Ro
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres 01.01.2021-31.12.2021
Lublin, 29 kwietnia 2022 r.
Ro
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 2
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Spis treści
1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................................................... 4
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................................................. 5
3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................................ 7
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................................... 9
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia ...................................................................................................................................................... 10
5.1. Dane Spółki ............................................................................................................................................................................... 10
5.2. Oświadczenie o zgodności z MSSF .......................................................................................................................................... 10
5.3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie ................................................................ 10
5.4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego ............................................................................................................. 12
5.5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ......................................................................................................... 12
5.6. Ustalanie wartości godziwej .................................................................................................................................................... 21
5.7. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe ............................ 22
5.8. Sezonowość .............................................................................................................................................................................. 22
5.9. Zmiany zasad rachunkowości .................................................................................................................................................. 22
6. Informacja dodatkowa do jednostkowegosprawozdania finansowego .............................................................................................. 23
6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności ........................................................................................................................... 23
6.2. Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................................................................... 25
6.3. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................................. 25
6.4. Koszty w układzie rodzajowym ............................................................................................................................................... 25
6.5. Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................................................... 26
6.6. Zyski z inwestycji ...................................................................................................................................................................... 26
6.7. Koszty finansowe ..................................................................................................................................................................... 26
6.8. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................................ 26
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................................... 28
6.10. Wartości niematerialne ............................................................................................................................................................ 30
6.11. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................... 31
6.12. Pożyczki udzielone ................................................................................................................................................................... 32
6.13. Pozostałe inwestycje długoterminowe ................................................................................................................................... 33
6.14. Krótkoterminowe aktywa finansowe (pożyczki udzielone) ................................................................................................... 34
6.15. Pozostałe aktywa długoterminowe ........................................................................................................................................ 34
6.16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ........................................................................................................................... 34
6.17. Podatek odroczony .................................................................................................................................................................. 35
6.18. Zapasy ....................................................................................................................................................................................... 36
6.19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .............................................................................................. 37
6.20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................................................... 37
6.21. Akcje i akcjonariat ..................................................................................................................................................................... 37
6.22. Zysk przypadający na jedną akcję ............................................................................................................................................ 39
6.23. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek ....................................................................................................... 39
6.24. Zobowiązania z tytułu obligacji ............................................................................................................................................... 42
6.25. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ......................................................................................................................... 42
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 3
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.26. Zmiany wartości bilansowych zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki ........................................ 43
6.27. Przychody przyszłych okresów ................................................................................................................................................ 43
6.28. Rezerwy .................................................................................................................................................................................... 43
6.29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .................................................................................... 44
6.30. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem kursowym .................................................................................................... 44
6.31. Leasing Operacyjny .................................................................................................................................................................. 49
6.32. Zmiana na bilansie otwarcia – porównywalność danych finansowych: ................................................................................. 50
6.33. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe ............................................................................................................................. 50
6.34. Zobowiązania warunkowe ....................................................................................................................................................... 50
6.35. Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej ................................................................................... 51
6.36. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................................................. 52
6.37. Podmioty zależne ..................................................................................................................................................................... 54
6.38. Wybrane dane finansowe dotyczące sprawozdania finansowego ........................................................................................ 55
6.39. Istotne informacje nt. działalności Spółki w okresie 1 stycznia 2021 - 31 grudnia 2021 roku oraz do dnia sporządzenia
niniejszego sprawozdania. .......................................................................................................................................................................... 56
6.40. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych .......................................... 56
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 4
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tysiącach złotych
Nota
01.01.2021
01.01.2020
31.12.2021
31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
6.2
33 080
3 088
Koszt własny sprzedaży
6.4
(24 099)
(1 479)
Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży
8 981
1 609
Koszty sprzedaży
6.4
(10)
(24)
Koszty ogólnego zarządu
6.4
(1 245)
(921)
Pozostałe przychody operacyjne
6.3
190
255
Pozostałe koszty operacyjne
6.5
(519)
(192)
Zyski (Straty) z inwestycji
6.6
16 318
10 126
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
23 715
10 853
Koszty finansowe
6.7
(3 431)
(1 004)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
20 284
9 849
Podatek dochodowy
6.8
(5 447)
(590)
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej za
rok obrotowy
14 837
9 259
Działalność zaniechana
-
-
Zysk/(Strata) netto
14 837
9 259
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody podlegające
przeklasyfikowaniu do zysku lub straty
-
-
Aktualizacja wyceny aktywów dostępnych do
sprzedaży
-
-
Inne całkowite dochody (netto)
-
-
Całkowite dochody ogółem
14 837
9 259
Zysk/(Strata) przypadająca na 1 akcję
Podstawowa (zł)
6.21
0,75
0,47
Rozwodniona (zł)
6.21
0,75
0,47
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 5
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tysiącach złotych
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
6.9
3
8
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
6.9
643
609
Wartości niematerialne
6.10
73
-
Nieruchomości inwestycyjne
6.11
4 675
4 675
Udzielone pożyczki
6.12
74 111
32 041
Pozostałe inwestycje długoterminowe
6.13
23 451
20 382
Pozostałe aktywa długoterminowe
6.15
340
330
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6.17
-
-
Aktywa trwałe razem
103 296
58 045
Aktywa obrotowe
Zapasy
6.18
8 325
27 439
Należności z tytułu podatku dochodowego
296
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
6.19
3 132
3 604
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6.20
850
2 662
Aktywa obrotowe razem
12 603
33 705
Aktywa razem
115 899
91 750
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 6
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
w tysiącach złotych
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
4
39 510
39 530
Akcje własne
4
(16)
Kapitał z aktualizacji wyceny
4
6
6
Kapitał zapasowy
4
71 062
64 767
Kapitał rezerwowy
4
2 494
2 490
Zyski zatrzymane
4
(74 960)
(74 960)
Wynik danego okresu
14 837
9 259
Kapitał własny razem
52 948
41 075
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
6.23
13 980
9 661
Zobowiązania z tytułu obligacji
6.23
-
22 000
Zobowiązania z tytułu leasingu
6.25
424
407
Rezerwy
6.27
-
-
w tym rezerwa na świadczenia pracownicze
6.27
-
-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
6.17
1 096
342
Pozostałe zobowiązania
6.29
151
-
Zobowiązania długoterminowe razem
15 651
32 410
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
6.23
4 565
14 439
Zobowiązania z tytułu obligacji
6.24
22 000
12
Zobowiązania z tytułu leasingu
6.25
166
159
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
6.29
20 345
3 595
Rezerwy
6.28
224
60
w tym rezerwa na świadczenia pracownicze
6.27
60
Przychody przyszłych okresów
6.26
-
-
w tym dotacje
6.26
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe razem
47 300
18 265
Zobowiązania razem
62 951
50 675
Kapitał własny i zobowiązania razem
115 899
91 750
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 7
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu sprzedaży aktywów finansowych
5
Nabycie aktywów finansowych
(10 114)
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych
(119)
(7)
Odsetki otrzymane
39
131
Otrzymane środki z tytułu udziału w zyskach spółek zależnych
26 460
9 456
Pożyczki udzielone
(84 358)
(36 195)
Pożyczki spłacone
46 352
3 514
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(11 627)
(33 210)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Nabycie akcji własnych
(20)
(59)
Wpływy z emisji obligacji
22 000
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek
21 000
11 744
Dywidendy wypłacone)
(2 963)
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek
(26 529)
(1 472)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(48)
(182)
Odsetki zapłacone
(3 404)
(1 144)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(11 964)
30 887
w tysiącach złotych
01.01.2021
01.01.2020
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/Strata brutto za okres
20 284
9 849
Zapłacony podatek dochodowy
Korekty
Amortyzacja
6.4
91
151
Przychody z tytułu odsetek
(9 616)
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6.17
(772)
(585)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
6.17
23
(7)
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej
(7 335)
Koszty finansowe
939
Przeniesienie zapasów na nieruchomości inwestycyjne
Zmiana stanu zapasów
19 113
(7 676)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
617
3 842
Zmiana stanu rezerw
6.28
917
574
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych,
z wyłączeniem kredytów i leasingu
(1 257)
7 405
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
(5)
Podatek zapłacony
(4 694)
-
Pozostałe korekty
(5 208)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
21 779
4 871
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 8
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Przepływy pieniężne netto, razem
(1 812)
2 548
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
2 662
114
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów
-
Środki pieniężne na koniec okresu
850
2 662
Środki pieniężne na koniec okresu o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
Ro
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 9
WIKANA S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tysiącach złotych
Kapitał
zakładowy
Akcje
Własne
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Zyski (straty)
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r.
40 030
(266)
64 767
2 300
6
(74 961)
31 876
Całkowite dochody
-
9 259
9 259
Wynik za okres
-
9 259
9 259
Inne dochody
-
-
Skup/umorzenie akcji własnych
250
(310)
-
-
-
(60)
Utworzenie kapitału rezerwowego
(500)
500
-
-
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r.
39 530
(16)
64 767
2 490
6
(65 702)
41 075
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r.
39 530
(16)
64 767
2 490
6
(65 702)
41 075
Całkowite dochody
Podział na kapitał zapasowy
6 295
(6 295)
Wynik za okres
14 837
14 837
Inne dochody
Nabycie akcji własnych
Obniżenie kapitału
(20)
16
4
Utworzenie kapitału rezerwowego
Wypłata dywidendy
(2 963)
(2 963)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.
39 510
-
71 062
2 494
6
(60 124)
52 948
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 29 kwietnia 2022croku
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 10
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia
5.1. Dane Spółki
WIKANA S.A. („Jednostka”, "Spółka") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedzibą Spółki jest Lublin. Adres Spółki to: ul.
Cisowa 11, 20-703 Lublin.
Spółka została utworzona w styczniu 1994 roku pod firmą ZPO ELPO S.A. i wpisana do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy
w Legnicy, Wydział V Gospodarczy pod numerem RHB 1085. W sierpniu 1999 roku Spółka zmieniła nazwę na Masters S.A. W dniu
20 stycznia 2003 r. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000144421. Na podstawie uchwały z dnia 12 stycznia 2009 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Masters S.A. postanowiono o połączeniu spółki Masters S.A. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy
pod numerem KRS 0000144421 ze spółką WIKANA S.A. zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy pod
numerem KRS 0000296052. Zgodnie z uchwałą z dnia 12 stycznia 2009 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Masters S.A.
w sprawie połączenia spółek Masters S.A. oraz WIKANA S.A. Spółka zmieniła nazwę na WIKANA S.A. Sąd Rejonowy w Lublinie,
XI Wydział Gospodarczy zarejestrował połączenie Spółek w dniu 30 stycznia 2009 r. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony
i prowadzi działalność na podstawie statutu z dnia 13 stycznia 1994 roku z późniejszymi zmianami. Obecnie akta Spółki znajdują się
w Sądzie Rejonowym Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Przedmiotem działalności Spółki zgodnie ze statutem są:
działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
działalność deweloperska,
wynajem powierzchni.
Sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze
za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.
5.2. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które
zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE" przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego
i porównawczego.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w ciągu 12 miesięcy od
końca okresu sprawozdawczego. W roku w okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zdaniem
Zarządu Spółki nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności.
Zarząd Spółki przeprowadził ocenę ryzyk i zagrożeń w zakresie zdolności Jednostki do kontynuowania działalności, pod kątem
możliwości spłaty przez nią zobowiązań krótkoterminowych. Szczegóły analizy znajdują się w nocie 6.29 (punkt „Ryzyko płynności”)
informacji dodatkowej.
5.3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie
Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2020 roku.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR
i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie:
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania
zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później),
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy
zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później),
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone
w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 11
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania
dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności
i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego,
a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).
Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej MSSF w kształcie zatwierdzonym przez
UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie
zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego
standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości
szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych
nad metodą praw własności),
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez spółkę na dzień bilansowy. Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi
przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone
do stosowania w UE.
Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39
„Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do
stosowania na dzień bilansowy
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 12
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
5.4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego
Podstawa wyceny
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych,
które są wyceniane według wartości godziwej.
Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 5.6.
Waluta funkcjonalna i prezentacja
Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki.
Wszystkie wartości zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano
inaczej. Dane prezentowane w niniejszym raporcie zostały zaokrąglone. Z tego powodu sumy kwot w wierszach i kolumnach tabel mogą
się nieznacznie różnić od wartości łącznej podanej w podsumowaniu wiersza bądź kolumny.
Dokonane osądy i oszacowania
Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki, kierując się subiektywną
oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne
informacje oraz będzie:
prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,
odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
obiektywne,
sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2021 r. dotyczy zobowiązań warunkowych (nota 6.32) oraz zobowiązań
inwestycyjnych i kontraktowych (nota 6.31), klasyfikacji umów leasingowych (nota 6.30) oraz klasyfikacji posiadanych nieruchomości
ze względu na oczekiwany sposób ich wykorzystywania (nota 6.11).
Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany
czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane
na 31 grudnia 2020 r. mogą zostać w przyszłości zmienione.
Główne szacunki zostały opisane w następujących notach (w nawiasie rodzaj ujawnionej informacji):
Nota 6.9 i 6.10 – rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne (okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji
aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego, przesłanki wskazujące na utratę wartości, założenia
przyjmowane w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej w przypadku wykonywania testów na utratę wartości),
Nota 6.11 – nieruchomości inwestycyjne (założenia przyjęte przy wycenie nieruchomości metodą dochodową),
Nota 6.16 – podatek odroczony (założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego),
Nota 6.17 – zapasy (odpis aktualizujący do wartości możliwej do uzyskania),
Nota 6.18 – należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (odpis aktualizujący wartość należności),
Nota 6.27 – rezerwy, w tym na świadczenia pracownicze (stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres
zatrudnienia, rotacja).
Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 r.
5.5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych
w sprawozdaniu Spółki, z wyjątkiem zmian wynikających z nowych standardów, które obowiązują od 1 stycznia 2019 r. i nie przewidują
retrospektywnego ich zastosowania.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 13
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Waluty obce
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych polskich przy zastosowaniu kursu
kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji stosowanym przez bank, z którego usług jednostka korzysta.
Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu
NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych
oraz wyceny bilansowej aktywów i pasywów pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie
obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
w zł
Kurs na dzień
31.12.2021
Kurs na dzień
31.12.2020
Kurs średni
w okresie
01.01.2021–
31.12.2021
Kurs średni
w okresie
01.01.2020–
31.12.2020
EUR
4,5994
4,6148
4,5775
4,4742
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Kwalifikacja aktywów finansowych
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu - jeśli aktywa finansowe są utrzymywane
zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych
powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Aktywa
finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy
czym należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe
są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych
dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki
umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie
spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych,
klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym
w okresie, w którym powstały.
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - wszystkie pozostałe aktywa finansowe.
Kwalifikacja składnika aktywów finansowych jest uzależniona od:
modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi,
charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych (test SPPI) dla składnika aktywów finansowych.
Przeklasyfikowanie może wystąpić jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami
finansowymi.
Istnieje możliwość nieodwołalnego wyznaczenia w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów jako wycenianego
w wartości godziwej, nawet jeśli spełnia warunki do ujęcia w zamortyzowanym koszcie, jeśli w ten sposób eliminuje się lub
znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie
powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań, bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 14
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Klasyfikacja aktywów finansowych wg MSSF 9
Rodzaj
Według MSSF 9
Udziały w innych jednostkach
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Należności handlowe
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pożyczki udzielone
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Lokaty bankowe
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka ujmuje ryzyko kredytowe na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu.
Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
model ogólny (podstawowy),
model uproszczony.
W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów
finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia
i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu
12 miesięcy,
Etap 2 – salda, dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla
których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego
okresu kredytowania,
Etap 3 – salda z utratą wartości.
W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu, szacuje
oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.
Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje:
w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych kwotowań
kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora,
w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz dwustopniowe
podejście (jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników makroekonomicznych na stopy odzysku.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych,
poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności) lub poprzez kalkulację
parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów
finansowych).
Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment
początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych
kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się
w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości
ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych
ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.
Wyksięgowanie aktywów finansowych
Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów
pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów, albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym
ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli Spółka nie
przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów
i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu
potencjalnych płatności. Jeśli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym
składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 15
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania
z tytułu leasingu finansowego, inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, za wyjątkiem:
zobowiązań finansowych, które powstają w sytuacji transferu aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się
do zaprzestania ujmowania,
umów gwarancji finansowych, które wycenia się w wyższej z następujących kwot:
o wartości odpisu na oczekiwane straty kredytowe ustalonego zgodnie z MSSF 9
o wartości początkowo ujętej (tj. w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być
bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązań finansowych), pomniejszonych o skumulowaną kwotę
dochodów ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny
w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty
pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to takie, które:
nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi
zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych
zysków, lub
są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub
skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi).
Wyksięgowanie zobowiązań finansowych
Spółka wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki zostaną wykonane,
unieważnione lub gdy wygasną.
Kapitały własne
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu
do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy
Zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych, Spółka jest zobowiązana do utworzenia kapitału zapasowego na pokrycie
straty, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej
trzeciej kapitału zakładowego. Do kapitału zapasowego należy również przelewać nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji
powyżej ich wartości nominalnej pozostałe po pokryciu kosztów emisji.
O użyciu kapitału zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej
trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.
Kapitał zapasowy w Spółce tworzony jest:
z odpisów z zysku,
z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o poniesione koszty bezpośrednio z nią związane,
z nadwyżki ceny sprzedaży akcji własnych nad kosztem ich nabycia.
Kapitał rezerwowy
Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie ze statutem Spółki. O użyciu kapitału rezerwowego rozstrzyga Walne
Zgromadzenie.
Spółka do kapitałów rezerwowych zalicza między innymi kapitał utworzony decyzją Walnego Zgromadzenia na nabycie akcji
własnych.
W kapitale rezerwowym Spółka ujmuje także kapitał uzyskany z emisji akcji, po pomniejszeniu o koszty emisji do momentu
dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez Sąd Rejestrowy. Po dokonaniu rejestracji wartość nominalna
zarejestrowanych akcji odnoszona jest na kapitał zakładowy, natomiast nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji powyżej
ich wartości nominalnej, pozostała po pokryciu kosztów emisji, odnoszona jest na kapitał zapasowy.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 16
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Nabyte akcje własne
Spółka, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, dokonuje skupu akcji własnych. Nabyte akcje własne wyceniane
są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna.
Całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem to zmiana w kapitale własnym, która nastąpiła w ciągu okresu sprawozdawczego na skutek
transakcji innych niż transakcje zawierane z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Obejmują wszystkie
składniki zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie
zostały ujęte jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Rzeczowe aktywa trwałe
Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty
bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami
transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają
cenę nabycia składnika aktywów.
Spółka na dzień przejścia na MSSF, tj. na dzień 1 stycznia 2006 r., wyceniła rzeczowe aktywa trwałe w wartościach godziwych,
przyjmując je za zakładane koszty ustalone na ten dzień.
Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez
jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika
majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia
obejmuje również, w przypadkach gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników
rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne
do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych
o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych wytwarzane w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości inwestycyjne
zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i wykazywane w oparciu o ich koszt wytworzenia do momentu kiedy możliwa
będzie ich rzetelna wycena. Wtedy to zostają przeklasyfikowane do nieruchomości inwestycyjnych i wycenione według
wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów jako „inne całkowite dochody”.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów
trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane
z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów jako koszty.
Amortyzacja
Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową
przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka
trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla
poszczególnych kategorii środków trwałych:
Budynki: od 10 do 66 lat,
Maszyny i urządzenia: od 3 do 10 lat,
Środki transportu: od 1 do 5 lat,
Meble i wyposażenie: od 1 do 5 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych (o ile nie
jest nieznaczna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 17
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają
przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba że nie jest
on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem użytkowania nie są amortyzowanie, podlegają
testom ze względu na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Inne wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy
są dostępne do użytkowania. Szacunkowy okres użytkowania jest następujący:
Oprogramowanie: od 2 do 10 lat.
Nieruchomości inwestycyjne
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji.
Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w
chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych
nieruchomości.
Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające
ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej
nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub
straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym
dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich
użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu
operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela – Spółkę – staje się nieruchomością inwestycyjną,
Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą
nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia, a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów jako zysk lub stratę.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej wykazywanej w wartości godziwej do nieruchomości zajmowanych
przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia zgodnie z MSR
16 lub MSR 2, jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany sposobu jej użytkowania.
Ujęcie przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych traktuje się analogicznie do sprzedaży zapasów.
Gdy Spółka zakończy budowę, przeprowadzane we własnym zakresie dostosowywanie nieruchomości inwestycyjnej lub
nieruchomość inwestycyjną przeznacza do sprzedaży, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej
nieruchomości, a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające
z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze
leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych,
w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty
wartości.
Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny. Za wyjątkiem nieruchomości
inwestycyjnych, aktywa użytkowane na podstawie leasingu operacyjnego nie są rozpoznawane w bilansie Spółki. Nieruchomości
inwestycyjne użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego są wykazywane w bilansie według wartości godziwej.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 18
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów
do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają
wydatki związane z realizowanymi projektami deweloperskimi.
Koszty projektu obejmują głównie:
prawo wieczystej dzierżawy gruntów lub grunty, koszty budowy dotyczące prac wykonywanych przez podwykonawców
w związku z budowami lokali mieszkalnych,
skapitalizowane koszty zawierające koszty finansowe, koszty planowania i projektu, narzuty kosztów ogólno-
administracyjnych oraz pozostałe koszty bezpośrednie dotyczące projektów.
Rozpoczęcie ewidencji kosztów dla poszczególnej inwestycji, stanowiące produkcję w toku, następuje po podjęciu przez Zarząd lub inny
upoważniony organ Spółki decyzji o rozpoczęciu inwestycji budowlanej na danym gruncie. Wydatki ponoszone przed tą decyzją
kwalifikowane są jako koszty pośrednie i odnoszone są w koszty bieżącego okresu jako koszt ogólnego zarządu. Przeniesienie produkcji
w toku na wyroby gotowe następuje z chwilą otrzymania pozwolenia na oddanie inwestycji do użytkowania, lecz nie później niż z chwilą
zawarcia pierwszego aktu notarialnego.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności
gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających
znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu,
w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub
straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe
Spółka tworzy odpisy z tytułu utraty wartości aktywów na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis na
oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów
finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako
różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu
pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy
dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe
są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego.
Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment
początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych
kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się
w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości
ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych
ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego, poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy
występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje
szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy oraz wartości
niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka
generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany
jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich
grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki
pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy
ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na
zasadzie proporcjonalnej.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 19
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości
netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe
przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną
rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów.
W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla
najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są
poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite
odwrócenie.
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości
odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów
pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Świadczenia pracownicze
Program określonych składek
Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia
emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu
określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek
do wniesienia za dany rok.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych (ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu) są
wycenianie bez uwzględniania dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie powstania obowiązku wykonania świadczenia.
Rezerwy
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest,
że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza
w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków
pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza
w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są
niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie niższej z wartości
kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub kosztów jej realizacji. Przed ujęciem w księgach rezerwy, Spółka rozpoznaje
ewentualną utratę wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody
Spółka rozpoznaje przychody z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania
świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania poniższych
zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych umów (lub zobowiązań
do wykonania świadczenia).
Wymogi identyfikacji umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są
zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług,
które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian
za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako
zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub
usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie
na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 20
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena
transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych
podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi)
w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów).
Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania
świadczenia.
Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych i rozpoznanie kosztów
Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych są rozpoznawane jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności
do lokali mieszkalnych zostały przekazane nabywcy.
Przychody ze sprzedaży oraz koszty sprzedaży są rozpoznawalne w momencie przekazania nieruchomości kupującemu
(zawarcia aktu notarialnego sprzedaży). Do przychodów zalicza się wartość netto z aktu notarialnego.
Koszty wytworzenia niesprzedanych lokali mieszkalnych są wykazywane w pozycji zapasy, jako produkty w toku - do momentu
otrzymania pozwolenia na użytkowanie inwestycji lub jako wyroby gotowe z chwilą otrzymania pozwolenia na oddanie
inwestycji do użytkowania.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej zapłaty,
pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów.
Przychody ze sprzedaży towarów są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, gdy znaczące ryzyko i korzyści
wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność
co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, ustalenia wysokości poniesionych kosztów lub możliwości
zwrotu towarów lub Spółka pozostaje trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane
na podstawie stopnia zaawansowania lub w momencie wykonania usługi. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się
wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione
w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały
poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę
ujmuje się niezwłocznie jako koszt.
Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą
liniową przez okres trwania umowy – poprzez przypisanie odpowiedniej kwoty czynszu i opłat dodatkowych (typu media,
opłaty administracyjne) do odpowiedniego okresu sprawozdawczego (miesiąca).
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania
instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Płatności z tytułu leasingu
Płatności z tytułu zawartych przez Spółkę umów leasingu operacyjnego ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów liniowo
przez okres trwania leasingu. Otrzymane specjalne oferty promocyjne ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów łącznie
z kosztami z tytułu leasingu.
Minimalne płatności leasingowe z tytułu leasingu finansowego są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część
zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 21
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Płatności warunkowe są ujmowane poprzez korektę
wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.
Zyski z inwestycji i koszty finansowe
Zyski z inwestycji obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych oraz należne dywidendy.
Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu
metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie,
kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną
stopę procentową.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek
dochodowy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi
bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym jako „inne całkowite dochody”.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu
stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony
wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów
i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych.
Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, za wyjątkiem jeśli dotyczą
połączenia jednostek, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami
w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć
przyszłości. Wartość firmy nie jest tytułem do różnicy przejściowej niezależnie od skutków podatkowych. Ujęta kwota podatku
odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek
podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód
do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie,
w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego
zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do
opodatkowania staje się prawdopodobne.
Zysk na akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez
podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie.
Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla
posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również opcje na akcje udzielone pracownikom oraz obligacje zamienne na
akcje.
Raportowanie segmentów działalności
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią działalności Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług
(segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), która
podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty. Podstawowy format raportowania Spółki bazuje na segmentach
branżowych.
5.6. Ustalanie wartości godziwej
Określenie wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań jest wymagane dla potrzeb zasad
rachunkowości Spółki i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Poniżej zostały opisane metody ustalania wartości godziwej.
W uzasadnionych przypadkach, dalsze informacje na temat założeń przyjętych do określenia wartości godziwej przedstawiono w notach
objaśniających do poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.
Nieruchomości inwestycyjne
Portfel nieruchomości inwestycyjnych wyceniany jest systematycznie przez zewnętrznego, niezależnego rzeczoznawcę majątkowego,
który posiada odpowiednio uznane kwalifikacje zawodowe i bieżące doświadczenie w dokonywaniu wycen, w lokalizacji i kategorii
wycenianej nieruchomości. Wartości godziwe opierają się o ceny rynkowe, które są szacowaną kwotą za jaką na warunkach rynkowych
nieruchomość mogłaby zostać wymieniona pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji,
po przeprowadzeniu odpowiednich działań marketingowych, gdzie obie strony działałyby świadomie, ostrożnie i bez przymusu.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 22
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki
Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz pożyczek jest szacowana jako bieżąca wartość
przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych
z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. W przypadku leasingu
finansowego rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych.
5.7. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe
Poza powyższym w ocenie Zarządu Spółki w prezentowanym okresie nie wystąpiły żadne inne nietypowe zdarzenia mające wpływ na
sprawozdanie finansowe Spółki.
5.8. Sezonowość
Spółka charakteryzuje się zmiennością przychodów ze sprzedaży w ciągu roku obrotowego determinowaną poprzez sezonowość
w segmencie działalności deweloperskiej prowadzonej przez spółki celowe, która związana jest z harmonogramami realizacji inwestycji,
a także warunkami pogodowymi wpływającymi na możliwość i tempo realizacji prac budowlanych.
5.9. Zmiany zasad rachunkowości
Nie wystąpiły w stosunku do ostatniego opublikowanego rocznego sprawozdania finansowego z wyjątkiem zmian opisanych w punkcie
5.3.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 23
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności
Sprawozdawczość segmentów działalności prezentowana jest w odniesieniu do segmentów branżowych. Spółka prowadzi działalność
w rejonie południowo-wschodniej Polski. Podstawowy wzór sprawozdawczy stanowi podział na segmenty branżowe i wynika
ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Spółki.
Wynik segmentu, jego aktywa oraz zobowiązania zawierają pozycje, które go dotyczą w sposób bezpośredni, jak również odpowiednie
pozycje użytkowane wspólnie, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do poszczególnych segmentów. Nieprzypisane
do segmentu pozycje obejmują głównie: udzielone pożyczki i środki pieniężne, zaciągnięte kredyty i pożyczki, wraz z powiązanymi z nim
kosztami, a także aktywa i zobowiązania z tytułu podatku dochodowego.
Wydatek inwestycyjny w ramach segmentu jest to całkowity koszt poniesiony na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wyłączając
wartość firmy.
Segmenty branżowe
W Spółce można zidentyfikować jeden segment sprawozdawczy, tj. działalność deweloperską.
Podstawowe kryteria pozwalające na wyodrębnienie segmentu to: sprzedaż (główną kategorią przychodów są przychody ze sprzedaży
przygotowanych inwestycji do spółek zależnych, które zajmują się ich realizacją), aktywa (głównymi pozycjami aktywów są grunty
i nakłady poniesione na realizację projektów deweloperskich).
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 24
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Sprawozdawczość segmentów działalności (ciąg dalszy)
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
w tysiącach złotych
Rynek krajowy
Razem
Działalność kontynuowana
2021
2020
2021
2020
Przychody od odbiorców razem
33 080
3 088
33 080
3 088
Aktywa trwałe
Aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów
ubezpieczeniowych w podziale na zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę oraz zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach.
w tysiącach złotych
Rynek krajowy
Razem
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
5 394
5 292
5 394
5 292
* z uwzględnieniem zastosowania MSSF 16 opisanego w nocie 5.4.
2021
2020
2021
2020
Nakłady inwestycyjne
120
203
120
203
Informacje na temat zakresu, w jakim Spółka jest zależna od jej głównych klientów
W roku 2021 przychody z tytułu sprzedaży inwestycji pn. „Wikana Residence” w Lublinie do spółki zależnej WIKANA RESIDENCE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wyniosły 25 284 tys. zł,
co stanowiło 62,06% przychodów operacyjnych Spółki. Ponadto, przychody z tytułu sprzedaży inwestycji pn. „Klonowe Osiedle” w Świdniku do spółki zależnej WIKANA AGO Sp. z o.o. wyniosły
10 157 tys. zł, co stanowiło 24,93% przychodów operacyjnych Spółki.
W roku 2021 przychody z tytułu sprzedaży usług holdingowych i udostępniania licencji na korzystanie z znaku towarowego WIKANA do spółki zależnej WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością BETA Sp.k. wynosiły 866 tys. zł, co stanowiło 28,04% przychodów operacyjnych Spółki. Ponadto, przychody z tytuły sprzedaży usług holdingowych i udostępniania licencji na
korzystanie ze znaku towarowego WIKANA do spółki zależnej WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE TARASY Sp.k.)
wynosiły 557 tys. zł, co stanowiło 18,04% przychodów operacyjnych Spółki.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 25
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.2. Przychody ze sprzedaży
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Przychody ze świadczenia pozostałych usług (dla spółek
zależnych)
4 383
2 846
Przychody ze sprzedaży produktów deweloperskich
28 548
222
Przychody ze sprzedaży towarów
142
-
Przychody z najmu
8
20
33 080
3 088
6.3. Pozostałe przychody operacyjne
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Przychody z tytułu przekazania sieci
-
101
Dotacje
61
84
Przychody z tytułu rozwiązania odpisów aktualizujących
należności
103
-
Przychody z tytułu sprzedaży niestatutowej (refaktur)
20
65
Przychody z tytułu spisania przeterminowanych zobowiązań
-
-
Zwrot kosztów postępowań sądowych
-
-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
-
Pozostałe przychody operacyjne
6
5
190
255
6.4. Koszty w układzie rodzajowym
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Amortyzacja
91
151
Zużycie materiałów i energii
32
36
Usługi obce
4 654
8 780
Podatki i opłaty
68
9
Wynagrodzenia
966
1 162
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
136
159
Pozostałe koszty rodzajowe
139
90
Koszty według rodzaju
6 084
10 387
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń
międzyokresowych
(19 269)
(7 963)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
-
Koszt sprzedaży
(10)
(24)
Koszty ogólnego zarządu
(1 245)
(921)
Wartość sprzedanych towarów
-
Koszt własny sprzedaży
24 099
1 479
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 26
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.5. Pozostałe koszty operacyjne
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Odszkodowania, kary, grzywny
69
(83)
Rezerwy na sprawy sądowe
419
-
Koszty sprzedaży niestatutowej (refakturowanie)
20
(59)
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
(33)
Koszty sądowe i egzekucyjne
1
(2)
Koszy odpisów aktualizujących zapasy i środki trwałe
-
-
Darowizny
-
-
Koszty odpisów aktualizujących należności i utworzenia rezerw
-
-
Inne
10
(15)
519
(192)
6.6. Zyski z inwestycji
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
8 828
9 863
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
3 049
-
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek
2 121
160
Przychody z tytułu udzielonego zabezpieczenia
-
103
Inne
2 329
-
16 318
10 126
6.7. Koszty finansowe
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Odsetki od zaciągniętych pożyczek
(1000)
(759)
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
(163)
Odsetki budżetowe
-
(39)
Odsetki od leasingu
-
(29)
Odsetki od obligacji
(2 200)
(12)
Inne
(231)
(2)
(3 431)
(1 004)
6.8. Podatek dochodowy
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Podatek dochodowy bieżący
(4 694)
-
Podatek dochodowy za rok bieżący
-
-
Korekta za lata poprzednie
-
-
Podatek odroczony
(754)
(590)
Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych
-
(590)
Pozostałe zmiany
-
-
Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej
(5 447)
(590)
Podatek dochodowy z działalności zaniechanej
--
-
Udział w podatku jednostek stowarzyszonych i współzależnych
-
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 27
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
(5 447)
(590)
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Efektywna stopa podatkowa
Zysk netto za rok obrotowy
14 837
9 259
Podatek dochodowy
(5 447)
(590)
Zysk przed opodatkowaniem
20 284
9 849
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (19%)
(3 584)
(1 871)
Różnice przejściowe między kosztami i przychodami
podatkowymi i bilansowymi
370
1 523
Straty podatkowe dla których nie utworzono aktywów z tytułu
podatku odroczonego
Różnice wynikające z udziału w zyskach spółek komandytowych
(3 788)
(220)
Trwałe różnice między kosztami i przychodami podatkowymi
i bilansowymi
1 555
(22)
Podatek dochodowy
(5 447)
(590)
Efektywna stopa podatkowa (%)
26,85%
5,99%
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 28
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe
w tysiącach złotych
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 r.
1
754
164
-
45
-
-
964
Nabycie
-
-
7
197
-
-
-
204
Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16
-
(35)
-
-
-
-
-
(35)
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 r.
1
719
171
197
45
-
-
1 133
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r.
1
719
171
197
45
-
-
1 133
Nabycie
2
4
6
Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16
73
73
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r.
1
792
173
197
49
1 212
w tysiącach złotych
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Razem
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2020 r.
(1)
(263)
(164)
-
(45)
-
-
(473)
Amortyzacja za okres
-
(5)
(7)
(33)
-
-
-
(44)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2020 r.
(1)
(268)
(171)
(33)
(45)
-
-
(518)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r.
(1)
(268)
(171)
(33)
(45)
(518)
Amortyzacja za okres
(4)
(2)
(39)
(4)
(49)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r.
(1)
(272)
(173)
(72)
(49)
(567)
Wartość netto
Na dzień 1 stycznia 2020 r.
-
492
-
-
-
-
-
492
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
-
453
-
164
-
-
-
617
Na dzień 1 stycznia 2021 r.
-
453
164
617
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
-
520
125
645
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 29
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Środki trwałe w leasingu
Spółka w 2021 roku posiadała w rozumieniu MSSF 16 środek trwały w leasingu - siedzibę firmy, która jest wynajmowana. Wartość środka trwałego wyniosła na koniec 2021 roku 518 tys. zł. Wartość
środka trwałego na koniec 2020 roku wyniosła 445 tys. zł.
Zabezpieczenia
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021, jak i na dzień 31 grudnia 2020 r. nie występowały nieruchomości należące do rzeczowych aktywów trwałych, które stanowiłyby zabezpieczenie kredytów
bankowych i obligacji (patrz nota 6.23).
Środki trwałe w budowie
Na koniec okresu sprawozdawczego wartość środków trwałych w budowie wynosiła 0 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 0 tys. zł).
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych w odniesieniu do ośrodków
generujących przepływy pieniężne. Według analiz na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę wartości.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 30
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.10. Wartości niematerialne
w tysiącach złotych
Oprogramowanie
Wartość brutto
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 r.
695
Nabycie
-
Sprzedaż
-
Reklasyfikacja
-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 r.
695
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r.
695
Nabycie
114
Sprzedaż
Reklasyfikacja
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r.
810
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości nadzień
1 stycznia 2020 r.
(695)
Amortyzacja za okres
-
Sprzedaż
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na
dzień 31 grudnia 2020 r.
(695)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości nadzień
1 stycznia 2021 r.
(695)
Amortyzacja za okres
(42)
Sprzedaż
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na
dzień 31 grudnia 2021 r.
(737)
w tysiącach złotych
Oprogramowanie
Wartość netto
Na dzień 1 stycznia 2020 r.
-
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
-
Na dzień 1 stycznia 2021 r.
-
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
73
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych są ujmowane w kosztach amortyzacji.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 31
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.11. Nieruchomości inwestycyjne
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej w ramach cyklicznej
wyceny. Poniżej przedstawiono zestawienie salda otwarcia i salda zamknięcia wartości godziwej:
w tysiącach złotych
Wartość
godziwa
Wartość netto na początek 2020 roku
4 897
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej
-
Przeniesienie z zapasów
(222)
Zmiana wartości godziwej
-
Wartość netto na koniec 2020 roku
4 675
Wartość netto na początek 2021 roku
4 675
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej
-
Przeniesienie do zapasów
-
Zmiana wartości godziwej
-
Wartość netto na koniec 2021 roku
4 675
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości
inwestycyjnych
8
20
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy,
napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnych,
które w danym okresie przyniosły przychody z czynszów
4
5
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy,
napraw i kosztami utrzymania) dotyczące nieruchomości
inwestycyjnych, które w danym okresie nie przyniosły
przychodów z czynszów
-
-
Nieruchomości inwestycyjne obejmują:
Grunty w Lublinie przy ul. Łukasza Rodakiewicza (działki 32/6, 33/6, 34/6, 35/6);
Mieszkanie w Lublinie przy ul. Przyjaźni.
Spółka na potrzeby wyceny nieruchomości inwestycyjnych zleca niezależnym rzeczoznawcom majątkowym, posiadającym odpowiednie
uprawnienia, przygotowanie operatów szacunkowych z określeniem wartości rynkowej.
W celu określenia wartości godziwej rzeczoznawca majątkowy ustala sposób optymalnego lub najbardziej prawdopodobnego
użytkowania nieruchomości, odpowiednio dobierając metodę wyceny. Uwzględnia w szczególności: cel wyceny, rodzaj i położenie
nieruchomości, przeznaczenie w planie miejscowym, stopień wyposażenia w urządzenia infrastruktury technicznej oraz dostępne dane
o cenach, dochodach i cechach nieruchomości podobnych.
W przedstawionych przez rzeczoznawców majątkowych operatach, wykorzystanych w ewidencji księgowej przez Spółkę, stosowano
metodę korygowania ceny średniej - podejście porównawcze.
Przy zastosowaniu wyceny metodą porównawczą przyjęto poniższe kluczowe założenia:
Kluczowe założenia
Współzależność pomiędzy kluczowymi
nieobserwowalnymi danymi wejściowymi
a wartością godziwą
Lokalizacja
Wartość godziwa wzrasta/maleje wraz ze
wzrostem/spadkiem wartości
współczynnika korygującego.
Otoczenie i sąsiedztwo
Dostępność komunikacyjna
Przeznaczenie gruntu
Powierzchnia gruntu
Prawo władania nieruchomością
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 32
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Technika wyceny na podstawie cen i innych istotnych informacji z transakcji rynkowych dotyczących porównywalnych (np. podobnych)
aktywów, skorygowanych o kilka współczynników w celu zapewnienia porównywalności transakcji.
W roku zakończonym 31 grudnia 2020 r. nie nastąpiły zmiany stosowanych technik wyceny dla składników aktywów klasyfikowanych
do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
W latach 2019-2020 Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych, które stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych i umów
leasingu finansowego.
6.12. Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o.
35
35
WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A.
2 958
4 330
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
73
73
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
263
236
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
0
-
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
1
-
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
1
10 299
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
0
4
WIKANA SALIX Sp. z o.o.
4 088
1 304
WIKANA BETA Sp. z o.o.
0
-
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
943
4 689
WIKANA BETULA Sp. z o.o.
5 130
5 152
WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o.
13 593
5 877
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
0
-
WIKANA AGO Sp. z o.o.
13 819
-
WIKANA MERITUM Sp. z o.o.
7 453
35
WIKANA ERGO Sp. z o.o.
14
3
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
15 319
4
WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.
4 760
-
WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o.
1 806
-
WIKANA PRIM Sp. z o.o.
2 279
-
WIKANA EJEDOM Sp. z o.o.
1 577
-
Razem
74 111
32 041
Spółka dokonała kalkulacji odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Na podstawie dokonanych kalkulacji oszacowana wartość odpisu
poniżej przyjętego przez Spółkę poziomu istotności.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 33
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.13. Pozostałe inwestycje długoterminowe
Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Spółka wycenia inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych zgodnie z MSR 27
par.10 pkt a czyli w cenie nabycia. Na każdy dzień bilansowy inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i
jednostkach stowarzyszonych są analizowane pod kątem ewentualnej utraty wartości i jeśli stwierdzono przesłanki do utraty wartości
przeprowadzane są testy na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Lp.
Nazwa (firma) jednostki
ze wskazaniem formy prawnej
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Data objęcia
kontroli
Wartość
udziałów / akcji
według ceny
nabycia
Korekty
aktualizacyjne
wartość
(razem)
Wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
1
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o.
segment OZE
07.09.2009 r.
15 736
0
15 736
2
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
segment deweloperski
20.01.2009 r.
6 504
0
6 504
3
WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o.
w likwidacji
segment deweloperski
24.01.2007 r.
4 000
4 000
0
4
WIKANA PROPERTY Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością
ALBA S.K.A.
segment najmu
powierzchni
04.04.2012 r.
51
0
51
5
Towarzystwo Budownictwa
Społecznego „Nasz Dom” Sp. z o.o.
segment najmu
powierzchni
19.11.2010 r.
355
0
355
6
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
segment deweloperski
28.08.2012 r.
101
0
101
7
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
segment deweloperski
19.03.2013 r.
50
0
50
8
WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o.
segment deweloperski
11.03.2013 r.
55
0
55
9
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
segment deweloperski
14.03.2013 r.
55
0
55
10
WIKANA SALIX Sp. z o.o.
segment deweloperski
16.05.2013 r.
51
0
51
11
WIKANA BETULA Sp. z o.o.
segment deweloperski
05.11.2013 r.
57
0
57
12
WIKANA MERITUM Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością
CORYLUS S.K.A.
segment deweloperski
13.11.2013 r.
51
51
0
13
WIKANA GAMMA Sp. z o.o.
segment deweloperski
25.11.2013 r.
51
0
51
14
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
segment deweloperski
05.11.2013 r.
62
0
62
15
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
segment deweloperski
19.11.2013 r.
51
0
51
16
WIKANA MERITUM Sp. z o.o.
segment deweloperski
12.12.2014 r.
50
50
0
17
WIKANA PRIM Sp. z o.o.
segment deweloperski
18.08.2015 r.
5
0
5
18
WIKANA KOMERC Sp. z o.o.
segment najmu
powierzchni
12.10.2010 r.
6
0
6
19
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
segment OZE
28.09.2010 r.
11
0
11
20
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
segment OZE
27.05.2010 r.
222
0
222
21
WIKANA AGO Sp. z o.o.
segment deweloperski
08.05.2017 r.
5
0
5
22
WIKANA ERGO Sp. z o.o.
segment deweloperski
10.05.2017 r.
5
0
5
23
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
segment deweloperski
31.01.2020 r.
10
0
10
24
WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o.
segment deweloperski
27.07.2020 r.
5
0
5
25
EJENDOM Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością.
segment najmu
powierzchni
11.02.2021 r.
5
0
5
RAZEM
27 553
4 101
23 451
Charakter powiązania Spółek: kapitałowe/osobowe
Zastosowana metoda konsolidacji: metoda pełna
Siedziba Spółek: 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 34
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Udziały w jednostkach powiązanych ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe”
pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Zgodnie z przyjętą polityką
rachunkowości Spółka dokonała na dzień bilansowy analizy przesłanek do utraty wartości oraz przeprowadziła testy na utratę wartości
akcji i udziałów w jednostkach zależnych poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch: wartością godziwą lub wartością
użytkową.
Na dzień bilansowy spółka dokonała testu na utratę wartości akcji w spółce Bioenergia Plus Sp. z o.o. Wyniki testu wykazały, że wartość
odzyskiwana akcji Bioenergia Plus Sp. z o.o. jest na podobnym poziomie wyższym niż wartość księgowa udziałów. W związku z tym,
Spółka nie dokonała zawiązania odpisu aktualizującego w zakresie akcji Bioenergia Plus Sp. z o.o.
W przypadku pozostałych udziałów i akcji jednostek zależnych Spółka dokonała analizy, czy nie zaistniały przesłanki obligujące Spółkę
do dokonania testów na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonych analiz, nie stwierdzono wystąpienia przesłanego powodujących
konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości.
W przypadku spółek Wikana Project Sp. z o.o oraz Zielone Tarasy Sp z o.o., w wyniku przeprowadzonych analiz stwierdzono ustąpienie
przesłanek do utraty wartości, co spowodowało rozwiązanie wcześniej utworzonych odpisów.
Stopę dyskontową oparto o średnio ważony kosztu kapitału własnego, wyliczony z wykorzystaniem współczynnika beta. Stopa
dyskontowa została podwyższona ze względu na występującą niepewność co do utrzymania się obecnego poziomu stopy procentowej
wolnej od ryzyka oraz w celu uwzględnienia ryzyka niespełnienia się prognoz finansowych spółki. Użyta do tego celu stopa dyskontowa
wynosiła 7,94%.
Przepływy
Kluczowe założenia przyjęte przez spółkę przy sporządzaniu testu na utratę wartości udziałów spółki Bioenergia Plus Sp. z o.o.
Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej,
Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny
i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne,
Ze względu na warunki gospodarcze oraz zmienność przepisów prawa Spółka przyjęła 5 letni okres prognozy z wartością
rezydualną,
Szacunki wartości przepływów przyjęte przez Spółkę są zgodne z najlepszą wiedzą i doświadczeniem Zarządu.
Stopa dyskontowa
W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt
kapitału (WACC),
Średnioważony koszt kapitału (WACC) został przyjęty na podstawie danych publikowanych przez Aswath’a Damodarana.
6.14. Krótkoterminowe aktywa finansowe (pożyczki udzielone)
Spółka w latach 2020–2021 i na dzień bilansowy kończący te okresy nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych z tytułu
udzielonych pożyczek.
6.15. Pozostałe aktywa długoterminowe
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności z tytułu obrotu wierzytelnościami ze
spółkami zależnymi
10
-
Wpłacone wkłady partycypacji w TBS „Nasz Dom” Sp. z o.o.
330
330
340
330
6.16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Spółka w latach 2020-2021 nie posiadała aktywów trwałych dostępnych do sprzedaży.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 35
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.17. Podatek odroczony
Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzono do wszystkich różnic przejściowych, w odniesieniu
do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań:
w tysiącach złotych
Aktywa
Rezerwy
Wartość netto
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
-
-
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
(643)
(643)
(643)
(643)
Odpisy zapasów i środków trwałych
-
13
-
-
-
13
Świadczenie pracownicze
16
11
-
-
16
11
Odpisy na należności
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania, rezerwy i powiązane z nimi aktywa
-
6
-
-
-
6
Udziały i akcje
760
760
-
-
760
760
Niewypłacone wynagrodzenia
11
11
-
-
11
11
Naliczone kary umowne
-
-
-
-
-
Odsetki należne
-
-
(422)
(90)
(422)
(90)
Odsetki naliczone
341
350
-
-
341
350
Straty podatkowe podlegające odliczeniu
w przyszłych okresach
-
-
-
-
-
-
Pożyczki udzielone
42
-
(441)
-
(399)
-
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu
podatku odroczonego
-
(760)
-
-
(760)
(760)
Aktywa / (zobowiązania) z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
367
391
(1 065)
(733)
(697)
(342)
Kompensata
(391)
391
-
Aktywa / (zobowiązania) z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wykazane w bilansie
409
-
(1 506)
(342)
(1 096)
(342)
Zmiana różnic przejściowych w okresie sprawozdawczym
w tysiącach złotych
Stan na
31.12.2020
Zmiana różnic
przejściowych
ujęta
w sprawozdaniu
z całkowitych
dochodów
Stan na
31.12.2021
Rzeczowe aktywa trwałe
-
Nieruchomości inwestycyjne
(643)
-
(643)
Zobowiązania, rezerwy i powiązane z nimi aktywa
-
-
-
Udziały i akcje
760
-
760
Odsetki naliczone
350
(9)
341
Świadczenia pracownicze
11
5
16
Niewypłacone wynagrodzenia
11
-
11
Odpisy zapasów i środków trwałych
13
(13)
-
Naliczone kary umowne
-
-
-
Odsetki należne
(90)
(332)
(422)
Strata podatkowa
-
-
-
Pożyczki udzielone
-
(399)
(399)
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego
(760)
-
(760)
(342)
(349)
(1 096)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 36
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
w tysiącach złotych
Stan na
31-12-2019
Zmiana różnic
przejściowych
ujęta w
sprawozdaniu z
całkowitych
dochodów
Stan na
31-12-2020
Rzeczowe aktywa trwałe
-
Nieruchomości inwestycyjne
(643)
-
(643)
Zobowiązania, rezerwy i powiązane z nimi aktywa
-
6
6
Udziały i akcje
760
-
760
Odsetki naliczone
445
(95)
350
Świadczenia pracownicze
14
(3)
11
Niewypłacone wynagrodzenia
11
-
11
Odpisy zapasów i środków trwałych
21
(8)
13
Naliczone kary umowne
(1)
1
-
Odsetki należne
(86)
(4)
(90)
Strata podatkowa
486
(486)
-
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego
(760)
-
(760)
247
(589)
(342)
Spółka za lata 2020-2021 nie wygenerowała straty podatkowej, możliwej do rozliczenia w następnych okresach. Spółka w sprawozdaniu
finansowym aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje z rezerwą na podatek odroczony.
6.18. Zapasy
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Produkty w toku
8 325
27 439
Wyroby gotowe
-
-
8 325
27 439
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w zapasach Spółka skapitalizowała koszty odsetek i prowizji od kredytów bankowych w kwocie 0 tys. zł
(na dzień 31 grudnia 2020 r.: 0 tys. zł).
Podział zapasów na dzień 31 grudnia 2021 roku
w tysiącach złotych
Produkty w toku
Wyroby gotowe
Inwestycja Lublin Osiedle Marina
354
-
Inwestycja Lublin Niecała
6 529
-
Inwestycja Rzeszów Zielone Tarasy
210
-
Inwestycja Lublin Wikana Residence
-
-
Inwestycja Świdnik Klonowe Osiedle
-
-
Inwestycja Lublin ul. Orzechowa
1 233
-
8 325
-
Zarząd zweryfikował wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku gruntów posiadanych przez Spółkę stwierdzając, że nie nastąpiła utrata ich
wartości.
Zarząd zweryfikował wartość produkcji w toku na dzień 31 grudnia 2021 roku stwierdzając, że nie nastąpiła utrata ich wartości ponieważ:
1) wartość gruntów ujawniona w sprawozdaniu jest niższa od ich bieżącej wartości rynkowej,
2) inwestycje realizowane na tych gruntach pozwolą na uzyskanie dodatniej rentowności.
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiadała wyrobów gotowych. Wartość odpisu z tytułu utraty wartości wyrobów gotowych
na dzień 31 grudnia 2021 r. wyniosła 0 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosiła 0 tys. zł).
W 2021 roku przeksięgowano z zapasów w koszty działalności operacyjnej koszty dotyczące inwestycji deweloperskich w kwocie 22
811 tys. zł (w 2020 roku 233 tys. zł).
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 37
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Wartość odpisów aktualizujących wartość zapasów w roku 2021 wyniosła 0 tys. zł (w 2020 r.: 67 tys. zł). W 2021 r. Spółka dokonała
odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy na kwotę 67 tys. zł, w związku ze sprzedaż zapasów. W 2020 r. Spółka nie dokonywała
odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów.
6.19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
1 581
838
Pozostałe należności
1 377
1 372
Należności z tytułu podatków
155
1 371
Rozliczenia międzyokresowe
19
23
3 132
3 604
W pozycji pozostałe należności Spółka prezentuje m. in. wierzytelności nabyte od spółek zależnych na kwotę 492 tys. zł.
Należności denominowane w walutach innych niż waluta funkcjonalna na dzień 31 grudnia 2021 wynoszą 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia
2020 r.: 0 tys. zł).
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z tytułu utraty wartości wyniósł na dzień
31 grudnia 2021 r.: 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 33 tys. zł ). Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących należności
przedstawiono w nocie 6.29.
6.20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
850
2 662
Rachunki powiernicze
-
-
Pozostałe
-
-
850
2 662
Środki na rachunkach bankowych były utrzymywane na rachunkach płatnych na żądanie i lokatach typu overnight i terminowych.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiadała środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
Nie występują różnice pomiędzy klasyfikacją bilansową środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, a ich klasyfikacją dla celów
sprawozdania z przepływów pieniężnych.
6.21. Akcje i akcjonariat
Kapitał zakładowy
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji na początek okresu (kapitał w pełni opłacony)
19 765 064
20 014 797
- w tym akcje własne
237 006
Nabycie akcji własnych
-
22 727
Umorzenie akcji
(10 000)
(249 733)
Zbycie akcji własnych
-
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)
2,00
2,00
Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)
19 755 064
19 765 064
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)
2,00
2,00
Na dzień 1 stycznia 2021 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 39 530 128,00 złotych i dzielił się na: :
16 753 832 akcji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja,
3 011 232 akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja.
W związku z:
podjęciem w dniu 25 czerwca 2020 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały nr 16/VI/2020 w sprawie umorzenia
akcji własnych, nabytych w tym celu na podstawie upoważnienia zawartego w uchwale nr 20/VI/2019 Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia z dnia 28 czerwca 2019 (szczegóły: raport bieżący nr 21/2019/K, nr 31/2019 i nr 8/2020), oraz uchwały nr 17/VI/2020
w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki i zmiany § 10 ust. 1 Statutu Spółki (szczegóły: raport bieżący nr 18/2020),
umorzeniem akcji własnych (szczegóły: raport bieżący nr 23/2020),
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 38
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
zarejestrowaniem w dniu 4 sierpnia 2020 r. (szczegóły: raport bieżący nr 23/2020), a następnie w dniu 10 września 2021 r.
(szczegóły: raport bieżący nr 29/2021) przez Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, obniżenia kapitału zakładowego Spółki w związku z umorzeniem akcji własnych,
kapitał zakładowy Spółki wynosi 39 510 128,00 zł i dzieli się na:
16 743 832 akcji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja,
3 011 232 akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja.
Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień sporządzenia/przekazania niniejszego sprawozdania
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji
Liczba głosów
na WZA
Wartość
nominalna akcji
Udział akcji
w kapitale
zakładowym
Udział głosów
na WZA
VALUE FIZ
z wydzielonym Subfunduszem 1*
13 009 766
13 009 766
26 019 532
65,86%
65,86%
Palametra Holdings Limited**
1 612 000
1 612 000
3 224 000
8,16%
8,16%
Sanwil Holding S.A.***
1 204 728
1 204 728
2 409 456
6,10%
6,10%
Inne podmioty
3 928 570
3 928 570
7 857 140
19,89%
19,89%
RAZEM:
19 755 064
19 755 064
39 510 128
100,00%
100,00%
* Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 16.01.2020 r. oraz obniżeniem kapitału zakładowego zarejestrowanym w dniu 04.08.2020 r. i w dniu
10.09.2021 r.
** Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 25.04.2016 r. oraz obniżeniem kapitału zakładowego zarejestrowanym w dniu 04.08.2020 r. i w dniu
10.09.2021 r.
*** Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 30.04.2021 r. oraz obniżeniem kapitału zakładowego zarejestrowanym w dniu 04.08.2020 r. i w dniu
10.09.2021 r.
Zmiany w strukturze akcjonariatu WIKANA S.A. w i po okresie sprawozdawczym
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 29 listopada 2021 r., do dnia publikacji niniejszego raportu,
nie miały miejsca zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy Spółki.
Informacje o wypłaconych dywidendach
W dniu 30 lipca 2021 r. w oparciu o Uchwałę nr 7/VI/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia WIKANA S.A. z dnia 30 czerwca 2021 r.
w sprawie sposobu podziału zysku wykazanego przez Spółkę za rok obrotowy 2020 Spółka wypłaciła dywidendę w kwocie 2 963
259,60 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset sześćdziesiąt trzy tysiące dwieście pięćdziesiąt dziewięć złotych 60/100). Wysokość
dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosiła 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosiła 19 755
064. Dzień dywidendy został określony na 16 lipca 2021 r.
W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. spółki z Grupy Kapitałowej nie wypłacały dywidendy.
Zmiany w kapitałach – kapitał zapasowy
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek
64 767
64 767
Zwiększenia
6 295
-
Zmniejszenia (przeznaczenie na kapitał rezerwowy)
-
-
Stan na koniec okresu
71 062
64 767
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 39
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.22. Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na 1 akcję za okres zakończony 31.12.2020
Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję na 31 grudnia 2021 roku dokonana została w oparciu o zysk netto
za okres obrotowy przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwotach:
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Podstawowy zysk/(strata)
14 837
9 259
oraz średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zaprezentowaną poniżej:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji zwykłych na początek okresu
19 765 064
20 014 797
Podwyższenie kapitału
-
-
Umorzenie akcji
(10 000)
(249 733)
Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)
19 755 064
19 765 064
31.12.2021
31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie
19 761 966
19 912 851
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) na koniec okresu
19 755 064
19 765 064
Podstawowy(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł
0,75
0,47
Rozwodniony(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł
0,75
0,47
6.23. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły naruszenia w terminach spłat rat kapitałowych i odsetkowych oraz pozostałych
warunków umów kredytowych.
Kredyty i pożyczki wg rodzaju
31.12.2021
31.12.2020
w tysiącach złotych
Kredyty bankowe
-
-
Pożyczki
18 545
24 100
w tym:
część krótkoterminowa
4 565
14 439
część długoterminowa
13 980
9 661
Kredyty i pożyczki o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
31.12.2021
31.12.2020
w tysiącach złotych
do 12 miesięcy
4 565
14 439
powyżej 1 roku do 3 lat
-
-
powyżej 3 do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
13 980
9 661
Kredyty i pożyczki razem
18 545
24 100
Kredyty i pożyczki (struktura walutowa)
31.12.2021
31.12.2020
w tysiącach złotych
w walucie polskiej
18 545
24 100
w walutach obcych
Kredyty i pożyczki razem
18 545
24 100
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 40
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Zestawienie pożyczek
Pożyczkodawca
Data
zawarcia
umowy
przyznana
kwota
pożyczki
w tys. PLN
kwota
zadłużenia
w tys. PLN
termin spłaty
oprocentowanie
zabezpieczenia
Palametra Holdings
Limited (wcześniej
Renale Management
Limited)
13.09.2013
3 530
1 065
31.12.2021
Zmienne
Weksel własny wystawiony
przez Pożyczkobiorcę
04.03.2014
150
52
31.12.2021
Zmienne
Weksel własny wystawiony
przez Pożyczkobiorcę
Palametra Holdings
Limited (wcześniej
Ipnihome Limited)
30.10.2012
1 300
380
31.12.2021
Zmienne
Weksel własny in blanco
wystawiony przez
Pożyczkobiorcę
04.03.2014
100
35
31.12.2021
Zmienne
Weksel własny in blanco
wystawiony przez
Pożyczkobiorcę
Sanwil Holding S.A.
05.01.2021
3 000
3 000
31.12.2022
Stałe
Weksel własny wystawiony
przez pożyczkobiorcę
Polski Fundusz Rozwoju
S.A.
30.04.2020
129
51
26.06.2023
Brak
-
Razem
8 209
4 582
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 41
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Zestawienie pożyczek od podmiotów z Grupy Kapitałowej WIKANA
Pożyczkodawca
Data
zawarcia
umowy
kwota
zadłużenia
w tys. PLN
oprocentowanie
termin
spłaty
zabezpieczenia
WIKANA BETA Sp. z o.o.
01.07.2014
954
Zmienne
31.12.2030
weksel własny
in blanco
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
01.07.2014
3 117
Zmienne
31.12.2030
weksel własny
in blanco
WIKANA GAMMA Sp. z o.o.
01.07.2014
307
Zmienne
31.12.2030
weksel własny
in blanco
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
01.07.2014
2 392
Zmienne
31.12.2030
weksel własny
in blanco
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
01.07.2014
6 356
Zmienne
31.12.2030
weksel własny
in blanco
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
01.07.2014
837
Zmienne
31.12.2030
weksel własny
in blanco
Razem
13 963
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 42
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.24. Zobowiązania z tytułu obligacji
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Zobowiązanie z tytułu obligacji na początek okresu
22 012
-
Koszty emisji na początek okresu
-
-
Wpływy z emisji obligacji
-
22 000
Koszty emisji w prezentowanym okresie
-
-
Wpływy z emisji obligacji netto
22 000
Koszt emisji obligacji rozliczany w czasie
-
Naliczone odsetki w okresie
2 200
12
Spłata odsetek naliczonych w poprzednich okresach
12
-
Spłata odsetek naliczonych w bieżącym okresie
2 200
-
Wykup obligacji
-
Razem
22 000
22 012
Część krótkoterminowa
22 000
12
Część długoterminowa
-
22 000
Zobowiązanie z tytułu obligacji na koniec okresu
22 000
22 012
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju
Wartość
nominalna
Warunki
oprocentowania
Gwarancje/ zabezpieczenia
Data
zapadalności
Obligacje zwykłe serii C
wyemitowane przez WIKANA
SPÓŁKA AKCYJNA
22 000
Oprocentowanie stałe
Obligacje niezabezpieczone
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu obligacji wg terminu spłaty
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
do 12 miesięcy
22 00
12
powyżej 1 roku do 3 lat
-
22 000
powyżej 3 do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
-
-
Zobowiązania z tytułu obligacji
22 000
22 012
6.25. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
424
407
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu – MSSF 16
401
334
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu – pozostałe
23
73
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
166
159
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu – MSSF 16
117
111
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu – pozostałe
49
48
Razem
590
566
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 43
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.26. Zmiany wartości bilansowych zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki
Pożyczki/kredyty
długoterminowe
Pożyczki/kredyty
krótkoterminowe
Obligacje
Leasing
Razem
Wartość na początek
okresu
9 661
14 439
22 012
566
46 678
Zmiany pieniężne
(spłaty/zaciągnięcia
kapitału/odsetek)
3 538
(10 247)
(12)
(48)
6 769
Zmiany niepieniężne -
Zwiększenia (np.
naliczenia odsetek)
559
373
-
72
1 004
Zmiany niepieniężne -
kompensaty
-
-
-
-
Wartość na koniec
okresu
13 758
4 565
22 000
590
40 913
6.27. Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów stanowią potencjalną korzyść jaką spółka uzyskała z tytułu zakupu po cenie niższej od nominalnej
wierzytelności od jednostki powiązanej.
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Osiedle Marina
-
-
Pozostałe
-
-
-
-
6.28. Rezerwy
w tysiącach złotych
Prawne
Zobowiązania
Pracownicze
Suma
Wartość na dzień 1 stycznia 2021 r.
-
-
60
60
Zwiększenia/Utworzenie
142
-
22
168
Zmniejszenia/Wykorzystanie
-
-
-
-
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 r.
142
-
82
224
Część długoterminowa
-
-
-
-
Część krótkoterminowa
142
-
82
224
Wartość na dzień 31 grudnia 2020r.
-
-
60
60
Część długoterminowa
-
-
-
-
Część krótkoterminowa
-
-
60
60
Rezerwa na zobowiązania prawne obejmuje wartość ewentualnych kar, którymi może zostać obciążona Spółka z tytułu zawartych
umów, o prawdopodobieństwie obciążenia większym niż 50% (w ocenie Zarządu Spółki) oraz sprawy sądowe prowadzone przeciw
Spółce, w przypadku których prawdopodobieństwo zakończenia się powodzeniem jest mniejsze niż 50% (w ocenie Zarządu Spółki).
Kwoty rezerw zostały oszacowane na podstawie najlepszej wiedzy Zarządu Spółki oraz na podstawie historycznych doświadczeń.
Daty realizacji rezerw na kary i straty oraz sprawy sądowe nie są możliwe do oszacowania, przy czym istnieje duże prawdopodobieństwo
ich realizacji w przeciągu 12 miesięcy od daty bilansowej.
Postępowania sądowe
Spółka jest stroną postępowań sądowych zawisłych przed sądami powszechnymi. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka dokonała
oszacowania ryzyka przegrania toczących się postępowań sądowych w oparciu o status spraw i posiadane materiały dowodowe. Ze
względu na fakt, że ujawnienie firm stron powodowych sporów, przedmiotów i wartości przedmiotów sporów, w ocenie Zarządu narazi
Spółkę na osłabienie pozycji negocjacyjnej w toczących się postępowaniach, Spółka nie ujawnia danych dotyczących toczących się
postępowań.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 44
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
151
-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
151
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
20 344
3 595
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
674
2 044
Kaucje zatrzymane - część krótkoterminowa
31
Zobowiązania publicznoprawne
67
70
Pozostałe zobowiązania
19 604
1 450
Razem
20 495
3 595
Kaucje zatrzymywane są przez Spółkę na okres trzech lat od momentu oddania inwestycji, poprzez dokonanie odpowiednio mniejszej
płatności dla generalnego wykonawcy. Służą one zaspokojeniu ewentualnych roszczeń i kosztów związanych z naprawą oddanych
do użytkowania budynków.
Pozostałe zobowiązania obejmują również zobowiązania Spółki z tytułu wynagrodzeń oraz pozostałe rozrachunki z pracownikami
6.30. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem kursowym
Klasyfikacja aktywów do kategorii instrumentów finansowych
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - powiązane
73 361
32 867
Pożyczka
71 791
32 041
Należności z tytułu dostaw i usług
1 570
826
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - pozostałe
8 61
2 675
Należności z tytułu dostaw i usług
11
12
Pożyczka
-
Środki pieniężne
850
2 663
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - razem
74 222
35 542
Klasyfikacja zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
41 048
48 187
kredyty bankowe i pożyczki
18 545
24 100
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
674
2 044
obligacje
22 000
22 012
kaucje
151
31
Razem
41 370
48 187
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 45
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych
31.12.2021
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
w tysiącach złotych
Pożyczki
Należności
z tytułu
dostaw i usług
Udziały w jednostkach
zależnych
Kredyty
bankowe i
pożyczki
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i usług
Obligacje
Leasing
Razem
Przychody/koszty z tytułu odsetek
ujęte w:
Przychodach finansowych
1 783
339
2 122
Kosztach finansowych
(1 001)
(2 200)
(4)
(3 205)
Utworzenie odpisów aktualizujących
ujęte w:
Kosztach finansowych
(222)
(222)
Przychodach finansowych
2 320
2 320
Zysk/(Strata) netto z działalności
kontynuowanej
3 881
339
(1 001)
(2 200)
(4)
1 015
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 46
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
31.12.2020
Aktywa wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
w tysiącach złotych
Pożyczki
Należności
z tytułu
dostaw i usług
Udziały w jednostkach
zależnych
Kredyty bankowe
i pożyczki
Zobowiązania
z tytułu dostaw
i usług
Obligacje
Leasing
Razem
Przychody/koszty z tytułu odsetek
ujęte w:
160
-
-
(759)
-
(12)
(5)
(616)
Przychodach finansowych
160
-
-
-
-
-
-
160
Kosztach finansowych
-
-
-
(759)
-
(12)
(5)
(776)
Utworzenie odpisów aktualizujących
ujęte w:
-
(33)
(163)
-
-
-
-
(196)
Kosztach finansowych
-
-
(163)
-
-
-
-
(163)
Pozostałych kosztach operacyjnych
-
(33)
-
-
-
-
-
(33)
Zysk/(Strata) netto z działalności
kontynuowanej
160
(33)
(163)
(759)
-
(12)
(5)
(812)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 47
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Przyjęte przez Spółkę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka finansowego, które może mieć znaczący wpływ na jej funkcjonowanie
w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na zarządzanie ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej oraz
ryzykiem kredytowym i ryzykiem utraty płynności. Celem zarządzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat Spółki mogących
wynikać z niewypłacalności klientów. Cel ten jest realizowany poprzez bieżące monitorowanie wiarygodności kredytowej klientów
wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Celem zarządzania płynnością finansową jest zabezpieczenie Spółki przed jej
niewypłacalnością. Cel ten jest realizowany poprzez systematyczne dokonywanie projekcji zadłużenia w horyzoncie do 2 lat, a następnie
aranżację odpowiednich źródeł finansowania. Ekspozycja na ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej powstaje w trakcie normalnej
działalności Spółki. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem wahań kursów wymiany walut.
Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi
Spółka alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego ryzyka oraz
w celu ochrony kapitału.
Spółka powierza środki pieniężne instytucjom, które działają w sektorze finansowym. Podmiotami tymi są wyłącznie banki, które
dysponują odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Spółka na bieżąco monitoruje ryzyko
kredytowe z tego tytułu poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji
w poszczególnych instytucjach finansowych.
Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług
Na dzień sprawozdania nie występowała istotna koncentracja ryzyka kredytowego.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku analiza przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług przedstawiała
się następująco:
31.12.2021
w tysiącach złotych
Wartość brutto
Odpis
aktualizujący
Wartość netto
Nieprzeterminowane
1 060
1 060
Przeterminowane o następujące okresy:
0-180 dni
81
-
81
180-360 dni
410
-
410
powyżej 360 dni
30
-
30
1 581
-
1 581
31.12.2020
w tysiącach złotych
Wartość brutto
Odpis
aktualizujący
Wartość netto
Nieprzeterminowane
785
-
785
Przeterminowane o następujące okresy:
0-180 dni
24
-
24
180-360 dni
10
-
10
powyżej 360 dni
52
(33)
19
871
(33)
838
Zmiany w odpisach aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w ciągu roku 2021 oraz 2020 przedstawiono poniżej:
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
(33)
-
Zmiana odpisu aktualizującego
-
(33)
Stan na koniec okresu
(33)
(33)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 48
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Ryzyko stopy procentowej
Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów, i pożyczek dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej,
w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Ryzyko stopy procentowej w
większości ograniczone jest w sposób naturalny poprzez posiadanie zarówno zobowiązań finansowych jak i aktywów finansowych
oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej dla zadłużenia z tytułu obligacji jest
wyeliminowana poprzez stosowanie zastosowanie stałej procentowej. Spółka nie stosowała dodatkowych zabezpieczeń stóp
procentowych na 31 grudnia 2021.
Poniższa tabela prezentuje salda zobowiązań na koniec okresów z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji w podziale na instrumenty
o stałym i zmiennym oprocentowaniu.
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty o zmiennym oprocentowaniu
-
-
Pożyczki o stałym oprocentowaniu
3 000
7 096
Pożyczki o zmiennym oprocentowaniu
15 494
17 004
Pożyczki nieoprocentowane
51
-
Obligacje o stałym oprocentowaniu
22 000
22 012
Razem o stałym oprocentowaniu
25 000
29 108
Razem o zmiennym oprocentowaniu
15 494
17 004
Razem nieoprocentowane
51
-
Analiza wrażliwości Spółki na zmiany stóp procentowych
Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę wyniku finansowego przed opodatkowaniem o kwoty
przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne, w szczególności kursy walut obcych pozostaną
niezmienione.
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
wzrost 1%
spadek 1%
wzrost 1%
spadek 1%
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
(15)
15
(152)
152
Ryzyko kursowe
Ryzyko kursowe nie występuje w Spółce. Wszystkie transakcje zawierane są w złotych polskich. Udzielone pożyczki i przyznane kredyty
także denominowane są w złotych polskich. Spółka nie posiada należności ani zobowiązań denominowanych w walutach obcych. Spółka
nie posiada także środków pieniężnych w walutach obcych.
Ryzyko płynności
Płynność finansowa jest monitorowana w Spółce na bieżąco. Dotyczy to zarówno płynności w okresie kilku następnych dni, jak i okresu
kilku najbliższych lat.
Zarząd Spółki dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Jednostki w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego.
Podstawowym celem analizy było określenie źródeł spłaty zobowiązań krótkoterminowych Spółki, wynikających m. in. z tytułu
zaciągniętych pożyczek oraz zobowiązań handlowych (w tym zobowiązań przeterminowanych).
Na dzień 31.12.2021 r. łączna kwota zobowiązań Jednostki przypadających do spłaty w 2022 roku (tj. zobowiązań krótkoterminowych)
z wyłączeniem rezerw wynosi 47 300 tys. zł. Składają się na tę pozycję przede wszystkim zobowiązania z tytułu wyemitowanych
obligacji, zaciągniętych pożyczek oraz zobowiązania handlowe.
W wyniku dokonanej analizy Zarząd Spółki określił że głównym źródłem spłaty zobowiązań krótkoterminowych będą nadwyżki gotówki
generowanej z transakcji ze spółkami zależnymi w ramach Grupy Kapitałowej WIKANA. Ze względu na fakt, że zadłużenie Spółki
wykorzystywane jest w znacznej części do finansowania spółek zależnych (np. spółki celowe realizujące projekty deweloperskie)
naturalnym jest fakt, iż będą one w znacznym stopniu partycypować w jego obsłudze. Spółka będzie pozyskiwać środki finansowe ze
spółek należących do jej Grupy Kapitałowej, m.in. w ramach pożyczek.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 49
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Zdaniem Zarządu Spółki nie ma istotnego zagrożenia działalności Jednostki w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego. Zarząd Spółki jest przekonany, że będzie w stanie zapewnić odpowiednie środki finansowe do
obsługi zobowiązań finansowych i handlowych oraz niezakłóconego prowadzenia działalności, w tym realizacji projektów
deweloperskich.
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej
wartości
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych są zbliżone do ich wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia
2019 roku.
Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane
na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.
Zarządzanie kapitałem
Spółka definiuje kapitał jako wartość bilansową kapitałów własnych. Najważniejszym wskaźnikiem używanym przez Spółkę
do monitorowania kapitałów własnych jest wskaźnik Kapitał własny/Aktywa razem.
Wskaźnik ten wynosi na dzień 31 grudnia 2021 roku 45,68% (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 44,77%). Spółka zarządza kapitałem
by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności
dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Ponadto, Spółka zarządza kapitałem własnym w taki sposób, aby utrzymywać bezpieczny poziom relacji kapitału własnego do długu.
Spółka nie dokonywała w ostatnich latach wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.
6.31. Leasing Operacyjny
Płatności z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego kształtują się w sposób przedstawiony poniżej:
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
do roku
-
-
1 do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
-
-
-
-
* Spółka na dzień 01.01.2019 po raz pierwszy zastosowała MSSF 16. W wyniku jego zastosowania Spółka zidentyfikowała aktywa z tytułu praw do
użytkowania lokalu (siedziby firmy). Spółka zaprezentowała zobowiązania z tytułu umowy najmu tego lokalu jako leasing finansowy, odpowiednio w
części długo- i krótkoterminowej. Przed dniem 01.01.2019 spółka traktowała ww. zobowiązania jako leasing operacyjny, prezentując je w dodatkowych
informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego. Szczegółowy opis skutków wdrożenia MSSF 16 został zaprezentowany w nocie 5.4.
Umowy leasingu operacyjnego, w których Spółka jest leasingodawcą
Spółka wynajęła nieruchomość inwestycyjną położoną w Lublinie przy ul. Przyjaźni w drodze leasingu operacyjnego (patrz nota 6.11).
Płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu kształtują się w sposób przedstawiony poniżej:
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2020
do roku
8
8
1 do 5 lat
33
33
powyżej 5 lat
42
42
83
83
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 50
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.32. Zmiana na bilansie otwarcia – porównywalność danych finansowych:
Została zmieniona prezentacja aktywów. Operacja bez wpływu na wynik Spółki.
Pozycja BILANSU podlegająca zmianie
w tysiącach złotych
Było
Zmiana
Jest
AKTYWA / Aktywa trwałe / Rzeczowe aktywa trwałe
Rok 2020
617
(609)
8
AKTYWA / Aktywa trwałe / Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania
Rok 2020
0,00
609
609
Zmiana nastąpiła w związku z wyodrębnieniem aktywa z tytułu prawa do użytkowania z rzeczowych aktywów trwałych.
Zmiana sposobu prezentacji sprawozdania z przepływów pieniężnych
w tysiącach złotych
Było
Jest
Zysk (Strata) netto za okres
Rok 2020
9 259
0,00
Zysk (Strata) brutto za okres
Rok 2020
0,00
9 849
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych,
z wyłączeniem kredytów
Rok 2020
6 758
7 405
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Rok 2020
(587)
(585)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Rok 2020
(3)
(4)
Podatek dochodowy zapłacony
Rok 2020
645
0
6.33. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe
Zobowiązania dotyczą przede wszystkim przyszłych zobowiązań z tytułu zakupu gruntów na podstawie podpisanych umów
przedwstępnych.
Całkowita kwota zobowiązań, które nie są jeszcze zafakturowane z tytułu umów o generalne wykonawstwo na dzień 31 grudnia 2021
roku wynosi 21 580 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 0 tys. zł). W 2021 r. Spółka rozpoczęła inwestycję deweloperską w Lublinie przy
ul. Niecałej.
6.34. Zobowiązania warunkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia
społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź
precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji
prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do
nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie
podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu
finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Zarząd Spółki
stoi na stanowisku, że nie zachodzi potrzeba utworzenia rezerw w tym zakresie.
Udzielone poręczenia i gwarancje
W dniu 16 grudnia 2011 roku Spółka udzieliła poręczenia w formie weksla własnego spółce zależnej WIKANA PROPERTY Spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC S.K.A. (obecnie: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC
Sp.k.) obejmującego zobowiązania istniejące, jak i mogące powstać z tytułu zawartej w dniu 16 grudnia 2011 roku umowy leasingu
kapitałowego pomiędzy WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC S.K.A. (obecnie: WIKANA PROPERTY
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 51
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC Sp.k.) a BFL Nieruchomości Sp. z o.o. (obecnie: PKO Leasing Sp. z o.o.). Na dzień
31.12.2021 roku zobowiązanie z tytułu umowy leasingu wynosiło 2 651 tys. zł.
W dniu 16 lipca 2021 r. Spółka udzieliła poręczenia za zobowiązania WIKANA AGO Sp. z o.o. z tytułu umowy o kredyt obrotowy –
deweloperski zawartej w dniu 16 lipca 2021 r. pomiędzy WIKANA AGO Sp. z o.o., a Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A., działającym
w imieniu własnym oraz w imieniu i na rzecz pozostałych członków konsorcjum bankowego, wraz z oświadczeniem o poddaniu się
egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego do łącznej kwoty 26 843 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 roku zobowiązanie z
tytułu ww. umowy kredytu wynosiło 1 126 tys. zł.
W dniu 25 października 2021 r. Spółka udzieliła WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o. gwarancji przekroczenia kosztów z tytułu umowy
kredytu inwestorskiego zawartej w dniu 19 października 2021 r. pomiędzy WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o., a PKO BP S.A.,
w formie umowy wsparcia w kwocie 2 255 tys. zł, wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu
postępowania cywilnego do wysokości 2 255 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 roku zobowiązanie z tytułu ww. umowy kredytu wynosiło 0 tys.
zł.
Spory prawne
Zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta, na dzień sporządzenia tego sprawozdania, Emitent jest stroną postępowań toczących się przed
sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których łączna wartość wynosi:
5 528 tys. zł, z czego:
4 580 tys. zł – stanowi łączną wartość postępowań dotyczących wierzytelności Spółki. Postępowaniem o najwyższej wartości
jest postępowanie wszczęte przez Spółkę w dniu 17 marca 2014 r. przeciwko ABM Greiffenberger Polska Sp. z o.o. z siedzibą
w Lublinie. W dniu 23 grudnia 2014 r. Spółka zmodyfikowała podstawę prawną pozwu, żądając od pozwanej spółki zwrotu
nienależnego świadczenia w kwocie: 4 398 tys. zł. Powództwo oceniane jest jako zasadne.
708 tys. zł – stanowi łączna wartość postępowań dotyczący zobowiązań Spółki. Powództwo oceniane jest jako niezasadne.
Zdaniem Zarządu ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia powyższych sporów dotyczących zobowiązań Spółki z tytułu wykonania umów
cywilnoprawnych, jest mniejsza niż 50% i w związku z tym nie utworzono rezerwy na powyższe ryzyka.
Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych, na które utworzono rezerwy znajdują się w nocie 6.27.
6.35. Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Spółka, oprócz wynagrodzenia zasadniczego oraz płatności na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, wypłaca kadrze kierowniczej
wynagrodzenia na podstawie umowy o świadczenie usług i wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji członka zarządu.
Wynagrodzenie kadry kierowniczej
w tysiącach złotych
01.01.2021
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2020
Piotr Kwaśniewski (od 02.04.2019 r.)
180
248
Paweł Chołota
85
103
Wynagrodzenie kadry kierowniczej
265
351
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
01.01.2021
01.01.2021
w tysiącach złotych
31.12.2021
31.12.2021
Adam Buchajski
30
30
Krzysztof Misiak
30
30
Patrycja Wojtczyk
30
30
Anna Kułach
30
30
Marcin Marczuk
30
30
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
150
150
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 52
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
6.36. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24
w tysiącach złotych
Wartość transakcji w okresie*
Nierozliczone saldo na dzień
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2021
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2020
Sprzedaż produktów i usług
TBS "Nasz Dom" Sp. z o.o.
147
180
36
44
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
31
35
12
9
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
102
128
25
30
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o.
75
81
19
23
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
12
13
-
3
WIKANA KOMERC Sp. z o.o.
89
119
18
25
WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością ALBA S.K.A.
47
58
8
10
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
26
39
7
9
WIKANA BETA Sp. z o.o.
112
1 065
10
101
WIKANA NOWE BRONWICE Sp. z o.o.
101
37
73
9
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
190
766
439
249
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
3 759
363
306
128
WIKANA SALIX Sp. z o.o.
63
315
36
39
WIKANA BETULA Sp. z o.o.
32
35
20
5
WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.
51
141
12
34
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
46
134
10
25
WIKANA GAMMA Sp. z o.o.
16
41
3
5
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
344
44
261
13
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
25 284
22
46
9
WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o.
12
3
4
3
WIKANA MERITUM Sp. z o.o.
12
12
3
8
WIKANA PRIM Sp. z o.o.
16
11
5
2
WIKANA SOBA Sp. z o.o.
-
12
-
-
WIKANA AGO Sp. z o.o.
10 157
10
176
38
WIKANA ERGO Sp. z o.o.
10
10
40
38
EJENDOM Sp. z o.o.
1
-
1
-
Sprzedaż produktów i usług
40 735
3 674
1 570
859
*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 53
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
w tysiącach złotych
Wartość transakcji
w okresie*
Nierozliczone saldo na dzień
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Zakup produktów i usług
TBS "Nasz Dom" Sp. z o.o.
-
2
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
-
345
-
280
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
638
8 005
-
1 662
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
142
349
6
39
Zakup produktów i usług
780
8 908
6
1 983
*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT
w tysiącach złotych
Nierozliczone
saldo na dzień
Wartość transakcji w okresie
Nierozliczone
saldo na dzień
Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki)
31.12.2020
Udzielenie
Spłaty
kapitału
Naliczenia
odsetek
Spłaty
odsetek
31.12.2021
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o.
35
-
-
-
-
35
WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością ALBA S.K.A.
4 330
-
(1 607)
89
-
2 812
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
236
-
-
6
-
242
WIKANA PROJECT Sp zoo
-
300
(300)
1
1
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
10 299
-
(10 296)
32
(35)
1
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
73
-
-
-
-
73
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
4
-
-
-
(4)
-
WIKANA SALIX Sp.k..
1 304
3 295
(800)
96
-
3 895
WIKANA BETULA Sp. z o.o.
5 152
827
(1 154)
126
-
4 951
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
4
32 259
(17 944)
433
-
14 752
WIKANA ERGO Sp. z o.o.
3
730
(720)
-
-
13
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
4 689
635
(4 600)
112
-
836
WIKANA MERITUM Sp. z o.o.
35
7 270
-
76
-
7 381
EJEDOM Sp. z o.o.
-
3 000
(1 500)
35
1 535
WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością CORYLUS Sp.k.
-
10 800
(6 530)
214
4 484
WIKANA AGO Sp. z o.o.
-
13 386
-
213
13 599
WIKANA PRIM Sp. z o.o.
-
2 780
(600)
45
2 225
WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o.
-
2 036
(300)
33
1 769
WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o.
5 877
7 041
-
270
-
13 188
Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki)
32 041
84 359
(46 351)
1 781
(39)
71 791
w tysiącach złotych
Nierozliczone
saldo na dzień
Wartość transakcji w okresie
Nierozliczone
saldo na dzień
Otrzymane pożyczki (kapitał i odsetki)
31.12.2020
Zaciągnięcia
Spłaty
kapitału
Naliczenia
odsetek
Spłaty
odsetek
31.12.2021
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
4 702
3 927
(5 282)
76
(423)
3 000
WIKANA BETA Sp. z o.o.
910
-
-
26
-
936
WIKANA GAMMA Sp. z o.o.
-
300
4
304
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 54
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
-
5 929
(3 740)
161
2 350
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
1 544
(755)
41
(41)
789
WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.
4 049
(4 015)
3
(37)
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
-
6 300
61
6 361
Sanwil Holding S.A.
3 623
3 000
(3 536)
235
(322)
3 000
VALUE FIZ
4 554
-
(4 300)
111
(365)
-
Otrzymane pożyczki (kapitał i odsetki)
17 838
21 000
(21 628)
718
(1 188)
16 740
6.37. Podmioty zależne
Jednostka dominująca
WIKANA S.A.
Jednostki zależne
Udział %
31.12.2021
31.12.2020
WIKANA AGO Sp. z o.o.
100%
100%
WIKANA ERGO Sp. z o.o.
100%
100%
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA ERGO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością RESIDENCE Sp.k.)
100%
100%
WIKANA MERITUM Sp. z o.o.
100%
100%
WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.
*
100%
100%
WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o. w likwidacji
100%
100%
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
100%
100%
WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A.
100%
100%
WIKANA BETULA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETULA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością JOTA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KLONOWE OSIEDLE Sp.k.)
100%
100%
WIKANA KOMERC Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC Sp.k.)
100%
100%
WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PODPROMIE Sp.k.)
100%
100%
WIKANA SALIX Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SALIX Sp.k.)
100%
100%
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 55
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
WIKANA PRIM Sp. z o.o.
100%
100%
WIKANA BETA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA GAMMA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością GAMMA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PANORAMA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SIGMA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE TARASY Sp.k.)
100%
100%
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
100%
100%
Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasz Dom" Sp. z o.o.
100%
100%
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o.
100%
100%
EJENDOM Sp. z o.o.
100%
0%
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
(dawniej: BIOENERGIA PLUS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 01 S.K.A.)
100%
100%
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
(dawniej: ZIELONE TARASY S.A.)
100%
100%
* 50% akcji spółki było przewłaszczonych na zabezpieczenie wierzytelności obligatariusza w związku z emisją obligacji serii B WIKANA MERITUM Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A., wykupionych w dniu 5 stycznia 2021 r.
Segment
deweloperski
Segment najmu powierzchni
Segment wytwarzania energii
z odnawialnych źródeł energii
6.38. Wybrane dane finansowe dotyczące sprawozdania finansowego
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu - według średniego kursu NBP obowiązującego na 31 grudnia 2021 roku: 4,5994
EUR/PLN (na 31 grudnia 2020 r.: 4,6148 EUR/PLN).
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w 2021
roku 4,5775 EUR/PLN (w 2020 r.: 4, 4742 EUR/PLN).
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów
Pozycja bilansu
31.12.2021
31.12.2020
PLN
EUR
PLN
EUR
w tysiącach
Aktywa razem
115 899
25 199
91 750
19 882
Aktywa trwałe
103 296
22 459
58 045
12 578
Aktywa obrotowe
12 603
2 740
33 705
7 304
Pasywa razem
115 899
25 199
91 750
19 882
Kapitał własny
52 948
11 512
41 075
8 901
Zobowiązania długoterminowe
15 651
3 403
32 410
7 023
Zobowiązania krótkoterminowe
47 300
10 284
18 265
3 958
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 56
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów
Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Spółki
w tysiącach
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
PLN
EUR
PLN
EUR
Przychody ze sprzedaży
33 080
7 227
3 088
690
Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży
8 981
1 962
1 609
360
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
23 715
5 181
10 853
2 426
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
20 284
4 431
9 849
2 201
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej
14 837
3 241
9 259
2 069
Zysk/(Strata) netto
14 837
3 241
9 259
2 069
Całkowite dochody ogółem
14 837
3 241
9 259
2 069
Zysk (strata) przypadająca na 1 akcję:
Podstawowy zysk/(strata) (zł)
0,75
0,16
0,47
0,10
Rozwodniony zysk/(strata) (zł)
0,75
0,16
0,47
0,10
Poszczególne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych
Pozycja w skonsolidowanym rachunku
przepływów pieniężnych
w tysiącach
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
PLN
EUR
PLN
EUR
Środki pieniężne netto wygenerowane na
działalności operacyjnej
21 779
4 758
4 871
1 089
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(11 627)
(2 528)
(33 210)
(7 423)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(11 964)
(2 601)
30 887
6 903
Przepływy pieniężne razem
(1 812)
(394)
2 548
569
6.39. Istotne informacje nt. działalności Spółki w okresie 1 stycznia 2021 - 31 grudnia 2021 roku oraz do dnia
sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Za istotne zdarzenia, jakie miały miejsce w roku obrotowym 2021 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka uznaje:
otrzymanie w dniu 4 stycznia 2021 r. przez Spółkę od większościowego akcjonariusza, tj. Value Funduszu Inwestycyjnego
Zamkniętego z siedzibą w Warszawie („Fundusz”), podpisanego aneksu do umowy pożyczki zawartej przez Spółkę i Fundusz
w dniu 31 sierpnia 2017 r., z późn. zm., zmieniającego termin spłaty pożyczki z określonego na dzień 31 grudnia 2020 r. na dzień
31 grudnia 2021 r. (raport bieżący nr 1/2021);
otrzymanie w dniu 4 stycznia 2021 r. przez WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS Spółka
Komandytowo-Akcyjna podpisanych przez jedynego obligatariusza, posiadającego wyemitowane przez ww. spółkę obligacje
serii B (dalej: „Obligacje”), stosownych dokumentów dotyczących zmiany warunków emisji Obligacji polegającej na zmianie
terminu wykupu 22 000 sztuk Obligacji z określonego na dzień 31 grudnia 2020 r. na dzień 5 stycznia 2021 r. oraz na aktualizacji
zapisów wynikających z powyższej zmiany (raport bieżący nr 2/2021);
dokonanie w dniu 5 stycznia 2021 r. przez WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS Spółka
Komandytowo-Akcyjna wykupu 22 000 sztuk obligacji serii B (raport bieżący nr 3/2021);
podjęcie w dniu 29 kwietnia 2021 r. przez Zarząd Spółki uchwały w sprawie zarekomendowania Zwyczajnemu Walnemu
Zgromadzeniu wypłaty dywidendy w wysokości 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję (raport bieżący nr 12/2021);
dokonanie w dniu 12 maja 2021 r. całkowitej przedterminowej spłaty umowy pożyczki zawartej w dniu 31 sierpnia 2017 r. przez
Spółkę, jako Pożyczkobiorcę, z większościowym akcjonariuszem większościowym Spółki, tj. Value Funduszem Inwestycyjnym
Zamkniętym z wydzielonym Subfunduszem 1, jako Pożyczkodawcą (raport bieżący nr 15/2021);
dokonanie w dniu 16 lipca 2021 r. przez WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością JOTA Sp.k. wcześniejszej
całkowitej spłaty kredytów udzielonych jej w dniu 6 marca 2020 r. przez Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą
w Warszawie, Oddział w Przemyślu, w łącznej wysokości 14 mln zł na podstawie umowy nieodnawialnego kredytu obrotowego
– deweloperskiego oraz umowy obrotowego odnawialnego kredytu rewolwingowego (raport bieżący nr 24/2021);
dokonanie w dniu 20 sierpnia 2021 r. przez WIKANA ERGO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością RESIDENCE Sp.k. dokonała
wcześniejszej całkowitej spłaty kredytów udzielonych jej na podstawie otrzymanej w dniu 22 września 2020 r. od mBank S.A.
z siedzibą w Warszawie umowy kredytu na kredyt budowlany i kredyt VAT w łącznej wysokości 24 mln zł (raport bieżący
nr 27/2021).
6.40. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
str. 57
WIKANA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021
2021
W dniu 2 czerwca 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie art. 388 § 3 Ksh oraz § 28 ust. 5 i § 40 ust. 3 Statutu Spółki,
dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybranym podmiotem została spółka firma
audytorska Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przy ul. Pięknej 18, 00-549 Warszawa,
wpisana na prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) listę firm audytorskich pod numerem 186.
Umowa z firma audytorską Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przy ul. Pięknej 18, 00-549
Warszawa, o dokonanie badania została zawarta w dniu 12 sierpnia 2021 roku. Wynagrodzenie z tytułu badania jednostkowego
sprawozdania finansowego Spółki za 2021 rok wynosi łącznie 65 tys. zł (przegląd półroczny 20 tys. zł, badanie roczne 40 tys. zł, usługa
atestacyjna: 5 tys. zł).
Wynagrodzenie z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2020 rok wynosi łącznie 25,8 tys. zł (przegląd
półroczny 11,4 tys. zł, badanie roczne 14,4 tys. zł).
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
