FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
2
SPIS TREŚCI
Wybrane dane finansowe ......................................................................................................................................... 4
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................. 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) ....................................................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................. 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ................................................................... 9
1. Informacje ogólne ........................................................................................................................................... 11
1.1. Profesjonalny osąd .............................................................................................................................. 15
1.2. Stawki amortyzacyjne .......................................................................................................................... 15
1.3. Niepewność szacunków ........................................................................................................................ 15
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ........................................................................................... 15
3. Opis sytuacji finansowej i wpływ pandemii koronawirusa na działalność FABRYK MEBLI „FORTE” ........................ 16
4. Korekta błędu ................................................................................................................................................. 16
5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości/ zasad prezentacji danych w sprawozdaniu
finansowym/ nowe standardy ........................................................................................................................... 17
6. Istotne zasady rachunkowości .......................................................................................................................... 18
6.1. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ........................ 18
6.2. Przychody ........................................................................................................................................... 18
6.3. Zysk netto na akcję ............................................................................................................................. 19
6.4. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ................................................................................... 19
6.5. Koszty finansowania zewnętrznego ....................................................................................................... 19
6.6. Odprawy emerytalne............................................................................................................................ 19
6.7. Płatności w formie akcji własnych ......................................................................................................... 20
6.8. Podatki ............................................................................................................................................... 20
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................... 21
6.10. Wartości niematerialne......................................................................................................................... 22
6.11. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ................................................................................. 23
6.12. Zapasy ................................................................................................................................................ 23
6.13. Aktywa finansowe ................................................................................................................................ 24
6.14. Utrata wartości aktywów finansowych ................................................................................................... 25
6.15. Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania............................................................................ 25
6.16. Rachunkowość zabezpieczeń ................................................................................................................ 26
6.17. Pochodne instrumenty finansowe ......................................................................................................... 26
6.18. Rezerwy .............................................................................................................................................. 27
6.19. Inwestycje wyceniane metodą praw własności ...................................................................................... 27
7. Informacje dotyczące segmentów działalności ................................................................................................... 27
8. Sezonowość działalności .................................................................................................................................. 27
9. Przychody i koszty ........................................................................................................................................... 28
9.1. Przychody ze sprzedaży ....................................................................................................................... 28
9.2. Koszt własny sprzedaży........................................................................................................................ 28
9.3. Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................................... 29
9.4. Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................. 29
9.5. Przychody finansowe ........................................................................................................................... 29
9.6. Koszty finansowe ................................................................................................................................. 30
9.7. Koszty według rodzajów....................................................................................................................... 30
9.8. Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat ............................................................................... 30
9.9. Koszty świadczeń pracowniczych .......................................................................................................... 31
10. Podatek dochodowy ........................................................................................................................................ 31
10.1. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej ........................................................................................... 31
10.2. Odroczony podatek dochodowy ............................................................................................................ 32
11. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ......................................................................................................... 33
12. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ............................................................................................................... 33
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
3
13. Świadczenia pracownicze ................................................................................................................................. 34
13.1. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia ................................................... 34
14. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................. 35
15. Wartości niematerialne .................................................................................................................................... 38
16. Inwestycje w jednostki zależne i współkontrolowane. ........................................................................................ 39
16.1. Inwestycje w jednostki zależne ............................................................................................................. 39
16.2. Inwestycje wyceniane metodą praw własności ...................................................................................... 41
16.3. Opis zabezpieczeń ustanowionych na długoterminowych aktywach finansowych ...................................... 41
16.4. Testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych .......................................................... 41
17. Inne długoterminowe aktywa finansowe ........................................................................................................... 42
18. Zapasy............................................................................................................................................................ 42
19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe .................................................... 43
20. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................... 44
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .................................................................................................................... 44
22. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe ......................................................................................... 44
22.1. Kapitał podstawowy ............................................................................................................................. 44
22.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej .................................................................... 45
22.3. Kapitały rezerwowe ............................................................................................................................. 45
22.4. Zyski zatrzymane ................................................................................................................................. 46
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .......................................................................................... 46
24. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ...................................................................................................... 47
25. Dotacje rządowe ............................................................................................................................................. 49
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ........................................ 50
27. Rezerwy.......................................................................................................................................................... 51
28. Poręczenie udzielone spółkom zależnym oraz zobowiązania warunkowe .............................................................. 51
Udzielone poręczenia ....................................................................................................................................... 51
Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................ 52
28.1. Sprawy sądowe ................................................................................................................................... 52
29. Informacje o podmiotach powiązanych ............................................................................................................. 52
29.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo................................................................................. 52
29.2. Pozostałe transakcje ............................................................................................................................ 53
29.2.1 Udzielone pożyczki..............................................................................................53
29.2.2 Otrzymane pożyczki ............................................................................................55
30. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................... 55
30.1. Wartość bilansowa ............................................................................................................................... 55
30.2. Wartość godziwa ................................................................................................................................. 58
30.3. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat dotyczących instrumentów finansowych ujęte
w rachunku zysków i strat .................................................................................................................... 60
31. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................................ 61
31.1. Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe ............................................................................. 61
31.2. Ryzyko stopy procentowej .................................................................................................................... 61
31.3. Ryzyko walutowe ................................................................................................................................. 63
31.3.1 Pochodne instrumenty finansowe ........................................................................64
31.4. Ryzyko kredytowe................................................................................................................................ 66
31.5. Ryzyko związane z płynnością .............................................................................................................. 68
31.6. Ryzyko klimatyczne .............................................................................................................................. 69
32. Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................................................... 72
33. Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin ............................ 72
33.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę .............................................................................................. 72
33.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ...................................................................................... 72
33.3. Informacja o podmiotach powiązanych osobowo ................................................................................... 72
33.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki ................................................................................. 73
33.5. Udziały wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych ..................................................... 73
34. Struktura zatrudnienia ..................................................................................................................................... 73
35. Zdarzenia następujące po dacie bilansu ............................................................................................................ 73
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
4
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Wybrane dane finansowe
01.01.-
31.12.2021
w tys. PLN
01.01.-
31.12.2021
w tys. EUR
01.01-
31.12.20220
w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów, materiałów i usług
1 160 207
253 459
245 872
Zysk z działalności operacyjnej
55 155
12 049
11 461
Zysk przed opodatkowaniem
103 742
22 663
10 628
Zysk okresu
90 383
19 745
7 448
Całkowite dochody netto okresu
72 135
15 759
-1 294
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
25 501
5 571
10 635
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
32 065
7 005
-1 795
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-50 936
-11 127
-17 206
Zwiększenie / (zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
6 630
1 448
-8 366
Liczba akcji (w szt.)
23 930 769
23 930 769
23 930 769
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w zł /EUR)
4,00
0,87
0,00
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
3,78
0,83
0,31
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2020
Suma aktywów
922 876
200 651
190 316
Zobowiązania razem
386 244
83 977
68 920
Zobowiązania długoterminowe
158 680
34 500
9 953
Zobowiązania krótkoterminowe
227 565
49 477
58 967
Kapitał własny
536 632
116 674
121 396
Kapitał podstawowy
23 931
5 203
5 186
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)
22,42
4,88
5,07
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 grudnia 2021 roku przeliczono wg kursu średniego NBP
EUR z dnia 31.12.2021 roku (1 EUR = 4,5994 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych za rok 2021 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni za 2021 rok = 4,5775 zł).
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 grudnia 2020 roku przeliczono wg kursu średniego NBP
EUR z dnia 31.12.2020 roku (1 EUR = 4,6148 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych za rok 2020 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni za 2020 rok = 4,4743 zł).
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
5
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rachunek zysków i strat
Nota
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
9.1
1 160 207
1 100 104
Koszt własny sprzedaży
9.2
752 253
710 268
Zysk brutto ze sprzedaży
407 953
389 836
Pozostałe przychody operacyjne
9.3
2 237
13 712
Koszty sprzedaży
276 868
276 885
Koszty ogólnego zarządu
71 674
51 065
Pozostałe koszty operacyjne
9.4
6 493
24 319
Zysk z działalności operacyjnej
55 155
51 279
Przychody finansowe
9.5
56 796
6 390
Koszty finansowe
9.6
2 981
3 690
Udział w stracie jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
16.2
-5 227
-6 424
Zysk przed opodatkowaniem
103 742
47 555
Podatek dochodowy
10
13 360
14 231
Zysk z działalności kontynuowanej
90 383
33 324
Zysk okresu
90 383
33 324
Zysk na akcję
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
3,78
1,39
Zysk na jedną akcję
3,78
1,39
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z
działalności kontynuowanej
3,78
1,39
Rozwodniony zysk na jedną akcję
3,78
1,39
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
6
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Nota
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Zysk okresu
90 383
33 324
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
-22 441
-48 405
Pozycje, które w przyszłości nie zostaną
zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat
1 052
-251
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
13
1 052
-251
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać
zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat
-23 493
-48 154
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
-371
489
Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów
pieniężnych
31.3.1
-23 122
-48 643
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
200
-48
Podatek odroczony dotyczący świadczeń pracowniczych
200
-48
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
-4 393
-9 242
Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń
-4 393
-9 242
Inne całkowite dochody netto
-18 248
-39 115
Całkowite dochody ze okres
72 135
-5 791
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
7
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
565 318
563 657
Rzeczowe aktywa trwałe
14
269 688
267 799
Wartości niematerialne
15
615
1 032
Inwestycje w jednostkach zależnych
16
289 782
289 883
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10.2
2 715
2 151
Inne długoterminowe aktywa finansowe
17
2 518
2 792
Aktywa obrotowe
357 558
314 614
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do
sprzedaży
357 558
314 614
Zapasy
18
170 111
127 102
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
19
171 395
177 687
Pozostałe aktywa finansowe
20
2 039
2 220
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
14 012
7 605
SUMA AKTYWÓW
922 876
878 271
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny ogółem
536 632
560 220
Kapitał podstawowy
22.1
23 931
23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
22.2
114 556
114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe
22.3
-32 543
-14 296
Zyski zatrzymane
22.4
430 688
436 029
Zobowiązania długoterminowe
158 680
45 929
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
13
4 027
4 816
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
24
85 917
0
Dotacje rządowe
25
811
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
12
25 598
22 733
Zobowiązania wobec jednostek wycenionych metodą praw
własności
16.2
4 996
2 679
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
31.3.1
37 332
15 701
Zobowiązania krótkoterminowe
227 565
272 122
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z
aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
227 565
272 122
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
26
178 202
175 256
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1 639
1 237
Dotacje rządowe
25
362
300
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
4 603
16 453
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i
pożyczek
24
34 951
71 500
Zobowiązania z tytułu leasingu
14
756
2 038
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
31.3.1
4 060
2 568
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
13
663
497
Pozostałe rezerwy
27
2 329
2 273
Zobowiązania razem
386 244
318 051
SUMA PASYWÓW
922 876
878 271
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
8
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk okresu
90 383
33 324
Korekty o pozycje:
-43 302
16 333
Udział w stracie jednostek wycenianych Metodą Praw Własności
16.2
5 227
6 424
Amortyzacja
9.7
24 270
24 928
(Zyski) /straty z tytułu różnic kursowych
-1 160
2 021
Przychody z tytułu odsetek
-83
-425
Koszty z tytułu odsetek
3 075
2 413
Przychody z tytułu dywidend
9.5
-55 623
-151
(Zysk)/ strata na działalności inwestycyjnej
-311
25
Zmiana stanu należności
6 763
-45 954
Zmiana stanu zapasów
-43 009
11 406
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
2 714
13 505
Zmiana stanu rezerw
485
170
Podatek w rachunku zysków i strat
10
13 360
14 231
Otrzymane dotacje
0
-12 445
Inne korekty
989
185
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej
47 081
49 657
Podatek dochodowy zapłacony/ (zwrócony)
-21 580
-2 072
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
25 501
47 585
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych
422
266
Nabycie wartości niematerialnych
0
-136
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-21 212
-16 427
Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych
0
- 594
Dywidendy otrzymane
55 623
151
Odsetki otrzymane
101
778
Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym
809
14 808
Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym
-3 301
-6 878
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane
jako działalność inwestycyjna
-376
0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
32 065
-8 032
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
50 524
0
Spłata pożyczek/kredytów
24
0
-84 630
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
-2 283
-2 201
Odsetki zapłacone
-3 454
-2 598
Dotacje
0
12 445
Wypłata dywidendy
-95 723
0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-50 936
-76 984
Zwiększenie/ (zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian
kursów wymiany
6 630
-37 431
Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO)
-223
395
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
6 407
-37 036
Środki pieniężne na początek okresu
7 605
44 641
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
14 012
7 605
o ograniczonej możliwości dysponowania
318
15
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
9
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Sprawozdanie ze zmian w
kapitale własnym
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane / (straty)
niepokryte
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Kapitał własny ogółem
Stan na początek okresu przed
korektami
23 931
114 556
436 028
-14 295
560 220
Stan na początek okresu po
korektach
23 931
114 556
436 028
-14 295
560 220
Wypłata dywidendy
0
0
-95 723
0
-95 723
Wynik bieżący
0
0
90 383
0
90 383
Inne całkowite dochody netto
0
0
0
-18 248
-18 248
Całkowite dochody za okres
0
0
90 383
-18 248
72 135
Zmiany w kapitale własnym
0
0
-5 340
-18 248
-23 588
Stan na koniec okresu
23 931
114 556
430 688
-32 543
536 632
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
10
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Sprawozdanie ze zmian w
kapitale własnym
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane /
(straty) niepokryte
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Kapitał własny ogółem
Stan na początek okresu przed
korektami
23 931
114 556
402 184
25 340
566 011
Zmiany prezentacyjne / agregacja
danych
0
0
521
-521
0
Stan na początek okresu po
korektach
23 931
114 556
402 705
24 819
566 011
Wynik bieżący
0
0
33 324
0
33 324
Inne całkowite dochody netto
0
0
0
-39 115
-39 115
Całkowite dochody za okres
0
0
33 324
-39 115
-5 791
Zmiany w kapitale własnym
0
0
33 324
-39 115
-5 791
Stan na koniec okresu
23 931
114 556
436 028
-14 295
560 220
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
11
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A. obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2021 oraz zawiera
dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2020.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. powstała z przekształcenia FABRYK MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. w Spółkę akcyjną w dniu
9 grudnia 1994 r. Pierwotnie tj. od dnia 17 czerwca 1992 r. Spółka prowadziła działalność pod firmą „FORTE” Sp. z o.o. w
dniu 25 listopada 1993 r. na mocy aktu notarialnego nastąpiło przyłączenie „FORTE” Sp. z o. o. do Spółki pod nazwą FABRYKI
MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. Pod nazwą FABRYKI MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. Spółka prowadziła działalność, aż do czasu
przekształcenia w Spółkę akcyjną.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy
w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (dawniej Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego), pod numerem KRS 0000021840.
Spółce nadano numer statystyczny REGON: 550398784.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:
▪ produkcja mebli,
▪ świadczenie usług w zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji,
▪ prowadzenie działalności handlowej w kraju oraz za granicą.
Siedziba Spółki znajduje się w Ostrowi Mazowieckiej przy ul. Białej 1.
Skład Zarządu Spółki
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku:
▪ Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu
▪ Mariusz Jacek Gazda – Członek Zarządu
▪ Maria Małgorzata Florczuk – Członek Zarządu
▪ Andreas Disch – Członek Zarządu
▪ Walter Stevens – Członek Zarządu
oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdanie finansowego do publikacji:
▪ Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu
▪ Mariusz Jacek Gazda – Członek Zarządu
▪ Maria Małgorzata Florczuk – Członek Zarządu
▪ Andreas Disch – Członek Zarządu
▪ Walter Stevens – Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku:
▪ Zbigniew Sebastian – Przewodniczący RN
▪ Bernard Woźniak – Wiceprzewodniczący RN
▪ Jerzy Smardzewski – Członek RN
▪ Piotr Szczepiórkowski – Członek RN
▪ Jacek Tucharz – Członek RN
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
12
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania:
▪ Zbigniew Sebastian – Przewodniczący RN
▪ Bernard Woźniak – Wiceprzewodniczący RN
▪ Jerzy Smardzewski – Członek RN
▪ Piotr Szczepiórkowski – Członek RN
▪ Jakub Papierski – Członek RN
▪ Agnieszka Zalewska – Członek RN
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej
W dniu 13 października Zarząd Spółki otrzymał wiadomość o śmierci członka Rady Nadzorczej – Pana Stanisława Krauza. Pan
Stanisław Krauz pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej nieprzerwanie od 1994 roku.
W dniu 4 stycznia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały o odwołaniu z funkcji członka Rady
Nadzorczej Pana Jacka Tucharza oraz o powołaniu Pana Jakuba Papierskiego i Pani Agnieszki Zalewskiej na członków Rady
Nadzorczej.
Identyfikacja oraz zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Spółka sporządziła jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, które zostało zatwierdzone
przez Zarząd do publikacji w dniu 12 kwietnia 2022 roku.
Inwestycje Spółki
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych i współkontrolowanych. Procentowy udział w kapitałach
spółek przedstawiał się następująco:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
13
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Spółka
Siedziba
Zakres działalności
Rodzaj powiązania
Procentowy
udział
w kapitale
31.12.2021
Procentowy
udział
w kapitale
31.12.2020
MV FORTE GMBH
Bad Salzuflen
(Niemcy)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
FORTE MöBEL AG
Baar (Szwajcaria)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, konsolidowana metodą pełną
99%
99%
FORTE BRAND SP. Z O.O.
Ostrów Mazowiecka
Dzierżawa własności
intelektualnej, wynajem
i zarządzanie nieruchomościami
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
*KWADRAT SP. Z O.O.
Bydgoszcz
Obsługa nieruchomości
i wynajem
zależna, konsolidowana metodą pełną
81%
81%
**GALERIA KWADRAT SP.
Z O.O.
Bydgoszcz
Zarządzanie nieruchomościami
zależna, konsolidowana metodą pełną
81%
81%
TM HANDEL SP. Z O.O.
SKA
Ostrów Mazowiecka
Kupno, sprzedaż i zarządzanie
nieruchomościami, doradztwo
w zakresie prowadzenia
działalności i zarządzania
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
***FORT INVESTMENT
SP. Z O.O.
Ostrów Mazowiecka
Kupno, sprzedaż i zarządzanie
nieruchomościami, doradztwo
w zakresie prowadzenia
działalności i zarządzania
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
TANNE SP. Z O.O.
Ostrów Mazowiecka
Działalność wytwórcza
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
DYSTRI-FORTE SP. Z O.O.
Ostrów Mazowiecka
Magazynowanie
i przechowywanie towarów
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
ANTWERP FP SP. Z O.O.
Warszawa
Działalność agentów
zajmujących się sprzedażą
mebli
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
FORTE BALDAI UAB
Wilno (Litwa)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
FORTE SK S.R.O.
Bratysława (Słowacja)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
FORTE FURNITURE LTD
Preston Lancashire
(Wielka Brytania)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
14
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
FORTE IBERIA SLU
Walencja (Hiszpania)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
TM HANDEL SP. Z O.O.
Warszawa
Doradztwo w zakresie
prowadzenia działalności
gospodarczej i zarządzania
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
FORESTIVO SP. Z O.O. w
likwidacji****
Suwałki
Działalność usługowa związana
z leśnictwem, produkcja
wyrobów tartacznych
współkontrolowana, niekonsolidowana,
nieistotny wpływ na działalność Grupy
-
50%
FORTE MOBILA S.L.R
Bacau (Rumunia)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
MEUBILAIR FORTE
Kontich (Belgia)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT.
LTD
Tiruvallur (Indie)
Produkcja i sprzedaż mebli
współzależna, ujęta metodą praw
własności
50%
50%
* spółka pośrednio powiązana - 81% zależna od FORTE BRAND Sp. z o.o.
** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od KWADRAT SP. Z O.O.
*** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od TM HANDEL SP. Z O.O. SKA
**** spółka została wykreślona z rejestru przedsiębiorców z dniem 5 października 2021 roku
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
15
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Opis zmian w inwestycjach Spółki
Z dniem 5 października 2021 roku zakończył się proces likwidacji Forestivo Sp. z o.o.. Spółka została wykreślona z rejestru
przedsiębiorców.
1.1. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
1.2. Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
1.3. Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym
roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadziła analizę utraty wartości posiadanych aktywów. Skutki przeprowadzonej analizy zaprezentowano
odpowiednio: środki trwałe w nocie 14, zapasy w nocie 18, należności w nocie 19.
Spółka tworzy odpisy na zapasy na podstawie przeglądów, analiz składów wszystkich grup materiałowych, a także
doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących. Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie Spółki są
poddawane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla których w ocenie Spółki, odzyskanie pełnej wartości może
budzić wątpliwości, określa się jaki procent wartości jest możliwy do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie
sprzedaży.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć
należności Spółki jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami oraz gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego
regulowania płatności. Dzięki temu, zdaniem Zarządu, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
W przypadku udzielonych pożyczek nie stwierdzono przesłanek utraty wartości.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie
techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia
wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 30.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia
zostały przedstawione w nocie 13.
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy
i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej
działalności Spółki. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Sytuacja związana z trwającą wciąż
pandemią COVID-19 nie niesie, zdaniem Zarządu, ryzyka braku kontynuacji działalności przez Spółkę. Możliwy wpływ trwającej
wojny w Ukrainie został opisany w nocie nr 35 dotyczącej Zdarzeń następujących po dacie bilansu.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,
podane są w tysiącach złotych (tys. zł).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień
31 grudnia 2021 roku oraz wyniki i przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Fabryk Mebli „FORTE” S.A. jako Jednostki Dominującej
w Grupie Kapitałowej niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie z rocznym
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres zakończony 31 grudnia 2021 r.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
16
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Sprawozdania te będą dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.FORTE.com.pl w terminie zgodnym
z raportem bieżącym dotyczącym terminów przekazania raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2021 rok.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 grudnia 2021 roku przeliczono według kursu średniego NBP z dnia
31 grudnia 2021 roku. Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyceniono według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Szczegóły
zasad przeliczania transakcji w walutach obcych zostały zaprezentowane w nocie 6.4.
Poniższa tabela przedstawia kursy głównych walut występujących w Spółce zastosowane w sprawozdaniu finansowym do
przeliczenia wartości w walutach obcych.
31.12.2021
waluta
EUR
USD
CHF
GBP
INR
Kurs średni NBP
4,5994
4,0600
4,4484
5,4846
0,0546
Kurs średni arytmetyczny NBP
4,5775
3,8757
4,2416
5,3308
0,0524
31.12.2020
waluta
EUR
USD
CHF
GBP
INR
Kurs średni NBP
4,6148
3,7584
4,2641
5,1327
0,0514
Kurs średni arytmetyczny NBP
4,4743
3,9077
4,1782
5,0238
0,0527
3. Opis sytuacji finansowej i wpływ pandemii koronawirusa na działalność FABRYK MEBLI
„FORTE”
Wybuch pandemii COVID-19 spowodował przestój wszystkich zakładów produkcyjnych Grupy FORTE w I połowie 2020 roku
z związku z zamknięciem kluczowych rynków zbytu. Od czerwca 2020 roku ponownie wznowiono działalność, a od miesiąca
lipca do końca grudnia wszystkie fabryki Grupy FORTE pracowały przy pełnym wykorzystaniu mocy produkcyjnych. Jednakże
decyzje poszczególnych krajów z końca 2020 roku, głównie krajów niemieckojęzycznych, o ponownym całkowitym zamknięciu
rynków, trwającym w zasadzie do końca I kwartału 2021 oraz lokalne ograniczenia na pozostałych rynkach miały istotny, choć
nie tak głęboki jak w II kwartale 2020 roku, wpływ na działalność i wyniki Spółki i Grupy FORTE. W I kwartale 2021 roku
Grupa nie wprowadziła całkowitego zatrzymania produkcji. Działania ograniczały się do czasowego obniżania mocy
produkcyjnych oraz istotnego zwiększania poziomu zapasów, aby bazując na doświadczeniach z lockdown-u z roku 2020, być
gotowym na realizację zamówień po ponownym otwarciu rynków. W drugim kwartale roku Grupa wciąż odczuwała negatywny
wpływ COVID-19. Szczególnie uciążliwym był lockdown na rynku niemieckim trwający nieprzerwanie do czerwca. W III i IV
kwartale 2021 roku, w przeciwieństwie do roku 2020, po zakończeniu lockdownów na rynkach sprzedaży zaopatrywanych
przez Grupę, nie nastąpił żaden istotny wzrost zamówień klientów. Na szczególną uwagę zasługuje fakt, iż III kwartał 2021
roku pod względem produkcji i wpływu zamówień był porównywalny z okresami niskiego sezonu w latach 2019
i wcześniejszymi.
W 2021 roku w Grupie Kapitałowej odnotowano przypadki zarażenia COVID-19, jednakże nie wpłynęło to na zakłócenie
procesów produkcyjnych i magazynowych w żadnej z fabryk Grupy.
4. Korekta błędu
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
17
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości/ zasad prezentacji danych w sprawozdaniu
finansowym/ nowe standardy
Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021.
W roku 2021 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności
i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2021 roku:
- Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSR 39
„Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 16 (zmiana) „Leasing” oraz MSSF 4 „Umowy
ubezpieczeniowe”. Przepisy opublikowane w ramach Fazy 2 reformy IBOR dotyczą:
- zmian przepływów pieniężnych, wynikających z umów – dodanie do MSSF 9 rozwiązania, które umożliwi ujęcie
modyfikacji umownych przepływów pieniężnych ze względu na reformę IBOR poprzez aktualizację efektywnej stopy
procentowej kontraktu w celu odzwierciedlenia przejścia na alternatywną stopę referencyjną (nie będzie obowiązku
zaprzestania ujmowania lub korygowania wartości bilansowej instrumentów finansowych); analogiczne rozwiązanie
dotyczy MSSF 16 w zakresie ujęcia przez leasingobiorców modyfikacji leasingu;
- rachunkowości zabezpieczeń - nie będzie konieczności zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń tylko
ze względu na zmiany wymagane przez reformę, jeśli zabezpieczenie spełnia inne kryteria rachunkowości
zabezpieczeń; i
- ujawnień - spółki będą zobowiązane do ujawnienia informacji o nowych ryzykach wynikających z reformy oraz
o tym, jak zarządzają przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” wprowadzające udogodnienia w płatnościach czynszu udzielanych najemcom
w związku z pandemią Covid-19 zgodnie z wymogami MSSF 16.
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – przedłużenie daty wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia
z obowiązku stosowania MSSF 9 do 2023 r., aby dostosować datę wejścia w życie MSSF 9 do nowego MSSF 17
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania, ale nie weszły w
życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie.
– Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące
od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.).
– Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od
1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
– Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie
procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
– Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana
14 maja 2020 r.).
– MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.)
obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
– Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego dotyczące ujawnień w zakresie polityki rachunkowości, z datą
wejścia w życie od 1 stycznia 2023 roku lub później. W standardzie zastąpiono wymóg ujawniania przez
jednostki „znaczących” zasad rachunkowości wymogiem ujawniania „istotnych” zasad rachunkowości.
Informacje w zakresie polityki rachunkowości, są istotne, jeśli rozpatrywane łącznie z innymi informacjami
zawartymi w sprawozdaniu finansowym mogą, wg racjonalnych oczekiwań, wpływać na decyzje podejmowane
na podstawie tych sprawozdań finansowych, przez ich głównych użytkowników.
– Zmiany do MSR 8 dotyczące wprowadzenia definicji wartości szacunkowych, z datą wejścia w życie od 1 stycznia
2023 roku lub później. Zgodnie ze zmienionym standardem, wartości szacunkowe są to pozycje pieniężne
w sprawozdaniu finansowym, których wycena podlega niepewności pomiaru. Wprowadzenie niniejszej definicji
pomoże jednostkom w rozróżnianiu zmian polityki rachunkowości od zmian wartości szacunkowych.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
18
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
– Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia
2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany
zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
– Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami
i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14
lipca 2021 roku).
– Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9
w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021
r.)
– MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać
procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania
ostatecznej wersji MSSF 14.
– Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem
a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces
przyjęcia został odroczony przez EU.
Wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Zasady prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym
Spółka prezentuje dane w następujący sposób:
• Pozycje kosztów i zobowiązań prezentowane są w wartości bezwzględnej i należy je traktować jako pozycje
zmniejszające wartości sumaryczne;
• W związku z publikacją danych spółki w tysiącach złotych, kwoty zostały zaokrąglone per linia; rozbieżności +/- 1
tysiąc złotych wynikają z ww. automatycznego sposobu zaokrąglania danych.
6. Istotne zasady rachunkowości
6.1. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia skorygowane o ewentualne odpisy aktualizujące.
Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są zgodnie z MSR 28 i wyceniane
metodą praw własności. Szerszy opis został zamieszczony w nocie 6.19
6.2. Przychody
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług
Głównym źródłem przychodów dla Spółki jest sprzedaż mebli. Ujmuje się ją w momencie lub w trakcie spełniania zobowiązania
do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem lub usługą klientowi.
Następujące okoliczności świadczą o przeniesieniu kontroli zgodnie z MSSF 15: bieżące prawo sprzedającego do zapłaty za
składnik aktywów, posiadanie przez klienta tytułu prawnego do aktywa, fizyczne posiadanie składnika aktywów, transfer ryzyk
i korzyści oraz przyjęcie składnika aktywów przez klienta.
Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne z tytułu dostarczonych produktów, towarów, materiałów i usług,
pomniejszone o rabaty oraz podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej
zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług są korygowane o zyski
lub straty z tytułu rozliczenia instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące powyższych przychodów oraz
o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w danym okresie sprawozdawczym umownych poziomów
obrotów.
Wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia są spełniane w określonym momencie (w odróżnieniu od zobowiązań
spełnianych w czasie) i tak też są rozpoznawane przychody.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
19
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Dotacje rządowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki,
wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów,
które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa
jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych,
odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
6.3. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji Spółki w danym okresie sprawozdawczym.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy Spółki, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zysk lub stratę przypadającą na zwykłych
akcjonariuszy Spółki oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych.
Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy
założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną
wyemitowane po spełnieniu określonych warunków.
6.4. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych, niż złoty polski są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych, niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów
/kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości
aktywów, bądź w innych całkowitych dochodach. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne
ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości
godziwej.
6.5. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu środków
trwałych są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia takiego środka. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się
odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty
finansowe ujmowane są jako koszt okresu.
6.6. Odprawy emerytalne
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy
emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu
pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą.
Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych
zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe
zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i stopy wzrostu
płac. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Koszty świadczeń są podzielone na następujące składniki:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
20
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
▪ koszty bieżącego zatrudnienia (zmiana rezerw wynikająca z narastania zobowiązań w ciągu okresu wynikającego
z przyrastania stażów pracy oraz wieku pracowników)
• koszty odsetkowe (przyrost zobowiązań związany ze stopą procentową; jest produktem wartości zobowiązań z początku
roku i stopy procentowej użytej do dyskonta)
• zysk/strata aktuarialna jest to zmiana wynikająca z różnic pomiędzy przyjętymi założeniami a ich realizacją oraz ze
zmiany przyjętych do wyliczeń parametrów i założeń
Spółka prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wyniku finansowym.
Przeszacowania ujęte w pozostałych całkowitych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych
i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat.
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównawczym, wycena została sporządzona przy zastosowaniu metody
prognozowanego kosztu jednostkowego.
6.7. Płatności w formie akcji własnych
Transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości
godziwej na dzień przyznania praw ustalonej przez niezależnego rzeczoznawcę. Przy wycenie transakcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych uwzględnia się wyłącznie czynniki rynkowe.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości
kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/wyników, kończącym się w dniu,
w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty
z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla
stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii zarządu Spółki na ten dzień, opartej
na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród,
w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt
spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia
wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty
z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa
do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane.
Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej
przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj.
w sposób opisany w paragrafie powyżej.
6.8. Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot
przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem
stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
• z wyjątkiem sytuacji, gdy różnica przejściowa powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego
ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych
i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę
podatkową oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych
podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie
ulegną odwróceniu.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
21
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również
niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww.
różnice, aktywa i straty
• z wyjątkiem sytuacji, gdy ujemne różnice przejściowe powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź
zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają
wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz
udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie
jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice
przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych
różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do
częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany
do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą
na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany
lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy
lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym,
a nie w rachunku zysków i strat.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności
ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym
samym organem podatkowym.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od
organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub
jako część pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest
ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną
o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania
oraz aktywowane koszty finansowania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń
w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do
używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości,
do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty
generalnych remontów.
Spółka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to
znaczy w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego
funkcjonowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży (lub
włączony do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5, lub gdy składnik aktywów został usunięty
z bilansu – w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy.
Okres amortyzacji dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi odpowiednio:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
22
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Typ
Budynki i budowle
25 – 50 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
5 – 50 lat
Urządzenia biurowe
3 – 10 lat
Środki transportu
5 – 10 lat
Komputery
3 – 5 lat
Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych
5 – 10 lat
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i w razie
konieczności koryguje.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy
nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie
zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie,
w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa trwałe w budowie
nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania.
6.10. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają warunek rozpoznania dla kosztów prac
badawczych i rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości
godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości
niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, są
ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości niematerialne
o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości
każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych
o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany
w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących
z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak
zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie
użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości
niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane
weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace
rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one
w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację
i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane
przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów
nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty
wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
23
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Inne
Okresy użytkowania
Dla patentów i licencji
użytkowanych na podstawie
umowy zawartej na czas
określony, przyjmuje się ten
okres uwzględniając dodatkowy
okres, na który użytkowanie
może być przedłużone
5 lat
3 lata
5 lat
Wykorzystana metoda
amortyzacji
Amortyzowane przez okres
umowy – metodą liniową
Metodą liniową
Metodą liniową
Metodą liniową
Wewnętrznie
wytworzone lub nabyte
Nabyte
Nabyte
Wytworzone
Nabyte
Weryfikacja pod kątem
utraty wartości
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące o
wystąpieniu utraty wartości
Coroczna ocena czy
wystąpiły przesłanki
świadczące o
wystąpieniu utraty
wartości
Coroczna
ocena czy
wystąpiły
przesłanki
świadczące o
wystąpieniu
utraty wartości
Coroczna
ocena czy
wystąpiły
przesłanki
świadczące o
wystąpieniu
utraty wartości
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami
ze sprzedaży netto, a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie
ich usunięcia z bilansu.
6.11. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub
w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego
dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla
poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które
w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa
składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do
ustalonej wartości odzyskiwalnej.
Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe
oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozostałych kosztach
operacyjnych.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien
zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia
ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej
danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego
wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby
ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów
ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach
odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu
użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej
pomniejszonej o wartość końcową.
6.12. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
24
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane
w następujący sposób:
Materiały
– w cenie nabycia ustalonej metodą średniej ważonej;
Produkty gotowe i produkty w toku
– koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut
pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego
wykorzystania mocy produkcyjnych;
Towary
– w cenie nabycia ustalonej metodą średniej ważonej.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
6.13. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- Instrumenty finansowe zabezpieczające.
W momencie początkowego ujęcia, aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji
bezpośrednio do nich przyporządkowane. Należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania, są
w momencie początkowego ujęcia wyceniane w cenie transakcyjnej.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny
do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów
z tytułu otrzymanych dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego
kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI oraz instrumenty desygnowane
do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się
w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Do tej grupy zalicza się na przykład należności przekazane do faktoringu, które zgodnie z MSSF 9 utrzymywane są w ramach
modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających
z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które nie są desygnowane do
wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych i środków
pieniężnych. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej
stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy
czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające
elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych
powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających
Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń opisanymi
w nocie 6.16.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
25
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
6.14. Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji strat oczekiwanych. Wcześniejszy model zgodny z MSR 39 bazował
na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
w sprawozdaniu finansowym Spółki są należności handlowe z tytułu dostaw i usług. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla należności handlowych, należności
z tytułu leasingu, środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz aktywów kontraktowych.
Na moment wejścia w życie zmienionego MSSF 9 Spółka dokonała historycznej analizy strat dotyczących nieściągalnych
należności. Ponieważ kwoty te okazały się niematerialne w stosunku do poziomów należności w badanym okresie, Spółka
zdecydowała o zastosowaniu uproszczonego podejścia, zgodnie z którym szacuje oczekiwaną stratę bazując na terminach
zapadalności należności.
Spółka uznaje, że składnik aktywów finansowych został dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeśli
wystąpiło zdarzenie mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne z tego składnika aktywów, na przykład
znaczne trudności finansowe dłużnika lub naruszenie warunków umowy, takie jak niewykonanie zobowiązania lub
niedokonanie płatności w wymaganym terminie. Spółka uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko
niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne iż Spółka
otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany jeśli
nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane.
Spółka ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych,
które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące.
Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego
składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Spółka włącza ten składnik do grupy
aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa,
które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub
uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem
utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób
powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia
wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
6.15. Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
- wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych, kredyty i pożyczki.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień
bilansowy według zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie
wymagającej zapłaty przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu
lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego
kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub
premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania
kosztu metodą efektywnej stopy procentowej.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
26
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się pochodne instrumenty
finansowe, które nie stanowią instrumentu zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty te stanowią
zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza się również te instrumenty pochodne, w stosunku do których
unieważniono powiązanie zabezpieczające. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej i wycenia na
każdy dzień bilansowy w wartości godziwej z ujęciem skutków wyceny w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe
przychody finansowe lub koszty finansowe.
Do instrumentów pochodnych zabezpieczających Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne, w odniesieniu do których
stosuje rachunkowość zabezpieczeń.
6.16. Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych, która polega na zabezpieczeniu wysoce
prawdopodobnych planowanych przychodów ze sprzedaży, z którymi wiąże się ryzyko walutowe wpływające na rachunek
zysków i strat. Głównym celem zastosowania przez Grupę rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych jest
zabezpieczenie przychodów operacyjnych przed zmianami kursu walutowego między datą ustanowienia zabezpieczenia,
a datą realizacji ekspozycji walutowej i transakcji zabezpieczającej.
Zmiany wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających w ramach rachunkowości zabezpieczeń zalicza się do innych dochodów
całkowitych i kumuluje w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych, (szczegóły w nocie 22.3). W momencie
realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających
przeklasyfikowuje się z rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych (z przejściem przez inne dochody całkowite)
do wyniku finansowego do pozycji przychody ze sprzedaży. W odniesieniu do wartości czasowej opcji Spółka stosuje podejście
wymagane przez MSSF 9, tj. traktuje wartość czasową jako koszt zabezpieczenia i zalicza zmiany wartości czasowej do innych
dochodów całkowitych i kumuluje je w odrębnych składniku kapitału własnego – koszcie zabezpieczenia. Ze względu na to,
iż opcje zabezpieczają wystąpienie konkretnej transakcji, a nie okres czasu, skumulowana zmiana wartości czasowej
w momencie wystąpienia prognozowanej transakcji jest przeklasyfikowywana z kosztu zabezpieczenia w kapitale do rachunku
zysków i strat do pozycji przychody ze sprzedaży.
Spółka w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również
cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia.
Nie rzadziej, niż na koniec każdego okresu sprawozdawczego, Spółka dokonuje oceny spełnienia kryteriów efektywności
zabezpieczenia, tj. weryfikacji istnienia powiązania ekonomicznego pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem
zabezpieczającym, weryfikacji, czy ryzyko kredytowe nie dominuje nad zabezpieczanym ryzykiem oraz weryfikacji, czy
wskaźnik zabezpieczenia jest taki, jak wynika z aktualnej ilości instrumentu zabezpieczającego i aktualnej ilości pozycji
zabezpieczanej, którą ten instrument zabezpieczający zabezpiecza. Weryfikacja odbywa się za pomocą oceny jakościowej,
a w przypadku niespełnienia kryteriów oceny jakościowej, dodatkowo na podstawie oceny ilościowej. Wyznaczenie efektywnej
i nieefektywnej części zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego (oddzielnie dla wartości wewnętrznej
i oddzielnie dla wartości czasowej) odbywa się z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlającego pozycję
zabezpieczaną.
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje
sprzedany, rozwiązany, zrealizowany lub gdy nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń, albo, gdy Spółka zmieni
strategię zarządzania ryzykiem na taką, z którą obecne powiązania nie będą zgodne. Wówczas skumulowane zyski lub straty
z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych pozostają w niej do
momentu zajścia planowanej transakcji. Jeżeli transakcja nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto ujęty w rezerwie
z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przenoszony jest niezwłocznie do rachunku zysków i strat.
Szczegółowy opis wpływu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń na sprawozdania finansowe został zaprezentowany
w nocie 31.3. Ryzyko walutowe
6.17. Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów
wymiany walut, to przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz sporadycznie kontrakty walutowe typu forward.
Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe na dzień bilansowy wyceniane są do wartości godziwej. Zysk lub stratę ujmuje
się wówczas w rachunku zysków i strat, chyba że dany instrument pochodny został wyznaczony jako instrument
zabezpieczający w rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru
powiązania zabezpieczającego.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
27
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
6.18. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że
koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako
odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty
dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym
zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem
czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
6.19. Inwestycje wyceniane metodą praw własności
Spółka zgodnie z MSR 28 dokonuje wyceny metodą praw własności udziałów jakie posiada we wspólnym przedsięwzięciu tj.
spółce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Indiach. Wycena udziałów metodą praw własności polega
na początkowym ujęciu inwestycji w cenie nabycia, a następnie korygowana jest o udział inwestora w zmianach aktywów
netto spółki. Bardziej szczegółowe informacje na temat spółki, jej danych finansowych i aktualnej wyceny znajdują się w nocie
16.2 niniejszego sprawozdania.
7. Informacje dotyczące segmentów działalności
Od 1 stycznia 2009 obowiązuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami niniejszego standardu, należy
identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie
weryfikowane przez osoby decydujące o przydzieleniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Głównym organem odpowiedzialnym za podejmowane decyzje jest Zarząd Spółki.
Zarząd Spółki dokonał szczegółowej analizy możliwości oraz zasadności wydzielenia segmentów operacyjnych w oparciu
o MSSF 8. Wewnętrzne analizy i raporty dla potrzeb zarządczych Spółki bazują na geograficznych kierunkach sprzedaży
a wszelkie aktywa związane z procesem produkcyjnym zlokalizowane są na terenie Polski. Zasadniczo do żadnego
z obsługiwanych kierunków sprzedaży (kraju) oferowane produkty nie wymagają specyficznego procesu produkcji, a zarówno
produkty dostarczane klientom jak i proces dystrybucji mebli ma charakter standardowy i nie wymaga zróżnicowania.
Spółka prowadzi sprzedaż głównie na obszarze Europy Zachodniej z przewagą rynków niemieckojęzycznych, czyli rynkach
o podobnym ryzyku, warunkach ekonomicznych oraz specyfice klientów. Więcej informacji na temat struktury geograficznej
przychodów w nocie 9.1 oraz komentarzu Zarządu.
W związku z tym, iż dla konkretnych kierunków sprzedaży nie ma możliwości uzyskania oddzielnych informacji finansowych
które podlegałyby obowiązkowi ujawnienia, a segmenty operacyjne posiadają podobne właściwości gospodarcze, Zarząd
analizuje informacje finansowe bez wydzielania segmentów operacyjnych.
8. Sezonowość działalności
W przychodach ze sprzedaży Spółki w skali roku obserwowana jest sezonowość.
Zasadniczo w I i IV kwartale roku sprzedaż jest wyższa w porównaniu do II i III kwartału, jednakże sytuacja związania
z pandemią COVID-19 i wynikające z niej obostrzenia na poszczególnych rynkach sprzedaży miały wpływ na zachwianie
trendu sezonowości.
Poniżej zaprezentowano wartość przychodów ze sprzedaży osiągniętych w poszczególnych okresach sprawozdawczych:
Kraj
udział w
całkowitej
sprzedaży
kwartału
%
Export
udział w
całkowitej
sprzedaży
kwartału %
Przychody ze
sprzedaży
produktów,
materiałów,
towarów i
usług
Udział %
sprzedaży
rocznej
I kwartał 2021
37 492
13%
240 360
87%
277 852
24%
II kwartał 2021
30 319
11%
238 920
89%
269 239
23%
III kwartał 2021
53 737
18%
237 370
82%
291 107
25%
IV kwartał 2021
54 200
17%
267 809
83%
332 009
28%
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
28
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Razem 2021
175 747
15%
984 459
85%
1 160 207
100%
I kwartał 2020
48 562
18%
214 160
82%
262 722
24%
II kwartał 2020
21 502
15%
126 147
85%
147 649
13%
III kwartał 2020
56 138
17%
274 326
83%
330 464
30%
IV kwartał 2020
54 406
15%
304 863
85%
359 269
33%
Razem 2020
180 608
16%
919 496
84%
1 100 104
100%
9. Przychody i koszty
9.1. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:
1 150 463
1 091 954
Produkty, w tym:
1 134 041
1 077 771
realizacja instrumentów pochodnych stanowiących rachunkowość
zabezpieczeń (nie stanowią przychodów z umów z klientami)
0
3 810
Towary
7 733
6 935
Materiały
8 689
7 248
Przychody ze sprzedaży usług
9 743
8 150
Przychody netto ze sprzedaży, ogółem
1 160 207
1 100 104
- w tym od jednostek powiązanych
73 083
68 206
Liderami na rynkach eksportowych są: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, których łączny obrót stanowi ok. 55% sprzedaży
ogółem.
Spółka oferuje klientom swoje wyroby na różnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Spółkę
związane z dostawą produktów do klienta wkalkulowane są w cenę produktu. W okresie sprawozdawczym wartość kosztów
transportu zawartych w przychodach ze sprzedaży produktów wyniosła 78 429 tys. zł (w okresie porównawczym na
31.12.2020: 87 521 tys. zł).
Spółka koryguje przychody ze sprzedaży produktów o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w okresie
sprawozdawczym umownych poziomów obrotów. W okresie sprawozdawczym wartość bonusów, które pomniejszyły
przychody ze sprzedaży produktów wyniosła 88 057 tys. zł (w okresie porównawczym na 31.12.2020: 94 270 tys. zł).
Informacje o wiodących klientach
Największym odbiorcą wyrobów Spółki jest grupa zakupowa Giga Lutz, której udział obrotów w przychodach ze sprzedaży
Grupy przekroczył 10%. Brak jest formalnych powiązań odbiorców z Grupą.
9.2. Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i materiałów
749 728
707 670
Produkty
736 370
695 822
Towary
5 698
5 557
Materiały
7 660
6 291
Koszt własny sprzedanych usług
2 525
2 598
Koszt własny sprzedaży
752 253
710 268
- w tym od jednostek powiązanych
58 941
42 362
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
29
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
9.3. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
325
611
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
376
51
Dotacje
60
12 445
Darowizny i odszkodowania
1 270
483
Pozostałe
206
122
Pozostałe przychody operacyjne, ogółem
2 237
13 712
W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca otrzymała od klienta odszkodowanie w wysokości 992 tys. zł za
niezwrócone przez klienta palety transportowe.
9.4. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Utworzenie odpisów aktualizujących zapasy
0
1 663
Utworzenie odpisów aktualizujących należności
531
4 760
Likwidacja oraz odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów
trwałych
613
75
Złomowanie zapasów
3 666
25
Darowizny
118
90
Kary i odszkodowania
61
2 430
Koszty świadczeń pracowniczych
428
171
Niedobory inwentaryzacyjne
410
25
Koszty związane z usuwaniem szkód
68
0
Niewykorzystane zdolności produkcyjne
0
12 019
Pozostałe
598
3 061
Pozostałe koszty operacyjne, ogółem
6 493
24 319
W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała złomowania uszkodzonych i niepełnowartościowych zapasów w postaci
wyrobów, półwyrobów, towarów i materiałów na kwotę 5 574 tys. zł i jednocześnie rozwiązała odpis utworzony z tego tytułu
w latach ubiegłych w wysokości 1 908 tys. zł, co poskutkowało obciążeniem pozostałych kosztów operacyjnych okresu
sprawozdawczego kwotą 3 666 tys. zł.
Spółka w okresie porównawczym tj. za 2020 rok włączyła pozycje związane z odpisami aktualizującymi należności z tytułu
odsetek w wysokości 327 tys. zł oraz koszty sądowe w wysokości 62 tys. zł do pozycji pozostałych kosztów operacyjnych
wykazując je w łącznej wartości 3 061 tys. zł (w 2020 roku pozostałe koszty operacyjne dociążone zostały kwotą 2 500 tys.
zł związaną kosztami budowy lotniska, szersze informacje zostały zamieszczone w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok)
9.5. Przychody finansowe
Przychody finansowe
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Dywidendy
55 623
151
Odsetki
252
825
Różnice kursowe netto
920
4 715
Pozostałe
0
699
Przychody finansowe, ogółem
56 796
6 390
W okresie sprawozdawczym Spółka otrzymała dywidendy od jednostek zależnych na łączną wartość 55 623 tys. zł, z czego
kwota 50 838 tys. zł stanowi dywidendę otrzymaną od FORTE BRAND Sp. z o.o. w związku z pozyskaniem przez spółkę
zależną środków finansowych z umorzenia certyfikatów inwestycyjnych FIZAN.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
30
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
9.6. Koszty finansowe
Koszty finansowe
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Odsetki od kredytów, pożyczek
1 926
2 427
Odsetki od leasingu
631
210
Odsetki budżetowe
107
828
Pozostałe
318
225
Koszty finansowe, ogółem
2 981
3 690
9.7. Koszty według rodzajów
Koszty według rodzajów
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Amortyzacja
24 270
24 929
Zużycie materiałów i energii
586 527
524 078
Usługi obce
231 668
237 086
Podatki i opłaty
12 543
6 738
Wynagrodzenia
184 328
163 270
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
41 886
43 264
Opłaty licencyjne
22 681
21 555
Pozostałe koszty rodzajowe
9 710
7 654
Koszty według rodzajów, ogółem
1 113 613
1 028 574
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych
26 845
-10 888
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
1 496
3 369
Niewykorzystane zdolności produkcyjne
0
12 019
Koszt własny usług refakturowanych
-2 165
-2 297
Koszty sprzedaży
276 868
276 885
Koszty ogólnego zarządu
71 674
51 065
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
738 895
698 420
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
13 358
11 848
Koszt własny sprzedaży
752 253
710 268
Informacje o wiodących dostawcach
Strategicznym dostawcą surowców Spółki jest spółka zależna TANNE, której udział obrotów przekroczył 10% kosztów zakupu
surowców Spółki.
9.8. Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat
Koszty amortyzacji w rachunku zysków i strat
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Koszty amortyzacji ujęte w:
Koszcie własnym sprzedaży
20 018
18 228
Kosztach sprzedaży
1 597
2 166
Kosztach ogólnego zarządu
2 655
2 773
Kosztach związanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi
0
1 762
Koszt amortyzacji, ogółem
24 270
24 929
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
31
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
9.9. Koszty świadczeń pracowniczych
Koszty świadczeń pracowniczych
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Koszty świadczeń pracowniczych ujęte w:
Koszcie własnym sprzedaży
142 197
126 488
Kosztach sprzedaży
37 689
35 258
Kosztach ogólnego zarządu
46 329
36 567
Kosztach związanych z niewykorzystanymi mocami produkcyjnymi
0
8 221
Koszty świadczeń pracowniczych, ogółem
226 214
206 534
10. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się
następująco:
Podatek dochodowy
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
10 723
16 764
Podatek dochodowy od dywidendy otrzymanej
4
0
Korekty zwiększające bieżący podatek dochodowy z lat ubiegłych
0
3 452
Korekty zmniejszające bieżący podatek dochodowy z lat ubiegłych
997
0
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
3 630
-5 985
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
13 360
14 231
10.1. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki
podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:
Efektywna stawka podatkowa
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
103 742
47 555
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce
19 711
9 036
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-997
3 452
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
4 649
553
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania
-11 018
-31
Nieujęte straty podatkowe
993
1 221
Pozostałe
21
0
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i
strat
13 360
14 231
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
32
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
10.2. Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Tytuł różnicy przejściowej
31.12.2020
Podatek odroczony w Rachunku
zysków i strat
Podatek odroczony w Innych
całkowitych dochodach
31.12.2021
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
15 907
1 309
0
17 216
Odpis aktualizujący środki trwałe
- 69
- 39
0
- 108
Różnice kursowe
262
- 410
0
- 148
Rozliczenia międzyokresowe
-7 031
1 164
0
- 5 867
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
- 46
46
0
0
Aktualizacja wartości należności
- 239
75
0
- 164
Odsetki naliczone
131
- 77
0
54
Aktualizacja wartości zapasów
-1 856
827
0
- 1 029
Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP
-731
512
0
- 219
Rezerwa na koszty transportu
1 629
- 789
0
840
Rezerwy na odprawy emerytalne
-441
- 81
0
- 522
Rezerwa na bonusy
-4 346
581
0
- 3 765
Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia
-1 137
194
0
- 943
Korekta o zobowiązania przeterminowane
powyżej 90dni
0
- 29
0
- 29
Pozostałe
-144
347
0
203
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od
rachunkowości zabezpieczeń
-3 471
0
-4 393
-7 864
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od
świadczeń emerytalno-rentowych
-569
0
200
-369
Razem
- 2 151
3 630
-4 193
-2 714
*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwotą dodatnią, aktywo kwotą uje
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
33
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
11. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy
Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty.
Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest
subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu z zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych
aktywów Spółki. Zobowiązania Spółki z tytułu Funduszu na dzień 31 grudnia 2021 roku wynoszą 32 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2020 roku: należności w wysokości 58 tys. zł).
Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Majątek socjalny
31.12.2021
31.12.2020
Pożyczki udzielone pracownikom
1 967
1 688
Środki pieniężne
1 131
2 133
Zobowiązania z tytułu Funduszu
3 129
3 763
Saldo po skompensowaniu
-32
58
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
5 644
5 605
12. Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Spółka w pozycji rzeczowych aktywów trwałych wykazuje również aktywa z tytułu praw do użytkowania. Zmiany stanu
aktywów z tytułu praw do użytkowania w podziale na poszczególne kategorie przedstawia poniższa tabela:
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
Grunty
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Ogółem
Wartość księgowa netto na początek okresu
32 520
2 367
575
35 462
Zwiększenia:
3 181
0
734
3 915
- nowe umowy
3 181
0
734
3 915
Amortyzacja
507
1 386
558
2 451
Pozostałe korekty
-16
-707
-123
-846
Wartość księgowa na koniec okresu
35 178
274
628
36 080
Spółka jako korzystający ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu za cenę ustaloną jako wartość resztowa przedmiotu
leasingu powiększoną o podatek VAT. Zabezpieczeniem przedmiotu leasingu są weksle in blanco.
Okresy, na jakie zostały zawarte umowy leasingu wynoszą: 24 i 36 miesięcy dla środków transportu, 36 i 60 miesięcy dla
sprzętu IT.
Wartość resztową ustalono na 10-64% dla środków transportu oraz 10% dla sprzętu IT. Spółka posiada grunty w wieczystym
użytkowaniu. Koniec okresu użytkowania gruntów przypada na lata 2089-2091. Spółka ponosi rocznie opłatę z tytułu
wieczystego użytkowania gruntów. Za 2021 rok opłata wynosiła 1 005 tys. zł. Termin zapłaty za 2020 rok w związku
z pandemią został przesunięty na styczeń 2021 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe przedstawiają się
następująco:
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
31.12.2021
31.12.2020
W okresie 1 roku
1 755
2 944
W okresie od 1 do 2 lat
1 333
1 369
W okresie od 2 do 5 lat
3 014
2 638
Powyżej 5 lat
63 934
56 913
Minimalne opłaty leasingowe, ogółem
70 037
63 864
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
34
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Minus koszty finansowe
43 683
39 093
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
26 354
24 771
Krótkoterminowe
756
2 038
Długoterminowe
25 598
22 733
W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała płatności odsetek od zobowiązań leasingowych w kwocie 1 439 tys. zł.
Zobowiązanie z tytułu umów leasingowych w podziale na kategorie rzeczowych aktywów trwałych:
Kategorie rzeczowych aktywów trwałych
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu maszyn i urządzeń
292
1 851
Zobowiązania z tytułu leasingu środków transportu
640
585
Wieczyste użytkowanie gruntów
25 422
22 335
Razem
26 354
24 771
13. Świadczenia pracownicze
13.1. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks
Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kluczowa kadra kierownicza objęta jest świadczeniami na takiej samej zasadzie,
jak pozostali pracownicy. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli.
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Stan na początek okresu
5 313
4 891
Koszty odsetkowe
64
103
Koszty bieżącego zatrudnienia
758
630
Wypłacone świadczenia
394
562
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń demograficznych
73
-114
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń ekonomicznych
-935
375
Aktuarialny zysk / (strata) z różnic pomiędzy założeniami a realizacją
-190
-10
Stan na koniec okresu
4 690
5 313
W tym:
długoterminowa
4 027
4 816
krótkoterminowa
663
497
Główne założenia
Na koniec
bieżącego okresu
Na koniec
poprzedniego
okresu
Stopa dyskontowa (%)
3,6%
1,2%
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)
2,5%
2,5%
Wskaźnik rotacji pracowników (%)
13,10-17,50%
12,1-18,4%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
3,5%
3,5%
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
35
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Kwoty ujmowane w całkowitych dochodach:
Zgodnie z MSR 19 poniżej zaprezentowano wrażliwość zobowiązań na zmiany stopy dyskontowej i stopy wzrostu wynagrodzeń.
W 2021 i 2020 roku przyjęto wzrost i spadek stóp o 0,5% w ciągu roku:
Założenia przyjęte w roku 2021:
Założenia
% zmiana
Wpływ na rezerwę na świadczenia
emerytalne i rentowe
Stopa dyskontowa (%)
0,5%
-159
(0,5%)
170
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
0,5%
169
(0,5%)
-160
Założenia przyjęte w roku 2020:
Założenia
% zmiana
Wpływ na rezerwę na świadczenia
emerytalne i rentowe
Stopa dyskontowa (%)
0,5%
-208
(0,5%)
224
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
0,5%
214
(0,5%)
-202
14. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na dzień 31.12.2021 roku przez Spółkę na mocy umów
leasingu wynosiła 36 080 tys. zł, z czego 35 178 tys. zł dotyczyła wieczystego użytkowania gruntów, 274 tys. zł dotyczyła
leasingu maszyn i urządzeń, zaś 628 tys. zł leasingu środków transportu (w okresie porównawczym: 35 462 tys. zł, z czego
32 520 tys. zł dotyczyła wieczystego użytkowania gruntów, 2 367 tys. zł dotyczyła leasingu maszyn i urządzeń, zaś 575 tys.
zł leasingu środków transportu).
Kategorie
31.12.2021
31.12.2020
Grunty
39 434
36 775
Budynki i budowle
117 892
104 276
Urządzenia techniczne i maszyny
94 125
106 630
Środki transportu
2 958
3 860
Pozostałe środki trwałe
4 004
3 977
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
11 275
12 281
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem
269 688
267 799
Składniki kosztów
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Koszty świadczeń:
Koszty bieżącego zatrudnienia
758
630
Koszt odsetkowy
64
103
Składniki kosztów programu ujęte w wyniku finansowym:
822
733
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń demograficznych
73
-114
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń ekonomicznych
-935
375
Aktuarialny zysk / (strata) z różnic pomiędzy założeniami a realizacją
-190
-10
Bieżące składniki kosztów programu ujęte w kapitałach własnych
-1 052
251
Odroczony podatek dotyczący świadczeń
-200
-48
Łączna kwota kosztów programu ujęta w kapitałach
-190
863
Razem koszty roku
-230
984
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
36
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31 grudnia 2021 roku
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe
Rzeczowe aktywa
trwałe w budowie
Ogółem
Wartość netto na początek okresu, w tym:
36 775
104 276
106 630
3 860
3 977
12 281
267 799
Wartość netto aktywa z tyt. prawa do użytkowania na
początek okresu
32 520
0
2 367
575
0
0
35 462
Zwiększenia, w tym:
3 181
17 847
4 946
883
805
22 686
50 348
Zakup
0
17 847
4 238
53
805
22 686
45 629
Zwiększenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3 181
0
0
734
0
0
3 915
Inne zwiększenia
0
0
707
97
0
0
804
Zmniejszenia, w tym:
16
66
1 949
1 082
397
23 120
26 629
Sprzedaż
0
0
1
676
0
0
677
Zmniejszenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania
16
0
0
0
0
0
16
Likwidacja
0
66
1 241
84
397
177
1 965
Likwidacja/Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16)
0
0
707
322
0
0
1 030
Przekazanie do użytkowania
0
0
0
0
0
22 943
22 943
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji składników
majątku
0
66
1 225
718
389
0
2 399
Eliminacja umorzenia aktywa z tyt. prawa do użytkowania
1
0
0
198
0
0
198
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
0
0
0
0
0
572
572
Odpis amortyzacyjny za okres
0
4 230
15 340
1 062
770
0
21 402
Odpis amortyzacyjny aktywa z tyt. prawa do użytkowania
507
0
1 386
558
0
0
2 451
Wartość netto na koniec okresu, w tym:
39 434
117 892
94 125
2 958
4 004
11 275
269 688
Wartość netto aktywa z tytułu prawa do użytkowania
35 178
0
274
628
0
0
36 080
Stan na początek okresu
Wartość brutto
37 669
144 879
290 389
17 561
10 792
12 281
513 571
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
894
40 603
183 759
13 701
6 815
0
245 772
Wartość netto
36 775
104 276
106 630
3 860
3 977
12 281
267 799
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
40 834
162 661
293 385
17 362
11 200
11 275
536 717
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
1 400
44 769
199 261
14 404
7 196
0
267 029
Wartość netto
39 434
117 892
94 125
2 958
4 004
11 275
269 688
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
37
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
31 grudnia 2020 roku
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki i budowle
Środki transportu
Pozostałe
Rzeczowe aktywa
trwałe w budowie
Ogółem
Wartość netto na początek okresu, w tym:
37 237
104 331
5 455
4 663
4 405
273 934
Wartość netto aktywa z tyt. prawa do użytkowania na początek
okresu
32 986
0
611
0
0
37 431
Zwiększenia, w tym:
5
3 863
603
348
17 860
28 468
Zakup
5
3 863
86
348
17 860
27 951
Zwiększenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania
0
0
517
0
0
517
Zmniejszenia, w tym:
1
8
1 068
142
9 984
12 595
Sprzedaż
0
0
724
3
0
755
Likwidacja
1
8
124
139
0
1 636
Likwidacja/Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16)
0
0
220
0
0
220
Przekazanie do użytkowania
0
0
0
0
9 984
9 984
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji składników
majątku
0
4
653
109
0
2 120
Eliminacja umorzenia aktywa z tyt. prawa do użytkowania
0
0
204
0
0
204
Odpis amortyzacyjny za okres
0
3 914
1 450
1 001
0
21 862
Odpis amortyzacyjny aktywa z tyt. prawa do użytkowania
466
0
537
0
0
2 470
Wartość netto na koniec okresu, w tym:
36 775
104 276
3 860
3 977
12 281
267 799
Wartość netto aktywa z tytułu prawa do użytkowania
32 520
0
575
0
0
35 462
Stan na początek okresu
Wartość brutto
37 665
141 024
18 026
10 586
4 405
497 698
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
428
36 693
12 571
5 923
0
223 764
Wartość netto
37 237
104 331
5 455
4 663
4 405
273 934
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
37 669
144 879
17 561
10 792
12 281
513 571
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
894
40 603
13 701
6 815
0
245 772
Wartość netto
36 775
104 276
3 860
3 977
12 281
267 799
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
38
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem na dzień 31 grudnia 2021 roku osiągnęły wartość 269 688 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020
roku: 267 799 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych zakwalifikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży (na dzień 31 grudnia 2020 roku: brak).
Zmiany odpisu aktualizującego środki trwałe przedstawiały się następująco:
Zmiany odpisu aktualizującego środki trwałe
31.12.2021
31.12.2020
Odpis aktualizujący na początek okresu
365
365
Utworzenie
572
0
Odpis aktualizujący na koniec okresu
938
365
Spółka dokonała analizy przesłanek pochodzących z wewnętrznych i zewnętrznych źródeł informacji, jak również wpływu
pandemii COVID-19 pod kątem utraty wartości środków trwałych. Na podstawie analiz został utworzony odpis w wysokości
572 tys. zł na inwestycje rozpoczęte , co do których istnieje istotna niepewność ich kontynuacji w dającej się przewidzieć
przyszłości.
Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Grunty i budynki o wartości bilansowej 114 053 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 98 758 tys. zł) objęte są hipotekami
ustanowionymi w celu zabezpieczenia kredytów bankowych.
Dodatkowo maszyny i urządzenia o wartości bilansowej 67 548 tys. zł objęte są zastawem rejestrowym (na dzień 31 grudnia
2020 roku: 77 891 tys. zł).
Skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego w okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie
wystąpiły (na dzień 31 grudnia 2020 roku: nie wystąpiły).
Zobowiązania inwestycyjne
Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania inwestycyjne Spółki wynoszą 5 112 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku:
3 638 tys. zł).
Kupno i sprzedaż
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka poniosła nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
o wartości 22 686 tys. zł (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2020: 17 967 tys. zł) oraz dokonała sprzedaży
środków trwałych o wartości netto: 40 tys. zł (w okresie porównawczym zakończonym 31 grudnia 2020: 215 tys. zł).
Do najistotniejszych inwestycji zaliczyć można nakłady na kontynuację modernizacji systemów przeciwpożarowych, instalacji
oświetleniowej w technologii LED oraz modernizację systemów odpylania.
15. Wartości niematerialne
Kategorie wartości niematerialnych
31.12.2021
31.12.2020
Patenty i licencje
599
914
Zakończone prace rozwojowe
16
118
Razem
615
1 032
31 grudnia 2021 roku
Zmiana stanu wartości niematerialnych
Patenty i
licencje
Zakończone
prace
rozwojowe
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na początek okresu
915
118
0
1 032
Zmniejszenie stanu
0
156
0
156
Odpis amortyzacyjny za okres
316
100
0
416
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia /
likwidacji
0
155
0
155
Wartość netto na koniec okresu
599
16
0
615
Stan na początek okresu
Wartość brutto
7 281
1 188
819
9 288
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
39
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości
6 367
1 070
819
8 256
Wartość netto
914
118
0
1 032
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
7 282
1 031
819
9 132
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości
6 683
1 015
819
8 517
Wartość netto
599
16
0
615
31 grudnia 2020 roku
Zmiana stanu wartości niematerialnych
Patenty i
licencje
Zakończone
prace
rozwojowe
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na początek okresu
1 153
339
4
1 496
Zwiększenia stanu
74
62
0
136
Zmniejszenie stanu
0
306
0
306
Odpis amortyzacyjny za okres
313
280
4
597
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia
0
303
0
303
Wartość netto na koniec okresu
915
118
0
1 032
Stan na początek okresu
Wartość brutto
7 207
1 432
819
9 458
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
6 054
1 093
815
7 962
Wartość netto
1 153
339
4
1 496
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
7 281
1 188
819
9 288
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
6 367
1 070
819
8 256
Wartość netto
914
118
0
1 032
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe
Spółka w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku ujęta w kosztach sprzedaży kwotę 2 348 tys. zł z tytułu
nakładów na prace badawcze (w roku 2020: 2 805 tys. zł) , Spółka nie poniosła nakładów na wartości niematerialne z tytułu
prac rozwojowych (w roku 2020: 62 tys. zł). Prace badawczo- rozwojowe dotyczyły projektowania innowacyjnych wzorów
meblowych, tworzenia ich prototypów oraz prac związanych z uzyskaniem i utrzymaniem patentu.
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych:
Na wartościach niematerialnych Spółki nie są ustanowione żadne zabezpieczenia.
Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży
W Spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
16. Inwestycje w jednostki zależne i współkontrolowane.
16.1. Inwestycje w jednostki zależne
Rodzaj inwestycji
31.12.2021
31.12.2020
Akcje/ Udziały w spółkach zależnych
289 782
289 883
Razem
289 782
289 883
Aktywa finansowe dotyczące udziałów w spółce Meblopol Sp. z o.o. o wartości 3 tys. zł zostały zaprezentowane w nocie 20
pozostałe aktywa finansowe
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
40
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Udziały/akcje w jednostkach zależnych na dzień 31 grudnia 2021 roku :
Nazwa Spółki
Charakter
powiązania
Data objęcia
kontroli/znaczącego
wpływu/udziałów
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów
MV FORTE GmbH
Spółka zależna
14.08.1992
1 838
1 838
FORTE BALDAI UAB
Spółka zależna
16.04.1999
164
164
FORTE MÖBEL AG
Spółka zależna
02.03.1999
352
352
FORTE SK S.r.o
Spółka zależna
13.12.2002
96
96
FORTE FURNITURE Ltd.
Spółka zależna
10.08.2005
6
6
FORTE IBERIA S.l.u.
Spółka zależna
15.09.2005
279
279
TM Handel Sp. z o.o. S.K.A.
Spółka zależna
30.10.2012
50
50
TANNE Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.02.2015
148 005
148 005
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
Spółka zależna
13.02.2015
4 000
4 000
FORTE BRAND Sp. z o.o
Spółka zależna
26.07.2016
134 981
134 981
ANTWERP FP SP. z o.o.
Spółka zależna
11.07.2017
5
5
FORTE MOBILA S.R.L.
Spółka zależna
28.02.2020
1
1
FORTE MEUBILAIR FORTE
Spółka zależna
21.12.2020
5
5
Razem
289 782
289 782
Udziały/akcje w jednostkach zależnych na dzień 31 grudnia 2020 roku :
Nazwa Spółki
Charakter
powiązania
Data objęcia
kontroli/znaczącego
wpływu/udziałów
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów
MV FORTE GmbH
Spółka zależna
14.08.1992
1 838
1 838
FORTE BALDAI UAB
Spółka zależna
16.04.1999
164
164
FORTE MÖBEL AG
Spółka zależna
02.03.1999
352
352
FORTE SK S.r.o
Spółka zależna
13.12.2002
96
96
FORTE FURNITURE Ltd.
Spółka zależna
10.08.2005
6
6
FORTE IBERIA S.l.u.
Spółka zależna
15.09.2005
279
279
TM HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
Spółka zależna
30.10.2012
50
50
TANNE Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.02.2015
148 005
148 005
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
Spółka zależna
13.02.2015
4 000
4 000
FORTE BRAND Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.07.2016
134 981
134 981
FORESTIVO Sp. z o.o.
Spółka
współkontrolowana
15.03.2016
101
101
ANTWERP FP SP. z o.o.
Spółka zależna
11.07.2017
5
5
FORTE MOBILA S.R.L..
Spółka zależna
28.02.2020
1
1
FORTE MEUBILAIR FORTE
Spółka zależna
21.12.2020
5
5
Razem
289 883
289 883
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
41
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Udział Spółki w pozostałych jednostkach przedstawia się następująco:
Stan na 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:
W dniu 10 lutego 2022 roku Spółka zbyła udziały w Meblopol Sp. z o.o.
16.2. Inwestycje wyceniane metodą praw własności
W dniu 18 stycznia 2017 r. Spółka zawarła z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED ( IFPL ) z siedzibą w Chennai Indie,
podmiotem należącym do Grupy Kapitałowej ADVENTZ, umowę joint venture, dotyczącą produkcji i sprzedaży mebli na rynku
indyjskim. Elementem umowy joint venture było utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT.
LTD z siedzibą w Kakallur Thiruvallur, w którym każdy z udziałowców, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udziałów. Na mocy
umowy wspólnicy zobowiązali się do dokonywania ewentualnych dopłat do kapitałów. Zasadniczym przedmiotem działalności
FFPI jest produkcja i sprzedaż mebli. Działalność FFPI oparta jest o istniejący zakład produkcyjny i sieć sprzedaży w Indiach,
będące dotychczas własnością IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozwój produktu i technologię
produkcji. Spółka FFPI rozpoczęła działalność operacyjną w kwietniu 2017 r.
W dniu 9 sierpnia i 7 grudnia 2021 roku Spółka zawarła z FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD umowy, na mocy
których udzieliła spółce indyjskiej długoterminowej pożyczki w wysokości 717 tys.eur. Termin spłaty udzielonej pożyczki
przypada na 31.07.2027 rok. Saldo udzielonej pożyczki na dzień 31.12.2021 roku wynosi 3 297 tys.zł.
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
31.12.2021
31.12.2020
Skumulowany wynik
-29 377
-24 150
Różnice kursowe z przeliczenia
-442
-56
Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej
3 297
0
Wartość udziałów wg ceny nabycia
21 527
21 527
Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności / Zobowiązania
wobec jednostek współzależnych wycenianych metodą praw
własności
-4 996
-2 679
WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIAŁU W KAPITAŁACH SPÓŁKI
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
6 786
6 836
Aktywa obrotowe
11 650
10 239
Suma aktywów
18 436
17 075
Kapitały
-8 485
-2 679
Zobowiązania długoterminowe
13 199
5 592
Zobowiązania krótkoterminowe
13 722
14 162
Suma pasywów
18 436
17 075
Przychody ze sprzedaży
14 470
8 825
Wynik bieżący
-5 227
-6 424
16.3. Opis zabezpieczeń ustanowionych na długoterminowych aktywach finansowych
Udziały o wartości bilansowej 148 005 tys. zł w spółce zależnej TANNE Sp. z o.o., zostały objęte zastawem rejestrowym
i stanowią zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego zaciągniętego na budowę fabryki płyty.
16.4. Testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych
Dane finansowe uzyskane ze spółek zależnych, których udziały nie zostały objęte odpisami aktualizującymi, nie wskazują na
wystąpienie przesłanek utraty wartości udziałów, dlatego też nie przeprowadzano testów na utratę wartości udziałów
w spółkach zależnych i współkontrolowanych.
Nazwa Spółki
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Wartość
bilansowa
udziałów / akcji
Meblopol Sp. z o.o.
Poznań
Handel
3
Razem
3
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
42
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
17. Inne długoterminowe aktywa finansowe
Inne długoterminowe aktywa finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Udzielone pożyczki
2 064
2 705
Należności długoterminowe
17
23
Akcje i udziały pozostałe
3
3
Inne
434
61
2 518
2 792
Więcej informacji o udzielonych pożyczkach znajduje się w nocie nr 29.2.1
18. Zapasy
Zapasy
31.12.2021
31.12.2020
Materiały (według ceny nabycia)
59 763
40 154
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)
12 953
13 335
Produkty gotowe:
Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia
100 577
78 335
Według wartości netto możliwej do uzyskania
96 624
72 984
Towary
771
629
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia
(kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do
uzyskania
170 111
127 102
Na zapasach wyrobów gotowych, produkcji w toku, towarach i materiałach o wartości 160 809 tys. zł (w 2020 roku: 107 045
tys. zł) zostały ustanowione zabezpieczenia kredytów.
Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów przedstawiały się następująco:
Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów
31.12.2021
31.12.2020
Odpis aktualizujący na początek okresu
9 766
12 689
Zwiększenie
0
3 148
Zmniejszenie
0
381
Wykorzystanie
4 350
5 690
Odpis aktualizujący na koniec okresu
5 416
9 766
Odpisy aktualizujące przypadające na poszczególne kategorie zapasów:
Kategorie zapasów
31.12.2021
31.12.2020
Materiały
582
2 492
Towary
774
1 207
Produkty gotowe
3 953
5 351
Półwyroby
106
716
Saldo na koniec okresu
5 416
9 766
Wyliczenia odpisu aktualizującego zapasy ujętego w księgach Spółki dokonano na podstawie przeglądów, analiz składów
wszystkich grup materiałowych, a także doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących.
Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie Spółki zostały poddane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla
których w ocenie Spółki, odzyskanie pełnej wartości może budzić wątpliwości, określono jaki procent wartości jest możliwy
do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie sprzedaży.
W ten sposób oszacowano, iż na moment bilansowy wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów powinna wynosić 5 416
tys. zł (w 2020 roku: 9 766 tys. zł). Wartość rozwiązanego i wykorzystanego odpisu, głównie na skutek złomowania zapasów
w okresie sprawozdawczym, wyniosła 4 350 tys. zł.
Odpis aktualizujący wartość zapasów został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji kosztu własnego sprzedaży –
w przypadku zapasów przeznaczonych do sprzedaży oraz w pozostałych kosztach operacyjnych – w przypadku zapasów
towarów i materiałów.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
43
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług razem
129 040
126 367
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
10 578
11 508
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek
118 462
114 859
Należności budżetowe
40 264
49 509
Pozostałe należności od osób trzecich
68
132
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
2 024
1 679
Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne
1 404
1 335
Targi
18
0
Podróże służbowe
10
1
Licencje
90
38
Pozostałe
502
305
Należności ogółem (netto)
171 395
177 687
Odpis aktualizujący należności
6 142
5 771
Należności brutto
177 538
183 458
W okresie porównawczym pozycje związane z rozliczeniami międzyokresowymi czynnymi dotyczącymi zaliczek w wysokości
263 tys. zł oraz pozostałe rozliczenia międzyokresowe w wysokości 42 tys. zł zaprezentowano obecnie w łącznej wartości 305
tys. zł w pozycji „Pozostałe”.
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Należności o pozostałym okresie spłaty
31.12.2021
31.12.2020
a) do jednego miesiąca
76 290
72 061
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
19 886
40 263
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
16
46
f) należności przeterminowane
38 991
19 768
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
135 182
132 138
Odpis aktualizujący należności
6 142
5 771
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
129 040
126 367
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie:
Należności niespłacone w okresie
31.12.2021
31.12.2020
a) do jednego miesiąca
23 533
10 238
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
7 943
4 142
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 089
397
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1 160
327
e) powyżej 1 roku
5 266
4 664
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane,
razem (brutto)
38 991
19 768
Odpis aktualizujący należności
6 142
5 771
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane,
razem (netto)
32 848
13 997
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 29.1. dodatkowych not objaśniających.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają termin płatności od 1 do 3 miesięcy.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć
należności Spółki jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami i gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego
regulowania płatności. Dzięki temu, zdaniem Zarządu, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Należności budżetowe dotyczą przede wszystkim podatku VAT.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
44
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w łącznej kwocie 6 142 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020
roku: 5 771 tys. zł) zostały uznane za trudno ściągalne i w związku z tym objęte odpisem.
Odpis aktualizujący wartość należności został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Zmiany odpisu aktualizującego należności przedstawiały się następująco:
Odpisy aktualizujące należności
31.12.2021
31.12.2020
Odpis aktualizujący na początek okresu
5 771
1 294
Utworzenie
696
5 088
Wykorzystanie
0
611
Rozwiązanie
325
0
Odpis aktualizujący należności na koniec okresu
6 142
5 771
20. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
2021
2020
Udzielone pożyczki
2 011
2 168
Odsetki od udzielonych pożyczek
29
52
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
2 039
2 220
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie
14 012
7 605
Środki pieniężne i ekwiwalenty razem
14 012
7 605
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 14 012 tys. zł (31 grudnia
2020 roku: 7 605 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości
318 tys. zł, zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych do celów VAT (31 grudnia 2020 roku: 15 tys. zł) oraz
specjalnym rachunku dla dotacji.
22. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe
22.1. Kapitał podstawowy
Kapitał akcyjny (akcje w sztukach)
Stan na koniec okresu
bieżącego
Stan na koniec okresu
poprzedniego
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 złoty każda
8 793 992
8 793 992
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 złoty każda
2 456 380
2 456 380
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 złoty każda
6 058 000
6 058 000
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda
2 047 619
2 047 619
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda
4 327 093
4 327 093
Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 złoty każda
68 000
68 000
Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 złoty każda
150 000
150 000
Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1 złoty każda
29 685
29 685
23 930 769
23 930 769
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
45
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Wartość nominalna akcji
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone lub pokryte wkładem
rzeczowym.
Prawa akcjonariuszy
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu oraz co do dywidendy i prawa zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Spółki na dzień 12 kwietnia 2022 roku:
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Jednostki Dominującej, na dzień 31 grudnia 2021
roku.
22.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W okresie objętym raportem nie nastąpiła zmiana wysokości kapitału.
22.3. Kapitały rezerwowe
Pozostałe kapitały rezerwowe
31.12.2021
31.12.2020
Program motywacyjny
2 354
2 354
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych
-8 992
-20 666
Koszt zabezpieczenia
-24 535
5 868
Kapitał z połączenia jednostki zależnej
-1 073
-1 073
Kapitał rezerwowy z tytułu świadczeń emerytalnych
129
-723
Różnice kursowe z przeliczenia
-426
-56
Razem
-32 543
-14 296
L.p.
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji i głosów
% udział w
kapitale
zakładowym
% udział w
ogólnej liczbie
głosów
1
MaForm Holding AG
10 344 185
43,23%
43,23%
2
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota
Jesień”
2 755 000
11,51%
11,51%
3
AVIVA Otwarty Fundusz Emerytalny
AVIVA SANTANDER
2 386 000
9,97%
9,97%
4
Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz
Emerytalny
1 809 000
7,56%
7,56%
L.p.
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji i głosów
% udział w
kapitale
zakładowym
% udział w
ogólnej liczbie
głosów
1
MAFORM HOLDING AG
10 297 914
43,03%
43,03%
2
OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY PZU
"ZŁOTA JESIEŃ"
2 754 000
11,51%
11,51%
3
AVIVA OTWARTY FUNDUSZ
EMERYTALNY AVIVA SANTANDER
2 116 000
8,84%
8,84%
4
NATIONALENEDERLANDEN OTWARTY
FUNDUSZ EMERYTALNY
1 809 000
7,56%
7,56%
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
46
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów
pieniężnych
31.12.2021
31.12.2020
Saldo na początek okresu obrotowego
-20 667
11 718
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w okresie
28 504
-54 469
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych do przychodów ze sprzedaży
-14 091
14 488
Odroczony podatek dochodowy
-2 738
7 597
Saldo na koniec okresu obrotowego
-8 992
-20 666
Koszt zabezpieczenia
31.12.2021
31.12.2020
Saldo na początek okresu obrotowego
5 869
12 885
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji
-51 626
9 636
Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów ze
sprzedaży
14 091
-18 298
Odroczony podatek dochodowy
7 132
1 645
Saldo na koniec okresu obrotowego
-24 535
5 868
22.4. Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane
31.12.2021
31.12.2020
Saldo na początek okresu obrotowego
436 028
402 705
Zysk netto
90 383
33 324
Wypłata dywidendy
-95 723
0
Saldo na koniec okresu sprawozdawczego
430 688
436 029
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do
tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki
kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego.
O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego
w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu
finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Zgodnie ze Statutem Spółki na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia kapitały rezerwowe mogą być użyte w szczególności
na podwyższenie kapitału zakładowego oraz wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istnieją ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W dniu 16 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej na podstawie podjętej uchwały
postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy całość wypracowanego zysku za rok 2020 oraz część kapitału rezerwowego,
na którym kumulowane były zyski z lat poprzednich według poniższej proporcji: osiągnięty przez Jednostkę Dominującą zysk
netto w roku obrotowym 2020 w wysokości 33 324 tysiące zł zdecydowano przeznaczyć w całości na dywidendę; dodatkowo
część kapitału rezerwowego w wysokości 62 399 tysięcy zł również przeznaczono na wypłatę dywidendy.
Zgodnie z powyższą uchwałą wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 4 zł.
Dzień ustalenia prawa do dywidendy określono na 23 czerwca 2021 roku, zaś 5 lipca 2021 roku nastąpiła wypłata dywidendy.
Na moment publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji odnośnie rekomendacji co do sposobu dystrybucji
zysku wygenerowanego w okresie sprawozdawczym.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
47
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
24. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Kredytobiorca
Bank
Nominalna stopa
procentowa
Termin
spłaty
Wartość
na koniec
bieżącego
okresu
Wartość na
koniec
poprzedniego
okresu
FORTE S.A.
ING Bank Śląski
S.A. – kredyt
obrotowy do
limitu 100 000
tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR
/1M EURIBOR /1M
LIBOR+marża
do
30.06.2024
0
41 533
FORTE S.A.
PKO BP S.A.–
kredyt obrotowy
do limitu 100
000 tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR
/1M EURIBOR+marża
do
09.06.2024
0
26 571
FORTE S.A.
mBank S.A. –
kredyt obrotowy
do limitu 5 000
tys. EUR
w zależności od waluty
wykorzystania O/N WIBOR
lub O/N EURIBOR lub O/N
LIBOR+marża
do
30.09.2022
6 299
3 396
Razem
krótkoterminowe
6 299
71 500
Kredytobiorca
Bank
Nominalna stopa
procentowa
Termin
spłaty
Wartość na
koniec
poprzedniego
okresu
FORTE S.A.
PKO BP S.A.–
kredyt obrotowy
do limitu 100
000 tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M
WIBOR /1M
EURIBOR+marża
do
09.06.2024
0
FORTE S.A.
ING Bank Śląski
S.A. – kredyt
obrotowy do
limitu100 000
tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M
WIBOR /1M EURIBOR
/1M LIBOR+marża
do
30.06.2024
0
FORTE S.A.
mBank S.A. –
kredyt obrotowy
do limitu 5 000
tys. EUR
w zależności od waluty
wykorzystania O/N
WIBOR lub O/N
EURIBOR lub O/N
LIBOR+marża
do
30.09.2022
0
Razem
długoterminowe
0
Przy nominalnej stopie procentowej należy uwzględnić dodatkowo wynegocjowane marże bankowe, które odzwierciedlają
ryzyko związane z finansowaniem Spółki.
Pożyczkobiorca
Pożyczkodawca
Nominalna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Wartość na
koniec
bieżącego
okresu
Wartość na
koniec
poprzedniego
okresu
FORTE S.A.
FORTE Brand Sp.
z o.o.
3M WIBOR +
marża
do 20.05.2022
17 000
0
FORTE S.A.
FORTE Brand Sp.
z o.o.
3M WIBOR +
marża
do 20.05.2022
11 500
0
Razem
krótkoterminowe
28 500
0
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
48
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Na dzień 31 grudnia saldo otrzymanej pożyczki krótkoterminowej dociążone zostało kwotą 152 tys. zł z tytułu naliczonych
odsetek. Łączne saldo pozostające do spłaty na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 28 652 tys. zł.
Spółka na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wynik analizy
potwierdził, iż wartość zobowiązań kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od
ich wartości godziwej biorąc pod uwagę aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe
oferowane na rynku.
Na 31 grudnia 2021 saldo kredytów oprocentowanych stopą zmienną zależną od LIBOR, które byłyby przedmiotem zmian
wynikających z reformy IBOR wynosi 3 684 tys. zł. Spółka nie spodziewa się istotnych zysków ani strat wynikających ze zmian
związanych z tą reformą.
Na dzień 31.12.2021 roku Spółka spełniła kowenanty zgodnie z zawartymi umowami kredytowymi.
Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na zł)
Waluta
31.12.2021
31.12.2020
PLN
14 941
6 893
EUR
73 590
64 607
USD
3 684
0
Razem
92 216
71 500
Walutą otrzymanej pożyczki z FORTE Brand oraz naliczonych od niej odsetek jest PLN.
Kredytobiorca
Bank
Zabezpieczenia kredytów na dzień bilansowy
FORTE S.A.
mBank S.A. – kredyt
obrotowy do limitu 5 000 tys.
EUR.
1. Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę
zaopatrzony w deklarację wekslową
2. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych do
najwyższej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR.
FORTE S.A.
PKO BP S.A. – kredyt
obrotowy do limitu 100 000
tys. zł
1. Hipoteka umowna łączna kaucyjna do kwoty 120 000
tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości oraz
na prawie własności budynków położonych w Hajnówce oraz
w Ostrowi Mazowieckiej
2. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
3. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
4. Zastaw rejestrowy na zapasach rzeczy oznaczonych
co do gatunku znajdujących się w fabryce w Hajnówce.
FORTE S.A.
ING Bank Śląski S.A. –
kredyt obrotowy do limitu
100 000 tys. zł
1. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce
w Suwałkach i Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy
zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
2. Hipoteka łączna do kwoty 54 000 tys. zł ustanowiona
na prawie użytkowania wieczystego gruntu oraz prawie
własności budynków w fabryce w Suwałkach.
3. Hipoteka łączna do kwoty 120 000 tys. zł
ustanowiona na prawie własności nieruchomości w Białymstoku
4. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym
wymienionym w załączniku Zbiór Maszyn i Urządzeń do
najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
5. Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o
minimalnej wartości 65 000 tys. zł znajdujących się w fabryce
w Suwałkach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy
zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
6. Cesja praw z polis ubezpieczeniowych
7. Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę
zaopatrzony w deklarację wekslową.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
49
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Uzgodnienie ruchów kredytów do sprawozdania z przepływów pieniężnych:
Nazwa spółki
Stan na początek
okresu
Zaciągnięcie
Różnice kursowe
(zrealizowane na
spłacie, wycena)
Stan na koniec
okresu
FORTE S.A.
71 500
22 024
-1 307
92 216
Razem
71 500
22 024
-1 307
92 216
Pokazywane jako per saldo narastająco pomiędzy zaciągnięciami i spłatami kredytów w rachunkach bieżących
Uzgodnienie ruchów na otrzymanych pożyczkach do sprawozdania z przepływów pieniężnych:
Nazwa spółki
Stan na początek
okresu
Zaciągnięcie
Różnice kursowe
(zrealizowane na
spłacie, wycena)
Stan na koniec
okresu
FORTE S.A.
0
28 500
0
28 500
Razem
0
28 500
0
28 500
W dniu 23 lutego 2021 roku Spółka zawarła Aneks nr 8 do umowy kredytowej z mBank S.A. z dnia 20 grudnia 2013 roku
z późniejszymi zmianami. Na podstawie aneksu wydłużono okres obowiązywania umowy do dnia 25 lutego 2022 roku.
W dniu 2 czerwca 2021 roku Spółka zawarła Aneks nr 35 do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. z dnia 24 czerwca
2003 roku z późniejszymi zmianami. Na podstawie aneksu wydłużono okres obowiązywania umowy do 30 czerwca 2024 roku.
W dniu 7 czerwca 2021 roku Spółka zawarła Aneks nr 29 do umowy kredytowej z PKO BP S.A. z dnia 14 lutego 2000 roku
z późniejszymi zmianami. Na podstawie aneksu wydłużono okres obowiązywania umowy do 9 czerwca 2024 roku oraz
dokonano zmiany w zakresie zabezpieczeń.
W dniu 8 grudnia 2021 roku Spółka zawarła Aneks nr 9 do umowy kredytowej z mBank S.A. z dnia 20 grudnia 2013 roku
z późniejszymi zmianami. Na podstawie aneksu wydłużono okres obowiązywania umowy do dnia 30 września 2022 roku.
W dniu 24 maja 2021 roku Spółka otrzymała od spółki zależnej FORTE Brand Sp. z o.o. pożyczkę w wysokości 17 000 tys zł
W dniu 29 grudnia 2021 roku Spółka otrzymała od spółki zależnej FORTE Brand Sp. z o.o. pożyczkę w wysokości 11 500 tys
zł
25. Dotacje rządowe
Dotacje rządowe
31.12.2021
31.12.2020
Dotacja część krótkoterminowa
362
300
Razem
362
300
Dotacje rządowe
31.12.2021
31.12.2020
Dotacja część długoterminowa
811
0
Razem
811
0
Na podstawie umowy zawartej z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych Spółka otrzymała dofinansowanie, którego przedmiotem
była realizacja projektu pod tytułem: „Projekt zakupu i instalacji elektrycznych systemów oświetleniowych w celu zapewnienia
zgodnych z normatywami parametrów oświetlenia pomieszczeń i stanowisk pracy na halach produkcyjnych dla Fabryk Mebli
„FORTE” Oddział w Suwałkach”. W listopadzie 2020 roku Spółka otrzymała pierwszą transzę dofinansowania rządowego
w kwocie 300 tys. zł., w 2021 roku Spółka otrzymała drugą transzę w wysokości 80 tys zł. Całkowite dofinansowanie wyniosło
380 tys. zł, natomiast koszt inwestycji to 1 556 tys. zł.
Przeprowadzona inwestycja związana z modernizacją oświetlenia pozwoliła na poprawę efektywności energetycznej oraz
potwierdziła planowaną oszczędność energii. Na podstawie spełnionych warunków Urząd Regulacji Energetyki przyznał Spółce
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
50
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
świadectwa efektywności energetycznej tzw. Białe Certyfikaty o wartości 368,947 toe. W związku z tym, że otrzymane przez
spółkę prawa majątkowe są zbywalne, Spółka w dniu ich otrzymania dokonała wyceny certyfikatów do wartości godziwej.
Podstawą wyceny były ceny sprzedaży świadectw obowiązujące na giełdzie towarowej w dniu przyznania certyfikatów.
Wartość Białych certyfikatów na dzień ich przyznania wyniosła 850 tys. zł.
Spółka otrzymane dotacje będzie rozliczała w okresie amortyzacji inwestycji objętych dofinansowaniem.
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
98 640
84 686
Wobec jednostek powiązanych
49 763
36 669
Wobec jednostek pozostałych
48 877
48 017
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
innych
6 458
9 135
Podatek dochodowy od osób fizycznych
2 134
1 514
Ubezpieczenia społeczne
4 000
6 302
Pozostałe
324
1 319
Pozostałe zobowiązania
22 870
21 361
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
15 168
15 611
Zobowiązania inwestycyjne
5 112
3 638
Inne zobowiązania
2 590
2 112
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu:
50 234
60 074
Prowizji od sprzedaży
2 379
3 251
Bonusów dla odbiorców
24 124
25 132
Świadczeń urlopowych
4 909
6 913
Premii rocznej
9 296
7 480
Kosztów badania sprawozdania finansowego
90
74
Usług obcych
7 886
14 768
Kar konwencjonalnych
1 500
2 430
Pozostałe
50
26
Zobowiązania razem
178 202
175 256
Kwota dotacji ujęta w okresie porównawczym w tabeli zobowiązań została w okresie bieżącym wydzielona i wykazana
odrębnie. Szczegóły związane z otrzymanymi dotacjami zawiera nota 25.
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 30 dodatkowych not objaśniających. Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 7 do 60 dni. Pozostałe zobowiązania nie
są oprocentowane i rozliczane są z 1 miesięcznym terminem płatności.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami, a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest zwracana
Spółce przez właściwe organy podatkowe w okresach 60-dniowych.
Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach wymagalności w ciągu całego roku obrotowego.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług z podziałem na zobowiązania prawidłowe i niespłacone w okresie:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
a) do jednego miesiąca
65 994
68 953
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
9 552
7 292
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
17
0
e) powyżej 1 roku
0
3
Zobowiązania prawidłowe
75 563
76 248
a) do jednego miesiąca
21 793
4 775
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
51
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 104
3 356
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
28
7
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
87
-22*
e) powyżej 1 roku
65
322
Zobowiązania przeterminowane
23 077
8 438
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem (netto)
98 640
84 686
*faktury korygujące zobowiązania
27. Rezerwy
Rezerwy krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
663
497
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
2 329
2 273
Razem
2 991
2 770
Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia została szczegółowo opisana w nocie 13.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwroty produktów sprzedanych w ciągu
ostatniego roku w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Założenia
zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży
i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i 1-rocznym okresie gwarancji i rękojmi na wszystkie sprzedane
produkty.
28. Poręczenie udzielone spółkom zależnym oraz zobowiązania warunkowe
Udzielone poręczenia
• W dniu 28.06.2016 roku Spółka udzieliła poręczenia i zobowiązała się wykonać wszelkie zobowiązania pieniężne spółki
zależnej DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. wynikające z umowy kredytowej z dnia 14.12.2015 roku zawartej pomiędzy DYSTRI-
FORTE Sp. z o.o. i ING Bank Śląski S.A. Spółka zobowiązała się do zaspokojenia wszelkich zobowiązań Kredytobiorcy,
obejmujących w szczególności całkowitą spłatę kwoty głównej kredytu, odsetek, prowizji, opłat i innych kosztów do kwoty
8 700 tys. EUR do dnia 29.10.2024 roku. Saldo kredytu na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosło 0 tys. zł (na 31 grudnia
2020 roku: 5 355 tysięcy zł).
• W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka udzieliła następujących poręczeń zobowiązań
handlowych spółki zależnej TANNE Sp. z o. o.:
- na rzecz Interprint Polska Sp. z o. o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 400 tys. EUR z datą
wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego
wynosi 154 tys. EUR,
- na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 110 tys. zł z datą
wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego
wynosi 100 tys. zł,
- na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 320 tys. zł z datą
wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego
wynosi 0 tys. zł,
- na rzecz Schattdecor Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 2 500 tys. zł z datą wygaśnięcia
przypadającą na dzień 30 czerwca 2022 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi
75 tys. zł,
• W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku obowiązywały następujące poręczenia zobowiązań
kredytowych spółki zależnej TANNE Sp. z o.o.:
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec
PKO BP wynikające z Umowy Kredytu,
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec
BGK wynikające z Umowy Kredytu,
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
52
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO
BP wynikające z Umowy Hedgingowej,
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK
wynikające z Umowy Hedgingowej.
Saldo kredytu TANNE Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 226 403 tys. zł.
Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostkę Dominującą w związku z udzielonymi poręczeniami jest równy saldom
niespłaconych kredytów wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niespłaconych, a poręczonych zobowiązań handlowych.
Ponieważ DYSTRI-FORTE Sp. z o.o. prowadzi działalność operacyjną na wyłączność FORTE S.A., natomiast TANNE Sp. z o.o.
tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzedaż do klientów zewnętrznych, FORTE S.A. zapewnia im stabilny przepływ
środków pieniężnych, zmaterializowanie ryzyka spłaty zobowiązań warunkowych Jednostka Dominująca ocenia jako mało
prawdopodobne.
Zobowiązania warunkowe
W dniu 2 lipca 2018 roku Spółka udzieliła, poprzez otwarcie akredytywy Stand-by w ING Bank N.V., zabezpieczenia kredytu
udzielonego spółce współkontrolowanej FORTE Furniture India przez ICICI Bank Limited India. Wysokość akredytywy z datą
ważności do 31 stycznia 2022 roku wynosi 4 mln EUR.
W dniu 6 grudnia 2021 roku Spółka udzieliła nowego poręczenia spółce współkontrolowanej FORTE Furniture India (FFPI),
poprzez otwarcie akredytywy Stand-by na rzecz Deutsche Bank, który przejął od ICICI Bank finansowanie jej działalności.
Kwota akredytywy wynosi 1,95 mln EUR. Drugi udziałowiec udzielił zabezpieczenia na pozostałe 50% wartości finansowania.
Akredytywy zostały udzielone w ciężar limitu kredytu obrotowego w ING Bank Śląski S.A.
W dniu 25 czerwca 2021 roku Spółka udzieliła gwarancji Spółce HE2 Janki 2 Sp. z o.o. za pośrednictwem ING Bank Śląski
S.A. do wysokości 172 tys. EUR. Gwarancja ma na celu zabezpieczenie wypełnienia wszystkich zobowiązań wynikających
z umowy najmu powierzchni biurowej, magazynowej oraz parkingowej. Gwarancja wygasa 23 września 2022 roku.
28.1. Sprawy sądowe
Nie występują istotne postępowania sądowe.
29. Informacje o podmiotach powiązanych
29.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych ze spółkami zależnymi. Transakcje dotyczą sprzedaży
produktów, towarów i usług oraz zakupów usług.
Podmiot powiązany
Sprzedaż
podmiotom
powiązanym
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
MV FORTE GmbH
31.12.2021
1 146
15 416
1 085
1 421
31.12.2020
1 262
16 710
1 209
2 293
FORTE MOEBEL AG
31.12.2021
46 498
4 952
4 648
-761
31.12.2020
43 838
4 780
3 390
786
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
31.12.2021
2 589
26 559
1 000
115
31.12.2020
2 190
24 384
782
968
FORTE Brand Sp. z o.o.
31.12.2021
1 006
23 938
18
5 466
31.12.2020
1 458
22 521
3
8 697
TANNE Sp. z o.o.
31.12.2021
7 794
255 430
937
43 607
31.12.2020
7 552
246 511
375
23 733
TM HANDEL Sp. z o.o. S.K.A
31.12.2021
1
0
0
0
31.12.2020
1
0
0
0
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
53
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
*faktury korygujące należności/zobowiązania
29.2. Pozostałe transakcje
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach
z podmiotami niepowiązanymi.
29.2.1 Udzielone pożyczki
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
2 064
2 705
Razem
2 064
2 705
Aktywa obrotowe
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
2 011
2 168
Odsetki należne od pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym
29
52
Odsetki należne od pożyczek udzielonych podmiotom pozostałym
0
0
Razem
2 039
2 220
Pożyczki udzielone razem
4 103
4 925
FORT INVESTMENT Sp.
z o.o.
31.12.2021
1
0
0
0
31.12.2020
1
0
0
0
FORTE BALDAI UAB
31.12.2021
0
243
0
0
31.12.2020
0
183
0
16
FORTE SK S.r.o
31.12.2021
11
1 099
0
0
31.12.2020
0
1 026
0
92
FORTE FURNITURE Ltd
31.12.2021
5 367
747
0
0
31.12.2020
0
467
0
(66)*
FORTE IBERIA S.l.u.-
31.12.2021
12
1 831
0
0
31.12.2020
2
1 809
(2)*
115
ANTWERP FP Sp. z o.o.
31.12.2021
7 851
267
2 514
16
31.12.2020
11 238
214
5 399
30
MEUBILAIR FORTE
31.12.2021
0
708
0
101
31.12.2020
0
0
0
5
Razem
31.12.20
21
72 278
331 192
10 202
49 763
31.12.20
20
67 542
318 605
11 156
36 669
Podmiot współzależny
Sprzedaż
podmiotom
powiązanym
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT
31.12.2021
805
0
376
0
31.12.2020
664
0
352
0
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
54
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Saldo udzielonych pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku prezentują poniższe tabele:
Podmiot zależny
Umowne saldo
pożyczki w
walucie w tys.
Waluta
pożyczki
Termin
spłaty
Saldo pożyczki
na dzień
31.12.2021
w tys. zł
Wartość
odsetek
należnych na
dzień
31.12.2021
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
660
PLN
grudzień 2023
660
6
DYSTRI- FORTE Sp. z o.o.
700
EUR
czerwiec 2022
386
1
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
40
PLN
czerwiec 2022
60
1
KWADRAT Sp. z o.o.
438
EUR
czerwiec 2025
1 499
4
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
250
PLN
kwiecień 2022
250
2
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
1 254
PLN
czerwiec 2023
1 220
10
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT*
0
5
4 075
29
*Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej FFPI jest wykazywana w nocie 16.2.
Część krótkoterminowa:
FORT INVESTMENT Sp. z o.o.
330
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
386
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
60
KWADRAT Sp. z o.o.
375
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
610
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
250
FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT
0
Razem:
2 011
Część długoterminowa:
FORT INVESTMENT Sp. z o.o.
330
0
KWADRAT Sp. z o.o.
1 124
0
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
610
0
Razem:
2 064
0
Podmiot zależny
Umowne saldo
pożyczki w
walucie w tys.
Waluta
pożyczki
Termin spłaty
Saldo
pożyczki na
dzień
31.12.2020
w tys. zł
Wartość
odsetek
należnych na
dzień
31.12.2020
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
660
PLN
grudzień 2022
660
2
DYSTRI- FORTE Sp. z o.o.
700
EUR
czerwiec 2022
1 200
4
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
40
PLN
czerwiec 2021
40
0
KWADRAT Sp. z o.o.
438
EUR
czerwiec 2024
1 503
19
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
250
PLN
kwiecień 2022
250
15
FORTE BRAND Sp. z o.o.
5 000
PLN
grudzień 2020
0
12
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
1 254
PLN
marzec 2021
1 220
0
4 873
52
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
55
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Część krótkoterminowa:
FORT INVESTMENT Sp. z o.o.
330
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
812
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
40
KWADRAT Sp. z o.o.
376
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
610
FORTE BRAND Sp. z o.o.
0
Razem:
2 168
Część długoterminowa:
FORT INVESTMENT Sp. z o.o.
330
0
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
388
0
KWADRAT Sp. z o.o.
1 127
0
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
860
0
Razem:
2 705
0
Powyższe pożyczki zostały udzielone na warunkach rynkowych (oprocentowanie zmienne oparte o EURIBOR / WIBOR plus
marża).
29.2.2 Otrzymane pożyczki
Pożyczkobiorca
Pożyczkodawca
Nominalna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Wartość na
koniec
bieżącego
okresu
Wartość na
koniec
poprzedniego
okresu
FORTE S.A.
FORTE Brand Sp.
z o.o.
3M WIBOR +
marża
do 20.05.2022
17 000
0
FORTE S.A.
FORTE Brand Sp.
z o.o.
3M WIBOR +
marża
do 20.05.2022
11 500
0
Razem
krótkoterminowe
28 500
0
30. Instrumenty finansowe
30.1. Wartość bilansowa
Spółka w pozycji aktywów finansowych nie wykazuje dzieł sztuki (61 tys. zł), w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych nie uwzględnia należności budżetowych i czynnych rozliczeń międzyokresowych, natomiast w pozycji zobowiązań
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia zobowiązań kontraktowych, zobowiązań z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń społecznych i innych, świadczeń urlopowych i kar konwencjonalnych.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
56
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31 grudnia 2021 roku
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg
MSSF 9
Inwestycje w
instrumenty
kapitałowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Rachunkowość
zabezpieczeń
wyceniana w
wartości
godziwej przez
inne całkowite
dochody
Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:
3
0
2 081
0
0
2 083
Akcje i udziały pozostałe
3
0
0
0
0
3
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
2 081
0
0
2 081
Aktywa finansowe obrotowe:
0
5 407
139 752
0
0
145 159
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
należności
0
5 407
123 701
0
0
129 107
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
14 012
0
0
14 012
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
2 039
0
0
2 039
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
85 917
37 332
123 248
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
0
0
0
85 917
0
85 917
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
0
0
0
0
37 332
37 332
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
177 416
4 060
181 476
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
0
0
0
142 465
0
142 465
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
0
0
0
0
4 060
4 060
Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek
0
0
0
34 951
0
34 951
Razem
3
5 407
141 833
-263 333
-41 391
-157 482
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
57
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31 grudnia 2020 roku
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg
MSSF 9
Inwestycje w
instrumenty
kapitałowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Rachunkowość
zabezpieczeń
wyceniana w
wartości
godziwej przez
inne całkowite
dochody
Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:
3
0
2 118
0
0
2 121
Akcje i udziały pozostałe
3
0
0
0
0
3
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
2 118
0
0
2 118
Aktywa finansowe obrotowe:
0
2 343
134 591
0
0
136 934
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
należności
0
2 343
124 156
0
0
126 499
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
7 605
0
0
7 605
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
2 830
0
0
2 830
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
0
15 701
15 701
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
0
0
0
0
15 701
15 701
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
207 217
2 568
209 785
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
0
0
0
135 717
0
135 717
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
0
0
0
0
2 568
2 568
Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek
0
0
0
71 500
0
71 500
Razem
3
2 343
136 709
-207 217
-18 269
-86 431
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
30.2. Wartość godziwa
Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie odbiega w sposób istotny od ich wartość godziwej.
Spółka na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wynik analizy
potwierdził, iż wartość zobowiązań kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od ich
wartości godziwej biorąc pod uwagę aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe oferowane na
rynku.
Akcje i udziały zaliczane do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
dotyczą podmiotów nienotowanych, dla których brak jest możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami
alternatywnymi i wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Hierarchia wartości godziwej
Poniższa nota prezentuje ujawnienia dotyczące wyłącznie instrumentów finansowych wycenianych w bilansie według wartości
godziwej na dzień:
Na dzień 31 grudnia 2021:
Kategorie instrumentów finansowych
Poziom 2
Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie
0
3
Należności długoterminowe
2 081
0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe
2 039
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
142 465
0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
120 868
0
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
41 391
0
Razem
-300 604
3
Na dzień 31 grudnia 2020:
Kategorie instrumentów finansowych
Poziom 2
Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie
0
3
Należności długoterminowe
23
0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe
4 925
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
135 717
0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
71 500
0
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
18 269
0
Razem
-220 538
3
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
Poziom I
Wycena oparta o dane w pełni obserwowalne (kwotowania aktywnego rynku)
Do poziomu I Spółka kwalifikuje akcje, papiery dłużne notowane na GPW.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2021 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do
wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu I (w 2020 roku: nie występowały).
Poziom II
Zawiera dane wejściowe inne, niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne. Ten poziom obejmuje
następujące możliwe źródła informacji i dane:
– notowania dla podobnych aktywów i pasywów pochodzące z aktywnego rynku;
– notowania dla takich samych albo podobnych aktywów i pasywów z rynków, które nie są aktywne;
– rynki inne niż rynki notowane, będące jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);
– inne rynkowo potwierdzone informacje.
Do poziomu II Spółka kwalifikuje należności lub zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, należności , pozostałe aktywa/
zobowiązania finansowe, jak udzielone pożyczki.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrumentów finansowych przy
zastosowaniu ogólnie dostępnych kursów walutowych (2021: kurs EUR- 4,5994; 2020: kurs EUR – 4,6148) i stóp procentowych
( 1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wskaźniki zmienności kursów walut pozyskiwane są z serwisów Reuters lub Bloomberg.
Kursy po jakich są zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 31.3.1
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Poziom III
Do poziomu trzeciego zalicza się wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest wówczas,
gdy nie można pozyskać informacji z dwóch pierwszych poziomów wyceny.
Do poziomu III zakwalifikowane są udziały posiadane w spółkach nienotowanych, dla których nie jest możliwe wiarygodne
ustalenie ich wartości godziwej. Dla spółek tych nie istnieją aktywne rynki ani nie odnotowano porównywalnych transakcji na
tego typu walorach.
W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca przekwalifikowanie, ani przesunięcie instrumentów finansowych między
poszczególnymi poziomami (w okresie porównawczym: nie występowało).
Zmiany wartości godziwej
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
3
3
Stan na koniec okresu
3
3
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
60
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
30.3. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat dotyczących instrumentów finansowych ujęte w rachunku zysków i strat
31.12.2021
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i
koszty odsetkowe)
Aktywa finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Ogółem
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
248
-1 927
-1 679
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
-466
1 379
914
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
-206
0
-206
Dywidendy
55 623
0
55 623
Ogółem zysk/(strata) netto
55 199
-548
54 651
31.12.2020
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym
przychody i koszty odsetkowe)
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Instrumenty zabezpieczające
Ogółem
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
825
-2 426
0
-1 601
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
12 778
-8 063
0
4 715
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
-3 821
0
0
-3 821
Dywidendy
151
0
0
151
Zyski z realizacji instrumentów finansowych
0
0
3 810
3 810
Ogółem zysk/(strata) netto
9 933
-10 489
3 810
3 254
Spółka do pozycji „Przychody/(koszty) z tytułu odsetek” nie ujmuje odsetek budżetowych oraz od leasingu
(
wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9).
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
61
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
31.1. Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe
Poniższa tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym wyjściowe stopy procentowe do badania wrażliwości
na zmiany:
rodzaj stopy %
%
Na koniec bieżącego okresu:
1M WIBOR
2,2300
3M WIBOR
2,5400
1M EURIBOR
-0,5830
3M EURIBOR
-0,5720
1M LIBOR USD
0,1013
Na koniec poprzedniego okresu:
1M WIBOR
0,2000
3M WIBOR
0,2100
1M EURIBOR
-0,5540
3M EURIBOR
-0,5450
1M LIBOR USD
0,1439
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty
bankowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka
posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają
bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjne
oraz sporadycznie walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym
powstającym w toku działalności Spółki. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem
jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi, poza korzystaniem z usług faktoringu dla wybranych należności
handlowych.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane
z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych
rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. W stosowanych metodach nie nastąpiły żadne zmiany
w stosunku do poprzedniego okresu.
Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Zasady rachunkowości Spółki dotyczące instrumentów pochodnych zostały omówione w nocie 6.16 i 6.17.
31.2. Ryzyko stopy procentowej
Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.
Instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w poniższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie
podlegają ryzyku stopy procentowej.
Umowy leasingowe, w których stopa dyskonta została wyliczona w oparciu o długoterminowe obligacje Skarbu Państwa tylko
w niewielkim stopniu są wrażliwe na zmienność stóp procentowych. Do umów tych zalicza się umowy wieczystego użytkowania
gruntów oraz jedną z umów leasingu urządzeń.
Spółka dokonuje analizy ryzyka stopy procentowej dla długoterminowego leasingu finansowego oraz długoterminowych
kredytów obrotowych.
Ryzyko stopy procentowej - wrażliwość na zmiany
Wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne
kategorie wiekowe:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
62
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
31 grudnia 2021 - Oprocentowanie zmienne
Kategoria instrumentu finansowego
do 1
roku
1 do 2
lat
2 do 5
lat
powyżej
5 lat
Razem
Udzielone pożyczki
2 185
1 733
2 367
1 086
7 371
Kredyty bankowe
6 299
0
85 917
0
92 216
Zobowiązania z tytułu leasingu
756
358
295
24 946
26 354
Otrzymane pożyczki
28 500
0
0
0
28 500
31 grudnia 2020- Oprocentowanie zmienne
Kategoria instrumentu finansowego
do 1
roku
1 do 2
lat
2 do 5
lat
powyżej
5 lat
Razem
Udzielone pożyczki
2 778
1 343
752
0
4 873
Kredyty bankowe
71 500
0
0
0
71 500
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 038
551
248
21 934
24 771
Efektywna stopa procentowa dla kredytów zaciągniętych przez Spółkę wynosiła na dzień 31 grudnia 2021 roku 2,11% (2020:
1,28 %).
Na dzień 31 grudnia 2021 roku założono wzrost ich oprocentowania w skali roku w punktach % (p.p.)– dla LIBOR o 1 pkt %,
EURIBOR o 0,10 pkt % oraz dla WIBOR o 1,5 pkt %.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy
założeniu niezmienności innych czynników w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej.
Zobowiązania kredytowe i leasingowe
Wartości narażone
na ryzyko
Zmiana punktów
% (p.p.)
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.12.2021
Leasing finansowy PLN
265
+1,50
-4
Kredyt długoterminowy EUR
73 590
+0,10
-74
Kredyt długoterminowy PLN
8 642
+1,50
-130
Kredyt długoterminowy USD
3 684
+1,00
-37
31.12.2020
Leasing finansowy PLN
181
+0,10
0
Leasing finansowy PLN
181
-0,10
0
Dla analizy wrażliwości na zmiany stopy procentowej dla rachunkowości zabezpieczeń przyjęto średnio wzrost stopy WIBOR
o 1,5 pkt % (p.p.), wzrost stopy EURIBOR o 0,10 pkt % (p.p.).
FX Opcje
Wartości narażone
na ryzyko
Zmiana
punktów % (p.p.)
Koszt zabezpieczenia
31.12.2021
3M_WIBOR/ WIBID
-41 391
+1,5
-20 639
3M_EURIBOR
-41 391
+0,10
1 393
31.12.2020
3M_WIBOR/ WIBID
-18 269
+0,50
-6 642
3M_WIBOR/ WIBID
-18 269
-0,50
6 659
3M_EURIBOR
-18 269
+0,10
1 355
3M_EURIBOR
-18 269
-0,10
-1 358
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
63
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
31.3. Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji sprzedaży. Ryzyko takie powstaje w wyniku
dokonywania przez Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych, niż jej waluta funkcjonalna. Około 85 % zawartych
przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych, niż waluta sprawozdawcza Spółki. Spółka stara się
negocjować warunki zabezpieczających instrumentów pochodnych w taki sposób, by odpowiadały one warunkom
zabezpieczanej pozycji i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów
i zobowiązań pieniężnych na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR i USD (łącznie) przy założeniu niezmienności innych
czynników.
Parametry przyjęte w zaprezentowanej analizie wrażliwości zostały ustalone w oparciu o dostępne prognozy rynkowe
dotyczące kształtowania się tych parametrów w okresie najbliższych 12 miesięcy.
Do analizy przyjęto następujące założenia zmiany kursów walut: dla danych na dzień 31 grudnia 2021 roku przyjęto wzrost
kursu waluty EUR o 10% i spadek kursu EUR o 5% ( 4,5994; wzrost 5,0593; spadek 4,3694) , wzrost / spadek kursu waluty
USD o 5% 4,0600; 4,2630; 3,8570), dla danych na dzień 31 grudnia 2020 roku przyjęto wzrost kursu waluty EUR o 5%
i spadek kursu EUR o 8% ( 4,6148; wzrost 4,8455; spadek 4,2456) , wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% 3,7584; 3,9464;
3,5704)
FX Opcje
Wartości
narażone na
ryzyko
Procentowa
zmiana
kursów
Kapitał rezerwowy z
tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych
Koszt
zabezpieczenia
31.12.2021
EUR/PLN
- 41 391
+10%
-63 339
-45 218
EUR/PLN
-41 391
-5%
32 189
7 453
31.12.2020
EUR/PLN
-18 269
+5%
-10 210
-34 327
EUR/PLN
-18 269
-8%
56 703
15 737
Wartości narażone na
ryzyko w walucie EUR
przeliczone na PLN
Wartości narażone na
ryzyko w walucie USD
przeliczone na PLN
Procentowa
zmiana kursów
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.12.2021
Należności handlowe
118 963
0
+10%
11 896
Pożyczki udzielone
5 181
0
+10%
518
Środki pieniężne
10 689
75
+10%/5%
1 073
Należności z tytułu leasingu
435
0
+10%
43
Zobowiązania handlowe
62 341
1 254
+10%/5%
-6 297
Kredyty bankowe
73 590
3 684
+10%/5%
-7 543
Zobowiązania z tytułu leasingu
58
0
+10%
-6
Razem wpływ wzrostu kursów
- 1 157
-4 863
-316
Należności handlowe
118 963
0
-5%
-5 948
Pożyczki udzielone
5 181
0
-5%
-259
Środki pieniężne
10 689
75
-5%
-538
Należności z tytułu leasingu
435
0
-5%
-22
Zobowiązania handlowe
62 341
1 254
-5%
3 179
Kredyty bankowe
73 590
3 684
-5%
3 864
Zobowiązania z tytułu leasingu
58
0
-5%
3
Razem wpływ wzrostu kursów
- 1 157
-4 863
279
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
64
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Wartości narażone na
ryzyko w walucie EUR
przeliczone na PLN
Wartości narażone na
ryzyko w walucie USD
przeliczone na PLN
Procentowa
zmiana kursów
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.12.2020
Należności handlowe
123 666
0
+5%
6 183
Pożyczki udzielone
2 703
0
+5%
135
Środki pieniężne
6 268
77
+5%
317
Zobowiązania handlowe
45 364
1 030
+5%
-2 320
Kredyty bankowe
64 607
0
+5%
-3 230
Razem wpływ wzrostu
kursów
22 666
-953
1 085
Należności handlowe
123 666
0
-8%/-5%
-9 893
Pożyczki udzielone
2 703
0
-8%/-5%
-216
Środki pieniężne
6 268
77
-8%/-5%
-505
Zobowiązania handlowe
45 364
1 030
-8%/-5%
3 681
Kredyty bankowe
64 607
0
-8%/-5%
5 169
Razem wpływ spadku
kursów
22 666
-953
-1 764
31.3.1 Pochodne instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów pochodnych
31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
37 332
15 701
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
4 060
2 568
Razem
41 391
18 269
Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym
Podstawową metodą zarządzania ryzykiem walutowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące instrumenty pochodne.
Spółka stosuje do zabezpieczenia przyszłych transakcji walutowych symetryczne strategie opcyjnie (opis w nocie 6.16)
Wpływ instrumentów pochodnych na sprawozdania
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka osiągnęła zerowy wynik na instrumentach pochodnych
(2020: 3 810 tys. zł – wynik dotyczył realizacji wygasających strategii opcyjnych objętych rachunkowością zabezpieczeń).
Wpływy z instrumentów pochodnych na wynik okresu
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Wpływy na przychody ze sprzedaży
0
3 810
Razem
0
3 810
Wpływy z instrumentów pochodnych na inne całkowite
dochody
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w
okresie
28 504
-54 470
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z tytułu
zabezpieczenia przepływów pieniężnych do przychodów ze
sprzedaży
-14 091
14 489
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji
-51 626
9 637
Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów
ze sprzedaży
14 091
-18 299
Razem
-23 122
-48 643
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
65
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Rachunkowość zabezpieczeń
Jednym ze strategicznych celów spółki jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wpływ zmian kursów
walutowych na przepływy pieniężne, a tym samym na wynik finansowy Spółki. Spółka w ramach Planu Finansowego, co rok
prognozuje miesięczne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymując finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto.
W celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wpływem istotnej zmiany kursu walutowego Spółka zawiera
zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegające na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzedaży opcji call na tę samą
ilość jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wpływ ewentualnej zmiany kursu walutowego poniżej
kursu wykonania opcji put oraz powyżej kursu wykonania opcji call na wartość ekspozycji wyrażoną w PLN.
Pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na
zgodności ryzyka związanego z pozycją zabezpieczaną (ryzyko walutowe) a typem instrumentów zabezpieczających (opcje
walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, że jej wartość wewnętrzna jako instrumentu zabezpieczającego zmienia się
w przeciwnym kierunku niż wartość pozycji zabezpieczanej.
Opis ważniejszych zasad stosowanych odnośnie rachunkowości zabezpieczeń przedstawiony został w nocie 6.16. Zgodnie
z nimi zmiany wartości wewnętrznej, jak i czasowej zabezpieczających kontraktów opcyjnych zalicza się do kapitałów własnych
Spółki. W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów
zabezpieczających ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym.
Nie rzadziej niż na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia oraz na koniec każdego okresu sprawozdawczego, dokonuje się oceny
efektywności prospektywnej porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających do
skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów.
Na koniec każdego miesiąca dokonuje się pomiaru efektywności zabezpieczania - efektywność retrospektywna – porównując
skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających ustanowionych powiązań w ramach rachunkowości
zabezpieczeń do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów pieniężnych oszacowaną na podstawie danych
dotyczących rynku walutowego z dnia wyceny.
Spółka szacuje wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1. Wartość współczynnika wynika bezpośrednio ze strategii zarządzania
ryzykiem, zgodnie z którą Spółka szacuje prognozowane przepływy, a następnie część z nich zabezpiecza strategią opcyjną
w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie było efektywne. Nieefektywność zabezpieczenia oznacza stopień
w jakim zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych związanych z instrumentem zabezpieczającym są większe lub
mniejsze niż te związane z pozycją zabezpieczaną. Podstawowe źródła nieefektywności rachunkowości zabezpieczeń stanowią:
– niedopasowanie terminów pieniężnych
– niedopasowanie terminów zapadalności
– niedopasowanie wartości nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych składający się z Kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w punkcie 22.3. dodatkowych not objaśniających.
Wartość godziwa kontraktów walutowych
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość godziwa otwartych pozycji w instrumentach pochodnych wyniosła -41 391 tys. zł
i w wysokości -11 102 tys. zł została ujęta w kapitale z aktualizacji pochodnych instrumentów finansowych jako wartość
wewnętrzna, natomiast kwota -30 289 tys. zł została ujęta jako wartość czasowa w pozycji koszt zabezpieczenia. Wartość
wyceny skorygowana o podatek odroczony i zaprezentowana w kapitałach wyniosła – 33 527 tys. zł.
Spółka ujmuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym rachunkowość zabezpieczeń zbieżną z wycenami bankowymi
i prezentuje ją jako należność lub zobowiązanie.
Poniższa tabela zawiera zbiorcze dane dotyczące wartości godziwych i terminy rozliczeń, a także zbiorcze informacje dotyczące
kwoty (wielkości) będącej podstawą przyszłych płatności oraz ceny realizacji efektywnych kontraktów terminowych. Terminy
rozliczeń są zbieżne z terminami, w których kwoty odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu tych transakcji zostaną
odniesione do rachunku zysków i strat.
Waluta
Kwota w
walucie
Typ
transakcji
Data
zawarcia
Data realizacji
Kurs terminowy
Nazwa Banku
Wartość
godziwa
EUR
12 000
Opcja Put
02.2019
01.2022
4,4000
PKO BP S.A.
0
EUR
12 000
Opcja Call
02.2019
01.2022
4,8300
PKO BP S.A.
-1
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
66
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
EUR
63 000
Opcja Put
08.2019
02- 07.2022
4,4000
PKO BP S.A.
196
EUR
63 000
Opcja Call
08.2019
02- 07.2022
4,8450
PKO BP S.A.
-1 004
EUR
61 000
Opcja Put
07.2020
12.2022-04.2023
4,4000
PKO BP S.A.
565
EUR
61 000
Opcja Call
07.2020
12.2022-04.2023
4,8000
PKO BP S.A.
-8 136
EUR
40 000
Opcja Put
09.2020
05-08.2023
4,4000
PKO BP S.A.
419
EUR
40 000
Opcja Call
09.2020
05-08.2023
4,8050
PKO BP S.A.
-7 488
EUR
12 000
Opcja Put
03.2021
03.2024
4,6000
PKO BP S.A.
339
EUR
12 000
Opcja Call
03.2021
03.2024
4,8050
PKO BP S.A.
-1 824
EUR
20 000
Opcja Put
09.2021
07-08.2024
4,6000
PKO BP S.A.
552
EUR
20 000
Opcja Call
09.2021
07-08.2024
5,0970
PKO BP S.A.
-3 812
EUR
21 000
Opcja Put
11.2021
10-11.2024
4,9500
PKO BP S.A.
2 006
EUR
21 000
Opcja Call
11.2021
10-11.2024
5,4100
PKO BP S.A.
-2 466
Razem
PKO BP S.A.
-20 654
EUR
54 000
Opcja Put
11.2019
08-11.2022
4,4000
mBank S.A.
858
EUR
54 000
Opcja Call
11.2019
08-11.2022
4,8720
mBank S.A.
-3 124
EUR
24 000
Opcja Put
10.2020
09-10.2023
4,5000-4,6000
mBank S.A.
868
EUR
24 000
Opcja Call
10.2020
09-10.2023
4,8700-4,9150
mBank S.A.
-4 020
EUR
22 000
Opcja Put
12.2020
11-12.2023
4,5000
mBank S.A.
664
EUR
22 000
Opcja Call
12.2020
11-12.2023
4,8340
mBank S.A.
-4 900
EUR
24 000
Opcja Put
02.2021
01-02.2024
4,5000
mBank S.A.
718
EUR
24 000
Opcja Call
02.2021
01-02.2024
4,8530
mBank S.A.
-5 632
EUR
30 000
Opcja Put
07.2021
04-06.2024
4,6000
mBank S.A.
1 015
EUR
30 000
Opcja Call
07.2021
04-06.2024
4,9490
mBank S.A.
-5 923
EUR
13 000
Opcja Put
09.2021
09.2024
4,7000
mBank S.A.
592
EUR
13 000
Opcja Call
09.2021
09.2024
5,2100
mBank S.A.
-1 853
Razem
mBank S.A.
-20 737
Ryzyka związane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz
niewypłacalności drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdyż drugą stroną transakcji są banki
o wysokim standingu finansowym.
31.4. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Spółki ze zobowiązań i jest związane z trzema
głównymi obszarami:
- wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawierane są transakcje sprzedaży produktów,
- wiarygodnością kredytową instytucji finansowych, z którymi zawierane są transakcje zabezpieczające, a także tych,
w których lokowane są wolne środki pieniężne,
- kondycją finansową spółek zależnych – pożyczkobiorców.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
67
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe Spółki stanowią:
- środki pieniężne i lokaty bankowe,
- instrumenty pochodne,
- należności od odbiorców,
- udzielone pożyczki,
- udzielone gwarancje i poręczenia.
Wszystkie podmioty, którym Spółka powierza środki pieniężne oraz zawiera transakcje w instrumentach pochodnych,
działają w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyk wykazała, że są to wyłącznie banki o wysokim
ratingu, dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Ryzyko kredytowe
z tego tytułu jest dodatkowo mitygowane poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu koncentracji w poszczególnych
bankach, z którymi współpracuje Spółka.
Ryzyko kredytowe związane jest z także z wiarygodnością kredytową i wypłacalnością klientów, z którymi Spółka zawiera
transakcje sprzedaży. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczącego należności od odbiorców.
W Spółce funkcjonuje procedura przyznawania kontrahentom limitów kredytu kupieckiego i określenie formy jego
zabezpieczenia. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji.
Następnie uruchomiane są procedury ubezpieczenia danego klienta w ramach zawartych polis ubezpieczenia należności.
Praktycznie wszystkie należności handlowe, z wyjątkiem należności od jednostek powiązanych, są ubezpieczone, bądź
zabezpieczone akredytywami lub gwarancjami bankowymi z tytułu tzw. centralnego regulowania płatności. W sporadycznych
przypadkach możliwa jest współpraca z klientami na podstawie limitów wewnętrznych, których wielkość każdorazowo wymaga
akceptacji Zarządu.
Dodatkowo należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby handlowe i finansowe. W przypadku
wystąpienia należności przeterminowanych następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiana jest procedura windykacji
należności.
Kwota maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe, w przypadku należności handlowych od jednostek pozostałych, jest
ograniczona do wysokości przyznanych limitów wewnętrznych, franszyzy i udziału własnego określonych w warunkach polisy
ubezpieczenia należności.
Umowy ubezpieczenia należności są traktowane jako integralna część umowy instrumentu finansowego. Spółka dokonując
szacunku oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe uwzględnia przyszłe przepływy pieniężne wynikające
z umowy ubezpieczenia. W związku z powyższym ryzyko kredytowe związane z danym kontrahentem jest zastępowane
ryzykiem kredytowym ubezpieczyciela dlatego też w ocenie Spółki ryzyko kredytowe wynikające z koncentracji tj. posiadania
należności wobec pojedynczego kontrahenta o wartości przekraczającej 10% całego salda należności handlowych jest
niewielkie.
Na dzień 31.12.2021 roku oszacowana kwota maksymalnej ekspozycji kredytowej Spółki wyniosła 20 400 tys. zł ( w 2020
roku 7 779 tys. zł) i została skalkulowana jako suma należności w ramach przyznanych limitów wewnętrznych, zaś
w przypadku należności ubezpieczonych, jako suma udziału własnego, który zostałby potrącony przez Ubezpieczycieli
w przypadku zaistnienia wypadku szkodowego.
Spółka ze względu na bardzo wysoki historyczny i aktualny stopień ściągalności należności stosuje uproszczony model
tworzenia odpisów aktualizujących. Obejmuje nim należności przeterminowane powyżej 180 dni w 50% oraz przeterminowane
powyżej 360 dni w 100% ich wartości brutto. Poniższa tabela prezentuje wiekowanie należności przeterminowanych oraz
wysokość utworzonego odpisu aktualizującego.
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie:
Należności niespłacone w okresie
31.12.2021
31.12.2020
a) do jednego miesiąca
23 533
10 238
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
7 943
4 142
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 089
397
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1 160
327
e) powyżej 1 roku
5 266
4 664
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane,
razem (brutto)
38 991
19 768
Odpis aktualizujący należności
6 142
5 771
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane,
razem (netto)
32 848
13 997
W przypadku udzielonych pożyczek, Spółka na bieżąco monitoruje sytuację finansową dłużników. Zabezpieczenie udzielonych
pożyczek stanowią weksle in blanco. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytułu udzielonych pożyczek wyniosła na
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
68
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
koniec okresu sprawozdawczego 7 400 tys. zł jest była równa saldom należności z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2021 roku
zaprezentowanych w nocie 29.2 oraz nocie 16.2.
31.5. Ryzyko związane z płynnością
Spółka narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych. Spółka
monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy
wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów
finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych
źródeł finansowania, takich jak kredyty bankowe i pożyczki oraz umowy leasingu oraz umowy faktoringu pełnego.
W celu ograniczania ryzyka utraty płynności, Spółka utrzymuje odpowiednią ilość środków pieniężnych, a także
zawiera umowy o linie kredytowe, które służą jako dodatkowe zabezpieczenie płynności. Do finansowania zakupów
inwestycyjnych Spółka wykorzystuje środki własne lub długoterminowe umowy leasingu, zapewniając odpowiednią
trwałość struktury finansowania dla tego rodzaju aktywów. Zarządzanie płynnością wspomagane jest przez system
raportowania prognoz płynności obowiązujący w Spółce.
Obecna sytuacja finansowa Spółki w zakresie płynności i dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania nie
stwarza zagrożeń dla finansowania jej działalności. W zakończonym okresie sprawozdawczym Zarząd Jednostki Dominującej
odnowił linie kredytowe na finansowanie działalności bieżącej Spółki na okres kolejnych trzech lat.
Tabela poniżej przedstawia instrumenty finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku
wg daty ich zapadalności na podstawie umownych płatności. Terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług zostały
zaprezentowane w nocie 26.
31 grudnia 2021
Kategoria instrumentu finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5
lat
Razem
Kredyty bankowe
6 299
0
85 917
0
92 216
Zobowiązania z tytułu leasingu
756
358
295
24 946
26 354
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
178 202
0
0
0
178 202
Zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
4 060
21 038
16 293
0
41 391
Pożyczki otrzymane
28 500
0
0
0
28 500
Razem
217 817
21 396
102 505
24 946
366 664
Odsetki od leasingu
999
976
2 719
38 989
43 683
Odsetki zapłacone od pożyczek
388
0
0
0
388
31 grudnia 2020
Kategoria instrumentu finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5
lat
Razem
Udzielone pożyczki
2 778
1 343
752
0
4 873
Kredyty bankowe
71 500
0
0
0
71 500
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 038
551
248
21 934
24 771
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
175 256
0
0
0
175 256
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
2 568
5 986
9 715
0
18 269
Razem
-248 584
-5 194
-9 211
-21 934
-284 923
Otrzymane odsetki od pożyczek
33
14
8
0
55
Odsetki od leasingu
906
818
2 389
34 980
39 093
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
69
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
31.6. Ryzyko klimatyczne
Identyfikacji ryzyk fizycznych związanych z klimatem dokonano na podstawie dokumentu przyjętego uchwałą nr 67 Rady
Ministrów z dnia 16 lipca 2019 r. w sprawie przyjęcia „Polityki ekologicznej państwa 2030 – strategii rozwoju w obszarze
środowiska i gospodarki wodnej” (Dz. U. z dnia 6 września 2019 r., poz. 794). Stanowią one podstawę pozostałych,
określonych ryzyk, istotnych dla Grupy Kapitałowej FORTE.
Mając na uwadze fakt, że spółki Grupy Kapitałowej realizują jednolity kierunek działalności oraz są powiązane procesowo
(w szczególności TANNE Sp. z o.o.) należy uznać, że ryzyka dotyczące Jednostki Dominującej są jednakowe dla spółek Grupy
Kapitałowej FORTE.
Jednocześnie na uwagę zasługuje fakt, że profil prowadzonej działalności nie należy do sektorów najbardziej dotkniętych
skutkami zmian klimatu.
Nie mniej jednak w poniższej tabeli przedstawiono wykaz ryzyk klimatycznych uznanych za istotne dla organizacji.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
70
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Ryzyko
Zagrożnie / szansa
Horyzont czasowy
Zarządzanie
Ryzyka fizyczne (nagłe i długotrwałe)
Wzrost średniej temperatury
Zagrożenie zmianą bioróżnorodności, okresów wegetacyjnych i
wywołanie nagłych zjawisk pogodowych
krótki-średni-długookresowy
Polityka zarządzania opiera się na "zasadach
prewencji" tj. podejmowaniu działań które mają na
celu zapobieganiu zmianom klimatu oraz
stosowaniu "działań adaptacyjnych" - rozwiązań
łagodzących skutki określonych ryzyk
Nagle zjawiska pogodowe, takie jak: wiatry,
huragany, nawalne deszcze, susze lub powodzie
Zagrożenie występujące na terenie całego kraju, również w
województwach podlaskim i mazowieckim powodują coraz
częstsze i dłuższe fale upałów, które na przemian z nawalnymi
deszczami będą skutkować podtopieniami miejskimi,
zagrożeniami dla sieci energetycznych i wodno-
kanalizacyjnych oraz skutkować niedoborami wody.
krótki-średni-długookresowy
Zmiana składu gatunkowego drzewostanów oraz
osłabienie ich kondycji
Zagrożenie osłabieniem drzewostanu obserwowane na terenie
całego kraju, głównie w woj.. pomorskim i śląskim powoduje
że drzewa są bardziej podatne na uszkodzenia powodowane
wiatrem. Jednocześnie szansą jest możliwość pozyskanie
drewna z wyłomów
krótki-średni-długookresowy
Zakup drewna z lasów zarządzanych w
zrównoważony sposób, kontrola łańcucha dostaw
Ryzyka związane z regulacjami prawa
Regulacje dotyczące gospodarki o obiegu
zamkniętym
Zagrożenie niedostosowanie prawa do zasad gospodarki
obiegu zamkniętego powoduje spowolnienie działań mających
na celu ograniczanie zmian klimatu
krótki-średni-długookresowy
Prowadzenie działań w zgodzie z zasadami
gospodarki obiegu zamkniętego (GOZ) jest wpisane
w politykę Grupy FORTE. Od kilku lat wdrażamy i
doskonalimy działania dążące do redukcji odpadów i
efektywnego ich wykorzystania (odzysku) w sposób
najmniej uciążliwy dla środowiska. Częsta
zmienność regulacje prawnych i coraz bardziej
rygorystyczne wymogi, są na bieżąco monitorowane
i wdrażane w celu zachowania zgodności.
Rozbieżność prawa Europejskiego z prawem
polskim w zakresie emisji gazów cieplarnianych i
jej ograniczania
Zagrożenie niedostosowania prawa polskiego do
dynamicznych zmian w prawie Europejskim w zakresie emisji
gazów cieplarnianych bądź niespójność wymogów, skutkuje
brakiem możliwości planowania długookresowych działań
mających na celu ograniczanie emisji gazów cieplarnianych
krótki-średni-długookresowy
Zarządzanie systemem EU_ETS podlega bieżącemu
nadzorowi i doskonaleniu. Wewnętrzne procesy są
pod szczególnym nadzorem w szczególności w
zakresie zmiennych, często niespójnych wymogów
w zakresie spełniania kryteriów zrównoważonego
rozwoju.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok
obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 Sporządzone w tys. PLN
2021
71
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Ryzyka technologiczne i techniczne
Emisyjność instalacji energetycznych
Zagrożenie utrzymywaniem się wysokich cen energii ze źródeł
odnawialnych, powodowane przewagą energii ze spalania
paliw kopalnych.
Zagrożenie - emisja gazów cieplarnianych powodująca zmiany
klimatyczne z instalacji spalania paliw
Szansa - rozwój i pozyskanie energii cieplnej z odpadów (GOZ)
krótki-średni-długookresowy
Zgodnie z Polityką Grupy FORTE realizowane są i
planowane w horyzoncie długofalowym - działania
mające na celu zarówno ograniczenie zużycia
energii jak i jej pozyskanie ze źródeł odnawialnych.
Odporność infrastruktury na nagłe zjawiska
pogodowe
Zagrożenie uszkodzenia bądź utraty infrastruktury (budynki,
budowle, infrastruktura) wskutek nagłych zjawisk pogodowych
krótki-średni-długookresowy
Podstawę zarządzania ryzykiem stanowi bieżące
trzymywanie infrastruktury w pełnej sprawności i
dobrym stanie technicznym oraz funkcjonowanie
procedur kryzysowych.
Ryzyka rynkowe
Zmieniające się preferencje klientów
Zagrożenie utrata klientów z powodu zmiany ich preferencji w
kierunku firm i spółek skutecznie
przeciwdziałających kryzysowi klimatycznemu
Szansa - nowy kierunek rozwoju wyrobów o cechach
przyjaznych dla środowiska
krótki-średni-długookresowy
Grupa FORTE realizuje przyjęty kierunek
zarządzania środowiskowego zgodnie z normą ISO
14 000 i doskonali procesy zgodnie z zasadami
zrównoważonego rozwoju, w ramach którego
realizowane są również działania mające na celu
rozpoznanie preferencji klientów i wdrożenie
wyrobów o niskim śladzie węglowym.
Wzrost cen materiałów i usług
Zagrożenie wzrostem kosztów surowców, materiałów i usług
spowodowanym przez inne ryzyka klimatyczne
krótki-średni-długookresowy
Bieżące monitorowanie rynku i planowanie działań
ograniczających negatywne skutki wzrostu cen na
prowadzoną działalność
Współpraca z dostawcami
Zagrożeniem jest ograniczona baza dostawców badająca swój
wpływ na środowisko. Szansą może być redukcja wpływu
środowiskowego produktu poprzez wdrożenie kryteriów
środowiskowych w umowach
krótki-średni-długookresowy
Realizowana jest ocena wybranych dostawców w
zakresie spełniania norm i wymogów
środowiskowych
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
72
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
32. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania
lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał
akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie
wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto.
Pozycja
31.12.2021
31.12.2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki
120 868
71 500
Leasing finansowy
26 354
24 771
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, rezerwy i
rozliczenia międzyokresowe
239 022
184 379
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14 012
7 605
Zadłużenie netto
372 232
273 045
Kapitał podstawowy
23 931
23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
114 556
114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe
-32 543
-13 572
Zyski zatrzymane
430 688
435 257
Kapitał razem
536 632
560 220
Kapitał i zadłużenie netto
908 864
833 265
Wskaźnik dźwigni finansowej w %
40,96
32,00
33. Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin
Program Motywacyjny wprowadzony na lata 2014-2016 dla Członków Zarządu zakończył się i na dzień bilansowy nie występują
żadne inne programy motywacyjne oparte na akcjach.
33.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę
Informacja o podmiotach posiadających powyżej 5% udziałów w kapitale jednostki została przedstawiona w nocie 21.1.
33.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach
z podmiotami niepowiązanymi.
33.3. Informacja o podmiotach powiązanych osobowo
MaForm Holding AG posiada 43,23% udziałów w kapitale zakładowym Fabryk Mebli „FORTE” S.A. (Jednostki Dominującej).
Pan Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu Fabryk Mebli „FORTE” S.A. wraz z małżonką Panią Anną Formanowicz posiadają łącznie
91,13% udziałów w MaForm Holding AG, osobno każdy po 45,565% udziałów. Pani Maria Florczuk posiada 8,87% udziałów
w MaForm Holding AG.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za
rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
73
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
33.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki:
Wynagrodzenie Zarządu, w tym:
Okres 12 miesięcy
bieżącego roku
Okres 12 miesięcy
poprzedniego roku
w przedsiębiorstwie Emitenta
13 939
7 988
Maciej Formanowicz
6 539
3 185
Klaus Dieter Dahlem
0
1 292
Maria Małgorzata Florczuk
1 873
1 154
Mariusz Jacek Gazda
1 873
1 154
Andreas Disch
2 147
1 203
Walter Stevens
1 507
0
z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych
577
578
Maciej Formanowicz
577
578
Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej:
Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom
głównej kadry kierowniczej
31.12.2021
31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
9 890
10 180
Świadczenia po okresie zatrudnienia
33
32
Razem
9 923
10 212
33.5. Udziały wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych
W okresie sprawozdawczym programy akcji pracowniczych nie występowały.
34. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Spółce kształtowało się następująco:
35. Zdarzenia następujące po dacie bilansu
W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę. Trwająca wojna w Ukrainie stwarza istotną niepewność
warunków gospodarczych, jak również wysokie ryzyko zachwiania ciągłości łańcucha dostaw. Przychody Spółki z tytułu sprzedaży
do Ukrainy i Rosji nie przekroczyły w zakończonym okresie sprawozdawczym 0,5% całkowitych przychodów ze sprzedaży Spółki.
Spółka nie realizuje zakupów surowców od dostawców z Ukrainy, Rosji i Białorusi.
Jednakże trwająca wojna wpływa na globalny wzrost cen surowców oraz ich dostępność, a także dużą dynamikę zmian kursów
walut, co będzie miało wpływ na generowane wyniki finansowe przez Spółkę.
Spółka nie posiada inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt.
Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencje
o charakterze gospodarczym, Zarząd Spółki nie jest w stanie realnie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłą działalność
operacyjną oraz wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej FORTE.
Przeciętne zatrudnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zarząd Jednostki Dominującej
5
5
Administracja
273
282
Dział sprzedaży
398
405
Pion produkcji
2 267
2 203
Pozostali
164
159
Razem
3 107
3 054
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za
rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
74
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
W dniu 28 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę na przeprowadzenie reorganizacji Spółki polegającej na
przejściu /w rozumieniu art. 231 Kodeksu pracy/ części zakładu pracy, tj. części Oddziału FABRYK MEBLI „FORTE” S.A.
w Białymstoku na nowego pracodawcę, tj. na Przedsiębiorstwo Handlowo - Usługowe "SPECIFIC" Paweł Ściesiński z siedzibą
w Supraślu (dalej: PHU SPECIFIC). Dokonując reorganizacji Oddziału w Białymstoku, Spółka planuje zacieśnić współpracę
z podmiotem przejmującym część zakładu pracy oraz dostosować aktualną ofertę produktową do oczekiwań swoich klientów. PHU
SPECIFIC jest producentem mebli tapicerowanych, produkującym na rynek krajowy oraz na rynki zagraniczne, m.in. łóżka pod
marką NEW DESIGN, z którym dotychczas Spółka kooperuje w zakresie dostaw wytwarzanych przez PHU SPECIFIC produktów.
Spółka w najbliższym czasie planuje zaangażować się kapitałowo w podmiot, który powstanie w wyniku przekształcenia się PHU
SPECIFIC w spółkę prawa handlowego. Realizacja planowanych działań pozwoli obydwu podmiotom na uzyskanie efektu synergii
w zakresie komplementarności oferty, optymalizacji dostaw, a także optymalnego wykorzystania mocy produkcyjnych i zasobów
ludzkich.
W ocenie Zarządu planowana reorganizacja Spółki poprzez przejęcie części Oddziału w Białymstoku przez nowego pracodawcę
pozwoli w pełni efektywnie i funkcjonalnie wykorzystywać potencjał Grupy Kapitałowej FABRYK MEBLI „FORTE” S.A. Jednocześnie
Zarząd Spółki szacuje, iż w związku z reorganizacją nie wystąpią przesłanki do utraty wartości aktywów wykorzystywanych do
prowadzenia dotychczasowej działalności w Oddziale w Białymstoku, gdyż wszystkie istotne aktywa zostaną zagospodarowane
na potrzeby działalności Spółki w pozostałych lokalizacjach, bądź przez PHU SPECIFIC na podstawie umów najmu.
W dniu 3 marca 2022 roku Spółka udzieliła pożyczki spółce zależnej TANNE Sp. z o.o. w wysokości 7 000 tys. EUR z terminem
spłaty w dwóch równych ratach płatnych 31.12.2024 oraz 31 marca 2025 roku.
W dniu 8 kwietnia 2022 roku w drodze zmiany umowy podwyższono kapitał zakładowy w spółce zależnej ANTWERP FP Sp. z o.o.
o 5 tys.zL poprzez utworzenie 10 nowych udziałów o wartości nominalnej 500 zł każdy. Wszystkie nowoutworzone udziały zostały
objęte przez FABRYKI MENLI „FORTE” S.A. w zamian za wkład pieniężny w wysokości 1 000 tys.zł. Nadwyżka wkładu ponad
wartość nominalną udziałów została przekazana na kapitał zapasowy (agio) spółki ANTWERP FP.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 grudnia 2021 oraz za
rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 sporządzone w tys. PLN
2021
75
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Główny Księgowy
Anna Wilczyńska
Podpisy Członków Zarządu:
Prezes Zarządu
Maciej Formanowicz
Członek Zarządu
Maria Małgorzata Florczuk
Członek Zarządu
Mariusz Jacek Gazda
Członek Zarządu
Andreas Disch
Członek Zarządu
Walter Stevens
Ostrów Mazowiecka, dnia 12 kwietnia 2022 roku