Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
1
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SONEL S.A.
za 2021 ROK
sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Sonel Spółka Akcyjna
ul. Stanisława Wokulskiego 11
58-100 Świdnica
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
2
Spis treści
1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) .............................................................................................. 3
2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów (rachunek zysków i strat) ............................................................. 4
3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .............................................................................................. 5
4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................. 6
5. Dodatkowe informacje do sprawozdania finansowego ............................................................................... 6
6. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości............................................................................... 10
7. Segmenty operacyjne ............................................................................................................................... 17
8. Wartości niematerialne ............................................................................................................................. 19
9. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................................... 22
10. Aktywa w leasingu .................................................................................................................................... 24
11. Należności długoterminowe ..................................................................................................................... 24
12. Inwestycje długoterminowe ...................................................................................................................... 24
13. Inne aktywa długoterminowe .................................................................................................................... 25
14. Zapasy ...................................................................................................................................................... 25
15. Należności krótkoterminowe .................................................................................................................... 26
16. Inwestycje krótkoterminowe ..................................................................................................................... 28
17. Kapitał własny .......................................................................................................................................... 29
18. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................. 30
19. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................ 32
20. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony ............................................................................................ 34
21. Wartość godziwa instrumentów finansowych ........................................................................................... 36
22. Przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................. 37
23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ................................................................................................. 39
24. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................... 40
25. Podatek dochodowy ................................................................................................................................. 41
26. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję
zwykłą ...................................................................................................................................................... 42
27. Wypłata dywidendy................................................................................................................................... 42
28. Przepływy pieniężne ................................................................................................................................. 42
29. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................... 43
30. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe .................................................................................................... 44
31. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych .......................................................................................... 45
32. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................. 45
33. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................. 46
34. Pozostałe informacje ................................................................................................................................ 46
35. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na
osiągnięte wyniki finansowe ..................................................................................................................... 48
36. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro ......................................................................................... 51
37. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz
sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na euro ............................................................... 52
38. Struktura właścicielska kapitału podstawowego ....................................................................................... 52
39. Wynagrodzenia członków zarządu ........................................................................................................... 52
40. Wynagrodzenia członków rady nadzorczej spółki .................................................................................... 53
41. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ...................................... 53
42. Zatrudnienie ............................................................................................................................................. 53
43. Zatwierdzenie ........................................................................................................................................... 54
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
3
1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
AKTYWA
Noty
w tysiącach złotych
2021
2020
I. Aktywa trwałe
54 018
52 757
1. Wartości niematerialne
8
29 173
30 915
2. Rzeczowe aktywa trwałe
9
20 146
20 577
3. Należności długoterminowe
11
3
10
4. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych
12
1 918
386
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20
2 358
443
6. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
13
420
426
II. Aktywa obrotowe
64 995
61 784
II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
64 995
61 784
1. Zapasy
14
35 820
20 924
2. Należności krótkoterminowe
15
20 775
15 277
3. Należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych
15
0
457
4. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
16
8 400
24 626
5. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
16
0
500
II.b. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
A k t y w a r a z e m
119 013
114 541
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS CD.)
PASYWA
Noty
w tysiącach złotych
2021
2020
I. Kapitał własny
17
91 122
90 459
1. Kapitał zakładowy
1 400
1 400
2. Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej
29 404
29 404
3. Zyski zatrzymane
60 318
59 655
w tym: wynik okresu
14 663
13 350
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
27 891
24 082
II.a. Zobowiązania długoterminowe
18
9 261
9 808
1. Zobowiązania z tytułu leasingu
18
147
459
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20
372
236
3. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
18
354
291
4. Pozostałe rezerwy
18
597
548
5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
18
7 791
8 274
w tym: przychody przyszłych okresów
7 791
8 274
II.b. Zobowiązania krótkoterminowe
19
18 630
14 274
1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako
przeznaczone do sprzedaży
18 630
14 274
1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
15 846
11 849
w tym: przychody przyszłych okresów
1 695
1 047
1.2. Zobowiązania z tytułu leasingu
314
310
1.3. Kredyty i pożyczki
0
0
1.4. Podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty
124
0
1.5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
990
856
1.6. Pozostałe rezerwy
1 356
1 259
2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone
do sprzedaży
0
0
P a s y w a r a z e m
119 013
114 541
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
4
2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT)
(wariant kalkulacyjny)
Noty
w tysiącach złotych
2021
2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w
tym:
22
113 834
108 457
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
22
80 527
76 484
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
33 307
31 973
IV. Koszty sprzedaży
22
13 601
11 118
V. Koszty ogólnego zarządu
22
6 115
5 897
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
13 591
14 958
VII. Pozostałe przychody operacyjne
23
3 588
1 482
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
23
3 827
1 919
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
13 352
14 521
X. Przychody finansowe
24
1 853
157
XI. Koszty finansowe
24
633
165
XII. Zysk (strata) brutto
14 572
14 513
XIII. Podatek dochodowy
25
-91
1 163
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
14 663
13 350
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
XIV. Zysk (strata) netto
14 663
13 350
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Zysk (strata) netto
14 663
13 350
Inne całkowite dochody
0
0
w tym:
0
0
Całkowite dochody ogółem
14 663
13 350
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
Zysk na akcję
Noty
w złotych
2021
2020
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na
jedną akcję z działalności kontynuowanej
1,05
0,95
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na
jedną akcję z działalności zaniechanej
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
1,05
0,95
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na
jedną akcję z działalności kontynuowanej
1,05
0,95
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na
jedną akcję z działalności zaniechanej
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
1,05
0,95
Wartość księgowa
91 122
90 454
Liczba akcji (w sztukach)
14 000 000
14 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)
6,51
6,46
Rozwodniona liczba akcji (w sztukach)
14 000 000
14 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)
6,51
6,46
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
5
3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA OKRES 01.01.2021 - 31.12.2021
(dane w tysiącach złotych)
Kapitał
zakładowy
Kapitał z
emisji akcji
powyżej
ceny
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Razem
1. Stan na początek okresu
1 400
29 404
59 655
90 459
a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych
1 400
29 404
59 655
90 459
Zysk (strata) netto
14 663
14 663
Inne całkowite dochody
0
Całkowite dochody
0
0
14 663
14 663
c) inne
0
d) wypłata dywidendy
-14 000
-14 000
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
663
663
5. Stan na koniec okresu
1 400
29 404
60 318
91 122
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA OKRES 01.01.2020 - 31.12.2020
(dane w tysiącach złotych)
Kapitał
zakładowy
Kapitał z
emisji akcji
powyżej
ceny
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Razem
1. Stan na początek okresu
1 400
29 404
51 906
82 710
a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
2. Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych
1 400
29 404
51 906
82 710
Zysk (strata) netto
13 350
13 350
Inne całkowite dochody
0
Całkowite dochody
0
0
13 350
13 350
c) inne
0
d) wypłata dywidendy
-5 600
-5 600
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
7 750
7 750
5. Stan na koniec okresu
1 400
29 404
59 656
90 459
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
6
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(metoda pośrednia)
w tysiącach złotych
2021
2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
14 663
13 350
II. Korekty razem
-8 244
15 439
1. Amortyzacja
7 353
6 753
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
61
-61
3. Przychody z tytułu odsetek
7
0
4. Koszty z tytułu odsetek
0
-32
5. Przychody z tytułu dywidend
0
0
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
560
-2
7. Zmiana stanu rezerw
344
884
8. Zmiana stanu zapasów
-14 896
4 801
9. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
-5 394
184
10. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
2 196
151
11. Obciążenie podatkiem dochodowym
-91
1 163
12. Inne korekty
1 616
1 598
III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
6 419
28 789
Podatek dochodowy zapłacony
-1 107
-1 175
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+/-podatek dochodowy)
5 312
27 614
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1
2
2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-10 010
-9 679
3. Odsetki otrzymane
1 125
104
4. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
500
600
V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-8 384
-8 973
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1. Wpływy netto z emisji akcji
0
0
2. Dywidendy
-14 000
-5 600
3. Kredyty i pożyczki
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu
-472
-444
6. Odsetki zapłacone
-13
-35
7. Inne wpływy (wydatki) finansowe
1 393
4 829
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-13 092
-1 250
D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi
-16 164
17 391
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-62
61
E. Przepływy pieniężne netto, razem
-16 226
17 452
F. Środki pieniężne na początek okresu
24 626
7 174
G. Środki pieniężne na koniec okresu w tym:
8 400
24 626
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
5. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
a) Informacje o jednostce sprawozdawczej
Pełna nazwa firmy: Sonel Spółka Akcyjna
Siedziba: 58-100 Świdnica, ul. Stanisława Wokulskiego 11
Wyodrębniony terytorialnie oddział: Zakład Konstrukcyjny, Wrocław, ul. Stargardzka 10
Organ Rejestrowy: Krajowy Rejestr Sądowy
Numer wpisu do KRS: 0000090121 z dnia 14-02-2002
Podstawowy przedmiot działalności to: działalność produkcyjna w branży elektronicznej i elektrotechnicznej. W szczególności w
Spółce odbywa się produkcja przyrządów pomiarowych oraz usługowy montaż elementów elektronicznych.
Numer PKD: 26.51. Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
7
Numer EKD: 3320A.
Numer EORI: PL884003344800000
Numer BDO: 000005929
Branża: Przemysł elektromaszynowy
Spółka występuje na rynku regulowanym: Rynek Podstawowy - Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
Segment: 5 PLUS
kod ISIN Klienta PLSonel00011
Indeksy: WIG
Numer identyfikacji podatkowej: 884-00-33-448
Numer Regon: 890236667
Numer LEI: 2594007JMPZV9ISXD736
Czas trwania spółki jest nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01-01-2021 r. do 31-12-2021 r.
W strukturze Sonel S.A. w 2021 roku nie istniały jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.
Dane porównywalne prezentowane są:
• za okres od 01-01-2020 r. do 31-12-2020 r. w zakresie sprawozdania z całkowitych dochodów,
• wg stanu na dzień 31-12-2020 r. w zakresie sprawozdania z sytuacji finansowej spółki.
Począwszy od I kwartału 2013 roku Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe.
W roku 2013 roku Sonel S.A. została udziałowcem spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd. z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został
zarejestrowany w dniu 25.02.2013 r. Sonel S.A. posiadała 90% udziałów w kapitale zakładowym nowej spółki. Do dnia 21-01-2021
pozostałe udziały posiadał Pan Shyama Ravindram i ten udział wynosił 10%. W dniu 22-01-2021 Pan Ravindram nabył 20 %
udziałów za kwotę 20 000 Euro i jest jednocześnie, od tego dnia, udziałowcem posiadającym 30 % udziałów i głosów na walnym
zgromadzeniu podmiotu.
W dniu 07-02-2014 r. Sonel S.A. zawiązała z partnerem zagranicznym Holley Metering LTD (obecnie: Holley Group Co.,
Ltd) z siedzibą w Hangzhou (CN) nowy podmiot gospodarczy - Foxytech Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, z siedzibą w
Świdnicy. Kapitał zakładowy spółki wynosił 2 000 000 zł. i dzielił się na 40.000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel
S.A. posiadała 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group Co., Ltd), 20% udziałów w kapitale zakładowym
zawiązanej spółki. 17-08-2016 Sonel S.A. nabyła 20 % udziałów za kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym
udziałowcem Foxytech Spółka z o.o. W dniu 12-04-2017r., podwyższono kapitał zakładowy Foxytech Sp. z o.o., z kwoty 2 000 000
złotych do kwoty 2 500 000 złotych, poprzez utworzenie nowych udziałów oraz dokonanie wpłaty w łącznej wysokości 500 000
złotych. W dniu 26-01-2021 podwyższono kapitał udziałowy Spółki o 65 900 udziałów z czego 33 540 udziałów objął podmiot chiński
firma Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd., a 32 360 udziałów objął Emitent. Dodatkowo w tym dniu Emitent sprzedał 36 000
udziałów firmie Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd. W wyniku tych transakcji ustalił się udział w podmiocie i w kapitale na
poziomie 60 % Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd. i 40 % Sonel S.A. Aktualnie kapitał udziałowy wynosi 5 795 000,00 złotych i
dzieli się na 115 900 udziałów po 50 złotych każdy.
Struktura Grupy Kapitałowej na koniec 2021 roku wyglądała następująco:
Po dniu bilansowym, w dniu 05-01-2022 dokonano rejestracji spółki zależnej pod firmą: Sonel South East Asia Pte. Ltd. z siedzibą w
Singapurze.
SONEL S.A.
Polska, Świdnica
70 % udziałów
40 % udziałow
FOXYTECH
Sp. z o. o.
Polska
Świdnica
SONEL INSTRUMENTS
INDIA
PRIVATE LIMITED
Indie
Tamil Nadu, Chennai
INDIA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
8
Kapitał założycielski spółki wynosi 150 000 Euro, a Sonel S.A. posiada 51 % akcji w kapitale zakładowym spółki, tym samym
posiada większość głosów na zgromadzeniu wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął obywatel
Singapuru.
Spółka będzie promować i sprzedawać produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo- Wschodniej.
Od dnia 05-01-2022 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej na koniec wyglądała następująco
b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Organami Spółki są:
• Walne Zgromadzenie,
• Rada Nadzorcza,
• Zarząd spółki.
Od dnia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, które odbyło się 28-05-2019, skład Zarządu jest następujący:
Krzysztof Wieczorkowski Prezes Zarządu
Jan Walulik Wiceprezes Zarządu
Tomasz Wiśniewski Członek Zarządu
Tomasz Hodij Członek Zarządu
Zarząd w tym składzie został powołany na dwuletnią kadencję, która zakończyła się wraz z zatwierdzeniem sprawozdania
finansowego za 2020 rok. W 2021 skład zarządu nie uległ zmianie, w dniu 22.04.2021 r. Rada nadzorcza SONEL S.A. ponownie
wybrała tych samych członków zarządu, w związku z czym od dnia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu
08.06.2021 r. skład zarządu pozostaje niezmieniony. Obecna, roczna kadencja członków zarządu zakończy się wraz z
zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za 2021 rok.
W dniu 04-02-2022 Rada Nadzorcza SONEL S.A. powołała w dniu 04.02.2022 r. trzyosobowy zarząd Spółki w składzie:
1. Tomasz Wiśniewski- Prezes Zarządu
2. Tomasz Hodij- Członek Zarządu
3. Piotr Saciuk- Członek Zarządu
Wspólna trzyletnia kadencja Zarządu rozpocznie się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe SONEL S.A. za rok 2021 i upłynie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy zatwierdzającego sprawozdanie finansowe SONEL S.A. za rok 2024.
Od dnia 04-01-2019 prokurentem jest Pani Anna Pilska
Rada Nadzorcza w 2021 roku składała się z następujących osób:
Andrzej Diakun Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Mirosław Nowakowski Członek Rady Nadzorczej,
Maciej Posadzy Członek Rady Nadzorczej.
Stanisław Zając Członek Rady Nadzorczej,
Jan Siniarski Członek Rady Nadzorczej,
Powołanie Rady Nadzorczej SONEL S.A. zostało dokonane zgodnie z art. 385 § 1 ksh i § 27 pkt 16 Statutu Spółki.
Członkowie Rady Nadzorczej SONEL S.A. złożyli Spółce i sobie nawzajem oświadczenia w sprawie spełnienia kryteriów
niezależności określonych w II.Z.6.DPSN 2016. Rada Nadzorcza dokonała oceny złożonych oświadczeń i stwierdziła, że trzech jej
członków nie spełnia kryteriów niezależności, a dwóch członków te kryteria spełnia.
Mandat Przewodniczącego RN – Andrzeja Diakuna wygaśnie najpóźniej na WZA zatwierdzającym sprawozdanie finansowe za rok
2022.
SONEL S.A.
Polska
Świdnica
70 % udziałów 40 % udziałów 51 % akcji
SONEL INSTRUMENTS INDIA FOXYTECH Sp. z o. o. Sonel South East Asia Pte. Ltd.
Indie Polska Singapur
Tamil Nadu, Chennai Świdnica Singapur
INDIA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
9
Mandaty Członków Rady Nadzorczej, Mirosława Nowakowskiego i Macieja Posadzy, wygasną najpóźniej w dniu Walnego
Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe spółki za 2021 rok.
Mandaty Członków Rady Nadzorczej Panów Jana Siniarskiego i Stanisława Zająca, wygasły na Walnym Zgromadzeniu
zatwierdzającym sprawozdanie finansowe za rok 2020. W dniu 8 czerwca 2021 r. Walne Zgromadzenie ponownie powołało na
Członków Rady Nadzorczej Spółki Panów Jana Siniarskiego i Stanisława Zająca. Mandaty tych Członków Rady Nadzorczej
wygasną najpóźniej w dniu Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2023 rok.
c) Charakter działalności spółki
Przedmiotem przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest: produkcja instrumentów
i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych (PKD 26.51.Z).
Przedmiotem pozostałej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest:
1. Produkcja wyrobów z gumy i tworzyw sztucznych (PKD 22),
2. Produkcja elementów elektronicznych ( PKD 26.11.Z),
3. Produkcja elektronicznych obwodów drukowanych ( PKD 26.12.Z),
4. Produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych ( PKD 26.20.Z),
5. Produkcja sprzętu (tele) komunikacyjnego ( PKD 26.30.Z),
6. Produkcja elektronicznego sprzętu powszechnego użytku ( PKD 26.40.Z),
7. Produkcja instrumentów optycznych i sprzętu fotograficznego ( PKD 26.70.Z),
8. Produkcja urządzeń elektrycznych ( PKD 27),
9. Pozostała produkcja wyrobów ( PKD 32),
10. Produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 28.99.Z),
11. Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń ( PKD 33),
12. Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne ( PKD 38.11.Z),
13. Zbieranie odpadów niebezpiecznych (PKD 38.12. Z),
14. Sprzedaż hurtowa i detaliczna samochodów osobowych i furgonetek (PKD 45.11.Z),
15. Sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń (46.69.Z),
16. Sprzedaż detaliczna nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach( PKD 47.78.Z),
17. Transport drogowy towarów ( PKD 49.41.Z),
18. Pozostała sprzedaż hurtowa ( PKD 51.90.Z),
19. Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów ( PKD 52.10.B)
20. Telekomunikacja (PKD 61),
21. Działalność związana z oprogramowaniem ( PKD 62.01.Z),
22. Przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność ( PKD 63.11.Z),
23. Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy
emerytalnych ( PKD 64.99.Z),
24. Działalność wspomagająca usługi finansowe oraz ubezpieczenia i fundusze emerytalne (PKD 66),
25. Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek ( PKD 68.10.Z),
26. Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (PKD68.20.Z),
27. Działalność prawnicza, rachunkowo-księgowa i doradztwo podatkowe (PKD 69),
28. Działalność firm centralnych (head office): doradztwo związane z zarządzaniem (PKD 70),
29. Badania naukowe i prace rozwojowe (PKD 72),
30. Reklama, badanie rynku i opinii publicznej (PKD 73),
31. Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna (PKD 74),
32. Wynajem samochodów i furgonetek (PKD 77.11.Z),
33. Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD
77.39.Z),
34. Działalność związana z administracyjną obsługą biura i pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności
gospodarczej (PKD 82),
35. Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD 85.59.B),
36. Działalność wspomagająca edukację (PKD 85.60.Z),
37. Naprawa i konserwacja komputerów i artykułów użytku osobistego i domowego (PKD 95),
38. Pozostała indywidualna działalność usługowa (PKD 96).
39. Badania i analizy techniczne (PKD 71.20)
d) Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe, sporządzone za rok 2021, zakończony 31 grudnia 2021 r. (wraz z danymi porównawczymi),
zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki w dniu 21-04-2022 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
10
6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI
a) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Sonel S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Walutą funkcjonalną spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty (o ile
nie wskazano inaczej), wyrażone są w tysiącach złotych polskich. Zaokrągleń dokonuje się matematycznie, do pełnego tysiąca
złotych.
Niektóre elementy sprawozdania finansowego są zaprezentowane w euro, wypełniając obowiązki sprawozdawcze wynikające z
funkcjonowania w obrocie publicznym.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności Emitenta.
Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne prezentowane w niniejszym sprawozdaniu nie podlegały przekształceniom.
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z
zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych, ponieważ takie zastrzeżenia nie
wystąpiły.
Emitent sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą memoriałową, z wyjątkiem informacji o przepływach pieniężnych.
Sprawozdanie zostało zaprezentowane zgodnie z zasadą agregowania i istotności.
W sprawozdaniu nie dokonuje się żadnych kompensat, poza wymaganymi w MSSF lub MSR.
Nie wystąpiły inne procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych,
restrukturyzacji i zaniechania działalności.
b) Zmiany standardów lub interpretacji
Od dnia 1 stycznia 2021 roku Spółkę obowiązują następujące zmiany do standardów:
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe
W związku z odroczeniem wejścia w życie nowego Standardu MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe, Rada wprowadziła zmiany do
tymczasowego Standardu MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe, przedłużając możliwość odraczania wdrożenia MSSF 9 przez
ubezpieczycieli, tak aby oba standardy (MSSF 9 i MSSF 17) mogły być zastosowane równocześnie.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR
Wprowadzone zmiany przewidują tymczasowe i wąskie odstępstwa od wymogów prospektywnej weryfikacji efektywności relacji
zabezpieczających zawartych w MSR 39 oraz MSSF 9. Zmiany umożliwiają testowanie prospektywne powiązań zabezpieczających
bez uwzględnienia skutków wdrożenia reformy IBOR w przyszłości.
Zmiany do MSSF 16 Leasing- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19
Zmiana zapewnia opcjonalne, związane z pandemią koronawirusa (COVID-19) złagodzenie wymogów operacyjnych dla
leasingobiorców korzystających z możliwości tymczasowego zawieszenia spłaty opłat leasingowych poprzez wprowadzenie tzw.
praktycznego rozwiązania. Polega ono na tym, że w sytuacji, kiedy leasingobiorca uzyska zwolnienie z opłat leasingowych w
związku z COVID-19, nie będzie musiał oceniać czy to zwolnienie stanowi modyfikację leasingu, a zamiast tego ujmie tę zmianę w
księgach rachunkowych tak jakby ta zmiana nie stanowiła modyfikacji.
W/w opublikowane standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Spółka nie korzystała z tych regulacji.
Standardy i interpretacje nieobowiązujące, zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską, których Spółka nie zastosowała
przed datą wejścia w życie:
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.:
Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych
aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy
umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie
ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy,
MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17
Standardy i interpretacje nieobowiązujące i do dnia publikacji niemniejszego sprawozdania finansowego nie zostały zatwierdzone do
stosowania przez UE:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja wartości
szacunkowych
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing
Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i
wspólnych przedsięwzięciach pt.: Sprzedaż lub przekazanie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub
wspólnym przedsięwzięciem.
Zmiany do MSSF 17 – Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównywalne.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która
została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę
i Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
11
c) Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Wyjątek stanowi prezentacja gruntów ujętych
w rzeczowych aktywach trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
Spółka od dnia 01-01-2009 r. (zgodnie z uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sonel S.A. z dnia
30-06-2008 r.), prowadzi politykę rachunkowości zgodną z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Wcześniej prowadzono księgowość w oparciu o polską ustawę o rachunkowości.
W związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości, spowodowaną zaprzestaniem stosowania krajowych standardów
rachunkowości i przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki
rachunkowości odniesiono na kapitał (fundusz) własny i wykazano, jako niepodzielony zysk z lat ubiegłych. W związku z
wprowadzonymi zmianami dokonano odpowiednich korekt bilansu otwarcia roku 2009.
Przyjęte zasady i polityka rachunkowości zmierzają do dokładnego ustalenia rentowności każdego rodzaju wyrobu, który w sposób
znaczący wpływać może na wyniki spółki. Proces ten realizowany jest na kontach zespołu 5, czyli kontach kosztów wg miejsc
powstawania. Równoległe gromadzenie kosztów na kontach zespołu 4 pozwala na szczegółową analizę kosztów wg rodzaju.
Szczegółowa i rozbudowana analityka każdego rodzaju kont ma na celu jasne i przejrzyste obserwowanie procesów gospodarczych
w przedsiębiorstwie.
Rok obrotowy spółki jest zawsze zgodny z rokiem kalendarzowym i rozpoczyna się w dniu 1 stycznia, a kończy 31 grudnia.
Okresami sprawozdawczymi spółki są tygodnie, miesiące, kwartały, półrocza i lata.
• Tygodnie: w zakresie monitorowania postępu sprzedaży, zakupów i innych danych, które wymagają bieżącej i ciągłej
analizy.
• Miesiące: w zakresie ustalenia wymiarów podatków opłacanych miesięcznie, rentowności bieżącej i precyzyjnego stanu
aktywów i pasywów.
• Kwartały: w zakresie, w jakim spółka objęta jest obowiązkami sprawozdawczymi dla spółek publicznych.
• Półrocza: w zakresie, w jakim spółka objęta jest obowiązkiem sprawozdawczym dla spółek publicznych.
• Lata: w zakresie ustalenia wyników rocznych i sporządzania sprawozdań finansowych w sposób zgodny z obowiązującymi
przepisami.
Stosowane metody wyceny składników majątkowych wynikają ze standardowych zasad opisanych w MSSF. W zakresie, w którym
MSSF dopuszczają wybór, metody wycen zmierzają do realnego ustalenia wartości składnika w sposób nienaruszający zasady
ostrożności przy wycenie.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Począwszy od 2009 roku spółka rozpoczęła prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej - sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Zmiany w polityce rachunkowości wynikały ze standardowych różnic pomiędzy standardami rachunkowości opartymi o krajowe
rozwiązania a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Począwszy od 2009 roku spółka rozpoczęła
prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z MSR 1
W związku z zastosowaniem MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy ustalono przekształcenia znajdujące odzwierciedlenie w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień przejścia, czyli na 01-01-2008 r. Sprawozdanie to po uwzględnieniu
przekształceń prezentowane było, jako porównywalne informacje finansowe i stanowi podstawę do ustalania wszystkich kategorii
aktywów i pasywów w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej począwszy od 01-01-2008 r.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, spółka prezentuje sprawozdanie z
sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Od 2019 obowiązuje nowy standard MSSF 16 Nowy standard zastępuje MSR 17 oraz interpretacje: KIMSF 4, SKI 15 i 27 i
wprowadza jeden model ujęcia leasingu w księgach rachunkowych leasingobiorcy, zgodnie z którym wszystkie umowy spełniające
definicję leasingu zawarte na okres dłuższy niż 12 miesięcy są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej leasingobiorcy,
chyba że wartość składnika aktywów jest niska. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie do zapłaty za to prawo.
Zgodnie z definicją leasingu zawartą w MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo
do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Spółka korzysta z prawa wieczystego użytkowania gruntów, wobec czego uznała że posiadane prawo spełnia definicję leasingu
zgodnie z MSSF 16, w związku z czym ujmuje je analogicznie jak pozostałe umowy leasingu (jako aktywa z tytułu prawa do
użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu). Zastosowane tych zmian nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Segmenty operacyjne
Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne sfery
działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest
dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych
przez Emitenta.
Połączenia jednostek gospodarczych
Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w czasie którego nie nastąpiło połączenie z innym podmiotem ani podział.
Transakcje w walutach obcych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie polski złoty, która jest również walutą funkcjonalną spółki. Transakcje
ujmowane są po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień realizacji operacji gospodarczej. Po rozliczeniu płatności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
12
powstałe różnice kursowe są odnoszone na przychody lub koszty finansowe. Kolejne różnice kursowe powstają z tytułu realizacji
kupna i sprzedaży walut obcych z rachunków bankowych.
Koszty finansowania zewnętrznego
W 2021 roku nie wystąpiły znaczące koszty finansowania zewnętrznego. Spółka w kilku przypadkach nabywa pojazdy w ramach
umów leasingowych. Koszty finansowania są odnoszone w koszty finansowe.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz
pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.
Wartości niematerialne są to nabyte przez jednostkę lub wytworzone we własnym zakresie, zaliczane do aktywów trwałych,
niezakwalifikowane do inwestycji prawa majątkowe, nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie
ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok i przeznaczone na potrzeby jednostki.
W szczególności są to: autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków
towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na
własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii.
Wartości niematerialne są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej są
pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o cenie nabycia powyżej 10.000 zł są dokonywane od miesiąca następnego po
miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o cenie nabycia do 10.000 zł mogą być umarzane jednorazowo lub
odnoszone bezpośrednio w koszty.
Okresy amortyzacji są ustalane w oparciu o przewidywany czas efektywnej przydatności ekonomicznej. W razie zmiany
przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o ile jest to zmiana
istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy lub grupy zleceń produkcyjnych
związanych z pewną grupą kosztów poniesionych na określony asortyment. Wartości niematerialne powstałe w wyniku prowadzenia
prac wdrożeniowych bada się corocznie pod kątem możliwości uzyskiwania dodatnich przepływów finansowych i ogólnej
przydatności. W razie stwierdzenia prawdopodobieństwa nierentowności opracowywanego produktu wartość prac ulega rozliczeniu
w koszty okresu, w którym stwierdzono trwałą utratę ekonomicznej przydatności. W pozycji tej wykazywane są również wartości
niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
W Spółce prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem i wdrożeniem nowych produktów. W szczególności są to
zaawansowane technologicznie przyrządy do pomiaru wartości elektrycznych o skomplikowanej strukturze elektronicznej oraz ze
złożonym interfejsem użytkownika, wymagającym dużych nakładów programistycznych.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są, jako wartości niematerialne tylko wtedy, gdy spełnione są
następujące kryteria:
▪ ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do
użytkowania lub sprzedaży,
▪ spółka zamierza ukończyć składnik oraz rozpocząć jego użytkowanie bądź sprzedaż,
▪ spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
▪ składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne,
▪ dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub
użytkowania składnika,
▪ nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika
wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli
można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w
MSR 36.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów
są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres
uzyskiwania korzyści, który wynosi od 3 do 8 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają
wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, niezakwalifikowane do inwestycji, o przewidywanym okresie
ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby jednostki:
Nieruchomości, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale, maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy,
ulepszenia w obcych środkach trwałych.
Do aktywów trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe przyjęte przez jednostkę do używania na mocy umowy,
zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystającemu) środki trwałe do odpłatnego używania lub
również pobierania pożytków na czas oznaczony.
Środki trwałe zasadniczo wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem środka trwałego do stanu zdatnego do używania, koszty transportu, załadunku, wyładunku, montażu. W
sprawozdaniu z sytuacji finansowej są pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości.
W związku ze zmianą polityki rachunkowości, na dzień przejścia na MSSF przeszacowano do wartości godziwej część
nieruchomości. Ponadto dokonano korekt retrospektywnych w zakresie okresów amortyzacji dla tych środków trwałych, dla których
wartość bilansowa w sposób istotny, z punktu widzenia oceny majątkowej i analizy rentowności procesów gospodarczych różni się
od amortyzacji, jaka by miała miejsce przy stosowaniu zasad MSSF w pełnym zakresie w okresach przed dniem przejścia.
Środki trwałe wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie wycenia się w koszcie wytworzenia.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
13
Wartość początkowa środków trwałych ulega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania w cyklu
comiesięcznym zgodnie z planem amortyzacji. Stawki oraz metody amortyzacji wynikają z planowanej ekonomicznej użyteczności.
W razie zmiany przewidywanego okresu przydatności ekonomicznej może nastąpić wydłużenie lub skrócenie okresu umarzania, o
ile jest to zmiana istotna dla oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub określonej części działalności firmy. Środki trwałe o
wartości do 10.000 zł mogą być umarzane jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania lub odnoszone bezpośrednio w koszty.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie
wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla
poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa
Okres
Budynki i budowle
40 lat
Maszyny i urządzenia
5-10 lat
Środki transportu
5 lat
Pozostałe środki trwałe
5 lat
Wartość zakończonych prac rozwojowych
3-8 lat
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu oddania do użytkowania. Ekonomiczne okresy
użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w
kolejnych latach.
Do wyceny gruntów zastosowano model oparty na wartości przeszacowanej. Wartość gruntów nie podlega amortyzacji ze względu
na nieokreślony okres użytkowania.
Nadwyżkę z przeszacowania gruntów zaliczono do innych całkowitych dochodów i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym.
Wzrost wartości godziwej gruntów wykazywany jest, jako przychód, w stopniu, w jakim odwraca on zmniejszenie wartości z tytułu
przeszacowania, które poprzednio ujęto, jako koszt danego okresu.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia
lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika
aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica
pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów, w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Środki trwałe w budowie są to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu, kompletowania lub
ulepszenia już istniejącego środka trwałego.
Środki trwałe w budowie wycenia się nie rzadziej, niż na dzień bilansowy w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów i uzyskania
z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziału w zyskach) lub innych pożytków, w tym również w transakcji handlowej.
W przypadku, kiedy zachodzi duże prawdopodobieństwo, że posiadane przez jednostkę długoterminowe aktywa finansowe,
nieruchomości lub wartości niematerialne nie przyniosą w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych, dokonuje się odpisów
aktualizujących, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego.
Udziały w innych podmiotach gospodarczych wycenia się według wartości z dnia wniesienia udziału. Wartości w walutach obcych
według kursu z dnia poprzedzającego dzień nabycia.
Aktywa w leasingu
Umowy leasingu są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz
zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka
trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad, jak stosowane do własnych
aktywów. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu,
wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres
leasingu.
W 2021 roku ujmowanie i prezentowanie umów leasingowych oraz składników majątkowych użytkowanych na ich podstawie, zostało
dostosowane do MSSF nr 16.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
▪ wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
▪ wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna
ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub
okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test
na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim
generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne).
Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna
odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
14
Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z
danym składnikiem aktywów.
Nieruchomości inwestycyjne
Pozycja nie występuje.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i
jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy spółka staje
się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się
na dzień bilansowy wyceniając instrument zgodnie z informacją instytucji, w której została transakcja zawarta.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy
prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub spółka się ich zrzekła.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej
uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub spodziewanej do otrzymanej kwoty, w przypadku zobowiązania. Koszty
transakcji spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i
zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Dla celów wyceny, po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające spółka klasyfikuje z
podziałem na:
▪ pożyczki i należności,
▪ aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów,
▪ inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności oraz
▪ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub w innych
całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są, jako przychody i
koszty finansowe lub jako pozostałe przychody i koszty operacyjne.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów,
podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów
finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki
utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.
Należności krótkoterminowe to ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów,
niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do należności
krótkoterminowych spółka nie stosuje zasad naliczania utraty wartości pieniądza w czasie.
Należności na dzień bilansowy wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, w wartości
netto - po uwzględnieniu odpisów aktualizujących należności. Na należności zagrożone, które ze znaczącym prawdopodobieństwem
nie zostaną uregulowane, po uwzględnieniu posiadanych zabezpieczeń, spółka dokonuje odpisu aktualizacyjnego, stosując
poniższe zasady: Na należności nieuregulowane w ciągu 180 dni od terminu płatności dokonuje się odpisu aktualizacyjnego w
kwocie 100% należności, o ile nie istnieją przesłanki, które uzasadniają zwłokę w zapłacie.
Odpisów aktualizacyjnych dokonuje się także w kwocie 100% należności w przypadku złożenia przez dłużnika lub osobę trzecią
wniosku o otwarcie postępowania upadłościowego.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub
możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których spółka ma zamiar i jest w stanie
utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.
W tej kategorii spółka ujmuje obligacje i inne papiery dłużne utrzymywane do terminu wymagalności, wykazywane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałych aktywów finansowych”.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości inwestycji
utrzymywanych do terminu wymagalności (np. ocena zdolności kredytowej spółek emitujących obligacje), aktywa wyceniane są w
wartości bieżącej szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami
aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone,
jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach
sprawozdania z sytuacji finansowej:
▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
▪ leasing,
▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
▪ pochodne instrumenty finansowe.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych, jako
wycenianych w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
15
zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu
na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w działalności finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
Zapasy
Zapasy są to rzeczowe aktywa obrotowe obejmujące materiały nabyte w celu zużycia na potrzeby własne, wytworzone lub
przetworzone przez jednostkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary
nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym.
Przychody na magazyn wycenia się w cenach zakupu powiększonych o koszty nabycia, transportu itp. Rozchody materiałów w
magazynach wycenia się w oparciu o średnioważone ceny zakupu - przyjęcia.
Materiały, półfabrykaty i wyroby gotowe podlegają ewidencji ilościowo - wartościowej. Ich wycena i zaliczenie w koszty w momencie
zużycia lub wydania do sprzedaży opiera się na średnioważonej cenie zakupu lub średnioważonym koszcie wytworzenia. Wycena
dokonywana jest automatycznie w module IMPULS - gospodarka magazynowa. Korekty stanów ewidencyjnych z rzeczywistymi
dokonuje się w drodze spisów z natury, przeprowadzanych w sposób ciągły dla materiałów, półfabrykatów i wyrobów gotowych oraz
na koniec każdego roku dla produkcji w toku.
Zapasy wyrobów gotowych wycenia się dla każdego zlecenia produkcyjnego oddzielnie w oparciu o zaewidencjonowane poniesione
koszty bezpośrednie, powiększone o rozliczone koszty wydziałowe i ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi oraz
odpisy amortyzacyjne prac rozwojowych.
Produkcję w toku wycenia się wg poniesionych kosztów bezpośrednich powiększonych o rozliczone koszty wydziałowe i
ogólnozakładowe związane z procesami produkcyjnymi.
Usługi pozostające, jako produkcja w toku oraz odpowiednio półfabrykaty służące zleceniom usługowym ujmuje się, jako usługi w
trakcie realizacji. Zasady wyceny ustala się jak dla innych zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku.
Wycena wszystkich zapasów na dzień bilansowy uwzględnia tworzone odpisy aktualizujące na asortyment, który nie wykazuje ruchu
lub jest nadmierny i trudno zbywalny oraz w razie stwierdzenia trwałej utraty wartości.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia / kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do
uzyskania.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz
krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości
jest nieznaczne.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży
Pozycja nie występuje.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
W pozycji tej ujmuje się, w celu zapewnienia współmierności kosztów i przychodów, poniesione w danym okresie wydatki, które
dotyczą przychodów następnego okresu i wtedy staną się kosztami. Do kosztów tych zalicza się między innymi: opłacone z góry
czynsze, ubezpieczenia, prenumeraty, koszty przygotowania nowej produkcji.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy (akcyjny) jest wykazywany w wartości nominalnej zgodnie ze statutem spółki oraz wpisem do rejestru
handlowego.
Kapitał zapasowy ujęty jest w wartości nominalnej i tworzy się go obligatoryjnie z odpisów z zysku spółki w wysokości nie mniejszej
niż 8% zysku netto za rok obrotowy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia. Kapitał zapasowy jest wykorzystywany zgodnie ze
statutem spółki.
W związku z przejściem na stosowanie MSSF przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, skutki finansowe odmiennej polityki
rachunkowości odnoszone są na kapitał (fundusz) własny i wykazywane, jako niepodzielony zysk (strata) z lat ubiegłych.
Płatność w formie akcji ujmowana jest w odrębnej kategorii kapitału własnego, która po zarejestrowaniu w rejestrze sadowym
przenoszona jest odpowiednio na kapitał akcyjny i zapasowy. Pozycja nie występuje.
Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia oraz statutem spółki.
Zysk (strata) z lat ubiegłych jest to, zgodny z uchwałą Walnego Zgromadzenia, niepodzielony zysk lub niepokryta strata netto.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące
tytuły:
▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składki na ubezpieczenia
społeczne,
▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których zalicza się odprawy emerytalne.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze
zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota
wymagająca uregulowania może być niepewna.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
16
Rezerwy są to odpisy na przewidywane zobowiązania związane z możliwymi do poniesienia kosztami, których termin poniesienia lub
kwota nie są pewne. Tworzy się je na przypadające na dany okres, ale jeszcze nieponiesione koszty uwzględniając znane ryzyko,
grożące straty oraz skutki innych zdarzeń w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wysokości. Są to w szczególności rezerwy z
tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych, rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne oraz pozostałe
rezerwy na zobowiązania. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego spółka oblicza od dodatnich różnic przejściowych
między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów przy zastosowaniu stawek podatkowych z okresu tworzenia rezerwy z
zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zobowiązania to wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o
wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki.
Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań,
które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania niezaliczone do krótkoterminowych.
Fundusze Specjalne
Fundusze specjalne to zarezerwowane na ściśle określone cele i zarządzane przez jednostkę środki, pochodzące głównie z
obciążeń kosztów jednostki i podziału zysku, niezaliczane do kapitału własnego. Spółka od 2009 roku nie tworzy funduszy celowych,
w tym Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Zysk netto
Wykazywany jest zysk lub strata netto w kwocie wykazanej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany rok obrotowy.
Rozliczenia międzyokresowe
Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się zweryfikowaną wartość już otrzymanych aktywów, które staną się przychodem dopiero w
przyszłych okresach. W pozycji pozostałe rozliczenia znajdują się głównie rzeczywiście otrzymane dotacje, subwencje i dopłaty
przeznaczone na nabycie lub wytworzenie środków trwałych oraz wykonanie prac rozwojowych. W pozycji tej jednostka wykazuje
również dotacje otrzymane na składniki aktywów rozliczanych w czasie ze względu na kwotę i okres, w jakim mają one być
wykorzystywane. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotacje wykazywane są po pomniejszeniu o odpisy dokonywane równolegle
do amortyzacji.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów jest sporządzane w wersji kalkulacyjnej.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są wykazywane w wartości netto, po pomniejszeniu o rabaty, opusty oraz
należny podatek VAT.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
▪ spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr, warunek uznaje się za
spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy,
▪ kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
▪ istnieje prawdopodobieństwo, że spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz
▪ koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Koszty i straty - rozumie się przez to uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o
wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które
doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez
udziałowców lub właścicieli. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów ustalane są w sposób współmierny do
przychodów z działalności podstawowej i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej. Koszty
grupowane są równolegle w układzie rodzajowym, z jednoczesnym zapisem na miejsca powstawania kosztów w układzie
kalkulacyjnym.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne.
Ujmuje się tu powtarzalne przychody i koszty tylko pośrednio związane ze zwykłą działalnością i dotyczące zwłaszcza czynności,
które nie stanowią właściwego przedmiotu działalności, związane ze zbyciem i likwidacją aktywów trwałych, jak również aktualizacją
wartości aktywów trwałych i zapasów oraz należności, przekazaniem bądź otrzymaniem nieodpłatnie aktywów oraz środków
pieniężnych, karami, odszkodowaniami i innymi.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe są to korzyści uzyskiwane z posiadania, pożyczenia lub sprzedaży aktywów finansowych oraz
pobierane opłaty za pożyczenie od osób trzecich środków pieniężnych, co powoduje powstanie zobowiązań finansowych, jak
również skutki utraty wartości aktywów finansowych. Ujmuje się tu należne, dotyczące danego roku obrotowego przychody i koszty z
operacji finansowych.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w koszty okresów, w jakich zostały poniesione w zakresie środków pozyskiwanych
na finansowanie bieżącej działalności. W zakresie, w jakim finansowane są środki trwałe w budowie i inwestycje, koszty
finansowania rozliczane są, jako koszty budowy lub prowadzenia inwestycji za cały okres realizacji procesu inwestycyjnego. Po
dacie uznanej za datę gotowości środka trwałego lub zakończenia procesu inwestycyjnego koszty związane z obsługą kredytu
obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione. Odpowiednio postępuje się z innymi kosztami związanymi z pozyskiwaniem
środków finansowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
17
Inne
Spółka stara się wykorzystywać dostępne programy pomocowe i korzysta z krajowych środków publicznych oraz ze wsparcia w
ramach unijnych programów pomocowych i strukturalnych. W ramach ewidencjonowania programów pomocowych do rozliczania w
czasie otrzymywanych środków ustala się szczególne znakowanie zapisów księgowych.
Spółka prowadzi działalność w Świdnickiej Podstrefie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, wobec czego zachodzi
konieczność regularnego ustalania kwoty dochodu korzystającego ze zwolnienia podatkowego. Zasady rozliczania dochodu
zwolnionego określa szczególna procedura. Spółka dokonuje rozliczenia strefowego na kontach zespołu 9.
W roku 2021, wobec wyczerpania całości dostępnego limitu, zakończono korzystanie z ulgi strefowej.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w
innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku
podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)
brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach
pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do
wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik
aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można
pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica
przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek
gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się
rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Spółka zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości do końca 2020 roku nie rozpoznawała aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wynikających z przyszłych ulg podatkowych.
Spółka nie rozpoznawała także podatku odroczonego z tytułu takich różnic przejściowych, które związane były z działalnością
podstawową, z uwagi na fakt pozostawania i wytwarzania produktów na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Produkcja
utworzona na terenie strefy była objęta zwolnieniem z podatku dochodowego od osób prawnych.
Wobec wyczerpania możliwości rozliczania ulgi strefowej z końcem 2021 roku spółka w niniejszym sprawozdaniu finansowym ujęła
podatek odroczony w pełnej wysokości.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego
odpis.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń,
które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz
kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
Nie wystąpiły korekty błędów oraz inne zmiany zasad rachunkowości, poza wynikającymi ze zmiany standardów.
7. SEGMENTY OPERACYJNE
Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentacji działalności. Poszczególne sfery
działalności wzajemnie się przenikają, są realizowane na tej samej bazie produkcyjnej, dla potrzeb realizacji zadań zaopatrzenie jest
dokonywane u tych samych dostawców, zdarza się, że jeden odbiorca realizuje zamówienia w różnych obszarach ofertowanych
przez Emitenta.
Podobnie Emitent nie jest w stanie wydzielić majątku służącego poszczególnym sferom funkcjonowania z uwagi na fakt, że się
wzajemnie przenikają i produkcja w obu obszarach jest realizowana na tym samym parku maszynowym, przez tych samych
pracowników.
Nie można wydzielić kierownictwa oraz załogi w zakresie realizacji zleceń na potrzeby produkcji usługowej i na potrzeby produkcji
własnych wyrobów.
Wyniki obu podstawowych sfer działalności są regularnie analizowane, ale struktura przychodów, dochodów i inne informacje
wyróżniające obie sfery działalności nie są podstawą do podejmowania znaczących decyzji o alokacji zasobów, ponieważ firma
realizuje sprzedaż usług na bazie majątku służącego realizacji produkcji własnej- mierników, w celu optymalizacji jego
wykorzystania.
Informacje dotyczące produktów i usług
Emitent realizuje przychody w dwóch podstawowych sferach działalności: w ramach produkcji wyrobów metrologicznych, akcesoriów
i innych związanych z branżą miernictwa, oraz w ramach usługowego montażu elementów elektronicznych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
18
Podstawowa struktura sprzedaży w latach 2020 – 2021 kształtowała się następująco się następująco:
Struktura sprzedaży wyrobów i
usług
2020 rok
Struktura wartościowa
2020
2021 rok
Struktura wartościowa
2021
Dynamika
dane w tys.
złotych
dane w tys.
złotych
2021/2020
Sfera związana z miernikami
75 088,0
69,2%
83 868,2
73,7%
111,7%
Montaż usługowy
33 368,8
30,8%
29 965,7
26,3%
89,8%
RAZEM
108 456,8
100,0%
113 833,9
100,0%
105,0%
W 2021 roku całość sprzedaży wyniosła 113 834 tysięcy złotych, co stanowiło wynik lepszy od tego osiągniętego w 2020 roku o
5,0%.
Głównym obszarem wzrostu była sprzedaż wyrobów i usług znajdujących się w ofercie Sonel S.A.
Sprzedaż usług montażu nieznacznie spadła osiągając 29,966 tysięcy złotych, co stanowi odpowiednio 26,3 % całej sprzedaży
spółki w 2021 roku.
Spółka dokłada wszelkich starań, żeby utrzymać wolumen sprzedaży usług montażu i systematycznie rozwijać ofertę w tym
zakresie. Działalność w tym zakresie wszystkie wskaźniki wykorzystania majątku oraz zapewnia rozwój ogólnej skali produkcji,
pozwalając na generowanie wyższych zysków w obu sektorach aktywności.
W ostatnich latach, w związku z wykonywaniem kontraktu w zakresie montażu zleceniowego, do podmiotów z grupy Lincoln,
zrealizowano produkcję podzespołu, dla którego udział w sprzedaży 2021 roku wyniósł odpowiednio 9,5 % a w sprzedaży Emitenta.
Za 2020 roku było to odpowiednio 12,7 %.
Struktura sprzedaży
2020 ROK
Struktura
wartościowa
2020
2021 ROK
Struktura
wartościowa
2021
Dynamika
dane w tys. złotych
dane w tys.
złotych
2021/2020
Projekt 1
22 498,80
20,7%
10 815,7
9,5%
48,1%
Inne
85 958,0
79,3%
103 018,1
90,5%
119,8%
RAZEM
108 456,8
100,0%
113 833,9
100,0%
105,0%
Informacje dotyczące głównych klientów
W 2020 i 2021 roku struktura sprzedaży według kontrahentów uległa tylko nieznacznej zmianie. Największa część sprzedaży – w
2020 roku przeszło 30 194 tysięcy złotych, czyli 27,8 % - została ulokowana do kontrahentów z grupy Lincoln. W 2021 roku
odnotowano spadek tej sprzedaży do kwoty 26 024 tysiące złotych, co stanowiło 22,9 % sprzedaży całej spółki. Do tej grupy
odbiorców Sonel S.A. sprzedaje podzespoły wykonywane na zlecenie i według technologii zamawiającego.
Struktura sprzedaży
2020 ROK
Struktura
wartościowa
2020
2021 ROK
Struktura
wartościowa
2021
Dynamika
dane w tys. złotych
dane w tys.
złotych
2021/2020
Grupa Lincoln
30 194,4
27,8%
26 024,3
22,9%
86,2%
Inne
78 262,4
72,2%
87 809,6
77,1%
112,2%
RAZEM
108 456,8
100,0%
113 833,9
100,0%
105,0%
Sprzedaż do całej grupy Lincoln jest realizowana do różnych podmiotów z różnych regionów świata. I tak największe dostawy w
2020 roku były realizowane do Meksyku. Kwota 16 094,0 tysięcy złotych stanowiła 14,8 % całej sprzedaży Sonel S.A. W 2021 roku
sprzedano odpowiednio, 13 % czyli 14 747,9 tysięcy złotych. W 2021 roku sprzedano do podmiotu z Polski, z Bielawy za kwotę
11 237,7 tysięcy złotych, co stanowiło 9,9 % sprzedaży emitenta wobec 14 086,9 sprzedaży w 2020 roku, kiedy osiągnięto poziom
13 % całej sprzedaży Sonel S.A.
Struktura sprzedaży według kontrahentów
2020 ROK
Struktura
wartościowa
2020
2021 ROK
Struktura
wartościowa
2021
Dynamika
dane w tys. złotych
dane w tys.
złotych
2021/2020
Lincoln Electric Luxembourg S.ar.l.
15 416,1
14,2%
0,0
0,0%
Lincoln Electric Bester Sp. z o. o.
14 086,9
13,0%
11 237,7
9,9%
79,8%
Lincoln Maquila Principal LLC
677,4
0,6%
14 747,9
13,0%
2177,3%
Pozostali
78 276,4
72,2%
87 848,3
77,1%
112,2%
RAZEM
108 456,8
100,0%
113 833,9
100,0%
105,0%
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Sonel prowadzi sprzedaż na całym świecie. Kluczowe rynki zbytu to: rynek polski z 54,8 % udziału w sprzedaży 2021 roku, eksport z
udziałem 34,3% oraz kraje Unii Europejskiej z udziałem około 10,9%.
Nie można wyodrębnić parametrów wspólnych dla żadnej grupy geograficznej odbiorców. Gospodarki tych krajów różnią się
potencjałem oraz rozwojem kultury energetycznej. Od kilku lat pojawiła się wyjątkowa wysoka sprzedaż eksportowa podmiotów z
grupy Lincoln Electric, o czym zaraportowano powyżej.
W 2020 i 2021 obszary sprzedaży pod względem lokalizacji geograficznej były następujące (dane w złotych):
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
19
Struktura sprzedaży wg
kontrahentów
2020 ROK
Struktura
wartościowa
2020
2021 ROK
Struktura
wartościowa
2021
Dynamika
dane w tys. złotych
dane w tys.
złotych
2021/2020
Polska
57 494,9
53,0%
62 411,2
54,8%
108,6%
Pozostałe rynki eksportowe
41 083,0
37,9%
38 990,7
34,3%
94,9%
Unia
9 878,9
9,1%
12 432,0
10,9%
125,8%
RAZEM
108 456,8
100,0%
113 833,9
100,0%
105,0%
Dla Emitenta istotnym aspektem analizy obszarów geograficznych, w których lokuje się sprzedaż jest analiza rozkładu sprzedaży
mierników według rejonów geograficznych. Wobec czego należy analizować strukturę sprzedaży według obszarów geograficznych w
podziale na sprzedaż związaną z miernikami i z działalnością usługową.
Struktura geograficzna
2020 rok
2021 ROK
Dynamika
Obszar sprzedaży
dane w tys. złotych
Struktura
wartościowa
2020
dane w tys.
złotych
Struktura
wartościowa
2021
2021/2020
Mierniki i sprzedaż związana
75 088,0
69,2%
83 868,2
73,7%
111,7%
Kraj
42 341,2
39,0%
49 916,7
43,9%
117,9%
Rynki eksportowe
24 985,3
23,0%
24 203,7
21,3%
96,9%
Unia Europejska
7 761,5
7,2%
9 747,8
8,6%
125,6%
Usługi
33 368,8
30,8%
29 965,7
26,3%
89,8%
Kraj
15 153,6
14,0%
12 494,5
11,0%
82,5%
Rynki eksportowe
16 097,8
14,8%
14 787,0
13,0%
91,9%
Unia Europejska
2 117,4
2,0%
2 684,2
2,4%
126,8%
RAZEM
108 456,8
100,0%
113 833,9
100,0%
105,0%
Najważniejszym aspektem analizy jest podział i struktura sprzedaży oferty związanej z produkcją mierników i produktami związanymi
z tą strefą działalności. W tym obszarze, w strukturze sprzedaży dominuje rynek krajowy, który wygenerował za 2021 rok, 43,9 %
produkcji sprzedanej i wartość 49 916,7 tysięcy złotych. W 2021 roku sprzedaż do odbiorców krajowych wyniosła o 17,9 % więcej
niż w 2020 roku i jest to kolejny rok wzrostu w tym sektorze.
Sprzedaż eksportowa, w tym obszarze spadła o 3 % osiągając wynik 24 203,7 tysięcy złotych. W 2020 roku sprzedano za kwotę
24 985,3 tysięcy złotych.
Na rynku Unii Europejskiej osiągnięto wynik sprzedażowy lepszy niż w 2020 roku. W 2021 roku sprzedano za kwotę 9 747,8 wobec
7 761,5 w 2020 roku. Odnotowano wzrost o 25,6%.
Sprzedaż usług montażu w 2021 roku to około 26,3 % sprzedaży całej firmy. 11 % sprzedaży ulokowano w Polsce i był to wynik o
17,5 % niższy niż przed rokiem. Poza obszar Unii Europejskiej wysłano produkty o wartości 14 787,0 tysięcy złotych, czyli 13,0 %
ogółu sprzedaży. Była to kwota niższa niż w roku ubiegłym, kiedy sprzedano za kwotę 16 097,8 tysięcy złotych.
Sonel w 2021 roku ulokował sprzedaż w 93 krajach na całym świecie. W 2020 roku dokonano sprzedaży do 84 krajów.
Największe rynki zagraniczne w 2021 roku to: Stany Zjednoczone Ameryki, Rosja, Niemcy, Chile, Indie, Izrael, Hiszpania, Ukraina,
Holandia, Turcja, Malezja oraz Szwajcaria.
W ramach takich sfer działalności można wydzielić należności z tytułu realizacji zleceń usługowych, ale nie można rozliczyć
odpowiedniej struktury zobowiązań.
Sprzedaż usług nie generuje znaczących działań marketingowych oraz dużej aktywności przedstawicieli handlowych. Pomimo
wysokiego wolumenu sprzedaży produkcji usługowej podział geograficzny nie jest istotnym elementem podlegającym szczególnej
obserwacji. Spółka intensyfikuje prace w tym zakresie. Wysoki poziom zamówień usługowych determinuje optymalizację procesu
produkcyjnego, pozwala aktualizować doświadczenia i korzystać z efektu skali.
8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
8.1. Wartości niematerialne
w tysiącach złotych
2021
2020
a) wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie
14 542
17 364
b) wartość firmy
0
0
c) niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie
10 542
10 431
d) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
4 089
3 120
e) inne wartości niematerialne
0
0
f) zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Wartości niematerialne, razem
29 173
30 915
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
20
8.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) - 2021
w tysiącach złotych
a
b
c
d
wartości
niematerialne
wytworzone we
własnym zakresie
wartość firmy
niezakończone
wartości
niematerialne
wytwarzane we
własnym zakresie
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
56 186
0
12 029
6 602
74 817
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach MSSF/MSR na początek
okresu
56 186
0
12 029
6 602
74 817
b) zwiększenia (z tytułu)
3 455
0
5 625
1 565
10 645
- zakup
0
0
497
1 565
2 062
- pozostałe zwiększenia
3 455
0
5 129
0
8 584
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
3 514
0
3 514
- zakończenie prac rozwojowych
0
0
3 455
0
3 455
- pozostałe zmniejszenia
0
0
59
0
59
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
59 641
0
14 140
8 167
81 948
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
38 586
0
0
3 482
42 068
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek
okresu
38 586
0
0
3 482
42 068
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
4 977
0
0
596
5 573
- planowanych odpisów
4 977
0
0
596
5 573
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
43 563
0
0
4 078
47 641
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
236
0
1 598
0
1 834
- zwiększenia
1 300
0
2 000
0
3 300
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
1 536
0
3 598
0
5 134
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
14 542
0
10 542
4 089
29 173
1
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
21
8.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) - 2020
w tysiącach złotych
a
b
c
d
wartości
niematerialne
wytworzone we
własnym zakresie
wartość firmy
niezakończone
wartości
niematerialne
wytwarzane we
własnym zakresie
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
47 961
0
12 644
4 866
65 471
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
a) wartość brutto wartości niematerialnych po korektach MSSF/MSR na początek
okresu
47 961
0
12 644
4 866
65 471
b) zwiększenia (z tytułu)
8 225
0
7 610
1 736
17 571
- zakup
0
0
937
1 736
2 673
- pozostałe zwiększenia
8 225
0
6 673
0
14 898
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
8 225
0
8 225
- zakończenie prac rozwojowych
0
0
8 225
0
8 225
- pozostałe zmniejszenia
0
0
0
0
0
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
56 186
0
12 029
6 602
74 817
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
33 972
0
0
3 138
37 110
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek
okresu
33 972
0
0
3 138
37 110
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
4 614
0
0
344
4 958
- planowanych odpisów
4 614
0
0
344
4 958
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
38 586
0
0
3 482
42 068
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
236
0
0
0
236
- zwiększenia
0
0
1 598
0
1 598
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
236
0
1 598
0
1 834
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
17 364
0
10 431
3 120
30 915
8.3. Wartości niematerialne (struktura własnościowa)
w tysiącach złotych
2021
2020
a) własne
29 173
30 915
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
…
0
0
Wartości niematerialne, razem
29 173
30 915
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
22
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest wartość prac rozwojowych związanych z opracowaniem modułu EV OZE
do MPI i PQM. Projekt został zakończony w grudniu 2021 roku. Jego wartość początkowa to 3 455 tysięcy złotych Ta sama kwota
jest wartością bilansową. Okres amortyzacji tego składnika to 3 lata.
Na koniec 2020 roku najbardziej wartościowym składnikiem wartości niematerialnych była wartość prac rozwojowych związanych z
opracowaniem miernika MPI-535, była to kwota 2 714 tysięcy złotych. Okres amortyzacji tego składnika wynosi 5 lat.
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań.
9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
9.1. Rzeczowe aktywa trwałe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) środki trwałe, w tym:
19 762
20 418
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
860
860
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
15 814
16 292
- urządzenia techniczne i maszyny
2 064
2 133
- środki transportu
677
753
- inne środki trwałe
347
380
b) środki trwałe w budowie
384
159
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
20 146
20 577
9.2. Zmiany środków trwałych (wg grup
rodzajowych) - 2021
w tysiącach złotych
grunty ( tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
wartość brutto środków trwałych na początek
okresu
866
23 629
16 221
2 555
3 989
47 260
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
0
a) wartość brutto środków trwałych po korektach
MSSF/MSR na początek okresu
866
23 629
16 221
2 555
3 989
47 260
b) zwiększenia (z tytułu)
0
124
445
408
140
1 117
- nabycia
0
124
445
245
140
954
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
0
- pozostałe zwiększenia
0
0
0
163
0
163
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
677
0
3
680
- sprzedaży
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
0
677
0
3
680
d) wartość brutto środków trwałych na koniec
okresu
866
23 753
15 989
2 963
4 126
47 697
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
6
7 337
14 088
1 802
3 609
26 842
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
0
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po
korektach MSSF/MSR na początek okresu
6
7 337
14 088
1 802
3 609
26 842
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
602
-163
484
170
1 093
- planowanych odpisów
0
602
514
484
173
1 773
- zmniejszenia
0
0
677
0
3
680
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
6
7 939
13 925
2 286
3 779
27 935
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
860
15 814
2 064
677
347
19 762
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
23
9.2. Zmiany środków trwałych (wg grup
rodzajowych) - 2020
w tysiącach złotych
grunty ( tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
wartość brutto środków trwałych na początek
okresu
866
23 629
16 172
2 555
3 866
47 088
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
0
a) wartość brutto środków trwałych po korektach
MSSF/MSR na początek okresu
866
23 629
16 172
2 555
3 866
47 088
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
81
0
129
210
- nabycia
0
0
81
0
129
210
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
0
- pozostałe zwiększenia
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
32
0
6
38
- sprzedaży
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
0
32
0
6
38
d) wartość brutto środków trwałych na koniec
okresu
866
23 629
16 221
2 555
3 989
47 260
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
6
6 743
13 618
1 341
3 384
25 092
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
0
0
0
0
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po
korektach MSSF/MSR na początek okresu
6
6 743
13 618
1 341
3 384
25 092
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
594
470
461
225
1 750
- planowanych odpisów
0
594
502
461
231
1 788
- zmniejszenia
0
0
32
0
6
38
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
6
7 337
14 088
1 802
3 609
26 842
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
860
16 292
2 133
753
380
20 418
9.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
w tysiącach złotych
2021
2020
a) własne
19 309
19 666
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w
tym:
453
752
…
0
0
Środki trwałe bilansowe, razem
19 762
20 418
Najistotniejszym składnikiem wartości aktywów trwałych jest wartość budynku produkcyjno–biurowego w Świdnicy, którego wartość
bilansowa na dzień 31.12.2021 roku wynosiła 14 322 tysięcy złotych, a na dzień 31.12.2020 roku była to kwota 14 899 tysięcy
złotych. Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 27 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe nie stanowią zabezpieczenia spłaty zobowiązań.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
24
10. AKTYWA W LEASINGU
Spółka, jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu. Wartość bieżąca przyszłych
minimalnych opłat leasingowych z tytułu leasingu przedstawia się następująco:
10.1. Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu:
w tysiącach złotych
2021
2020
Płatne w okresie do 1 roku
314
310
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
147
459
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu, razem
461
769
11. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
11.1. Inne rozliczenia międzyokresowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
3
10
- opłata za certyfikację
0
0
- inne
3
10
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
0
…
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
3
10
12. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
12.1. Długoterminowe aktywa finansowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) w jednostkach zależnych
1 918
386
- udziały lub akcje
1 918
386
- udzielone pożyczki
0
0
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
1 918
386
W roku 2013 roku Sonel S.A. została udziałowcem spółki Sonel Instruments India Prv. Ltd. z siedzibą w Indiach. Podmiot ten został
zarejestrowany w dniu 25.02.2013 r. Sonel S.A. posiadała 90% udziałów w kapitale zakładowym nowej spółki. Do dnia 21-01-2021
pozostałe udziały posiadał Pan Shyama Ravindram i ten udział wynosił 10%. W dniu 22-01-2021 Pan Ravindram nabył 20 %
udziałów za kwotę 20 000 Euro i jest jednocześnie, od tego dnia, udziałowcem posiadającym 30 % udziałów i głosów na walnym
zgromadzeniu podmiotu. Wykazana w sprawozdaniu wartość nabytych udziałów w spółce Sonel Instruments India Private Limited
wynosi 300 tysięcy złotych.
W dniu 07-02-2014 r. Sonel S.A. zawiązał z partnerem zagranicznym Holley Metering LTD (obecnie: Holley Group Co., Ltd) z
siedzibą w Hangzhou (CN) nowy podmiot gospodarczy - Foxytech Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, z siedzibą w Świdnicy.
Kapitał zakładowy spółki wynosił 2.000.000 zł. i dzielił się na 40.000 udziałów po 50 zł. W wyniku zawartej umowy Sonel S.A.
posiadał 80 % udziałów, a Holley Metering Ltd. (obecnie: Holley Group Co., Ltd) 20% udziałów w kapitale zakładowym zawiązanej
spółki. W dniu 20-08-2016 Sonel S.A. nabył 20 % udziałów za kwotę 120 000 złotych, stając się jednocześnie jedynym udziałowcem
Foxytech Spółka z o.o. W dniu 13-04-2017 roku Sonel dokonał dokapitalizowania spółki Foxytech na kwotę 500 000 złotych.
Jednocześnie w latach poprzednich, z uwagi na brak efektywnej działalności gospodarczej Spółki Foxytech, Zarząd Sonel S.A.
zdecydował o dokonaniu w całości odpisu aktualizującego wartość tego podmiotu do poziomu wartości objętych i nabytych
kapitałów. Łączna wartość odpisu aktualizacyjnego wyniosła 2.235 tysięcy złotych. Wartość udziałów w Foxytech Spółka z o.o. w
bilansie spółki, po dokonaniu tego odpisu wynosiła 0,00 złotych. W dniu 26-01-2021 podwyższono kapitał udziałowy Spółki o 65 900
udziałów, z czego 33 540 udziałów objął podmiot chiński firma Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd., a 32 360 udziałów objął
Emitent. Dodatkowo w tym dniu Emitent sprzedał 36 000 udziałów firmie Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd. W wyniku tych
transakcji ustalił się udział w podmiocie i w kapitale na poziomie 60 % Ningbo Sanxsing Smart Electric Co. Ltd. i 40 % Sonel S.A.
Aktualnie kapitał udziałowy wynosi 5 795 000,00 złotych i dzieli się na 115 900 udziałów po 50 złotych każdy. Z uwagi na
niepewność co do przyszłości tego podmiotu, która wyraża się w braku regularności w realizacji zadań przetargowych, Zarząd Sonel
S.A postanowił nie dokonywać korekty odpisu aktualizującego wartość tego podmiotu pomimo istnienia dodatnich kapitałów.
Wartość bilansowa udziałów Sonel S.A,. w Foxytech ustaliła się na poziomie 1 618 tysięcy złotych
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
25
Po dniu bilansowym, w dniu 05-01-2022 dokonano rejestracji spółki zależnej pod firmą: Sonel South East Asia Pte. Ltd. z siedzibą w
Singapurze.
Kapitał założycielski spółki wynosi 150 000 Euro, a Sonel S.A. posiada 51 % akcji w kapitale zakładowym spółki, tym samym
posiada większość głosów na zgromadzeniu wspólników. Mniejszościowy pakiet udziałów w wysokości 49 % objął obywatel
Singapuru.
Spółka będzie promować i sprzedawać produkty marki Sonel na rynkach Stowarzyszenia Narodów Azji Południowo- Wschodniej.
13. INNE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE
13.1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
w tysiącach złotych
2021
2020
wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na początek okresu
426
432
- korekty z tytułu MSSF/MSR
0
0
a) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na początek okresu po korektach
MSSF/MSR na początek okresu
426
432
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
…
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
6
6
- odpisy amortyzacyjne
6
6
d) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na koniec okresu
420
426
Bilansowa wartość nabytego odpłatnie prawa wieczystego użytkowania gruntów została przeszacowana przez biegłego
rzeczoznawcę, na dzień 01-01-2008 roku.
Wartość prawa wieczystego użytkowania jest poddawana testom na utratę wartości. W 2019 roku utrata wartości nie nastąpiła.
W 2019 roku Spółka zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 „Leasing” – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), w związku z
powyższym dokonano odpisów amortyzacyjnych prawa wieczystego użytkowania gruntów.
14. ZAPASY
14.1. Zapasy
w tysiącach złotych
2021
2020
a) materiały
20 113
9 725
b) półprodukty i produkty w toku
10 989
5 916
c) produkty gotowe
4 718
5 283
d) towary
0
0
e) zaliczki na dostawy
0
0
Zapasy, razem
35 820
20 924
14.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
w tysiącach złotych
2021
2020
Stan na początek okresu
883
908
a) zwiększenia (z tytułu)
161
28
- dokonania odpisów aktualizujących zapasy
161
28
b) zmniejszenia (z tytułu)
4
53
- rozwiązania odpisów
4
53
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu
1 040
883
Na zapasach wyrobów gotowych Spółki Sonel S.A. ustanowiony jest zastaw rejestrowy, stanowiący zabezpieczenie umowy kredytu
w rachunku bieżącym udzielonego przez ING Bank Śląski.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
26
15. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
15.1. Należności krótkoterminowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) od jednostek powiązanych
2 306
715
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
2 306
715
- do 12 miesięcy
2 306
715
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
b) należności od pozostałych jednostek
18 168
14 390
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
16 851
13 250
- do 12 miesięcy
16 851
13 250
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
1 314
1 135
- inne
3
5
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
c) należny zwrot podatku dochodowego od osób prawnych
0
457
Należności krótkoterminowe netto, razem
20 474
15 562
d) odpisy aktualizujące wartość należności
1 986
3 829
Należności krótkoterminowe brutto, razem
22 460
19 391
15.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
w tysiącach złotych
2021
2020
Stan na początek okresu
3 829
3 291
a) zwiększenia (z tytułu)
2 029
2 676
- dokonania odpisów aktualizujących należności
2 029
2 676
b) zmniejszenia (z tytułu)
3 871
2 138
- rozwiązania odpisów w związku ze spłatą należności
3 871
2 138
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
1 987
3 829
15.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
w tysiącach złotych
2021
2020
a) w walucie polskiej
10 150
9 256
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
12 310
10 135
b1) wartość w tys.EUR
1 680
1 331
po przeliczeniu na tys.zł
7 710
6 044
b2) wartość w tys.USD
1 133
1 068
po przeliczeniu na tys.zł
4 600
3 998
b3) wartość w tys.GBP
0
17
po przeliczeniu na tys.zł
0
87
b4) wartość w tys.INR
0
0
po przeliczeniu na tys.zł
0
0
b5) wartość w tys.CNY
0
0
po przeliczeniu na tys.zł
0
0
b6) wartość w tys.MYR
0
0
po przeliczeniu na tys.zł
0
0
b7) wartość w tys.SEK
0
0
po przeliczeniu na tys.zł
0
0
b8) wartość w tys.CAD
0
2
po przeliczeniu na tys.zł
0
6
Należności krótkoterminowe, razem
22 460
19 391
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
27
15.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty:
w tysiącach złotych
2021
2020
a) do 1 miesiąca
7 579
5 843
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
8 140
4 705
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
553
430
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
10
12
e) powyżej 1 roku
22
0
f) należności przeterminowane
4 839
6 804
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
21 143
17 794
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
1 986
3 829
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
19 157
13 965
15.5. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na
należności niespłacone w okresie
w tysiącach złotych
2021
2020
a) do 1 miesiąca
1 047
1 783
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 109
895
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
717
300
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1 237
1 814
e) powyżej 1 roku
729
2 012
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
4 839
6 804
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
1 986
3 829
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
2 853
2 975
15.6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
301
172
- ubezpieczenia majątkowe
92
80
- opłata za certyfikację wyrobów
0
0
- opłata serwisowa
0
0
- koszty opracowań
0
0
- inne
209
92
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
0
…
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
301
172
Emitent nie posiada istotnych należności spornych lub należności przeterminowanych powyżej 180 dni, od których nie dokonano
odpisów aktualizujących.
Część aktywów spółki stanowią należności krótkoterminowe w kwocie 20 775 tysięcy złotych (17% aktywów ogółem), z czego
większość, czyli 16 851 tysięcy złotych, to należności handlowe od pozostałych jednostek. Większość tych należności obejmuje
ubezpieczenie w KUKE S.A. Należności krajowe w przeważającej mierze są regulowane terminowo lub z opóźnieniem
nieprzekraczającym 30 dni. Już w tym okresie podejmowane są działania windykacyjne. Należności wykazywane są w kwotach
wymagających zapłaty. Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności zagrożonych, na które utworzono odpis
aktualizujący.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
28
16. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
16.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) w jednostkach zależnych
0
500
- udzielone pożyczki
0
500
b) w jednostkach współzależnych
0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
d) w znaczącym inwestorze
0
0
e) w jednostce dominującej
0
0
f) w pozostałych jednostkach
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
- dłużne papiery wartościowe
0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
…
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
…
0
0
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
8 400
24 626
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
8 397
22 627
- inne środki pieniężne
3
0
- inne aktywa pieniężne
0
1 999
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
8 400
25 126
16.2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
w tysiącach złotych
2021
2020
a) w walucie polskiej
4 958
22 358
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
3 442
2 268
b1) waluta - EUR
552
85
przeliczone na PLN
2 540
390
b2) waluta - USD
222
500
przeliczone na PLN
902
1 878
b3) waluta - GBP
0
0
przeliczone na PLN
0
0
b4) waluta - RUB
0
0
przeliczone na PLN
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
8 400
24 626
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
29
17. KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy
17.1. Kapitał zakładowy
(struktura)
2021
a) wartość nominalna jednej akcji
(w złotych)
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
b) seria/emisja
A
B
C
D
E
c) rodzaj akcji
na
okaziciela
na
okaziciela
imienne
na
okaziciela
na
okaziciela
d) rodzaj uprzywilejowania akcji
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
e) rodzaj ograniczenia praw do
akcji
nie biorą udziału w podziale zysku za
lata 2006-2009 r., ograniczenie
możliwości zbycia do dnia 30-09-2011
f) liczba akcji (w sztukach)
5 000 000
4 400 000
600 000
450 000
3 550 000
g) wartość serii/emisji wg wartości
nominalnej (w tysiącach złotych)
500
440
60
45
355
h) sposób pokrycia kapitału
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
i) data rejestracji
01-07-1998
11-12-2006
11-12-2006
08-12-2011
22-07-2008
j) prawo do dywidendy (od daty)
01-07-1998
11-12-2006
01-01-2010
08-12-2011
22-07-2008
k) liczba akcji, razem (w sztukach)
14 000 000
Kapitał zakładowy, razem (w
tysiącach złotych)
1 400
Kapitał zapasowy
17.2. Kapitał zapasowy
w tysiącach złotych
2021
2020
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
29 404
29 404
b) utworzony ustawowo
3 975
3 975
c) utworzony z podziału zysku
19 032
19 032
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e) inny (wg rodzaju)
0
0
…
0
0
Kapitał zapasowy, razem
52 411
52 411
Pozostałe kapitały rezerwowe
17.3. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
w tysiącach złotych
2021
2020
- na finansowanie majątku trwałego i bieżącej działalności
22 277
22 927
- na kapitał zapasowy ( agio z tytułu emisji 150 000 akcji w ramach Programu
Motywacyjnego)
0
0
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
22 277
22 927
Zysk niepodzielony MSR (z lat ubiegłych)
Zgodnie z Uchwałą ZWZA nr 20 z 30-06-2008 Sonel S.A. wprowadziła do stosowania Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR).
Stan zysku (straty) z lat ubiegłych MSR na dzień 31-12-2019 r. wynika z pozostałej – nierozliczonej różnicy pomiędzy zyskiem netto
wykazanym w sprawozdaniu finansowym za 2008 r. sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości a zyskiem netto wykazanym
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2008 r. sporządzonym zgodnie z MSSF/MSR:
Aktualny stan to kwota 370,7 tysięcy złotych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
30
18. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
18.1. Zobowiązania długoterminowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) wobec jednostek zależnych
0
0
b) wobec jednostek współzależnych
0
0
c) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
d) wobec znaczącego inwestora
0
0
e) wobec jednostki dominującej
0
0
f) wobec pozostałych jednostek
147
459
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
…
0
0
- umowy leasingu
147
459
- inne (wg rodzaju)
0
0
- z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
147
459
18.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
w tysiącach złotych
2021
2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat
147
459
b) powyżej 3 do 5 lat
0
0
c) powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
147
459
18.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
w tysiącach złotych
2021
2020
a) w walucie polskiej
147
459
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) wartość w tys.EUR
0
0
wartość w tys.zł
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
147
459
18.4. Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zmiana stanu
w tysiącach złotych
2021
2020
a) stan na początek okresu
291
231
- rezerwa na świadczenia emerytalne
291
231
b) zwiększenia (z tytułu)
63
60
- rezerwa na świadczenia emerytalne
63
60
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na świadczenia emerytalne
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na świadczenia emerytalne
0
0
e) stan na koniec okresu
354
291
- rezerwa na świadczenia emerytalne
354
291
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
31
18.5. Pozostałe rezerwy długoterminowe - zmiana stanu
w tysiącach złotych
2021
2020
a) stan na początek okresu
548
593
- rezerwa na serwis gwarancyjny
548
593
b) zwiększenia (z tytułu)
49
57
- rezerwa na serwis gwarancyjny
49
57
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
…
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
102
- rezerwa na serwis gwarancyjny
0
102
e) stan na koniec okresu
597
548
- rezerwa na serwis gwarancyjny
597
548
18.6. Inne rozliczenia międzyokresowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
…
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
…
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
7 791
8 274
- długoterminowe (wg tytułów)
7 791
8 274
- dotacje rozliczane w czasie
7 791
8 274
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
7 791
8 274
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
32
19. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
19.1. Zobowiązania krótkoterminowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) od jednostek powiązanych
0
10
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
10
- do 12 miesięcy
0
10
b) wobec jednostek współzależnych
0
0
c) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
d) wobec znaczącego inwestora
0
0
e) wobec jednostki dominującej
0
0
f) wobec pozostałych jednostek
14 465
11 102
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
314
310
- z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych
0
0
- umowy leasingu
314
310
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
9 084
6 365
- do 12 miesięcy
9 084
6 365
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- kaucja zatrzymana
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
153
138
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
3 233
2 859
- z tytułu wynagrodzeń
1 653
1 406
- inne (wg tytułów)
28
24
- wobec akcjonariuszy z tytułu dywidendy
0
0
- pozostałe
28
24
g) podatek dochodowy od osób prawnych do zapłaty
124
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
14 589
11 112
19.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
w tysiącach złotych
2021
2020
a) w walucie polskiej
9 962
8 275
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
4 627
2 837
b1) wartość w tys.EUR
574
335
wartość w tys.zł
2 638
1 548
b2) wartość w tys.USD
473
334
wartość w tys.zł
1 919
1 255
b3) wartość w tys.GBP
13
5
wartość w tys.zł
70
27
b4) wartość w tys.RUB
0
0
wartość w tys.zł
0
0
b5) wartość w tys.CNY
0
0
wartość w tys.zł
0
0
b6) wartość w tys.CAD
0
2
wartość w tys.zł
0
6
b7) wartość w tys.THB
0
7
wartość w tys.zł
0
1
b8) wartość w tys.AED
0
0
wartość w tys.zł
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
14 589
11 112
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
33
19.3. Inne rozliczenia międzyokresowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
…
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
…
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 695
1 047
- krótkoterminowe (wg tytułów)
1 695
1 047
- dotacje rozliczane w czasie
1 695
1 047
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
1 695
1 047
19.4. Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zmiana stanu
w tysiącach złotych
2021
2020
a) stan na początek okresu
856
599
- rezerwa na urlopy
856
599
b) zwiększenia (z tytułu)
134
257
- rezerwa na urlopy
134
257
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na urlopy
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na urlopy
0
0
e) stan na koniec okresu
990
856
- rezerwa na urlopy
990
856
19.5. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - zmiana stanu
w tysiącach złotych
2021
2020
a) stan na początek okresu
1 259
679
- rezerwa na premię Zarządu
1 197
641
- rezerwa na premie dla dystrybutorów
62
38
- rezerwa na poręczenie pożyczki
0
0
b) zwiększenia (z tytułu)
3 690
3 389
- rezerwa na premię Zarządu
1 287
1 197
- rezerwa na premie dla dystrybutorów
2 403
2 192
- rezerwa na koszty konferencji
0
0
- rezerwa na poręczenie pożyczki
0
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
3 593
2 809
- rezerwa na premię Zarządu
1 197
641
- rezerwa na premie dla dystrybutorów
2 396
2 168
- rezerwa na koszty konferencji
0
0
- rezerwa na poręczenie pożyczki
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- rezerwa na premię Zarządu
0
0
- rezerwa na premie dla dystrybutorów
0
0
- rezerwa na poręczenie pożyczki
0
0
e) stan na koniec okresu
1 356
1 259
- rezerwa na premię Zarządu
1 287
1 197
- rezerwa na premie dla dystrybutorów
69
62
- rezerwa na koszty konferencji
0
0
- rezerwa na poręczenie pożyczki
0
0
Spółka na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań kredytowych. Aktualnie nie występuje zagrożenie niewywiązywania się z takich
umów. Na dzień bilansowy Sonel S.A. posiada dostępne linie kredytowe w mBanku i ING Banku, każda na 2 miliony złotych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
34
Zobowiązania handlowe regulowane są na bieżąco. W 2021 roku Emitent uzyskał 6,4 tysiąca złotych z tytułu odsetek od
depozytów oraz 4,9 tysiąca złotych odsetek od pożyczek udzielonych podmiotom zależnym.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
Spółka w razie potrzeb wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana
jest część transakcji sprzedaży i zakupu.
W 2021 roku Spółka nie dokonywała zabezpieczeń związanych ze zmiennością kursów walutowych z uwagi na neutralną
ekspozycję walutową.
Transakcje zawarte po dniu bilansowym nie wystąpiły.
Polityka zabezpieczeń w tym zakresie będzie kontynuowana w 2022 roku w razie wystąpienia istotnego poziomu ekspozycji na
ryzyko walutowe.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych
aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
20. AKTYWA ORAZ REZERWA NA PODATEK ODROCZONY
20.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana stanu
w tysiącach złotych
2021
2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
443
449
a) odniesionych na wynik finansowy
443
449
2. Zwiększenia
2 358
443
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
2 358
443
- aktualizacja wartości należności
270
418
- wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków
24
25
- inne
2 064
0
3. Zmniejszenia
443
449
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
443
449
- odwrócenia się różnic przejściowych
443
449
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
2 358
443
a) odniesionych na wynik finansowy
2 358
443
- aktualizacja wartości należności
270
418
- wycena ujemna środków pieniężnych i rozrachunków
24
25
- inne
2 064
0
20.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana stanu
w tysiącach złotych
2021
2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
236
203
a) odniesionej na wynik finansowy
236
203
2. Zwiększenia
372
236
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)
372
236
- środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR
357
196
- wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków
15
40
- inne
0
0
3. Zmniejszenia
236
203
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
236
203
- odwrócenia się różnic przejściowych
236
203
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
372
236
a) odniesionej na wynik finansowy
372
236
- środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR
357
196
- wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków
15
40
- inne
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
35
20.3. Podatek odroczony i wpływ na wynik podatkowy
w tysiącach złotych
2021
Zmiana
wartości 2021
2020
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
372
136
236
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 358
1 915
443
Wpływ na wynik
0
-1 779
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2021
Wartość
bilansowa
Wartość
podatkowa
Ujemna
różnica
przejściowa
Wartość
podatku
Utworzono
aktywo
Przyczyna różnicy
19%
dane w tysiącach złotych
aktualizacja prac BR
5 134
0
5 134
975
x
aktualizacja zapasów
1 040
0
1 040
198
x
aktualizacja należności
1 422
0
1 422
270
x
rezerwa na świadczenia emerytalne
354
0
354
67
x
rezerwa na urlopy
990
0
990
188
x
rezerwa na serwis gwarancyjny
597
0
597
113
x
rezerwa na premię Zarządu
1 287
0
1 287
245
x
rezerwa na premie dla dystrybutorów
69
0
69
13
x
niewypłacone umowy zlecenie
85
0
85
16
x
niewypłacony ZUS
847
0
847
161
x
wycena instrumentów pochodnych
0
0
0
0
x
naliczone odsetki od zobowiązań
0
0
0
0
x
wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków
126
0
126
24
x
zobowiązania leasingowe
461
0
461
88
x
RAZEM
12 412
0
12 412
2 358
2020
Wartość
bilansowa
Wartość
podatkowa
Ujemna
różnica
przejściowa
Wartość
podatku
Utworzono
aktywo
Przyczyna różnicy
19%
dane w tysiącach złotych
aktualizacja prac BR
1 834
0
1 834
348
aktualizacja zapasów
883
0
883
168
aktualizacja należności
2 200
0
2 200
418
x
rezerwa na świadczenia emerytalne
291
0
291
55
rezerwa na urlopy
856
0
856
163
rezerwa na serwis gwarancyjny
548
0
548
104
rezerwa na premię Zarządu
1 197
0
1 197
227
rezerwa na premie dla dystrybutorów
62
0
62
12
niewypłacone umowy zlecenie
82
0
82
16
niewypłacony ZUS
781
0
781
148
wycena instrumentów pochodnych
0
0
0
0
x
naliczone odsetki od zobowiązań
0
0
0
0
x
wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków
131
0
131
25
x
zobowiązania leasingowe
769
0
769
146
RAZEM
9 634
0
9 634
1 830
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
36
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2021
Wartość
bilansowa
Wartość
podatkowa
Dodatnia
różnica
przejściowa
Wartość
podatku
Utworzono
rezerwę
Przyczyna różnicy
dane w tysiącach złotych
wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków
78
0
78
15
x
wartość ST w leasingu
452
0
452
86
x
wartość majątku trwałego
37 711
36 281
1 430
272
x
RAZEM
38 240
36 281
1 959
372
2020
Wartość
bilansowa
Wartość
podatkowa
Dodatnia
różnica
przejściowa
Wartość
podatku
Utworzono
rezerwę
Przyczyna różnicy
dane w tysiącach złotych
wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków
209
0
209
40
x
wartość ST w leasingu
752
0
752
143
wartość majątku trwałego
38 721
36 362
2 360
448
RAZEM
39 682
36 362
3 321
631
Emitent rozliczał ulgę strefową. Sonel S.A. zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, jak dotąd nie rozpoznawał aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wynikających z przyszłych ulg podatkowych.
Wobec wyczerpania się ulgi strefowej podatek odroczony ponownie będzie naliczany w pełnej wysokości.
21. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowej i wartości godziwej wszystkich instrumentów finansowych spółki.
Klasy instrumentów finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Wartość
godziwa w
tysiącach zł
Wartość
bilansowa w
tysiącach zł
Wartość
godziwa w
tysiącach zł
Wartość
bilansowa w
tysiącach zł
Aktywa:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
20 474
20 474
15 562
15 562
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8 400
8 400
24 626
24 626
Zobowiązania:
Leasing
461
461
769
769
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
14 275
14 275
10 802
10 802
*Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia
wartości godziwej
Szacowanie wartości godziwej
Zgodnie z przyjętymi w roku 2009 zmianami do MSSF 7 w zakresie instrumentów finansowych, które są wyceniane w sprawozdaniu
finansowym w wartości godziwej, co wymaga ujawnienia metod pomiaru wartości godziwej, pogrupowanych według następującej
hierarchii:
• poziom 1 – ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach,
• poziom 2 – na bazie wartości obserwowanych na rynku, ustalane przez odniesienie bezpośrednie (tj. do cen) lub pośrednie (tj.
pochodne cen) do podobnych instrumentów istniejących na rynku,
• poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków (na bazie różnych technik wyceny nieopierających się o jakiekolwiek
obserwowalne dane rynkowe).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
37
Aktywa i zobowiązania finansowe mierzone w wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku:
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
wartość
godziwa
Stan na 31.12.2021
Aktywa:
-
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik
finansowy
-
-
-
-
Pochodne instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
1 918
-
1 918
Aktywa razem
-
1 918
-
1 918
Zobowiązania:
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
wartość
godziwa
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez
wynik finansowy
-
-
-
-
- instrumenty pochodne
-
-
-
-
Pochodne instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-
Zobowiązania razem
-
-
-
-
Stan na 31.12.2020
Aktywa:
-
-
-
-
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik
finansowy
-
-
-
-
Pochodne instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
386
-
386
Aktywa razem
-
386
-
386
Zobowiązania:
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
wartość
godziwa
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez
wynik finansowy
-
-
-
-
- instrumenty pochodne
-
-
-
-
Pochodne instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-
Zobowiązania razem
-
-
-
-
Znaczna część informacji, na podstawie których szacowana jest wartość godziwa, ma charakter wysoce subiektywny i wynika z
indywidualnej oceny, w związku z czym może nie być dokładna. Generalna zasada szacowania wartości godziwej jest następująca:
wartość godziwa instrumentów finansowych, które są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana na podstawie notowanych cen
rynkowych na dzień bilansowy.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, które nie są w obrocie na aktywnym rynku jest ustalana przy użyciu technik wyceny. W
przypadku należności i zobowiązań zakłada się, że wartość nominalna pomniejszona o odpisy z tytułu utraty wartości w okresie
wymagalności krótszym niż jeden rok, jest zbliżona do ich wartości godziwej.
22. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Przychody ze sprzedaży produktów
22.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
w tysiącach złotych
2021
2020
- mierniki i akcesoria
82 969
70 045
- w tym: od jednostek powiązanych
2 613
1 733
- usługi montażu
28 232
32 685
- w tym: od jednostek powiązanych
6
4
- inne usługi
1 733
5 014
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
112 934
107 744
- w tym: od jednostek powiązanych
2 619
1 738
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
38
22.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
w tysiącach złotych
2021
2020
a) kraj
61 631
57 098
- w tym: od jednostek powiązanych
11
4
…
0
0
b) eksport
51 303
50 646
- w tym: od jednostek powiązanych
2 608
1 732
…
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
112 934
107 744
- w tym: od jednostek powiązanych
2 619
1 737
Przychody ze sprzedaży materiałów
22.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności)
w tysiącach złotych
2021
2020
- towarów
0
0
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
- materiałów
900
713
- w tym: od jednostek powiązanych
4
3
…
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
900
713
- w tym: od jednostek powiązanych
4
3
22.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
w tysiącach złotych
2021
2020
a) kraj
779
397
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
…
0
0
b) eksport
121
316
- w tym: od jednostek powiązanych
4
3
…
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
900
713
- w tym: od jednostek powiązanych
4
3
Koszy działalności operacyjnej
22.5. Koszty według rodzaju
w tysiącach złotych
2021
2020
a) amortyzacja
7 353
6 753
b) zużycie materiałów i energii
59 734
51 613
c) usługi obce
8 665
5 930
d) podatki i opłaty
500
514
e) wynagrodzenia
26 717
24 406
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 324
4 856
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
1 357
1 273
- podróże służbowe
182
141
- koszty reprezentacji i reklamy
824
870
- ubezpieczenia
351
262
- inne
0
0
Koszty według rodzaju, razem
109 650
95 345
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-6 830
5 749
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
-3 455
-8 225
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-13 601
-11 118
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-6 115
-5 897
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
79 649
75 854
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
39
23. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
23.1. Pozostałe przychody operacyjne
w tysiącach złotych
2021
2020
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
1
2
2. Dotacje
1 228
1 193
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
680
68
4. Inne przychody operacyjne
1 679
219
Razem pozostałe przychody operacyjne
3 588
1 482
23.2. Inne przychody operacyjne
w tysiącach złotych
2021
2020
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
- rozwiązane odpisy aktualizujące wartość zapasów
0
0
b) pozostałe, w tym:
1 679
219
- otrzymane odszkodowania
3
20
- różnice inwentaryzacyjne
74
131
- usługi dzierżawy
6
7
- premia pieniężna
1 468
0
- pozostałe
128
61
Inne przychody operacyjne, razem
1 679
219
Pozostałe koszty operacyjne
23.3. Pozostałe koszty operacyjne
w tysiącach złotych
2021
2020
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 461
1 626
3. Inne koszty operacyjne
366
293
Razem pozostałe koszty operacyjne
3 827
1 919
23.4. Inne koszty operacyjne
w tysiącach złotych
2021
2020
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
- odpis aktualizujący wartość należności
0
0
…
0
0
b) pozostałe, w tym:
366
293
- koszty odszkodowań
0
0
- różnice inwentaryzacyjne
0
0
- składki nieobowiązkowe
10
8
- koszty likwidacji składników majątku
256
146
- pozostałe
100
139
Inne koszty operacyjne, razem
366
293
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
40
24. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
24.1. Przychody finansowe z tytułu odsetek
w tysiącach złotych
2021
2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek
5
28
- od jednostek powiązanych, w tym:
5
28
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
- od pozostałych jednostek
0
0
b) pozostałe odsetki
16
44
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
- od pozostałych jednostek
16
44
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
21
72
24.2. Inne przychody finansowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) dodatnie różnice kursowe
147
85
- zrealizowane
273
-63
- niezrealizowane
-126
148
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
- prowizje bankowe
0
0
c) pozostałe, w tym:
0
0
- przychody z operacji finansowych
0
0
- wycena terminowych transakcji walutowych
0
0
- pozostałe
0
0
Inne przychody finansowe, razem
147
85
Koszty finansowe
24.3. Koszty finansowe z tytułu odsetek
w tysiącach złotych
2021
2020
a) od kredytów i pożyczek
0
0
- dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- dla jednostek zależnych
0
0
- dla jednostek współzależnych
0
0
- dla jednostek stowarzyszonych
0
0
- dla znaczącego inwestora
0
0
- dla innych jednostek
0
0
b) pozostałe odsetki
22
45
- dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- dla jednostek zależnych
0
0
- dla jednostek współzależnych
0
0
- dla jednostek stowarzyszonych
0
0
- dla znaczącego inwestora
0
0
- dla innych jednostek
22
45
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
22
45
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
41
24.4. Inne koszty finansowe
w tysiącach złotych
2021
2020
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
0
0
- zrealizowane
0
0
- niezrealizowane
0
0
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
- odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych
0
0
c) pozostałe, w tym:
48
120
- koszty operacji finansowych
0
0
- wycena terminowych transakcji walutowych
0
0
- darowizny pieniężne
47
114
- pozostałe
1
6
Inne koszty finansowe, razem
48
120
25. PODATEK DOCHODOWY
25.1. Podatek dochodowy bieżący
w tysiącach złotych
2021
2020
1. Zysk (strata) brutto
14 572
14 513
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem
dochodowym (wg tytułów)
2 207
2 921
- wycena transakcji zabezpieczających
0
0
- wyceny bilansowe
126
-110
- rezerwy niepodatkowe
1 440
2 410
- koszty leasingu
-474
-444
- amortyzacja niestanowiąca kosztów podatkowych
501
481
- koszty reprezentacji
58
27
- podatkowe rozliczenie płac
69
85
- wpłaty na PFRON
147
146
- pozostałe
340
326
3. Dochód zwolniony z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej w SSE
8 458
11 516
4. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
-562
0
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
8 883
5 918
6. Podatek dochodowy według stawki 19 %
1 688
1 124
7. Podatek zapłacony
1 728
1 470
8. Kwota do zapłaty
-40
-346
9. Podatek dochodowy należny za okres rozrachunkowy
1 688
1 124
25.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat:
w tysiącach złotych
2021
2020
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
-1 779
39
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej
lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
…
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
-1 779
39
27.3. Stawki podatku
2021
2020
CIT podatek dochodowy od osób prawnych
19%
19%
Spółka rozlicza ulgę strefową. Efektywna stopa podatkowa wyniosła w 2021 roku 11,6 %, podczas gdy w 2020 roku 7,7 %.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
42
26. SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA
JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
Zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto, ze sprawozdania z całkowitych dochodów, za dany okres i podzielona przez
średnioważoną liczbę akcji zwykłych z danego okresu. Średnioważona liczba akcji zwykłych jest obliczana, jako suma liczby akcji z
końca każdego miesiąca danego okresu podzielona przez liczbę miesięcy w okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą jest to kwota zysku netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów za dany okres
podzielona przez średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną potencjalną liczbę akcji, do
wyemitowania których jednostka się zobowiązała.
Liczba akcji stosowana, jako mianownik wzoru
2021
2020
W sztukach
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
14.000.000
14.000.000
27. WYPŁATA DYWIDENDY
W 2021 roku nastąpiła wypłata dywidendy. Zgodnie z uchwałą w sprawie podziału zysku, podjętą w dniu 08-06-2021 przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenie SONEL S.A., Akcjonariuszom SONEL S.A. w dniu 13-07-2021, wypłacona została dywidenda w
wysokości 1 złoty brutto na jedną akcję. Wypłacono łączną kwotę 14 000 000 PLN złotych. Liczba akcji objętych dywidendą wynosiła
14.000.000. Dzień dywidendy ustalono na 14 czerwca 2021 r. Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych.
W dniu 12-04-2022 zarząd Sonel S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wystąpienia do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z
rekomendacją o wypłacie w 2022 roku, dywidendy w łącznej kwocie 7 000 000 złotych, co stanowi 0,5 złotego brutto na jedną akcję.
W razie pozytywnej decyzji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Sonel S.A. dywidenda zostanie wypłacona częściowo z zysku za
2021 rok.
Powyższa rekomendacja wynika z zakładanej polityki dywidendowej, aktualnej sytuacji finansowej oraz możliwości wypłaty gotówki
bez obniżania płynności bieżącej w spółce.
Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, niniejszy wniosek zostanie skierowany w dniu
21-04-2022 roku, do Rady Nadzorczej Spółki w celu zaopiniowania.
Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2021 podejmie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.
Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych.
28. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku netto:
Przepływy pieniężne korekty
w tys.zł
2021
2020
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
1 781
1 794
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne
5 572
4 959
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat
0
0
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
1 616
1 598
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
560
-2
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne)
0
0
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
61
-61
Koszty odsetek
13
72
Przychody z odsetek i dywidend
-6
-104
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
0
0
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
0
0
Inne korekty
0
0
Korekty razem
9 597
8 256
Zmiana stanu zapasów
-14 896
4 801
Zmiana stanu należności
-6 592
172
Zmiana stanu zobowiązań
2 196
151
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
344
884
Zmiany w kapitale obrotowym
-18 948
6 008
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
43
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie
w tys.zł
2021
2020
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie
8 400
24 626
Korekty:
0
0
Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie
0
0
Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-)
0
0
Inne
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF
8 400
24 626
29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Informacje o zawarciu przez Emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one
istotne, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według
rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta.
a) informacje o podmiotach, z którymi zostały zawarte transakcje
W ramach Grupy Kapitałowej Sonel istnieje powiązanie organizacyjne i kapitałowe pomiędzy Sonel S.A. i Sonel
Instruments India Private Limited, Foxytech Spółka z o.o. Spółka nie jest powiązana kapitałowo ani organizacyjnie z innymi niż w/w
podmioty. Jednakże między akcjonariuszami i osobami zarządzającymi lub nadzorującymi istnieją wzajemne zależności. Na
potrzeby niniejszej informacji przyjmuje się, że podmiotami powiązanymi wobec Sonel S.A. są firmy:
Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach.
Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy.
Elektrotim S.A. z siedzibą we Wrocławiu,
Tim S.A. z siedzibą we Wrocławiu
3LP S.A. z siedzibą w Siechnicach.
b) informacji o powiązaniach Emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji
Sonel S.A. posiada aktualnie 70 % udziałów w podmiocie Sonel Instruments India Private Ltd z siedzibą w Indiach.
Sonel S.A. posiada 40 % udziałów w podmiocie Foxytech Spółka z o.o. z siedzibą w Świdnicy.
Dodatkowo powiązania, o których mowa powyżej, z podmiotami Elektrotim S.A., Tim S.A. i 3LP S.A. wynikają z faktu, iż
osoby zarządzające Sonel S.A. są członkami organów nadzorujących ww. spółek oraz posiadają akcje w ww. podmiotach, tj.
Pan Maciej Posadzy, będąc Członkiem Rady Nadzorczej Sonel S.A., posiada 4 520 sztuk akcji, co stanowi 0,03 % udziału
w kapitale akcyjnym tej spółki, jest jednocześnie Prezesem Zarządu 3LP S.A. i przewodniczącym Rady Nadzorczej Elektrotim S.A.
Pan Jan Walulik, będąc Wiceprezesem Sonel S.A., jest jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej Elektrotim S.A. Pan Krzysztof
Wieczorkowski, będąc Prezesem Sonel S.A., pełni jednocześnie obowiązki Przewodniczącego Rady Nadzorczej Tim S.A. posiada 3
000 000 akcji Tim S.A. (13,51 %) oraz 1 319 534 akcji Elektrotim S.A. (13,22 %).
d) informacje o przedmiotach transakcji
Wobec uznania tych powiązań za istotne, Emitent podaje następujące dane:
W okresie od 01-01-2021 roku do dnia 31-12-2021 roku zakupy Sonel S.A. od podmiotów powiązanych wyniosły odpowiednio:
Podmiot powiązany
Zakupy netto w
złotych
Przedmiot zakupu
Kwota w walucie
walut
a
3LP S.A.,
55-011-Siechnice, E.Kwiatkowskiego 24
17 291,73
Zakup materiałów i usług
-
PLN
FOXYTECH SP. Z O.O.,
58-100-Świdnica, Wokulskiego 11
3 630,00
Zakup towarów
-
PLN
SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LTD,
Indie
62 438,09
Prowizja handlowa
13 515,00
EUR
TIM S.A,
53-612 Wrocław, Jaworska 13
135 653,06
Zakup towarów i usług
-
PLN
W okresie od 01-01-2021 roku do dnia 31-12-2021 roku sprzedaż Sonel S.A. do podmiotów powiązanych wyniosła odpowiednio:
Podmiot powiązany
Sprzedaż netto w złotych
Przedmiot sprzedaży
Kwota w walucie
waluta
ELEKTROTIM S.A.
15 602,85
Sprzedaż produktów i usług
PLN
FOXYTECH SP. Z O.O.
856 505,41
Premia za sprzedaż zgodnie
z umową
PLN
SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LTD
2 612 085,15
Sprzedaż produktów i usług
572 579,30
EUR
TIM S.A.
10 092 153,71
Sprzedaż produktów i usług
PLN
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
44
W 2021 roku, w okresie od stycznia do września Foxytech Spółka z o.o. nabyła usługi od firmy 3LP S.A., za kwotę 1 453,20 złotych
netto.
W 2018 roku Sonel S.A. z siedzibą w Świdnicy podpisał i zrealizował umowę pożyczki z Podmiotem zależnym Foxytech
Spółka z o.o. ze Świdnicy.
lp.
data umowy
kwota w złotych
data przelewu
data spłaty
Oprocentowanie
1.
2018-11-16
500 000,00
2018-11-16
2021-04-20
3,28%
Z tytułu udzielonych pożyczek na rzecz podmiotu Foxytech Sonel S.A. naliczyła i otrzymała za okres od stycznia do 20-04-2021 roku
odsetki w kwocie 4 942,47 złotych. Pożyczka została spłacona w dniu 20-04-2021 roku.
d) istotne warunki transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony
specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie
stosowanych dla danego typu umów.
Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi innych niż typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych.
Spółka nie zawierała transakcji z osobami powiązanymi.
W przypadku podmiotów powiązanych istnieje możliwość akceptowania zwłoki w płatnościach. Szczególnie istotne jest to, jak dotąd
w relacjach z podmiotem z Indii, gdzie płatności realizowane są w dużą zwłoką. Na należności przeterminowane ponad 6 miesięcy
od dnia bilansowego tworzony jest odpis aktualizujący.
e) inne informacje dotyczące tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego emitenta.
Podmiot powiązany Tim S.A. jest jednym ze znaczących krajowych odbiorców wyrobów i usług będących w ofercie Sonel S.A.
Wobec tego jest uprawniony do szczególnych rabatów wynikających z polityki dystrybucyjnej Emitenta.
Sonel Instruments India Private Ltd działa na indyjskim rynku, wciąż nie wypracowuje wystarczającego poziomu sprzedaży i
zadowalających wyników, wobec czego poziom marż stosowanych w relacjach z tym podmiotem zmierza do utrzymania
konkurencyjnych cen wyrobów Emitenta na tym rynku.
f) wszelkie zmiany transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogły mieć istotny
wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Emitenta.
Nie występują żadne szczególne i istotne zmiany w zakresie współpracy z podmiotami powiązanymi.
g) transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Szczególne transakcje z personelem kierowniczym nie wystąpiły
h) transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, niekonsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami
powiązanymi
Pozycja nie wystąpiła
30. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
W dniu 09.01.2019 r. Rada Nadzorcza Sonel S.A. wyraziła zgodę na podpisanie listu wspierającego (letter of comfort) dla Ningbo
Sanxing Smart Electric Co. oraz udzielenie spółce zależnej Foxytech Sp. z o.o. z siedzibą w Świdnicy poręczenia do kwoty 2
000.000 PLN (dwa miliony złotych). Poręczenie obejmowało wyłącznie zobowiązania bezsporne wynikające z terminowej dostawy
niewadliwych produktów w ramach umowy z dnia 28.08.2018 r., na podstawie której nastąpiła realizacja zamówienia na dostawę
statycznych bezpośrednich 1-fazowych i 3-fazowych liczników energii elektrycznej (nr referencyjny: 2018/TD-CN/TD-CN/02317/S) o
wartości 20 279 816,38 zł na rzecz Tauron Dystrybucja S.A. Termin realizacji zamówienia został określony na 12 miesięcy od daty
podpisania umowy.
W dniu 26-07-2021 roku Zarząd Sonel uzyskał zgodę Rady Nadzorczej na poręczenie braku zapłaty przez Foxytech sp. z o.o. na
rzecz Ningbo Sanxinx Smart Electric należności, wynikających z n/w umów z tytułu dostaw na rzecz Foxytech sp. z o.o. liczników
energii, do kwoty 6 000 000,00 zł w okresie do końca 2022 roku. Poręczenie będzie obejmowało zobowiązania wyłącznie bezsporne
wynikające z terminowej dostawy niewadliwych produktów.
Dotyczy umów na rzecz Tauron Dystrybucja S.A. zamówienie na dostawę:
• statycznych bezpośrednich 1-fazowych liczników energii elektrycznej
nr referencyjny: 2019/TD-CN/TD-CN/03649/S o wartości 6 776 880,00 zł. Termin realizacji zamówienia został określony na 12
miesięcy od daty podpisania umowy.
• statycznych bezpośrednich 3-fazowych liczników energii elektrycznej z wbudowanym modemem LTE (nr referencyjny:
2020/TD-CN/TD-CN/02643/S o wartości 10 752 560,00 złotych. Termin realizacji zamówienia został określony na 5 miesięcy od daty
podpisania umowy.
• statycznych bezpośrednich 3-fazowych liczników energii elektrycznej z wbudowanym modemem LTE (nr referencyjny:
2019/TD-CN/TD-CN/03894/S o wartości 25 324 390,00 złotych. Termin realizacji zamówienia został określony na 14 miesięcy od
daty podpisania umowy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
45
Warunkiem skuteczności tego poręczenia jest udzielenie przez Ningbo Sanxinx Smart Electric podobnego poręczenia w zakresie 60
% należności – do kwoty 9 000 000 złotych.
Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 17-11-2021, Sonel S.A. otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej Foxytech
Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2.000.000 złotych, na okres dwóch lat, tj. do końca 2023 roku, która zostanie przeznaczona na
udzielenie gwarancji wadialnych na zabezpieczenie płatności spółki powiązanej Foxytech Sp. z o.o. wobec zamawiającego,
związanych z uczestnictwem w przetargach, w ramach zamówień publicznych.
Na podstawie delegacji Rady Nadzorczej z dnia 11-02-2022, Sonel S.A. otrzymała zgodę na udzielenie spółce zależnej Foxytech
Sp. z o.o. poręczenia w kwocie do 2.000.000 złotych, na okres nie dłuższy niż do końca lutego 2023, które to poręczenie zostanie
przeznaczone na zabezpieczenie linii wieloproduktowej udzielonej przez mBank S.A. Wykorzystanie tej linii będzie ograniczone do
zabezpieczenia gwarancji wadialnych w przetargach realizowanych w ramach zamówień publicznych przez Foxytech Spółka z o.o.
Zabezpieczeniem wierzytelności Banku wobec Klienta, wynikających z Umowy stanowią: weksel in blanco wystawiony przez Klienta,
awalowany przez SONEL S.A. razem z deklaracją wekslową Klienta i Poręczyciela z dnia 14.02.2022 r. Każda ze Stron może
udostępnić treść Umowy Poręczycielowi, oraz 5 (pięć) weksli in blanco wystawionych przez Klienta, awalowanych przez SONEL
Spółkę Akcyjną, z deklaracją wekslową Klienta i Poręczyciela z dnia 14.02.2022 r., upoważniającą Bank do wypełnienia każdego
weksla zgodnie z treścią deklaracji, jeśli Klient nie dotrzyma terminów spłaty zobowiązań wobec Banku, z tytułu Gwarancji
udzielonych w ramach Umowy.
31. RYZYKO DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Ryzyka, na które narażona jest spółka to:
▪ ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
▪ ryzyko kredytowe
▪ ryzyko płynności.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
▪ zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
▪ wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
▪ osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań
inwestycyjnych.
Ryzyko rynkowe. Ryzyko rynkowe jest wypadkową utrzymania ilości sprzedawanych wyrobów przy jednoczesnym zachowaniu marż
na niezmienionym istotnie poziomie. Istnieje ryzyko wyparcia produktów krajowych przez nowe zaawansowane konstrukcje z krajów
azjatyckich lub przez małe podmioty oferujące pojedyncze specjalistyczne przyrządy pomiarowe w atrakcyjnych cenach. W ocenie
Emitenta na rynku krajowym najlepszym sposobem walki z tego typu konkurencją jest stała dbałość o wartość marki i najwyższej
klasy jakość wyrobów. W zakresie sprzedaży eksportowej nie bez znaczenia pozostają kursy walut. Znaczące umocnienie się
złotego może utrudniać konkurowanie cenowe na rynkach zagranicznych. Ryzyko utraty rynków zagranicznych jest uznawane za
niewielkie z uwagi na znaczące wzrosty na tych rynkach.
W 2022 roku ryzyko to wzrosło w odniesieniu do rynków wschodnich. Aktualny konflikt zbrojny w Ukrainie skutkuje utratą
ubezpieczenia KUKE należności z Ukrainy, Białorusi i Rosji. Ten fakt znacząco eliminuje możliwości sprzedaży do tych obszarów w
oparciu o płatność odroczoną. Trudno dziś określić w jakim terminie te ograniczenia będą utrzymywane.
Ryzyko walutowe. Dotyka zakupów i sprzedaży. Z uwagi na występującą okresowo ekspozycję walutową między złotym a dolarem,
ryzyko to ma ważny charakter. Poziom średniej ekspozycji walutowej za 2021 nie był istotny. W razie wystąpienia ekspozycji
walutowej, Spółka realizuje strategię zabezpieczeń poprzez korzystanie z opcji walutowych i forwardów. Spółka nie zawiera
transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter
zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Ryzyko stóp procentowych. Wobec aktualnego braku zaangażowania kredytowego Emitent uznaje, że to ryzyko nie dotyczy Sonel
S.A. lub w razie zadłużenia się w ciężar linii kredytowych jego poziom jest minimalny.
Ryzyko kredytowe. Ryzyko kredytowe rozumiane jest, jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Emitenta.
Jest to normalne ryzyko prowadzenia działalności. Emitent minimalizuje je poprzez monitoring należności oraz ubezpieczenie w
KUKE S.A.
Ryzyko płynności. Spółka posiada znaczący poziom środków finansowych. Zagrożeniem dla płynności może okazać się
konieczność wypłaty dywidendy. W skrajnym przypadku Emitent będzie musiał uruchomić finansowanie zewnętrzne o charakterze
krótko lub średnioterminowym. Od wielu lat spółka finansuje działalność głównie kapitałem własnym, co pozwala uznać to ryzyko za
mało istotne.
32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
W razie konieczności wsparcia działalności kredytami, Emitent korzysta głownie z produktów elastycznych krótko i
średnioterminowych.
W III kwartale 2018 roku Emitent podpisał 2 umowy kredytowe. W dniu 11-07-2018 roku podpisano z ING Bankiem Śląskim, z
siedzibą w Katowicach, umowę o kredyt złotowy w rachunku bankowym. Kwota maksymalnego zadłużenia to 2.000.000 złotych.
Przeznaczenie kredytu to finansowanie bieżącej działalności. Umowę zawarto na okres od dnia 11-07-2018 roku do dnia 10-07-
2021 roku z możliwością przedłużenia. Umowa została aneksowana do dnia 06-07-2024. Zabezpieczeniem umowy są: zastaw
rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych towarów handlowych, weksel in blanco opatrzony deklaracją wekslową oraz cesja praw
z polisy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony od ryzyk majątku obrotowego. W dniu 03-07-2018 roku podpisano z mBankiem, z
siedzibą w Warszawie, umowę o kredyt w rachunku bankowym. Kwota maksymalnego zadłużenia to 2.000.000 złotych.
Przeznaczenie kredytu to finansowanie bieżącej działalności. Umowę zawarto na okres od dnia 04-07-2018 roku do dnia 01-07-
2021 roku. Zabezpieczeniem umowy są: Cicha cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych dla Sonel S.A, zgodnie z umową
cesji, z dnia 03-07-2018 roku oraz weksel in blanco opatrzony deklaracją wekslową. Okres umowy został w dniu 01-07-2021
aneksowany do dnia 02-07-2024 roku.
W 2021 roku Spółka sporadycznie korzystała z tych linii kredytowych. W 2022 roku linie są wykorzystywane.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
46
Spółka w niedużej mierze wspiera się kapitałem obcym w postaci zobowiązań handlowych.
Spółka w bardzo szybkim stopniu odzyskuje stan środków finansowych, zapewniających bezpieczeństwo funkcjonowania.
Spółka regularnie wypłaca dywidendę.
33. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Po dniu bilansowym w dniu 24-02-2022 rozpoczęła się inwazja Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. Rosja zażądała
wykluczenia możliwości dalszego poszerzania NATO i redukcji potencjału militarnego sojuszu w Europie Środkowo-Wschodniej do
stanu sprzed 1997 roku. Następnie zaczęła gromadzić swoje wojska wzdłuż granicy z Ukrainą na przełomie października i listopada
2021. W lutym 2022 przeprowadzone zostały ćwiczenia wojskowe w Białorusi wspólne z siłami zbrojnymi tego kraju, po których
wojska rosyjskie nie wróciły już do kraju. 17 lutego w rejonie frontu z separatystycznymi republikami, Ługańską i Doniecką, zaczęły
nasilać się ostrzały, o które Rosja oskarżała Ukraińców. Następnie Rosja wysunęła oskarżenia: pod adresem Ukraińców – o
„ludobójstwo”, a pod adresem Zachodu – o „zachęcanie Kijowa do agresji militarnej”. 21 lutego Rosja uznała niepodległość
„republik”, które 23 lutego zwróciły się o pomoc w odparciu „agresji”.
24 lutego wojska zgromadzone wzdłuż granic Ukrainy ruszyły do natarcia. Pierwsze dni konfliktu nie przyniosły Rosjanom
spektakularnych sukcesów, za to w ogromnym stopniu zjednoczyły Ukraińców w oporze przeciw najeźdźcom, a opinię publiczną
większości państw świata, rządy i organizacje międzynarodowe w proteście przeciw inwazji. Wdrożone zostały wobec Rosji
znaczące sankcje gospodarcze, a do Ukrainy popłynęła pomoc, w tym także w sprzęcie wojskowym.
Te zdarzenia nie pozostają bez wpływu na sytuację Emitenta. Spółka dokonywała regularnych dostaw eksportowych na tereny
objęte konfliktem czyli do Rosji, do Ukrainy i do Białorusi. Zahamowanie tej współpracy będzie skutkować utratą części przychodów.
W dniu 04.02.2022 r. dotychczasowi Prezes Zarządu Krzysztof Wieczorkowski oraz Wiceprezes Zarządu Jan Walulik
złożyli Radzie Nadzorczej SONEL S.A. oświadczenia o rezygnacji z kandydowania na członków zarządu SONEL S.A. na kolejną
kadencję. Mandaty Prezesa Zarządu oraz Wiceprezesa Zarządu SONEL S.A. wygasną wraz z zatwierdzeniem przez Zwyczajne
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021.
W dniu 04-02-2022 Rada Nadzorcza SONEL S.A. powołała w dniu 04.02.2022 r. trzyosobowy zarząd Spółki w składzie:
1. Tomasz Wiśniewski- Prezes Zarządu
2. Tomasz Hodij- Członek Zarządu
3. Piotr Saciuk- Członek Zarządu
Wspólna trzyletnia kadencja Zarządu rozpocznie się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe SONEL S.A. za rok 2021 i upłynie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy zatwierdzającego sprawozdanie finansowe SONEL S.A. za rok 2024.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
34. POZOSTAŁE INFORMACJE
W 2021 r. Spółce ze środków unijnych wypłacono dofinansowanie w kwocie 1 393 438,80 zł.
Realizacja jednego projektu została zakończona i rozliczona w 2021 r. Projekt ten zrealizowany został z Dolnośląską Instytucją
Pośredniczącą, z Działania1.2 Innowacyjne przedsiębiorstwa, tytuł projektu „Prace B+R nad opracowaniem innowacyjnych narzędzi
do lokalizowania i przewidywania uszkodzeń w sieciach energetycznych”, dzięki któremu w 2021 r. firma SONEL S.A. uzyskała
dofinansowanie w kwocie 826 635,07 zł.
Realizacja merytoryczna kolejnego projektu zakończyła się w 2021 r., natomiast rozliczenie finansowe jest w trakcie. Projekt ten
dotyczący prac B+R realizowany był z NCBR z Działania 1.1. „System pomiaru napięć rażeniowych z obrazowaniem
bezpieczeństwa instalacji uziemiających i funkcją inteligentnej predykcji”, dzięki któremu w 2021 r. firma SONEL S.A. uzyskała
dofinansowanie w kwocie 126 169,94 zł.
Realizacja trzeciego projektu dotyczącego prac B+R realizowanego z NCBR. z Działania 1.1, tytuł ,,Badania i rozwój systemów
pomiaru bezpieczeństwa i jakości procesu ładowania pojazdów elektrycznych, ” została przerwana w 2021 r., rozliczenie finansowe
jest w trakcie realizacji. Dzięki realizacji tego projektu w 2021 r. firma SONEL S.A. uzyskała dofinansowanie w kwocie 440 633,79zł.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji
długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych przedstawiają się następująco:
Nakłady na majątek trwały w 2021 roku
Razem
struktura
w tys. złotych
w procentach
1. budynki i lokale
275,9
3,3%
4. maszyny urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania, komputery
31,5
0,4%
5. Specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty
36,0
0,4%
6. urządzenia techniczne
378,8
4,6%
7. pojazdy
245,3
3,0%
8. narzędzia przyrządy wyposażenie
139,7
1,7%
Oprogramowanie i inne wartości niematerialne
1 564,8
18,9%
R & D Prace badawczo rozwojowe
5 625,3
67,8%
Suma końcowa
8 297,2
100,0%
W 2021 roku około 67,8 % wydatków dotyczyło nakładów na tworzenie nowych konstrukcji. W 2020 roku udział ten wyniósł 80,6 %.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
47
Na koniec 2021 roku nie wystąpiły istotne i szczególne zobowiązania z tytułu nabycia majątku trwałego.
Spółka nie jest stroną w sporach, których przedmiotem jest istotna wartość roszczenia. Spółka prowadzi windykację sądową kilku
nieznacznych kwot należności.
Firma prowadzi znaczną część działalności w oparciu o transakcje i płatności w walutach obcych, w szczególności w euro i w
dolarze amerykańskim. W tych dwóch walutach prowadzona jest sprzedaż oraz zakupy. W 2021 roku obserwowano małą
ekspozycję na ryzyko walutowe – występowało zrównoważenie wydatków i wpływów w dolarze i w euro. Sporadycznie dokonywane
są płatności w funtach brytyjskich.
Zmienność kursu walutowego pokazują poniższe zestawienia:
Kursy średnie NBP w złotych
dolar amerykański
euro
rupia indyjska (cena za 100)
Za 2021 rok
cena za 100
Średni kurs
3,8647
4,5670
5,2104
Minimalny kurs
3,6545
4,4541
4,9989
Maksymalny kurs
4,1893
4,7210
5,4616
Odchylenie
114,6%
106,0%
109,3%
• Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w
odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W 2021 roku nie miały miejsca przypadki niespłacenia kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki.
• W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej
ustalenia.
Nie wystąpiły takie przypadki.
• Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych spółki.
• Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W 2021 nie miały miejsca emisja, wykup lub spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
48
• Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na
akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Nie istnieją akcje uprzywilejowane. W 2021 roku akcjonariuszom Sonel S.A. wypłacona została dywidenda w wysokości 1,00 zł na
jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 14.000.000 akcji. Wszystkie akcje spółki mają charakter akcji zwykłych.
• Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym
sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta
Po dniu bilansowym nie nastąpiły szczególne zdarzenia mogące w sposób istotny wpłynąć na przyszłe wyniki Emitenta.
35. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY
WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
Od maja 2008 roku spółka rozpoczęła wykorzystywanie ulgi wynikającej z osiągania przychodów z działalności prowadzonej na
terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej.
Wykorzystanie ulgi z tytułu realizacji produkcji zwolnionej wytworzonej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej
przedstawia się następująco:
Rok podatkowy
Dochód zwolniony [tysiące złotych]
Ulga [tysiące złotych]
2008
4 780,4
908,3
2009
3 303,2
627,6
2010
3 797,7
721,5
2011
5 392,2
1 024,5
2012
4 797,4
911,5
2013
4 398,6
835,7
2014
5 763,8
1 095,1
2015
9 473,0
1 799,9
2016
6 346,4
1 205,8
2017
4 855,1
922,5
2018
8 520,0
1 618,8
2019
6 693,3
1 271,7
2020
11 515,8
2 188,0
2021
8 458,3
1 607,1
RAZEM
16 738,1
Korzystanie z ulgi strefowej powodowało wzrost wyników netto w każdym z w/w lat bilansowych.
W dniu 17.11.2014 r. spółka otrzymała Decyzję Nr 331/IW/14 Ministra Gospodarki z dnia 13.11.2014 r. stwierdzającą nieważność
zezwolenia Nr 97 z dnia 12 września 2006 r. na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy
Ekonomicznej, w części dotyczącej terminu obowiązywania zezwolenia. Zezwolenie było pierwotnie udzielone do dnia 29 maja 2017
roku, a w rezultacie wyżej wymienionej decyzji Ministra Gospodarki wygasa z upływem okresu, na jaki została ustanowiona strefa,
czyli aktualnie w dniu 31 grudnia 2026 roku. W wyniku zmiany przedmiotowej decyzji spółka przez kolejne 7 lat będzie korzystać z
możliwości obniżania podstawy opodatkowania o dochód uzyskany na sprzedaży produktów wytworzonych w Specjalnej Strefie
Ekonomicznej, co powoduje istotnie niższe obciążenie spółki podatkiem dochodowym, zwiększając wynik netto i płynność Emitenta.
W 2021 ulga strefowa została wyczerpana.
Duży wpływ amortyzacji kosztów prac rozwojowych na koszt sprzedanych wyrobów jest w pewnej mierze neutralizowany przez
rozliczenia otrzymanych dotacji. Amortyzacja prac rozwojowych w 2021 roku to kwota 5 009,2 tysięcy złotych, podczas gdy
rozliczenie międzyokresowe przychodów przyszłych okresów dotyczące prac rozwojowych to 1 228 tysięcy złotych.
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.
Spółka nie jest podmiotem, w którym cykliczność lub sezonowość wpływa w sposób zdecydowany na uzyskiwane przychody i
wyniki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
49
Rozkład przychodów w kwartałach obrazują następujące dane oraz stosowne wykresy:
Sezonowość
2020 rok
2021 rok
Sprzedaż
Struktura
Sprzedaż
Struktura
[w tysiącach złotych]
[%]
[w tysiącach złotych]
[%]
I kwartał
30 269,4
27,9%
26 139,8
22,9%
II kwartał
26 230,4
24,2%
28 270,9
24,8%
III kwartał
25 491,8
23,5%
28 463,1
25,0%
IV kwartał
26 465,2
24,4%
30 960,1
27,3%
RAZEM
108 456,8
100,0%
113 833,9
100,0%
36. OPIS WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO-GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ EMITENTA LUB JEGO
GRUPY KAPITAŁOWEJ, BĄDŹ NA WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE KOLEJNYCH OKRESÓW
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie ma istotnego wpływu na działalność emitenta. Spółka prowadziła regularna
sprzedaż do kilku podmiotów z terenu objętego działaniami wojennymi, do Rosji, do Ukrainy i do Białorusi. W ocenie zarządu spółki
sytuacja ta nie będzie miała istotnego wpływu na wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresach.
Wpływ działań wojennych nie ma żadnego znaczenia dla wyników i obrazu sprawozdań za 2021 rok. W Kolejnych kwartałach spółka
może odnotować zanik sprzedaży w rejony tych trzech państw, co nieznacznie zmniejszy łączne przychody, które pociągną za sobą
odpowiedni spadek marży. Spółka planuje zwiększenie aktywności na innych rynkach w celu pozyskania nowej grupy odbiorców,
którzy skompensują te niedobory.
Istotny wpływ sytuacji na terenie Ukrainy odnotowano w zakresie wzrostu kursów walut obcych i osłabienia złotego. Ten wpływ może
podwyższyć przychody w walutach obcych oraz zwiększyć koszty pozyskiwania materiałów nabywanych w walutach obcych. Poziom
przychodów w walutach przewyższa wartość zakupów.
Sytuacja w Ukrainie nie wpływa na założenie o kontynuacji działalności.
Zarząd Sonel S.A. nie widzi konieczności stosowania dodatkowych ujawnień związanych z działaniami wojennymi na tych rynkach.
1. Nietypowe pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub na przepływy.
Szczególne elementy działalności spółki to prowadzenie na szeroką skalę opracowywania nowych rozwiązań technicznych i nowych
produktów. Spółka prowadzi działania nastawione na rozwój innowacji. Jeżeli istnieje taka możliwość, wspiera się programami
oferującymi dotacje ze środków Unii Europejskiej.
Prace prowadzone są w trzech głównych obszarach: konstrukcji elektronicznej, konstrukcji mechanicznej polegającej na
projektowaniu obudów oraz w obszarze tworzenia oprogramowania. Działania te generują znaczące pozycje bilansowe. Prace
zakończone stanowią majątek trwały przedsiębiorstwa i podlegają amortyzacji wraz z rozpoczęciem produkcji wdrożonych urządzeń.
Prace rozwojowe w bilansie spółki
2021
ROK
Struktura
2020
ROK
struktura
Dynamika
[dane w tysiącach złotych]
2021
2020
2021/2020
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie
14 542,3
12,22%
17 364,0
15,16%
83,75%
Niezakończone wartości niematerialne wytwarzane we własnym
zakresie
10 542,0
8,86%
10 431,1
9,11%
101,06%
30 269,4
26 230,4
25 491,8
26 465,2
26 139,8
28 270,9
28 463,1
30 960,1
0,0
5000,0
10000,0
15000,0
20000,0
25000,0
30000,0
35000,0
Ikwartał IIkwartał IIIkwartał IVkwartał
SEZONOWOŚĆ
sprzedaż w kwartałach
[tysiące złotych]
2020 rok 2021 rok
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
50
RAZEM wartości niematerialne wytwarzane we własnym zakresie
25 084,3
21,08%
27 795,1
24,27%
90,25%
Aktywa razem
119 012,7
100,00%
114 540,5
100,00%
103,90%
Z uwagi na znaczący poziom absorpcji pomocowych środków unijnych spółka rozlicza w czasie otrzymane kwoty dotacji.
Stanowią one odpowiednie pozycje pasywów:
Nierozliczone dotacje w bilansie spółki
2021
ROK
Struktura
2020
ROK
struktura
Dynamika
[dane w tysiącach złotych]
2021
2020
2021/2020
Inne rozliczenia międzyokresowe
9 485,9
7,97%
9 320,8
8,14%
101,77%
długoterminowe
7 790,9
6,55%
8 274,3
7,22%
94,16%
krótkoterminowe
1 695,0
1,42%
1 046,5
0,91%
161,96%
Pasywa razem
119 012,7
100,00%
114 540,5
100,00%
103,90%
2. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.
Spółka realizuje działalność produkcyjną na bazie nowoczesnych komponentów pozyskiwanych z każdego liczącego się w świecie
rynku podzespołów i elementów elektronicznych. Komponenty takie mogą docierać do zamawiającego nawet do kilku miesięcy od
dnia zamówienia. Dodatkowo wraz z rozmiarem zamówienia maleje cena jednostkowa komponentu wymuszając racjonalne dostawy
w dużych partiach. Ponadto strategiczną przewagą spółki jest utrzymywanie zapasu wyrobów do sprzedaży pozwalającej dostarczać
produkty na bieżąco. Wszystkie te elementy mają wpływ na poziom zapasu, który należy uznać za znaczny. Część tego zapasu
uznawana jest za trudny do zużycia i trudny do odsprzedaży, wobec czego spółka tworzy odpowiednie odpisy aktualizacyjne.
W 2017, w Sonel S.A. dokonano odpisów wartości bilansowej udziałów w podmiocie zależnym Foxytech. Wobec tego na 31-12-2020
roku kwota odpisu obejmowała całość wpłat na kapitał udziałowy tego podmiotu oraz kwotę zapłaconą za odkupioną wartość
działów. W 2021 roku po rozliczeniu emisji udziałów i odsprzedaży udziałów w tym podmiocie pozostał odpis na kwotę 700 000
złotych. Spółka nie dokonała aktualizacji tego odpisu do pełnej wartości udziałów w spółce z uwagi na brak pewności co do
stabilności sytuacji tego podmiotu.
W spółce dokonuje się odpisów aktualizujących wartość należności od wszystkich podmiotów zalegających powyżej 180 dni a od
podmiotów, o których wiadomo, że występuje zagrożenie w momencie powzięcia takiej informacji. W szczególności, w latach
poprzednich dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od spółki z Indii w zakresie tych wierzytelności, których termin
płatności przekroczył 180 dni. W 2021 kontynuowana jest praktyka tworzenia odpisów na należności według zasady, że odpisów
dokonuje się do kwoty przeterminowania o ponad 180 dni salda przy weryfikacji czy kwota aktywów netto nie jest mniejsza niż kwota
odpisów. Na dzień bilansowy kwota odpisu aktualizującego należności od podmiotu Sonel India wynoszą około 273 tysiące euro, co
w przeliczeniu na złote stanowi kwotę 1 308 916,10 tysięcy złotych.
W 2021 roku analiza prac rozwojowych w trakcie realizacji wskazuje na ryzyko nieopłacalność projektu rozwojowego STE. Wobec
szacunku przyszłej straty na poziomie 2 000 tysięcy złotych dokonano aktualizacji tego aktywa do poziomu, który zostanie pokryty
marżą ze sprzedaży.
Pozostałe odpisy są tworzone na bieżąco według niezmiennych zasad, zgodnie z polityką rachunkowości.
W 2021 roku zmiany, odpisów aktualizujących wartość majątku kształtowały się następująco:
Aktualizacja wartości
Stan na
Zmiana w 2021 roku
Stan na
31-12-2020
31-12-2021
Dane w tysiącach złotych
Udziałów w podmiocie zależnym Foxytech
-2 235,2
1 535,2
-700,0
Zapasów
-883,3
-157,0
-1 040,3
Prac rozwojowych
-1 833,9
-3 300,0
-5 133,9
Należności
-2 753,5
766,7
-1 986,8
RAZEM AKTUALIZACJA WARTOŚCI
-7 705,9
-1 155,1
-8 861,0
W tym aktualizacja wartości zapasów:
Aktualizacja wartości zapasów
Stan na
Zmiana w 2021 roku
Stan na
31-12-2020
31-12-2021
Dane w tysiącach złotych
Materiałów
-503,5
-64,0
-567,5
Półfabrykatów
-7,4
-5,0
-12,4
Wyrobów
-372,4
-88,1
-460,5
Razem aktualizacja wartości zapasów
-883,3
-157,1
-1 040,4
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
51
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.
Rezerwy na zobowiązania przyszłych okresów
Stan na
Zmiana w 2021 roku
Stan na
31-12-2020
31-12-2021
Dane w tysiącach złotych
Na świadczenia emerytalne
291,0
63,4
354,4
Na premiowanie Zarządu
1 197,0
90,2
1 287,2
Na bonusy dla dystrybucji
0,0
68,6
68,6
Na serwis gwarancyjny
547,8
48,9
596,7
Na niewykorzystane urlopy
856,3
133,5
989,8
RAZEM REZERWY
2 892,1
404,6
3 296,7
37. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do
euro, ustalane przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco:
Sposób ustalenia kursu do przeliczenia
Cena 1 euro w
złotych
Elementy sprawozdania
przeliczone wg kursu
Kurs średni NBP na 31-12-2021
4,5994
aktywa i pasywa
Kurs średni NBP na 31-12-2020
4,6148
aktywa i pasywa
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu
od stycznia do grudnia 2021
4,5775
sprawozdanie z całkowitych
dochodów
Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąca okresu
od stycznia do grudnia 2020
4,4742
sprawozdanie z całkowitych
dochodów
Kursy średnie na koniec każdego miesiąca 2020 i 2021 roku:
Data 2020
Kurs średni NBP
Data 2021
Kurs średni NBP
2020-01-31
4,3010
2021-01-29
4,5385
2020-02-28
4,3355
2021-02-26
4,5175
2020-03-31
4,5523
2021-03-31
4,6603
2020-04-30
4,5424
2021-04-30
4,5654
2020-05-29
4,4503
2021-05-31
4,4805
2020-06-30
4,4660
2021-06-30
4,5208
2020-07-31
4,4072
2021-07-30
4,5731
2020-08-31
4,3969
2021-08-31
4,5374
2020-09-30
4,5268
2021-09-30
4,6329
2020-10-30
4,6188
2021-10-29
4,6208
2020-11-30
4,4779
2021-11-30
4,6834
2020-12-31
4,6148
2021-12-31
4,5994
Kursy średnie euro w każdym okresie, obliczone jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie:
Średni kurs za okres
2020 rok
2021 rok
od stycznia do marca
4,3963
4,5721
od styczna do czerwca
4,4413
4,5472
od stycznia do września
4,4420
4,5585
od stycznia do grudnia
4,4742
4,5775
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
52
38. PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, PRZELICZONE NA EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane w tysiącach złotych
Dane w tysiącach euro
2021
2020
2021
2020
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane za okres:
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
113 834
108 457
24 868
24 240
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
13 352
14 521
2 917
3 245
Zysk (strata) brutto
14 572
14 513
3 183
3 244
Zysk (strata) netto
14 663
13 350
3 203
2 984
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
5 312
27 613
1 160
6 172
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-8 384
-8 973
-1 831
-2 005
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-13 092
-1 250
-2 860
-279
Przepływy pieniężne netto, razem
-16 164
17 390
-3 531
3 887
Dane na ostatni dzień okresu:
Aktywa, razem
119 013
114 541
25 876
24 820
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
27 891
24 082
6 064
5 218
Zobowiązania długoterminowe
9 261
9 808
2 014
2 125
Zobowiązania krótkoterminowe
18 630
14 274
4 050
3 093
Kapitał własny
91 122
90 459
19 812
19 602
Kapitał zakładowy
1 400
1 400
304
303
Liczba akcji (w szt.)
14 000 000
14 000 000
14 000 000
14 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ EUR)
1,05
0,95
0,23
0,21
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w złotych/ w euro)
1,05
0,95
0,23
0,21
Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro)
6,51
6,46
1,42
1,40
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych/ w euro)
6,51
6,46
1,42
1,40
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w złotych/ w euro)
1,00
0,40
0,22
0,09
39. STRUKTURA WŁAŚCICIELSKA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Na dzień przekazania raportu struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
Osoby z udziałem
przekraczającym 5 %
Ilość akcji
[sztuki]
Udział w kapitale
[%]
% głosów WZA
Wartość nominalna
posiadanych akcji
[PLN]
Wieczorkowski Krzysztof
3 150 734
22,5%
22,5%
315 073,40
Folta Krzysztof
2 950 000
21,1%
21,1%
295 000,00
Aviva OFE, Aviva Santander
1 399 601
10,0%
10,0%
139 960,10
Nowakowski Mirosław
1 162 500
8,3%
8,3%
116 250,00
Walulik Jan
968 001
6,9%
6,9%
96 800,10
Sołkiewicz Tadeusz
996 400
7,1%
7,1%
99 640,00
Pozostali
3 372 764
24,1%
24,1%
337 276,40
Razem
14 000 000
100,0%
100,0%
1 400 000,00
*na podstawie danych z KDPW
40. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU
Zarząd
2021 rok
2020 rok
(dane w tysiącach złotych)
Wieczorkowski Krzysztof
846
709
Walulik Jan
802
691
Kwiatkowski Wojciech
0
0
Hodij Tomasz
556
472
Wiśniewski Tomasz
557
469
RAZEM
2 761
2 342
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
53
41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
Rada Nadzorcza
(dane w tysiącach złotych)
2021 rok
2020 rok
Diakun Andrzej
53
36
Nowakowski Mirosław
40
24
Posadzy Maciej
39
30
Zając Stanisław
39
30
Siniarski Jan
45
36
RAZEM
216
155
42. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Umowę o badanie i ocenę sprawozdania finansowego za 2019 rok zawarto w dniu 03-08-2018 z firmą audytorską „Morison
Finansista Audit” Spółka z o.o., 61-005 Poznań, ul. Główna 6, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000101208, Sąd
Rejonowy w Poznaniu, Poznań Nowe Miasto i Wilda VIII Wydział Gospodarczy, posiadająca kapitał zakładowy w wysokości 468
000,00 PLN, NIP 778-01-48-896, REGON 630 540 941, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 255.
Umowa została zawarta za kolejne okresy sprawozdawcze obejmujące lata od 2018 do 2022 roku.
Wobec czego za 2020 rok przedmiotem umowy było:
Przeprowadzenia przeglądu półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO,
sporządzonych odpowiednio na dzień 30 czerwca 2020 r.
Przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO sporządzonych
odpowiednio na dzień 31 grudnia 2020 r.
Z tytułu realizacji usług, o których mowa w § 2, ZAMAWIAJĄCY zobowiązuje się do wypłacenia WYKONAWCY wynagrodzenia w
kwocie łącznej netto 38.000,00 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT, i kwoty te
wyniosą odpowiednio:
przegląd półrocznego jednostkowego SF 10 000,00 złotych
przegląd skonsolidowanego półrocznego SF 5 000,00 złotych
badanie rocznego jednostkowego SF 16 000,00 złotych
badanie skonsolidowanego SF 7 000,00 złotych
Za 2021 rok przedmiotem umowy jest:
Przeprowadzenia przeglądu półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO,
sporządzonych odpowiednio na dzień 30 czerwca 2020 r.
Przeprowadzenia badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMAWIAJĄCEGO sporządzonych
odpowiednio na dzień 31 grudnia 2020 r.
Z tytułu realizacji usług, o których mowa w § 2, ZAMAWIAJĄCY zobowiązuje się do wypłacenia WYKONAWCY wynagrodzenia w
kwocie łącznej netto 38.000,00 zł, powiększonej o należny podatek od towarów i usług wg obowiązującej stawki VAT, i kwoty te
wyniosą odpowiednio:
przegląd półrocznego jednostkowego SF 10 000,00 złotych
przegląd skonsolidowanego półrocznego SF 5 000,00 złotych
badanie rocznego jednostkowego SF 16 000,00 złotych
badanie skonsolidowanego SF 7 000,00 złotych
Sonel S.A. otrzymała informację, iż w spółce wybranej do dokonania badania sprawozdań w Sonel S.A. za lata 2018-2022 „Morison
Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością nastąpiły zmiany kapitałowe. W dniu 3 stycznia 2022 roku został
zakończony proces, w wyniku którego „Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu
wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa do spółki Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w
Warszawie. W związku z tym Rada Nadzorcza podjęła ponowną uchwałę w przedmiocie zatwierdzenia zmiany firmy audytorskiej
uprawnionej do przeprowadzenia badania za lata 2021-2022, rozumiejąc, że prace będą kontynuowane w ramach przejęcia praw
Morison Finansista Audit” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do współpracy z Sonel S.A. przez spółkę Moore Polska Audyt
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
43. ZATRUDNIENIE
Średnie zatrudnienie w SONEL S.A. w roku 2021 wyniosło 302,33 w przeliczeniu na etaty (RJR). Sonel Spółka Akcyjna zatrudniała
na dzień 31-12-2021 roku 309 osoby. Struktura zatrudnienia (bez osób przebywających na urlopach wychowawczych), w
poszczególnych grupach pracowniczych w latach 2020 i 2021 przedstawia się następująco:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Sonel S.A. za 2021 rok
_________________________________________________________________________________________
54
Grupy pracownicze
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Monterzy (produkcja – montaż elektroniczny, operatorzy maszyn
86
98
Pracownicy techniczni
61
50
Handel i obsługa klienta
35
38
Administracja
14
13
Konstruktorzy i programiści
40
37
Zarząd + dyrektorzy + kierownicy
31
28
Logistyka (w tym zaopatrzenie, magazyn, planowanie produkcji)
29
29
Utrzymanie ruchu ( w tym i informatycy)
13
11
RAZEM
309
304
Podział zatrudnionych pod względem grup zawodowych.
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
Dane w osobach
31.12.2021
31.12.2020
a) Pracownicy na stanowiskach robotniczych
97
102
b) Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
212
202
Zatrudnienie ogółem
309
304
44. ZATWIERDZENIE
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2021, zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki w dniu 21-04-2022 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
21-04-2022
Krzysztof Wieczorkowski
Prezes Zarządu
21-04-2022
Jan Walulik
Wiceprezes Zarządu
21-04-2022
Tomasz Hodij
Członek Zarządu
21-04-2022
Tomasz Wiśniewski
Członek Zarządu
Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
21-04-2022
Magdalena Andrzejewska
Główna Księgowa
