałów
(%)
Koszt przejęcia
„PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia
informatyczne Krystian Piećko
2011-10-18
100,00%
487
W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności
gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem w budowaniu
globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału na rozwój.
Nota 4.1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki
wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia
przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości tych aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę
wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko
zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych
przepływów z działalności operacyjnej, czy też wartości stopy dyskonta.
Aktywa finansowe (długoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
W jednostkach powiązanych, w tym:
23 419
4 719
a) udziały i akcje
23 419
4 719
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach
powiązanych
-23 419
-4 719
W pozostałych jednostkach
0
0
Razem
0
0
Wartość udziałów i akcji stanowią akcje w spółce DataWalk Inc. z siedzibą w USA. Spółka DataWalk jest jednostką
zależną objętą skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W dniu 27 lipca 2016 r. DataWalk S.A. objął w spółce 100
akcji za cenę w łącznej wysokości 5 000,00 USD stając się jej jedynym akcjonariuszem. Ponadto, od roku 2016 do dnia
bilansowego 31 grudnia 2021 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 6 023 tys. USD.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów dokonała odpisów
aktualizujących w kwocie 18 475 tys. PLN, która odpowiada całości wartości inwestycji w spółce zależnej DataWalk Inc.
Szczegółowe informacje dotyczące przeprowadzonego przez Spółkę testu zostały zaprezentowane w nocie nr 30 Testy
na utratę wartości aktywów do niniejszego sprawozdania.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 4.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Inne papiery
wartościowe
w jednostkach
powiązanych
Udzielone
pożyczki
w jednostkach
powiązanych
Inne aktywa
finansowe
w jednostkach
powiązanych
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
1.
Wartość na początek okresu
0
0
0
0
0
0
a)
Zwiększenia, w tym:
18 699
0
0
0
0
18 699
– dopłata do kapitału
18 475
0
0
0
0
18 475
– nabycie
0
0
0
0
0
0
– korekta wyceny lat ubiegłych
224
0
0
0
0
224
b)
Zmniejszenia, w tym:
18 699
0
0
0
0
18 699
– sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aport
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– odpis z tytułu utraty wartości
18 475
0
0
0
0
18 475
– korekta wyceny lat ubiegłych
224
0
0
0
0
224
2.
Wartość na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Inne papiery
wartościowe
w jednostkach
powiązanych
Udzielone
pożyczki
w jednostkach
powiązanych
Inne aktywa
finansowe
w jednostkach
powiązanych
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
1.
Wartość na początek okresu
1 218
0
0
0
0
1 218
a)
Zwiększenia, w tym:
3 784
0
0
0
0
3 784
– dopłata do kapitału
3 784
0
0
0
0
3 784
– nabycie
0
0
0
0
0
0
– aport
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
b)
Zmniejszenia, w tym:
5 002
0
0
0
0
5 002
– sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aport
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
283
0
0
0
0
283
– odpis z tytułu utraty wartości
4 719
0
0
0
0
4 719
– inne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 5 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości
danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany
okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu
przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki lub Spółka zakłada, że skorzysta
z opcji kupna, wówczas amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje począwszy od daty
rozpoczęcia, aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W innym wypadku Spółka dokonuje
amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania od monumenty rozpoczęcia leasingu, aż do końca okresu użytkowania
danego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Spółka nie posiada
umów leasingu zawartych na czas nieokreślony.
Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka stosuje
przepisy MSR 36. Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać
na utratę wartości danego składnika tego rodzaju aktywa.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2021
1 159
0
1 159
Zwiększenia stanu, z tytułu:
0
169
169
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
169
169
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
585
46
630
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
579
46
624
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
6
0
6
- zakończenia umowy
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2021
574
123
698
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2020
521
57
577
Zwiększenia stanu, z tytułu:
1 068
29
1 097
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
29
29
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
1 068
0
1 068
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
430
85
516
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
430
33
463
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
- zakończenia umowy
0
52
52
Wartość netto na 31.12.2020
1 159
0
1 159
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem
obowiązywania umów.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 6.1 Należności (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9
Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się
z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności długoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
0
41
- należności zafakturowane
0
0
- należności niezafakturowane
0
0
- kaucja
0
41
Razem
0
41
Nota 6.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe)
Spółka nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe należności długoterminowe.
Nota 7 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Odroczony podatek dochodowy
31.12.2021
31.12.2020
Saldo na początek okresu
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
40
11
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
40
11
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
0
0
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
3 565
29
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
0
0
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
3 565
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 729
40
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
164
40
Istotny wpływ na wartość podatku odroczonego na dzień bilansowy miało rozpoznanie komponentu aktywa z tyt.
odroczonego podatku dochodowego w postaci strat z lat ubiegłych. Po dokonaniu wnikliwej analizy struktury strat
podatkowych z poprzednich okresów, uwzględniając wewnętrzne projekcje finansowe na najbliższe lata oraz wysoki
stopień realizacji budżetów, Spółka spodziewa się zrealizować posiadane nierozliczone straty podatkowe przed
wygaśnięciem prawa do ich rozliczenia w kwocie 2 879 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2020
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2021
Różnice kursowe bilansowe
20
-7
13
Rezerwy na świadczenia pracownicze
50
8
58
ZUS niezapłacony
13
0
13
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
20
2
21
Utworzenie rezerw
176
-39
137
Odpisy aktualizujące należności
93
-93
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
617
-12
605
Pozostałe
50
-46
3
Rozliczenie strat podatkowych
5 729
-2 850
2 879
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-6 727
6 727
0
Razem
40
3 690
3 729
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2020
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2021
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
2
0
2
Odsetki od lokat
0
0
0
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
38
41
79
Aktywa z tytułu umów
0
83
83
Razem
40
124
164
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2019
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2020
Różnice kursowe bilansowe
7
13
20
Rezerwy na świadczenia pracownicze
13
37
50
ZUS niezapłacony
5
8
13
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
4
16
20
Utworzenie rezerw
29
147
176
Odpisy aktualizujące należności
44
48
93
Rozliczenia międzyokresowe przychodów (rozpoznanie przychodów wg
MSSF 15)
27
590
617
Pozostałe
2
48
50
Rozliczenie strat podatkowych
7 026
-1 297
5 729
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-7 146
419
-6 727
Razem
11
29
40
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2019
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2020
Aktualizacja aktywów finansowych
5
-5
0
Różnice kursowe dodatnie
0
2
2
Odsetki od lokat
2
-2
0
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
4
34
38
Razem
11
29
40
Do obliczenia odroczonego podatku dochodowego na koniec 2019 r. Spółka zastosowała preferencyjną stawkę podatku
dochodowego od osób prawnych w wysokości 9%. W ostatnim kwartale 2020 r. Spółka przekroczyła limit przychodów
pozwalający na stosowanie preferencyjnej stawki podatku dochodowego, stąd na koniec 2020 r. oraz 2021 r. zastosowała
podstawową stawkę 19%.
Nota 8 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Informacje dotyczące szacunków
Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed zafakturowaniem
na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności.
Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się
z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub dostarczenia
dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie
do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych
niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Pozycja
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa z tytułu umów
309
272
Zobowiązania z tytułu umów
3 187
3 247
Aktywa z tytułu umów
Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą przekazanych klientowi dóbr lub
usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalności.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
0
0
272
272
Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez
wystawienia faktury
0
537
688
1 225
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
0
-247
-941
-1 188
Odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu
0
290
19
309
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
0
0
14
14
Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez
wystawienia faktury
0
0
1 363
1 363
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
0
0
-1 105
-1 105
Odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu
0
0
272
272
Zobowiązania z tytułu umów
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu świadczenia
usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług wdrożeniowych wynikają
z obowiązku Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie
lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu umów
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.12.2021
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem
do korzystania
0
29
0
29
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem
do dostępu
1 448
0
1 448
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
877
3 190
1 191
2 875
Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych
922
0
642
280
Przychody z tytułu pozostałych usług
0
2
0
2
Razem
3 247
3 221
3 281
3 187
Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian
za które Spółka otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 31 grudnia 2021 roku
zobowiązania wyniosły 3 187 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku 3 247 tys. PLN).
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu umów
Wartość
na 01.01.2020
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.12.2020
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem
do korzystania
0
0
0
0
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem
do dostępu
0
2 212
764
1 448
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
300
1 097
520
877
Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych
0
969
47
922
Przychody z tytułu pozostałych usług
0
0
0
0
Razem
300
4 278
1 331
3 247
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 9.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Informacje dotyczące szacunków
Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytuły dostaw i usług zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się
z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Od jednostek powiązanych
4 028
3 322
Od pozostałych jednostek, w tym:
1 562
1 326
- należności zafakturowane
1 434
1 326
- należności niezafakturowane
128
0
Razem
5 590
4 648
Nota 9.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw
i usług
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia -
wykorzystanie
Zmniejszenia -
rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2021
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
702
251
0
63
890
Razem
702
251
0
63
890
W 2021 r. Spółka utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość
251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Spółka dokonała rozwiązania wcześniej
utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 63 tys. PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Spółka stosuje
metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych
przedziałów przeterminowania.
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw
i usług
Wartość
na 01.01.2020
Zwiększenia
Zmniejszenia -
wykorzystanie
Zmniejszenia -
rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2020
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
846
449
139
455
702
Razem
846
449
139
455
702
W 2020 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 449 tys. PLN. Ponadto Spółka
wykorzystała utworzone wcześniej odpisy na kwotę 139 tys. PLN oraz rozwiązała utworzone wcześniej odpisy na kwotę
455 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 9.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Nieprzeterminowane
5 500
4 245
Przeterminowane, w tym:
980
1 106
- do 90 dni
88
175
- 90 – 180 dni
3
42
- 180 - 360 dni
0
30
- powyżej 360 dni
889
858
Odpisy aktualizujące należności
-890
-702
Razem
5 590
4 648
Nota 9.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Nieprzeterminowane, wymagalne w terminie:
5 500
4 245
- do 30 dni
669
350
- 31 – 90 dni
4 831
2 465
- 91 – 180 dni
0
1 431
- 181 – 360 dni
0
0
- powyżej 360 dni
0
0
Przeterminowane
980
1 106
Odpisy aktualizujące należności
-890
-702
Razem
5 590
4 648
Nota 9.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Nominowane w PLN
706
687
Nominowane w USD
4 884
3 933
Nominowane w EUR
0
28
Razem
5 590
4 648
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 10.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej,
która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Pozostałe należności (krótkoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
Zaliczki na dostawy
12
25
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
2 334
912
Inne należności finansowe, w tym:
152
111
- kaucje
152
111
- inne
0
0
Razem
2 498
1 048
Pozycję należności z tyt. podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych stanowi nadwyżka VAT naliczonego nad
należnym w DataWalk S.A. Wzrost wartości tej pozycji wynika ze wzrostu kosztów działalności operacyjnej będącego
skutkiem rozwoju biznesu oraz struktury sprzedaży, w przypadku której przeważa sprzedaż do podmiotów zagranicznych.
Nota 10.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe
Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe finansowe.
Nota 11 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Na dzień 31 grudnia 2021 r., a także na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiadała krótkoterminowych aktywów
finansowych.
Nota 12 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
Subskrypcje i opłaty licencyjne
616
0
Pozostałe
1
0
Razem
617
0
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
Subskrypcje i opłaty licencyjne
606
96
Polisy i ubezpieczenia
63
40
Czynsze
56
58
Koszty patentów
53
0
Pozostałe
22
5
Razem
800
199
Na koniec 2021 roku. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych rozliczeniach
międzyokresowych wynika w szczególności z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na zakup
potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, które stanowią integralny
element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo, w okresie jej obowiązywania,
tj. 36 miesięcy.
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
Wartość na 01.01.2020
Wartość na 31.12.2020
Subskrypcje i opłaty licencyjne
46
96
Polisy i ubezpieczenia
25
40
Czynsze
45
58
Pozostałe
8
5
Koszty emisji akcji
0
0
Razem
124
199
Na koniec roku 2020 nie występowały rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.
Nota 13.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie
2
2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
47 653
71 622
a) środki pieniężne
22 648
71 622
b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy
25 004
0
Razem
47 655
71 625
Na dzień 31.12.2021 r., a także na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała lokat bankowych, których termin zapadalności
na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące.
Spółka na dzień 31.12.2021 r. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku
VAT) w wysokości 1 522 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2020 r. stan środków pieniężnych podlegających
ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 349 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 13.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021
31.12.2020
Nominowane w PLN
46 001
63 748
Nominowane w EUR
1
1
Nominowane w USD
1 653
7 876
Razem
47 655
71 625
Nota 14 Kapitał podstawowy
Stan na 31.12.2021
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,84%
25,84%
B
525.000
525.000
10,74%
9,36%
C
150.000
150.000
3,07%
2,67%
D
70.000
70.000
1,43%
1,25%
E
150.000
150.000
3,07%
2,67%
F
167.000
167.000
3,42%
2,98%
G
220.000
220.000
4,50%
3,92%
H
321.500
321.500
6,58%
5,73%
I
207.000
207.000
4,24%
3,69%
J
470.000
470.000
9,62%
8,38%
K
320.000
320.000
6,55%
5,70%
L
355.000
355.000
7,27%
6,33%
M
457.548
457.548
9,36%
8,15%
N
327.000
327.000
6,69%
5,83%
O
421.000
421.000
8,62%
7,50%
Razem
4.886.048
5.611.048
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Stan na 31.12.2020
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,84%
25,84%
B
525.000
525.000
10,74%
9,36%
C
150.000
150.000
3,07%
2,67%
D
70.000
70.000
1,43%
1,25%
E
150.000
150.000
3,07%
2,67%
F
167.000
167.000
3,42%
2,98%
G
220.000
220.000
4,50%
3,92%
H
321.500
321.500
6,58%
5,73%
I
207.000
207.000
4,24%
3,69%
J
470.000
470.000
9,62%
8,38%
K
320.000
320.000
6,55%
5,70%
L
355.000
355.000
7,27%
6,33%
M
457.548
457.548
9,36%
8,15%
N
327.000
327.000
6,69%
5,83%
O
421.000
421.000
8,62%
7,50%
Razem
4.886.048
5.611.048
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Nota 15.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozycja
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
133 859
133 859
Razem
133 859
133 859
Nota 15.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Pozycja
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Stan na początek okresu
68 781
Wycena instrumentów finansowych
0
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej
65 078
Stan na koniec okresu
133 859
W IV kwartale 2020 r. Spółka przeprowadziła emisje akcji serii O, w wyniku transakcji wartość pozycji bilansowej
„Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” zwiększyła się o kwotę 65 078 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o których mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej kwoty
zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.
Pozycja
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Emisja akcji
65 171
Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy
-42
Koszty emisji akcji
51
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej
65 078
Nota 16 Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał zapasowy
9 965
9 965
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Razem
9 965
9 965
Nota 17 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
31.12.2021
31.12.2020
Straty do pokrycia z przyszłych zysków
-65 746
-61 325
Nota 18 Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy
31.12.2021
31.12.2020
Program motywacyjny
2 771
2 771
Razem
2 771
2 771
Na dzień 31 grudnia 2021 r., a także 31 grudnia 2020 r. kapitał rezerwowy wyniósł 2 771 tys. PLN. Zarówno w okresie
sprawozdawczym jak i porównawczym nie nastąpiły zmiany w tej pozycji.
W okresie od 31 grudnia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2019 r. w Spółce obowiązywał program motywacyjny, który zakładał
uzyskanie uprawnień do objęcia przez kluczowych członków zespołu Emitenta („Uczestników Programu”) akcji Spółki
w ramach kapitału docelowego („Program”). W roku 2017 Zarząd dokonał częściowego rozliczenia, w wyniku którego
Uczestnicy Programu objęli 320 000 akcji serii K w ramach puli 500 000 szt. W efekcie tej transakcji limit upoważnienia
w ramach kapitału docelowego w części dotyczącej Programu wynikający z §6a Statutu Spółki zmniejszył się do 180 000
szt. akcji.
Z dniem 31 grudnia 2019 r. upłynął okres nabywania uprawnień przez Uczestników Programu wynikający z zawartych
umów uczestnictwa, tym samym czas trwania Programu dobiegł końca. Zarząd dokonał podsumowania, w wyniku którego
ilość uprawnień wyniosła 88 999 szt. W związku z powyższym, w myśl par. 19 - 20 MSSF 2, dokonano ponownego
przeliczenia (skorygowania) kosztu Programu na dzień bilansowy w wyniku zmiany liczby uprawnień. Powstała w efekcie
przeliczenia różnica między kosztem Programu ujętym w kapitale własnym Spółki a skorygowanym kosztem Programu
wyniosła -2 133 tys. PLN i została ujęta w sprawozdaniu finansowym za 2019 r. poprzez uznanie pozostałych przychodów
operacyjnych.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Zarząd nie dokonał rozliczenia Programu.
Szczegóły dotyczące Programu oraz jego wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki przedstawia poniższa tabela.
Główne warunki programu:
Data wyceny Programu
30.06.2017 r.
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu
500 000 szt.
Wartość jednej akcji wynikająca wyceny
31,14 PLN
Koszt ujęty w wyniku finansowym z lat ubiegłych
12 736 229 PLN
Koszt ujęty w wyniku finansowym w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
0,00 PLN
Kumulatywna kwota ujęta w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2021 r.,
w tym:
12 736 229 PLN
- kapitał zapasowy
9 964 800 PLN
- kapitał rezerwowy
2 771 429 PLN
Ilość na dzień 31 grudnia 2021 r., w tym:
408 999 szt.
- akcje serii K
320 000 szt.
- ilość uprawnień do rozliczenia
88 999 szt.
Zasady uczestnictwa w Programie
Indywidualnie określone warunki,
wskazane w umowach uczestnictwa
w Programie
Okres trwania Programu
od 30.06.2017 r. do 31.12.2019 r.
Okres realizacji warunków Programu przez Uczestników programu
do 31 grudnia 2019 r.
Znaczącymi parametrami przyjętymi w modelu wyceny były:
Model wyceny
symulacji Blacka - Scholesa
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu
500 000 szt.
Cena akcji na 30.06.2017 r.
31,14 PLN
Cena wykonania
0,10 PLN
Oczekiwana zmienność kursu
5,64%
Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji
2,5 roku
Stopa wolna od ryzyka
1,50%
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 19 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Spółkę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość jest
szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Spółki. Niektóre spośród zawartych
umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres,
co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów,
w przypadku których jest leasingobiorcą.
Zobowiązania z tytułu leasingów
31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe
67
598
Krótkoterminowe
644
564
Razem
711
1 163
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytuły leasingu powierzchni biurowej
588
1 163
- do 12 miesięcy
588
564
- powyżej 12 miesięcy
0
598
Zobowiązania z tytuły leasingu samochodów
123
0
- do 12 miesięcy
56
0
- powyżej 12 miesięcy
67
0
Razem
711
1 163
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 31 grudnia 2021 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
599
1 203
- w okresie krótszym niż 1 rok
599
594
- w okresie 1-2 lat
0
609
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-11
-41
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
588
1 163
- w okresie krótszym niż 1 rok
588
564
- w okresie 1-2 lat
0
598
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 3,35%.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Leasing samochodów
Na dzień 31 grudnia 2021 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
128
0
- w okresie krótszym niż 1 rok
59
0
- w okresie 1-2 lat
69
0
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-5
0
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
123
0
- w okresie krótszym niż 1 rok
56
0
- w okresie 1-2 lat
67
0
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 3,35%.
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków
i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
Wyszczególnienie
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
625
463
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
34
22
Koszty leasingów krótkoterminowych
4
0
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości
3
8
Razem
666
493
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w 2021 r. wyniósł 615 tys. PLN, a w 2020 roku 603 tys. PLN.
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Wobec powiązanych jednostek
0
0
Wobec pozostałych jednostek, w tym:
1 914
1 462
- zobowiązania zafakturowane
1 914
1 462
- zobowiązania niezafakturowane
0
0
Razem
1 914
1 462
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 20.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
- do miesiąca
1 655
1 412
- powyżej miesiąca do 3 miesięcy
259
26
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
- powyżej 1 roku
0
0
- przeterminowane
0
24
Razem
1 914
1 462
Nota 20.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Nominowane w PLN
1 645
1 421
Nominowane w USD
87
41
Nominowane w EUR
182
0
Razem
1 914
1 462
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
Wobec jednostek powiązanych
0
0
a) inne
0
0
Wobec pozostałych jednostek
746
573
a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
427
282
b) wynagrodzenia
311
279
c) inne
8
11
Razem
746
573
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Spółka oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny
prawdopodobieństwa wypływu ze Spółki środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako
zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie.
Rezerwy na usługi sprzedażowe oraz informatyczne w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości
osiągniętych przez Spółkę przychodów ze sprzedaży.
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:
303
263
a) na niewykorzystane urlopy
303
263
Pozostałe rezerwy, w tym:
721
947
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego
38
28
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe
41
11
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży
336
74
d) rezerwa na opłaty licencyjne
0
815
e) rezerwa na premie
305
0
f) pozostałe rezerwy
2
19
Razem
1 025
1 210
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
W tej pozycji rezerw Spółka ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług
sprzedażowych i wdrożeniowych w związku z realizowanymi na rzecz Spółki procesami handlowymi.
Rezerwa na opłaty licencyjne
Stanowią ją w szczególności przewidywane zobowiązania z tytułu opłat licencyjnych dotyczących komponentów płatnych
sytemu DataWalk, ponieważ oprogramowanie DataWalk wykorzystuje wiele różnych bibliotek programistycznych lub
obcych elementów kodu, zarówno w procesie jego produkcji, rozwoju oraz jako element działającego systemu. Wartość
tej pozycji rezerw jest bezpośrednio powiązana z realizowanymi procesami handlowymi. Od lipca 2021 r. Spółka zmieniła
zasady współpracy z dostawcą oprogramowania dot. specjalistycznych baz danych będących jednym z komponentów
oprogramowania DataWalk i wykupiła licencję na okres 36 miesięcy, tym samym istotnemu zmniejszeniu uległa wartość
rezerw utworzonych na opłaty licencyjne na dzień bilansowy względem okresu porównywalnego. Sposób ujęcia kosztów
związanych z zakupem ww. licencji został opisany w nocie 11 „Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe
i krótkoterminowe)”.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2021
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
263
40
0
0
303
a) na niewykorzystane urlopy
263
40
0
0
303
Pozostałe rezerwy, w tym:
947
1 680
1 875
29
722
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
28
57
47
0
38
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
11
81
50
0
42
c) rezerwa na prowizje od
sprzedaży
74
1 087
825
0
336
d) rezerwa na opłaty licencyjne
815
148
934
29
0
e) rezerwa na premie
0
305
0
0
305
f) pozostałe rezerwy
19
2
19
0
2
Razem
1 210
1 720
1 875
29
1 025
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2020
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2020
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
148
843
0
729
263
a) na niewykorzystane urlopy
148
843
0
729
263
Pozostałe rezerwy, w tym:
325
1 295
673
0
947
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
25
47
44
0
28
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
11
11
11
0
11
c) rezerwa na prowizje od
sprzedaży
24
322
272
0
74
d) rezerwa na opłaty licencyjne
222
896
302
0
815
e) pozostałe rezerwy
44
19
44
0
19
Razem
473
2 138
673
729
1 210
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków
Spółka realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana z wypełnianiem
kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania
realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych do poniesienia kosztów oraz
przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopień zaawansowania
takich prac Spółka określa przez odniesienie poniesionych kosztów związanych z realizacją projektu do kosztów
zaplanowanych lub stosunek przepracowanych dni roboczych w relacji do całkowitego czasu pracy nad projektem.
Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu
oraz stosownych szacunków. Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Sprzedaż licencji
16 295
8 514
Wdrożenia
2 260
2 286
Asysta techniczna
2 716
543
Pozostałe przychody
1 805
1 016
Razem
23 076
12 359
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Przychody ze sprzedaży
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Sprzedaż Polska
10 915
5 484
Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd.
9 618
2 672
Pozostałe regiony
2 543
4 203
Razem
23 076
12 359
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
Przychody ze sprzedaży
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Sektor rządowy
17 426
7 026
Sektor prywatny
5 649
5 332
Razem
23 076
12 359
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków
i strat
Przychody ze sprzedaży
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym:
19 018
9 537
- sprzedaży licencji
16 295
7 750
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
918
894
- pozostałych przychodów
1 805
892
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym:
4 058
2 822
- sprzedaży licencji
0
764
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
4 058
1 935
- pozostałych przychodów
0
123
Razem
23 076
12 359
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań
do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy i postanowiła
skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia stanowiących część umowy,
której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy. W wyniku przeprowadzonej analizy
określono, że na dzień 31 grudnia 2021 r. wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia
zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed dniem 31 grudnia 2022 r. W przypadku umów na utrzymanie
systemu DataWalk (maintenance) znaczącą większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia
krótszym niż 12 miesięcy, dlatego Spółka uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia
za krótkoterminowe i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.
Nota 24 Podział kosztów
Koszty według rodzaju
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Amortyzacja
2 562
1 252
Zużycie materiałów i energii
182
121
Usługi obce, w tym:
11 499
7 039
- koszty leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości
4
8
Podatki i opłaty
167
112
Wynagrodzenia, w tym:
4 445
2 776
- koszty rezerwy urlopowej
33
96
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
643
484
- koszty rezerwy urlopowej
7
19
Pozostałe koszty rodzajowe
160
266
Koszty według rodzaju razem
19 658
12 050
Koszt własny sprzedaży, w tym:
0
0
- wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Razem
19 658
12 050
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
6
Inne przychody operacyjne, w tym:
470
394
- przychody z najmu
397
238
- przychody z refaktur kosztów
0
96
- dotacje
71
61
- pozostałe
2
0
Razem
470
400
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 r. Spółka otrzymała dofinansowanie z Polskiej Agencji Rozwoju
Przedsiębiorczości (PARP) w formie refundacji poniesionych przez beneficjenta (Spółkę) kosztów na łączną kwotę 71 tys.
PLN. Dofinansowanie, o którym mowa powyżej zostało udzielone w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona Własności
Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o dofinansowanie
projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018.
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
4 719
Inne koszty operacyjne, w tym:
2
96
- koszty do refakturowania
0
96
- pozostałe
2
0
Razem
2
4 815
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 27 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Odsetki, w tym:
6
50
Od pozostałych jednostek, w tym:
6
50
- odsetki od pożyczek
0
0
- odsetki od lokat i rachunków bankowych
2
50
- odsetki niezapłacone
4
0
Inne, w tym:
342
0
- różnice kursowe
342
0
Razem
348
50
Nota 28 Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Odsetki, w tym:
34
23
Od pozostałych jednostek, w tym:
34
23
- odsetki leasing
33
22
- odsetki inne
1
1
Aktualizacja wartości inwestycji
18 475
283
Inne, w tym
0
65
- różnice kursowe
0
65
Razem
18 509
371
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 29 Podatek dochodowy
Informacje dotyczące szacunków
W sytuacji, gdy Spółka uzna za prawdopodobne, że przyjęte podejście do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii
podatkowych zostanie zaakceptowane przez organ podatkowy, wówczas Spółka określa dochód do opodatkowania lub
stratę podatkową, podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki
podatkowe z uwzględnieniem podejścia zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Określając takie
prawdopodobieństwo, Spółka zakłada, że organy podatkowe uprawnione do przeprowadzenia kontroli i zakwestionowania
sposobu podejścia do danego zagadnienia podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i uzyskają dostęp do wszelkich
niezbędnych informacji.
W przypadku, gdy Spółka uzna za prawdopodobne, że organ podatkowy nie zaakceptuje podejścia Spółki do wybranej
kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wtedy Spółka ukazuje skutki takiej niepewności w ujęciu księgowym
podatku w okresie, w którym dokonała takiego ustalenia. Szacując wartość zobowiązania z tytułu podatku dochodowego,
Spółka wybiera najbardziej prawdopodobną wartość wynikającą spośród scenariuszy, które zostały nakreślone, albo ustala
wartość oczekiwaną takiego zobowiązania, określając ją przy zastosowaniu średniej ważonej (prawdopodobieństwem)
dla możliwych wyników. Wybór jednej z powyższych metod zależy od tego, która z nich trafniej oddaje sposób, w jaki
niepewność może się ziścić.
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/(straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej,
z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021
roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-14 462
-4 421
Stawka podatku stosowana przez Spółkę
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki
-2 748
-840
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-)
0
0
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-)
-13
-6
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)
3 622
1 031
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-)
-514
-791
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic
przejściowych (+)
0
606
Odwrócenie odpisów na aktywo z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-1 034
0
Odwrócenie odpisu na aktywo z tytułu straty podatkowej
-2 879
0
Podatek dochodowy
-3 565
0
Zastosowana średnia stawka podatkowa
25%
0%
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 30 Testy na utratę wartości aktywów
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki
wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia
przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości
w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki,
które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzenia
corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu do m.in. wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania
lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości
bilansowej z wartością odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów
środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych pochodzących z innych
aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość odzyskiwalna ustalana jest na poziomie
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik aktywów należy.
Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest
on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane
testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie
ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego
wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna odpowiada
wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których
uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”.
Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym możliwym do określenia
zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych
pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Z określeniem, co stanowi ośrodek wypracowujący środki pieniężne,
wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów,
jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko
zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych
przepływów z działalności operacyjnej, wartości stopy dyskonta, czy też kosztów doprowadzenia do sprzedaży.
Prace rozwojowe w trakcie realizacji oraz wartość firmy
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji opisane w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego powstają
w wyniku kapitalizowania wybranych kosztów rozwoju technologii i ujmowania ich w bilansie jako aktywa, zgodnie
z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego
jako platforma DataWalk.
Wartość firmy, zgodnie z informacją przedstawioną w nocie nr 3 do niniejszego sprawozdania finansowego, powstała
w wyniku wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa pod nazwą „PiLab”
Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie o łącznej wartości
487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości nominalnej 72 500,00 PLN,
uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej
(18.10.2011 r.).
Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne
(dalej „CGU”) przy zastosowaniu modelu DCF. Określona w ramach niniejszego testu wartość odzyskiwalna CGU
odpowiada jego wartości użytkowej.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dla celów przeprowadzenia niniejszego testu wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartość firmy zostały
w całości alokowane do CGU odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji
na oprogramowanie DataWalk.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartość firmy, które zostały przypisane
do testowanego CGU wyniosły odpowiednio 8 619 tys. PLN oraz 390 tys. PLN.
Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń:
Kierownictwo DataWalk S.A. opracowało prognozy przepływów pieniężnych na okres 5 lat począwszy od szacunków
na rok 2022. Przyjęte prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany
budżet na kolejne lata. Jednocześnie, powyższe wartości odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu
wynikające z rozwijania DataWalk S.A. od 2011 roku, tj. od początku powstania spółki.
Spółka operuje na globalnym rynku IT jako dostawca (vendor) produktów klasy enterprise. Kluczowym produktem Spółki
jest autorskie oprogramowanie DataWalk, będące platformą analityczną zaprojektowaną dla szybkiego łączenia dużych
i bardzo dużych zbiorów danych oraz analizy sieci powiązań między tymi danymi, a więc obszarze szeroko pojętego tzw.
Big Data. Według informacji opublikowanych na ResearchAndMarkets.com, oczekuje się, że do 2027 r. wartość
globalnego rynku Big Data i analityki biznesowej wyniesie 448 mld USD, osiągając w okresie prognozy CAGR
w wysokości 13%
1
. Podobne dane płyną z Fortune Business Insights, który w raporcie zatytułowanym „Big Data Analytics
Market, 2021-2028”, przewiduje, że wartość rynku urośnie z 231,43 mld USD w 2021 r. do 549 mld USD w 2028 r.,
osiągając tym samym CAGR na poziomie 13,2%
2
. Z kolei wielkość globalnego rynku oprogramowania do analityki
biznesowej została wyceniona na 61,10 mld USD w 2020 r. i przewiduje się, że osiągnie 177,00 mld USD do 2030 r., przy
wzroście CAGR na poziomie 11,2% w latach 2021–2030
3
.
Bazując na zdobytych, wieloletnich doświadczeniach oraz w oparciu o założenia przyjętej strategii rozwoju, Zarząd
w szczególności koncentruje swoje działania na skalowaniu działalności i zwiększanie udziału na rynkach amerykańskim,
Europy Zachodniej i pozostałych krajach EMEA. Skalowanie działalności odbywa się przez sukcesywne budowanie
nowych zespołów handlowych w obu spółkach należących do Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również rozwój globalnej
sieci partnerów handlowych (resellerów).
Prognozy finansowe zakładają stopy wzrostu przychodów dla każdego okresu wyższe niż szacowane tempo rozwoju
branży. W ocenie Zarządu z uwagi na i) wczesny etap rozwoju działalności, ii) osiągnięcia Spółki, zarówno pod względem
technologicznym (liczne patenty w USA i Europie), jak również sprzedażowym (m.in. wdrożenia w Ministerstwie
Finansów RP, sprzedaż i wdrożenie licencji wieczystej w PKN Orlen czy też w towarzystwie ubezpieczeniowym
Kooperativa s.a. Vienna Insurance Group z siedzibą w Pradze, Czechy, jak również sprzedaż licencji platformy
analitycznej DataWalk do GrabTaxi Holdings PTE LTD z siedzibą Singapurze, czy zawarcie umowy z Comp S.A.
w ramach realizacji współpracy z Komendą Główną Policji z siedzibą w Warszawie na sprzedaż licencji wieczystej oraz
realizację usług wdrożeniowo-szkoleniowych w zakresie pełnego produkcyjnego wykorzystania platformy DataWalk
w charakterze centralnego Systemu Informacji Operacyjnej Policji); a także iii) operowanie na globalnym, rozwijającym
się rynku analizy sieci powiązań wartym miliardy dolarów, przyjęte stopy wzrostu dla poszczególnych okresów zostały
opracowane w wariancie umiarkowanym.
Szacunki dotyczące wzrostu kosztów operacyjnych uwzględniają w szczególności wzrost kosztów zmiennych zależnych
od wielkości sprzedaży, a także planowanych inwestycji w budowę nowych zespołów sprzedażowych oraz rozwój sieci
partnerów handlowych (resellerów). Ponadto, wraz ze wzrostem przychodów spodziewane jest zwiększenie
zapotrzebowania na wsparcie w procesach handlowych (działaniach pre-sales) ze strony specjalistów z działu wdrożeń,
co również wpłynie na zwiększenie kosztów sprzedaży. Spodziewany wzrost ilości realizowanych projektów handlowych
oraz postęp technologiczny, będą wymagały ciągłego doskonalenia technologii w ramach prac badawczych i rozwojowych.
Aby zapewnić odpowiednie utrzymanie tempa rozwoju oprogramowania DataWalk by budować,
a co najmniej utrzymać przewagę technologiczną nad konkurencją, zakłada się również adekwatne do potrzeb
rozbudowywanie zespołu deweloperskiego, co wpłynie na wzrost wydatków na prace badawcze (koszty okresu) oraz
na prace rozwojowe (wartości niematerialne/amortyzacja). W okresie objętym prognozą zakłada się przyjęcie
do użytkowania kolejnych zakończonych prac rozwojowych, co będzie powodować wzrost kosztów amortyzacji.
Powyższe inwestycje są następstwem sukcesywnej realizacji przyjętej strategii rozwoju. Wszelkie kalkulacje kosztowe
zostały zbudowane na bazie doświadczeń Zarządu oraz kluczowych menedżerów, uwzględniają zarówno koszty
1
https://www.researchandmarkets.com/reports/5504190/global-big-data-and-business-analytics-market-
by?utm_source=BW&utm_medium=PressRelease&utm_code=pjjz5t&utm_campaign=1636506+-
+The+Worldwide+Big+Data+and+Business+Analytics+Industry+is+Expected+to+Reach+%24448+Billion+by+2027&utm_exec=jamu273prd
2
https://www.fortunebusinessinsights.com/big-data-analytics-market-106179
3
https://www.alliedmarketresearch.com/business-analytics-software-market
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
historyczne, jak i planowane, spodziewane zmiany wynikające z rozwoju branży czy zmian w obszarach warunkujących
funkcjonowanie działalności gospodarczych w Polsce i na świecie.
Projekcje przyszłych przepływów pieniężnych uwzględniają pozytywny wpływ realizowanych przez Zarząd jednostki
działań, niemniej w przypadku wystąpienia znaczących, negatywnych odstępstw od przyjętego planu może zaistnieć
potrzeba dokonania odpisu z tytułu utraty wartości aktywów w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny wartości przypisanych poszczególnym kluczowym założeniom:
Pozycja
Wartość w okresie prognozy
(lata 2022-2026)
Wartość
długoterminowa
po okresie
prognozy
Metoda wyliczenia
Wartość sprzedaży
- Wyniki historyczne,
- Realizacja strategii rozwoju,
w szczególności koncentracja
na skalowaniu działalności
i zwiększanie udziału
w rynkach - polskim,
amerykańskim, czy w krajach
EMEA.
- Skalowanie działalności
przez sukcesywne budowanie
nowych zespołów
handlowych w obu spółkach
należących do Grupy
Kapitałowej DataWalk, jak
również rozwój globalnej sieci
partnerów handlowych
(resellerów).
- Rozwój światowego rynku
Big Data, którego częścią jest
rynek analityki sieci
powiązań.
3,20%
- Prognozy finansowe
zakładają stopy wzrostu
przychodów dla każdego
okresu wyższe niż szacowane
tempo rozwoju branży z uwagi
na i) wczesny etap rozwoju
działalności,
ii) osiągnięcia Spółki,
zarówno pod względem
technologicznym oraz
sprzedażowym, a także iii)
operowanie na globalnym,
rozwijającym się rynku
analizy sieci powiązań wartym
miliardy dolarów.
- Przyjęte stopy wzrostu dla
poszczególnych okresów
prognozy szczegółowej
zostały opracowane
w wariancie umiarkowanym.
Marża EBIT
Dane historyczne, w oparciu o szacunki kierownictwa Spółki.
Nakłady inwestycyjne
(CAPEX)
ok. 111 mln PLN
ok. 31 mln PLN
rocznie
Na podstawie danych
historycznych oraz planów
kierownictwa dotyczących
rozwijania oprogramowania
DataWalk w kluczowych jego
obszarach, co wiąże się m.in. z
powiększaniem zespołu
deweloperskiego.
Stopa dyskontowa przed
opodatkowaniem
12,25%
12,25%
W oparciu o model CAPM.
Z przeprowadzonego na dzień bilansowy testu wynika, iż w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana wartość
odzyskiwalna była wyższa od wartości bilansowej CGU, zatem nie zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów na trwałą
utratę wartości.
W ocenie Zarządu racjonalnie możliwe zmiany kluczowych założeń nie spowodują powstania nadwyżki wartości
bilansowej CGU nad jego wartością odzyskiwalną.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe)
Spółka posiada długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji w jednostce zależnej DataWalk Inc. z siedzibą
w Stanach Zjednoczonych, co też zostało przedstawione w nocie nr 4.1 do niniejszego sprawozdania finansowego
Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie składnika aktywów, a określona w ramach
niniejszego testu wartość odzyskiwalna odpowiada jego wartości użytkowej. Aktywem, które podlega testowaniu na utratę
wartości są „Inwestycje w jednostkach zależnych”, w której to pozycji bilansowej Spółka ujmuje inwestycje w spółę
zależną DataWalk Inc.
Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń:
Kierownictwo DataWalk S.A. opracowało prognozy przepływów pieniężnych na okres 5 lat, tj. na lata 2022-2026. Przyjęte
prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany budżet DataWalk
Inc. na kolejne lata. Jednocześnie, powyższe wartości odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu wynikające
z rozwijania DataWalk Inc. od 2016 roku, tj. od początku powstania spółki zależnej, jak również wynikające z rozwijania
DataWalk S.A. od 2011 roku.
Spółka zależna operuje w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej jako dostawca
oprogramowania DataWalk, będącego platformą analityczną zaprojektowaną dla szybkiego łączenia dużych i bardzo
dużych zbiorów danych oraz analizy sieci powiązań między tymi danymi, a więc obszarze szeroko pojętego tzw. Big Data.
Według informacji opublikowanych na ResearchAndMarkets.com, oczekuje się, że do 2027 r. wartość globalnego rynku
Big Data i analityki biznesowej wyniesie 448 mld USD, osiągając w okresie prognozy CAGR w wysokości 13%.
4
. Podobne
dane płyną z Fortune Business Insights, który w raporcie zatytułowanym „Big Data Analytics Market, 2021-2028”,
przewiduje, że wartość rynku urośnie z 231,43 mld USD w 2021 r. do 549 mld USD w 2028 r., osiągając tym samym
CAGR na poziomie 13,2%
5
. Z kolei wielkość globalnego rynku oprogramowania do analityki biznesowej została
wyceniona na 61,10 mld USD w 2020 r. i przewiduje się, że osiągnie 177,00 mld USD do 2030 r., przy wzroście CAGR
na poziomie 11,2% w latach 2021–2030
6
.
Bazując na zdobytych, wieloletnich doświadczeniach oraz w oparciu o założenia przyjętej strategii rozwoju, Zarząd
DataWalk S.A. poprzez spółkę zależną DataWalk Inc. realizuje działania polegające na skalowaniu działalności
w szczególności na amerykańskim rynku IT. Skalowanie działalności odbywa się przez sukcesywne budowanie nowych
zespołów handlowych, wdrożeniowych, jak również rozwój sieci partnerów handlowych (resellerów).
Prognozy finansowe zakładają stopy wzrostu przychodów dla każdego okresu wyższe niż szacowane tempo rozwoju
branży. W ocenie Zarządu, z uwagi na i) wczesny etap rozwoju działalności w Stanach Zjednoczonych, ii) osiągnięcia
DataWalk S.A. pod względem technologicznym (liczne patenty w USA i Europie), iii) osiągnięcia DataWalk Inc.
w obszarze sprzedażowym do klientów z sektora publicznego (m.in. zawarcie memorandum z RII w ramach konsorcjum
na realizację projektu w Departamencie Sprawiedliwości USA czy United States Department of Agriculture oraz
pozyskanie pierwszych zamówień na sprzedaż i wdrożenie dla wydziału Money Laundering and Asset Recovery Section,
jak również na sprzedaż dla United States Department of Homeland Security Customs and Border Protection, czy też dla
United States Department of Labor Office of Inspector General oraz United States Department of Defense Office of
Inspector General), jak również do odbiorców z sektora prywatnego (m.in. sprzedaż do Ally Financial do zastosowań
związanych z bankowością czy sprzedaż do Motion Picture Association); a także iii) operowanie na rozwijającym się rynku
analizy sieci powiązań wartym miliardy dolarów, przyjęte stopy wzrostu dla poszczególnych okresów zostały opracowane
w wariancie umiarkowanym.
Szacowany wzrost kosztów operacyjnych jest wynikiem wzrostu kosztów zmiennych zależnych od wielkości sprzedaży,
a także planowanych inwestycji w budowę nowych zespołów sprzedażowych oraz rozwój sieci partnerów handlowych
(resellerów). Spodziewany wzrost ilości realizowanych projektów handlowych będzie implikować przede wszystkim:
a) zwiększenie kosztów zmiennych skorelowanych ze wzrostem przychodów ze sprzedaży, w tym opłat
licencyjnych odprowadzanych do jednostki dominującej DataWalk S.A., prowizji dla zespołu handlowego oraz
opłat dotyczących licencji na oprogramowanie będące składnikiem aplikacji DataWalk,
b) konieczność rozbudowy zespołów wdrożeniowych, a co wpłynie na zwiększenie się kosztów wynagrodzeń czy
usług obcych.
4
https://www.researchandmarkets.com/reports/5504190/global-big-data-and-business-analytics-market-
by?utm_source=BW&utm_medium=PressRelease&utm_code=pjjz5t&utm_campaign=1636506+-
+The+Worldwide+Big+Data+and+Business+Analytics+Industry+is+Expected+to+Reach+%24448+Billion+by+2027&utm_exec=jamu273prd
5
https://www.fortunebusinessinsights.com/big-data-analytics-market-106179
6
https://www.alliedmarketresearch.com/business-analytics-software-market
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wszelkie kalkulacje kosztowe zostały zbudowane na bazie doświadczeń Zarządu oraz kluczowych menedżerów,
uwzględniają zarówno koszty historyczne, jak i planowane, dające się przewidzieć zmiany wynikające z rozwoju branży,
czy zmiany w obszarach warunkujących funkcjonowanie działalności gospodarczych w Stanach Zjednoczonych.
Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny wartości przypisanych poszczególnym kluczowym założeniom:
Pozycja
Wartość w okresie prognozy
(lata 2022-2026)
Wartość
długoterminowa
po okresie
prognozy
Metoda wyliczenia
Wartość sprzedaży
- Wyniki historyczne,
- Realizacja strategii rozwoju,
w szczególności koncentracja
na skalowaniu działalności
i zwiększanie udziału w rynkach
obu Ameryk;
- Skalowanie działalności przez
sukcesywne budowanie nowych
zespołów handlowych, zespołu
wdrożeniowego, jak również
rozwój sieci partnerów
handlowych (resellerów).
- Rozwój światowego rynku Big
Data, którego częścią jest rynek
analityki sieci powiązań.
1,98%
- Prognozy finansowe zakładają
stopy wzrostu przychodów
dla każdego okresu wyższe niż
szacowane tempo rozwoju branży
z uwagi na i) wczesny etap rozwoju
działalności,
ii) osiągnięcia DataWalk S.A. pod
względem technologicznym; iii)
osiągnięcia DataWalk Inc.
w obszarze sprzedażowym,
a także iii) operowanie
na globalnym, rozwijającym się
rynku analizy sieci powiązań
wartym miliardy dolarów.
- Przyjęte stopy wzrostu dla
poszczególnych okresów prognozy
szczegółowej zostały opracowane
w wariancie umiarkowanym.
Marża EBIT
Dane historyczne, w oparciu o szacunki kierownictwa Spółki.
Stopa dyskontowa
przed
opodatkowaniem
9,39%
9,39%
W oparciu o model CAPM.
Z przeprowadzonego na dzień bilansowy testu wynika, iż w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana wartość
odzyskiwalna była wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów. Niemniej, uwzględniając aktualnie występującą
niepewność związaną z planowanym pozyskaniem finansowania na cele inwestycyjne wynikające z realizowanej strategii
rozwoju biznesu, w myśl zasady ostrożnej wyceny Zarząd podjął decyzję o utworzeniu odpisów na trwałą utratę wartości,
która odpowiada całości wartości inwestycji w spółce zależnej DataWalk Inc.
Powyższa operacja ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Emitenta.
Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności
INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH
DataWalk S.A. działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferując firmom
i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy
analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Spółka dostarcza licencje na własny produkt w sektorze
enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 Spółka została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu finansowym
w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ z uwagi na specyfikę prowadzonej działalności:
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych grup produktowych i usługowych, czy
dla poszczególnych kanałów dystrybucji,
• decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz, budżetów oraz regularnie
przeglądanych danych finansowych dotyczących sprzedaży wszystkich produktów i usług we wszystkich
kanałach dystrybucji,
• Zarząd Emitenta podejmuje decyzje o alokowaniu zasobów m.in. na podstawie osiągniętych i przewidywanych
wyników Spółki jako całości.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej,
które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych.
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje
zakupu:
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:
10 915
5 484
Sprzedaż licencji
7 288
2 612
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
1 882
1 970
Pozostała działalność
1 745
901
Razem sprzedaż na terenie Polski
10 915
5 483
Sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd., w tym:
9 618
2 672
Sprzedaż licencji
8 416
2 595
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
1 202
18
Pozostała działalność
0
59
Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd.
9 618
2 672
Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym:
2 543
4 203
Sprzedaż licencji
591
3 307
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
1 892
841
Pozostała działalność
60
55
Razem sprzedaż w pozostałych krajach
2 543
4 203
Razem przychody ze sprzedaży
23 076
12 359
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego
z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Spółki. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły
9 618 tys. PLN, do drugiego 7 637 tys. PLN, natomiast do trzeciego 2 729 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do jednostki
zależnej w 2021 r. wyniosły 9 618 tys. zł i stanowiły 42% wartości przychodów ogółem Emitenta. Między Spółką
a pozostałymi Klientami nie istnieję inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. przychody z tytułu sprzedaży do czterech klientów przekroczyły dla każdego
z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Spółki. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły
2 708 tys. PLN, do drugiego 2 672 tys. PLN, do trzeciego 2 315 tys. PLN, natomiast do czwartego 2 131 tys. PLN.
Przychody ze sprzedaży do jednostki zależnej 2020 r. wyniosły 2 672 tys. zł i stanowiły 22% wartości przychodów ogółem
Emitenta. Między Spółką a pozostałymi Klientami nie istnieję inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków
handlowych
Nota 32 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy
Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki strata netto w roku 2021 w całości winna zostać pokryta zyskami, jakie Spółka
osiągnie w latach następnych.
Zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2021 r. w sprawie sposobu
pokrycia straty netto za rok obrotowy 2020, strata netto w roku 2020 w całości winna zostać pokryta zyskami osiągniętymi
w latach następnych.
Nota 33 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 34 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Spółki może być narażona na następujące ryzyka finansowe:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich
zobowiązań na rzecz Spółki i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje
w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, wniesionych kaucji.
Sprzedaż realizowana przez Spółkę kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorców o ugruntowanej pozycji
rynkowej i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Systematyczne regulowanie zobowiązań przez
kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niskie. Spółka stosuje wewnętrzne
procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych
klientów oraz bieżący monitoring należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco
dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Do wyliczenia odpisów Spółka stosuje metodę macierzy rezerw,
w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania.
Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych
do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach
finansowych. Powyższe działania realizowane przez Spółkę mają na celu w możliwie wysokim stopniu ograniczać ryzyko
kredytowe. Mając na uwadze poziom ratingów Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z usług których
korzysta jest relatywnie niewielkie.
Nazwa instytucji finansowej
Rating
Procent środków
pieniężnych ulokowany
w ramach instytucji
na 31.12.2021
Procent środków
pieniężnych ulokowany
w ramach instytucji
na 31.12.2020
Bank Polska Kasa Opieki S.A.
BBB+
3%
15%
Santander Bank Polska S.A.
BBB+
97%
85%
Źródła:
https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html
https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się z zobowiązań
finansowych. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie.
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, które wynika z faktu, iż DataWalk S.A. znajduje się
na wczesnym etapie rozwoju, natomiast przychody ze sprzedaży podlegają zmienności specyficznej dla firm usługowych.
W opinii Zarządu Spółki potencjalne ryzyko występuje z uwagi na takie czynniki, jak:
• możliwość wystąpienia trudności w pozyskaniu nowych kontraktów,
• możliwość wydłużenia się procesów sprzedażowych,
• możliwość niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontraktów,
• możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych,
• możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego.
W opinii Zarządu, Spółka monitoruje występowanie powyższych czynników w sposób, który pozwala na odpowiednie
zminimalizowanie ryzyka utraty płynności. DataWalk S.A. zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią
wielkość kapitału obrotowego, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile
zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Mając na uwadze powyższe, w opinii Zarządu Spółki, czynnik ryzyka
w postaci utraty płynności jest właściwie monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych czynników w możliwym
do przewidzenia stopniu ograniczana.
Poniższa tabela prezentuje, w których miejsca niniejszego sprawozdania znajdują się informacje dotyczące terminów
zapadalności aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych.
Pozycja
Terminy zapadalności instrumentów
finansowych (nr noty)
Aktywa finansowe
-
Należności długoterminowe
6.1
Należności z tytułu dostaw i usług
9.1
Pozostałe należności będące aktywami finansowymi
10.1
Lokaty bankowe pow. 3 miesięcy
13.1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13.1
Zobowiązania finansowe
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
19
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
20
Pozostałe zobowiązania będące zobowiązaniami finansowymi
21
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy
środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje
trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych
z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na charakter
prowadzonej przez Spółkę działalności, w ramach której strumienie przychodów są generowane w trzech podstawowych
walutach , tj. USD, EUR i PLN natomiast koszty ponoszone głównie w PLN i USD tak długo jak stan ten będzie się
utrzymywał jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności
umocnienia złotego względem walut obcych. Również utrzymywane zasoby pieniężne w walucie narażone są na te ryzyko.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe
przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp
procentowych. Spółka lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o stałym oprocentowaniu,
stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2021 roku Spółka nie korzystała
z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w związku z tym nie była
istotnie narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy
środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające
z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami
charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi
się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta
z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Ryzyko walutowe 01.01.2021 – 31.12.2021
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość wyrażona w walucie:
Wartość
po przeliczeniu
EUR
USD
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
0,1
1 193
4 845
Środki pieniężne, w tym:
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
0,1
407
1 654
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-40
-21
-268
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
-39
1 579
6 231
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Ryzyko walutowe 01.01.2020 – 31.12.2020
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość wyrażona w walucie:
Wartość
po przeliczeniu
EUR
USD
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
9
1 058
4 052
Środki pieniężne, w tym:
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
0,1
2 096
7 877
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
-11
-41
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
9
3 143
11 889
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Pozycja
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na kapitał własny:
EUR
USD
razem
EUR
USD
razem
Stan na 31.12.2021
Wzrost kursu walutowego
10%
-18
641
623
-18
641
623
Spadek kursu walutowego
-10%
18
-641
-623
18
-641
-623
Stan na 31.12.2020
Wzrost kursu walutowego
10%
4
1 182
1 186
4
1 182
1 186
Spadek kursu walutowego
-10%
-4
-1 182
-1 186
-4
-1 182
-1 186
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Aktywa finansowe w podziale na kategorie
wg MSSF 9
Aktywa finansowe
wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Poza MSSF9
Razem
Stan na 31.12.2021
Aktywa trwałe:
Należności
0
0
0
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług
5 590
0
5 590
Pozostałe należności
151
2 346
2 497
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
47 655
0
47 655
Kategoria aktywów finansowych razem
53 396
2 346
55 742
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Aktywa finansowe w podziale na kategorie
wg MSSF 9
Aktywa finansowe
wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Poza MSSF9
Razem
Stan na 31.12.2020
Aktywa trwałe:
Należności
41
0
41
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług
4 648
0
4 648
Pozostałe należności
111
937
1 048
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
71 624
0
71 624
Kategoria aktywów finansowych razem
76 424
937
77 361
Zobowiązania finansowe w podziale
na kategorie
wg MSSF 9
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Poza MSSF9
Razem
Stan na 31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe:
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
67
67
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 914
0
1 914
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
644
644
Pozostałe zobowiązania
0
746
746
Kategoria zobowiązań finansowych razem
1 914
1 457
3 371
Zobowiązania finansowe w podziale
na kategorie
wg MSSF 9
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Poza MSSF9
Razem
Stan na 31.12.2020
Zobowiązania długoterminowe:
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
599
599
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 462
0
1 462
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
564
564
Pozostałe zobowiązania
0
573
573
Kategoria zobowiązań finansowych razem
1 462
1 736
3 198
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
• W okresie 12 miesięcy 2021 r. DataWalk S.A dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę
2 437 tys. USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia
poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 9 617 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień
bilansowy 31.12.2021 wynosił 992 tys. USD w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy 4 027 tys. PLN.
• W 2021 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 4 768 tys. USD.
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
• W okresie 12 miesięcy roku 2020 DataWalk S.A dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną
kwotę 1 077 tys. USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia
poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 4 142 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień
bilansowy 31.12.2020 wynosił 884 tys. USD w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy 3 322 tys. PLN.
• W okresie 12 miesięcy roku 2020 DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 950
tys. USD.
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Pozostałe objaśnienia do
sprawozdania finansowego
DataWalk S.A.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Spółkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Do pozycji pozabilansowych Spółka zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona
własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości.
Stan na 31.12.2021
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których
pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw
własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych
projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizacje każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie
nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka
zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości
określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia
na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in
blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 191 tys. PLN. Spółka realizuje zadania
określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania
nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Stan na 31.12.2020
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których
pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw
własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych
projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizacje każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie
nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka
zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości
określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia
na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in
blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 120 tys. PLN. Spółka realizuje zadania
określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania
nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
Poniższa tabela przedstawia saldo zobowiązań pozabilansowych z tytułu leasingu, podlegających zwolnieniom na dzień
31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów
0
3
- do 12 miesięcy
0
3
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Pozostałe zobowiązania z tytułu leasingu
0
5
- do 12 miesięcy
0
5
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Razem
0
9
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółka uznała powyższe umowy za krótkoterminowe lub dotyczące aktywów o niskiej wartości początkowej
i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą
w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie, którego dotyczą,
metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy,
a informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. oraz w okresie
porównawczym zostały przedstawione w nocie nr 24 „Podział kosztów”.
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
Zatrudnienie
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
26
26
0
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2020 roku
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
20
20
0
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji
planowanych inwestycji, tak aby mogła w przyszłości generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści
pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego
oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny
pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek
i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę
zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej
po powiększeniu o amortyzację.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego
przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż
0,4, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
70 440
81 337
Wartości niematerialne
15 885
9 763
Kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne
54 555
71 574
Suma bilansowa
78 023
89 032
Wskaźnik kapitału własnego
0,70
0,80
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zysk z działalności operacyjnej
3 698
-4 100
Amortyzacja
2 562
1 252
EBITDA
6 260
-2 849
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
711
1 163
Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA
0,11
-0,41
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie,
przy ul. Połczyńskiej 31A.
Poniższa tabela przedstawia informację w zakresie wynagrodzenia netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale
na rodzaje usług (dane w tys. zł):
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania
finansowego
12 miesięcy
do 31 grudnia 2021
12 miesięcy
do 31 grudnia 2020
Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych
28
28
Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych
29
25
Razem
57
53
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Członkowie Zarządu Spółki mają prawo do przysługujących wszystkim pracownikom świadczeń pozafinansowych tj.:
opieki medycznej, pakietu sportowego oraz ochrony ubezpieczeniowej na życie. W przypadku Członka Zarządu,
który skorzystał z wybranego świadczenia dodatkowego, do jego wynagrodzenia zasadniczego brutto doliczone zostały
benefity, które w myśl przepisów stanowią dodatkowy przychód dla pracownika. Ponadto, w związku ze zmianą formy
współpracy ze Spółką, Członkom Zarządu przysługiwał ekwiwalent za niewykorzystany urlop. Członkom Zarządu mogą
również przysługiwać premie pieniężne przyznawane na podstawie uchwały Rady Nadzorczej, które uzależnione będą od
realizacji przez Spółkę założonych celów biznesowych lub osiąganych przez Spółkę wyników finansowych.
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczególnych Członków Zarządu Spółki z tytułu sprawowanej
przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2021. Wynagrodzenie zmienne uwzględnia wypłacone w 2021 roku zaliczki
na premie, jak również wartość oszacowanych i utworzonych rezerw na spodziewane premie za okres objęty
sprawozdaniem, których ostateczna wartość zostanie określona przez Radę Nadzorczą Spółki po opublikowaniu
skonsolidowanego raportu rocznego Grupy.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wynagrodzenie Zarządu za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zarząd
Wynagrodzenie stałe
Wynagrodzenie
zmienne
Wynagrodzenie
całkowite
Paweł Wieczyński
513
175
689
Krystian Piećko
45
164
209
Sergiusz Borysławski
515
175
690
Razem
1 073
514
1 588
Wynagrodzenie Zarządu za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zarząd
Wynagrodzenie stałe
Wynagrodzenie
zmienne
Wynagrodzenie
całkowite
Paweł Wieczyński
265
0
265
Krystian Piećko
40
0
40
Sergiusz Borysławski
221
0
221
Razem
526
0
526
Wynagrodzenie od podmiotów należących do tej samej grupy kapitałowej
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto należne Członkom Zarządu DataWalk S.A. za sprawowanie
funkcji lub pracę w innych spółkach Grupy DataWalk odpowiednio za rok 2021 i 2020.
Wynagrodzenie brutto jest sumą wynagrodzenia z umowy o pracę, a także przychodów z tytułu benefitów w przedmiocie
opieki medycznej oraz ubezpieczenia.
Zarząd
2021
2020
Paweł Wieczyński
0
0
Krystian Piećko
1 141
830
Sergiusz Borysławski
0
0
Razem
1 141
830
Wynagrodzenie w walucie obcej zostało przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako
średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku.
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie poszczególnych Członków Rady Nadzorczej Spółki z tytułu
sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2021 i 2020 rok.
Rada Nadzorcza
2021
2020
Piotr Bindas*
0
11
Grzegorz Dymek
42
32
Wojciech Dyszy
16
11
Wojciech Szymon Kowalski**
0
3
Filip Paszke***
39
17
Roman Pudełko
41
21
Paweł Sobkiewicz****
0
28
Rafał Wasilewski
16
11
Razem
113
135
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W roku 2021 nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
* W dniu 29 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Piotra Bindasa z pełnienia funkcji członka Rady
Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej
przyczynach.
** W dniu 22 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Wojciecha Szymona Kowalskiego z pełnienia funkcji
członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała
informacji o jej przyczynach.
*** W dniu 30 czerwca 2020 r. na podstawie uchwały nr 23 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Pana Filipa
Paszke do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej
Spółki.
**** W dniu 26 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Pawła Sobkiewicza z pełnienia funkcji członka Rady
Nadzorczej Emitenta z chwilą rozpoczęcia obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 30 czerwca
2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach.
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących
udzielone przez Spółkę
W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała takich transakcji z członkami Zarządu lub też z ich małżonkami,
krewnymi i powinowatymi.
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności
Spółka nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy poszczególnymi
kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających na daty zawierania umów
z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można wykluczyć, że – ze względu
na charakterystykę branży – przychody wyższe niż w innych kwartałach Spółka będzie osiągała w czwartym kwartale roku
kalendarzowego.
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych
Do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat
ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2021.
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym
• Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy
W związku z zaleceniem przesłanym przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 25 lutego 2022 roku
Spółka niniejszym informuje, iż na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji sytuacja ta nie ma
istotnego wpływu na działalność Spółki. W 2021 roku, jak i w latach wcześniejszych Spółka nie sprzedawała
oprogramowania DataWalk do klientów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Spółka nie posiada łańcucha dostaw, który
potencjalnie mógłby być narażony na dodatkowe ryzyka przerwania ciągłości dostaw co mogłoby się przełożyć
na zdolności operacyjne Spółki. Spółka nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach
zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu Spółki nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje
ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie
dotychczasowej analizy ryzyk, w tym w szczególności wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej
na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, iż kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12
miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. Spółka ma stabilną sytuację finansową, monitoruje
i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości
minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Niemniej, z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt,
w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym,
może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na
możliwość realizacji planów Spółki i jej przyszłe wyniki finansowe.
• 10 marca 2021 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”) dla
kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub Spółek Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”). Regulamin
został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki
nr 19 z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla członków kluczowego
personelu DataWalk S.A. i/lub spółek zależnych (dalej jako: “Uchwała ZWZ”).
Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ. To znaczy:
1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno
dla Spółki jak i jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi
pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie
dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji
interesem jej akcjonariuszy. Tym samym celem Programu Motywacyjnego jest powiązanie długoterminowej
wartości Spółki i jej grupy kapitałowej z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
2. Program Motywacyjny skierowany jest do pracowników i współpracowników Spółki lub Spółki Zależnej (dalej
jako: “Uczestnicy”). Uczestników określa Zarząd Spółki, a w przypadku Uczestników będących członkami
Zarządu Spółki i/lub Spółki Zależnej – Rada Nadzorcza. Program Motywacyjny nie jest kierowany do członków
Rady Nadzorczej Spółki.
3. Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez nieodpłatne przyznanie Uczestnikom, którzy zostali
wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką lub
odpowiednio Spółką Zależną umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym (“Umowa o Uczestnictwo”),
po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie i Umowie Uczestnictwa, jednostek RSU (ang. Restricted
Stock Units, dalej jako: “Jednostki RSU”).
Jednostka RSU to pochodny instrument finansowy w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie
instrumentami finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.), uprawniający do żądania zapłaty kwoty
pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU.
Wartość jednej Jednostki RSU zależy od ceny akcji Spółki ustalanej na zasadach szczegółowo opisanych w § 2
ust. 3 Uchwały ZWZ, w razie wystąpienia przesłanek tam wskazanych.
4. Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach całego Programu
Motywacyjnego wszystkim Uczestnikom, nie może przekraczać 1.120.000.
5. Przyznanie Jednostek RSU Uczestnikom nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
a. spełnienia warunków określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions)
– np. długość współpracy;
b. wystąpienia “Transakcji Sprzedaży”, tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ustawy z dnia 29 lipca
2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa o Ofercie”), przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w
wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74
ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce
uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty
wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie
do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie
art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii) FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (KRS: 0000556488) (“FGP Venture”) dokona zbycia co
najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich
ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na
wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie,
poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień
30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, przy czym
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A obowiązującej w Stanach Zjednoczonych Ameryki
ustawy Wewnętrzny Kodeks Podatkowy (Internal Revenue Code) z 1986 roku, oraz jakichkolwiek Regulacji
Ministerstwa Skarbu (Treasury Regulations) i wytycznych Urzędu Podatkowego USA16 (U.S. Internal Revenue
Service), które zostały przyjęte, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających
w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągniecia
faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabycie
aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki.
6. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie oraz wobec
każdego Uczestnika indywidualnie, w Umowie o Uczestnictwo.
W stosunku do Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub Spółki zależnej od Spółki
Regulamin oraz indywidualne warunki wymaga zatwierdzenia przez Rada Nadzorcza Spółki.
Pierwsza transza programu motywacyjnego, w głównej mierze skierowana została do Uczestników
nominowanych ze Spółki Zależnej.
Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnym wstępnie nominowano 16 pracowników
i współpracowników Grupy DataWalk, którym zaoferowano łącznie 799.900 Jednostek RSU. Zaoferowanie
Jednostek RSU i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze przyznaniem Jednostek RSU – będzie to
możliwe dopiero pod warunkiem łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego (tj. indywidualnych
warunków przyznania określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwale Zarządu oraz zaistnienia
Transakcji Sprzedaży).
Warunkowe przyznanie Jednostek RSU pracownikom i współpracownikom Spółki i DataWalk, Inc., którzy
przystąpili do Programu Motywacyjnego, nastąpiło w dniu 1 kwietnia 2022 r. (Grant Date).
Na dzień warunkowego przyznania jednostek RSU, tj. 1 kwietnia 2022 roku łączna maksymalna (szacunkowa)
wartość Jednostek RSU w ramach Programu (określona w oparciu o cenę akcji Spółki z dnia warunkowego
przyznania, nie odzwierciedlająca jednak faktycznej wartości Jednostek RSU, która określana będzie
w przyszłości według szczególnych zasad ustalonych w Programie Motywacyjnym, o ile spełnione zostaną
wszystkie warunki Programu) wynosi 205.632 tys. PLN.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników
Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Jednostek RSU.
Na dzień publikacji niniejszego raportu realna wartość Programu Motywacyjnego nie jest znana, ponieważ
wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji praw z Jednostek RSU, zależy m.in.
od spełnienia warunków zależnych od Uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia Transakcji Sprzedaży,
a także od wartości tej transakcji. W związku z tym sama realizacja Programu Motywacyjnego jest na ten moment
uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne. Jednocześnie Emitent wskazuje, że na dzień publikacji niniejszego
raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach, które wskazywałyby na możliwość zaistnienia
Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek negocjacjach z potencjalnym inwestorem, które spełniałyby
parametry wymagane do ziszczenia się warunku Transakcji Sprzedaży.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi
na regulacje wynikające z MSSF 2 “Płatności w formie akcji”, Spółka zobowiązana będzie dokonywać wyceny
warunkowo przyznanych Jednostek RSU.
Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników, liczby
warunkowo przyznanych Jednostek RSU oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach okresowych Spółki
zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej.
………………………………………
………………………………………
………………………………………
Paweł Wieczyński
Krystian Piećko
Łukasz Socha
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Wrocław, dnia 26 kwietnia 2022 r.