Tarnów, 27 kwietnia 2022 roku
Nasz znak: NF/145/2022
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
ul. Postępu 12
02-676 Warszawa
Oświadczenie Zarządu Spółki Grupa Azoty S.A.
ul. Kwiatkowskiego 8, 33-101 Tarnów
(zwana dalej „Spółką”)
Szanowni Państwo,
Poniższe oświadczenie zostaje złożone w związku z przeprowadzanym przez BDO Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (dalej „BDO”) badaniem sprawozdania finansowego spółki
Grupa Azoty S.A. sporządzonego za rok zakończony dnia 31.12.2021 roku, mającym na celu wyrażenie
opinii biegłego rewidenta orzekającej, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie i jasno
wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej spółki
Grupa Azoty S.A. na dzień 31.12.2021 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy
od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (dalej MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonych rozporządzeń Komisji
Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów ustawy
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r., poz. 217, z późn. zm.) zwanej dalej
„ustawą o rachunkowości” i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz przyjętą przez
Grupę polityką rachunkowości.
Oświadczenie jest ograniczone do spraw uznanych za istotne. Zagadnienie uznaje się za istotne, bez
względu na jego rozmiar, jeżeli pominięcie lub nieprawidłowe ujęcie informacji księgowej powoduje,
że w świetle zaistniałych okoliczności zainteresowana osoba podjęłaby inną decyzję.
Strona 2 z 24
Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem, potwierdzamy
co następuje:
1. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie co do formy i treści z obowiązującymi
przepisami prawa, przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku
finansowego z działalności gospodarczej za rok zakończony dnia 31.12.2021 roku, jak też sytuacji
majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31.12.2021 roku.
2. Jako Zarząd jesteśmy świadomi naszej pełnej odpowiedzialności za rzetelność, prawidłowość i jasność
sporządzenia sprawozdania finansowego i oświadczamy, że sprawozdanie finansowe zostało przez nas
zatwierdzone do publikacji.
3. Zastosowane przez nas metody, przyjęte znaczące założenia i dane wykorzystane przy ustalaniu przez
Spółkę wartości szacunkowych są racjonalne i odpowiednie do ich prawidłowego ujęcia
i wyceny zgodnie z MSSF.
4. Sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów, w tym również dotyczących braku
wymaganych ujawnień.
5. Rozważyliśmy wszelkie informacje dostępne dla nas do dnia niniejszego oświadczenia i uważamy, że
Spółka jest w stanie kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości – to znaczy przez
okres co najmniej jednego roku od daty bilansowej. Potwierdzamy, że Spółka nie naruszyła żadnych
warunków określonych w umowach kredytowych.
6. Nie wystąpiły żadne nieprawidłowości, za które odpowiedzialni byliby członkowie Zarządu,
pracownicy jednostki lub inne osoby, które mogłyby mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
7. Skutki nieskorygowanych zniekształceń są dla sprawozdania finansowego jako całości nieistotne,
zarówno pojedynczo jak i łącznie. Lista nieskorygowanych zniekształceń stanowi załącznik nr 1 do
niniejszego oświadczenia.
Oświadczamy również, że:
8. Jesteśmy odpowiedzialni za wdrożenie i funkcjonowanie systemów księgowości oraz kontroli
wewnętrznej, które zostały skonstruowane w taki sposób, aby zapobiegały pojawianiu się
nieprawidłowości i błędów oraz służyły wykryciu nadużyć i błędów. W naszej ocenie nie wystąpiły
nadużycia, które mogłaby istotnie wpłynąć na sprawozdanie finansowe.
9. Nie jest nam wiadomo o żadnych stwierdzonych lub podejrzewanych nadużyciach popełnionych przez
obecnych członków kierownictwa lub pracowników odgrywających znaczącą rolę w systemie kontroli
wewnętrznej nad sprawozdawczością finansową Spółki. Nie jest nam też wiadomo o żadnych
stwierdzonych lub podejrzewanych nadużyciach popełnionych przez innych pracowników, które mogą
mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. Ponadto, nie jest nam wiadomo o żadnych zarzutach
dotyczących nieprawidłowości finansowych, w tym stwierdzonych lub podejrzewanych nadużyć
(niezależnie od źródła oraz formy, w jakiej zostały one zgłoszone – w tym takich, które zostały
zgłoszone przez pracowników Spółki), które mogą spowodować zniekształcenie sprawozdania
finansowego lub mogą w inny sposób wpłynąć na sprawozdawczość finansową Spółki. Ankieta w
odniesieniu do defraudacji stanowi załącznik nr 2 do niniejszego oświadczenia.
10. Uznajemy naszą odpowiedzialność za przestrzeganie wszystkich przepisów prawa, statutu Spółki oraz
innych regulacji, które mają wpływ na działalność Spółki, włączając w to odpowiedzialność za
opublikowanie sprawozdania finansowego i złożenie go w rejestrze sądowym. Nie wystąpiły żadne
Strona 3 z 24
naruszenia lub potencjalne naruszenia bezpośrednio lub pośrednio związanych z działalnością Spółki
przepisów prawnych i regulacji lub zobowiązań umownych, jak również postanowień statutu Spółki,
których efekt powinien zostać ujawniony w sprawozdaniu finansowym lub stać się podstawą
do ujęcia straty. Ankieta w odniesieniu do naruszenia przepisów i regulacji stanowi załącznik nr 3 do
niniejszego oświadczenia.
11. Rozumiemy, że „nadużycie” obejmuje nieprawidłowości wynikające z manipulacji sprawozdaniem
finansowym oraz nieprawidłowości wynikające ze sprzeniewierzenia aktywów. Nieprawidłowości
wynikające z manipulacji sprawozdaniem finansowym są błędami zamierzonymi lub wynikającymi
z pominięcia danych liczbowych lub not objaśniających w celu wprowadzenia w błąd użytkowników
sprawozdania finansowego. Nieprawidłowości wynikające ze sprzeniewierzenia aktywów obejmują
kradzież aktywów Spółki. Skutki powyższych zdarzeń powodują, że sprawozdanie finansowe nie jest
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz innymi
obowiązującymi przepisami.
12. Uznajemy naszą odpowiedzialność za wszelkie korekty, które wprowadziliśmy do ksiąg rachunkowych
stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego, które zostało Państwu
przedstawione do badania oraz sprawozdania finansowego, które zatwierdziliśmy do publikacji i o
którym wydajecie Państwo swoją opinię z badania. Wszystkie wprowadzone korekty uznajemy za
własne.
13. Potwierdzamy, iż wszystkie dane, założenia oraz metodologia leżące u podstaw wyliczeń
i informacji, które zostały przez Państwa przedstawione w trakcie badania i dotyczyły wprowadzonych
przez nas korekt, zostały przejrzane i zweryfikowane przez odpowiedni personel naszej Spółki, w celu
upewnienia się, że uwzględnione w nich zostały wszystkie istotne czynniki. Uznajemy naszą
odpowiedzialność za prawidłowość i właściwe ujęcie wynikających z nich korekt,
w tym za sposób, w jaki korekty te zostały ujęte dla celów sprawozdawczości podatkowej.
14. Uważamy, że wpływ wszelkich nieskorygowanych różnic, przedstawionych w załączniku nr 1, które
zostały przez Państwa zebrane w toku badania sprawozdania finansowego w odniesieniu do ostatniego
prezentowanego w nim okresu, jest nieistotny dla sprawozdania finansowego traktowanego jako
całość, zarówno w ujęciu indywidualnym, jak i łącznym.
15. Udostępniliśmy Państwu wszystkie księgi rachunkowe, dokumenty źródłowe, protokoły z Walnych
Zgromadzeń, posiedzeń Rady Nadzorczej i Zarządu, które miały miejsce w badanym okresie oraz do
dnia wydania niniejszego oświadczenia. Lista tych protokołów znajduje się w załączniku nr 5 do
niniejszego oświadczenia.
16. Zgadzamy się z dokonaną przez ekspertów/rzeczoznawców oceną i przy ustalaniu właściwych kwot
odpowiednio uwzględniliśmy przedstawione przez nich zastrzeżenia. Nie wydawaliśmy żadnych
instrukcji, dla ekspertów które mogłyby w jakikolwiek sposób ukierunkować ich prace i nie jest nam
wiadomo o żadnych innych kwestiach mogących mieć wpływ na ich niezależność lub obiektywizm.
17. Naszym zdaniem otoczenie Spółki nie generuje innego ryzyka śmiertelności niż występuje w kraju.
Z tego względu przyjmowanie wskaźników GUS zdaniem Zarządu jest obiektywne i jak najbardziej
uzasadnione przy obliczaniu rezerw aktuarialnych. Ponadto potwierdzamy, że zakładane stopy
wzrostu, świadczeń pracowniczych, a także stopa dyskontowa przyjęta w wycenie rezerw
aktuarialnych wedle naszej najlepszej wiedzy są prawidłowe i odpowiednio odzwierciedlona
w kalkulacjach.
Strona 4 z 24
18. Wszystkie transakcje o istotnym znaczeniu zostały prawidłowo zapisane w księgach, stanowiących
podstawę sprawozdania finansowego.
19. Potwierdzamy kompletność udostępnionych informacji dotyczących umów, które w związku
ze swoją naturą, okresem obowiązywania, wynikającymi z nich karami, bądź innymi przyczynami są
lub mogą się stać istotne w ocenie sytuacji finansowej Spółki.
20. Spółka postępuje w zgodzie ze wszystkimi warunkami umów oraz przepisami prawa, których
niespełnienie mogłoby wywrzeć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
21. Nie otrzymaliśmy żadnych informacji od organów i urzędów regulacyjnych, nadzorujących lub
kontrolujących oraz pożyczko- i kredytodawców, w których wskazywaliby oni na nieprawidłowości
w sprawozdawczości Spółki, niespełnienie warunków umów i porozumień lub postępowanie niezgodne
z obowiązującym prawem.
22. Nie występują roszczenia osób trzecich inne niż przedstawione Państwu w formie pisemnej.
23. Nie wystąpiły inne niż przedstawione Państwu w formie pisemnej:
a. naruszenie lub możliwości naruszenia przepisów obowiązującego prawa, którego skutki powinny
być ujawnione w sprawozdaniu finansowym lub stanowią podstawę do utworzenia rezerwy na
przewidywane straty – nie wystąpiły;
b. sprawy sadowe;
c. zarzuty, pisemne bądź ustne, dotyczące popełnionych błędów lub nieprawidłowego stosowania
zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym Spółki – nie wystąpiły;
d. zarzuty, pisemne bądź ustne, dotyczące słabości systemu kontroli wewnętrznej, które mogłyby
wywrzeć istotny wpływ na sprawozdaniu finansowym Spółki – nie wystąpiły;
e. korespondencja z organami kontroli dotycząca niezgodności lub braków w zakresie
sprawozdawczości finansowej – nie wystąpiły;
f. oświadczenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki – nie wystąpiły.
24. Potwierdzamy kompletność przedstawionych informacji dotyczących identyfikacji podmiotów
zależnych oraz podmiotów powiązanych.
25. Następujące pozycje zostały prawidłowo zaksięgowane lub przedstawione w sprawozdaniu
finansowym:
a. transakcje z podmiotami powiązanymi oraz wynikające z nich kwoty należności i zobowiązań,
włączając sprzedaż, zakupy, pożyczki, transfery, umowy leasingowe oraz gwarancje;
b. nazwa spółki dominującej oraz nazwa podmiotu będącego jednostką dominującą najwyższego
szczebla;
c. działalność o istotnym znaczeniu nie objęta sprawozdaniem finansowym – nie wystąpiła;
d. opcje lub umowy kupna i sprzedaży kapitału zakładowego Spółki oraz wykupu kapitału
zakładowego na podstawie umów opcji, warrantów, konwersji lub innych instrumentów
pochodnych;
Strona 5 z 24
e. umowy zawierające ograniczenia do dysponowania posiadanymi środkami pieniężnymi i liniami
kredytowymi oraz inne podobne umowy– nie wystąpiły;
f. umowy odkupienia i opcje na zakup uprzednio sprzedanych aktywów– nie wystąpiły;
g. zmiany w zasadach rachunkowości lub prezentacji danych mające wpływ na porównywalność
danych finansowych;
h. ustanowione przez Spółkę zabezpieczenia majątkowe – brak istotnych zabezpieczeń na majątku
Spółki.
26. Ujawniliśmy Państwu wszystkie warunki zawartych umów sprzedaży, w tym wszystkie warunki
dotyczące prawa do zwrotu towarów lub korekty cen oraz wszystkie rezerwy na naprawy gwarancyjne.
27. Wszystkie istotne relacje i transakcje z podmiotami powiązanymi zostały odpowiednio ujawnione
i rozliczone zgodnie z MSSF, w szczególności MSR 24.
28. Ujęliśmy w księgach i ujawniliśmy w sprawozdaniu finansowym w sposób prawidłowy wszystkie
zobowiązania, zarówno bieżące jaki i warunkowe oraz przedstawiliśmy wszystkie gwarancje pisemne,
które udzieliliśmy stronom trzecim. Spółka nie posiadała żadnych nietypowych przyszłych zobowiązań
lub zobowiązań umownych, które nie zostały zawarte w ramach zwykłej działalności Spółki i mogłyby
mieć na nią negatywny wpływ (przykładowo dotyczy: umów zakupu zawartych po cenach wyższych
niż ceny rynkowe; umów odkupu sprzedanych składników majątkowych lub inne umów zawartych poza
zwykłym tokiem działalności Spółki; istotnych zobowiązań do dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych na warunkach nierynkowych; istotnych zobowiązań dewizowych innych ujawnione w
sprawozdaniu finansowym; otwartych sald na akredytywach; zobowiązania do zakupu zapasów w ilości
przekraczającej normalne zapotrzebowanie lub po cenach wyższych od obowiązujących cen
rynkowych; strat wynikających z wypełnienia lub niemożności wypełnienia podjętych zobowiązań do
dokonania sprzedaży, itp.).
29. Nie wystąpiły okoliczności wymagające utworzenia rezerw na pokrycie strat powstałych w wyniku
wypełnienia lub niemożności wypełnienia, zobowiązań wynikających z warunków umowy sprzedaży
lub zakupu.
30. Utworzono adekwatne rezerwy na wszystkie bieżące i odroczone podatki od dochodów Spółki.
Nie wystąpiła konieczność tworzenia rezerw na zobowiązania podatkowe z lat ubiegłych.
31. Poza instrumentami wynikającymi z umowy z akcjonariuszy spółki zależnej Grupa Azoty Polyolefins
S.A nie wystąpiły inne umowy i opcje dotyczące odkupu akcji składających się na kapitał podstawowy,
jak również akcje zarezerwowane na opcje, warranty, konwersje oraz dla innych celów.
Przeanalizowaliśmy również wszystkie zawarte przez nas inne umowy dotyczące instrumentów
finansowych, aby ocenić, czy nie stanowią one instrumentów hybrydowych zawierających wbudowane
instrumenty pochodne. Nie stwierdzono innych wbudowanych instrumentów pochodnych
wymagających wydzielenia i wyceny.
32. Dokonaliśmy szczegółowej analizy wierzytelności, zobowiązań oraz spraw sądowych, w których Spółka
jest stroną w celu oszacowania potencjalnych rezerw, odpisów aktualizujących i identyfikacji
zobowiązań warunkowych. Potwierdzamy, że sprawy są na bieżąco monitorowane, a analiza nie
wykazała potrzeby zawiązywania dodatkowych rezerw i ujmowania dodatkowych zobowiązań
warunkowych poza wykazanymi w sprawozdaniu finansowym.
Strona 6 z 24
33. Spółka posiada odpowiednie prawa własności do posiadanego majątku, jak też nie ustanowiono
zastawu na aktywach ani też nie przeznaczono ich pod zabezpieczenie zobowiązań, poza ujawnionymi
w sprawozdaniu finansowym.
34. Wartości bilansowe wszystkich materialnych aktywów, nie są wyższe od ich ceny sprzedaży netto,
a w przypadku jej braku - od ustalonych w inny sposób wartości godziwych. Trwała utrata wartości,
jeżeli miała miejsce, została rozpoznana zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej.
35. Środki trwałe i inne aktywa o określonym okresie ekonomicznej użyteczności są amortyzowane
w sposób systematyczny na przestrzeni okresu użytkowania. Metoda amortyzacji oraz wartość
końcowa i okres użytkowania są okresowe weryfikowane, ostatnia weryfikacja została
przeprowadzona według stanu na dzień 30.09.2021 roku, a jej skutki odpowiednio uwzględnione na
dzień 31.12.2021 r.
36. Zapasy surowców, materiałów stanowią zapasy niezbędne dla Spółki i nie ma wśród nich zapasów
nadmiernych oraz przestarzałych. Zapasy surowców, materiałów i towarów nie utraciły wartości
użytkowej.
37. Należności wykazane w sprawozdaniu finansowym przedstawiają kwoty należne od kontrahentów
z tytułu sprzedaży oraz innych tytułów powstałych na dzień i przed dniem bilansowym, pomniejszone
o skutki aktualizacji uwzględniającej prawdopodobieństwo ich zapłaty.
38. Uznajemy naszą odpowiedzialność za przyjęte przez Spółkę metody rozliczania podatków, które były
stosowane przez cały bieżący okres sprawozdawczy. Wyliczenie wszystkich podatków bieżących i
odroczonych aktywów i pasywów jest oparte na obowiązujących przepisach prawa oraz oświadczamy,
że nie występują żadne istotne nie zaksięgowane zobowiązania warunkowe z tytułu podatków, poza
tymi, które zostały wykazane w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
39. Oświadczamy, że Spółka wdrożyła wewnętrzne procedury w zakresie przeciwdziałania
niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych zgodnie
z art. 86a i następnych (Dział III Rozdział 11a) Ordynacji Podatkowej, a w szczególności art. 86l
Ordynacji podatkowej, która (i) podlega akceptacji przez członków kadry kierowniczej wyższego
szczebla danego podmiotu, w tym członków zarządu lub dyrektorów posiadających wiedzę z zakresu
prawa podatkowego oraz podejmujących decyzje mające wpływ na ryzyko jego nieprzestrzegania
przez kontrahentów będących korzystającymi, oraz (ii) określa - z uwzględnieniem charakteru,
rodzaju i rozmiaru prowadzonej działalności - stosowane zasady postępowania i obejmuje w
szczególności:
1) określenie czynności lub działań podejmowanych w celu przeciwdziałania niewywiązywaniu
się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych;
2) środki stosowane w celu właściwego wypełnienia obowiązku przekazywania informacji
o schematach podatkowych;
3) określenie zasad przechowywania dokumentów oraz informacji;
4) określenie zasad wykonywania obowiązków obejmujących przekazywanie Szefowi Krajowej
Administracji Skarbowej informacji o schematach podatkowych;
5) określenie zasad upowszechniania wśród pracowników tego podmiotu wiedzy z zakresu
przepisów niniejszego rozdziału;
Strona 7 z 24
6) określenie zasad zgłaszania przez pracowników rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń
przepisów niniejszego rozdziału;
7) określenie zasad kontroli wewnętrznej lub audytu przestrzegania przepisów niniejszego
rozdziału oraz zasad postępowania określonych w wewnętrznej procedurze.
40. Uznajemy również naszą odpowiedzialność za prognozy dotyczące przyszłych dochodów do
opodatkowania, które odzwierciedlają nasze szacunki odnośnie realizacji tych prognoz dokonane
w oparciu o dostępne nam informacje, jak również za istotne założenia przyjęte w przeprowadzonej
przez nas analizie. Zastosujemy w odpowiednim zakresie wszelkie niezbędne i dopuszczalne strategie,
aby nie dopuścić do utraty możliwości wykorzystania strat lub ulg podatkowych przeniesionych z lat
ubiegłych. Potwierdzamy prawidłowość i zasadność utworzonego z tego tytułu podatku odroczonego.
41. Ujawniliśmy Państwu wszystkie opinie podatkowe, całą korespondencję z organami skarbowymi oraz
inne stosowne informacje, w oparciu o które zaksięgowane zostały pozycje mogące mieć istotne
znaczenie dla sprawozdania finansowego. Przedstawiliśmy Państwu również wszystkie opinie
podatkowe dotyczące pozycji mogących mieć istotne znaczenie dla sprawozdania finansowego,
w oparciu o które ujęliśmy rezerwy na zobowiązania podatkowe (w tym rezerwy warunkowe lub ich
brak oraz możliwość naliczenia odsetek lub nałożenia kar).
42. Potwierdzamy, że jesteśmy świadomi konieczności posiadania pełnej, aktualnej dokumentacji cen
transferowych. Jednocześnie oświadczamy, iż wszystkie transakcje Spółki z jednostkami powiązanymi
zostały dokonane na warunkach rynkowych i nie istnieje istotne ryzyko zakwestionowania tych
transakcji przez urząd podatkowy, które skutkowałoby koniecznością utworzenia rezerw na to ryzyko.
Potwierdzamy, że w razie zaistnienia takiej konieczności kontroli przez organy kontroli podatkowej,
zgodnie z art.11s Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U
2020 poz. 1406 z kolejnymi zmianami) będziemy w stanie przedstawić organowi kontrolującemu
dokumentację przedstawiającą analizę porównawczą uzasadniającą sposób ustalenia cen oraz
rynkowość transakcji.
43. Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały rozpoznane w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi do wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podstawy
opodatkowania.
44. Aktywa finansowe zakwalifikowane jako utrzymywane do terminu wymagalności, zostały tak
zaklasyfikowane ze względu na nasz zamiar oraz możliwość utrzymywania ich do terminu
wymagalności.
45. Nie planujemy ani nie mamy intencji podjęcia działań, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość lub
klasyfikację poszczególnych pozycji aktywów i pasywów wykazanych w sprawozdaniu finansowym.
46. Za wyjątkiem zbycia biznesu polioxymetylenu przez Spółkę, co nie miało istotnego wpływu na skalę
działalności Grupy Kapitałowej, w ciągu roku finansowego nie ograniczaliśmy zakresu prowadzonej
działalności i nie planujemy ograniczenia zakresu prowadzonej działalności w ciągu roku od dnia
bilansowego w zakresie, który mógłby negatywnie wpłynąć na wycenę aktywów w sprawozdaniu
finansowym.
47. Przedstawiliśmy szczegóły na temat wszystkich instrumentów finansowych, z pochodnymi włącznie,
które obowiązywały w ciągu roku. Każdy z tych instrumentów, otwarty na koniec roku, został
prawidłowo wyceniony, a wycena ta uwzględniona w sprawozdaniu finansowym. Tam gdzie było to
wymagane, wszystkie otwarte pozabilansowe instrumenty finansowe zostały prawidłowo ujawnione.
Strona 8 z 24
Zyski/straty z instrumentów pochodnych zrealizowanych w trakcie roku zostały prawidłowo
wycenione i zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym. Instrumenty pochodne wykorzystywane
jako zabezpieczenie zostały przedstawione w nocie do sprawozdania finansowego. Spółka ma zarówno
zamiar, jak i możliwość dokonania zabezpieczonych nimi prognozowanych transakcji.
48. Przeanalizowaliśmy i wyceniliśmy wszystkie zawarte przez nas umowy dotyczące instrumentów
finansowych, aby ocenić, czy nie stanowią one instrumentów hybrydowych zawierających wbudowane
instrumenty pochodne. Poza zidentyfikowanymi przez nas oraz ujawnionymi
w sprawozdaniu finansowym nie stwierdzono innych wbudowanych instrumentów pochodnych
wymagających wydzielenia i wyceny. Dla ujawnionych w sprawozdaniu finansowym wbudowanych
instrumentów pochodnych posiadających cechy ekonomiczne nie związane w sposób oczywisty
i ścisły z umową i spełniających definicję oddzielnego instrumentu pochodnego, instrument pochodny
został oddzielnie wyceniony i ujęty w jego wartości godziwej zgodnie z obowiązującymi przepisami
rachunkowymi, także te, z którymi związane jest ryzyko pozabilansowe i ryzyko kredytowe.
49. Ujawniliśmy Państwu wszystkie istotne kwestie związane z ochroną środowiska i udostępniliśmy
wszystkie istotne dotyczące ich informacje, w tym wszelkie przyszłe zobowiązania podjęte
w związku z ochroną środowiska zostały odpowiednio wycenione i ujawnione w sprawozdaniu
finansowym.
50. Nie miały miejsca żadne wydarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujawnienia w informacji
dodatkowej do sprawozdania finansowego lub skorygowania sprawozdania finansowego, inne niż już
ujawnione w sprawozdaniu finansowym. Ankieta w odniesieniu do zdarzeń po dniu bilansowym
stanowi załącznik nr 4 do niniejszego oświadczenia.
51. Nie wystąpiły żadne okoliczności, które mogłyby negatywnie wpłynąć na kontynuowanie działalności
Spółki, lub prawidłowe i rzetelne ujęcie aktywów netto Spółki, pozycję finansową oraz wynik na
działalności.
52. Dokonaliśmy oceny wpływu pandemii COVID-19 na sprawozdanie finansowe zgodnie z naszą najlepszą
wiedzą.
53. Ujawnienia zawarte w sprawozdaniu finansowym dotyczące istotnych skutków pandemii COVID-19 pod
względem biznesowym, finansowym i sprawozdawczym dokładnie odzwierciedlają pełne rozważenie
jego wpływu przez kierownictwo.
54. Poza ujawnieniami w nocie 34 do sprawozdania finansowego, nie wystąpiły inne istotne skutki
pandemii COVID-19 na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym.
55. Sprawozdanie finansowe ujawnia wszystkie zdarzenia, których jesteśmy świadomi, a które dotyczą
możliwości kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę, włączając znaczące uwarunkowania,
wydarzenia.
56. Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o
rachunkowości i są one zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Jednostkowe sprawozdanie to uwzględnia przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757).
Strona 9 z 24
57. Oświadczamy, że Spółka realizuje swoje obowiązki na rzecz Polskiej Fundacji Narodowej i utworzyła
odpowiednią rezerwę na zobowiązania z tego tytułu.
58. Potwierdzamy, że sprawozdanie finansowe, które przekażemy elektronicznie do Komisji Nadzoru
Finansowego jako element raportu rocznego będzie identyczne ze sprawozdaniem finansowym,
o którym wydajecie Państwo opinię z badania.
59. Dokonaliśmy analizy przesłanek utraty wartości akcji i udziałów w innych jednostkach na dzień
31.12.2021 roku w związku z czym przeprowadziliśmy test w stosunku do udziałów
w spółkach Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A., Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police”
S.A., Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A., Grupa Azoty Kopalnie i Zakłady Chemiczne Siarki
Siarkopol S.A., Grupa Azoty Polyolefins S.A. oraz Compo Expert Holding GmbH, a także Grupa Azoty
Koltar Sp. z o.o. W odniesieniu do wykonanych testów na dzień 31.12.2021 roku potwierdzamy, iż te
aktywa finansowe nie utraciły wartości, a założenia leżące u podstaw analiz
i testów są racjonalne i wynikają z obserwowalnych danych historycznych oraz dostępnych prognoz.
W przypadku pozostałych spółek nie stwierdziliśmy przesłanek utraty wartości, które obligowałyby
nas do przeprowadzenia testów.
60. W związku z występowaniem przesłanki utraty wartości w nawiązaniu do par. 12d MSR 36
przeprowadzone zostały testy na utratę wartości składników rzeczowego majątku trwałego Spółki na
dzień 31.12.2021 roku. Potwierdzamy, iż aktywa te nie utraciły wartości, a założenia leżące u podstaw
analiz i testów są racjonalne i wynikają z obserwowalnych danych historycznych oraz dostępnych
prognoz.
61. Potwierdzamy, że dokonaliśmy szczegółowej analizy wartości nakładów aktywowanych jako środki
trwałe w budowie i wartości niematerialne w budowie wg stanu na dzień 31.12.2021 pod kątem ich
utraty wartości. Jeżeli takie przesłanki nastąpiły to dokonaliśmy dodatkowej analizy, tak aby
zapewnić, że zgodnie z naszą najlepszą wiedzą, nakłady poniesione na projekty skapitalizowane
w ramach środków trwałych w budowie i wartości niematerialnych w budowie są odzyskiwalne.
Wszystkie projekty będą kontynuowane lub wykorzystane. Równocześnie oświadczamy, że brak
nowych nakładów inwestycyjnych, poniesionych na danym projekcie w roku 2021, nie świadczy
o zaniechaniu prac nad tym projektami i nie świadczy o jego utracie wartości. Oświadczamy,
że wszystkie projekty, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym będą kontynuowane lub
wykorzystane w inny sposób i nie nastąpiła w ich przypadku utrata wartości. Potwierdzamy też,
że przekazane przez nas informacje dotyczące poszczególnych projektów, ich przeznaczenia, okresu
realizacji, powodów dla braku istotnych nakładów w roku 2021 i wszelkie dane, zestawienia
i informacje przekazane w tym zakresie są dogłębnie przeanalizowane, przygotowane w sposób
rzetelny oraz z zachowaniem zasady ostrożności.
62. W stosunku do aktywowanych prac rozwojowych, w tym prac w trakcie realizacji, wykonaliśmy testy
na utratę wartości oraz zweryfikowaliśmy okres amortyzacji na dzień 31.12.2021. Potwierdzamy,
iż aktywa z tego tytułu nie utraciły wartości, a założenia leżące u podstaw analiz i testów są
racjonalne i wynikają z obserwowalnych danych historycznych oraz dostępnych prognoz.
63. Dokonaliśmy analizy skutków księgowych Umowy Akcjonariuszy pomiędzy Pierwotnymi Sponsorami
(Grupa Azoty S.A, Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.) oraz Współsponsorami (Grupa Lotos
S.A, Hyundai Engineering CO., LTD i Korea Overseas Infrastructure & Urban Development Corporation)
oraz spółką Grupa Azoty Polyolefins S.A. i ujęliśmy w sprawozdaniu finansowym wszystkie instrumenty
pochodne wbudowane w tę Umowę, które wymagały ujęcia. Zgadzamy się z wyceną opcji dokonaną
Strona 10 z 24
przez niezależnego eksperta, a założenia przyjęte w modelach uznajemy za racjonalne i wynikające
z dostępnych prognoz. W naszej opinii ujawnienia w sprawozdaniu związane z tą Umową są
kompletne.
64. Ujawnienia zawarte w sprawozdaniu finansowym dotyczące istotnych skutków pandemii
COVID-19 pod względem biznesowym, finansowym i sprawozdawczym dokładnie odzwierciedlają
pełne rozważenie jego wpływu przez kierownictwo.
65. Poza ujawnieniami w nocie 34 do sprawozdania finansowego, nie wystąpiły inne skutki pandemii
COVID-19 na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym.
66. Dokonaliśmy oceny wpływu wojny w Ukrainie na sprawozdanie finansowe zgodnie z naszą najlepszą
wiedzą.
67. Ujawnienia zawarte w sprawozdaniu finansowym dotyczące istotnych skutków wojny w Ukrainie pod
względem biznesowym, finansowym i sprawozdawczym dokładnie odzwierciedlają pełne rozważenie
jej wpływu przez kierownictwo tak dokładnie, jak obecnie jest to możliwe .
68. Poza ujawnieniami w nocie 33 do sprawozdania finansowego, nie wystąpiły inne skutki wojny
w Ukrainie na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym.
Strona 11 z 24
ZAŁĄCZNIK NR 1
ZESTAWIENIE NIESKORYGOWANYCH RÓŻNIC
Pozycja - 2020
Pasywa
DT / (CT)
P&L
DT / (CT)
Suma
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
2 408
Zapasy
-
-
602
Wynik lat ubiegłych
-
-
-2 438
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
-572
-
-572
-572
-
-
Założenie:
a) amortyzacja komponentów 6 miesięcy
b) zapas - 2-a amortyzacja
Strona 12 z 24
Pozycja 2021
Aktywa
Dt / (CT)
Pasywa
DT / (CT)
P&L
DT / (CT)
Zyski zatrzymane
Suma
A
Rzeczowe aktywa trwałe
2 454
2 454
Zapasy
613
613
Wynik lat ubiegłych
-2 438
-2 438
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
-583
-583
Suma korekt w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
3 067
-583
0
46
B
Amortyzacja
4 862
4 862
Zużycie materiałów i energii
-4 907
-4 907
Zmiana stanu produktów
-11
-11
Zmiana stanu podatku odroczonego -
wpływ wynikowy
11
11
Suma korekt w wyniku finansowym - układ
rodzajowy
0
0
-46
-46
C
Kosz własny sprzedaży wyrobów
gotowych
-57
-57
Zmiana stanu podatku odroczonego -
wpływ wynikowy
11
11
Suma korekt w wyniku finansowym - układ
rodzajowy
0
0
-46
-46
Suma - część A + część B
3 067
-583
-46
0
Suma - część A + część C
3 067
-583
-46
0
Strona 13 z 24
ZAŁĄCZNIK NR 2
Grupa Azoty S.A.
Grupa Kapitałowa Grupa Azoty S.A.
Ankieta dotycząca defraudacji
Pytania do Zarządu
1. Czy Zarząd wie o wystąpieniu nadużyć, domniemanych bądź potencjalnych nadużyć
w Spółce/Grupie Kapitałowej mających lub mogących mieć istotny wpływ na sprawozdania
finansowe lub inne kwestie finansowe dokonanych przez pracowników (byłych pracowników,
osoby współpracujące)?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak to jakie działania podjęto i czy nadużycia te mają
wpływ na jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.
2. Czy Zarząd wie o wystąpieniu nadużyć, domniemanych bądź potencjalnych nadużyć w
Spółce/Grupie Kapitałowej 7sprawozdawczości finansowej?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak to jakie działania podjęto i czy nadużycia te mają
wpływ na jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.
3. Czy istnieją lokalizacje Spółki/Grupy Kapitałowej, rodzaje działalności, typy transakcji, typy
księgowań bądź obszary jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
szczególnie podatne na nadużycia, gdzie istnieje wyższe ryzyko defraudacji?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak to proszę opisać wpływ na pozycje jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego i wpływ na
wiarygodność tych sprawozdań. Czy Zarząd uwzględnia to
ryzyko przy ocenie ryzyk mających wpływ na
przedsiębiorstwo i w jaki sposób jest ono uwzględniane.
4. W jaki sposób Zarząd zarządza ryzykiem defraudacji? Które z poniższych polityk, programów,
kontroli Spółka/Grupa Kapitałowa zaimplementowała, aby zapobiegać i wykrywać defraudacje?
Proszę opisać poniżej szczegóły dotyczące tych działań:
Strona 14 z 24
a. Pisemna polityka dotycząca zapobiegania i wykrywania
nadużyć?
Tak x Nie ☐
b. Okresowe badanie określonych obszarów księgowych,
analiza wyników Spółki/Grupy Kapitałowej pod kątem
nietypowych odchyleń?
Tak x Nie ☐
c. System kontroli wewnętrznej?
Tak x Nie ☐
d. Program motywujący pracowników do zgłaszania nadużyć?
Tak ☐ Nie x
e. Koncentracja Zarządu na stworzeniu kultury
organizacyjnej opartej na zaufaniu, otwartości i wsparciu?
Tak x Nie ☐
f. Działania eliminujące możliwość dokonania defraudacji?
Tak x Nie ☐
g. Stosunek do pracowników odpowiadający wysokim
standardom etycznym i najlepszej praktyce?
Tak x Nie ☐
h. Czy komórka Audytu Wewnętrznego otrzymuje zadania
związanie z wykrywaniem i zapobieganiem nadużyciom?
Tak x Nie ☐
a.Wprowadzono regulację wewnętrzną pn. „Polityka zgłaszania nieprawidłowości w Grupie Azoty”,
„Kodeks antykorupcyjny w Grupie Azoty”, „Kodeks postępowania dla partnerów biznesowych
Grupy Azoty”, „Polityka prezentowa w Grupie Azoty”, „Polityka przeciwdziałania konfliktom
interesów w Grupie Azoty”.
b.Comiesięczna analiza wyników Spółki i Grupy Kapitałowej Grupa Azoty przez Departament
Korporacyjny Kontrolingu oraz wszystkie komórki – dysponentów budżetu.
c.Kontrola funkcjonalna wydatków oraz audyt wewnętrzny.
d.N/d.
e.„Kodeks antykorupcyjny w Grupie Azoty”, „Kodeks postępowania etycznego Grupy Azoty”, „Kodeks
postępowania dla partnerów biznesowych Grupy Azoty”.
f.Kontrole systemowe, zasady reprezentacji, budżetowanie, wymóg uzyskiwania zgód korporacyjnych
dla inwestycji, Instrukcja obiegu wybranych dokumentów księgowych itp.
g.Poczucie obowiązku, realizacja procedur.
h.Tak, zarówno w ramach kontroli prewencyjnych, procesowych, jak i detekcyjnych. Zasady określają
dokumenty „Standardy audytu wewnętrznego w spółce” i „Regulamin Audytu Wewnętrznego w
spółce”.
5. Jak Zarząd monitoruje programy, procedury i kontrole związane z zapobieganiem
i wykrywaniem defraudacji?
Stały nadzór nad działalnością Jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej, monitoring wyników
finansowych, opracowywanie planów finansowych, gdzie ujmowane są wszystkie istotne kwestie,
bezpośredni udział Członków Zarządu Jednostki dominującej w pracach podległych Pionów.
W ramach sprawozdawczości rocznej Zarząd Spółki otrzymuje również z Departamentu
Korporacyjnego Audytu Wewnętrznego Sprawozdanie obejmujące zidentyfikowane w trakcie
prowadzonych zadań audytowych nieprawidłowości, który to dokument w przypadku wykrycia lub
podejrzenia defraudacji zawierałby taką informację.
Strona 15 z 24
Dyrektorzy Korporacyjni monitorują wszystkie istotne procesy na poziomie Grupy Kapitałowej Grupa
Azoty w powierzonych zakresach odpowiedzialności. Należy jednak zaznaczyć, że spółki Grupy mają
znaczną autonomię w wielu zakresach.
6. Czy i w jaki sposób Spółka Dominująca zarządza centralnie oceną i monitorowaniem ryzyka
defraudacji w spółkach zależnych?
Brak bezpośredniego, centralnego zarządzania oceną i monitorowaniem ryzyka defraudacji, niemniej
ryzyko i przypadki defraudacji objęte są zakresem działania funkcji Compliance, jest
podporządkowana bezpośrednio Prezesowi Zarządu. W spółkach zależnych wyznaczeni są
koordynatorzy/pełnomocnicy ds. Compliance, zarządzający zgłoszonymi nieprawidłowościami (w tym
defraudacjami) w trybie Polityki zgłaszania nieprawidłowości w Grupie Azoty, jak i ryzykiem
powstania nieprawidłowości (w tym defraudacji) w obrębie procesu zarządzania ryzykiem.
Monitoring spółek jest realizowany przez nadzór właścicielski.
7. Czy poza opisanymi powyżej Spółka/Grupa Kapitałowa zidentyfikowała jakieś inne czynniki
mające wpływ na ryzyko defraudacji?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak to jakie i na jakie pozycje jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego mają wpływ te
czynniki ryzyka.
8. Czy pracownicy zaangażowani w proces sporządzania sprawozdania i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego wiedzą o jakiś niewłaściwych bądź nietypowych operacjach, zapisach
w dzienniku, albo innych korektach?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak proszę opisać działania, jakie podjęła Spółka/Grupa
Kapitałowa, ich status na dzień dzisiejszy oraz wpływ na
jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Nietypowe operacje zostały przeanalizowane i odpowiednio ujęte w sprawozdaniach.
Strona 16 z 24
ZAŁĄCZNIK NR 3
Ankieta dotycząca działań niezgodnych z prawem i regulacjami dla Spółki Grupa Azoty S.A.
i Grupy Kapitałowej Grupa Azoty S.A.
Dla roku obrotowego zakończonego 31.12.2021 r.
Pytania do Zarządu
2. Czy Zarząd wie o wystąpieniu niezgodności z przepisami prawa i regulacjami, które mogą mieć
pośredni, istotny wpływ na jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak, proszę opisać tego rodzaju wykroczenia
Kwestie dotyczące inwestycji Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w Senegalu w latach ub.
Kwestie te zostały zgłoszone organom ścigania i są przedmiotem prowadzonego przez nie
postępowania. Poniesione nakłady zostały objęte odpisem aktualizującym i nie mają wpływu na
sprawozdania finansowe.
3. Czy Zarząd wie o wystąpieniu przypadków łamania przepisów prawa, bądź wystąpieniu takiej
możliwości, które będą miały wpływ na ujawnienia w jednostkowym i skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym bądź na wygenerowanie nieprzewidzianych strat?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak, proszę opisać możliwe naruszenie prawa
4. Czy Zarząd jest informowany w odpowiedni sposób odnośnie czynów niezgodnych z prawem,
innych niż te, których wystąpienie jest nieistotne (zarówno co do okoliczności ich wystąpienia,
jak i ich wpływu na jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe)?
Tak x Nie ☐ Jeśli tak, proszę opisać poniżej
W przypadku identyfikacji wystąpienia przypadku naruszenia prawa, każdy taki przypadek jest
szczegółowo analizowany przez służby prawne spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty celem podjęcia
odpowiednich kroków.
Strona 17 z 24
5. Czy jeżeli Zarząd otrzymałby informacje na temat nielegalnych działań bądź naruszenia
obowiązującego prawa, informacja taka zostałaby przekazana akcjonariuszom lub
równoważnemu organowi Spółki?
Tak x Nie ☐ Jeśli tak, proszę opisać kroki, które zostałyby podjęte
W przypadku wystąpienia takiego przypadku miałaby miejsce analiza prawna w celu ustalenia
wymaganych działań (np. poinformowanie organów ścigania, wyciągnięcie konsekwencji
pracowniczych itd.), w tym kwestii komunikacji z organami Spółki, z zastrzeżeniem że wszelkie
informacje dla akcjonariuszy mogą być przekazywane z dochowaniem odpowiednich regulacji
obowiązujących w odniesieniu do spółek publicznych.
Strona 18 z 24
ZAŁĄCZNIK NR 4
PRZEGLĄD ZDARZEŃ PO DACIE BILANSU
Nazwa Spółki
Grupa Azoty S.A.
Nazwa Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa Grupa Azoty S.A.
Data bilansowa
31.12.2021
Data przygotowania
27 kwietnia 2022 roku
Sporządził
Piotr Kołodziej/Ewa
Gładysz/Piotr Skóra
Tak
Nie lub
nie dot.
1. Ustanowienie hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa
rzeczowego na aktywach o znacznej wartości.
x
2. Zawarcie przez Spółkę/Grupę Kapitałową znaczącej umowy.
W dniu 31 marca 2022 roku Grupa Azoty S.A., wraz z Grupa Azoty Zakłady
Azotowe „Puławy" S.A., Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police" S.A. oraz
Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A., zawarła z CaixaBank S.A.
Oddział w Polsce aneks nr 1 do umowy o świadczenie usług płatniczych i
finansowanie z dnia 29 kwietnia 2021 r., w ramach którego m.in.
zwiększono kwotę limitu z 500 mln PLN do 800 mln PLN.
Pozostałe informacje zostały zawarte w nocie 33 Zdarzenia po dniu
bilansowym w Sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku.
W dniu 31 marca 2022 roku Grupa Azoty S.A., wraz z Grupa Azoty Zakłady
Azotowe „Puławy" S.A., Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police" S.A. oraz
Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A., zawarła z Pekao Faktoring
Sp. z o.o. aneks nr 1 do umowy finansowania dostaw z dnia 31 maja 2021
x
Strona 19 z 24
roku, w ramach którego m.in. zwiększono kwotę limitu z 250 mln PLN do
550 mln PLN.
Pozostałe informacje zostały zawarte w nocie 33 Zdarzenia po dniu
bilansowym w Sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021 roku.
3. Spełnienie się lub niespełnienie warunku dotyczącego zawartej przez
Grupę Kapitałową/Spółkę lub jednostkę od niej zależną znaczącej
umowy warunkowej.
x
4. Wypowiedzenie lub rozwiązanie umowy będącej znaczącą umową w
momencie jej wypowiadania lub rozwiązywania.
x
5. Udzielenie przez Spółkę/Grupę Kapitałową poręczenia kredytu lub
pożyczki lub udzielenie gwarancji.
x
6. Naruszenie warunków umów kredytowych lub innych podobnych umów
przez Spółkę/Grupę Kapitałową.
x
7. Wszczęcie przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej postępowania
dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności Spółki/Grupy Kapitałowej.
Postanowieniem z dnia 1 marca 2022r. Prezydent Miasta Tarnowa na
podstawie art. 216 i 217 w związku z art. 240 § 1 pkt 5 ustawy z dnia 29
sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 1540
z późn. zm.) wznowił postępowanie podatkowe w sprawie stwierdzenia
nadpłaty w podatku od nieruchomości za lata 2017 – 2021 zakończone
wydaniem w dniu 14 czerwca 2021 r. prawomocnej decyzji o nr
WPW.3120.1.2.2021, w której organ podatkowy stwierdził nadpłatę w
podatku od nieruchomości za rok:
2017 – w kwocie 1.440.885,00
2018 - w kwocie 1.440.885,00
2019 – w kwocie 1.555.132,00
2020 – w kwocie 1.464.307,00
2021 (od stycznia do marca) – w kwocie 364.564,00
Łącznie 6.265.773,00
W uzasadnieniu do przedmiotowego Postanowienia Prezydent Miasta
Tarnowa wskazał na brak notyfikacji do Komisji Europejskiej przez
polskiego ustawodawcę przepisów nowelizujących ustawę o podatkach i
opłatach lokalnych w zakresie tzw. zwolnienia kolejowego. Zdaniem
Prezydenta Miasta Tarnowa zwolnienie od podatku od nieruchomości
wprowadzone poprzez zmianę treści art. 7 ust 1 pkt 1 ustawy o podatkach
i opłatach lokalnych należy potraktować jako nową pomoc publiczną a z
uwagi na fakt, iż nie została ona zgłoszona do notyfikacji, zawiesić jej
przyznawanie do czasu dopełnienia formalności. Zdaniem organu
podatkowego okoliczność nienotyfikowania pomocy publicznej istniała w
dniu wydania decyzji, lecz dla organu podatkowego nie była znana stąd
należy traktować ją jako nowych okoliczności ujawnionych po wydaniu
decyzji. Powyższe kwoty ujawnione zostały w Sprawozdaniu Finansowym
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
x
Strona 20 z 24
8. Rejestracja przez sąd zmiany wysokości lub struktury kapitału
zakładowego Spółki Dominującej.
x
9. Odwołanie lub powołanie osoby zarządzającej lub nadzorującej.
x
10. Otrzymanie protokołów z kontroli, interpretacji lub innych informacji od
urzędów (w tym organów skarbowych) mogących mieć wpływ na dane
zawarte w sprawozdaniu finansowym za 2021.
x
11. Inne kwestie, które mogą mieć wpływ na zbadane sprawozdanie
finansowe, na sytuację finansową lub działalność operacyjną
Spółki/Grupy Kapitałowej.
12.
13.
14.
15.
16.
x
Wybuch wojny w Ukrainie. Ujawnienia w tym zakresie przedstawiono w Nocie 33 Zdarzenia po
dniu bilansowym w Sprawozdaniu Finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021
roku.
Jeżeli odpowiedź na którekolwiek z powyższych pytań jest pozytywna, proszę załączyć
odpowiedni opis faktów.
Strona 21 z 24
ZAŁĄCZNIK NR 5
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie
Nazwa Spółki
Grupa Azoty S.A.
Nazwa Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa Grupa Azoty S.A.
Data bilansowa
31.12.2021
Data przygotowania
27 kwietnia 2022 roku
Sporządził
Piotr Kołodziej, Joanna
Barnaś, Olga Dzilińska-
Pietrzak, Małgorzata
Madura-Fołta.
Czy jednostka prowadzi działalność (w tym wsparcie back
office lub outsourcing) w Ukrainie, Rosji lub Białorusi?
W 2021 dokonywane były transakcje zakupu
surowców i sprzedaży produktów do
kontrahentów z tych państw. Obecnie Spółka
nie prowadzi sprzedaży do Rosji i Białorusi.
Dostawy na rynek ukraiński są istotnie
ograniczone z uwagi na stan wojenny
wprowadzony na terytorium Ukrainy.
Czy jednostka jest uzależniona od klientów, kontrahentów
lub finansistów w Ukrainie, Rosji lub Białorusi?
Zasadniczo nie, niemniej w przypadku kilku
rodzajów surowców, istotnych dla spółek
zależnych (w szczególności sól potasowa,
propylen i węglan potasu,) rynek jest silnie
zdominowany przez podmioty z tych państw.
Spółki Grupy Kapitałowej podjęły działania w
celu zapewnienia dostaw z alternatywnych
kierunków. Realizacja aktualnych umów
podlega stałej weryfikacji pod kątem sankcji
nakładanych na Rosję i Białoruś.
Strona 22 z 24
Czy zmiany prawa międzynarodowego lub krajowego,
zasad lub przepisów miały wpływ na działalność jednostki?
Dotychczasowe zmiany nie miały istotnego
wpływu na działalność Spółki i Grupy
Kapitałowej.
Czy na jednostkę, jej udziałowców, filie, zarząd lub
dyrektorów, znaczących klientów lub kontrahentów,
zostały nałożone jakiekolwiek międzynarodowe sankcje
ekonomiczne lub embarga?
Na Spółkę, jej zarząd lub dyrektorów nie zostały
nałożone międzynarodowe sankcje lub
embarga. W dniu 8 kwietnia b.r. UE nałożyła
sankcje na Pana Wiaczesława Mosze Kantora,
kontrolującego pośrednio 19,82% udziału
w kapitale zakładowym spółki Grupa Azoty S.A.
poprzez podmioty powiązane (Norica Holding
S.à.r.l. z siedzibą w Luksemburgu oraz Opansa
Enterprises Limited z siedzibą na Cyprze i
Rainbee Holdings Limited z siedzibą na Cyprze).
Jako, że Pan Kantor nie jest beneficjentem
rzeczywistym Spółki w rozumieniu Dyrektywy
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)
2015/849; nie jest on też właścicielem Spółki
i jej nie kontroluje w rozumieniu przepisów
sankcyjnych UE, w tym Rozporządzenia Rady
269/2014. W związku z powyższym nałożenie
sankcji na W. Kantora nie skutkuje
jakimikolwiek sankcjami na Grupę Azoty S.A i
Grupę Kapitałową..
Czy jednostka, jej filie, znaczący klienci lub znaczący
kontrahenci są bojkotowani, lub czy nastąpiło dobrowolne
wycofanie się z niektórych rynków?
Spółki Grupy Kapitałowej Grupa Azoty
zaprzestały sprzedaży produktów do Rosji i
Białorusi oraz ograniczyły transakcje zakupowe
od kontrahentów z tych państw.
Czy jednostka jest narażona na nowe zagrożenia dla
bezpieczeństwa cybernetycznego, brak dostępu lub
możliwości korzystania z oprogramowania lub ograniczenia
transferu danych?
Zagrożenia te mają charakter obiektywny,
niemniej nie jest obserwowane podwyższenie
zagrożenia spółek Grupy Kapitałowej Grupa
Azoty w tym zakresie. Spółki Grupy wdrożyły
dodatkowe procedury zabezpieczające.
Czy istnieją ustalenia umowne, których realizacja lub
warunki mogą być zagrożone?
Brak istotnych ustaleń umownych objętych tymi
ryzykami.
Strona 23 z 24
Czy jednostka odczuła skutki braku dostępu do
finansowania lub czy istnieje prawdopodobieństwo
naruszenia kowenantów?
Brak ograniczenia finansowania. Na dzień
31.12.2021 r. nie wystąpiły naruszenia
kowenantów. Ryzyko naruszenia kowenantów
w perspektywie jednego roku od dnia
bilansowego szacowane jest jako niskie.
Czy na jednostkę wpłynęły zmiany stóp procentowych,
wahania wartości inwestycji lub zmiany cen towarów lub
dostaw?
Wzrost cen surowców, w szczególności gazu
ziemnego i innych surowców kopalnych
skutkuje istotnymi podwyżkami cen produktów.
Wzrost stóp procentowych skutkuje istotnym
wzrostem kosztów finansowych. Grupa posiada
zabezpieczone limity finansowania i zarządza
ww. obszarami ryzyka, w związku z czym
aktualnie nie są identyfikowane istotne
zagrożenia w tym zakresie.
Czy wystąpiła potencjalna utrata wartości aktywów
finansowych i niefinansowych (rozważ wartości godziwe,
zmienność rynku, oczekiwane straty kredytowe, wpływ na
przepływy pieniężne, stopy dyskonta i inne potencjalne
oznaki utraty wartości)?
Spółki Grupy utworzyły istotne odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości na dzień
31.12.2021 r. Odpisy te będą weryfikowane i
aktualizowane na późniejsze daty bilansowe, w
tym na 31.03.2022 r. W szczególności możliwe
jest zwiększenie odpisów na skutek wzrostu
średnioważonego kosztu kapitału ze względu na
wzrost stóp procentowych w Polsce i na
świecie.
Strona 24 z 24
Z poważaniem,
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Tomasz Hinc
Mariusz Grab
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
dr hab. Filip Grzegorczyk
Tomasz Hryniewicz
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
dr Grzegorz Kądzielawski
Marek Wadowski
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Zbigniew Paprocki
Członek Zarządu Dyrektor Generalny
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Piotr Kołodziej
Dyrektor Departamentu
Korporacyjnego Finansów