iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UBXHDSD6IALD13 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UBXHDSD6IALD13 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400UBXHDSD6IALD13 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UBXHDSD6IALD13 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400UBXHDSD6IALD13 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UBXHDSD6IALD13 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UBXHDSD6IALD13 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400UBXHDSD6IALD13 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UBXHDSD6IALD13 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400UBXHDSD6IALD13 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 259400UBXHDSD6IALD13 2020-12-31 259400UBXHDSD6IALD13 2021-12-31 259400UBXHDSD6IALD13 2020-01-01 2020-12-31 259400UBXHDSD6IALD13 2021-01-01 2021-12-31

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 5

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 8

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 10

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 11

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 12

1. Informacje ogólne12

2. Skład Grupy Kapitałowej RAFAMET (GK RAFAMET)12

3. Skład Zarządu jednostki dominującej13

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego13

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach13

5.1. Profesjonalny osąd13

5.2. Niepewność szacunków i założeń14

6. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego15

6.1. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalności sprawozdań finansowych.15

6.2. Oświadczenie o zgodności15

6.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych16

7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości16

8. Zasady konsolidacji18

8.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach18

9. Istotne zasady rachunkowości19

9.1. Wycena do wartości godziwej19

9.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej20

9.3. Rzeczowe aktywa trwałe21

9.3.1. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży21

9.4. Nieruchomości inwestycyjne22

9.5. Wartości niematerialne22

9.6. Leasing23

9.7. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych24

9.8. Koszty finansowania zewnętrznego25

9.9. Aktywa finansowe25

9.10. Utrata wartości aktywów finansowych26

9.11. Zapasy26

9.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności26

9.13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych27

9.14. Zobowiązania finansowe27

9.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne27

9.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania28

9.17. Rezerwy28

9.18. Świadczenia pracownicze28

9.19. Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne29

9.20. Przychody29

9.20.1. Sprzedaż towarów i produktów29

9.20.2. Świadczenie usług30

9.20.3. Odsetki30

9.20.4. Dywidendy30

9.20.5. Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)30

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

9.20.6. Dotacje rządowe30

9.21. Podatki30

9.21.1. Podatek bieżący30

9.21.2. Podatek odroczony30

9.21.3. Podatek od towarów i usług31

9.22. Zysk netto na akcję31

10. Segmenty operacyjne32

11. Korekta błędów33

12. Zmiany prezentacyjne38

13. Przychody i koszty40

13.1. Przychody ze sprzedaży40

13.2. Pozostałe przychody operacyjne43

13.3. Pozostałe koszty operacyjne44

13.4. Przychody finansowe44

13.5. Koszty finansowe44

13.6. Koszty według rodzajów45

13.7. Koszty amortyzacji, odpisów aktualizujących, różnic kursowych ujęte w zysku lub stracie45

13.8. Koszty świadczeń pracowniczych46

14. Składniki innych całkowitych dochodów46

15. Podatek dochodowy46

15.1. Obciążenie podatkowe46

15.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej47

15.3. Odroczony podatek dochodowy47

16. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS48

17. Zysk przypadający na jedną akcję48

18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty49

19. Rzeczowe aktywa trwałe49

19.1. Leasing52

20. Nieruchomości inwestycyjne56

21. Wartości niematerialne56

22. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności57

23. Długoterminowe aktywa finansowe58

24. Należności długoterminowe59

25. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe59

26. Zapasy60

27. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności60

27.1. Należności handlowe60

27.2. Należności z tytułu kontraktów62

27.3. Pozostałe należności62

27.4. Struktura walutowa należności krótkoterminowych brutto63

28. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe63

29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty64

30. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży64

31. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe65

31.1. Kapitał zakładowy65

31.1.1. Prawa akcjonariuszy65

31.1.2. Znaczący akcjonariusze65

31.2. Kapitał zapasowy65

31.3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej66

31.4. Niepodzielony zysk/(strata) oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy66

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

32. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki66

33. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych73

33.1. Zmian stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych z tytułu świadczeń pracowniczych74

34. Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne74

34.1. Zmiany stanu pozostałych rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych74

34.2. Rezerwa na naprawy gwarancyjne75

34.3. Rezerwy na prowizje75

35. Zobowiązania długoterminowe75

36. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu kontraktów oraz pozostałe zobowiązania75

37. Inne rozliczenia międzyokresowe77

38. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami ze sprawozdania z przepływów pieniężnych77

39. Nakłady inwestycyjne78

40. Zobowiązania warunkowe78

41. Sprawy sądowe82

42. Rozliczenia podatkowe82

43. Informacje o podmiotach powiązanych82

43.1. Jednostka dominująca wobec GK RAFAMET83

43.2. Jednostka stowarzyszona83

43.3. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi83

43.4. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu i Rady Nadzorczej83

43.5. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu83

43.6. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej GK-R83

43.6.1. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej GK RAFAMET83

43.6.2. Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej84

44. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych84

45. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym85

45.1. Ryzyko stopy procentowej86

45.2. Ryzyko walutowe86

45.3. Ryzyko cen materiałów86

45.4. Ryzyko kredytowe86

45.5. Ryzyko związane z płynnością86

46. Instrumenty finansowe87

46.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych87

46.2. Analiza wrażliwości89

46.3. Ryzyko stopy procentowej93

47. Zarządzanie kapitałem94

48. Struktura zatrudnienia94

49. Wpływ COVID-19 na działalność GK RAFAMET94

50. Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej w Ukrainie na działalność GK RAFAMET96

51. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym.97

#

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

#

# WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. EURO
okres zakończony 31.12.2021 | okres zakończony 31.12.2020 | okres zakończony 31.12.2021 | okres zakończony 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 103 218 | 110 535 | 22 549 | 24 705
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 2 546 | -572 | 556 | -128
Zysk przed opodatkowaniem | 178 | -2 675 | 39 | -598
Zysk (strata) netto | 83 | -2 596 | 18 | -580
Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 83 | -2 596 | 18 | -580
Całkowity dochód | 376 | -2 848 | 82 | -637
Całkowity dochód przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 376 | -2 848 | 82 | -637
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 236 | 11 363 | 270 | 2 540
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -7 599 | -3 825 | -1 660 | -855
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 6 806 | -6 216 | 1 487 | -1 389
Przepływy pieniężne netto razem | 443 | 1 322 | 97 | 295
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) | 0,02 | -0,60 | 0,00 | -0,13
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,02 | -0,60 | 0,00 | -0,13
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020
Aktywa razem | 219 869 | 199 413 | 47 804 | 43 212
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 127 459 | 107 304 | 27 712 | 23 252
Zobowiązania długoterminowe | 32 105 | 26 250 | 6 980 | 5 688
Zobowiązania krótkoterminowe | 95 354 | 81 054 | 20 732 | 17 564
Kapitał własny | 92 410 | 92 109 | 20 092 | 19 959
Kapitał zakładowy | 43 187 | 43 187 | 9 390 | 9 358
Liczba akcji (w szt.) | 4 318 701 | 4 318 701 | 4 318 701 | 4 318 701
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 4 318 701 | 4 318 701 | 4 318 701 | 4 318 701
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) | 21,40 | 21,33 | 4,65 | 4,62
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 21,40 | 21,33 | 4,65 | 4,62
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję ( w zł/EUR) z zysku za rok poprzedni | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

W tabeli „Wybrane dane finansowe” zostały przyjęte następujące zasady przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR:

1. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy:

31.12.2021 r. 1 EUR = 4,5994 zł

31.12.2020 r. 1 EUR = 4,6148 zł

2. Poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego, odpowiednio za okres:

od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 zł

od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742 zł

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 | Nota | rok zakończony 31 grudnia 2021 | rok zakończony 31 grudnia 2020*
A. Przychody ze sprzedaży | 13.1 | 103 218 | 110 535
B. Koszt własny sprzedaży | 13.6 | 77 472 | 86 942
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży |  | 25 746 | 23 593
1. Pozostałe przychody operacyjne | 13.2 | 933 | 1 123
2. Koszty sprzedaży | 13.6 | 2 204 | 2 426
3. Koszty ogólnego zarządu | 13.6 | 20 917 | 21 826
4. Pozostałe koszty operacyjne | 13.3 | 1 012 | 1 036
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej |  | 2 546 | -572
1. Przychody finansowe | 13.4 | 96 | 3
2. Koszty finansowe | 13.5 | 2 464 | 2 106
3. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności |  | 0 | 0
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem |  | 178 | -2 675
Podatek dochodowy | 15 | 95 | -79
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 17 | 83 | -2 596
G. Działalność zaniechana |  |  |
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |  | 0 | 0
Zysk (strata) netto |  | 83 | -2 596
Zysk przypadająca na: |  |  |
Akcjonariuszy jednostki dominującej |  | 83 | -2 596
Udziały niekontrolujące |  | 0 | 0
Zysk na jedną akcję: |  |  |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 17 | 0,02 | -0,60
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 17 | 0,02 | -0,60

*dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2020

Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 11 i 12.

#

#

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

#

# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 | Nota | rok zakończony 31.12.2021 | rok zakończony 31.12.2020*
A. Zysk (strata) netto |  | 83 | -2 596
Inne całkowite dochody: |  |  |
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |  | 293 | -252
zyski (straty) aktuarialne |  | 362 | -311
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych |  | -69 | 59
Suma |  | 293 | -252
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |  | 0 | 0
różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |  | 0 | 0
B. Inne całkowite dochody netto | 14 | 293 | -252
C. Całkowite dochody ogółem |  | 376 | -2 848
-akcjonariuszom podmiotu dominującego |  | 376 | -2 848

*dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2020

Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 11 i 12.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2021

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 | Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020* |
A k t y w a |  |  |  |
A. Aktywa trwałe |  | 92 774 | 92 192 |
1. Rzeczowe aktywa trwałe | 19 | 86 025 | 84 650 |
2. Wartości niematerialne | 21 | 1 814 | 2 256 |
3. Nieruchomości inwestycyjne | 20 | 100 | 106 |
4. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych/wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności. | 22 | 0 | 0 |
5. Długoterminowe aktywa finansowe | 23 | 126 | 397 |
6. Należności długoterminowe | 24 | 17 | 12 |
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15.3 | 4 231 | 4 071 |
8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 25 | 461 | 700 |
B. Aktywa obrotowe |  | 127 095 | 107 221 |
1. Zapasy | 26 | 27 105 | 22 386 |
2. Aktywa z tytułu umów z klientami | 26 | 4 687 | 4 630 |
3. Należności handlowe | 27.1 | 28 574 | 19 936 |
4. Należności z tytułu kontraktów | 27.2 | 57 513 | 53 855 |
5. Pozostałe należności | 27.3 | 4 892 | 3 082 |
6. Należności z tytułu podatku dochodowego | 27.3 | 347 | 1 |
7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 28 | 1 299 | 1 085 |
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 29 | 2 678 | 2 246 |
A k t y w a r a z e m |  | 219 869 | 199 413 |

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

P a s y w a | Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020* |
A. Kapitał własny |  | 92 410 | 92 109 |
1. Kapitał zakładowy | 31.1 | 43 187 | 43 187 |
2. Kapitał zapasowy | 31.2 | 39 951 | 41 308 |
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 31.3 | 13 034 | 13 034 |
4. Zyski/straty aktuarialne |  | -1 779 | -2 072 |
5. Zyski zatrzymane/ niepokryte straty |  | -1 983 | -3 348 |
B. Zobowiązania długoterminowe |  | 32 105 | 26 250 |
1. Kredyty i pożyczki | 32 | 10 370 | 4 610 |
2. Zobowiązania finansowe | 19.1 | 2 813 | 3 285 |
3. Inne zobowiązania długoterminowe | 35 | 36 | 36 |
4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15.3 | 7 720 | 7 421 |
5. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych | 33 | 7 983 | 9 297 |
6. Inne rozliczenia międzyokresowe | 37 | 3 183 | 1 601 |
C. Zobowiązania krótkoterminowe |  | 95 354 | 81 054 |
1. Kredyty i pożyczki | 32 | 29 156 | 24 553 |
2. Zobowiązania finansowe | 19.1 | 2 171 | 2 191 |
3. Zobowiązania handlowe | 36 | 20 910 | 17 562 |
4. Zaliczki z tytułu kontraktów | 36 | 25 941 | 23 045 |
5. Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów | 36 | 381 | 1 818 |
6. Zobowiązania pozostałe | 36 | 12 879 | 8 903 |
7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 36 | 6 | 0 |
8. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych | 33 | 1 955 | 2 120 |
9. Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne | 34.1 | 1 710 | 707 |
10. Inne rozliczenia międzyokresowe | 37 | 245 | 155 |
Zobowiązania razem |  | 127 459 | 107 304 |
P a s y w a r a z e m |  | 219 869 | 199 413 |

*dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2020

Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 11 i 12.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 | Nota | 31.12.2021** | 31.12.2020*
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia |  |  |
I. Zysk / Strata brutto |  | 178 | (2 675)
II. Korekty razem |  | 1 082 | 14 046
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności |  | 0 | 0
1. Amortyzacja |  | 8 368 | 9 047
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |  | 11 | (74)
3. Odsetki |  | 1 442 | 1 569
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |  | (19) | 344
5. Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych | 38 | (116) | (1 328)
6. Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów | 38 | (5 106) | (7 320)
7. Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności | 38 | (14 546) | 15 334
8. Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) | 38 | 9 350 | (3 555)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |  | 1 698 | 29
10. Pozostałe |  | 0 | 0
III. Gotówka z działalności operacyjnej |  | 1 260 | 11 371
1. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony |  | (24) | (8)
IV. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |  | 1 236 | 11 363
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |  |  |
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |  | 48 | 881
2. Zbycie aktywów finansowych |  | 304 | 0
3. Odsetki |  | 1 | 1
4. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych |  | (7 952) | (4 707)
aktywów trwałych |  |  |
I. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |  | (7 599) | (3 825)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |  |  |
1. Kredyty i pożyczki |  | 15 612 | 17 000
2. Spłaty kredytów i pożyczek |  | (5 310) | (20 068)
3. Odsetki |  | (1 382) | (1 516)
4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |  | (2 114) | (1 632)
I. Środki pieniężne netto z działalności finansowej |  | 6 806 | (6 216)
D. Przepływy pieniężne netto, razem |  | 443 | 1 322
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych |  | 432 | 1 396
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych |  | (11) | 74
F Środki pieniężne na początek okresu | 29 | 2 246 | 850
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) | 29 | 2 678 | 2 246

*dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za rok 2020

Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 11 i 12.

**zmiana prezentacji wpływów i wydatków w działalności inwestycyjnej i finansowej

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku | Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Zyski/straty aktuarialne | Zyski zatrzymane/ niepokryte straty | Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. – dane przekształcone | 43 187 | 41 308 | 13 034 | -2 072 | -3 348 | 92 109
Zysk (strata) netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 | 83
Inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 293 | 0 | 293
Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | 293 | 83 | 376
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego | 0 | 0 | 0 | 0 | -75 | -75
podział zysku/ wypłata dywidendy |  |  |  |  |  |
pokrycie straty/przeniesienie z kapitału zapasowego | 0 | -2 690 | 0 | 0 | 2 690 | 0
podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy | 0 | 1 333 | 0 | 0 | -1 333 | 0
Łączne zmiany w kapitale własnym | 0 | -1 357 | 0 | 293 | 1 365 | 301
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. | 43 187 | 39 951 | 13 034 | -1 779 | -1 983 | 92 410

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Zyski/straty aktuarialne | Zyski zatrzymane/ niepokryte straty | Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. – dane zatwierdzone | 43 187 | 40 141 | 13 034 | -1 820 | 415 | 94 957
Zysk (strata) netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 596 | -2 596
Inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | -252 | 0 | -252
Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | -252 | -2 596 | -2 848
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego |  |  |  |  |  |
podział zysku/ wypłata dywidendy |  |  |  |  |  |
pokrycie straty/przeniesienie z kapitału zapasowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy | 0 | 1 167 | 0 | 0 | -1 167 | 0
Łączne zmiany w kapitale własnym | 0 | 1 167 | 0 | -252 | -3 763 | -2 848
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. -dane przekształcone | 43 187 | 41 308 | 13 034 | -2 072 | -3 348 | 92 109

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

# 1.Informacje ogólne

Grupa Kapitałowa Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. („Grupa”, „Grupa RAFAMET”) składa się ze spółki akcyjnej Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”, „RAFAMET S.A.”, „Emitent”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Siedziba Spółki dominującej znajduje się : 47-420 Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1, Polska. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.

Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Polska, pod numerem KRS0000069588.

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 271577318.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Podstawowym miejscem działalności jest Polska.

Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: produkcja obrabiarek i narzędzi mechanicznych, działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji obrabiarek i narzędzi mechanicznych do obróbki metalu, obróbka mechaniczna elementów metalowych, produkcja i sprzedaż odlewów żeliwnych i modeli odlewniczych oraz świadczenie usług przemysłowych.

W bieżącym okresie nie wystąpiły żadne zmiany w nazwie jednostki ani w innych danych identyfikacyjnych.

Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Fabryki Obrabiarek „RAFAMET” S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAFAMET jest Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. w Warszawie, Polska.

# 2.Skład Grupy Kapitałowej RAFAMET (GK RAFAMET)

W skład Grupy kapitałowej wchodzi Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A. oraz następujące spółki zależne:

Jednostka | Siedziba | Podstawowy przedmiot działalności | Procentowy udział Grupy w kapitale |
31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o. | Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 | Produkcja i sprzedaż odlewów żeliwnych i modeli odlewniczych, usługi w zakresie obróbki | 100% | 100% |
RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. | Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 | Usługi przemysłowe, serwis pogwarancyjny, usługi projektowo-konstrukcyjne | 100% | 100%
PORĘBA Machine Tools sp. z o. o. | Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 | Sprzedaż obrabiarek | 100% | 100%
HEBEI RAFAMET Machinery Co.,LTD | Chiny | Montaż urządzeń mechanicznych i elektrycznych oraz wyposażenia pomiarowego, produkcja, sprzedaż i usługi posprzedażne. | 50% | 50%

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek.

Dnia 22.11.2017 roku pomiędzy RAFAMET S.A. z siedzibą w Kuźni Raciborskiej ul. Staszica 1 a spółką Hebei K.N.T. Technology Development Co.,Ltd z siedzibą w Chinach, została podpisana umowa spółki joint venture pod nazwą Hebei Rafamet Machinery Co., LTD. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 3 mln CNY tj. 1.630.500 PLN według kursu z dnia objęcia. Każdy z udziałowców objął 50% kapitału zakładowego. Wartość objętych udziałów przez RAFAMET S.A. w utworzonej spółce wynosi 815.250 zł i na dzień 31.12.2021 roku nie została pokryta.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Przedmiotem działalności Spółki jest montaż urządzeń mechanicznych i elektrycznych oraz wyposażenia pomiarowego, produkcja, sprzedaż i usługi posprzedażne, badania i rozwój technologii urządzeń mechanicznych i elektrycznych, doradztwo techniczne, usługi techniczne, a także sprzedaż, wywóz i przywóz wszelkiego rodzaju towarów i technologii.

Rafamet S.A. posiada 100% udziałów w spółce PORĘBA Machine Tools - Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością objętych w 2016 roku. Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obrabiarek.

RAFAMET S.A. posiada 50% udziałów w firmie OOO „Stanrus-RAFAMET” z siedzibą w Moskwie. Spółka ta została powołana dla uczestnictwa w przetargach handlowych i pełniła funkcje pośrednika handlowego na rynku rosyjskim. Wartość udziału wynosiła 5.000 RUB. Inwestycja w spółce jest wyceniana metodą praw własności. . Status spółki po dniu bilansowym opisano na w rozdziale 50 na stronie 96.

# 3.Skład Zarządu jednostki dominującej

W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:

Prezes Zarządu | - | E. Longin Wons
Wiceprezes Zarządu | - | Maciej Michalik

W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu jednostki dominującej nie zmienił się.

# 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2022 roku.

# 5.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

## 5.1.Profesjonalny osąd

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Z dniem 1 stycznia 2019 roku został zniesiony podział na leasing operacyjny i finansowy a wszelkie umowy leasingowe są ujmowane jak (dotychczas) leasing finansowy.

Dla każdej umowy Grupa ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób zrozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,

• czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,

• czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu.

Spółki Grupy amortyzują prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36

## 5.2.Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.

Wycena rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 33.

Wycena rezerw na naprawy gwarancyjne, rozliczeń międzyokresowych biernych z tytułu premii oraz niewykorzystanych urlopów opiera się na szacunkach Zarządu. Kwoty utworzonych rezerw odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek wydatków pieniężnych niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Ujmowanie przychodów

Grupa stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji poniesionych kosztów do całości kosztów niezbędnych do wykonania kontraktu. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje aktualizacji szacunków budżetowych całkowitych przychodów oraz kosztów z tytułu realizacji projektów. Przewidywana całkowita strata na kontrakcie ujmowana jest jako koszty okresu, w którym została rozpoznana.

Gdyby szacunek łącznych kosztów realizacji kontraktów wzrósł o 10%, w stosunku do oszacowania Grupy, kwota przychodu zostałaby zmniejszona o około 4.596 tys. zł.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

# 6.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych i aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

## 6.1.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalności sprawozdań finansowych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki GK RAFAMET w dającej się przewidzieć przyszłości tj. nie krócej niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki GK RAFAMET (GK-R).

Pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 (COVID-19) przy uwzględnieniu bieżącej sytuacji w tym zakresie w Polsce i na świecie nie wskazują na istnienie niepewności co do kontynuacji działalności GK-R. Wpływ COVID-19 na wyniki roku 2022 oraz ryzyka funkcjonowania firmy w roku 2022 zawarto również w nocie 49. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Dnia 06.08.2021 r. Emitent został powiadomiony o rozwiązaniu umowy z firmą Seoul Metro Corporation z Korei Południowej na dostawę dwóch obrabiarek typu UGE 300N. Zdarzenie to spowodowało dokonanie korekty bilansowej na 30.06.2020 r., 30.09.2020 r., i na dzień 31.12.2020 r. Korekty zostały zaprezentowane w nocie nr 11. Zdarzenie to nie ma jednak istotnego wpływu na kontynuowanie działalności

## 6.2.Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF różnią się od MSSF UE.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”).

Dwie spółki zależne prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych tej jednostki wprowadzone w celu doprowadzenia jej sprawozdań finansowych do zgodności z MSSF.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 6.3.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych

Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą.

# 7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów i zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021:

Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;

Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –definicja wartości szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Zarząd podjął decyzję, iż żaden ze Standardów bądź interpretacji nie będzie wcześniej stosowany.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 8.Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez nią kontrolowanych (zależnych) sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce, wtedy gdy:

• posiada władzę nad danym podmiotem,

• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,

• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółką analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.

Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.

## 8.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach

Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami.

Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli.

Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych, wspólnych przedsięwzięć i jednostki dominującej jest jednakowy. Spółki stowarzyszone i Wspólne przedsięwzięcia stosują zasady rachunkowości zawarte w lokalnych standardach rachunkowości. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.

Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.

Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 39. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.

Grupa przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.

Jeżeli Grupa zmniejsza udział w jednostce stowarzyszonej lub we wspólnym przedsięwzięciu, ale nadal rozlicza go metodą praw własności, przenosi na wynik finansowy część zysku lub straty uprzednio ujmowaną w pozostałych całkowitych dochodach, odpowiadającą zmniejszeniu udziału, jeżeli ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia związanych z nim aktywów lub zobowiązań.

# 9.Istotne zasady rachunkowości

## 9.1.Wycena do wartości godziwej

Grupa wycenia w wartości godziwej instrumenty finansowe oraz zobowiązania finansowe na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

-na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

-w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy.

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

-Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

-Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

-Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.

Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

## 9.2.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na każdy dzień bilansowy :

a)pozycje pieniężne w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia, tj. kursu zakupu dewiz banku prowadzącego rachunek podstawowy w przypadku należności lub kursu sprzedaży banku
wprzypadku zobowiązań,

b)niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,

c)niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej.

Różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu wykazywania pozycji pieniężnych w sprawozdaniu finansowym po kursach innych niż te, w których zostały po raz pierwszy ujęte w danym okresie, lub w których wykazywano je w poprzednich sprawozdaniach finansowych, ujmowane są jako przychód lub koszt w okresie, w którym powstają. W przychodach finansowych wykazywana jest nadwyżka zysków kursowych nad stratami kursowymi, a w kosztach finansowych nadwyżka strat kursowych nad zyskami kursowymi środków pieniężnych.

Zrealizowane oraz naliczone różnice kursowe od należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są w przychodach ze sprzedaży a zrealizowane oraz naliczone różnice kursowe od zobowiązań z tytułu dostaw i usług w koszcie wytworzenia.

Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, Spółka przyjmuje kursy kupna i sprzedaży na dzień bilansowy stosowane
i ogłoszone przez bank, z którego usług korzysta.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 9.3.Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.

Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na dzień objęcia kontroli.

Na każdy kolejny dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według kosztu zakładanego, ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:

Typ | Okres
Budynki i budowle | 12-40lat
Maszyny i urządzenia techniczne | 2-15 lat
Urządzenia biurowe | 5 lat
Środki transportu | 5 lat
Komputery | 5 lat
Inwestycje w obcych środkach trwałych | 5 lat

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia następnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

### 9.3.1.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

Jeśli Grupa chce dokonać transakcji zbycia, w wyniku której utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Jeżeli Grupa jest zobowiązana do realizacji planu sprzedaży, polegającego na sprzedaży inwestycji we wspólne przedsięwzięcie lub jednostkę stowarzyszoną lub części takiej inwestycji, inwestycję lub jej część przeznaczoną do sprzedaży klasyfikuje się jako przeznaczoną do sprzedaży po spełnieniu w/w kryteriów, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności do rozliczania części inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Pozostała część inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży, nadal jest rozliczana metodą praw własności. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w chwili zbycia, jeżeli transakcja zbycia powoduje utratę znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie.

Po dokonaniu transakcji sprzedaży Grupa rozlicza zachowane udziały zgodnie z MSR 39, chyba że udziały te umożliwiają dalszą klasyfikację tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metodę praw własności.

## 9.4.Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.

## 9.5.Wartości niematerialne

Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.

Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.

Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia następnego roku.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/ kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Skapitalizowane nakłady są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Grupy przedstawia się następująco:

| Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Oprogramowanie komputerowe | Dokumentacja | Znak towarowy |
Okresy użytkowania | Dla patentów i licencji użytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony, przyjmuje się ten okres uwzględniając dodatkowy okres, na który użytkowanie może być przedłużone. | 5 lat | 4 lat | 15 lat | 15 lat
Wykorzystana metoda amortyzacji | Amortyzowane przez okres 5 lat. | 5 lat metodą liniową | 5 lat metodą liniową | 15 lat metodą liniową | 15 lat metodą liniową
Wewnętrznie wytworzone lub nabyte | Nabyte | Wewnętrznie wytworzone | Nabyte | Nabyte | Nabyte
Test na utratę wartości | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. | Coroczny w przypadku składników nie oddanych jeszcze do użytkowania oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości. | Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości.

Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu.

## 9.6.Leasing

Spółki wchodzące w skład Grupy jako leasingobiorcy

Identyfikacja leasingu.

Na początku umowy Spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółki Grupy ujmują składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, powiększoną o: - opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią; - początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; - szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Wartość składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega korekcie, jeśli drugostronnie ujęte zobowiązanie z tytułu leasingu zostało zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych lub w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu początkowo wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostałych do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, obliczonej dla Spółek Grupy. Po dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu ulega zwiększeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zapłacone opłaty leasingowe.

Jak wspomniano powyżej, wartość zobowiązania z tytułu leasingu może zostać zaktualizowana w wyniku zmiany lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych.

Prezentacja

Grupa prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach której przedstawione zostałyby aktywa, gdyby były własnością leasingobiorcy. Oznacza to, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w poz. „rzeczowe aktywa trwałe” -, ujawniając wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania w notach do sprawozdania finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu Grupa zaprezentowała w linii „Pozostałe zobowiązania finansowe” odpowiednio w części długo i krótkoterminowe, ujawniając wartość zobowiązań z tytułu leasingu w notach do sprawozdania finansowego.

## 9.7.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 9.8.Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

## 9.9.Aktywa finansowe

Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:

• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

• instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:

• pożyczki,

• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),

• dłużne papiery wartościowe,

• środki pieniężne.

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe”, „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności”, „Pozostałe aktywa finansowe” oraz „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany jeżeli jego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty

.Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów.

Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów.

## 9.10.Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

## 9.11.Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:

Materiały | -w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”;
Produkty gotowe i produkty w toku | -koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego;
Towary | -w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

## 9.12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 9.13.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie kupna ustalonym dla danej waluty przez bank prowadzący rachunek bieżący Grupy.

Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych odbywa się metodą FIFO.

Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walutach ujmuje się następująco:

dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych,

ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych.

## 9.14.Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:

• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,

• leasing,

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

• pochodne instrumenty finansowe.

Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.

Spółki Grupy zawierają transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w zysku lub stracie netto roku obrotowego. GK RAFAMET nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do transakcji pochodnych zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

## 9.15.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 9.16.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:

- wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług

- pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.

Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej.

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

## 9.17.Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

## 9.18.Świadczenia pracownicze

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.

Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.

Grupa rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży na które składają się:

koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia),

odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń.

Skutki obniżenia wieku emerytalnego w kalkulacji rezerw traktowane są jako element wyceny wpływający na rachunek zysków i strat.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 9.19.Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne

Zgodnie z polską praktyką gospodarczą akcjonariusze/ udziałowcy jednostek mogą dokonać podziału zysku na cele pracownicze w formie zasilenia funduszu socjalnego oraz na inne fundusze specjalne.

## 9.20.Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.

Od 1 stycznia 2018 roku Grupa stosuje zapisy MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje, fundamenty, wyposażenie dodatkowe) traktowane są, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmuje się jako przychód jednorazowo w określonym momencie.

W przypadku, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do całości szacowanych kosztów kontraktu według sporządzonych kalkulacji. W przypadku natomiast gdy stopień zaawansowania nie zakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia w sposób wiarygodny na dzień bilansowy, to przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie przez zamawiającego w przyszłości jest prawdopodobne.

Grupa dopuszcza również inną metodę pomiaru stopnia zaawansowania niezakończonych umów szczególnie do kontraktów, które będą wykonywane etapami i każdy etap będzie fakturowany. Jest to metoda obmiaru wykonanych prac – polegająca na pomiarze wykonanych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego prac wyrażonych w kwotach bezwzględnych lub w procencie ceny umownej bądź jej składowych. Pomiary te przeprowadzają specjaliści działów technicznych Spółek Grupy posiadający odpowiednią wiedzę techniczną, stosowną do rodzaju realizowanych robót budowlanych oraz dysponujący odpowiednimi informacjami o kosztorysie umowy.

Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione.

W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt.

Aktualizacji kosztów i przychodów na kontrakcie dokonuje się zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji kontraktu, ale nie rzadziej niż raz na kwartał.

Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychodów które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych.

Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi oraz przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana przez Spółki najpóźniej na dzień bilansowy. Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji wpłyną na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym ich dokonano.

Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe, obmiaru rzeczywistego, wyceny eksperckiej), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).

### 9.20.1.Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

### 9.20.2.Świadczenie usług

Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji.

Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia.

Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać.

### 9.20.3.Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

### 9.20.4.Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

### 9.20.5.Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.

### 9.20.6.Dotacje rządowe

Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.

Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.

## 9.21.Podatki

### 9.21.1.Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

### 9.21.2.Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

### 9.21.3.Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz

należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

## 9.22.Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 10.Segmenty operacyjne

Segment operacyjny działalności jest to dający się wyodrębnić obszar działalności gospodarczej Grupy zajmujący się produkcją wyrobów lub świadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowi

sku ekonomicznym (segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru działalności Grupy.

Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę, oferującą inne wyroby i obsługującą inne rynki.

Grupa prowadzi działalność w następujących segmentach:

produkcja obrabiarek

odlewów

modeli

części i zespoły do maszyn

remonty

pozostałe usługi

Segmenty produkcji obrabiarek, części i zespoły maszyn, remonty są przyporządkowane do Spółki „RAFAMET” S.A., natomiast segment odlewy oraz modele do spółki Odlewni „Rafamet” sp. z o.o. Segment pozostałe usługi jest przyporządkowany do spółek Fabryka Obrabiarek „Rafamet” S.A., Odlewnia „Rafamet” sp. z o.o. oraz „Rafamet-Service & Tradesp. z o. o.

Zarząd jednostki dominującej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.

Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny określony na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wydzielono następujące segmenty:

Rynek krajowy (Polska)

Zagranica

Przychody segmentu

Przychody segmentu są przychodami osiąganymi bądź to ze sprzedaży zewnętrznym klientom, bądź z transakcji z innymi segmentami Grupy, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Grupy i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza się:

a)przychodów finansowych,

b)pozostałych przychodów operacyjnych.

Koszty segmentu

Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu wraz z odpowiednią częścią kosztów, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Do kosztów segmentu nie zalicza się:

a)kosztów finansowych,

b)pozostałych kosztów operacyjnych,

c)obciążeń z tytułu podatku dochodowego,

d)kosztów, które dotyczą poszczególnych spółek Grupy jako całości.

Jednakże niekiedy koszty występujące na poziomie Grupy ponoszone są na rzecz segmentu. Takie koszty stanowią koszty segmentu, jeżeli dotyczą działalności operacyjnej segmentu i można je w oparciu o racjonalne przesłanki bezpośrednio przyporządkować lub przypisać do segmentu.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zysk segmentu to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów ogólnozakładowych, udziału w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności, przychodów i kosztów finansowych oraz pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.

Grupa zazwyczaj rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych – przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych.

Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów sprawozdawczych.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Zarząd nie monitoruje aktywów i zobowiązań z poziomu poszczególnych segmentów sprawozdawczych.

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

# 11.Korekta błędów

W 2021 roku w związku z anulowaniem umowy z firmą Seoul Metro Corporation z Korei Południowej Grupa Kapitałowa dokonała korekt, które zostały zaprezentowane w poniższych tabelach.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 | 31.12.2020 (zatwierdzone) | Korekta anulowania umowy | 31.12.2020 (przekształcone) |
A k t y w a |  |  |  |
A. Aktywa trwałe | 92 192 | 0 | 92 192 |
1. Rzeczowe aktywa trwałe | 84 650 |  | 84 650 |
2. Wartości niematerialne | 2 256 |  | 2 256 |
3. Nieruchomości inwestycyjne | 106 |  | 106 |
4. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych/wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności. | 0 |  | 0 |
5. Długoterminowe aktywa finansowe | 397 |  | 397 |
6. Należności długoterminowe | 12 |  | 12 |
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 071 |  | 4 071 |
8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 700 |  | 700 |
B. Aktywa obrotowe | 108 562 | - 1 341 | 107 221 |
1. Zapasy | 18 446 | 3 940 | 22 386 |
2. Aktywa z tytułu umów z klientami | 4 630 |  | 4 630 |
3. Należności handlowe | 19 936 |  | 19 936 |
4. Należności z tytułu kontraktów | 59 136 | -5 281 | 53 855 |
5. Pozostałe należności | 3 082 |  | 3 082 |
6. Należności z tytułu podatku dochodowego | 1 |  | 1 |
7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 085 |  | 1 085 |
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 246 |  | 2 246 |
A k t y w a r a z e m | 200 754 | - 1 341 | 199 413 |

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

P a s y w a | 31.12.2020 (zatwierdzone) | Korekta anulowania umowy | 31.12.2020 (przekształcone) |
A. Kapitał własny | 93 195 | -1 086 | 92 109 |
1. Kapitał zakładowy | 43 187 |  | 43 187 |
2. Kapitał zapasowy | 41 308 |  | 41 308 |
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 13 034 |  | 13 034 |
4. Zyski/straty aktuarialne | -2 072 |  | -2 072 |
5. Zyski zatrzymane/ niepokryte straty | -752 |  | -752 |
6. Zysk (strata) netto | -1 510 | -1 086 | -2 596 |
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | - | - | - |
B. Zobowiązania długoterminowe | 26 505 | -255 | 26 250 |
1. Kredyty i pożyczki | 4 610 |  | 4 610 |
2. Zobowiązania finansowe | 3 285 |  | 3 285 |
3. Inne zobowiązania długoterminowe | 36 |  | 36 |
4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 676 | -255 | 7 421 |
5. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych | 9 297 |  | 9 297 |
6. Inne rozliczenia międzyokresowe | 1 601 |  | 1 601 |
C. Zobowiązania krótkoterminowe | 81 054 | 0 | 81 054 |
1. Kredyty i pożyczki | 24 553 |  | 24 553 |
2. Zobowiązania finansowe | 2 191 |  | 2 191 |
3. Zobowiązania handlowe | 17 562 |  | 17 562 |
4. Zaliczki z tytułu kontraktów | 25 296 | -2 251 | 23 045 |
5. Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów | 1 818 |  | 1 818 |
6. Zobowiązania pozostałe | 6 652 | 2 251 | 8 903 |
7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 |  | 0 |
8. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 120 |  | 2 120 |
9. Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne | 707 |  | 707 |
10. Inne rozliczenia międzyokresowe | 155 |  | 155 |
P a s y w a r a z e m | 200 754 | -1 341 | 199 413 |

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Przekształcenie danych porównawczych na dzień 31.12.2020 w rachunku zysków i strat, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano w tabelach poniżej:

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 | rok zakończony 31 grudnia 2020 (zatwierdzone) | Korekta anulowania umowy | rok zakończony 31 grudnia 2020 (przekształcone)
A. Przychody ze sprzedaży | 115 816 | -5 281 | 110 535
1. Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług | 111 301 | -5 281 | 106 020
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 4 515 |  | 4 515
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 90 882 | 3 940 | 86 942
1. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług | 87 388 | 3 940 | 83 448
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 494 |  | 3 494
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 24 934 | -1 341 | 23 593
1. Pozostałe przychody operacyjne | 1 123 |  | 1 123
2. Koszty sprzedaży | 2 426 |  | 2 426
3. Koszty ogólnego zarządu | 21 826 |  | 21 826
4. Pozostałe koszty operacyjne | 1 036 |  | 1 036
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 769 | -1 341 | -572
1. Przychody finansowe | 3 |  | 3
2. Koszty finansowe | 2 106 |  | 2 106
3. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności | 0 |  | 0
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 334 | -1 341 | -2 675
Podatek dochodowy | 176 | -255 | -79
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -1 510 | -1 086 | -2 596
G. Działalność zaniechana |  |  |
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |  |  |
Zysk (strata) netto | -1 510 | -1 086 | -2 596
Zysk przypadająca na: |  |  |
Akcjonariuszy jednostki dominującej | -1 510 | -1 086 | -2 596
Udziały niekontrolujące | 0 |  | 0
Zysk na jedną akcję: |  |  |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,35 | -0,25 | -0,60
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,35 | -0,25 | -0,60

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

#

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 | rok zakończony 31 grudnia 2020 (zatwierdzone) | Korekta anulowania umowy | rok zakończony 31 grudnia 2020 (przekształcone)
A. Zysk (strata) netto | -1 510 | -1 086 | -2 596
Inne całkowite dochody: |  |  |
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |  |  |
zyski (straty) aktuarialne | -311 |  | -311
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych | 59 |  | 59
Suma | -252 |  | -252
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |  |  |
różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 0 |  | 0
B. Inne całkowite dochody netto | -252 |  | -252
C. Całkowite dochody ogółem | -1 762 | -1 086 | -2 848

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Zyski/straty aktuarialne | Zyski zatrzymane/ niepokryte straty | Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. – dane zatwierdzone | 43 187 | 40 141 | 13 034 | -1 820 | 415 | 94 957
Zysk (strata) netto za okres |  |  |  |  |  | -1 510 | -1 510
Inne całkowite dochody za okres |  |  |  |  | -252 |  | -252
Całkowity dochód za okres |  |  |  |  | -252 | -1 510 | -1 762
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego |  |  |  |  |  |  |
podział zysku/ wypłata dywidendy |  |  |  |  |  |  |
pokrycie straty/przeniesienie z kapitału zapasowego |  |  |  |  |  |  | 0
podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy |  | 1 167 |  |  |  | -1 167 | 0
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. -dane zatwierdzone | 43 187 | 41 308 | 13 034 | -2 072 | -2 262 | 93 195
Korekta błędów |  |  |  |  | -1 086 | -1 086
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. -dane przekształcone | 43 187 | 41 308 | 13 034 | -2 072 | -3 348 | 92 109

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 | 31.12.2020 (zatwierdzone) | Korekta anulowania umowy | 31.12.2020 (przekształcone)
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia |  |  |
I. Zysk / Strata brutto | -1 334 | -1 341 | -2 675
II. Korekty razem | 12 697 | 1 341 | 14 038
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności | 0 |  | 0
1. Amortyzacja | 9 047 |  | 9 047
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -74 |  | -74
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 569 |  | 1 569
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 344 |  | 344
5. Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych | -1 328 |  | -1 328
6. Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów | -3 380 | -3 940 | -7 320
7. Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności | 10 053 | 5 281 | 15 334
8. Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) | -3 555 |  | -3 555
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 29 |  | 29
10. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | -8 |  | -8
11. Pozostałe | 0 |  | 0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 11 363 | 0 | 11 363
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |  |  |
I. Wpływy | 882 | 0 | 882
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 881 |  | 881
2. Odsetki i dywidendy | 1 |  | 1
II. Wydatki | 4 707 | 0 | 4 707
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych | 4 707 |  | 4 707
aktywów trwałych |  |  |
2. Nabycie inwestycji w nieruchomości |  |  |
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 825 | 0 | -3 825
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |  |  |
I. Wpływy | 17 000 | 0 | 17 000
1. Kredyty i pożyczki | 17 000 |  | 17 000
II. Wydatki | 23 216 | 0 | 23 216
1. Dywidendy wypłacone |  |  |
2. Spłaty kredytów i pożyczek | 20 068 |  | 20 068
3. Odsetki | 1 516 |  | 1 516
4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1 632 |  | 1 632
5. Pozostałe wydatki |  |  |
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -6 216 | 0 | -6 216
D. Przepływy pieniężne netto, razem | 1 322 | 0 | 1 322
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 1 396 |  | 1 396
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych | 74 |  | 74
F Środki pieniężne na początek okresu | 850 | 0 | 850
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) | 2 246 | 0 | 2 246

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 12.Zmiany prezentacyjne

W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony w dniu 31.12.2021 GK RAFAMET dokonała zmian w sposobie prezentacji przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży w rachunku zysków i strat wynikające z rozporządzenia o stosowaniu ESEF. Wskazane zmiany spowodowały konieczność przekształcenia danych porównawczych, które zostały zaprezentowane poniżej i nie miały wpływu na poziom prezentowanego wyniku finansowego.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 | Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r. (przed zmianami prezentacyjnymi) | Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r. (po zmianach prezentacyjnych)
A. Przychody ze sprzedaży | 110 535 | 110 535
1. Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług | 106 020 |
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 4 515 |
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 86 942 | 86 942
1. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług | 83 448 |
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 494 |
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 23 593 | 23 593
1. Pozostałe przychody operacyjne | 1 123 | 1 123
2. Koszty sprzedaży | 2 426 | 2 426
3. Koszty ogólnego zarządu | 21 826 | 21 826
4. Pozostałe koszty operacyjne | 1 036 | 1 036
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -572 | -572
1. Przychody finansowe | 3 | 3
2. Koszty finansowe | 2 106 | 2 106
3. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności | 0 | 0
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 675 | -2 675
Podatek dochodowy | -79 | -79
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -2 596 | -2 596
G. Działalność zaniechana |  |
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |  |
Zysk (strata) netto | -2 596 | -2 596
Zysk przypadająca na: |  |
Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 596 | -2 596
Udziały niekontrolujące | 0 | 0
Zysk na jedną akcję: |  |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,60 | -0,60
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,60 | -0,60

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12. 2021 Grupa zsumowała „Zysk bieżący / strata” z „Zyskami / stratą z lat ubiegłych” pod wspólną nazwą „Zyski zatrzymane”. Spowodowało to konieczność przekształcenia sprawozdania finansowego za rok 2020. Zmiany nie miały wpływu na poziom sumy bilansowej.

P a s y w a | 31.12.2020 (przed zmianami prezentacyjnymi) | Zmiany prezentacyjne | 31.12.2020 (po zmianach prezentacyjnych)
A. Kapitał własny | 92 109 |  | 92 109
1. Kapitał zakładowy | 43 187 |  | 43 187
2. Kapitał zapasowy | 41 308 |  | 41 308
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 13 034 |  | 13 034
4. Zyski/straty aktuarialne | -2 072 |  | -2 072
5. Zyski zatrzymane/ strata do pokrycia | -752 | -2 596 | -3 348
6. Zysk (strata) netto | -2 596 | 2 596 | -
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | - | - | -

W sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony dnia 31.12. 2021 Grupa zsumowała pozycje zyski zatrzymane z zyskiem/stratą netto i zaprezentowała pod wspólną nazwą „Zyski zatrzymane”. Spowodowało to konieczność przekształcenia sprawozdania finansowego za rok 2020. Zmiany nie miały wpływu na wartość kapitałów własnych.

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Zyski/straty aktuarialne | Zyski zatrzymane/ niepokryte straty | Zysk/ (strata) netto | Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. – dane zatwierdzone | 43 187 | 40 141 | 13 034 | -1 820 | 415 |  | 0 | 94 957
Zysk (strata) netto za okres |  |  |  |  |  | -2 596 |  | -2 596
Zmiany prezentacyjne |  |  |  |  | -2 596 | 2 596 |  | 0
Inne całkowite dochody za okres |  |  |  | -252 |  |  | 0 | -252
Całkowity dochód za okres |  |  |  | -252 | -2 596 | 0 | 0 | -2 848
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego |  |  |  |  |  |  |  |
podział zysku/ wypłata dywidendy |  |  |  |  |  |  |  |
pokrycie straty/przeniesienie z kapitału zapasowego |  |  |  |  |  |  |  | 0
podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy |  | 1 167 |  |  | -1 167 |  |  | 0
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. -dane przekształcone | 43 187 | 41 308 | 13 034 | -2 072 | -3 348 | 0 | 0 | 92 109

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 13.Przychody i koszty

## 13.1.Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży | 01-12.2021 | 01-12.2020
Sprzedaż produktów i usług | 101 057 | 106 020
Sprzedaż towarów i materiałów | 2 161 | 4 515
w tym : |  |
- zrealizowane różnice kursowe od należności z tytułu dostaw | -329 | -426
- różnice kursowe dotyczące wyceny należności z tytułu dostaw | -396 | 691
SUMA przychodów ze sprzedaży | 103 218 | 110 535

Asortyment sprzedaży

Segmenty | 01-12.2021 | 01-12.2020
Ogółem | Ze sprzedaży eksportowej | Ogółem | Ze sprzedaży eksportowej
Obrabiarki | 56 618 | 55 365 | 66 945 | 42 229
Odlewy | 33 406 | 24 155 | 25 625 | 18 720
Modele | 1 769 | 1 305 | 1 293 | 696
Części i zespoły do maszyn | 4 066 | 3 779 | 2 395 | 1 385
Remonty | 999 | 916 | 5 623 | 113
Pozostałe | 6 360 | 3 150 | 8 654 | 6 608
Ogółem | 103 218 | 88 670 | 110 535 | 69 751

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

| 01-12.2021 | 01-12.2020
w PLN | w % | w PLN | w %
Kraj | 14 548 | 14,1% | 40 784 | 36,9%
Eksport | 88 670 | 85,9% | 69 751 | 63,1%
Razem | 103 218 | 100,0% | 110 535 | 100,0%

W bieżącym roku obrotowym Spółka dominująca odnotowała dwa przypadki zrealizowania przychodów ze sprzedaży produktów z pojedynczym odbiorcą przekraczający 10% ogółu przychodów. Były to transakcja z HeBei K.N.T. Chiny oraz z Gülermak Turcja. W 2020 roku Spółka dominująca odnotowała jeden przypadek zrealizowania przychodów z pojedynczym odbiorcą przekraczający 10% ogółu przychodów. Była to transakcja z ARP Leasing sp. o.o. jednak dotyczyła zawartego w 2019 roku kontraktu z Intercity Remtrak Sp. z o.o., który został „przejęty – zrefinansowany nabywcy” przez podmiot finansujący.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Informacje o poszczególnych segmentach branżowych wg stanu na 31.12.2021 r.

Rodzaj asortymentu | Obrabiarki | Odlewy | Modele | Remonty | Części zamienne | Przychody i koszty niefaktu- rowane | Pozostałe | Koszty nieprzy- pisane | Ogółem
Przychody ze sprzedaży | Sprzedaż na zewnątrz | 56 618 | 33 349 | 1 769 | 999 | 4 066 | 57 | 6 360 | 0 | 103 218
Sprzedaż pomiędzy segmentami | 4 850 | 3 609 | 1 134 |  | 142 |  | 3 037 |  | 12 772
Koszty segmentu | Koszty sprzedaży zewnętrznej | 43 257 | 29 479 | 1 485 | 714 | 2 527 | 33 | 1 554 | 0 | 79 049
Koszty sprzedaży pomiędzy segmentami | 3 630 | 2 878 | 723 |  | 130 |  | 5 309 |  | 12 670
Koszty nieprzypisane/ ogólne |  |  |  |  |  |  |  |  | 21 544 | 21 544
Zysk/ (strata) segmentu | 13 361 | 3 870 | 284 | 285 | 1 539 | 24 | 4 806 | -21 544 | 2 625
Pozostałe przychody operacyjne |  |  |  |  |  |  |  | 933 | 933
Pozostałe koszty operacyjne |  |  |  |  |  |  |  | 1 012 | 1 012
Przychody finansowe |  |  |  |  |  |  |  | 96 | 96
Koszty finansowe |  |  |  |  |  |  |  | 2 464 | 2 464
Udziały w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metoda praw własności |  |  |  |  |  |  |  | 0 | 0
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 13 361 | 3 870 | 284 | 285 | 1 539 | 24 | 4 806 | -23 991 | 178
Podatek dochodowy |  |  |  |  |  |  |  | 95 | 95
Zysk/ (strata) netto | 13 361 | 3 870 | 284 | 285 | 1 539 | 24 | 4 806 | -24 086 | 83

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Informacje o poszczególnych segmentach branżowych wg stanu na 31.12.2020 r. (przekształcone*)

Rodzaj asortymentu | Obrabiarki | Odlewy | Modele | Remonty | Części zamienne | Przychody i koszty niefaktu- rowane | Pozostałe | Koszty nieprzy- pisane | Ogółem
Przychody ze sprzedaży | Sprzedaż na zewnątrz | 66 945* | 27 351 | 1 293 | 5 623 | 2 395 | -1 726 | 8 654 | 0 | 110 535
Sprzedaż pomiędzy segmentami |  | 2 619 | 929 |  | 104 |  | 1 930 |  | 5 582
Koszty segmentu | Koszty sprzedaży zewnętrznej | 53 212* | 25 042 | 1 165 | 4 527 | 1 776 | -1 591 | 4 837 | 0 | 88 968
Koszty sprzedaży pomiędzy segmentami |  | 2 066 | 764 |  | 93 |  | 2 378 |  | 5 301
Koszty nieprzypisane/ ogólne |  |  |  |  |  |  |  |  | 22 226 | 22 226
Zysk/ (strata) segmentu | 13 733 | 2 309 | 128 | 1 096 | 619 | -135 | 3 817 | -22 226 | -659
Pozostałe przychody operacyjne |  |  |  |  |  |  |  | 1 123 | 1 123
Pozostałe koszty operacyjne |  |  |  |  |  |  |  | 1 036 | 1 036
Przychody finansowe |  |  |  |  |  |  |  | 3 | 3
Koszty finansowe |  |  |  |  |  |  |  | 2 106 | 2 106
Udziały w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metoda praw własności |  |  |  |  |  |  |  | 0 | 0
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 13 733 | 2 309 | 128 | 1 096 | 619 | -135 | 3 817 | -24 242 | -2 675
Podatek dochodowy |  |  |  |  |  |  |  | -79 | -79
Zysk/ (strata) netto | 13 733 | 2 309 | 128 | 1 096 | 619 | -135 | 3 817 | -24 163 | -2 596

Od 1 stycznia 2018 roku Spółka dominująca stosuje zapisy MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje, fundamenty, wyposażenie dodatkowe) są traktowane, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmowane jako przychód jednorazowo w określonym momencie.

Umowy o usługę budowlaną | 01-12.2021 r. | 01-12.2020 r.
Przychody z tytułu realizowanych kontraktów | 63 108 | 71 370
Poniesione koszty z tytułu realizowanych kontraktów (tkw) | 45 963 | 54 295
| 31.12.2021 r. | 31.12.2020 r.
Należności z tytułu kontraktów na dzień bilansowy | 57 513 | 53 855
Zaliczki otrzymane z tytułu kontraktu na dzień bilansowy | 25 941 | 23 045
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych | 381 | 1 818

## 13.2.Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01-12.2021 | 01-12.2020
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | 12 | 6
Rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy | 148 | -
Odstępne z tytułu niezrealizowania kontraktu | 382 | -
Wpływ odszkodowań od ubezpieczyciela | 94 | 1
Przedawnienie zobowiązań | 43 |
Przychody za sprzedaży odpadów | 1 | 1
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 19 | -
Zakończenie umowy leasingu | 35 | 4
Umorzenie zobowiązań | - | 222/
Ujawnienie środków trwałych | 15 | -
Zwrot kosztów ubezpieczenia AC samochodów sprzedanych | - | 12
Nadwyżki inwentaryzacyjne | 2 | -
Dofinansowanie wynagrodzeń i składek ZUS | - | 8041)
Dotacja rozliczana w czasie | 155 | 155
Wpływ kar | - | 57
Dofinansowanie do cen prądu elektrycznego | - | 24
Pozostałe przychody | 27 | 37
RAZEM | 933 | 1 123

1)Spółka zależna uzyskała dofinansowanie wynagrodzeń i składek ZUS z Powiatowego Urzędu Pracy w Raciborzu w ramach spadku obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19.

2) Umorzenie zobowiązań (składek ZUS) spółce zależnej.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 13.3.Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01-12.2021 | 01-12.2020
Odpis aktualizujący wartość należności (w tym z rynku rosyjskiego) | 452 | 208
Odpis aktualizujący wartość zapasów | 122 | 199
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 31
Darowizny | 41 | 64
Koszty postępowania sądowego | - | 16
Niedobory inwentaryzacyjne | 11 | 212
Koszty zaniechanej produkcji | 62 | 170
Kary i odszkodowania | - | 67
Koszty ubezpieczenia AC sprzedanych samochodów | - | 11
Inne koszty związane z kontraktami długoterminowymi (WHT) | 263 | -
Koszty postepowania spornego | 8 | 27
Likwidacja materiałów | 6 | -
Niezawinione niedobory aktywów | 10 | -
Szkody | 13 | 25
Pozostałe koszty | 24 | 6
RAZEM | 1 012 | 1 036

## 13.4.Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE | 01-12.2021 | 01-12.2020
Przychody z tytułu odsetek od kontrahentów | 7 | 1
Przychody z tytułu leasingu | 18 | -
Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych | 33 | -
Umorzenie odsetek od zobowiązań | 36 | -
Pozostałe | 2 | 2
RAZEM | 96 | 3

## 13.5.Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE | 01-12.2021 | 01-12.2020
Odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek | 929 | 1 043
Odsetki od zobowiązań handlowych i budżetowych | 76 | 58
Część odsetkowa od leasingu | 155 | 183
Ujemne różnice kursowe od wyceny zobowiązań leasingowych | 81 | -
Nadwyżka ujemne różnice kursowe | 690 | 412
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych na środkach pieniężnych | 165 | 84
Koszty prowizji od otrzymanych gwarancji | 300 | 298
Koszty prowizji odzyskiwanych wierzytelności | 68 | 28
Pozostałe | - | -
RAZEM | 2 464 | 2 106

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 13.6.Koszty według rodzajów

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01-12.2021 | 01-12.2020
Amortyzacja | 8 368 | 9 047
Zużycie materiałów i energii | 39 905 | 51 321
w tym : |  |
- zrealizowane różnice kursowe od zobowiązań z tytułu dostaw | 43 | (26)
- różnice kursowe dotyczące wyceny zobowiązań z tytułu dostaw | -77 | 92
Usługi obce | 10 555 | 12 628
Podatki i opłaty | 2 043 | 2 023
Koszty świadczeń pracowniczych | 44 802 | 42 581
Pozostałe koszty rodzajowe | 2 431 | 1 588
Suma kosztów według rodzaju | 108 104 | 119 188
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych (wzrost wielkość dodatnia, zmniejszenie wielkość ujemna) | 4 957 | 7 815
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | 4 187 | 3 673
Koszty sprzedaży | 2 204 | 2 426
Koszty ogólnego zarządu | 20 917 | 21 826
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 75 839 | 83 448
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 633 | 3 494
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 77 472 | 86 942

## 13.7.Koszty amortyzacji, odpisów aktualizujących, różnic kursowych ujęte w zysku lub stracie

| rok zakończony 31.12.2021 | rok zakończony 31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: |  |
Amortyzacja środków trwałych | 7 201 | 7 747
Amortyzacja wartości niematerialnych | 312 | 418
| 7 513 | 8 165
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży |  |
Amortyzacja środków trwałych |  |
Amortyzacja wartości niematerialnych |  |
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: |  |
Amortyzacja środków trwałych | 703 | 736
Amortyzacja wartości niematerialnych | 152 | 146
| 855 | 882

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 13.8.Koszty świadczeń pracowniczych

| rok zakończony 31.12.2021 | rok zakończony 31.12.2020
Wynagrodzenia | 35 390 | 33 591
Koszty ubezpieczeń społecznych | 6 858 | 6 479
Koszty świadczeń emerytalnych | 341 | 361
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 2 213 | 2 150
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: | 44 802 | 42 581
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 31 781 | 30 283
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży |  |
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 13 021 | 12 298

# 14.Składniki innych całkowitych dochodów

Składniki innych całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:

| rok zakończony 31 grudnia 2021 | rok zakończony 31 grudnia 2020
(Straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia brutto | 362 | (311)
Podatek dochodowy dotyczący strat aktuarialnych | (69) | 59
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | 0 | 0
| 293 | (252)

# 15.Podatek dochodowy

## 15.1.Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY | 31.12.2021 | 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy: | 24 | 9
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 24 | 9
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | -
Podatek odroczony: | 71 | (88)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 71 | (88)
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | 95 | (79)
Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody | 69 | (59)
Podatek dotyczący zysków ( strat) aktuarialnych | 69 | (59)

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 15.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/(straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:

| 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 178 | (2 675)
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | 0 | 0
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem stawką 19% | (99) | (2 766)
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem stawką 9% | 277 | 91
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% | (19) | (526)
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 9%, (2020-9%) | 25 | 9
Wykorzystanie strat podatkowych z tytułu których nie utworzono aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (54) | (189)
Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (efekt podatkowy), w tym: | 143 | 627
- zapłacone kary/ koszty spraw sądowych | - | 13
- nieodzyskany VAT |  |
- odsetki budżetowe | 4 | 13
- koszty reprezentacji | 10 | 22
- składki PFRON | 34 | 33
- darowizny | 7 | 11
- pozostałe | 88 | 535
Przychody trwale nie będące podstawą do opodatkowania |  |
Podatek według efektywnej stawki podatkowej | 95 | (79)
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w zysku lub stracie | 95 | (79)
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej | 0 | 0

## 15.3.Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

| Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 31.12.2021 | 31.12.2020
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego |  |
Różnica między wartością bilansową i środków trwałych | 5 178 | 5 332
Wynik wyceny realizowanych kontraktów | 2 390 | 1 930
Rezerwa z tytułu dostaw niefakturowanych | 152 | 148
Pozostałe | 0 | 11
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 7 720 | 7 421
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |  |
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 881 | 2 179
Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS | 268 | 57
Odpisy aktualizujące należności udziałów i zapasów | 193 | 231
Rezerwy na koszty | 133 | 73
Zobowiązanie z tytułu wyceny kontraktów | 72 | 345
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | 879 | 619
Pozostałe | 805 | 567
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 4 231 | 4 071

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Aktywa/ Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 31.12.2021 | 31.12.2020
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 4 231 | 4 071
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 7 720 | 7 421
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | - | -
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -3 489 | -3 350

# 16.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego oraz odpisu dla emerytów i rencistów. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej oraz pozostałych kosztów socjalnych.

Grupa nie skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Grupy.

Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Zwiększenie funduszu z zysku | 75 | -
Środki pieniężne | 154 | 161
Zobowiązania z tytułu Funduszu | 28 | 43
Saldo po skompensowaniu | - | -

| rok zakończony 31 grudnia 2021 | rok zakończony 31 grudnia 2020
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 935 | 924

# 17.Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję nie jest obliczany ponieważ nie ma instrumentów rozwadniających.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję:

| rok zakończony 31 grudnia 2021 | rok zakończony 31 grudnia 2020
Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej | 83 | (2 596)
Zysk/ Strata na działalności zaniechanej | - | -
Zysk / Strata netto | 83 | (2 596)

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

| rok zakończony 31 grudnia 2021 | rok zakończony 31 grudnia 2020
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | 4.318.701 | 4.318.701

Zysk / Strata na jedną akcję (w złotych) | rok zakończony 31 grudnia 2021 | rok zakończony 31 grudnia 2020
-podstawowy z zysku za okres przypadającego udziałowcom jednostki dominującej | 0,02 | (0,60)
-podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego udziałowcom jednostki dominującej | 0,02 | (0,60)

# 18.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W 2021 roku i 2020 roku nie wypłacono i nie zadeklarowano wypłaty dywidendy z zysku.

# 19.Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) - wartość netto | Własne | Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | Grunty użytkowane wieczyście | RAZEM
na dzień 31.12.2021 r. | 75 279 | 9 845 | 901 | 86 025
na dzień 31.12.2020 r. | 72 138 | 11 606 | 906 | 84 650

Ustanowione obciążenia na majątku

Łączna wartość ustanowionych hipotek na nieruchomościach z tytułu umów kredytowych i leasingowych na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 54.279 tys. zł i była wyższa w stosunku do stanu na dzień 31.12.2020 roku

o 3.863 tys. zł.

Zwiększenie obciążenia wynika z różnicy pomiędzy ustanowieniem hipoteki kaucyjnej zabezpieczającej pożyczkę z ARP S.A. do wysokości 8.063 tys. zł, a zwolnieniem hipoteki kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w PKO BP S.A. na budowę hali montażu II do wysokości 4.200 tys. zł.

Nieruchomości Emitenta wpisane do ksiąg wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417, KW 37418, KW 55444 są obciążone hipoteką do sumy 39.563 tys. zł, oraz nieruchomości Odlewni Rafamet sp. z o.o. wpisane do księgi wieczystej GL 1R/00032536/6 są obciążone do sumy 14.716 tys. zł.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 -31.12.2021 r.

Rok zakończony dnia 31.12.2021 r. | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Ogółem
Wartość brutto na dzień 01.01.2021 | 1 026 | 37 416 | 111 886 | 2 886 | 9 776 | 7 718 | 170 708
Zwiększenie w okresie 01.-12.2021 | 0 | 546 | 10 914 | 214 | 380 | 5 768 | 17 822
- zakupy | 0 |  | 1 462 |  | 232 | 5 768 | 7 462
- przyjęcia ze środków trwałych z budowy |  | 409 | 7 909 | 20 | 144 |  | 8 482
- leasing finansowy |  |  | 1 494 | 128 |  |  | 1 622
- pozostałe zwiększenia |  | 137 | 49 | 66 | 4 |  | 256
Zmniejszenie w okresie 01.-12.2021 | 0 | 0 | 198 | 78 | 230 | 8 482 | 8 988
- sprzedaż i likwidacja |  |  | 198 | 78 | 230 |  | 506
- przyjęcia ze środków trwałych z budowy |  |  |  |  |  | 8 482 | 8 482
- zakończenie leasingu |  |  |  |  |  |  |
- pozostałe zmniejszenia |  |  |  |  |  | 11 | 11
Wartość brutto na dzień 31.12.2021 | 1 026 | 37 962 | 122 602 | 3 022 | 9 926 | 4 993 | 179 531
Umorzenie na dzień 01.01.2021 | 159 | 9 393 | 68 100 | 1 709 | 6 697 |  | 86 058
Amortyzacja za okres 01.-12.2021 | 4 | 889 | 6 057 | 451 | 524 |  | 7 925
Zmniejszenie z tytułu: |  |  | 198 | 49 | 230 |  | 477
- sprzedaży i likwidacji |  |  | 198 | 49 | 230 |  | 477
Umorzenie na dzień 31.12.2021 | 163 | 10 282 | 73 959 | 2 111 | 6 991 |  | 93 506
Wartość netto na dzień 01.01.2021 r. | 867 | 28 023 | 43 786 | 1 177 | 3 079 | 7 718 | 84 650
Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. | 863 | 27 680 | 48 643 | 911 | 2 935 | 4 993 | 86 025

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 -31.12.2020 r.

Rok zakończony dnia 31.12.2020 r. | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Ogółem
Wartość brutto na dzień 01.01.2020 | 1 026 | 37 238 | 111 604 | 2 682 | 9 367 | 5 493 | 167 410
Zwiększenie w okresie 01.-12.2020 | 0 | 450 | 1 514 | 429 | 465 | 3 951 | 6 809
- zakupy | 0 |  | 147 | 73 | 153 | 3 951 | 4 324
- przyjęcia ze środków trwałych z budowy |  | 358 | 971 | 44 | 312 |  | 1 685
- leasing finansowy |  |  | 346 | 312 | 0 |  | 658
- pozostałe zwiększenia |  | 92 | 50 |  | 0 |  | 142
Zmniejszenie w okresie 01.-12.2020 | 0 | 272 | 1 232 | 225 | 56 | 1 726 | 3 511
- sprzedaż i likwidacja |  | 272 | 1 212 | 105 | 56 |  | 1 645
- przyjęcia ze środków trwałych z budowy |  |  |  |  |  | 1 726 | 1 726
- zakończenie leasingu |  |  |  | 120 |  |  | 120
- pozostałe zmniejszenia |  |  | 20 |  |  |  | 20
Wartość brutto na dzień 31.12.2020 | 1 026 | 37 416 | 111 886 | 2 886 | 9 776 | 7 718 | 170 708
Umorzenie na dzień 01.01.2020 | 155 | 8 602 | 62 069 | 1 467 | 6 147 |  | 78 440
Amortyzacja za okres 01.-12.2020 | 4 | 878 | 6 566 | 424 | 606 |  | 8 478
Zmniejszenie z tytułu: | 0 | 87 | 535 | 182 | 56 |  | 860
- sprzedaży i likwidacji |  | 87 | 535 | 182 | 56 |  | 860
Umorzenie na dzień 31.12.2020 | 159 | 9 393 | 68 100 | 1 709 | 6 697 |  | 86 058
Wartość netto na dzień 01.01.2020 r. | 871 | 28 636 | 49 535 | 1 215 | 3 220 | 5 493 | 88 970
Wartość netto na dzień 31.12.2020 r. | 867 | 28 023 | 43 786 | 1 177 | 3 079 | 7 718 | 84 650

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Do największych realizowanych inwestycji w toku oraz nakładów na prace B+R należą:

Nazwa zadania | Wartość na 31.12.2021 | Wartość na 31.12.2020
Budowa tokarki poziomej | - | 2 913
Modernizacja 2 obrabiarek z parku maszynowego | 1 236 | 3 401
Modernizacja linii transportu pneumatycznego | 138 | 235
Modernizacja pieca indukcyjnego | 119 | 131
Modernizacja krat wstrząsowych | - | 211
Modernizacja zespołów modelowych | 118 | 128
Modernizacja stanowiska tłuczenia złomu (kafar) | - | 110
Modernizacja oświetlenia hali Odlewnia Nowa | 250 | 104
Budowa pola formierskiego (w nawie IV) | 638 | -
I etap inwestycji wymiany ogrzewania węglowego na gazowe | 276 | -
Termomodernizacja | 181 | 99
Nakłady na prace badawcze B+R w ramach projektu NCBiR | 1 541 | 105
Modernizacja suwnic | 332 | -
Pozostałe modernizacje | 164 | 281
RAZEM | 4 993 | 7 718

W 2021 roku zakończono budowę tokarki poziomej TRB 155 N, modernizację karuzelowego centrum obróbczego KCI 630/800 CNC, centrum wytaczarskiego typu DIXI oraz pierwszego etapu modernizacji obrabiarki Line SL 236 F140. Wszystkie w/w obrabiarki zostały przekazane do eksploatacji.

## 19.1.Leasing

Leasingowane środki trwałe

Środki trwałe | 31.12.2021 | 31.12.2020
Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto | Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto
Maszyny i urządzenia | 10 823 | 2 173 | 8 650 | 13 138 | 2 905 | 10 233
Środki transportu | 1 809 | 1 122 | 687 | 1 615 | 768 | 847
Suwnice | 559 | 51 | 508 | 559 | 33 | 526
Pozostałe środki trwałe | - | - | - | - | - | -
Razem | 13 191 | 3 346 | 9 845 | 15 312 | 3 706 | 11 606

Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 9.845 tys. zł. Na dzień 31.12.2020 r. pozycja ta wynosiła 11.606 tys. zł.

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

GK RAFAMET użytkuje środki trwałe w postaci obrabiarek, urządzeń przemysłowych oraz środków transportu w ramach leasingu finansowego a podatkowo – w ramach leasingu operacyjnego. Okres obowiązywania umowy leasingu wynosi: 5 lat dla poz. 1-6, 11-16; 4 lata dla poz. 7-9; 3 lata dla poz.10. Z postanowień zawartych umów nie wynikają dodatkowe ograniczenia.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Umowy leasingu według stanu na dzień 31.12.2021 r.:

L.p. | Data zawarcia umowy | Strona umowy | Przedmiot umowy | Warunki finansowe leasingu (stopa finansowa) | Istotne warunki umowy
1. | 13.09.2017r. | Volkswagen Leasing sp. z o.o. Warszawa | 2 samochody osobowe | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
2. | 30.11.2017r. | Alior Leasing sp z o.o. Wrocław | 2 samochody osobowe | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
3. | 07.03.2018r. | PKO Leasing S.A. Łódź | Wiertarko frezarka WFA 3-200 | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
4. | 29.11.2018r. | Mercedes-Benz leasing Polska Sp. z o.o Warszawa | 1 samochód osobowy | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
5. | 12.07.2019r. | Volkswagen Leasing sp. z o .o. Warszawa | 1 samochód osobowy | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
6. | 23.01.2020r. | Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa | 1 samochód osobowy | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
7. | 14.04.2020r. | SG Equipment Leasing sp. z o.o. Warszawa | Pionowe centrum obróbcze | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
8. | 20.07.2020r. | Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa | 2 samochody osobowe | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
9. | 23.10.2020r. | mLeasing sp. z o.o. Warszawa | Wózek widłowy | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
10. | 09.12.2020 r. | m Leasing sp. z o.o. Warszawa | Gwinciarka hydrauliczna | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
11. | 18.02.2021 r. | m Leasing sp. z o.o. Warszawa | Centrum obróbkowe marki Spinner | EURIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
12. | 24.11.2021r. | Volkswagen Leasing sp. z o .o. Warszawa | 1 samochód osobowy | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
13. | 31.08.2018r. | Millenium Leasing sp. z o.o. Warszawa | Samochody osobowe | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
14. | 18.04.2018r. | Millenium Leasing sp. z o.o. Warszawa | Suwnica | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
15. | 18.04.2018r. | Millenium Leasing sp. z o.o. Warszawa | Oczyszczarka hakowa | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
16. | 22.03.2021 | Millenium Leasing sp. z o.o. Warszawa | Wózek widłowy | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup

W 2021 r. Grupa zawarła umowy leasingu na zakup samochodu osobowego, wózka widłowego oraz frezarskiego centrum obróbkowego średniej wielkości marki Spiner.

W 2021 r. Grupa zakończyła umowy leasingu centrum frezarskiego Multitec 300 oraz mieszarko-nasypywarki masy formierskiej – wykupując je po cenie wykupu .

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

Umowy leasingu według stanu na dzień 31.12.2020 r.:

L.p. | Data zawarcia umowy | Strona umowy | Przedmiot umowy | Warunki finansowe leasingu (stopa finansowa) | Istotne warunki umowy
1. | 10.12.2015r. | mLeasing sp. z o.o. Warszawa | centrum frezarskie Multitec 300 | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza jej wydłużenie a po zakończeniu wykup
2. | 13.09.2017r. | Volkswagen Leasing sp. z o.o. Warszawa | 2 samochody osobowe | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
3. | 30.11.2017r. | Alior Leasing sp z o.o. Wrocław | 2 samochody osobowe | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
4. | 07.03.2018r. | PKO Leasing S.A. Łódź | Wiertarko frezarka WFA 3-200 | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
5. | 29.11.2018r. | Mercedes-Benz leasing Polska Sp. z o.o Warszawa | 1 samochód osobowy | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
6. | 12.07.2019r. | Volkswagen Leasing sp. z o .o. Warszawa | 1 samochód osobowy | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
7. | 23.01.2020r. | Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa | 1 samochód osobowy | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
8. | 14.04.2020r. | SG Equipment Leasing sp. z o.o. Warszawa | Pionowe centrum obróbcze | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
9. | 20.07.2020r. | Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa | 2 samochody osobowe | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
10. | 23.10.2020r. | mLeasing sp. z o.o. Warszawa | Wózek widłowy | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
11. | 29.04.2016r. | Millenium Leasing sp. z o.o. Warszawa | mieszarko-nasypywarka masy formierskiej | WIBOR 1M + marża | Warunków przedłużenia brak, umowa dopuszcza po jej zakończeniu wykup
12. | 31.08.2018r. | Millenium Leasing sp. z o.o. Warszawa | Samochody osobowe | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
13. | 18.04.2018r. | Millenium Leasing sp. z o.o. Warszawa | Suwnica | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup
14. | 18.04.2018r. | Millenium Leasing sp. z o.o. Warszawa | Oczyszczarka hakowa | WIBOR 1M + marża | Umowa dopuszcza po zakończeniu wykup

W 2020 r. Grupa zawarła umowy leasingu na zakup 3 samochodów osobowych oraz wózka widłowego i pionowego centrum obróbczego.

W 2020 r. Grupa zakończyła umowy leasingu samochodu osobowego oraz stanowiska do sferoidyzacji z wyposażeniem, wykupując je po cenie wykupu.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:

| Nominalne raty leasingowe | Nominalne raty leasingowe | Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
Zobowiązania, z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu: | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020
w ciągu jednego roku | 2 285 | 2 336 | 2 171 | 2 191
od 1 do 5 lat | 2 895 | 3 394 | 2 813 | 3 285
powyżej 5 lat |  |  | - | -
RAZEM | 5 180 | 5 730 | 4 984 | 5 476
Pomniejszone o przyszłe odsetki | (196) | (254) |  | -
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 4 984 | 5 476 |  |

Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie | W odniesieniu do grup aktywów |
Grunty | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem
4 obrabiarki |  | 6 041 |  |  | 6 041
Oczyszczarka hakowa |  | 2 609 |  |  | 2 609
Samochody |  |  | 587 |  | 587
Suwnice |  | 508 |  |  | 508
Wózki widłowe |  |  | 100 |  | 100
Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu |  | 9 158 | 687 |  | 9 845

Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie | W odniesieniu do grup aktywów |
Grunty | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem
3 obrabiarki |  | 7 279 |  |  |
Oczyszczarka hakowa |  | 2 825 |  |  | 2 825
Samochody |  |  | 794 |  | 794
Suwnice |  | 526 |  |  | 526
Wózek widłowy |  |  | 55 |  | 55
Mieszarko-nasypywarka masy formierskiej |  | 127 |  |  | 127
Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu |  | 10 757 | 849 |  | 11 606

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 20.Nieruchomości inwestycyjne

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | rok zakończony 31.12.2021 | rok zakończony 31.12.2020
Stan na początek okresu | 106 | 111
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: | - | -
- zmiana przeznaczenia środków trwałych | - | -
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: | 6 | 5
- amortyzacji bieżącej | 6 | 5
Stan na koniec okresu | 100 | 106

W roku zakończonym 31.12.2021 przychody z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych wyniosły 60 tys. zł a w roku poprzednim przychody z wynajmu wyniosły 25 tys. zł . Najemca dodatkowo ponosi koszty za dostarczone media oraz inne usługi świadczone przez wynajmującego w oparciu o złożone zamówienie. Czynsz podlega corocznej waloryzacji wskaźnikiem wzrostu podatku od gruntów i nieruchomości płaconego przez wynajmującego. Koszty konserwacji, bieżące naprawy i remonty zobowiązany jest do ponoszenia zgodnie z umową najemca.

# 21.Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.12.2021 | 31.12.2020
a) prace rozwojowe | 92 | 216
b) oprogramowanie, patenty i licencje | 262 | 390
c) dokumentacja | 727 | 836
d) znak towarowy | 733 | 814
Razem | 1 814 | 2 256

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r.

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku | Koszty prac rozwojowych | Oprogramowanie patenty i licencje | Znak towarowy | Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku | 11 596 | 2 447 | 1 200 | 15 243
Nabycia |  | 21 |  | 21
Przyjęcie ze środków trwałych w budowie |  |  |  |
Wytworzenie |  |  |  |
Reklasyfikacja |  |  |  |
Likwidacja |  |  |  |
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku | 11 596 | 2 468 | 1 200 | 15 264
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku | 10 544 | 2 057 | 386 | 12 987
Odpis amortyzacyjny za okres | 234 | 149 | 80 | 463
Reklasyfikacja |  |  |  |
Likwidacja |  |  |  |
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku | 10 778 | 2 206 | 466 | 13 450
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 roku | 1 052 | 390 | 814 | 2 256
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 roku | 818 | 262 | 734 | 1 814

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r.

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Koszty prac rozwojowych | Oprogramowanie patenty i licencje | Znak towarowy | Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku | 11 548 | 2 324 | 1 200 | 15 072
Nabycia |  | 98 |  | 98
Przyjęcie ze środków trwałych w budowie |  | 41 |  | 41
Wytworzenie | 48 |  |  | 48
Reklasyfikacja |  |  |  |
Likwidacja |  |  |  |
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku | 11 596 | 2 447 | 1 200 | 15 243
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku | 10 198 | 1 934 | 306 | 12 438
Odpis amortyzacyjny za okres | 346 | 139 | 80 | 565
Reklasyfikacja |  |  |  |
Likwidacja |  | 16 |  | 16
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku | 10 544 | 2 057 | 386 | 12 987
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku | 1 350 | 390 | 894 | 2 634
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 roku | 1 052 | 390 | 814 | 2 256

# 22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności

RAFAMET S.A. posiada 50% udziałów w firmie OOO „Stanrus-RAFAMET” z siedzibą w Moskwie. Wartość udziałów wynosi 5 tys. rubli. Spółka ta została powołana dla uczestnictwa w przetargach handlowych i pełniła funkcje pośrednika handlowego na rynku wschodnim. Grupa zaprzestała wykazywać udział w stratach jednostki (ze względu na ujemne aktywa netto tego wspólnego przedsięwzięcia). Status tego podmiotu po dniu bilansowym został przedstawiony w rozdziale 50, strona 96.

RAFAMET S.A. posiada 50% udziałów w spółce joint venture pod nazwą Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzibą w Chinach. Każdy z udziałowców objął 50% kapitału zakładowego. Wartość objętych udziałów przez RAFAMET S.A. w utworzonej spółce wynosi 815 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 roku udziały nie zostały pokryte.

Zmiana stanu udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach | Rok zakończony dnia 31.12.2021 | Rok zakończony dnia 31.12.2020
Stan na początek okresu | - | -
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: | - | -
- udział w zysku |  |
- przeliczenie udziału w zysku/ stracie jednostki działającej za granicą | - | -
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: | - | -
- przeliczenie udziału w zysku/ stracie jednostki działającej za granicą | - | -
- udział w stracie | - | -
Stan na koniec okresu | - | -

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 23.Długoterminowe aktywa finansowe

Grupa posiada akcje i udziały niżej wymienionych spółek, które nie są notowane na giełdzie. Aktywa te wyceniane są w wartości godziwej. Odpisy aktualizujące tworzy się w pełnej wysokości, w oparciu o uzyskaną informację o negatywnych wynikach finansowych tych spółek.

W 2021 roku Spółka zależna sprzedała akcje firmy Polfer S.A.

W 2020 roku nie nabyto ani nie sprzedano posiadanych akcji i udziałów.

Długoterminowe aktywa finansowe | 31.12.2021 | 31.12.2020
a) udziały i akcje (nie notowane na giełdzie) | 126 | 397
b) akcje (notowane na giełdzie) | - | -
c) rozwiązanie odpisu aktualizującego | - | -
RAZEM | 126 | 397

Wykaz posiadanych akcji i udziałów

Stan na | Nazwa i siedziba Spółki | Wartość wg cen nabycia akcji | Trwała utrata wartości | Wartość bilansowa akcji | % udziału w kapitale jednostki | % głosów w organie stanowiącym Spółki
31.12.2021 | 282 | -156 | 126 | x | x
| Ferrex sp. z o.o. Poznań, ul. R.Maya 1 | 126 | - | 126 | 1,42 | 1,42
| Mex-Holding sp. z o.o. w likwidacji Warszawa, ul. Mokotowska 49 | - | - | - | 0,05 | 0,05
| Len S.A. w likwidacji Kamienna Góra, ul. Nadrzeczna 1a | 156 | -156 | - | 0,30 | 0,30
31.12.2020 | 1 096 | -699 | 397 | x | x
| Polfer S.A. Warszawa, ul. Dzielna 60 | 814 | -543 | 271 | 1,21 | 1,21
| Ferrex sp. z o.o. Poznań, ul. R.Maya 1 | 126 | - | 126 | 1,42 | 1,42
| Mex-Holding sp. z o.o. w likwidacji Warszawa, ul. Mokotowska 49 | - | - | - | 0,05 | 0,05
| Len S.A. w likwidacji Kamienna Góra, ul. Nadrzeczna 1a | 156 | -156 | - | 0,30 | 0,30

# 24.Należności długoterminowe

Należności długoterminowe | 31.12.2021 | 31.12.2020
Kaucja gwarancyjna | 17 | 12

W należnościach długoterminowych na dzień 31.12.2021r. prezentowana jest wpłacona przez Spółkę zależną kaucja gwarancyjna na zabezpieczenie zwrotu przedmiotu leasingu wynikającego z umowy leasingu nr K 261592 z dnia 18.04.2018 r. podpisaną z Millennium Leasing Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu jest suwnica o wartości 275 tys. zł. Okres trwania leasingu wynosi 5 lat. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel in blanco oraz hipoteka na nieruchomości położonej w Kuźni Raciborskiej, objętej księgą wieczystą nr GL1R/00032536/6 do kwoty 466 tys. Zł

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Należności długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Od 1 roku do 3 lat | 17 | 12
Od 3 lat do 5 lat | - | -
powyżej 5 lat | - | -
Należności długoterminowe brutto | 17 | 12
odpis aktualizujący wartość należności | - | -
Należności długoterminowe netto | 17 | 12

# 25.Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Dokumentacja techniczna prototypu / rozliczana w czasie | 234 | 402
Modele rozliczane w czasie | 212 | 287
Pozostałe ubezpieczenia | 14 | 3
Opłaty serwisowe , wdrożenie programu, opłaty internetowe | 1 | 8
Suma długoterminowych rozliczeń międzyokresowych | 461 | 700

# 26.Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Zapasy | 31.12.2021 | 31.12.2020
Materiały netto | 8 658 | 6 659
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | 18 410 | 13 529
Produkty gotowe | 0 | 29
Towary | 37 | 2 169
Zapasy ogółem netto | 27 105 | 22 386
Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 173 | 199
Zapasy ogółem brutto, w tym | 27 278 | 22 585
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 4 800 | 4 800

W okresie zakończonym dnia 31.12.2021 r. w związku ze złomowaniem odlewów na wyrobach gotowych i przeniesieniem odlewów znajdujących na stanie wyrobów gotowych i produkcji w toku na inwestycję związaną z wykonaniem pola formierskiego na nawie IV Spółka zależna dokonała rozwiązania odpisu aktualizującego wyroby gotowe w wysokości 86 tys. zł i produkcji w toku w wysokości 62 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka zależna dokonała odpisów aktualizujących na materiały w wysokości 5 tys. zł. oraz na odlewy znajdujące się w produkcji w toku w wysokości 117 tys. zł.

W okresie zakończonym dnia 31.12.2020 r. Spółka zależna dokonała odpisów aktualizujących na wyrobach gotowych i produkcji w toku w wysokości 199 tys. zł.

W roku zakończonym dnia 31.12.2021 roku zapasy do kwoty 4.800 tys. zł stanowiły zabezpieczenie umowy kredytowej zawartej z Bankiem Milenium S.A. dnia 14.09.2017 roku.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Aktywa z tytułu umów z klientami | 4 687 | 4 630
RAZEM | 4 687 | 4 630

W związku ze stosowaniem przez Grupę od 01.01.2018 roku zapisów MSSF 15 ,,Przychody z umów z klientami’’ z poz. „Zapasy’’ wyodrębniono poz. „Aktywa z tytułu umów z klientami’’.

# 27.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

## 27.1.Należności handlowe

Należności handlowe | 31.12.2021 | 31.12.2020
od jednostek powiązanych | 221 | 219
od pozostałych jednostek | 28 990 | 20 004
Należności z tytułu dostaw i usług brutto: | 29 211 | 20 223
odpisy aktualizujące wartość należności | 637 | 287
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 28 574 | 19 936

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają określony termin płatności. Często warunki płatności są określone w przetargu publicznym i nie podlegają negocjacjom. Z wybranymi kontrahentami Spółki Grupy ustalają termin spłaty należności indywidualnie. Należności z tytułu dostaw i usług są prezentowane zawsze w należnościach krótkoterminowych.

Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu | 287 | 421
Zwiększenia, w tym: | 429 | 208
dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 421 | 208
różnice kursowe | 8 | -
Zmniejszenia w tym: | 79 | 342
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | - | -
różnice kursowe | 8 | 3
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku z przedawnieniem | 71 | 339
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu | 637 | 287

Na dzień 31.12.2021 r. Spółka dominująca rozwiązała odpis należności związku z ich przedawnieniem w wysokości 71 tys. zł. oraz zawiązała odpis na należności w wysokości 421 tys. zł.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka zależna Odlewnia Rafamet uchwałą Zarządu rozwiązała odpisy należności w związku z ich przedawnieniem w wysokości 339 tys. zł, oraz zawiązała odpis na należność przeterminowaną w wysokości 208 tys. zł.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

| 31.12.2021 | 31.12.2020
0-90 | 11 776 | 11 139
90-180 | 148 | 1 980
180-360 | 1 026 | 3 382
powyżej 360 | 14 566 | 1 378
Przeterminowane brutto | 1 695 | 2 344
Należności z tytułu dostaw i usług brutto | 29 211 | 20 223
odpis aktualizujący wartość należności | 637 | 287
Należności z tytułu dostaw i usług netto | 28 574 | 19 936

Przeterminowane należności handlowe

| do 90 dni | 91 - 180 | 181 - 360 | pow. 360 | RAZEM
31.12.2021 |  |  |  |  |
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 1 343 | 109 | 28 | 215 | 1 695
odpisy aktualizujące wartość należności | 409 |  | 20 | 208 | 637
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto | 934 | 109 | 8 | 7 | 1 058
31.12.2020 |  |  |  |  |
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 1 728 | 1 | 328 | 287 | 2 344
odpisy aktualizujące wartość należności |  |  |  | 287 | 287
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto | 1 728 | 1 | 328 | 0 | 2 057

Należności przeterminowane, ale nie uznane za nieściągalne nie zostały objęte odpisem.

## 27.2.Należności z tytułu kontraktów

| 31.12.2021 | 31.12.2020
od jednostek powiązanych | - | -
od pozostałych jednostek | 57 513 | 53 855
Należności z tytułu kontraktów brutto: | 57 513 | 53 855
odpisy aktualizujące wartość należności |  |
Należności z tytułu kontraktów netto: | 57 513 | 53 855

##

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 27.3.Pozostałe należności

| 31.12.2021 | 31 12.2020
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 2 177 | 2 150
zaliczki na dostawy | 2 665 | 738
pozostałe należności | 109 | 234
należności z tytułu podatku dochodowego | 347 | 1
należności od spółek w postępowaniu upadłościowym, likwidacyjnym | 352 | 352
Pozostałe należności (brutto) | 5 650 | 3 475
odpisy aktualizujące należności | 411 | 392
Pozostałe należności (netto) | 5 239 | 3 083

Należności od spółek w postępowaniu upadłościowym i likwidacyjnym w wysokości 352 tys. zł obejmują:

Należności od FUM Poręba sp. z o.o. w wysokości 263 tys. zł. W związku z ogłoszeniem upadłości likwidacyjnej majątku Spółki, należności objęto w 100% odpisem aktualizującym wartość.

Należności od Fablok Chrzanów S.A. w wysokości 89 tys. zł. W związku z postepowaniem upadłościowym należności objęto w 100% odpisem aktualizującym.

Pozostałe należności zasądzone objęte odpisem aktualizującym w wysokości 59 tys. zł.

## 27.4.Struktura walutowa należności krótkoterminowych brutto

| 31.12.2021 | 31.12.2020
w walucie polskiej | 75 254 | 62 959
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 17 120 | 14 594
waluta – EUR | 3 898 | 3 323
przeliczone na PLN | 17 120 | 14 500
waluta – USD | - | 26
przeliczone na PLN | - | 94
waluta – AUD | - | -
przeliczone na PLN | - | -
waluta – CZK | - | -
przeliczone na PLN | - | -
Należności krótkoterminowe | 92 374 | 77 553

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 28.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 147 | 150
Prowizja agenta za pośrednictwo | 131 | 240
Energia rozliczana w czasie | 71 | 62
Opłaty serwisowe , wdrożenie programu, opłaty internetowe | 155 | 157
Koszty kontroli budynków | 1 | 7
Prace badawczo-rozwojowe | 52 | 10
Dokumentacja rozliczana w czasie | 240 | 240
Modele rozliczane w czasie | 76 | 74
Zaliczka na wynajem powierzchni targowej Berlin 2022 r. | 103 | -
Koszty finansowe rozliczane w czasie | 269 | 120
Pozostałe | 54 | 25
Suma krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych | 1 299 | 1 085

# 29.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Środki pieniężne w banku | 2 615 | 2 157
Środki pieniężne w kasie | 63 | 89
RAZEM | 2 678 | 2 246

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

Struktura walutowa środków pieniężnych

| 31.12.2021 | 31.12.2020
w walucie polskiej | 2 295 | 1 741
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 383 | 505
waluta – EUR | 83 | 103
przeliczone na PLN | 363 | 455
waluta – USD | 5 | 14
przeliczone na PLN | 20 | 49
waluta – AUD | - | -
przeliczone na PLN | - | -
pozostałe waluty przeliczone na PLN | - | 1

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 30.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. Grupa nie wykazuje aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia.

# 31.Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe

## 31.1.Kapitał zakładowy

Seria/emisja Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji w szt. | Wartość jednostkowa w zł. | Wartość Serii/emisji wg wartości nominalnej w tys. zł | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji
A,B,C,D/ zwykłe na okaziciela | Brak | 1 363 290 | 10 | 13 633 | Wpłata | 01.07.1992
E/ zwykłe na okaziciela | Brak | 76 277 | 10 | 763 | Wpłata | 21.07.1994
F/ zwykłe na okaziciela | Brak | 2 879 134 | 10 | 28 791 | Wpłata | 21.12.2007
Razem liczba sztuk akcji |  | 4 318 701 |  |  |  |
Razem kapitał zakładowy |  |  |  | 43 187 |  |

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10,00 PLN i zostały w pełni opłacone.

### 31.1.1.Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

### 31.1.2.Znaczący akcjonariusze

Według stanu na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 27.04.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy są:

Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. Warszawa | 3 941 5291) | 39 415 290 | 91,27% | 3 941 529 | 91,27%
Pozostali akcjonariusze | 377 172 | 3 771 720 | 8,73% | 377 172 | 8,73%

1)W dniu 21.12.2021 r. Zarząd Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. otrzymał od akcjonariusza Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. w Warszawie zawiadomienie o nabyciu znacznego pakietu akcji RAFAMET S.A., a tym samym przekroczeniu progu 90% ogólnej liczby głosów w Spółce.

## 31.2.Kapitał zapasowy

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Kapitał zapasowy utworzony ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość | 26 912 | 25 745
Ustawowo wymagana wartość | 14 396 | 14 396
Pokrycie straty z lat ubiegłych | (2 690) | -
Z podziału zysku za rok poprzedni | 1 333 | 1 167
RAZEM | 39 951 | 41 308

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 31.3.Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ceny nominalnej | 13 034 | 13 034
RAZEM | 13 034 | 13 034

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej został utworzony w 2007 roku z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 396 tys. zł., która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 362 tys. zł.

## 31.4.Niepodzielony zysk/(strata) oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy

Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, jednostka dominująca jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki dominującej. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele.

Dodatkowo, Grupa w ramach kapitałów własnych wykazuje nadwyżkę ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej, który został utworzony w 2007 r. z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad nominalną w kwocie 14 396 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 362 tys. zł.

Zgodnie z przepisami Kodeks Spółek Handlowych kapitał ten nie podlega wypłacie w formie dywidendy dla Akcjonariuszy.

Zwraca się uwagę, iż istnieje ograniczenie wynikające z umowy kredytowej z bankiem PKO BP S.A, o której mowa w nocie nr 30 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, zobowiązującej Zarząd Spółki RAFAMET S.A. do nierekomendowania WZA wypłaty dywidendy w wysokości przekraczającej 50% zysku netto za rok obrotowy, za który zysk podlega podziałowi.

# 32.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Kredyty w rachunku bieżącym | 17 922 | 9 283
Pozostałe kredyty krótkoterminowe | 10 375 | 9 450
Kredyt bankowy inwestycyjny krótkoterminowe | - | 1 200
Pożyczka z WFOŚIGW | 229 | 230
Pożyczka ARP S.A. | 11 000 | 9 000
Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 39 526 | 29 163
- długoterminowe | 10 370 | 4 610
- krótkoterminowe | 29 156 | 24 553
Płatne na żądanie lub w okresie do 1 roku | 29 156 | 24 553
Powyżej 12 miesięcy – do 3 lat | 10 370 | 4 610
Powyżej 3 lat | - | -
Suma kredytów i pożyczek | 39 526 | 29 163

Na dzień 31.12.2021 r. Grupa Kapitałowa zwiększyła zadłużenie z tytułu wykorzystania kredytów i pożyczek o 10.363 tys. zł i wynosiło ono 39.526 tys. zł.

Na dzień 31.12.2021 r. Spółka dominująca posiada zadłużenie z tytułu kredytów w wysokości 28.173 tys. zł i obejmuje ono kredyt w rachunku bieżącym na 12.173 tys. zł, kredyty obrotowe na 5.000 tys. zł, pożyczki z ARP S.A. w wysokości 11.000 tys. zł.

Dnia 13.02.2020 roku Emitent podpisał z Bankiem PKO BP S.A. Aneks nr 10 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z dnia 17.02.2010 r. Dotychczasowa kwota limitu wielocelowego nie uległa zmianie. Na podstawie zawartego aneksu zmianie uległ końcowy okres spłaty kredytu, który przypada na dzień 15.02.2024 r. Oprocentowanie zostało ustalone na warunkach rynkowych Wibor 1M + marża banku.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 8.744 tys. zł.

Dnia 19.03.2021 r. została podpisana przez RAFAMET S.A. z bankiem mBank S.A.(00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysokości 5.000.000,00 zł. Oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża bankowa.

Okres kredytowania upływa w dniu 28.02.2022 r. Zabezpieczenie kredytu stanowią: cesja wierzytelności z kontraktów i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Dnia 23.07.2021 r. został podpisany przez RAFAMET S.A. z mBank S.A. aneks nr 1 do umowy z dnia 19.03.2021 r. o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 tys. zł. Na mocy niniejszego aneksu wydłużony został okres wykorzystania kredytu z 30.07.2021r. do 30.08.2021r

Dnia 28.12.2021 r. został podpisany przez RAFAMET S.A. z mBank S.A. aneks nr 2 do umowy z dnia 19.03.2021 r. o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 tys. zł. Na mocy niniejszego aneksu ustalono spłatę kredytu w jednej racie w wysokości 5.000,0 tys. zł na dzień 28.02.2022r

Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 5.000 tys. zł

Dnia 11.02.2021 roku został podpisany przez spółkę z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 23 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 8.000 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 15.02.2022r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 8.000 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy,

b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 15.02.2022 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa.

Łączna kwota zadłużenia z tytułu wykorzystania produktów opisanych w pkt. a) i b) nie może przekroczyć równowartości 8.000 TPLN. Przedmiotową umowę zawarto na warunkach rynkowych, które nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

Dnia 22.03.2021 roku został podpisany przez RAFAMET S.A. z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 24 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 10.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 15.02.2022r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 8.000 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy,

b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 15.02.2022 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa.

c) kredyt odnawialny do kwoty 5.000,000,00 zł oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do 15.02.2024 roku.

Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 1.925 tys. zł

Dnia 26.05.2021 roku Spółka podpisała z HSBC Continental Europe S.A. Oddział w Polsce (00-124 Warszawa, ul. Rondo ONZ 1) aneks nr 25 do umowy z dnia 14.10.2009 r. o udzielenie kredytu w rachunku bieżącym, gwarancji i akredytyw do wysokości 6.000 tys. EUR.

Emitent może wykorzystywać niniejszy limit w następujący sposób:

-na gwarancje bankowe do wysokości 6.000 tys. EUR,

-kredyt w rachunku bieżącym do wysokości 1.000 tys. EUR.

Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę EURIBOR 1M + marża bankowa.

Prowizje bankowe zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zabezpieczenie umowy stanowią :

-cesje wierzytelności przysługujące Emitentowi z tytułu zawartych kontraktów handlowych,

-poddanie się egzekucji w trybie art.777 § 1 pkt. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego,

-pełnomocnictwo do rachunków bankowych Emitenta w banku.

-zastaw rejestrowy na Karuzelowym Centrum Tokarskim KCI 600/800, Pionowe Centrum Obróbcze TBI VC oraz Wiertarko – frezarka WFM,

-Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Określono termin dostępności limitu na dzień 24.09.2021 r.

Dnia 23.09.2021 roku zawarto techniczny aneks nr 26 do umowy z dnia 14.10.2009 r. o udzielenie kredytu w rachunku bieżącym, gwarancji i akredytyw wydłużający dostępność limitu do 22.10.2021 r.

Dnia 11.10.2021 roku RAFAMET S.A. zawarł z HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce (00-124Warszawa ,Rondo ONZ 1) dwie umowy :

- o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 1.000,00 tys. EUR – list dotyczy linii kredytowej w rachunku bieżącym nr 29/2021, dostępność kredytu upływa z dniem 21.01.2022r., z opcją prolongaty do dnia 21.01.2027r.,

- o gwarancje bankowe do wysokości 5.000,00 tys. EUR – list dotyczy usług wsparcia handlu nr 30/2021, dostępność umowy upływa z dniem 26.09.2022 r.

Umowy powyższe zastępują dotychczasową umowę o kredyt w rachunku bieżącym, gwarancje i akredytywy z dnia 14.10.2009 r z późniejszymi aneksami.

Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 0,0 EUR.

RAFAMET S.A. posiada kredyt w rachunku bieżącym zgodnie z umową zawartą z mBank S.A. w Warszawie – do kwoty 2.000 tys. zł. Dnia 24.08.2021 roku spółka zawarła z bankiem aneks nr 8 do ww. umowy. Na mocy niniejszego aneksu okres kredytowania upływa w dniu 30.08.2022 r. Umowa została zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + marża banku, prowizje od kredytu zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe, a zabezpieczenie spłaty kredytu stanowią m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Emitenta oraz cesja wierzytelności z kontraktów.

Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 1.504 tys. zł.

Dnia 16.06.2020 roku Spółka RAFAMET S.A. zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) umowę pożyczki w wysokości 9.000 tys. zł z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego Spółki. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża. Pożyczka będzie spłacana w 24 ratach po 375 tys. zł w okresie 31.01.2021 roku do 31.12.2022 roku.

Zabezpieczenie spłaty pożyczki stanowią:

hipoteka umowna łączna na nieruchomości Spółki do wysokości 13.500 tys. zł,

przelew praw z polisy ubezpieczeniowej,

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

oświadczenie Spółki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC.

Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 5.625 tys. zł.

Na mocy aneksu nr 1 z dnia 15.11.2021 r. zmieniono pierwotny harmonogram spłaty pożyczki ,który wygląda następująco. Pożyczka będzie spłacana w 26 ratach po 210 tys. zł i ostatnia rata wyrównująca po 165 tys. zł w okresie od 31.10.2022 roku do 31.12.2024 roku.

Dnia 07.12.2021 roku Spółka RAFAMET S.A. zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) umowę pożyczki w wysokości 5.375 tys. zł z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego Spółki. Oprocentowanie pożyczki

zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża. Pożyczka będzie spłacana w 24 ratach po 375 tys. zł w okresie 31.01.2021 roku do 31.12.2022 roku.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zabezpieczenie spłaty pożyczki stanowią:

hipoteka umowna łączna na nieruchomości Spółki do wysokości 8.063 tys. zł,

przelew praw z polisy ubezpieczeniowej,

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

oświadczenie Spółki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC.

Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 5.375 tys. zł.

Dnia 10.08.2020 r. ODLEWNIA RAFAMET Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z Bankiem Millennium S.A. o kredyt złotówkowy w rachunku bankowym do wysokości zadłużenia 6.200 tys. zł. Na mocy aneksu ustalono nowy termin spłaty kredytu, który przypada na dzień 05.09.2022 r. Warunki finansowe umowy nie uległy zmianie. Zabezpieczenie kredytu stanowi hipoteka kaucyjna, weksel in blanco wraz z deklaracją oraz gwarancja (zwana również gwarancją płynnościową) udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego S.A.

Dnia 25.08.2021r Emitent zawarł umowa przystąpienia do długu pomiędzy: RAFAMET S.A. (jako „Przystępującym do Długu”) a Bankiem Millennium S.A. w Warszawie (jako ”Bankiem”), z udziałem spółki zależnej ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o. (jako ”Kredytobiorca). Dotychczasowy okres spłaty oraz harmonogram nie uległy zmianie.

Dnia 07.01.2021 r. Spółka zależna podpisała aneks nr 2 do umowy pożyczki zawartej 31.07.2015 r

z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach .Na mocy którego został ustanowiony nowy harmonogram płatności. W miesiącach od stycznia do marca 2021 r. Spółka nie spłacała kapitału, w miesiącu kwietniu 2021 Spółka winna zapłacić ratę w wysokości 39 836,00 zł, jednak na mocy aneksu nr 3 podpisanego 05.05.2021 r. ponownie został ustanowiony nowy harmonogram spłat wg którego w miesiącach styczeń-czerwiec 2021 r. zostały zawieszone płatności kapitału, w miesiącu lipcu rata wynosi 69 713,00 zł a kolejne po 9 959,00 zł.

Dnia 03.08.2021 roku Spółka podpisała z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska w Katowicach kolejny aneks nr 4, na mocy którego ustanowiono nowy harmonogram spłat pozostałej do spłaty pożyczki. Harmonogram: 10 rat po 20 823,00 zł od stycznia 2022 i ostatnia rata w wysokości 20 827,00 zł

Zadłużenie ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o. z tytułu zaciągniętych kredytów w instytucjach finansowych na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 11.353 tys. zł i kształtowało się następująco: kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w Banku Millennium S.A. w Warszawie w kwocie 6.200 tys. zł (stan zadłużenia 5.749 tys. zł), pożyczka z WFOŚiGW w Katowicach w kwocie 717 tys. zł (stan zadłużenia 229 tys. zł),kredyt obrotowy zaciągnięty w Banku Millennium S.A. w kwocie 6.000 tys. zł (stan zadłużenia 5.375 tys. zł).

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki | Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR] | Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa % | Termin spłaty | Zabezpieczenia
PKO BP S.A | 15 000 PLN | 8 744 PLN | WIBOR 1M+ marża | 15.02.2024 | Hipoteka do wysokości 18 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia
mBank- limit kredytowy w rachunku bieżącym | 2 000 PLN | 1 504 PLN | WIBOR O/N + marża | 30.08.2022 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mBank-kredyt obrotowy | 5 000 PLN | 5 000 PLN | WIBOR 1M+ marża | 30.05.2022 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
HSBC Continental Europe S.A. kredyt w rach. bieżącym | 1 000 EUR | - | EURIBOR 1M+marża | 21.01.2027 | Cesja z kontraktów poddanie się egzekucji i pełnomocnictwo do rach. Zastaw na 3 obrabiarkach
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym | 2 000 PLN | 1 925 | WIBOR 1M+ marża | 22.03.2023 | Cesja należności z kontraktów i weksel In blanco
ARP S.A. pożyczka | 5.375 PLN | 5 375 PLN | WIBOR 1M+ marża | 31.12.2024 | Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezp., poddanie się egzekucji weksel i deklaracja
ARP S.A. pożyczka | 9 000 PLN | 5 625 PLN | WIBOR 1M+marża | 31.12.2024 | Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezp, poddanie się egzekucji, weksel i deklaracja
Bank Millenium S.A. kredyt w rachunku bieżącym | 6 200 PLN | 5 749 PLN | WIBOR 1M+marża | 05.09.2022 | Hipoteka kaucyjna do 12.155 tys.zł , weksel in blanco z deklaracją i gwarancja BGK S.A.
Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy | 6 000 PLN | 5 375 PLN | WIBOR 1M+marża | 09.08.2022 | Hipoteka kaucyjna, zastaw na zapasach do 12.155 tys. zł , weksel in blanco i gwarancja BGK S.A.
WFOŚIGW | 717 PLN | 229 PLN | 0,95% redyskonta weksli NBP | 15.11..2022 | gwarancja bankowa poręczona przez RAFAMET S.A.
Razem: |  | 39 526 PLN |  |  |

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki | Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR] | Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa % | Termin spłaty | Zabezpieczenia
PKO BP S.A | 15 000 PLN | 3 425 PLN | WIBOR 1M+ marża | 15.02.2022 | Hipoteka do wysokości 18 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia
PKO BP S.A. | 12 000 PLN | 1 200 PLN | WIBOR 3M+marża | 20.03.2021 | Hipoteka do wysokości 4 200 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia
mBank- limit kredytowy w rachunku bieżącym | 2 000 PLN |  | WIBOR O/N + marża | 26.08.2021 | Cesja z kontraktu oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mBank-kredyt obrotowy | 2 500 PLN | 950 PLN | WIBOR 1M+ marża | 26.02.2021 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mBank- kredyt obrotowy | 2 500 PLN | 2 500 PLN | WIBOR 1M+ marża | 13.02.20211/ | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
HSBC Continental Europe S.A. kredyt w rach. bieżącym | 1 000 EUR |  | EURIBOR 1M+marża | 25.06.2021 | Cesja z kontraktów poddanie się egzekucji i pełnomocnictwo do rach. Zastaw na 3 obrabiarkach
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym | 2 000 PLN | 0 | WIBOR 1M+ marża | 15.02.2021 | Cesja należności z kontraktów i weksel In blanco
ARP S.A. pożyczka | 9 000 PLN | 9 000 PLN | WIBOR 1M+marża | 31.12.2022 | Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji
Bank Millenium S.A. kredyt w rachunku bieżącym | 6 200 PLN | 5 858 PLN | WIBOR 1M+marża | 05.09.2022 | Hipoteka kaucyjna , weksel in blanco z deklaracją i gwarancja BGK S.A.
Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy | 6 000 PLN | 6 000 PLN | WIBOR 1M+marża | 04.08.2020 | Hipoteka kaucyjna, zastaw na zapasach do 9.600 tys zł , weksel in blanco i gwarancja BGK S.A.
WFOŚIGW | 717 PLN | 230 PLN | 0,95% redyskonta weksli NBP | 15.11..2022 | gwarancja bankowa poręczona przez RAFAMET S.A.
Razem: |  | 29 163 PLN |  |  |

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Struktura walutowa kredytów i pożyczek

| 31.12.2021 | 31.12.2020
w walucie polskiej | 39 526 | 29 163
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | - | -
waluta – EUR | - | -
Kredyty i pożyczki ogółem | 39 526 | 29 163

Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. z późn. zm.(COVENANTS).

Z datą 21.08.2015 r. podpisano aneks do umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. Zgodnie z aneksem do umowyRAFAMET S.A. był zobowiązany do :

a)Przeprowadzania średniomiesięcznych obrotów w walucie polskiej lub w walucie wymienialnej, za pośrednictwem rachunków PKO BP SA, w wysokości nie niższej niż 50% wartości przychodów rocznych. Weryfikacja tego wskaźnika miała następować kwartalnie.

b)Realizacji transakcji wymiany walutowej oraz transakcji zabezpieczających za pośrednictwem PKO BP SA na poziomie nie niższym niż 50% łącznej wartości transakcji walutowych przeprowadzonych. Weryfikacja tego wskaźnika miała następować co pół roku.

c)Utrzymywania w okresie kredytowania wskaźnika Dług netto/EBITDA, liczonego jako stosunek zadłużenia finansowego netto (zadłużenie z tytułu kredytów, pożyczek, wyemitowanych instrumentów dłużnych, leasingu finansowego, bieżącej raty leasingu operacyjnego, bez zobowiązań z tytułu wyceny transakcji walutowych, pomniejszone o stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) do EBITDA (zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację), na poziomie nie wyższym niż 3,5x. Wskaźnik będzie weryfikowany rocznie na podstawie danych jednostkowych.

W przypadku niedotrzymania wymienionych warunków umowy podanych w pkt a, b, i c marża banku miała zostać podwyższona o 1,0 pkt procentowy od kolejnego okresu obrachunkowego. Wykonanie zobowiązania w kolejnym okresie po podwyższeniu marży powodowałaby, że Bank obniży marżę do poziomu obowiązującego w umowie. Ponadto w przypadku pogorszenia się w ocenie PKO BP SA sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy Bank ma prawo żądać dodatkowego zabezpieczenia wierzytelności.

PKO BP SA ma prawo wypowiedzieć Umowę w przypadku:

a)Planowane do wypłaty kwoty zysku netto przypadające w okresie realizacji kredytu stanowią zagrożenia terminowości spłaty zobowiązania wobec PKO BP SA.

b)Wysokość faktycznie dokonanej wypłaty zysku spowoduje zagrożenie terminowości spłaty zobowiązań wobec PKO BP SA.

Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem.

Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika dług netto/EBITDA . Bank jednorazowo odstąpił od zastosowania sankcji wynikających z zapisu umowy.

Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty przez spółkę zależną- umowa nr 5990/13/400/04 z późniejszymi zmianami zawarta z Bankiem Millennium SA:

,,Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania w okresie do całkowitej spłaty zadłużenia wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 0,70.

Wskaźnik weryfikowany będzie na podstawie jednostkowych sprawozdań finansowych w okresach rocznych

Wskaźnik liczony jako: ( Suma bilansowa-Kapitał Własny)/ Suma bilansowa"

„Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania kapitałów własnych wraz z zyskiem roku bieżącego skorygowanym o wypłaty środków przez właścicieli, na poziomie nie niższym niż 14 000 000 PLN”

„Kredytobiorca zobowiązuje się do zapewnienia pochodzących z działalności gospodarczej wpływów na rachunek rozliczeniowy nie mniejszej niż 95% przychodów netto ze sprzedaży Kredytobiorcy ,tj. ok. 3 mln zł z uwzględnieniem kompensat”

„Kredytobiorca zobowiązuje się do zapewnienia obrotów powstałych w wyniku realizacji transakcji walutowych pomiędzy Bankiem a Kredytobiorcą, po zawarciu odrębnych umów w wysokości proporcjonalnej do udziału Banku w finansowaniu Kredytobiorcy, jednakże nie mniejszej niż 80% obrotu walutowego miesięcznie”

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Kredyt obrotowy zaciągnięty przez spółkę zależną Odlewnia Rafamet Sp. z o. o. umowa nr 10917/17/400/04 zawarta z Bankiem Millennium S.A.:

Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania w okresie do całkowitej spłaty zadłużenia wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 0,70,

wskaźnik weryfikowany będzie na podstawie jednostkowych sprawozdań finansowych w okresach rocznych,

wskaźnik liczony jako: (Suma bilansowa - Kapitał Własny) / Suma bilansowa,

Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania kapitałów własnych wraz z zyskiem roku bieżącego skorygowanym o wypłaty środków przez właścicieli, na poziomie nie niższym niż 14 000 000 PLN,

Kredytobiorca zobowiązuje się do zapewnienia pochodzących z działalności gospodarczej wpływów na rachunek rozliczeniowy w wysokości proporcjonalnej do udziału banku w finansowaniu Kredytobiorcy, tj. ok 3 mln zł z uwzględnieniem kompensat,

Kredytobiorca zobowiązuje się do zapewnienia obrotów powstałych w wyniku realizacji transakcji walutowych pomiędzy bankiem a Kredytobiorcą, po zawarciu odrębnych umów w wysokości proporcjonalnej do udziału banku w finansowaniu Kredytobiorcy, jednakże nie mniejszej niż 80% obrotu walutowego miesięcznie,

utrata posiadanych przez Fabrykę Obrabiarek RAFAMET SA pośrednio lub bezpośrednio udziałów dających przynajmniej 51% praw w głosowaniu na Zgromadzeniu Wspólników w okresie całkowitej spłaty zadłużenia stanowi przypadek niedotrzymania warunków Umowy.

Spółka zależna wypełniła warunki covenants wynikające z zawartych umów kredytowych.

# 33.Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych

| na dzień 31.12.2021 | na dzień 31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 2 356 | 2 870
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 6 685 | 7 502
Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystane urlopów - krótkoterminowe | 897 | 805
Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu premii - krótkoterminowe | - | 240
Razem rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: | 9 938 | 11 417
- długoterminowe | 7 983 | 9 297
- krótkoterminowe | 1 955 | 2 120

Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych.

Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyceny na dzień sprawozdawczy są następujące:

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Stopa dyskontowa (%) | 3,1% w RAFAMET S.A. 3,1% w spółce zależnej | 1,3% w RAFAMET S.A. 1,3% w spółce zależnej
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) | 0% w 2022 w RAFAMET S.A oraz 3% w spółce zależnej | 0% w 2021 w RAFAMET S.A oraz 2% w spółce zależnej

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Podsumowanie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia | 31.12.2021 | 31.12.2020
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego | 2 870 | 2 696
Koszty bieżącego zatrudnienia | 109 | 106
Koszty odsetek | 31 | 44
Koszty przeszłego zatrudnienia | 0 | 0
(Zyski) straty aktuarialne | (362) | 311
Wypłacone świadczenia | (292) | (287)
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego | 2 356 | 2 870

## 33.1.Zmian stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych z tytułu świadczeń pracowniczych

| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Rezerwy na nagrody jubileuszowe | Rozliczenie międzyokresowe bierne z tytułu premii | Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystanych urlopów
Na dzień 1 stycznia 2021 roku | 2 870 | 7 502 | 240 | 805
Utworzenie rezerwy | 0 | 99 | 0 | 278
Rozwiązanie rezerwy | 221 | 34 | 137 | 0
Wykorzystanie rezerwy | 293 | 882 | 103 | 186
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, w tym: | 2 356 | 6 685 | 0 | 897
- długoterminowe | 2 086 | 5 897 |  |
- krótkoterminowe | 270 | 788 | 0 | 897
Na dzień 1 stycznia 2020 roku | 2 696 | 7 516 |  | 742
Utworzenie rezerwy | 509 | 1 101 | 240 | 654
Rozwiązanie rezerwy | 0 | 0 |  | 120
Wykorzystanie rezerwy | 335 | 1 115 |  | 471
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, w tym: | 2 870 | 7 502 | 240 | 805
- długoterminowe | 2 435 | 6 862 |  |
- krótkoterminowe | 435 | 640 | 240 | 805

#

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

#

# 34.Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

## 34.1.Zmiany stanu pozostałych rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych

| RAZEM | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Pozostałe rezerwy | Rezerwa na pozostałe koszty operacyjne | Rezerwy na prowizje
Na dzień 1 stycznia 2021 roku | 707 | 280 | 105 | 0 | 322
Utworzone w ciągu roku obrotowego | 1 556 | 300 | 461 | 263 | 532
Wykorzystane | 553 | 280 | 163 |  | 110
Rozwiązania |  |  |  |  |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku | 1 710 | 300 | 403 | 263 | 744
- krótkoterminowe | 1 710 | 300 | 403 | 263 | 744
- długoterminowe | - | - | - |  | -
Na dzień 1 stycznia 2020 roku | 2 187 | 170 | 1 207 |  | 810
Utworzone w ciągu roku obrotowego | 974 | 110 | 172 |  | 692
Wykorzystane | 2 454 |  | 1 274 |  | 1 180
Rozwiązania |  |  |  |  |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku | 707 | 280 | 105 |  | 322
- krótkoterminowe | 707 | 280 | 105 |  | 322
- długoterminowe | - | - | - |  | -

## 34.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 1 rocznym lub 2 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Koszty z tytułu utworzonych rezerw Grupa wykazuje w ramach kosztów sprzedaży.

## 34.3.Rezerwy na prowizje

Pozycja obejmuje rezerwę na prowizję dotyczącą pośrednictwa sprzedanych maszyn. Koszty z tytułu utworzonych rezerw na prowizje Grupa wykazuje w ramach kosztów sprzedaży.

# 35.Zobowiązania długoterminowe

Pozycja obejmuje zatrzymaną płatność wobec wykonawcy oddanej do użytkowania w 2015 roku Hali Montażu II tytułem zabezpieczenia należytego wykonania umowy, płatne do lutego 2025 roku.

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Zobowiązania długoterminowe | 36 | 36

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 36.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu kontraktów oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 20 910 | 17 562
Wobec jednostek powiązanych | - | -
Wobec pozostałych jednostek | 20 910 | 17 562

Pozostałe zobowiązania

| 31.12.2021 | 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 137 | 2 162
Pozostałe zobowiązania | 327 | 339
Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | 1 089 | 370
Zobowiązania z tytułu opłat środowiskowych | 5 | 3
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 2 616 | 1 283
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych | 560 | 670
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 6 | -
Pozostałe zobowiązania budżetowe PPK | 58 | 57
Pozostałe zobowiązania budżetowe | 327 | 23
Zaliczki na dostawy | 5 760 | 3 996
Zobowiązania z tytułu kontraktów | 381 | 1 818
Zaliczki do kontraktów | 25 941 | 23 045
| 39 207 | 33 766

Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2021 | 31.12.2020
0-90 | 9 849 | 7 732
90-180 | 732 | 248
180-360 | 104 | 47
powyżej 360 | 556 | 209
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 241 | 8 236

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 31.12.2021 | 31.12.2020
0-90 | 9 669 | 9 326
90-180 |  |
180-360 |  |
powyżej 360 |  |
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 241 | 8 236
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem | 20 910 | 17 562

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Pozostałe zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 31.12.2021 | 31.12.2020
0-90 | 39 207 | 33 766
90-180 |  |
180-360 |  |
powyżej 360 |  |
Pozostałe zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 39 207 | 33 766

Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów i leasingów

| 31.12.2021 | 31.12.2020
w walucie polskiej | 28 746 | 21 258
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 31 371 | 30 070
waluta - EUR | 6 911 | 6 769
przeliczone na PLN | 31 371 | 30 070
waluta - USD | - | -
przeliczone na PLN | - | -
waluta - CZK | - | -
przeliczone na PLN | - | -
waluta - GBP | - | -
Pozostałe waluty przeliczona PLN | - | -
Zobowiązania handlowe i pozostałe ogółem | 60 117 | 51 328

# 37.Inne rozliczenia międzyokresowe

Inne rozliczenia międzyokresowe | 31.12.2021 | 31.12.2020
Długoterminowe (dotacje): | 3 183 | 1 601
Krótkoterminowe (dotacje): | 245 | 155
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 3 428 | 1 756

Pozycja obejmuje wartość dotacji otrzymanych na sfinansowanie poniesionych kosztów wytworzenia środków trwałych objętych projektem celowym oraz zaliczkę na finansowanie projektu wynikającą z zawartej przez spółkę zależną umowy z NCBiR. Rozliczenie przychodów następuje stopniowo przez szacowany okres użytkowania dotowanego aktywa.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 38.Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

| rok zakończony | rok zakończony
31.12.2021 r. | 31.12.2020 r.
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 9 508 | -4 325
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych | -719 | 261
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz wyceny instrumentów finansowych | 492 | 974
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | -6 | 10
Inne korekty | 75 | -475
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych | 9 350 | -3 555
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych | 476 | 1 017
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne odniesiona bezpośrednio na kapitał własny | -362 | 311
Inne korekty | 2 | -
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych | 116 | 1 328
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej zapasów | -4 719 | -7 320
Przesunięcie zapasów na środki trwałe w budowie | -387 | -
Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych | -5 106 | -7 320
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej należności | -14 168 | 15 335
Zmiana stanu należności -sprzedaż udziałów i akcji | -32 | -
Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego | -346 | -1
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych | -14 546 | 15 334

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 39.Nakłady inwestycyjne

W 2021 na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych zostały poniesione wydatki w wysokości 7.952 tys. zł.

W roku 2022 wydatki inwestycyjne wyniosą około 22.300 tys. zł. głównie na zakup , modernizację i kontynuację budowy obrabiarek do własnego parku maszynowego.

# 40.Zobowiązania warunkowe

| 31.12.2021 | 31.12.2020 | Zmiana (w tys. zł)
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych | 7 311 | 7 841 | (530)
Razem zobowiązania warunkowe | 7 311 | 7 841 | (530)

Dnia 26.05.2021 roku Spółka podpisała z HSBC Continental Europe S.A. Oddział w Polsce (00-124 Warszawa, ul. Rondo ONZ 1) aneks nr 25 do umowy z dnia 14.10.2009 r. o udzielenie kredytu w rachunku bieżącym, gwarancji i akredytyw do wysokości 6.000 tys. EUR.

Emitent może wykorzystywać niniejszy limit w następujący sposób:

-na gwarancje bankowe do wysokości 6.000 tys. EUR,

-kredyt w rachunku bieżącym do wysokości 1.000 tys. EUR.

Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę EURIBOR 1M + marża bankowa.

Prowizje bankowe zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe.

Zabezpieczenie umowy stanowią :

-cesje wierzytelności przysługujące Emitentowi z tytułu zawartych kontraktów handlowych,

-poddanie się egzekucji w trybie art.777 § 1 pkt. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego,

-pełnomocnictwo do rachunków bankowych Emitenta w banku.

-zastaw rejestrowy na Karuzelowym Centrum Tokarskim KCI 600/800, Pionowe Centrum Obróbcze TBI VC oraz Wiertarko – frezarka WFM,

-Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Określono termin dostępności limitu na dzień 24.09.2021 r.

Dnia 23.09.2021 roku zawarto techniczny aneks nr 26 do umowy z dnia 14.10.2009 r. o udzielenie kredytu w rachunku bieżącym, gwarancji i akredytyw wydłużający dostępność limitu do 22.10.2021 r.

Dnia 11.10.2021 roku RAFAMET S.A. zawarł z HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce (00-124Warszawa ,Rondo ONZ 1) dwie umowy :

- o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 1.000,00 tys. EUR – list dotyczy linii kredytowej w rachunku bieżącym nr 29/2021, dostępność kredytu upływa z dniem 21.01.2022r., z opcją prolongaty do dnia 21.01.2027r.,

- o gwarancje bankowe do wysokości 5.000,00 tys. EUR – list dotyczy usług wsparcia handlu nr 30/2021, dostępność umowy upływa z dniem 26.09.2022 r.

Umowy powyższe zastępują dotychczasową umowę o kredyt w rachunku bieżącym, gwarancje i akredytywy z dnia 14.10.2009 r z późniejszymi aneksami.

Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 0,0 EUR.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Dnia 11.02.2021 roku został podpisany przez spółkę z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 23 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 8.000 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 15.02.2022r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 8.000 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy,

b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 15.02.2022 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa.

Łączna kwota zadłużenia z tytułu wykorzystania produktów opisanych w pkt. a) i b) nie może przekroczyć równowartości 8.000 TPLN. Przedmiotową umowę zawarto na warunkach rynkowych, które nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

Dnia 22.03.2021 roku został podpisany przez RAFAMET S.A. z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 24 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 10.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 15.02.2022r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 8.000 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy,

b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 15.02.2022 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa.

c) kredyt odnawialny do kwoty 5.000,000,00 zł oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do 15.02.2024 roku.

Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.012.2021 r. wynosiło 1.925 tys. zł

Udzielone poręczenia dotyczą spółki zależnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o.

Na dzień 31.12.2021 r. Spółka dominująca posiadała zobowiązania warunkowe w spółce zależnej z tytułu poręczenia

dla spółki zależnej, która dnia 06.08.2015r. zawarła z Bankiem PKO BP S.A. umowę o udzielenie gwarancji bankowej do kwoty 731,5 tys. zł. Gwarancja ta stanowi zabezpieczenie spłaty pożyczki w WFOŚ i GW w Katowicach zaciągniętej przez spółkę zależną.

Zobowiązania warunkowe obejmują wartość gwarancji i regwarancji dobrego wykonania kontraktu, udzielonych kontrahentom Grupy przez banki.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Poniżej przedstawiono tabelę charakteryzującą zadłużenie pośrednie i warunkowe wg stanu na
dzień 31 grudnia 2021 r.

L.P. | BENEFICJENT / KRAJ | RODZAJ GWARANCJI | KWOTA w (tys) zł | TERMIN WAŻN. | ZABEZPIECZENIE
1. | CRRC Qingdao/Chiny | gwarancja rękojmi | 485 | 31.12.2022 r. | cesja globalna z kontraktów
2. | Sinochem International/Chiny | gwarancja dobrego wykonania | 532 | 27.01.2021 r. | cesja globalna z kontraktów
3. | PKP Intercity | gwarancja dobrego wykonania | 87 | 20.12.2023 r. | cesja globalna z kontraktów
4. | Kolin/Turcja | regwarancja dobrego wyk. | 1 412 | 15.07.2023 r. | cesja globalna z kontraktów
5. | ODIG/Niemcy | gwarancja dobrego wykonania | 409 | 10.09.2022 r. | cesja globalna z kontraktów
6. | DB Cargo Polska SA | gwarancja dobrego wyko.i rękojmi | 531 | 25.12.2023 r. | cesja globalna z kontraktów
7. | Voith/Niemcy | regwarancja na dobre wykonanie | 429 | 15.02.2022 r. | cesja globalna z kontraktów
8. | Metro Warszawskie | gwarancja dobrego wykonania | 42 | 15.07.2022 r. | cesja globalna z kontraktów
9. | Colas Rail/Egipt | gwarancja redukcyjna | 453 | 30.04.2022 r. | cesja globalna z kontraktów
10. | Colas Rail/Egipt | gwarancja redukcyjna | 293 | 30.04.2022 r. | cesja globalna z kontraktów
11. | PKP Intercity | gwarancja dobrego wykon i rękojmi | 111 | 30.06.2022 r. | cesja globalna z kontraktów
12. | SNCF Voyageus/Francja | regwarancja należytego wykon. | 570 | 15.04.2026 r. | cesja globalna z kontraktów
13. | Swastik/Indie | regwarancja dobrego wykonania | 391 | 14.07.2022 r. | cesja globalna z kontraktów
14. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 48 | 27.01.2023 r. | cesja globalna z kontraktów
15. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 60 | 27.01.2023 r. | cesja globalna z kontraktów
16. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 63 | 27.01.2023 r. | cesja globalna z kontraktów
17. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 29 | 27.01.2023 r. | cesja globalna z kontraktów
18. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 34 | 27.01.2023 r. | cesja globalna z kontraktów
19. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 35 | 27.01.2023 r. | cesja globalna z kontraktów
20. | Maharashtra Metro/Indie | regwarancja na dobre wykonanie | 229 | 25.05.2023 r. | cesja globalna z kontraktów
21. | Tangshang Baichuan/Singapur | regwarancja na dobre wykonanie | 1 068 | 28.04.2022 r. | cesja globalna z kontraktów
| RAZEM |  | 7 311 |  |

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Poniżej przedstawiono tabele charakteryzujące zadłużenie pośrednie i warunkowe wg stanu na dzień 31 grudnia 2020 r.

L.P. | BENEFICJENT / KRAJ | RODZAJ GWARANCJI | KWOTA w tys. (zł) | TERMIN WAŻN. | ZABEZPIECZENIE
1. | Beijing WT/Chiny | gwararancja przetargowa | 115 | 17.06.2021r. | cesja globalna z kontraktów
2. | PKP Intercity | gwararancja dobrego wykonania kontraktu | 2891/ | 20.12.2023r. | cesja globalna z kontraktów
3. | STEP LLC/Rosja | gwarancja dobrego wykonania | 190 | 27.01.2021r. | cesja globalna z kontraktów
4. | ODIG/Niemcy | gwarancja dobrego wykonania | 411 | 10.09.2022r. | cesja globalna z kontraktów
5. | DB Cargo Polska S.A. | gwarancja dobrego wyk. I rekojmi | 531 | 25.12.2023r. | cesja globalna z kontraktów
6. | P Regionalne Warszawa | gwarancja dobrego wyk. I rękojmi | 84 | 15.07.2021r. | cesja globalna z kontraktów
7. | Voith/Niemcy | regwarancja na dobre wykonanie | 429 | 15.02.2022r. | cesja globalna z kontraktów
8. | Metro Warszawskie | gwarancja dobrego wykonania | 42 | 15.07.2022r. | cesja globalna z kontraktów
9. | Colas Rail/Egipt | gwarancja redukcyjna | 454 | 30.04.2022r | cesja globalna z kontraktów
10. | Colas Rail/Egipt | gwarancja redukcyjna | 294 | 30.04.2022r | cesja globalna z kontraktów
11. | PKP Intercity | gwarancja dobrego wykon kont i rękojmi | 111 | 30.06.2022r. | cesja globalna z kontraktów
12. | ZARMEN FPA | gwarancja należytego wykonania | 658 | 07.10.2021r. | cesja globalna z kontraktów
13. | Swastik/Indie | regwarancja dobrego wykonania | 392 | 14.07.2022r | cesja globalna z kontraktów
14. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 1602/ | 27.01.2023 r | cesja globalna z kontraktów
15. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 2003/ | 27.01.2023 r | cesja globalna z kontraktów
16. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 2104/ | 27.01.2023 r | cesja globalna z kontraktów
17. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 955/ | 27.01.2023 r | cesja globalna z kontraktów
18. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 1156/ | 27.01.2023 r | cesja globalna z kontraktów
19. | PKP Intercity Remtrak | gwarancja dobrego wykonania | 1187/ | 27.01.2023 r | cesja globalna z kontraktów
20. | Maharashtra Metro/Indie | regwarancja na dobre wykonanie | 767 | 25.05.2023r. | cesja globalna z kontraktów
21. | Tangshang Baichuan/Singapur | regwarancja na dobre wykonanie | 1 071 | 28.04.2022r | cesja globalna z kontraktów
22. | deNB Mechelem/Belgia | gwarancja dobrego wykonania | 239 | 31.01.2021r. | cesja globalna z kontraktów
23. | SNCB Belgia | gwarancja dobrego wykonania | 283 | 21.02.2021r. | cesja globalna z kontraktów
24. | POSCO Eng/Korea Południowa | gwarancja dobrego wykon i usunięcia wad | 341 | 08.02.2021r. | cesja globalna z kontraktów
25. | MTR Corporation / Australia | regwarancja dobrego wykonania kontraktu | 242 | 14.05.2021r. | cesja globalna z kontraktów
| RAZEM |  | 7 841 |  |

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 41.Sprawy sądowe

W okresie objętym raportem Spółki Grupy nie były stroną postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego i organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych.

# 42.Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

# 43.Informacje o podmiotach powiązanych

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Transakcje z podmiotami powiązanymi (w tys. zł)

Podmiot powiązany | Należności od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Zakupy od podmiotów powiązanych
31.12. 21 | 31.12. 20 | 31.12. 21 | 31.12.20 | za rok zakończony 31.12.21 | za rok zakończony 31.12.20 | za rok zakończony 31.12.21 | za rok zakończony 31.12.20
OOO STANRUS – RAFAMET - z tytułu dostaw i pozostałe | 221 | 219 | 106 | - | 211 | 33 | - | 235
Energomontaż Północ Gdynia S.A. – z tytułu dostaw i pozostałe | 20 |  |  |  |  |  |  |
Dozamel Sp. z o. o. Wrocław - z tytułu dostaw i pozostałe |  |  | 1 |  |  |  |  |
Polregio S. A. Warszawa - z tytułu dostaw i pozostałe |  |  | 62 |  |  |  |  |
Grupa CZH S. A. Katowice - z tytułu dostaw i pozostałe | 3 |  | 4 |  |  |  |  |
ARPS.A - z tytułu pożyczki |  |  | 11 000 |  |  |  |  |
Razem | 244 | 219 | 11 173 | - | 211 | 33 | - | 235

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Ilość akcji będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących przedstawia się następująco:

Osoba zarządzająca | łączna liczba akcji | wartość nominalna akcji
Stan na dzień 31.12.2021 |  |
E. Longin Wons | - | -
Maciej Michalik | - | -.
Michał Tatarek | 100 szt. | 1 000 zł.
Paweł Sułecki | -. | -
Stan na dzień 31.12.2020 |  |
E. Longin Wons | 31.770 szt. | 317 770 zł.
Maciej Michalik | 5.000 szt. | 50 000 zł.
Michał Tatarek | 216 .735 szt. | 2 167 350 zł.
Paweł Sułecki | 7.729 szt. | 77 290 zł.

## 43.1.Jednostka dominująca wobec GK RAFAMET

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie (ARP) jest właścicielem 91,27% akcji zwykłych RAFAMET S.A. (na dzień 31 grudnia 2020 roku ARP posiadała 47,29 %).

## 43.2.Jednostka stowarzyszona

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada 50% udział w spółce OOO STANRUS RAFAMET w Moskwie. (31 grudnia 2020: 50%) oraz 50% udziałów w spółce joint venture pod nazwą Hebei Rafamet Machinery Co.Ltd. z siedzibą w Chinach. (31 grudnia 2020: 50%)

## 43.3.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach gospodarczych z podmiotami niepowiązanymi, mają charakter rynkowy i są dokonywane wyłącznie na warunkach rynkowych.

## 43.4.Pożyczka udzielona członkowi Zarządu i Rady Nadzorczej

W okresie sprawozdawczym nie udzielono pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.

## 43.5.Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W okresie sprawozdawczym Grupa nie prowadziła żadnych transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 43.6.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej GK-R

### 43.6.1.Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej GK RAFAMET

| rok zakończony 31 grudnia 2021 | rok zakończony 31 grudnia 2020
Zarząd jednostki dominującej |  |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 790 | 687
Nagrody jubileuszowe |  |
Świadczenia po okresie zatrudnienia |  |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy |  |
Rada Nadzorcza jednostki dominującej |  |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 430 | 425
Nagrody jubileuszowe | - | -
Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | -
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | -
Zarządy jednostek zależnych |  |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 655 | 541
Nagrody jubileuszowe | -. | -.
Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | -
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | -
Rada Nadzorcza jednostek zależnych |  |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 24 | 26
Nagrody jubileuszowe | - | -
Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | -
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | -
Razem | 1 899 | 1 679

### 43.6.2.Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej

| rok zakończony 31 grudnia 2021 | rok zakończony 31 grudnia 2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 1 057 | 998
Nagrody jubileuszowe | 29 | 48
Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | -
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | -
Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej (za wyjątkiem członków Zarządu i Rady Nadzorczej) | 1 086 | 1 046

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 44.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. -podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług:

Rodzaj usługi | rok zakończony 31 grudnia 2021 | rok zakończony 31 grudnia 2020
Badanie rocznych sprawozdań finansowych spółek oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 75,0 | 48,0
Przegląd sprawozdań finansowych spółek oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 35,0 | 32,0
Usługi doradztwa podatkowego | - | -
Pozostałe usługi poświadczające | 35,5 | 5,9
Razem | 145,5 | 85,9

Umowy zawarte z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

Umowa z dnia 10.06.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z o.o. Sp. k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) wraz z późniejszymi aneksami na wykonanie przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.06.2021 r., 30.06.2022 r. oraz na dzień 30.06.2023 r. i badania jednostkowego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, 2022 oraz 2023.

Umowa z dnia 18.05.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie usługi atestacyjnej – ocena sprawozdania o wynagrodzeniach.

Umowa z dnia 21.09.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie usługi atestacyjnej – potwierdzenie rozliczeń księgowych kosztów kontraktów.

Umowa z dnia 08.06.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z o.o. Sp. k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Odlewni RAFAMET sp. z o.o. na dzień 30.06.2021 r., 30.06.2022 oraz 30.06.2023 roku i badania jednostkowego sprawozdania finansowego Odlewni RAFAMET sp. z o.o. za rok 2021, 2022 oraz 2023.

ODLEWNIA RAFAMET Sp. z o.o. 08.11.2021 r. podpisała umowę ze spółką UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. na usługę atestacyjną polegającą na przeprowadzeniu oceny prawidłowości wyliczenia wartości współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej „Ei”.

Umowa z dnia 05.06.2019 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.06.2019 r. oraz na dzień 30.06.2020 r. i badania jednostkowego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019 oraz 2020.

Umowa z dnia 24.06.2019 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z o.o. Sp. k. (01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Odlewni RAFAMET sp. z o.o. na dzień 30.06.2019 r. oraz 30.06.2020 roku i badania jednostkowego sprawozdania finansowego Odlewni RAFAMET sp. z o.o. za rok 2019 oraz 2020.

ODLEWNIA RAFAMET Sp. z o.o. zawarła ze spółką UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. umowę w zakresie usługi weryfikacji wyliczenia wartości współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej „Ei”. Komitet Audytu RAFAMET S.A. dnia 19.11.2020 r. pozytywnie zaopiniował możliwość współpracy spółki zależnej z firmą audytorską UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k.w tym zakresie.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 45.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Grupa monitoruje ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

## 45.1.Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych.

Grupa wykorzystuje zewnętrzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym. W 2021 roku Grupa zwiększyła zadłużenie kredytowe oraz obniżyła zadłużenie z tytułu leasingu.

## 45.2.Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych kontraktów w EUR. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.

Wysoki udział sprzedaży eksportowej w przychodach Grupy (około 86%) generuje wysokie ryzyko kursowe, szczególnie istotne w przypadku kontraktów zawartych na dłuższe okresy czasu.

Na ograniczenie ryzyka kursowego wpływa realizacja zakupów komponentów i materiałów w walutach sprzedaży wyrobów gotowych oraz zobowiązania kredytowe i leasingowe wyrażone walucie obcej (EUR). Materiały importowane lub wyrażone w walucie obcej (denominowane w EUR) stanowią ok.30% materiałów stosowanych w produkcji.

## 45.3.Ryzyko cen materiałów

Produkcja Grupy ma charakter materiałochłonny, a udział wyrobów hutniczych i komponentów w postaci części maszyn i urządzeń elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materiałów zaopatrzeniowych w istotny sposób może wpływać na ryzyko wzrostu kosztów produkcji i kształtowania się rentowności sprzedaży.

## 45.4.Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe Grupy jest ściśle związane z działalnością podstawową. Klienci poddawani są wstępnej weryfikacji i zobowiązani są do przedstawienia zabezpieczeń finansowych. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 45.5.Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki.

Posiadane środki pieniężne, uzyskane z tytułu zrealizowanej sprzedaży oraz z kredytu pozwoliły na utrzymanie płynności Grupy na poziomie porównywalnym z ubiegłym rokiem. Wskaźnik bieżącej płynności, który określa stopień wypłacalności jednostek wyniósł 1,39. Grupa posiada zdolność do regulowania zobowiązań bieżących. Wskaźnik szybkiej płynności wyniósł 1,09.

W poniższej tabeli została zaprezentowana analiza porównawcza podstawowych wskaźników płynności :

Lp. | Rodzaj wskaźnika płynności | 31.12.2021 | 31.12.2020 | Optymalna wartość
1. | Wskaźnik płynności I | 1,39 | 1,37 | 1,3-2,0
2. | Wskaźnik płynności II | 1,09 | 1,09 | 1,0

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

| Na żądanie | Do 12 miesięcy | Od 1 do 5 lat | Pow. 5 lat
31 grudnia 2021 roku |  | 55 790 | 13 219 |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | - | 29 156 | 10 370 |
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu |  | 2 171 | 2 813 |
Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |  | 24 463 | 36 |
31 grudnia 2020 roku |  | 47 177 | 7 931 |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | - | 24 553 | 4 610 |
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu |  | 2 191 | 3 285 |
Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |  | 20 433 | 36 |

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 46.Instrumenty finansowe

a)Instrumenty pochodne

Na dzień 31.12.2021 roku. Spółki GK RAFAMET nie posiadają zawartych umów typu forward.

b)Pozostałe instrumenty finansowe

Grupa korzysta z innych instrumentów finansowych obejmujących: umowy leasingu finansowego z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność GK RAFAMET.

Grupa posiada też takie instrumenty finansowe jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Jedynie instrumenty pochodne zostały wykazane w sprawozdaniu finansowym według wartości godziwej.

## 46.1.Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w

rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowych.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01-12.2021 |  |  |  |  |  |
| Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski/ (straty) z tytułu wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych | Pozostałe
Aktywa finansowe |  |  |  |  |  |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 7 | (522) | (440) | (487) |  |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |  | (565) |  | (7) |  |
RAZEM | 7 | (1 087) | (440) | (494) |  |
| Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski/ (straty) z tytułu wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych | Pozostałe
Zobowiązania finansowe |  |  |  |  |  |
Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe finansowe | (76) | (75) |  | 110 |  |
Kredyty i pożyczki | (929) |  |  |  |  |
Zobowiązania z tytułu leasingu | (155) |  |  | (81) |  |
RAZEM | ( 1 160) | (75) | 0 | 29 |  |

01-12.2020 |  |  |  |  |  |
| Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski/ (straty) z tytułu wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych | Pozostałe
Aktywa finansowe |  |  |  |  |  |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 | (426) | (202) | 691 |  |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |  | (164) |  | 84 |  |
RAZEM | 1 | (590) | (202) | 775 |  |
| Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek | Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski/ (straty) z tytułu wyceny | Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych | Pozostałe
Zobowiązania finansowe |  |  |  |  |  |
Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe finansowe | (58) | (26) |  | 92 |  |
Kredyty i pożyczki | (1 043) |  |  |  |  |
Zobowiązania z tytułu leasingu | (183) |  |  |  |  |
RAZEM | ( 1 284) | (26) | 0 | 92 |  |

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 46.2.Analiza wrażliwości

Działalność GK RAFAMET wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych. Stopień wrażliwości Grupy na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Wartość dodatnia poniższej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego towarzyszące wzmocnieniu się kursu wymiany PLN na waluty obce o 10%. W przypadku 10-proc.osłabienia PLN w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna, a wpływ na zysk i kapitały własne byłby odwrotny.

Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Wrażliwość Grupy na ryzyko walutowe spadła w bieżącym okresie.

Narażenie Grupy na ryzyko stopy procentowej związane jest z aktywami i zobowiązaniami finansowymi. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko stóp procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji księgowych wrażliwych na stopy procentowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej.

Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco:

1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej).

Wrażliwość Grupy na ryzyko stopy procentowej wzrosło w bieżącym okresie.

Poniżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu rocznym.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE |  |  |
|  | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): |
EUR | USD | CZK | AUD | GBP | Wartość po przeliczeniu
31.12.2021 |  |  |  |  |  |  |
Aktywa finansowe (+): |  |  |  |  |  |  |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |  | 3 892 |  |  |  |  | 17 056
Należności kontraktowe nie pokryte zaliczką |  | 7 690 |  |  |  |  | 33 701
Pozostałe aktywa finansowe |  |  |  |  |  |  | -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |  | 83 | 5 |  |  |  | 383
Zobowiązania finansowe (-): |  |  |  |  |  |  |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |  |  |  |  |  |  |
Leasing finansowy |  | (275) |  |  |  |  | (1 318)
Pochodne instrumenty finansowe |  |  |  |  |  |  |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |  | (774) |  |  |  |  | (3 712)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem |  | 10 616 | 5 |  |  |  | 46 110
31.12.2020 |  |  |  |  |  |  |
Aktywa finansowe (+): |  |  |  |  |  |  |
Pożyczki |  |  |  |  |  |  | -
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |  | 3 314 | 26 |  |  |  | 14 522
Należności kontraktowe nie pokryte zaliczka |  | 6 840 |  |  |  |  | 29 777
Pozostałe aktywa finansowe |  |  |  |  |  |  | -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |  | 103 | 14 |  |  |  | 498
Zobowiązania finansowe (-): |  |  |  |  |  |  |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |  |  |  |  |  |  |
Leasing finansowy |  |  |  |  |  |  |
Pochodne instrumenty finansowe |  |  |  |  |  |  |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |  | (945) |  |  |  |  | (4 501)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem |  | 9 312 | 40 |  |  |  | 40 296

* wyłączono ze zobowiązań finansowych zaliczki, zobowiązania budżetowe i pracownicze

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE
| Wahania kursu | Wpływ na wynik finansowy: |  | Wpływ na inne dochody całkowite:
EUR | USD | CZK | AUD/GBP | razem | EUR | USD | razem
31.12.2021 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Wzrost kursu walutowego | 10% | 3 733 | 2 | 0 | 0/0 | 3 735 |  |  | -
Spadek kursu walutowego | -10% | (3 733) | (2) | 0 | 0/0 | (3 735) |  |  | -
31.12.2020 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Wzrost kursu walutowego | 10% | 3 252 | 12 | 0 | 0/0 | 3 264 |  |  | -
Spadek kursu walutowego | -10% | (3 252) | (12) | 0 | 0/0 | (3 264) |  |  | -

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO STOPY

PROCENTOWEJ

|  | Wartość nominalna
31.12.2021 |  |
Aktywa finansowe (+): |  |
Pożyczki |  | -
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |  |
Pochodne instrumenty finansowe |  |
Pozostałe aktywa finansowe |  |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |  | 2 615
Zobowiązania finansowe (-): |  |
Kredyty, pożyczki, |  | (39 526)
Leasing finansowy |  | (4 984)
Pochodne instrumenty finansowe |  |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |  |
Ekspozycja na ryzyko stóp % razem |  | (41 895)
31.12.2020 |  |
Aktywa finansowe (+): |  |
Pożyczki |  |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |  |
Pochodne instrumenty finansowe |  |
Pozostałe aktywa finansowe |  |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |  | 2 157
Zobowiązania finansowe (-): |  |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne |  | (29 163)
Leasing finansowy |  | (5 476)
Pochodne instrumenty finansowe |  |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |  |
Ekspozycja na ryzyko stóp % razem |  | (32 482)

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ |
| Wahania stopy | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite:
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020
Wzrost stopy procentowej | 1% | (339) | (263) |  |
Spadek stopy procentowej | -1% | 339 | 263 |  |

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE |
| Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020
Pożyczki |  |  |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |  | 86 137 | 73 985
Pochodne instrumenty finansowe |  |  |
Papiery dłużne |  |  |
Jednostki funduszy inwestycyjnych |  |  |
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |  |  |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 29 | 2 615 | 2 157
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń |  |  |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem |  | 88 752 | 76 142

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO PŁYNNOŚCI
|  | Krótkoterminowe: | Długoterminowe: |  |
do 12 miesięcy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | Zobowiązania razem bez dyskonta | Zobowiązania wartość bilansowa
31.12.2021 |  |  |  |  |  |  |
Kredyty inwestycyjne |  | - |  |  |  | - | -
Kredyty bankowe |  | 28 297 |  |  |  | 28 297 | 28 297
Pożyczka WFOŚiGW |  | 229 |  |  |  | 229 | 229
Pożyczka |  | 1 123 | 10 854 |  |  | 11 977 | 11 000
Dłużne papiery wartościowe |  |  |  |  |  | - | -
Leasing finansowy |  | 2 285 | 2 440 | 455 |  | 5 180 | 4 984
Pochodne instrumenty finansowe |  |  |  |  |  | - | -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania finansowe |  | 24 463 | 36 |  |  | 24 499 | 24 499
Ekspozycja na ryzyko płynności razem |  | 56 397 | 13 330 | 455 |  | 70 182 | 69 009
31.12.2020 |  |  |  |  |  |  |
Kredyty inwestycyjne |  | 1 207 |  |  |  | 1 207 | 1 200
Kredyty bankowe |  | 18 733 |  |  |  | 18 733 | 18 733
Pożyczka WFOŚiGW |  | 120 | 110 |  |  | 230 | 230
Pożyczka |  | 4 618 | 4 541 |  |  | 9 159 | 9 000
Dłużne papiery wartościowe |  |  |  |  |  | - | -
Leasing finansowy |  | 2 336 | 2 204 | 1 190 |  | 5 730 | 5 476
Pochodne instrumenty finansowe |  |  |  |  |  | - | -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania finansowe |  | 20 433 | 36 |  |  | 20 469 | 20 469
Ekspozycja na ryzyko płynności razem |  | 47 447 | 6 891 | 1 190 |  | 55 528 | 55 108

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

## 46.3.Ryzyko stopy procentowej

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.

31.12.2021 | < 1 roku | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4- 5 lat |  | Ogółem
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i forwardów | 2 171 | 1 769 | 595 | 342 | 107 |  | 4 984
Kredyt w rachunku bieżącym | 17 922 |  |  |  |  |  | 17 922
Pozostałe kredyty krótkoterminowe | 10 375 |  |  |  |  |  | 10 375
Pożyczka | 859 | 5 208 | 5 162 |  |  |  | 11 229
Kredyt inwestycyjny | - |  |  |  |  |  | -

31.12.2020 | < 1 roku | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4- 5 lat |  | Ogółem
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i forwardów | 2 191 | 1 743 | 1 408 | 131 | 3 |  | 5 476
Kredyt w rachunku bieżącym | 9 283 |  |  |  |  |  | 9 283
Pozostałe kredyty krótkoterminowe | 9 450 |  |  |  |  |  | 9 450
Pożyczka | 4 620 | 4 610 |  |  |  |  | 9 230
Kredyt inwestycyjny | 1 200 |  |  |  |  |  | 1 200

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 47.Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku 2021 roku oraz okresie porównawczym nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Do wyliczenia zadłużenia Grupy nie uwzględniono zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o zyski/straty aktuarialne .

| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 39 526 | 29 163
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 59 772 | 49 546
Zobowiązania z tytułu leasingu | 4 984 | 5 476
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 678 | 2 246
Zadłużenie netto | 101 604 | 81 939
Kapitał własny | 92 410 | 92 109
Zyski/straty aktuarialne | (1 779) | (2 072)
Kapitał razem | 94 189 | 94 181
Kapitał i zadłużenie netto | 195 793 | 176 120
Wskaźnik dźwigni | 51,9% | 46,5%

# 48.Struktura zatrudnienia

Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco:

| 01-12.2021 r. | 01-12.2020 r.
Stanowiska nierobotnicze | 215 | 221
Stanowiska robotnicze | 310 | 314
RAZEM | 525 | 535

#

# 49.Wpływ COVID-19 na działalność GK RAFAMET

Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W okresie 2020-2021 kolejne mutacje wirusa rozprzestrzeniały się na całym świecie a jego negatywny wpływ na gospodarkę był widoczny. Kierownictwo Spółki uważa jednak tę sytuację za zdarzenie, które nie powoduje korekt w sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok 2021. Jednakże z uwagi na przeciągający się również na rok 2022 stan pandemiczny przyjmuje „COVID-19” jako zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

W aktualnej ocenie Spółki najistotniejsze kwestie, które będą dotyczyły najbliższej przyszłości to trudne do przewidzenia decyzje partnerów handlowych w zależności od zmieniającej się sytuacji rynkowej.

W następstwie przerywania przez COVID-19 międzynarodowego łańcucha dostaw mogą wystąpić przerwy w dostawach towarów osiągalnych z preferowanych rynków i trudności w utrzymaniu rytmu pracy maszyn i ludzi.

W 2021 odnotowano kilkanaście przypadków zarażenia koronawirusem SARS-CoV-2 (choroba COVID-19) wśród pracowników Grupy oraz członów ich rodzin.

W 2022 tj. w okresie COVID-19, rynek przemysłowy będzie charakteryzował się dalszym wzrostem cen, trudnymi warunkami finansowymi potencjalnych dostaw, brakiem gwarancji ich terminowości. Większy niż COVID-19 wpływ na opisane tendencje i trendy będzie miała (ma już obecnie) sytuacja w Ukrainie w następstwie agresji na ten kraj Rosji. Wpływ tych wydarzeń na GK RAFAMET opisujemy w rozdziale następnym.

Sygnały dochodzące z rynków zagranicznych oraz krajowego wskazują na pewną poprawę sytuacji związanej z COVID-19, jednak sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie powoduje, że perspektywa stabilnego wzrostu rynku sprzedaży obrabiarek ciężkich na świecie jest wątpliwa. Dlatego uważamy, że rok 2022 będzie okresem trudnym w aspekcie precyzyjnego lokowania zdolności produkcyjnych i ludzkich oraz selekcjonowania wypłacalnych płatników. Obawy o pojawienie się jeszcze silniejszych zjawisk kryzysowych w branży niż w roku ubiegłym są uzasadnione i dotyczą gospodarki światowej. Sytuacja ta dodatkowo może wzmagać walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi o spadające wolumeny zamówień, co z kolei musi powodować spadek rentowności wyrobów.

Emitent w swoich działaniach handlowych na rynkach międzynarodowych korzysta z usług pośredników handlowych i lokalnych agentów, zatem potencjalnym czynnikiem ryzyka jest nietrafny dobór agenta na obsługiwanym rynku i ewentualne konsekwencje w zakresie skutecznego konkurowania na danym rynku. Zamknięcie lub ograniczenia swobodnego przepływu towarów i ludzi w następstwie COVID-19 może powodować przedkładanie przez klientów lokalnych dostaw nad zagranicznymi na wybranych rynkach sprzedaży obrabiarek.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka RAFAMET S.A. nie odczuła istotnego, bezpośredniego wpływu skutków pandemii na jej działalność operacyjną i sytuację finansową.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie zidentyfikowała ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania zapewniające płynność finansową.

Istnieje ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie wypełnić wszystkich warunków umów kredytowych (covenants). Wpływ COVID-19 na możliwość uzyskania uzgodnionych z bankami kowenantów jest negatywny, jednak należy przyjąć, iż banki finansujące gospodarkę w okresie „kryzysu COVID-19” odstąpią od przestrzegania tych reguł. Powyższy czynnik może mieć jednak negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową oraz osiągane wyniki.

Ryzykiem zewnętrznym, na które Spółka nie ma wpływu mogą być skokowe zmiany kursowe na przestrzeni roku 2022 związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie skutków wywoływanych COVID-19 oraz

przerwania łańcucha dostaw pomiędzy kooperującymi firmami. Może to powodować duże wahania waluty w poszczególnych miesiącach roku 2022.

Plan rzeczowo – finansowy Spółki na 2022 rok będzie ulegał stałym zmianom również jako rezultat wpływu COVID-19 na poszczególne obszary życia. Utrzymanie płynności finansowej firmy na przestrzeni całego roku 2022 jest nadrzędnym, celem zarządczym firmy w dobie COVID-19. Jego realizacja ma pomóc w utrzymaniu miejsc pracy oraz zdolności produkcyjnych firmy oraz sprzyjać rozwojowi RAFAMET S.A. w długim okresie.

Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na nieprzewidywalność czynników zewnętrznych, w tym w zakresie zmian o charakterze prawnym, Zarząd RAFAMET S.A. nie wyklucza wystąpienia negatywnych skutków pandemii w na przestrzeni roku 2022.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

# 50.Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej w Ukrainie na działalność GK RAFAMET

Agresja militarna Rosji na Ukrainę rozpoczęta w dniu 23.02.2022 roku jest wydarzeniem tragicznym. Mamy ogromna trudność w chłodnej ocenie wydarzenia o tej skali oddziaływania na ludzkość pod kątem jego wpływy na działalność w roku 2022 GK RAFAMET.

W aktualnej ocenie Spółki najistotniejsze kwestie, które będą dotyczyły najbliższej przyszłości to trudne do przewidzenia decyzje partnerów biznesowych – klientów Spółki w odniesieniu do planowanych inwestycji maszynowych. Spodziewany się, że nastąpi okres przesuwania decyzji inwestycyjnych w oczekiwaniu na poprawę sytuacji geopolitycznej. RAFAMET S.A. ma corocznie otwartych około 40-50 projektów produkcyjno – handlowych, których większość wynika z realizowanych kontraktów (pozostałe projekty to tzw. produkcja w toku przygotowywana wyprzedzająco pod przyszłe kontrakty). Ograniczenie ilości realizowanych projektów spowoduje konieczność dostosowania skali prowadzonych działań do możliwości finansowych Spółki. Obserwowane wydłużanie łańcucha dostaw w następstwie sytuacji geopolitycznej mogą wywoływać przerwy w dostawach towarów osiągalnych z preferowanych rynków (w tym przykładowo rynków wschodnich objętych konfliktem zbrojnym) a co za tym idzie mogą one wywoływać trudności w utrzymaniu rytmu pracy maszyn i ludzi.

W 2022, w następstwie sytuacji w Ukrainie rynek przemysłowy będzie charakteryzował się dalszym, skokowym wzrostem cen, w tym przede wszystkim surowców, trudnymi warunkami finansowymi potencjalnych dostaw, brakiem gwarancji ich terminowości.

Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie powoduje, że perspektywa wzrostu rynku sprzedaży obrabiarek ciężkich na świecie jest mało realna. Dlatego uważamy, że rok 2022 będzie okresem trudnym w aspekcie precyzyjnego lokowania zdolności produkcyjnych i ludzkich oraz selekcjonowania wypłacalnych płatników. Obawy o pojawienie się jeszcze silniejszych zjawisk kryzysowych w branży niż w pierwszym kwartale br. są uzasadnione i dotyczą całej gospodarki światowej. Sytuacja ta dodatkowo może wzmagać walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi o spadające wolumeny zamówień, co z kolei musi powodować spadek rentowności wyrobów.

Emitent w swoich działaniach handlowych na rynkach międzynarodowych korzysta z usług pośredników han-dlowych czy wspólnych podmiotów typu j.v. Emitent podjął decyzje o definitywnym wycofaniu się z wspólnego przedsięwzięcia w postaci spółki j.v. na rynku rosyjskim. Należy przyjąć, że przez okres niemożliwy do sprecyzowania obecnie ale nie krótszy niż kilka lat eksport do Rosji i Białorusi nie będzie realizowany. Zostały zerwane w inicjatywy Spółki dalsze negocjacje i uzgodnienia techniczne dotyczące planowanych przez stronę rosyjską i białoruską zakupów obrabiarek podtorowych dla metra w Petersburgu oraz Metra w Mińsku.

Militarna agresja rosyjska na Ukrainę powoduje, że przez okres niemożliwy do sprecyzowania obecnie ale nie krótszy niż kilka lat eksport do Ukrainy będzie niemożliwy, jednak wierzymy że w przyszłości w ramach odbudowy Ukrainy będzie możliwy, w tym w odniesieniu do przygotowywanego w 2021, a obecnie zaniechanego przez ukraińskiego partnera biznesowego dużego projektu wyposażenia nowoprojektowanego warsztatu naprawy wagonów kolejowych w tym kraju w obrabiarki produkcji RAFAMET. Sytuacja gospodarcza i polityczna w

Ukrainie powoduje, że przesunięciu ulega również potencjalny projekt wyposażenia obrabiarkowego nowoprojektowanego warsztatu naprawczego na Łotwie, przy czym w tym przypadku doszło do częściowej likwidacji firmy z powodu zmian w strukturze właścicielskiej (udziały rosyjskie).

Utrata wyżej opisanych, potencjalnych zamówień nie wywołała obecnie skutków finansowych dla Emitenta, gdyż były to przyszłe projekty, jednak w przypadku nie pozyskania nowych klientów w miejsce tych planowanych utrudniona w stopniu znaczącym będzie realizacja Planów Rzeczowo – Finansowych spółek GK RAFAMET w 2022 roku.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Istnieje ryzyko, że w następstwie wpływu sytuacji geopolitycznej na działalność GK-R tworzące ją spółki nie będą w stanie wypełnić wszystkich warunków umów kredytowych (covenants). Wpływ aktualnej sytuacji w Ukrainie na możliwość uzyskania uzgodnionych z bankami kowenantów jest negatywny, jednak należy przyjąć, iż banki finansujące gospodarkę w okresie działań militarnych w Ukrainie, w zakresie ich wpływu na bieżącą sytuację firm GK RAFAMET odstąpią od przestrzegania tych reguł. Powyższy czynnik może mieć jednak negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową oraz osiągane wyniki.

Ryzykiem zewnętrznym, na które Spółka nie ma wpływu mogą być skokowe zmiany kursowe na przestrzeni roku 2022 związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie skutków wywoływanych agresją Rosji na Ukrainę. Może to powodować (co zostało już potwierdzone) duże wahania waluty krajowej w stosunku do EUR i USD w poszczególnych miesiącach roku 2022.

Plany rzeczowo – finansowe (PRF) podmiotów GK RAFAMET na 2022 rok będą ulegały stałym zmianom również jako rezultat wpływu wojny w Ukrainie na poszczególne obszary życia gospodarczego i społecznego w kraju i na świecie. Utrzymanie płynności finansowej firmy na przestrzeni całego roku 2022 będzie priorytetowe. Realizacja PRF 2022 ma pomóc w utrzymaniu miejsc pracy oraz zdolności produkcyjnych firm GK RAFAMET.

Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na nieprzewidywalność czynników zewnętrznych (eskalacja konfliktu militarnego) oraz innych zdarzeń nadzwyczajnych Zarząd RAFAMET S.A. nie wyklucza wystąpienia negatywnych skutków obecnej sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe podmiotów GK RAFAMET w roku 2022. Możliwy jest również scenariusz, że Emitent i jego spółki zdołają przezwyciężyć obecną sytuację i zrealizują w dużej części zamierzenia planistyczne na rok 2022. Obecnie jednak nie jesteśmy w stanie oszacować w wymiarze pieniężnym czy w postaci prognoz wartości sprzedaży czy wyniku netto z działalności gospodarczej.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania zapewniające płynność finansową. Spółka zależna od Emitenta – Odlewnia Rafamet Spółka z o.o. obecnie wdraża program zastąpienia dostaw surowców do produkcji odlewniczej (surówki odlewnicze oraz żelazostopy) z Rosji i Ukrainy dostawami z innych kierunków. Wywołuje to obecnie napięcia w realizacji bieżących zamówień, w tym również z powodów oczekiwań szczególnych zabezpieczeń finansowych (przedpłat) dla nowych dostaw z nowych kierunków.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka RAFAMET S.A. nie odczuła innego wpływu skutków sytuacji gospodarczo-politycznej w Ukrainie poza wyżej opisanymi na jej działalność operacyjną i sytuację finansową.

# 51.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym.

Dnia 10.02.20022 roku został podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15)aneks nr 11 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysokości 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu okres spłaty limitu został wydłużony do 15.02.2024 roku. Pozostałe warunki kredytowania nie uległy zmianie.

Dnia 25.02.202 r. został podpisany z bankiem mBank S.A.(00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr 3 do umowa o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy harmonogram pozostałej do spłaty kwoty kredytu w wysokości 3.369,3 TPLN. Pierwsza rata w kwocie 2.400 TPLN płatna będzie do dnia 15.04.2022 r, ostatnia rata w kwocie 969,3 TPLN płatna będzie do dnia 30.05.2022r. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie.

Dnia 26.01.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 500 TPLN .Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża . Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Dnia 01.03.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 200 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

Dnia 25.02.2022 r. została podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr 3 umowa o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 TPLN z której do spłaty pozostało 3.370 TPLN. zł. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy termin spłaty kredytu upływający w dniu 30.05.2022r. Pozostałe warunki umowy pozostały niezmienione

Dnia 28.02.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 466 TEUR. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę EURIBOR1M plus marża Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Dnia 07.03.2022 r. została podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysokości 1.630. zł. Oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża bankowa.

Okres kredytowania upływa w dniu 04.01.2023 r. Zabezpieczenie kredytu stanowią: cesja wierzytelności z kontraktów i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Dnia 17.03.2022r.została podpisana umowa z Tabor Dębica Spółka z o.o. na dostawę tokarki kołowej typ UDA 125N, wartość przedmiotu umowy wynosi netto 4.497 tys. zł. Umowa przewiduje realizację zadania do 31.05.2023r. Pozostałe zapisy umowy nie odbiegają od warunków rynkowych

Dnia 17.03.2022r. została podpisana umowa z VEXSI s.r.o.(Słowacja) na dostawę sterowanej numerycznie tokarki kłowo-uchwytowej do obróbki zestawów kołowych typ UBF 112N, wartość przedmiotu umowy wynosi netto 817,2 tys. EUR. Umowa przewiduje realizację zadania do 28.02.2023r. Pozostałe zapisy umowy nie odbiegają od warunków rynkowych.

Dnia 23.03.2022 roku został podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 25 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 22.03.2023r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy,

b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 22.03.2023 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa.

c) kredyt odnawialny 1 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych, będzie następowała

zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do 22.03.2025 roku.

d) kredyt odnawialny 2 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 3M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytu odnawialnego, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem w 33 ratach miesięcznych .

GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Podpisy Członków Zarządu

E. Longin Wons Prezes Zarządu

Maciej Michalik Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Krzysztof Tkocz - Główny Księgowy