Raport

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

IMS SPÓŁKA AKCYJNA

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU

DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Warszawa, 25 KWIETNIA 2022 r.

 
 
 
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok    
 
Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej 
 

SPIS TREŚCI: 
Wybrane dane finansowe z jednostkowego sprawozdania finansowego  4 
Sprawozdanie z całkowitych dochodów  6 
Sprawozdanie z sytuacji finansowej - Aktywa  8 
Sprawozdanie z sytuacji finansowej - Pasywa  9 
Sprawozdanie ze  zmian w kapitale własnym  10 
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych  12 
 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego  15 
1. INFORMACJE OGÓLNE  15 
2. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI  16 
3. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI  16 
4. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  16 
5. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI  17 
6. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI  17 
7. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH  27 
8. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  30 
STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ I WŁADZE SPÓŁKI  31 
 Struktura Grupy Kapitałowej i władze Spółki  32 
1. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ IMS  32 
2. SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI  33 
3. SKŁAD RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI  34 
 Noty do sprawozdania z całkowitych dochodów  36 
1. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ  36 
2. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY  36 
3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE  37 
4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE  38 
5. PODATEK DOCHODOWY  39 
6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA  39 
 Noty do sprawozdania z sytuacji finansowej  41 
1. WARTOŚĆ FIRMY  41 
2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE  42 
3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE  43 
4. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW  45 
5. AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE  46 
6. AKTYWA I REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO  53 

 
 
 
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok    
 
Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej 
 

7. ZAPASY  56 
8. NALEŻNOŚCI  56 
9. AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE  57 
10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY  62 
11. INSTRUMENTY FINANSOWE  62 
12. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH NA RYZYKA I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM  66 
13. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM  73 
14. KAPITAŁ PODSTAWOWY  73 
15. KAPITAŁ ZAPASOWY  74 
16. PROPOZYCJA CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY ZA ROK OBROTOWY  74 
17. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU  74 
18. REZERWY DŁUGOTERMINOWE  75 
19. KREDYTY I POŻYCZKI  76 
20. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA  81 
21. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE  82 
22. INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE  82 
 Pozostałe informacje  84 
1. PROJEKT CLOSER MUSIC - PRODUKCJA I KOMERCJALIZACJA WŁASNYCH BIBLIOTEK MUZYCZNYCH  84 
2. ZAKUP UDZIAŁÓW W AUDIO MARKETING SP. Z O.O.  87 
3. PODPISANIE ISTOTNYCH UMÓW INWESTYCYJNYCH DOTYCZĄCYCH POZYSKANIA KAPITAŁU W SPÓŁCE ZALEŻNEJ CLOSER MUSIC  89 
4. ROZLICZENIE EARN-OUT Z BYŁYMI WSPÓLNIKAMI APR SP. Z O.O.  90 
5. PRZYJĘCIE PRZEZ WALNE ZGROMADZENIE SPÓŁKI PROGRAMU MOTYWACYJNEGO IV NA LATA 2021 – 2023  90 
6. DYWIDENDA  92 
7. UMORZENIE AKCJI WŁASNYCH IMS S.A.  94 
8. ZATRUDNIENIE  94 
9. WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW KADRY MENEDŻERSKIEJ  94 
10. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI  95 
11. UDZIELONE I OTRZYMANE PORĘCZENIA I GWARANCJE  97 
12. SPRAWY SĄDOWE I INNE POSTĘPOWANIA  98 
13. OPIS ZNACZĄCYCH POSTANOWIEŃ UMÓW LEASINGOWYCH AKTYWNYCH NA 31.12.2021 ROKU  99 
14. PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  100 
Istotne wydarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego  102 
 

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Wybrane dane finansowe z jednostkowego sprawozdania finansowego

w tys. PLN

w tys. EUR

Okres 12 miesięcy zakończony

31.12.2021 r.

31.12.2020 r.

31.12.2021 r.

31.12.2020 r.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Przychody netto ze sprzedaży

31 405

27 626

6 861

6 175

EBIT

6 912

3 619

1 510

809

Amortyzacja

5 325

4 975

1 163

1 112

EBITDA (Wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja)

12 237

8 594

2 673

1 921

Zysk brutto

6 976

4 104

1 524

917

Zysk netto za rok obrotowy

5 794

3 278

1 266

733

Zysk na akcję (gr na akcję)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

7 850

8 163

1 715

1 824

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(8 282)

(3 974)

(1 809)

(888)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(3 259)

(728)

Przepływy pieniężne netto razem

(424)

930

(92)

208

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Rzeczowe aktywa trwałe

8 314

10 461

1 808

2 267

Należności krótkoterminowe

8 462

7 174

1 840

1 554

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

664

1 088

144

236

Kapitał własny

43 148

27 529

9 381

5 965

Zobowiązania długoterminowe

22 713

14 258

4 938

3 090

Zobowiązania krótkoterminowe

20 164

14 543

4 384

3 151

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Zasady przeliczenia wybranych danych finansowych

Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według ustalonego

przez NBP kursu wymiany złotego na EUR obowiązującego na 31.12.2021 r. - 4,5994 PLN/EUR i dane

porównawcze na 31.12.2020 r. - 4,6148 PLN/EUR).

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania

z przepływów pieniężnych - przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną

średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu

sprawozdawczego, tj. za okres 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 r. - 4,5775 PLN/EUR i dane

porównawcze za okres 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 r. - 4,4742 PLN/EUR.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które

stanowią jego integralną cześć.

Nota

12 miesięcy

zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy

zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przychody netto ze sprzedaży

3.2.

31 405

27 626

Koszty działalności operacyjnej

27 799

23 843

Amortyzacja

5 325

4 975

Zużycie materiałów i energii

1 338

1 937

Usługi obce

12 713

11 211

Podatki i opłaty

127

Wynagrodzenia

5 927

3 948

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

353

301

Pozostałe koszty rodzajowe

153

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

1 997

1 221

Zysk na sprzedaży

3 606

3 783

Zysk / (Strata) z tytułu utraty wartości należności

(39)

Pozostałe przychody operacyjne

3.3.

3 405

Pozostałe koszty operacyjne

3.3.

146

143

Zysk na działalności operacyjnej

6 912

3 619

Przychody finansowe

3.4.

472

1 263

Koszty finansowe

3.4.

408

778

Zysk brutto

6 976

4 104

Podatek dochodowy

3.5.

1 182

826

Zysk netto za rok obrotowy

5 794

3 278

Pozostałe całkowite dochody brutto, które mogą zostać reklasyfikowane do wyniku

Pozostałe całkowite dochody brutto, które nie zostaną reklasyfikowane do wyniku

4.5.

15 968

12 180

Pozostałe całkowite dochody brutto przed opodatkowaniem

15 968

12 180

Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które mogą zostać reklasyfikowane

do wyniku

Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie zostaną reklasyfikowane do

wyniku

(3 034)

(2 317)

Pozostałe całkowite dochody ogółem

12 934

9 863

Całkowite dochody ogółem

18 728

13 141

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki Spółki

/ grosz na akcję /

Nota

Okres 12 miesięcy

zakończony

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021 r.

31 grudnia 2020 r.

Podstawowy zysk na akcję

3.1.

z działalności kontynuowanej

z działalności zaniechanej

Rozwodniony zysk na akcję

3.1.

z działalności kontynuowanej

z działalności zaniechanej

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Sprawozdanie z sytuacji finansowej - Aktywa

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które

stanowią jego integralną część.

Nota

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Wartość firmy

4.1.

1 442

Wartości niematerialne

4.2.

2 347

1 978

Rzeczowe aktywa trwałe

4.3.

8 314

10 461

Prawo do użytkowania aktywów

4.4.

2 414

2 969

Inne długoterminowe aktywa finansowe

4.5.

55 346

24 288

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

4.6.

623

697

Rozliczenia międzyokresowe czynne

długoterminowe

Aktywa trwałe

70 513

41 848

Zapasy

4.7.

1 904

1 139

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności krótkoterminowe

4.8.

8 462

7 174

Nadpłata z tytułu podatku dochodowego

246

Aktywa finansowe krótkoterminowe

4.9.

4 482

4 835

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4.10.

664

1 088

Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do

sprzedaży

15 512

14 482

Aktywa obrotowe zaklasyfikowane jako

przeznaczone do sprzedaży

Aktywa obrotowe

15 512

14 482

Aktywa razem

86 025

56 330

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Sprawozdanie z sytuacji finansowej - Pasywa

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które

stanowią jego integralną cześć.

Nota

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Kapitał podstawowy

4.14.

622

628

Kapitał zapasowy

4.15.

12 695

12 493

Pozostałe kapitały rezerwowe

24 037

12 451

Akcje własne

(1 321)

Zyski zatrzymane

5 794

3 278

KAPITAŁ WŁASNY RAZEM

43 148

27 529

Zobowiązania z tytułu leasingu

4.17.

4 124

6 286

Kredyty i pożyczki

4.19.

2 730

2 109

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

4.6.

7 262

4 500

Rezerwy długoterminowe

4.18.

Inne długoterminowe zobowiązania finansowe

4.22.

8 576

1 350

Zobowiązania długoterminowe

22 713

14 258

Zobowiązania z tytułu leasingu

4.17.

2 771

3 275

Kredyty i pożyczki

4.19.

5 907

2 969

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

4.20.

10 761

7 781

Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego

169

Rezerwy krótkoterminowe

4.21.

Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe

4.22.

475

450

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż

przeznaczone do sprzedaży

20 164

14 543

Zobowiązania krótkoterminowe sklasyfikowane jako

przeznaczone do sprzedaży

Zobowiązania krótkoterminowe

20 164

14 543

ZOBOWIĄZANIA RAZEM

42 877

28 801

Pasywa razem

86 025

56 330

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Akcje własne

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

Noty

4.14.

4.15.

Stan na 1 stycznia 2021 roku

628

12 493

12 451

(1 321)

3 278

27 529

Umorzenie akcji własnych

(6)

(1 315)

1 321

Środki na nabycie akcji własnych

1 348

(1 348)

Podział zysku z lat ubiegłych na kapitał

168

(168)

Wypłata dywidendy

(3 110)

Zysk netto roku obrotowego

5 794

Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto), w tym:

12 934

Przeszacowanie udziałów w spółkach zależnych

12 934

Suma całkowitych dochodów

12 934

5 794

18 728

Suma zmian w kapitale

(6)

202

11 586

1 321

2 516

15 618

Stan na 31 grudnia 2021 roku

622

12 695

24 037

5 794

43 148

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Akcje własne

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

Noty

4.14.

4.15.

Stan na 1 stycznia 2020 roku

647

10 811

1 269

(3 563)

8 102

17 266

Środki na nabycie akcji własnych

(1 319)

1 319

(1 322)

Umorzenie akcji własnych

(19)

(3 544)

3 563

Podział zysku z lat ubiegłych na kapitał

6 547

(6 547)

Wypłata dywidendy

(1 555)

Zysk netto roku obrotowego

3 278

Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto), w tym:

9 863

Przeszacowanie udziałów w spółkach zależnych

9 863

Suma całkowitych dochodów

9 863

3 278

13 140

Suma zmian w kapitale

(19)

1 684

11 182

2 241

(4 824)

10 263

Stan na 31 grudnia 2020 roku

628

12 493

12 451

(1 321)

3 278

27 529

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które

stanowią jego integralną cześć.

Noty

12 miesięcy

zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy

zakończonych

31 grudnia 2020 r.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk netto

5 794

3 278

Korekty

3 488

6 420

Amortyzacja

5 325

4 975

Korekta dotycząca rozwiązanie odpisu z tytułu przeszacowania wartości

udziałów APR Sp. z o.o. i Mood Factory Sp. z o.o.

(161)

(1 101)

Korekta z tytułu aktualizacji wartości udziałów ujętej w wyniku finansowym

371

Odsetki: leasing, kredyt, lokaty bankowe, prawo do użytkowania aktywów

238

278

Strata z działalności inwestycyjnej

(50)

(2)

Korekta z tytułu rezerw krótko- i długoterminowych

Bilansowa zmiana stanu zapasów skorygowana o zapasy, które w okresie

weszły do ewidencji środków trwałych

(969)

1 187

Zmiana stanu należności krótkoterminowych (w tym rozliczeń

międzyokresowych czynnych)

(1 186)

6 207

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów skorygowana o wartość nabytych, a nieopłaconych na dzień

bilansowy środków trwałych

2 363

(6 294)

Przychód z tytułu Subwencji PFR – Tarcza 1.0 i 2.0

(3 274)

Należny podatek dochodowy za okres sprawozdawczy

1 182

827

Korekta o wynik na sprzedaży udziałów w Closer Music Sp. z o.o.

(55)

Środki pieniężne wypracowane w toku działalności operacyjnej

9 282

9 698

Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej

(1 432)

(1 535)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

7 850

8 163

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Wpływy z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek

147

Wpływy z tytułu zbycia aktywów trwałych

147

Spłata pożyczki

200

Sprzedaż udziałów w Closer Music Sp. z o.o. i IMS events sp. z o.o.

100

Udzielone pożyczki

4.9.

(2 497)

(2 515)

Zakup wartości niematerialnych i środków trwałych

(1 694)

(1 891)

Nabycie udziałów w spółkach zależnych

(4 325)

(40)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

(8 282)

(3 974)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Noty

12 miesięcy

zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy

zakończonych

31 grudnia 2020 r.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Wpływy z tytułu kredytów bankowych

3 400

Wpływy z tytułu otrzymanych pożyczek

4.19

2 500

2 100

Wpływy z tytułu subwencji

3.3.

1 029

2 978

Wypłata dywidendy

5.6.

(3 110)

(1 555)

Nabycie akcji własnych

(1 322)

Płatności z tytułu leasingu wraz z odsetkami

(3 592)

(4 256)

Spłata kredytów bankowych wraz z odsetkami

(147)

(1 183)

Spłata pożyczek wraz z odsetkami

(72)

(21)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

(3 259)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM

(424)

930

Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

1 088

158

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU

664

1 088

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

(424)

930

WPROWADZENIE DO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1.1. Informacje ogólne

Sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2021 r. oraz dane

porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2020 r.

Rokiem obrachunkowym Spółki jest okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia.

IMS S.A. („Spółka”; „IMS S.A.”; „IMS”; „Emitent”) została utworzona w wyniku przekształcenia

Internet Media Services Sp. z o.o. w spółkę akcyjną uchwałą Walnego Zgromadzenia Wspólników

Spółki z 8 marca 2007 r. (Rep. A nr 499/2007). Internet Media Services Sp. z o.o. została utworzona

na podstawie Aktu Notarialnego z 4 sierpnia 2000 r. w Kancelarii Notarialnej Czesławy Kołcun

(Rep. A - 9269/2000).

Siedzibą IMS S.A. jest Warszawa, ul. Puławska 366. Spółka wpisana jest do rejestru

przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie pod numerem KRS 0000278240.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 016452416.

Obecna nazwa Spółki – IMS Spółka Akcyjna (nazwa skrócona IMS S.A.) – to wynik zmiany nazwy

z Internet Media Services S.A. dokonany przez ZWZ w czerwcu 2015 r., zgodnie ze strategią

komunikacji marki IMS oraz strategią komunikacji dla całej Grupy Kapitałowej IMS.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

IMS S.A. jest spółką dominującą i sama nie jest zależna od innych spółek.

IMS Spółka Akcyjna zajmuje pozycję lidera w świadczeniu wyspecjalizowanych usług z zakresu

marketingu sensorycznego w Polsce. Nowoczesne rozwiązania oferowane przez Spółkę pozwoliły

jej osiągnąć pozycję lidera na rynku polskim, jak również oferować produkty i usługi na innych

rynkach europejskich.

IMS S.A. świadczy usługi marketingu sensorycznego w trzech głównych grupach produktowych:

▪ audiomarketingu – emisja oraz przygotowanie personalizowanych formatów muzycznych,

▪ wideomarketingu - komunikacja wizualna na nośnikach Digital Signage: Wideo Wall, menu

Boards, witryny sklepowe Digital Signage,

▪ aromamarketingu - dobór i emisja spersonalizowanych nut zapachowych dla wybranych grup

klientów.

Powyższe dziedziny stanowią trzon marketingu sensorycznego, który jest działaniem polegającym

na umiejętnym dobraniu odpowiednich bodźców dźwiękowych, zapachowych i wizualnych w celu

wywołania oczekiwanych reakcji u klientów, a co za tym idzie podniesienie efektywności

i atrakcyjności miejsc sprzedaży.

Ponadto IMS S.A. prowadzi działalność w segmentach:

▪ In-Store Media - produkcja i emisja reklam dźwiękowych, produkcja i emisja reklam wideo na

monitorach i ekranach LED, Digital Signage,

▪ Technologie i Systemy Digital Signage - instalacje Systemów Digital Signage, specjalizowane

urządzenia Digital Signage i zarządzanie treścią na nośnikach Digital Signage.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Około połowy sprzedaży od wielu lat pochodzi ze świadczenia długoterminowych usług

abonamentowych w tych trzech obszarach.

Misją IMS S.A. jest pozostanie wiodącym dostawcą rozwiązań podnoszących efektywność

i atrakcyjność miejsc sprzedaży, w tym poprzez oferowanie kompleksowych rozwiązań

marketingowych, które odciążą klienta od implementacji, zarządzania i monitorowania systemów

i procesów sprzedaży nakierowanych na działania marketingowe w miejscu sprzedaży.

Wytworzenie właściwej atmosfery miejsc sprzedaży pozwala wpłynąć m.in. na:

▪ zachowania klientów (wzbudzenie zainteresowania miejscem sprzedaży, wydłużenie czasu

pobytu klienta w sklepie, co w konsekwencji wpływa na zwiększenie prawdopodobieństwa

dokonania zakupów),

▪ budowanie wizerunku marki (odpowiednio dobrany zapach, treść reklamowa oraz jej sposób

przekazu pozwala na uzyskanie odpowiednich skojarzeń z marką, jak również kreuje lojalność

wobec marki),

▪ zwiększenie sprzedaży.

1.2. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) przyjętymi przez Unię Europejską. MSSF

obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej („KIMSF”).

Porównawcze dane finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku zostały

przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego jednostkowego

sprawozdania finansowego jest złoty polski. Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych

(„PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tys. PLN (nie stosuje się

zaokrągleń; w wyniku prezentacji danych finansowych w tysiącach złotych sumy podsumowań

mogą być różne od sumy składników poszczególnych pozycji, a odchylenie nie powinno

przekraczać 1 tysiąca złotych).

1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na

zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. W związku z obecną sytuacją, związaną

z pandemią koronawirusa oraz wojną na terytorium Ukrainy, a jednocześnie biorąc pod uwagę

podjęte już decyzje oraz działania planowane i możliwe do podjęcia w przyszłości, Zarząd IMS S.A.

ocenił, iż założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania

finansowego jest właściwe.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za

wyjątkiem przeszacowania do wartości godziwej udziałów w spółkach zależnych opisanego w nocie

4.5. niniejszego sprawozdania.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

1.5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską:

Standard

Data obowiązywania

MSSF 4 “Umowy ubezpieczeniowe”

1 stycznia 2021 r.

MSSF 16 “Leasing” (Ulgi w czynszach związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021)

1 kwietnia 2021 r.

Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; MSR 39 “Instrumenty finansowe – rozpoznanie i ujęcie”; MSSF

7 „Rachunek przepływów pieniężnych”; MSSF 4 “Umowy ubezpieczeniowe” i MSSF 16 “Leasing” – reforma

IBOR faza druga

1 stycznia 2021 r.

Powyższe nowe standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe IMS S.A.

Nowe standardy i interpretacje opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

Powyższe sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na

zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone, ale wejdą w życie po 31 grudnia

2021 roku.

Standard

Data obowiązywania

MSSF 3 “Połączenia jednostek gospodarczych”

1 stycznia 2022 r.

MSR 16 “Rzeczowe aktywa trwałe”

1 stycznia 2022 r.

MSR 37 “Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

1 stycznia 2022 r.

Roczne poprawki do MSSF cykl 2018 – 2020 (MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”; MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; MSR 41 „Rolnictwo”)

1 stycznia 2022 r.

MSSF 17 “Umowy ubezpieczeniowe”

1 stycznia 2023 r.

MSR 1 “Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Stanowiska Praktycznego 2

1 stycznia 2023 r.

MSR 12 „Podatek dochodowy”

1 stycznia 2023 r.

MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

1 stycznia 2023 r.

MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności”

1 stycznia 2016 r.

Proces zatwierdzania

do stosowania na

terenie UE nie został

rozpoczęty do czasu

wydania ostatecznej

wersji MSSF 14

Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 “Inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”

Prace zostały odłożone

bezterminowo

Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy, zmiany standardów

i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości,

nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, od ich wejścia w życie, po zatwierdzeniu przez Unię

Europejską.

1.6. Stosowane zasady rachunkowości

Przyjęte przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania zasady rachunkowości są zgodne

z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania za rok obrotowy 2020, poza

nowymi standardami rachunkowości stosowanymi od 1 stycznia 2021 r. opisanymi wcześniej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w jednolitym europejskim

formacie raportowania (ESEF), zgodnym z wymogami Rozporządzenia nr 209/815 z 17 grudnia 2018

r. uzupełniającego Dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do

regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego

formatu raportowania. Na potrzeby raportowania w ww formacie Emitent dostosował format

sprawozdania jednostkowego do obowiązującego formatu ESEF. Zmiany związane były wyłącznie z

wyodrębnieniem lub połączeniem pozycji sprawozdania. Poniżej analiza dokonanych zmian. Noty

stanowiące integralną część sprawozdań finansowych zawierają szczegółowe rozbicie i

porównywalność prezentowanych wartości.

Prezentacja 2020 roku (poprzednia)

Prezentacja 2021 roku i dane porównawcze za 2020 rok

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

krótkoterminowe

Należności pozostałe

Nadpłaty z tytułu pozostałych podatków

Rozliczenia międzyokresowe czynne

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - PASYWA

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy – wdrożenie MSSF 9, MSSF 15, MSSF 16

Kapitał rezerwowy – środki na nabycie akcji własnych

Pozostałe kapitały rezerwowe

Kapitał z aktualizacji wyceny udziałów

Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu

Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu związane

z prawem do użytkowania aktywów

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu

związane z prawem do użytkowania aktywów

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

Rozliczenia międzyokresowe bierne

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków

Przychody przyszłych okresów

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

Zysk / (Strata) z tytułu utraty wartości należności

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

1.6.1. Waluty obce

Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych transakcje przeprowadzane w walucie innej

niż polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień

bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane

według kursu obowiązującego na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa

i zobowiązania niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych

wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne

wyceniane według kosztu historycznego w walutach obcych nie podlegają powtórnemu

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

przewalutowaniu. Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych wynikających z transakcji

przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym.

Zastosowane kursy walut do wyceny pozycji bilansowych:

Kurs wymiany złotego

do euro

Kurs wymiany złotego

do dolara

31 grudnia 2021 r.

4,5994

4,0600

31 grudnia 2020 r.

4,6148

3,7584

1.6.2. Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Spółkę

zobowiązania do wykonania świadczenia (realizacji usługi) lub dostawy towaru.

Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty

z tytułu sprzedaży towarów i usług w zwykłym toku działalności Spółki. Przychody prezentowane są

po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne

odpisy.

Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

− umowa została zawarta w formie pisemnej, ustnej lub innej zgodnej ze zwyczajowymi praktykami

handlowymi, oraz obie strony umowy zaakceptowały jej warunki;

− zidentyfikowano w umowie prawa i obowiązki każdej strony dotyczące dóbr lub usług, które mają

zostać przekazane oraz zidentyfikowano warunki płatności za powyższe dobra lub usługi;

− umowa posiada treść ekonomiczną;

− jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian

za przekazane klientowi dobra i usługi.

Przychody ze sprzedaży dzielą się na trzy główne kategorie:

− Przychody ze sprzedaży usług;

− Przychody z tytułu dzierżawy urządzeń;

− Przychody ze sprzedaży towarów.

1.6.2.1. Przychody ze sprzedaży usług

Przychody IMS uzyskiwane są zasadniczo w związku ze świadczeniem usług.

Jeżeli umowa przewiduje opłaty pobrane z góry za usługi (nie dotyczy zaliczek), które mają

być świadczone w okresach przyszłych, przychód rozpoznaje się proporcjonalnie, w każdym

miesiącu, którego dotyczy opłata, w części odpowiadającej opłacie za dany miesiąc. Wartość opłaty

za przyszłe okresy odracza się jako rozliczenie międzyokresowe przychodu. Na 31 grudnia 2021 r.

przychody przyszłych okresów nie wystąpiły.

1.6.2.2. Przychody z tytułu dzierżawy urządzeń

Spółka w swojej działalności zawiera umowy wieloletnie (abonamentowe), w tym na dzierżawę

urządzeń audiobox, wideobox i aromabox. Przychody z tego tytułu rozpoznawane są miesięcznie,

tj. w każdym miesiącu, w którym usługa miała miejsce.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

1.6.2.3. Przychody ze sprzedaży towarów

Przychody ze sprzedaży towarów (np. monitorów, urządzeń, zapachów aroma) ujmuje się

jednorazowo w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.

1.6.3. Przychody z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez

odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy

oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na

oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego

składnika.

1.6.4. Koszty

Przez koszty i straty Spółka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie

sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości. Powodują one

zmniejszenie wartości aktywów albo zwiększenie wartości zobowiązań i doprowadzają

do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru. W księgach rachunkowych ujmuje

się wszystkie obciążające Spółkę koszty dotyczące danego okresu, niezależnie od terminu ich zapłaty.

Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na podstawie bezpośredniego związku

pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów. Zachowanie

współmierności przychodów i kosztów zakłada jednoczesne lub łączne ujmowanie przychodów

i kosztów powstałych bezpośrednio i wspólnie w wyniku tej samej transakcji lub innych zdarzeń.

Zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem,

Spółka aktywuje i rozlicza w czasie przez cały okres trwania kontraktu.

1.6.5. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub

wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do

użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu,

w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania.

Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków

zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów

finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio

w sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.

1.6.6. Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku

(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów

stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów

i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku

bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym

i wykazuje bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

1.6.7. Podatek odroczony

Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynikającego z różnic

przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową

w sprawozdaniu finansowym, ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą bilansową. Jeżeli jednak

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub

zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa

ani na wynik finansowy, ani na dochód (stratę) podatkową, to się go nie wykazuje. Odroczony podatek

dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie

lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie

realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania

zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do

opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie z tytułu

odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych powstających z tytułu

inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych jest ujmowane, chyba że rozłożenie w czasie

odwracania się różnic przejściowych jest kontrolowane przez Spółkę i prawdopodobne jest, że

w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te nie ulegną odwróceniu.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy

do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat oraz aktywa i rezerwy z tytułu

odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą

władzę podatkową na tego samego podatnika.

1.6.8. Informacje dotyczące segmentów działalności

Działalność w podziale na segmenty Grupy Kapitałowej, której IMS S.A. jest jednostką

dominującą, zaprezentowana została w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy

Kapitałowej IMS.

1.6.9. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto

przypadającego dla akcjonariuszy Spółki za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym

okresie sprawozdawczym.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto

za okres, przypadającego na akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji

występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających

umarzalnych akcji uprzywilejowanych, zamiennych na akcje zwykłe).

1.6.10. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie

historycznym pomniejszonym o odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy z tytułu utraty

wartości. Obciążenia amortyzacyjne dla pozycji innych niż grunty i inwestycje w toku naliczane są

od wartości zakupu środków trwałych pomniejszonej o ich przewidywalną wartość końcową,

metodą liniową przez okres przewidywanej przydatności do użycia.

Szacunkowe okresy użytkowania, wartości rezydualne i metoda amortyzacji podlegają

weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego, a konsekwencje zmian tych szacunków

odnoszone są do przyszłych okresów.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich

przewidywanego ekonomicznego użytkowania na takich samych zasadach jak aktywa własne.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji

rzeczowego majątku trwałego określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży,

a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia wyceniane są jako niższa z dwóch wartości:

− wartości bilansowej na dzień zaklasyfikowania jako przeznaczone do zbycia lub

− w wartości godziwej pomniejszonej o oczekiwane koszty sprzedaży.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia nie są amortyzowane od momentu zakwalifikowania

jako przeznaczone do zbycia. Na 31.12.2021 roku w IMS S.A. nie wystąpiła kategoria „Aktywów trwałych

przeznaczonych do zbycia”.

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu

ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych. IMS corocznie dokonuje

weryfikacji przyjętych okresów użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową.

Rodzaje środków trwałych

Okres ekonomicznej

użyteczności

Środki transportu

do 9 lat

Maszyny i urządzenia

do 6 lat

Urządzenia komputerowe

do 5 lat

Wyposażenie

do 5 lat

1.6.11. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie

historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.

Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów.

Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego

rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych

okresów.

Koszty prac badawczych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty

okresu, w którym zostały poniesione.

Wartości niematerialne wytworzone w zakresie własnym w wyniku prac rozwojowych

ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy uzasadnia je:

– wykonalność techniczna umożliwiająca udostępnienie ich do wykorzystania lub sprzedaży;

– zamiar opracowania w celu wykorzystania lub sprzedaży;

– możliwość wykorzystania lub sprzedaży;

– sposób generowania przez daną wartość niematerialną prawdopodobnych przyszłych korzyści

ekonomicznych;

– dostępność odpowiednich zasobów technicznych, finansowych i innych niezbędnych do ich

opracowania i późniejszego wykorzystania lub sprzedaży;

– możliwość wiarygodnej wyceny kosztów przypadających na dany składnik tych wartości

w procesie jego opracowywania.

Kwota początkowo ujęta jako wartości niematerialne wytworzone w zakresie własnym jest

sumą kosztów poniesionych od dnia spełnienia przez dany składnik tych wartości powyższych

kryteriów ujęcia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wytworzone w zakresie własnym

wykazuje się w taki sam sposób, jak w przypadku wartości niematerialnych nabywanych

w oddzielnych transakcjach.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Roczne stawki amortyzacyjne wartości niematerialnych kształtują się następująco:

Rodzaje wartości niematerialnych

Okres ekonomicznej

użyteczności

Koszty zakończonych prac rozwojowych

6 lat

Oprogramowanie komputerowe

do 6 lat

Inne wartości niematerialne

do 6 lat

1.6.12. Utrata wartości niematerialnych aktywów innych niż wartość firmy

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są

testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod

kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość

niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości

kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną.

Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży

lub wartość użytkowa. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na

najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębne

przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa inne niż

wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na

każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość

odwrócenia dokonanego odpisu.

1.6.13. Wartość firmy

Wartość firmy powstająca przy przejęciu, wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki

kosztu przejęcia jednostki nad udziałem w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować

aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki, z którą nastąpiło połączenie,

ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po

koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty

wartości. Test na utratę wartości wartości firmy dokonywany jest na koniec roku obrotowego lub

częściej, jeśli istnieją przesłanki dotyczące utraty wartości. Stratę z tytułu utraty wartości alokuje się

najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do ośrodka wypracowującego

przepływy pieniężne, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do

wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów ośrodka. Strata z tytułu utraty wartości

ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia ośrodka

wypracowującego przepływy pieniężne, przypadającą na niego część wartości firmy uwzględnia się

przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.

Na wartość firmy wykazaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składa się wartość firmy

wynikająca z połączenia IMS S.A. z Mall TV Sp. z o.o. w kwietniu 2009 roku.

1.6.14. Zapasy

Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży

netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Koszty wytworzenia, zawierające

odpowiednią część stałych i zmiennych kosztów ogólnego zarządu, przypisuje się do zapasów

stosując zasady najwłaściwsze dla poszczególnych kategorii zapasów, przy czym zapasy wycenia

się metodą FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia

zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).

1.6.15. Aktywa i zobowiązania finansowe

Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do poniższych kategorii wyceny:

− wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;

− wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia w oparciu:

− o charakterystykę przepływów pieniężnych (test SPPI);

− o model biznesowy zarządzania danym portfelem aktywów.

Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami

finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji

inwestycji wyłącznie wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.

1.6.15.1. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

W kategorii „Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu” znajdują się

instrumenty utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie

spłatę kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej („SPPI”, ang. solely payment of principal and

interest). Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje

w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje

się zgodnie z zasadą rachunkowości 1.6.12. powyżej i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu utraty

wartości aktywów finansowych”.

W przypadku IMS S.A. aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego

kosztu obejmują głównie:

− udzielone pożyczki i należności,

− środki pieniężne i ich ekwiwalenty,

− kredyty i pożyczki,

− zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,

− zobowiązania z tytułu leasingu, w tym zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do

użytkowania aktywów.

1.6.15.2. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe

całkowite dochody

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości

godziwej. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za

wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic

kursowych, które Spółka ujmuje w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania

składnika aktywów finansowych, łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych

dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe

zyski/straty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej

i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek”. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

z zasadą rachunkowości 1.6.12. powyżej i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości

aktywów finansowych”.

W tej kategorii Spółka klasyfikuje udziały w spółkach zależnych oraz pozostałe udziały.

Wycena udziałów na 31 grudnia 2021 roku w jednostkach zależnych została przedstawiona w nocie

4.5. niniejszego sprawozdania.

1.6.15.3. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa i zobowiązania finansowe które nie spełniają kryteriów wyceny według

zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się

w wartości godziwej przez wynik finansowy. Na 31.12.2021 roku w Spółce nie wystąpiły takie aktywa

i zobowiązania finansowe.

1.6.15.4. Efektywna stopa procentowa

Jest to metoda naliczania zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych lub

zobowiązania finansowego (albo grupy aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych) oraz

przypisania przychodów lub kosztów odsetkowych do odpowiednich okresów. Efektywna stopa

procentowa jest stopą, która dokładnie dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne wpływy lub

płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego,

a w uzasadnionych przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości netto składnika

aktywów lub zobowiązania finansowego. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej jednostka

dokonuje oszacowania przepływów pieniężnych, uwzględniając wszelkie postanowienia umowy

instrumentu finansowego (np. przedpłaty, opcje kupna lub podobne), jednakże nie uwzględnia

potencjalnych przyszłych strat związanych z nieściągalnością kredytów. Wyliczenie obejmuje

wszelkie płacone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne

premie lub dyskonta. Przyjmuje się założenie, że przepływy pieniężne oraz oczekiwany czas trwania

grupy podobnych instrumentów finansowych mogą być wiarygodnie oszacowane. Jednakże,

w rzadkich przypadkach, kiedy nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie przepływów pieniężnych

lub oczekiwanego czasu trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrumentów finansowych),

jednostka dokonuje wyliczeń w oparciu o przepływy pieniężne wynikające z umowy za pełny

umowny czas trwania instrumentu finansowego (lub grupy instrumentów finansowych).

1.6.16. Pozostałe aktywa (w tym rozliczenia międzyokresowe kosztów)

Do pozostałych aktywów zaliczane są w szczególności należności z tytułu rozliczeń

publiczno-prawnych oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Spółka ujmuje jako czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wydatki takie jak:

a) poniesione nakłady (wydatki), które w przyszłych okresach będą uznane jako koszty

operacyjne,

b) poniesione nakłady (wydatki), które w przyszłych okresach będą uznane jako koszty

operacji finansowych.

Rozliczenia międzyokresowe ustalane są w wysokości poniesionych, wiarygodnie

ustalonych wydatków, jakie dotyczą przyszłych okresów i są związane z wpływem korzyści

ekonomicznych w przyszłości.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

1.6.17. Kapitał podstawowy

Kapitał zakładowy IMS S.A. wykazuje się w wysokości określonej w Statucie i wpisanej

w rejestrze sądowym. Zgodnie ze Statutem IMS S.A. kapitał zakładowy składa się z akcji zwykłych

na okaziciela.

Koszty transakcyjne bezpośrednio związane z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się

w kapitale własnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji.

1.6.18. Rezerwy

Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych

lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich

przez Spółkę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.

Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty

wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka

i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą

szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej

wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.

1.6.19. Rozliczenia międzyokresowe bierne

Rozliczenia międzyokresowe bierne stanowią prawdopodobne zobowiązania IMS S.A.,

których realizacja nastąpi w przyszłości, wynikające z poniesionych w danym okresie

sprawozdawczym kosztów. Są to zobowiązania zapłaty za towary lub usługi, które Spółka

otrzymała, lecz za które nie dokonała dotychczas rozliczenia z dostawcą; kwota tych zobowiązań

nie została formalnie ustalona z dostawcą lub nie otrzymano oficjalnego dokumentu

potwierdzającego powstanie zobowiązania. Chociaż czasami konieczne jest szacowanie kwoty lub

ram czasowych rozliczeń międzyokresowych biernych, stopień niepewności jest generalnie o wiele

mniejszy niż w przypadku rezerw. Podstawowymi tytułami stanowiącymi rozliczenia

międzyokresowe bierne w IMS są:

− wydatki jednorazowe dotyczące okresu sprawozdawczego oraz stałe powtarzalne

w każdym miesiącu sprawozdawczym, ale ze względu na swoją specyfikę fakturowania

istnieje prawdopodobieństwo, że nie otrzymamy dokumentu źródłowego obcego

w wymaganym terminie. Przykładami są tu: usługi elektroniczne, łączności, energii itp. oraz

wydatki związane z eksploatacją samochodów służbowych (zakupem paliwa, akcesoriów

samochodowych);

− koszty prowizji od sprzedaży za dany okres sprawozdawczy na rzecz handlowców i firm

współpracujących zgodnie z zawartymi umowami;

− koszty opłat dla pośredników reklamowych;

− koszty dzierżawy powierzchni reklamowej oraz koszty zakupu powierzchni reklamowej;

− opłaty na rzecz organizacji zbiorowego zarządzania prawami autorskimi (licencje);

− premie okresowe dla pracowników.

Rozliczenia międzyokresowe bierne w momencie ich utworzenia obciążają w całości koszty

rodzajowe, a ich wykorzystanie rozliczane jest ze zobowiązaniem powstałym z ich tytułu.

W przypadku braku obowiązku uregulowania rozliczenia międzyokresowego biernego następuje

jego likwidacja (rozwiązanie) powodująca korektę kosztów rodzajowych w okresie rozliczenia.

Ewentualne różnice pomiędzy wartością rozliczenia międzyokresowego biernego, a kwotą

zobowiązania powstałego z jego tytułu, również korygują koszty rodzajowe w okresie rozliczenia.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

1.6.20. Leasing

Spółka od 1 stycznia 2018 roku zastosowała nowy standard MSSF 16 „Leasing”. Standard

zlikwidował pojęcie leasingu operacyjnego i w konsekwencji spowodował rozpoznanie nowego

składnika aktywów (prawa do użytkowania aktywów) oraz nowych zobowiązań związanych

z dokonywaniem płatności z tytułu leasingu związane z prawem do użytkowania aktywów. IMS S.A.

identyfikuje umowy, w których odpłatnie następuje użyczenie składnika aktywów na pewien okres.

W przypadku leasingów krótkoterminowych (poniżej 12 miesięcy) lub tych o niskiej wartości

(komputery, drukarki), Spółka stosuje wyłączenie i rozlicza takie umowy na dotychczasowych

zasadach.

Umowa zawiera leasing, jeżeli spełnione są łącznie wszystkie poniższe warunki:

− składnik aktywów jest zidentyfikowany;

− Spółka ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych;

− Spółka ustala w jaki sposób i dla jakich celów używany jest składnik aktywów.

Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub w pozycji zobowiązań

z tytułu leasingu związanych z prawem do użytkowania aktywów z podziałem na krótko-

i długoterminowe.

Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i część kapitałową (zmniejszenie

zobowiązania z tytułu leasingu). Część odsetkowa odnoszona jest w koszty okresu i ujmowana

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ramach odsetek. Płatności warunkowe z tytułu

leasingu ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia.

1.6.21. Akcyjne programy motywacyjne

W 2021 roku w IMS S.A. przyjęty został Program Motywacyjny IV na lata 2021 – 2023

członków Zarządu, menedżerów, pracowników i współpracowników spółek Grupy Kapitałowej IMS.

Zgodnie z MSSF 2 „Płatności w formie akcji”, prowadzone programy motywacyjne Emitent odnosi

na kapitał własny (kapitał zapasowy), a z drugiej strony, ujmowany jest odpowiedni koszt. Programy

motywacyjne dla pracowników związane są z wynagrodzeniem za świadczoną przez nich pracę,

dlatego wartość przyznanych opcji na akcje odnoszona jest w ciężar kosztów wynagrodzeń lub

usług obcych w zależności od formy zatrudnienia danego beneficjenta programu motywacyjnego.

1.7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

1.7.1. Profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu zastosowania osądów,

szacunków i przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane

w sprawozdaniu finansowym. Zarząd kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki

rachunkowości, które zapewniają, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe

i wiarygodne informacje oraz będzie:

− prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki

jej działalności i przepływy pieniężne;

− odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji;

− sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny;

− kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami (nota

1.7.2. poniżej), dokonane przez Zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości Spółki i mające

największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

Klasyfikacja umów leasingu

Strona jest stroną umów, które mogą spełniać (lub nie) warunki zaklasyfikowania do umów

leasingowych. Klasyfikacja umów odbywa się w oparciu o ocenę, czy Spółka w zamian za

wynagrodzenie ma prawo do sprawowania kontroli, w tym pobierania korzyści ekonomicznych,

nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas. Sprawowanie

kontroli oznacza możliwość leasingobiorcy zarówno kierowania wykorzystaniem składnika

aktywów, jak i otrzymywaniem korzyści z jego wykorzystania. Oceny Zarządu wymaga także

wydzielenie elementów leasingowych i nie leasingowych; alokowanie płatności do wydzielonych

elementów oraz określenie okresu leasingu zgodnie z MSSF 16, szczególnie w przypadku gdy okres

leasingu obejmuje również okresy opcjonalne (spółka ocenia na ile jest pewna wykonania opcji

przedłużenia lub nieprzedłużenia leasingu).

Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy

zastosowaniu stawek podatkowych, które według obowiązujących przepisów będą stosowane na

moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za podstawę przepisy

podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Spółka rozpoznaje

składnik aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, bazując na założeniu, że

w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie

uzyskanych wyników finansowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się

nieuzasadnione. Informacje dotyczące aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego

przedstawiono w nocie 4.6. niniejszego sprawozdania.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu

ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości

niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użyteczności na

podstawie bieżących szacunków.

1.7.2. Niepewność szacunków

Poniżej omówione zostały podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz źródła

niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej

korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Szacunki

i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji.

Na 31 grudnia 2021 roku w IMS S.A. nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych

oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na sprawozdania bieżące lub

sprawozdania za okresy przyszłe.

Najistotniejsze szacunki dokonane za okres dwunastu miesięcy zakończonych 31 grudnia

2021 roku dotyczą:

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w tym wartości firmy

Na 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa wartości firmy wyniosła 1.442 tys. PLN. Spółka

przeprowadziła test na utratę wartości wartości firmy. Wymagało to oszacowania wartości

użytkowej ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, do którego przypisana została wartość

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

firmy. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych

generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy dyskontowej do

zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Test na utratę wartości wartości

firmy zaprezentowany został w nocie 4.1. niniejszego sprawozdania.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. nie występują przesłanki świadczące o utracie

wartości wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rzeczowych aktywów trwałych oraz

wartości niematerialnych.

Utrata wartości aktywów finansowych i odpis aktualizujący należności

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje wyceny do wartości godziwej udziałów

w spółkach zależnych. Wycena polega na porównaniu wartości bilansowej netto z oszacowaną ich

wartością odzyskiwalną, która jest wyższą z dwóch wartości:

− wartość godziwa lub

− wartość użytkowa.

W szacowaniu wartości użytkowej Spółka uwzględnia następujące elementy:

− szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych,

− oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych

przyszłych przepływów pieniężnych,

− wartość pieniądza w czasie odzwierciedloną przez bieżącą wolną od ryzyka stopę

procentową,

− inne czynniki.

W wyniku wyceny dokonanej na 31.12.2021 r. wartość bilansowa udziałów w spółkach

zależnych została podwyższona łącznie o kwotę 16,1 mln PLN (stanowiącą różnicę pomiędzy

obliczoną wartością godziwą, a dotychczasową bilansową). Opis wyceny został przedstawiony

w nocie 4.5. niniejszego sprawozdania.

Na dzień bilansowy IMS S.A. dokonała aktualizacji wartości należności, zgodnie

z wdrożonym standardem MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Spółka już od momentu ujęcia aktywa

finansowego w bilansie wylicza odpis z tytułu utraty wartości za pomocą wskazanego przez MSSF

9 modelu „oczekiwanych strat kredytowych”. W wyniku przeprowadzonej analizy wyceny wartości

należności handlowych, Spółka na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. dokonała odpisów z tytułu

utraty wartości należności, które zostały opisane w nocie 4.8. niniejszego sprawozdania. Odpis

aktualizacyjny z tytułu utraty wartości ujęty został w pozycji „Zysk / Strata z tytułu utraty wartości

należności” w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Należności handlowe stanowią najistotniejszą pozycję aktywów finansowych Spółki.

Standard MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie od tego czy wystąpiły

przesłanki do stworzenia takiego odpisu. Spółka dokonała analizy ryzyka kredytowego w oparciu

o wskaźniki niewypełniania zobowiązań ustalone na podstawie danych historycznych za lata 2017 –

2021. Uzyskane, historyczne wskaźniki, zostały skorygowane (dodatkowo pogorszone)

o oczekiwany wpływ czynników zewnętrznych na nieściągalność.

Przyjęte wskaźniki niewypełnienia zobowiązania dla należności, które nie utraciły wartości

kształtują się w przedziałach:

Należności

nieprzeterminowane

Należności przeterminowane w przedziałach

1 - 30 dni

31 – 90 dni

91 – 180 dni

181 – 365 dni

Pow. 365 dni

1,92%

2,03%

3,60%

23,76%

48,91%

20,01%

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Odpis aktualizujący zapasy

Spółka dokonała aktualizacji wartości zapasów (materiałów i towarów) – nota

4.7. niniejszego sprawozdania. Na 31 grudnia 2021 roku dokonano analizy przydatności zapasów

i oceniono prawdopodobieństwo wykorzystania lub uzyskania przychodu ze sprzedaży

posiadanych zapasów. Odpisów aktualizujących wartość zapasów dokonuje się na zasadzie

odpisów indywidualnych dla poszczególnych zapasów lub kategorii zapasów. Szacunki dotyczące

wartości netto możliwej do uzyskania opierają się na najbardziej wiarygodnych dowodach

dostępnych w czasie sporządzania analizy co do przewidywanej kwoty, możliwej do zrealizowania

z tytułu sprzedaży zapasów. Odpis aktualizujący wartość zapasów obciąża pozostałe koszty

operacyjne. Jeżeli w kolejnych okresach sprawozdawczych wartość wynikająca z wyceny według

ceny sprzedaży netto zaktualizowanego zapasu (materiału, towaru) jest wyższa od wartości

księgowej, dokonuje się odwrócenia uprzednio dokonanego odpisu utraty wartości lub jego

odpowiedniej części. Odwrócenie wartości uprzednio dokonanego odpisu powiększa pozostałe

przychody operacyjne.

Szacunki przyjęte przy naliczaniu rozliczeń międzyokresowych biernych

Na dzień bilansowy Spółka dokonuje szacunków zobowiązań z tytułu wykonanych lecz

niezafakturowanych usług. Kalkulowane kwoty wynikają głównie z szacowanej na podstawie

ustaleń umownych wartości należnej pośrednikom i współpracownikom z tytułu pozyskiwanych

kontraktów, opłat dla firm pośredniczących w sprzedaży usług reklamowych oraz zobowiązań

z tytułu zakupu miejsca reklamowego do świadczenia usług reklamowych.

1.8. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki

w Warszawie 25 kwietnia 2022 r.

STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ I

WŁADZE SPÓŁKI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

2. Struktura Grupy Kapitałowej i władze Spółki

2.1. Skład Grupy Kapitałowej IMS

Na 31 grudnia 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej IMS, poza jednostką dominującą, wchodziły

następujące spółki:

▪ Closer Music Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie;

▪ IMS r&d sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie;

▪ Mood Factory Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie;

▪ APR Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach;

▪ Audio Marketing Sp. z o.o. z siedzibą w Koszalinie;

▪ IMS Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. w organizacji z siedzibą w Warszawie

▪ IMS Sensory Inc. z siedzibą w Santa Clara, USA.

W dniu 1 czerwca 2021 r. IMS S.A. nabyła 100% udziałów w Audio Marketing Sp. z o.o. z siedzibą

w Koszalinie, działającą w segmencie ekonomicznym audiomarketingu. Tym samym, od 1 czerwca

2021 roku, Emitent posiada w swojej Grupie Kapitałowej nową jednostkę zależną, konsolidowaną

metodą pełną. Szczegółowe informacje dotyczące nabycia udziałów w Audio Marketing Sp. z o.o.

zostały zaprezentowane w punkcie 5.2. niniejszego sprawozdania.

W dniu 18 sierpnia 2021 r. utworzona została przez IMS S.A. IMS Alternatywna Spółka

Inwestycyjna Sp. z o.o. IMS S.A. objęła w nowopowstałej spółce 100% udziałów. Tym samym, od 18

sierpnia 2021 roku, Emitent posiada w swojej Grupie Kapitałowej nową jednostkę zależną,

konsolidowaną metodą pełną. IMS Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. to wehikuł

inwestycyjny, poprzez który Emitent planuje kontrolować Closer Music Sp. z o.o. oraz spółkę

zajmującą się komercjalizacją baz muzycznych w USA. Specjalna formuła prawna alternatywnej

spółki inwestycyjnej daje korzyści podatkowe przy planowanej sprzedaży całego biznesu Closer

Music w perspektywie 3-5 lat.

W dniu 15 grudnia 2021 roku IMS S.A. objęła 100 % udziałów w nowopowstałej spółce IMS

Sensory Inc. Spółka powołana została w celu rozwoju usług abonamentowych na rynku

amerykańskim. Siedziba spółki mieści się w Santa Clara, w Kalifornii.

Poza ww. zdarzeniami, w 2021 roku skład Grupy Kapitałowej IMS nie uległ zmianie, w tym w

wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji

czy zaniechania działalności.

Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia

2021 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji 25 kwietnia 2022 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Szczeble

powiązania

Jednostka

Nazwa skrócona

Data objęcia

kontroli

Procentowy udział IMS S.A.

w kapitale spółki

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Jednostka

dominująca

IMS

Spółka Akcyjna

ul. Puławska 366

Warszawa

IMS S.A.

Szczebel

pierwszy

Closer Music

Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością

ul. Puławska 366

Warszawa

Closer Music

Sp. z o.o.

18.05.2007 r.

89,95%

93,00%

IMS r&d spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością

ul. Mierzeja Wiślana 11

Kraków

IMS r&d

sp. z o.o.

19.01.2006 r.

100,00%

Mood Factory

Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością

ul. Puławska 366

Warszawa

Mood Factory

Sp. z o.o.

04.08.2016 r.

100,00%

APR Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością

ul. Drozdów 4

Katowice

APR

Sp. z o.o.

15.10.2018 r.

100,00%

Audio Marketing Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością

ul. Jana Pawła II nr 20

Koszalin

Audio Marketing

Sp. z o.o.

01.06.2021 r.

100,00%

IMS Alternatywna Spółka Inwestycyjna

Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością w organizacji

ul. Puławska 366

Warszawa

IMS Alternatywna

Spółka Inwestycyjna

sp. z o.o. w

organizacji

18.08.2021 r.

100,00%

IMS Sensory Inc.

2040 Martin AVE

Santa Clara, CA95050-2702

Stany Zjednoczone

IMS Sensory Inc.

15.12.2021 r.

100,00%

2.2. Skład Zarządu Spółki

W dniu 30 listopada 2021 roku Pan Piotr Kabaj złożył rezygnację z funkcji Wiceprezesa Zarządu

Spółki ze skutkiem na 30 listopada 2021 roku, co zostało opublikowane raportem ESPI 27/2021.

Skład Zarządu na 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji:

− Michał Kornacki

− Prezes Zarządu

− Dariusz Lichacz

− Wiceprezes Zarządu – Dyrektor Muzyczny

− Wojciech Piwocki

− Wiceprezes Zarządu – Dyrektor Handlowy

− Piotr Bielawski

− Wiceprezes Zarządu – Dyrektor Finansowy

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

2.3. Skład Rady Nadzorczej Spółki

Skład Rady Nadzorczej na 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania do

publikacji:

− Wiesław Rozłucki

− Przewodniczący Rady Nadzorczej

− Jarosław Parczewski

− Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

− Artur Czeszejko-Sochacki

− Sekretarz Rady Nadzorczej

− Andrzej Chajec

− Członek Rady Nadzorczej

− Jarosław Dominiak

− Członek Rady Nadzorczej

NOTY DO SPRAWOZDANIA

Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

3. Noty do sprawozdania z całkowitych dochodów

3.1. Zysk na jedną akcję

Zysk na akcję z działalności za okres sprawozdawczy

Okres 12 miesięcy zakończony

31 grudnia 2021 r.

31 grudnia 2020 r.

Podstawowy zysk na akcję (gr na akcję)

Rozwodniony zysk na akcję (gr na akcję)

Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia:

Zysk netto za okres sprawozdawczy

5 794

3 278

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku

podstawowego na akcję (po doprowadzeniu do porównywalności)

31 099 086

Akcje z programu opcji menedżerskich i pracowniczych

doliczane zgodnie z MSR 33 – Program Motywacyjny IV realizacja za 2021 rok

1 200 000

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku

rozwodnionego na akcję (po doprowadzeniu do porównywalności)

32 299 086

Średnioważona liczba akcji zwykłych na 31 grudnia 2021 roku została wyliczona jak niżej:

wyliczenie średnia ważona liczba

akcji zwykłych

Data

Zmiana liczby

akcji w

wyniku

transakcji

Liczba akcji po

transakcji

(A)

Liczba dni

dla danego

stanu liczby

akcji

Proporcja

długości okresu

(liczba dni / 365)

(B)

Obliczenie średniej

ważonej = (A) x (B)

Początek okresu

1 stycznia 2020

31 424 086

0,16

4 907 323

Skup akcji własnych

27 lutego 2020 r.

(325 000)

31 099 086

308

0,84

26 242 516

stan na 31 grudnia 2020 roku

31 099 086

31 149 839

Początek okresu

1 stycznia 2021

31 099 086

364

1,00

31 099 086

stan na 31 grudnia 2021 roku

31 099 086

W bieżącym okresie sprawozdawczym oraz w roku 2020 Spółka nie zaniechała żadnej

działalności, stąd zysk na akcję z działalności kontynuowanej jest identyczny jak zysk na akcję z całej

działalności za okres sprawozdawczy.

3.2. Przychody netto ze sprzedaży

Przychody netto ze sprzedaży - struktura rzeczowa

Za rok zakończony

31 grudnia 2021 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2020 r.

Abonamenty audio i wideo

11 974

12 035

Usługi reklamowe audio i wideo

11 079

7 452

Abonamenty aroma

5 492

5 992

Systemy Digital Signage

1 886

1 061

Pozostała sprzedaż

974

1 086

Przychody netto ze sprzedaży

31 405

27 626

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Przychody netto ze sprzedaży - struktura terytorialna

Za rok zakończony

31 grudnia 2021 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2020 r.

Polska

30 373

26 306

Zagranica

1 032

1 320

Przychody netto ze sprzedaży

31 405

27 626

Sezonowość i cykliczność sprzedaży

W Spółce w roku 2021, jak i w roku 2020 wystąpiła sezonowość sprzedaży. Sezonowość

pojawia się głównie w części przychodów związanych ze sprzedażą usług reklamowych audio

i wideo Okres zwiększonej konsumpcji w punktach sprzedaży powoduje wzrost sprzedaży

w IV kwartale. Niższe przychody na początku roku wynikają głównie z braku zatwierdzonych

budżetów na kolejny rok w firmach współpracujących w branży reklamowej. Wielkość przychodów ze

sprzedaży, zwłaszcza z usług reklamowych oraz ich sezonowość, została zaburzona począwszy od II

kwartału 2020 roku ze względu na sytuację związaną z pandemią koronawirusa, kryzys gospodarczy

i wprowadzane tzw. „lockdown’y”.

Sezonowość sprzedaży

I kwartał

2021 r.

II kwartał

2021 r.

III kwartał

2021 r.

IV kwartał

2021 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2021 r.

Przychody netto ze sprzedaży IMS S.A.

7 159

9 021

10 992

4 233

31 405

Kwartalny wskaźnik sprzedaży

23%

29%

35%

13%

100%

Przychody z tytułu usług reklamowych

audio i wideo

1 145

1 893

2 851

5 189

11 079

Kwartalny wskaźnik sprzedaży usług

reklamowych

10%

17%

26%

47%

100%

Sezonowość sprzedaży

I kwartał

2020 r.

II kwartał

2020 r.

III kwartał

2020 r.

IV kwartał

2020 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2020 r.

Przychody netto ze sprzedaży IMS S.A.

8 423

4 996

7 078

7 129

27 626

Kwartalny wskaźnik sprzedaży

30%

18%

26%

100%

Przychody z tytułu usług reklamowych

audio i wideo

2 688

663

1 687

2 414

7 452

Kwartalny wskaźnik sprzedaży usług

reklamowych

36%

23%

32%

100%

3.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Za rok zakończony

31 grudnia 2021 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2020 r.

Przychód z tytułu Subwencji PFR – Tarcza 1.0

2 978

Przychód z tytułu Subwencji PFR – Tarcza 2.0

296

Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych

Otrzymane odszkodowania

Spisane zobowiązania

Zwrot kosztów sądowych

Rozwiązanie rezerwy emerytalnej

Inne przychody operacyjne

Razem

3 405

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

W dniu 13 maja 2020 roku IMS S.A. otrzymała subwencję w wysokości 2.978 tys. PLN

z Polskiego Funduszu Rozwoju, w ramach uruchomionego 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza

Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm. W dniu 3 maja 2021 r. Emitent otrzymał informację z

Polskiego Funduszu Rozwoju o wyliczeniu dla IMS S.A. kwoty subwencji finansowej zwolnionej z

obowiązku zwrotu. Ta kwota to 2.978 tys. PLN, tj. 100% otrzymanej subwencji w ramach Tarczy

Finansowej PFR 1.0, o której Emitent informował komunikatem bieżącym nr 18/2020 z 13 maja

2020 roku.

W dniu 5 lutego 2021 roku IMS S.A. otrzymała subwencję finansową w wysokości

1.029 tys. PLN z Polskiego Funduszu Rozwoju, w ramach uruchomionego 15 stycznia 2021 r.

Programu „Tarcza Finansowa 2.0 Polskiego Funduszu Rozwoju dla mikro, małych i średnich firm”.

Subwencja służyć ma pokryciu 70% Kosztów Stałych (tj. straty brutto z pewnymi wyłączeniami) za

okres 01.01.2021 r. – 31.03.2021 r. Wyliczona i ujęta w sprawozdaniu za 2021 roku wielkość

subwencji podlegającej umorzeniu to kwota 296 tys. PLN. Kwota 733 tys. zł podlegać będzie

zwrotowi w 2022 roku.

Obie ww wartości wpłynęły na wysokość pozostałych przychodów operacyjnych

wykazanych w niniejszym sprawozdaniu.

Pozostałe koszty operacyjne

Za rok zakończony

31 grudnia 2021 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2020 r.

Aktualizacja wartości zapasów

Spisanie należności

Koszty opłat sądowych

Darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego

Podatki obce – podatek u źródła

Likwidacja materiałów/towarów/środków trwałych

Inne koszty operacyjne

Razem

146

143

3.4. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

Za rok zakończony

31 grudnia 2021 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2020 r.

Odsetki, w tym:

311

107

- związane z wyceną zobowiązania warunkowego wynikającego z

umowy inwestycyjnej

178

- z tytułu udzielonych pożyczek

132

101

- z tytułu należności

Rozwiązanie odpisu z tytułu przeszacowania wartości udziałów

APR Sp. z o.o. i Mood Factory Sp. z o.o.

161

1 101

Zysk ze zbycia inwestycji

Razem

472

1 263

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Koszty finansowe

Za rok zakończony

31 grudnia 2021 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2020 r.

Odsetki, w tym dla:

371

388

- instytucji leasingowych

135

226

- z tytułu leasingu związanego z prawem do użytkowania aktywów

107

127

- spółek zależnych z tytułu udzielonych pożyczek

- banków

- organów administracji państwowej

- jednostek pozostałych

Straty z tytułu różnic kursowych

Aktualizacja wartości aktywów finansowych, w tym:

371

- odpis z tytułu przeszacowania wartości udziałów

106

- odpis aktualizujący pożyczki

265

Razem

408

778

3.5. Podatek dochodowy

Struktura podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów – bieżący i odroczony

Za rok zakończony

31 grudnia 2021 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2020 r.

Podatek bieżący

1 380

710

Podatek odroczony

(198)

116

Razem

1 182

826

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Za rok zakończony

31 grudnia 2021 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2020 r.

Zysk brutto

6 976

4 104

Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce

1 290

780

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

422

Koszty podatkowe nie ujęte w wyniku finansowym

(21)

Przychody niebędące podstawa do opodatkowania

(566)

(27)

Różnice przejściowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego

Razem

1 182

826

Efektywna stawka podatkowa

16,94%

20,12%

3.6. Działalność zaniechana

W bieżącym okresie sprawozdawczym oraz w roku 2020 Spółka nie zaniechała żadnej

działalności.

NOTY DO SPRAWOZDANIA

Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

4. Noty do sprawozdania z sytuacji finansowej

4.1. Wartość firmy

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Wartość firmy netto

1 442

Razem

1 442

Wartość firmy wynika z połączenia IMS S.A. z MALL TV Sp. z o.o. Połączenie Spółek nastąpiło

w kwietniu 2009 roku i zostało wpisane w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd

Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego.

Na dzień bilansowy 31.12.2021 roku Zarząd dokonał testu na utratę wartości wartości firmy

wynikającej z połączenia IMS S.A. z Mall TV. Na podstawie modelu DCF oszacowana została wartość

użytkowa ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (systemy Digital Signage w galeriach

handlowych, na których świadczone są usługi reklamowe wideo). Wartość ta wyniosła

18.058 tys. PLN. Wartość przepływów do modelu (w okresie 5-letnim) przyjęta została na podstawie

danych historycznych oraz ostrożnych szacunków Zarządu. Przyjęta stopa dyskontowa (6,97%)

odpowiada średniemu ważonemu kosztowi kapitału (WACC) wyliczonemu w następujący sposób:

✓ koszt kapitału własnego (8,40%):

- beta = 1

- stopa wolna od ryzyka = 1,4%

- premia za ryzyko = 7,0%

Beta, stopa wolna od ryzyka oraz premia za ryzyko – przyjęte na bazie dostępnych informacji

rynkowych.

✓ koszt długu (3,98%) – oszacowany na podstawie średniego kosztu kredytów, pożyczek

i leasingów.

WACC = 6,97% – wyliczony w oparciu o historyczny udział (wg. stanu na 31.12.2021 r.) długu

i kapitału Grupy IMS w finansowaniu ogółem.

Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa (18.058 tys. PLN) jest wyższa od

wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (2.384 tys. PLN), w związku z powyższym

przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości wartości firmy na 31.12.2021 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

4.2. Wartości niematerialne

Specyfikacja wartości niematerialnych

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Oprogramowania i licencje, wiedza handlowa i prawa autorskie, w tym:

782

1 002

- badania marketingowe dotyczące rynku reklamy

315

474

- system do obsługi klientów

169

256

- Projekt "TCAdvert Cloud"

- strona internetowa

- inne

213

163

Razem

782

1 002

Nakłady na niezakończone wartości niematerialne, w tym:

1 565

976

- Projekt "Aroma Next Generation"

1 565

976

Razem

1 565

976

Razem wartości niematerialne

2 347

1 978

Zmiany wartości niematerialnych

Oprogramowania i licencje,

wiedza handlowa i prawa

autorskie

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

Razem

Wartość początkowa

Stan na 1 stycznia 2020 r.

2 925

1 062

3 987

Zwiększenie

719

Zmniejszenie z tytułu sprzedaży

Zmniejszenie z tytułu likwidacji

(80)

Stan na 31 grudnia 2020 r.

3 564

1 062

4 626

Stan na 1 stycznia 2021 r.

3 564

1 062

4 626

Zwiększenie

905

Zmniejszenie z tytułu sprzedaży

Zmniejszenie z tytułu likwidacji

Stan na 31 grudnia 2021 r.

4 469

1 062

5 531

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2020 r.

2 295

1 062

3 357

Umorzenie

347

Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji

(80)

Stan na 31 grudnia 2020 r.

2 562

1 062

3 624

Stan na 1 stycznia 2021 r.

2 562

1 062

3 624

Umorzenie

1 125

Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży

Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji

Stan na 31 grudnia 2021 r.

3 687

1 062

4 749

Wartość netto

Stan na 1 stycznia 2020 r.

630

Stan na 31 grudnia 2020 r.

1 002

Stan na 1 stycznia 2021 r.

1 002

Stan na 31 grudnia 2021 r.

782

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Wartości niematerialne - pozostałe informacje

W 2021 r. Spółka przyjęła do użytkowania wartości niematerialne o łącznej wartości

905 tys. PLN, w tym:

– Badania marketingowe dotyczące rynku reklamy zakupione w celu rozwoju produktów

i usług będących w ofercie reklamowej Spółki o wartości 803 tys. PLN. Zakup został

sfinansowany ze środków własnych IMS S.A.

– licencje komputerowe i inne oprogramowania.

W okresie 01.01.2021 roku – 31.12.2021 roku IMS S.A. nie dokonywała odpisów

aktualizujących wartości niematerialne.

Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

4.3. Rzeczowe aktywa trwałe

Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Urządzenia techniczne i maszyny

7 291

9 614

Środki transportu

713

604

Budynki - inwestycje w obcym obiekcie (siedzibie oraz studiu

muzycznym)

142

Inne środki trwałe

168

164

Razem

8 314

10 461

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Razem

8 314

10 461

Struktura własności środków trwałych

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

a) własne

31%

21%

b) używane na podstawie umowy leasingu

69%

79%

Razem

100%

Środki trwałe stanowiące przedmiot leasingu

(w wartości netto)

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Urządzenia techniczne i maszyny

5 228

7 785

Środki transportu

491

420

Inne środki trwałe

Razem

5 739

8 233

Wydatki na rzeczowy majątek trwały finansowane są głównie w drodze leasingu

finansowego. Ze względu na wysoki udział procentowy środków trwałych stanowiących przedmiot

leasingu w strukturze całej kategorii (69%), w punkcie 5.13. niniejszego sprawozdania Spółka

ujawnia szczegółowe zestawienie leasingodawców oraz warunków aktywnych na 31.12.2021 r.

umów leasingowych. Środki trwałe stanowiące przedmiot leasingu nie mogą zostać sprzedane,

darowane, przywłaszczone ani zastawione i stanowią zabezpieczenie związanych z nimi

zobowiązań.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

Maszyny i urządzenia

techniczne

Środki

transportu

Budynki -inwestycje

w obcym obiekcie

Pozostałe

Razem

Wartość początkowa

Stan na 1 stycznia 2020 r.

35 014

1 424

583

883

37 904

Zwiększenia - zakup

2 947

228

3 176

Zmniejszenie z tytułu sprzedaży

(16)

(508)

(1)

(525)

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

(11)

Stan na 31 grudnia 2020 r.

37 946

1 144

572

883

40 545

Stan na 1 stycznia 2021 r.

37 946

1 144

572

883

40 545

Zwiększenia - zakup

934

289

142

1 429

Zmniejszenie z tytułu sprzedaży

1 016

1 096

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

626

154

780

Stan na 31 grudnia 2021 r.

37 238

1 362

560

938

40 098

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2020 r.

24 744

746

366

648

26 504

Umorzenie

3 604

157

127

3 960

Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży

(16)

(363)

(1)

(380)

Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji

Stan na 31 grudnia 2020 r.

28 332

540

493

719

30 084

Stan na 1 stycznia 2021 r.

28 332

540

493

719

30 084

Umorzenie

3 243

159

3 541

Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży

1 006

1 065

Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji

622

154

776

Stan na 31 grudnia 2021 r.

29 947

649

418

770

31 784

Wartość netto

Stan na 1 stycznia 2020 r.

10 270

678

217

235

11 400

Stan na 31 grudnia 2020 r.

9 614

604

164

10 461

Stan na 1 stycznia 2021 r.

9 614

604

164

10 461

Stan na 31 grudnia 2021 r.

7 291

713

142

168

8 314

Zastaw na rzeczach ruchomych

Na 31 grudnia 2021 roku w Spółce nie występują zastawy rejestrowe na rzeczach

ruchomych.

Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Na 31 grudnia 2021 roku Spółka nie wykazuje środków trwałych przeznaczonych do zbycia.

Rzeczowe aktywa trwałe - pozostałe informacje

Na kategorię urządzenia techniczne i maszyny składają się głównie urządzenia

specjalistyczne służące do świadczenia usług marketingowych (audio-, wideo- i aromaboxy) oraz

monitory Digital Signage. Zakup urządzeń specjalistycznych w 2021 roku został sfinansowany

w drodze leasingu oraz ze środków własnych. Na 31.12.2021 r. wartość netto wszystkich maszyn

i urządzeń w Spółce wynosiła 7.291 tys. PLN.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Poniższa tabela prezentuje nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w latach 2021 – 2020.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe

Za rok zakończony

31 grudnia 2021 r.

Za rok zakończony

31 grudnia 2020 r.

Urządzenia techniczne i maszyny, w tym:

931

2 947

- urządzenia do usługi audiomarketingu

278

1 437

- urządzenia do usługi wideomarketingu

160

552

- urządzenia do usługi aromamarketingu

259

513

- pozostałe urządzenia

234

445

Środki transportu

289

228

Budynki – inwestycje w obcym obiekcie

142

Inne środki trwałe

Razem

1 429

3 176

Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji, Spółka nie zaciągnęła istotnych

zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych za wyjątkiem zobowiązań

leasingowych opisanych w nocie 4.17. i w punkcie 5.13. niniejszego sprawozdania.

W 2021 roku IMS S.A. nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

rzeczowych aktywów trwałych.

W Spółce nie występują czasowo nieużywane rzeczowe aktywa trwałe.

4.4. Prawo do użytkowania aktywów

Spółka przeanalizowała wszystkie kontrakty, które mogły posiadać charakter leasingu i po

dokonanej analizie zidentyfikowano umowy spełniające kryteria standardu. Umowy dotyczą głównie

najmu pomieszczeń biurowych oraz magazynowych. Z umów wydzielono elementy leasingowe

(czynsz najmu) oraz elementy nie leasingowe (głównie koszty opłat za media dostarczane do

wynajmowanych obiektów).

Umowy najmu nieruchomości

Emitent wynajmuje powierzchnię biurową przy ulicy Puławskiej 366 w Warszawie (siedziba

Spółki) na podstawie umowy najmu zawartej na okres 7 lat tj. (lata 2014 – 2020). W październiku

2019 roku umowa najmu została przedłużona o kolejne 5 lat tj. do 31.12.2025 roku. W 2021 roku

Spółka poniosła koszty z tytułu najmu powierzchni biurowej i koszty eksploatacyjne w wysokości

723 tys. PLN. Emitent w Ciechanowie wynajmuje magazyn dla potrzeb przechowywania urządzeń

i zapachów aroma. Obecna umowa obowiązuje do 31.08.2023 roku. W 2021 roku Spółka poniosła

koszty z tytułu najmu powierzchni magazynowej i koszty eksploatacyjne w wysokości 55 tys. PLN.

Najem ww. nieruchomości rozliczany jest zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.

Pozycja

Okres 12 miesięcy

zakończonych

31 grudnia 2021 r.

Okres 12 miesięcy

zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Koszt amortyzacji dotyczący prawa do użytkowania aktywów

661

669

Koszt odsetek z tytułu leasingu związanego z prawem do

użytkowania aktywów

107

127

Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi

nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Prawo do użytkowania aktywów

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Umowa najmu siedziby IMS S.A. (ul. Puławska)

2 325

2 916

Umowa najmu magazynu używanego przez IMS S.A.

Umowa najmu studia muzycznego IMS S.A. (ul. Farbiarska)

Razem

2 414

2 969

4.5. Aktywa finansowe długoterminowe

Aktywa finansowe długoterminowe

netto

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Zmiana w 2021 r.

wartości udziałów w

wyniku przeszacowania

(wpływ na pozostałe

całkowite dochody)

Zmiana w 2021 r.

wartości udziałów w

wyniku przeszacowania

(wpływ na wynik

finansowy)

a) w jednostkach zależnych

55 346

24 288

15 968

161

- udziały, w tym:

55 346

24 288

15 968

161

Closer Music sp. z o.o.

28 228

11 476

13 903

Audio Marketing Sp. z o.o.

12 054

APR sp. z o.o.

10 887

9 097

1 648

142

IMS r&d sp. z o.o.

3 487

3 120

367

Mood Factory sp. z o.o.

615

595

IMS Alternatywna Spółka Inwestycyjna

Sp. z o.o. w organizacji

IMS Sensory Inc.

- udzielone pożyczki

nie dotyczy

b) w pozostałych jednostkach

- udziały

- udzielone pożyczki

nie dotyczy

Razem

55 346

24 288

15 968

161

Na dzień bilansowy Zarząd dokonał wyceny do wartości godziwej udziałów we wszystkich

spółkach zależnych poza Audio Marketing Sp. z o.o. oraz poza udziałami w IMS Sensory Inc. Udziały

Audio Marketing zostały nabyte 1 czerwca 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2021 roku ich wartość

godziwa nie odbiega od przyjętej wartości bilansowej, analogicznie jest w przypadku udziałów w

IMS Sensory Inc. – spółce utworzonej w grudniu 2021 roku.

Zdyskontowane przepływy pieniężne dla każdej ze spółek wyliczono w oparciu

o następujące założenia:

✓ IMS r&d sp. z o.o. – prognozowane przepływy na kolejne lata przy założeniach: zysk netto

roku 2022 ze względu na ostrożne podejście założono w wysokości 50% zabudżetowanego

zysku na 2022 r. Na lata 2023 – 2026 założono 10% wzrost rok/roku. W przypadku

amortyzacji założono roczny 5% spadek wartości dla każdego roku.

✓ APR r&d sp. z o.o. – prognozowane przepływy na kolejne lata przy założeniach: rok

2022 przyjęto na poziomie 90% zabudżetowanego wyniku netto; rok 2023 przyjęto na

poziomie 100% zabudżetowanego dla roku 2022 wyniku netto. W kolejnych latach 2024 –

2026 założono wzrost wyników finansowych oraz amortyzacji ze względu na większą liczbę

lokalizacji i wykorzystywanych do świadczenia usług urządzeń.

✓ Mood Factory Sp. z o.o. - prognozowane przepływy na rok 2022 przyjęto na poziomie 90%

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

zabudżetowanego poziomu EBITDA. W 2023 roku założono 20% wzrost EBITDA w stosunku

do 2022 roku; 2024 rok zakłada stopniowy powrót (jednak na mniejszą skalę niż miało to

miejsce w 2019 roku) do procesu inwestycji w kadrę handlowców oraz pozyskiwanie

nowych lokalizacji, stąd poziom EBITDA osiąga ujemną wartość; na kolejne lata 2025 – 2026

założono dodatni poziom EBITDA wynikający z rozwoju działalności spółki.

✓ Na koniec 2021 roku dokonana została także wycena udziałów w spółce Closer Music. Przy

wycenie zastosowano wyliczenie oparte o cenę rynkową wynikającą z podpisanych w

okresie 12.2020 – 09.2021 umów inwestycyjnych opisanych szeroko w punkcie 5.3.

niniejszego sprawozdania. Oszacowana wartość 100% udziałów Closer Music wyniosła

31,38 mln PLN. Wartość udziałów na 31 grudnia 2021 roku przypadających na IMS S.A.

wynosi 28,23 mln PLN (89,95% kapitału zakładowego).

Na 31.12.2021 roku ustalono także wartość godziwą udziałów w nowej spółce – IMS

Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. w organizacji na poziomie sumy poniesionych kosztów

założenia spółki oraz kwoty kapitału w wysokości 50 tys. PLN wpłaconego na początku 2022 roku.

W poniższej tabeli zostały zaprezentowane wyniki wyceny udziałów do wartości godziwej

wycenianych udziałów przy założeniu zmian przepływów pieniężnych o +/- 20% dla każdej spółki:

Udziały

Wartość

bilansowa

przed

dokonaniem

przeszacowania

Wartość

bilansowa po

dokonaniu

przeszacowania

w 2021 roku

Prognozowane zdyskontowane

przepływy pieniężne na lata 2022-2026

(wartość godziwa)

Różnica

Wzrost

przepływów

o 20%

Spadek

przepływów

o 20%

Wzrost

przepływów

o 20%

Spadek

przepływów

o 20%

c - a

d-a

APR Sp. z o.o.

9 097

10 887

13 064

8 709

3 967

(387)

IMS r&d sp. z o.o.

3 120

3 487

4 185

2 790

1 065

(329)

Mood Factory Sp. z o.o.

595

615

737

492

141

(103)

12 812

14 989

17 986

11 991

5 173

(819)

Wybrane dane finansowe spółek zależnych

Wybrane dane finansowe IMS r&d sp. z o.o.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przychody netto ze sprzedaży

6 461

7 580

EBIT

(64)

(62)

EBITDA (Wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja)

807

755

Zysk/Strata za rok obrotowy z działalności kontynuowanej

(89)

(104)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

767

1 018

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(198)

(225)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(573)

(690)

Przepływy pieniężne netto razem

(4)

104

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Rzeczowe aktywa trwałe

789

1 144

Należności krótkoterminowe

3 010

2 487

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

153

157

Kapitał własny

3 547

3 636

Zobowiązania długoterminowe

347

898

Zobowiązania krótkoterminowe

1 268

1 318

Wybrane dane finansowe Closer Music Sp. z o.o.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przychody netto ze sprzedaży

341

155

EBIT

(1 344)

(689)

EBITDA (Wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja)

(854)

(523)

Strata za rok obrotowy z działalności kontynuowanej

(1 185)

(605)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(1 032)

(19)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(3 483)

(1 942)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

4 512

2 006

Przepływy pieniężne netto razem

(2)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Wartości niematerialne

5 704

2 645

Rzeczowe aktywa trwałe

Należności krótkoterminowe

304

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Kapitał własny

3 308

(468)

Zobowiązania długoterminowe

975

392

Zobowiązania krótkoterminowe

3 269

3 584

Wybrane dane finansowe Mood Factory Sp. z o.o.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przychody netto ze sprzedaży

1 947

2 096

EBIT

251

(8)

EBITDA (Wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja)

283

Zysk/Strata za okres z działalności kontynuowanej

183

(55)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

110

(150)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(123)

200

Przepływy pieniężne netto razem

(13)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Należności krótkoterminowe

904

907

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Kapitał własny

(851)

(1 034)

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

1 998

2 248

Wybrane dane finansowe APR sp. z o.o.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przychody netto ze sprzedaży

4 963

3 817

EBIT

1 587

1 410

EBITDA (Wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja)

1 874

1 708

Zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej

1 466

1 267

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

1 340

1 493

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(1 218)

(2 069)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(171)

198

Przepływy pieniężne netto razem

(49)

(379)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Wartości niematerialne

119

Rzeczowe aktywa trwałe

1 380

1 477

Zapasy

236

Należności krótkoterminowe

422

207

Aktywa finansowe krótkoterminowe

3 300

2 100

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

562

611

Kapitał własny

4 692

3 227

Zobowiązania długoterminowe

356

671

Zobowiązania krótkoterminowe

982

718

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Wybrane dane finansowe Audio Marketing Sp. z o.o. (w tys. PLN)

Poniżej zostały przedstawione wybrane dane finansowe Audio Marketing Sp. z o.o.

1) 01.06.2021 r. – 31.12.2021 r. – okres, w którym sprawozdanie finansowe Audio

Marketing Sp. o.o. podlegało konsolidacji - sprawozdanie przygotowane zgodnie z MSSF;

2) 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r. – rok obrotowy Audio Marketing Sp. z o.o. - sprawozdanie

przygotowane zgodnie z MSSF;

3) 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r. – rok obrotowy Audio Marketing Sp. z o.o. - sprawozdanie po

przekształceniu przygotowane zgodnie z MSSF.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Za okres

01.06.2021 r. –

31.12.2021 r.

12 miesięcy

zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy

zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przychody netto ze sprzedaży

1 686

2 773

2 440

EBIT

949

1 498

1 161

EBITDA (Wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja)

989

1 580

1 259

Zysk za okres sprawozdawczy z działalności kontynuowanej

867

1 356

1 030

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2021 r.

12 miesięcy zakończonych

31 grudnia 2020 r.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

1 386

1 163

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(1 340)

(17)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(446)

(949)

Przepływy pieniężne netto razem

(400)

197

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Aktywa trwałe

315

417

Zapasy

Należności krótkoterminowe

425

453

Aktywa finansowe krótkoterminowe

1 300

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

379

779

Kapitał własny

2 084

1 140

Zobowiązania długoterminowe

143

228

Zobowiązania krótkoterminowe

251

293

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Wybrane dane finansowe IMS Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. w organizacji (w tys. PLN)

Poniżej zostały przedstawione wybrane dane finansowe IMS Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp.

z o.o. w organizacji

1) 18.08.2021 r. – 31.12.2021 r. – okres, w którym dane finansowe ww spółki podlegały

konsolidacji (jest to jednocześnie pierwszy okres funkcjonowania spółki).

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Za okres

18.08.2021 r. – 31.12.2021 r.

Przychody netto ze sprzedaży

EBIT

(13)

EBITDA (Wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja)

(13)

Strata za okres sprawozdawczy z działalności kontynuowanej

(13)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Za okres 18.08.2021 r. –

31.12.2021 r.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

Przepływy pieniężne netto razem

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Aktywa trwałe

Aktywa obrotowe

Kapitał własny

(13)

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

(13)

Wybrane dane finansowe IMS Sensory Inc. (w tys. PLN)

Poniżej zostały przedstawione wybrane dane finansowe IMS Sensory Inc.

1) 15.12.2021 r. – 31.12.2021 r. – okres, w którym dane finansowe ww spółki podlegały

konsolidacji (jest to jednocześnie pierwszy okres funkcjonowania spółki).

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Za okres

15.12.2021 r. – 31.12.2021 r.

Przychody netto ze sprzedaży

EBIT

(1)

EBITDA (Wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja)

(1)

Strata za okres sprawozdawczy z działalności kontynuowanej

(1)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Za okres

15.12.2021 r. – 31.12.2021 r.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(1)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

Przepływy pieniężne netto razem

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Aktywa trwałe

Aktywa obrotowe

Kapitał własny

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

4.6. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Podstawa utworzenia aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego ujęta w sprawozdaniu z

całkowitych dochodów

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

2021 rok

2020 rok

Wykonane niezafakturowane usługi, w tym:

2 160

2 368

410

450

(40)

- opłaty dla pośredników reklamowych

826

1 270

157

241

(84)

(54)

- koszty zakupu miejsca reklamowego

665

546

126

104

- koszty usług pośrednictwa

460

237

- opłaty do organizacji zbiorowego zarządzania

139

174

(7)

- koszty dzierżawy powierzchni

101

(16)

- koszty usług pozostałych

Różnica pomiędzy podatkową i bilansową wartością należności

355

402

(9)

Rezerwa na wynagrodzenia

346

569

108

(42)

(164)

Odpis aktualizujący zapasy

214

154

Straty podatkowe

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

(1)

Ujemne różnice kursowe

Pozostałe

Razem

3 283

3 672

623

697

(74)

(82)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Podstawa utworzenia rezerwy z tytułu

odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego

podatku dochodowego ujęta w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

2021 rok

2020 rok

Różnica pomiędzy podatkową i bilansową wartością środków trwałych

i wartości niematerialnych oraz prawo do użytkowania aktywów

6 906

8 936

1 312

1 696

(376)

(185)

Różnica pomiędzy podatkową i bilansową wartością udziałów Closer

Music Sp. z o.o.

25 152

11 249

4 779

2 137

2 642*

2 022*

Różnica pomiędzy podatkową i bilansową wartością udziałów IMS r&d

sp. z o.o.

2 616

2 249

497

427

70*

296*

Różnica pomiędzy podatkową i bilansową wartością udziałów APR Sp. z

o.o.

2 748

958

522

185

337*

185

Różnica pomiędzy podatkową i bilansową wartością udziałów IMS

Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. w organizacji

10*

Umorzenie Subwencji PFR – Tarcza 2.0

296

Wycena zobowiązania warunkowego wynikającego z umowy

inwestycyjnej

178

Niezrealizowane odsetki

102

121

(4)

Naliczone noty obciążeniowe dla kontrahentów

(1)

Rezerwa z tytułu wdrożenia MSSF 15 (dot. prowizji od sprzedaży)

125

(5)

Złe długi w podatku CIT

Dodatnie różnice kursowe

(2)

Przeszacowanie udziałów Muzola Sp. z o.o.

(1)*

Razem

38 221

23 684

7 262

4 500

2 762

2 353

* pozycje ujęte częściowo w kategorii „pozostałe całkowite dochody”

Na 31 grudnia 2021 r. Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej udziałów w IMS r&d sp. z o.o., Closer Music Sp. z o.o., Mood Factory

Sp. z o.o., APR Sp. z o.o. oraz IMS Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. w organizacji. Od wartości dokonanego przeszacowania w spółce IMS

r&d sp. z o.o., Closer Music Sp. z o.o., APR Sp. z o.o. i IMS Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. w organizacji utworzono rezerwę na podatek

odroczony. Nie utworzono aktywa od wartości dokonanego przeszacowania udziałów w Mood Factory Sp. z o.o. Szczegóły wyceny zostały opisane w

nocie 4.5. niniejszego sprawozdania.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Ujęcie w sprawozdaniu finansowym IMS S.A. w 2021 roku:

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Zmiana

Zmiana z tytułu przeszacowania

udziałów w spółkach zależnych, która

obciąża pozostałe całkowite dochody

Wpływ na podatek w

sprawozdaniu finansowym

na 31.12.2021 r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

623

697

(74)

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

7 262

4 500

2 762

3 034

(272)

Razem

(198)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

4.7. Zapasy

Specyfikacja zapasów

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Materiały

1 321

991

Towary

797

302

Razem zapasy brutto

2 118

1 293

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

214

154

Razem zapasy netto

1 904

1 139

Na 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zaciągnęła żadnych istotnych zobowiązań umownych

dotyczących zapasów.

4.8. Należności

Specyfikacja należności krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:

8 039

6 139

- do podmiotów powiązanych

153

381

Należności pozostałe, w tym:

203

509

- zaliczki na usługi i kaucje

388

- inne

116

121

Nadpłaty z tytułu pozostałych podatków

337

Rozliczenia międzyokresowe czynne

575

591

Należności krótkoterminowe brutto

8 817

7 576

Odpisy aktualizujące wartość należności

355

402

Należności krótkoterminowe netto

8 462

7 174

Odpisy aktualizujące wartość należności

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Odpisy aktualizujące na początek okresu

402

363

Zmiana w okresie (per saldo)

(47)

Odpis aktualizujący na koniec roku

355

402

Struktura wiekowa

należności z tytułu dostaw i

usług na 31.12.2021 r.

niewymagalne

przeterminowane

ogółem

do 1

miesiąca

1 - 3

miesięcy

3 - 6

miesięcy

6 miesięcy

do 1 roku

powyżej

1 roku

należności brutto

5 485

1 268

288

915

8 039

odpis aktualizujący

107

183

355

należności netto

5 378

1 243

278

732

7 684

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Struktura wiekowa

należności z tytułu dostaw i

usług na 31.12.2020 r.

niewymagalne

przeterminowane

ogółem

do 1

miesiąca

1 - 3

miesięcy

3 - 6

miesięcy

6 miesięcy

do 1 roku

powyżej

1 roku

należności brutto

2 995

1 049

776

354

319

646

6 139

odpis aktualizujący

138

130

402

należności netto

2 938

1 029

755

318

181

516

5 737

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin

płatności.

Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych (czynnych)

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe, w tym:

575

591

- rozliczane w czasie koszty prowizji od sprzedaży

181

245

- opłaty z tytułu usług IT i licencji

146

- koszt zużycia aromatów rozliczany w czasie

135

- ubezpieczenia

- koszty usług pośrednictwa

- prenumeraty, opłaty za domeny internetowe

- pozostałe koszty rozliczane w czasie

104

Razem

602

604

4.9. Aktywa finansowe krótkoterminowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe netto

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Udzielone pożyczki

4 482

4 835

Razem

4 482

4 835

W pozycji aktywa finansowe krótkoterminowe na 31 grudnia 2021 roku zostały wykazane:

1) pożyczki udzielone przez IMS S.A. spółce Mood Factory w łącznej wartości 1 800 tys. PLN.

2) pożyczki udzielone przez IMS S.A. spółce Closer Music w łącznej wartości 2 650 tys. PLN. Na 31 grudnia

2020 roku dokonano odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek w wysokości 1,5% wartości

należności (15 tys. PLN).

3) pożyczki udzielone przez Spółkę trzem osobom fizycznym współpracującym na stałe ze Spółką w

wysokości łącznie 47 tys. PLN.

Poniżej zostały przedstawione szczegółowe warunki udzielonych pożyczek.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Pożyczkodawca

Pożyczkobiorca

Data udzielenia pożyczek

Wartość

pożyczek

/w tys. PLN/

Saldo

pożyczek na

31.12.2021 r.

/w tys. PLN/

Warunki udzielonych pożyczek

Termin spłaty

Pożyczki

udzielone w

2021 roku

Pożyczki

udzielone przed

01.01.2021 r.

IMS S.A.

Mood Factory

Sp. z o.o.

2020-01-27

100

Oprocentowanie pożyczek ma charakter zmienny i jest sumą stawki WIBOR dla

1-miesięcznych depozytów międzybankowych i marży Pożyczkodawcy w

wysokości 2 punktów procentowych

Zwrot pożyczek

nastąpi na żądanie

Pożyczkodawcy

IMS S.A.

Mood Factory

Sp. z o.o.

2020-02-26

100

IMS S.A.

Mood Factory

Sp. z o.o.

2019-02-26

100

IMS S.A.

Mood Factory

Sp. z o.o.

2019-03-27

200

IMS S.A.

Mood Factory

Sp. z o.o.

2019-04-26

200

IMS S.A.

Mood Factory

Sp. z o.o.

2019-06-26

200

IMS S.A.

Mood Factory

Sp. z o.o.

2019-08-28

200

IMS S.A.

Mood Factory

Sp. z o.o.

2019-09-30

200

IMS S.A.

Mood Factory

Sp. z o.o.

2019-11-27

200

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Pożyczkodawca

Pożyczkobiorca

Data udzielenia pożyczek

Wartość

pożyczek

/w tys. PLN/

Saldo

pożyczek na

31.12.2021 r.

/w tys. PLN/

Warunki udzielonych pożyczek

Termin spłaty

Pożyczki

udzielone w

2021 roku

Pożyczki

udzielone przed

01.01.2021 r.

IMS S.A.

Mood Factory

Sp. z o.o.

2015-10-01

300

Oprocentowanie pożyczki ma charakter zmienny i jest sumą stawki WIBOR dla

1-miesięcznych depozytów międzybankowych i marży Pożyczkodawcy w

wysokości 4 punktów procentowych. Umowa pożyczki zawiera zapis o

możliwości konwersji pożyczki i zaległych odsetek na kapitał zakładowy.

Pożyczkodawca od 1 kwietnia 2016 roku może żądać od Wspólników Mood

Factory Sp. z o.o. zmiany umowy spółki i podwyższenia kapitału zakładowego o

kwotę 700 PLN poprzez utworzenie 14 nowych udziałów przeznaczonych do

objęcia przez IMS S.A., które zostaną pokryte przez IMS S.A. wkładem

pieniężnym w wysokości równej wartości niezwróconej kwoty pożyczki do dnia

podjęcia uchwały o zmianie umowy spółki, przy czym różnica pomiędzy tą

kwotą, a kwotą 700 PLN zostanie przekazana na kapitał zapasowy Mood

Factory Sp. z o.o.

Zwrot pożyczki nastąpi

na żądanie

Pożyczkodawcy jednak

nie wcześniej niż 1

kwietnia 2018 roku

SALDO POŻYCZEK /KAPITAŁ/

1 800

SALDO POŻYCZEK /KAPITAŁ + ODSETKI/

1 821

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Pożyczkodawca

Pożyczkobiorca

Data udzielenia pożyczek

Wartość pożyczek

/w tys. PLN/

Saldo pożyczek na

31.12.2021 roku

/w tys. PLN/

Warunki udzielanych pożyczek

Termin spłaty

Pożyczki

udzielone w

2021 roku

Pożyczki

udzielone przed

01.01.2021 r.

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-01-07

300

Oprocentowanie pożyczek ma charakter zmienny i jest sumą stawki

WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych i marży

Pożyczkodawcy w wysokości 2 punktów procentowych

Zwrot pożyczek

nastąpi na żądanie

Pożyczkodawcy

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-01-28

100

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-03-23

100

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-03-31

100

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-04-15

100

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-04-20

100

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-05-10

200

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-05-20

100

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-06-10

200

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-06-24

100

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-07-12

100

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-07-14

150

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-11-25

150

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-12-06

200

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-12-16

250

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-12-21

100

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Pożyczkodawca

Pożyczkobiorca

Data udzielenia pożyczek

Wartość pożyczek

/w tys. PLN/

Saldo pożyczek na

31.12.2021 roku

/w tys. PLN/

Warunki udzielanych pożyczek

Termin spłaty

Pożyczki

udzielone w

2021 roku

Pożyczki

udzielone przed

01.01.2021 r.

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2021-12-30

100

Oprocentowanie pożyczek ma charakter zmienny i jest sumą stawki

WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych i marży

Pożyczkodawcy w wysokości 2 punktów procentowych

Zwrot pożyczek

nastąpi na żądanie

Pożyczkodawcy

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2020-12-22

100

IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o.

2020-12-29

100

SALDO POŻYCZEK /KAPITAŁ/

2 650

SALDO POŻYCZEK /KAPITAŁ + ODSETKI/

2 732

W grudniu 2020 roku Closer Music Sp. z o.o. podpisała porozumienie z IMS S.A., na mocy którego IMS S.A. w okresie do 31 grudnia 2023 roku

była uprawniona do żądania konwersji udzielonych Closer Music pożyczek (kapitału) w łącznej kwocie 2.850 tys. PLN na udziały lub akcje (w przypadku

przekształcenia Closer Music w spółkę akcyjną) w Closer Music stanowiące 40% podwyższonego kapitału zakładowego Closer Music, tj. kapitału

uwzględniającego wszystkie dokonane do dnia ww. konwersji ewentualne podwyższenia kapitału oraz emisję na potrzeby realizacji uprawnienia

przysługującego IMS S.A. Realizacja ww. uprawnienia IMS S.A. mogła następować w częściach – proporcjonalnie do wysokości kapitału pożyczki, który

będzie podlegał konwersji na udziały lub akcje. Na mocy ww. porozumienia Closer Music był zobowiązany w terminie 30 dni od zgłoszenia przez IMS

S.A. żądania konwersji pożyczek na udziały (akcje) do podjęcia stosownych uchwał w sprawie zmian w umowie spółki i podwyższenia kapitału

zakładowego poprzez wyemitowanie wynikającej z porozumienia liczby udziałów (akcji) przeznaczonych do objęcia przez IMS S.A.

W lipcu 2021 roku IMS S.A. dokonała konwersji pożyczek w kwocie 2.850 tys. PLN na 3.816 udziałów Closer Music o łącznej wartości nominalnej

190.800 PLN. W dniu 29 października 2021 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

dokonał rejestracji udziałów powstałych w wyniku konwersji pożyczek o których mowa powyżej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

4.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Specyfikacja środków pieniężnych

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:

662

1 085

- rachunki bieżące

662

1 085

Środki pieniężne w kasie

Razem środki pieniężne

664

1 088

4.11. Instrumenty finansowe

Poniżej zaprezentowano klasyfikację instrumentów finansowych w podziale na kategorie.

Stan na 31.12.2021 r.

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wartość godziwa rozliczana przez

Razem

Wynik finansowy

Pozostałe

całkowite

dochody

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności (bez budżetowych)

8 462

Udziały w spółkach zależnych, w tym:

55 346

- Closer Music Sp. z o.o.

28 228

- Audio Marketing Sp. z o.o.

12 054

- APR Sp. z o.o.

10 887

- IMS r&d sp. z o.o.

3 487

- Mood Factory Sp. z o.o.

615

- IMS Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. w

organizacji

- IMS Sensory Inc.

Pożyczki udzielone

4 482

Środki pieniężne

664

Zobowiązania z tytułu leasingu

6 895

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

otrzymanych

8 637

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe

zobowiązania (bez budżetowych) oraz

rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody

przyszłych okresów

19 554

Razem

48 694

55 346

104 040

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Stan na 31.12.2020 r.

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wartość godziwa rozliczana przez

Razem

Wynik finansowy

Pozostałe

całkowite

dochody

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności (bez budżetowych)

6 837

Udziały w spółkach zależnych, w tym:

24 288

- Closer Music Sp. z o.o.

11 476

- APR sp. z o.o.

9 097

- IMS r&d sp. z o.o.

3 120

- Mood Factory Sp. z o.o.

595

Udziały w spółkach pozostałych

Pożyczki udzielone

4 835

Środki pieniężne

1 088

Zobowiązania z tytułu leasingu

9 561

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

otrzymanych

5 078

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe

zobowiązania (bez budżetowych) oraz

rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody

przyszłych okresów

9 513

Razem

36 912

24 288

61 200

Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do poniższych kategorii wyceny:

− wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;

− wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia w oparciu o:

− charakterystykę przepływów pieniężnych (test SPPI);

− model biznesowy zarządzania danym portfelem aktywów.

Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu

nie odbiega istotnie od wartości bilansowej.

Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych ujętych w bilansie

w wartości godziwej

Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez IMS S.A. w wartości godziwej,

zakwalifikowano do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:

− poziom 1 – notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych

aktywów oraz zobowiązań,

− poziom 2 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte

w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych

rynków,

− poziom 3 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu

o zmienne pochodzące z aktywnych rynków.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem wartość godziwa

Stan na 31.12.2021 r.

Aktywa:

Udziały w spółkach zależnych

55 346

Udziały w innych spółkach

Aktywa razem

55 346

Zobowiązania:

Zobowiązania razem (-)

Wartość godziwa netto

55 346

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem wartość godziwa

Stan na 31.12.2020 r.

Aktywa:

Udziały w spółkach zależnych

24 288

Udziały w innych spółkach

Aktywa razem

24 288

Zobowiązania:

Zobowiązania razem (-)

Wartość godziwa netto

24 288

W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły przeklasyfikowania

instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej pomiędzy poziomami hierarchii

wartości godziwej, nie dokonywano zmian w sposobie ustalania wartości godziwej instrumentów

finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie dokonywano zmiany klasyfikacji

instrumentów finansowych.

Zmiany w trakcie 2021 roku wartości bilansowej aktywów finansowych zakwalifikowanych do

poziomu 3 wartości godziwej:

Akcje spółek

nienotowanych

Instrumenty

pochodne

Razem

Saldo na początek okresu

24 288

Zmiany z tytułu przeszacowania/utraty wartości

udziałów w spółkach zależnych ujęte w:

16 129

- wyniku finansowym

161

- pozostałych całkowitych dochodach

15 968

Zakup udziałów w Audio Marketing Sp. z o.o.

12 054

Nabycie udziałów w Closer Music Sp. z o.o. (w wyniku

konwersji pożyczek)

2 850

Utworzenie spółek IMS Alternatywna Spółka

Inwestycyjna Sp. z o.o. w organizacji i IMS Sensory Inc.

Zaciągnięcie

Uregulowanie

Przeniesienie do poziomu 3

Saldo na koniec okresu

55 346

55 345

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

w podziale na kategorie instrumentów finansowych:

od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wartość godziwa rozliczana przez

Razem

Wynik finansowy

Pozostałe

całkowite dochody

Pożyczki udzielone

132

Przychody z tytułu odsetek

132

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności (bez budżetowych)

Odpisy aktualizujące (per saldo) i

umorzenie należności

Różnice kursowe

(4)

Przychody z tytułu odsetek

Środki pieniężne

(2)

Różnice kursowe

(2)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania (bez budżetowych)

180

Wycena zobowiązania z umowy

inwestycyjnej z Audio Marketing Sp. z o.o.

177

Spisanie zobowiązań

Różnice kursowe

(31)

Zobowiązanie z tytułu leasingu

(135)

Koszty z tytułu odsetek

(135)

Zobowiązanie z tytułu leasingu związane z

prawem do użytkowania aktywów

(107)

Koszty z tytułu odsetek

(107)

Zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek

3 145

Przychody z tytułu otrzymanych

Subwencji PFR

3 274

Koszty z tytułu odsetek

(129)

Razem

3 237

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.

Wycena według

zamortyzowanego

kosztu

Wartość godziwa rozliczana przez

Razem

Wynik finansowy

Pozostałe

całkowite dochody

Pożyczki udzielone

(164)

Przychody z tytułu odsetek

101

Odpisy aktualizujące

(265)

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności (bez budżetowych)

(41)

Odpisy aktualizujące (per saldo) i

umorzenie należności

(52)

Różnice kursowe

Przychody z tytułu odsetek

Środki pieniężne

Przychody z tytułu odsetek

Różnice kursowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania (bez budżetowych)

(53)

Koszty z tytułu odsetek

(25)

Różnice kursowe

(28)

Zobowiązanie z tytułu leasingu

(226)

Koszty z tytułu odsetek

(226)

Zobowiązanie z tytułu leasingu związane z

prawem do użytkowania aktywów

(127)

Koszty z tytułu odsetek

(127)

Zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek

(27)

Koszty z tytułu odsetek

(27)

Razem

(634)

4.12. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych na ryzyka i zarządzanie ryzykiem

Spółka jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi

z których korzysta, takimi jak: umowy leasingu, kredyty bankowe, pożyczki dla jednostek

powiązanych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności i zobowiązania handlowe.

Ogólna polityka IMS S.A. dotycząca zarządzania ryzykiem finansowym ma na celu

zminimalizowanie potencjalnie niekorzystnego wpływu na wynik finansowy oraz płynność finansową

Spółki. Zarząd IMS ustala ogólne zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych

obszarów, takich jak: ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe, w celu

stabilizacji przepływów pieniężnych i tym samym zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności

i elastyczności finansowej.

Do instrumentów finansowych mających największe znaczenie dla sprawozdania

finansowego Spółki należą przede wszystkim: należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

zobowiązania z tytułu leasingu oraz środki pieniężne. Wszystkie te instrumenty finansowe narażone

są na różnego rodzaju ryzyka finansowe takie jak: ryzyko walutowe, ryzyko stóp procentowych,

ryzyko kredytowe, a także ryzyko utraty płynności. Zarząd na bieżąco monitoruje niezbędne

informacje oraz w razie konieczności podejmuje odpowiednie kroki w celu zminimalizowania wpływu

wszystkich ww. rodzajów ryzyka na sytuację finansową Spółki.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na ryzyko walutowe, którego źródłem są głównie transakcje

międzynarodowe wyrażone w walutach innych niż złoty polski. Transakcje międzynarodowe

odbywają się głównie w USD i EUR. Spółka stara się ograniczać to ryzyko na przykład zawierając

odpowiednie ustalenia w umowach z niektórymi kontrahentami, uzależniające finalną cenę dla

kontrahenta od kursu waluty mającego wpływ na koszt wytworzenia produktu lub usługi.

Struktura walutowa wybranych instrumentów finansowych na dzień bilansowy 31 grudnia

2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:

Stan na 31.12.2021 r.

EUR

EUR przeliczone na PLN

USD

USD przeliczone na PLN

Klasy instrumentów finansowych:

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług

Środki pieniężne

Razem

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

269

Kredyty

Razem

269

Stan na 31.12.2020 r.

EUR

EUR przeliczone na PLN

USD

USD przeliczone na PLN

Klasy instrumentów finansowych:

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług

Środki pieniężne

Razem

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

164

616

Kredyty

Razem

164

616

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

W poniższej tabeli zaprezentowana została analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

wybranych instrumentów finansowych wraz z wpływem na wynik netto w PLN przy założeniu

wzrostu/spadku kursu EUR/PLN oraz USD/PLN o +/- 10%.

Stan na 31.12.2021 r.

EUR/PLN

USD/PLN

Klasy instrumentów finansowych

zmiana + 10%

zmiana -10%

zmiana + 10%

zmiana -10%

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług

(6)

Środki pieniężne

(1)

Razem aktywa finansowe

(7)

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

(22)

Kredyty

Razem zobowiązania finansowe

(22)

Razem aktywa i zobowiązania finansowe

(7)

(22)

Stan na 31.12.2020 r.

EUR/PLN

USD/PLN

Klasy instrumentów finansowych

zmiana + 10%

zmiana -10%

zmiana + 10%

zmiana -10%

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług

(3)

Środki pieniężne

(4)

Razem aktywa finansowe

(7)

(3)

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

(50)

Kredyty

Razem zobowiązania finansowe

(50)

Razem aktywa i zobowiązania finansowe

(7)

(47)

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko wynikające z faktu, że wartość godziwa albo przyszłe

przepływy z instrumentu finansowego będą zmieniać się na skutek zmian stóp procentowych. W

przypadku wzrostu udziału długu w strukturze finansowania i/lub wzrostu stóp procentowych,

ekspozycja na to ryzyko będzie wzrastać.

Aktywami i zobowiązaniami narażonymi na zmiany stóp procentowych są obecnie przede

wszystkim zobowiązania z tytułu leasingu.

W poniższej tabeli przedstawiona została analiza wrażliwości wybranych instrumentów

finansowych na ryzyko zmiany stopy procentowej wraz z wpływem na wynik netto przy założeniu

zmiany stopy procentowej o +/- 1 p.p.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Klasy instrumentów finansowych

średnia wartość bilansowa

ekspozycji narażonej na

ryzyko w 2021 r.

Wpływ na wynik netto przy założeniu:

zmiana +1p.p.

zmiana -1p.p.

Aktywa finansowe

Należności z tytułu pożyczek

4 915

(40)

Środki pieniężne

876

(7)

Razem aktywa finansowe

5 792

(47)

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

5 303

(43)

Zobowiązania z tytułu leasingu związane z

prawem do użytkowania aktywów

2 926

(24)

Kredyty

6 858

(56)

Razem zobowiązania finansowe

15 086

(123)

123

Razem aktywa i zobowiązania finansowe

(76)

Klasy instrumentów finansowych

średnia wartość bilansowa

ekspozycji narażonej na

ryzyko w 2020 r.

Wpływ na wynik netto przy założeniu:

zmiana +1p.p.

zmiana -1p.p.

Aktywa finansowe

Należności z tytułu pożyczek

3 958

(32)

Środki pieniężne

623

(5)

Razem aktywa finansowe

4 582

(37)

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

7 090

(57)

Zobowiązania z tytułu leasingu związane z

prawem do użytkowania aktywów

3 477

(28)

Kredyty

3 128

(25)

Razem zobowiązania finansowe

13 694

(110)

110

Razem aktywa i zobowiązania finansowe

(73)

Za średnią wartość bilansową ww. instrumentów finansowych, przyjęta została średnia

arytmetyczna danego instrumentu finansowego z początku i końca okresu bilansowego (to jest

1 stycznia i 31 grudnia danego roku).

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę

w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków.

Polityka Spółki zakłada ciągły monitoring i każdorazową analizę możliwości udzielenia kredytu

kupieckiego odbiorcom produktów i usług. Wydłużony okres spłaty mogą otrzymać firmy będące we

wcześniejszych okresach klientami IMS S.A. i charakteryzujące się pozytywną historią spłat, oraz

firmy posiadające zdolność kredytową ocenioną na podstawie analiz wewnętrznych lub

zewnętrznych. Emitent w celu zminimalizowania potencjalnego wpływu ryzyka kredytowego na

bieżąco monitoruje salda w odniesieniu do każdego klienta. Koncentracja ryzyka kredytowego

związana jest z sezonowością sprzedaży (najwyższa sprzedaż następuje w IV kwartale roku,

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

w szczególności w miesiącu grudniu). W związku z tym, na 31 grudnia saldo należności wykazuje

wysoki poziom, który istotnie zmniejsza się w I kwartale kolejnego roku obrotowego. Historycznie,

stopień ryzyka kredytowego nie był wysoki. Niemniej jednak, biorąc pod uwagę sytuację związaną

z pandemią koronawirusa, należy uznać, że ryzyko to uległo istotnemu zwiększeniu, ze względu na

różnego rodzaju problemy finansowe części klientów Spółki.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko

kredytowe

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Udzielone pożyczki

4 482

4 835

Należności z tytułu dostaw i usług

7 684

5 737

Pozostałe należności

203

509

Środki pieniężne

664

1 088

Razem

13 033

12 169

Koncentracja ryzyka z tytułu należności

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Klient 1

10,0%

12,3%

Klient 2

4,4%

4,2%

Klient 3

3,9%

3,8%

Klient 4

3,9%

2,8%

Klient 5

3,3%

2,3%

Klient 6

2,9%

2,2%

Klient 7

2,9%

2,1%

Klient 8

2,6%

2,0%

Klient 9

2,3%

1,9%

Klient 10

2,0%

1,5%

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Ryzyko utraty płynności

Ryzyko utraty płynności to ryzyko, iż Spółka nie będzie w stanie uregulować swoich zobowiązań finansowych w dacie ich wymagalności.

W ramach zarządzania ryzykiem płynności IMS stara się utrzymywać stan środków pieniężnych i linii kredytowych pozwalający na spłatę zobowiązań,

zarówno w warunkach normalnych, jak i kryzysowych, bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Spółka monitoruje ryzyko braku płynności poprzez

planowanie płynności, które uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji finansowych, aktywów finansowych (na przykład należności) oraz

prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem IMS S.A. jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością finansowania,

a elastycznością głównie poprzez finansowanie własnymi środkami oraz wykorzystywanie kredytów w rachunku bieżącym i umów leasingowych.

Historycznie, stopień ryzyka utraty płynności był niski. Niemniej jednak, biorąc pod uwagę sytuację związaną z pandemią koronawirusa, należy uznać,

że ryzyko to uległo zwiększeniu.

Tabele poniżej przedstawiają wymagalność zobowiązań finansowych Spółki według daty wymagalności na podstawie umownych

niezdyskontowanych płatności na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku.

Zobowiązania finansowe

według stanu na 31 grudnia 2021 roku

Wartość

bilansowa

umowne

niezdyskontowane

płatności

z tego niezdyskontowane płatności o terminie wymagalności przypadającym w

okresie od dnia bilansowego

do 3

miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

od 1 roku

do 2 lat

od 2 do 3 lat

od 3 do 5 lat

powyżej 5 lat

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

15 008

15 540

5 952

479

6 833

680

1 135

461

Zobowiązania z tytułu leasingu

4 221

4 517

609

1 746

1 164

633

365

Zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do

użytkowania aktywów

2 675

2 850

183

549

724

697

Rozliczenia międzyokresowe bierne oraz przychody przyszłych

okresów

4 546

1 137

3 409

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

8 637

144

5 765

576

1 152

424

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego oraz pozostałych

podatków

427

Razem

35 514

36 517

8 453

11 948

9 297

2 585

3 349

885

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Zobowiązania finansowe

według stanu na 31 grudnia 2020 roku

Wartość

bilansowa

umowne

niezdyskontowane

płatności

z tego niezdyskontowane płatności o terminie wymagalności przypadającym w

okresie od dnia bilansowego

do 3

miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

od 1 roku

do 2 lat

od 2 do 3 lat

od 3 do 5 lat

powyżej 5 lat

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

6 577

4 777

450

Zobowiązania z tytułu leasingu

6 384

6 789

847

2 075

2 086

1 211

570

Zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do

użytkowania aktywów

3 177

3 478

191

530

677

687

1 393

Rozliczenia międzyokresowe bierne oraz przychody przyszłych

okresów

2 936

734

2 202

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

5 078

2 969

2 109

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego oraz pozostałych

podatków

Razem

24 220

24 926

6 617

8 226

5 322

2 348

2 413

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

4.13. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Celem Spółki w zakresie zarządzania kapitałem jest dostarczenie odpowiednich środków

finansowych niezbędnych do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było zapewnienie zwrotu na

kapitale dla Akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału. Aby utrzymać lub skorygować

strukturę kapitału, IMS może zwracać kapitał Akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać

aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Spółka monitoruje kapitał przy pomocy m.in. wskaźnika zadłużenia.

Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto

oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (w tym kredyty i pożyczki oraz zobowiązania handlowe

i pozostałe, wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej) pomniejszoną o środki

pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany

w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto. Wskaźnik zadłużenia na

31 grudnia 2021 r. wyniósł 49% i utrzymał się na poziomie z 31 grudnia 2020 r.

Wskaźnik zadłużenia

Za okres

zakończony

31.12.2021 r.

Za okres

zakończony

31.12.2020 r.

Kredyty ogółem (w tym zobowiązania handlowe i pozostałe, rozliczenia

międzyokresowe bierne oraz przychody przyszłych okresów)

42 877

28 801

minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty

664

1 088

Zadłużenie netto

42 213

27 713

Kapitał własny razem

43 148

27 529

Kapitał ogółem

85 361

55 242

Wskaźnik zadłużenia

49%

50%

4.14. Kapitał podstawowy

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Kapitał podstawowy

622

628

Struktura kapitału podstawowego na 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania

do publikacji

Kapitał podstawowy - struktura

Liczba akcji

Liczba głosów

Wartość nominalna

akcji (w złotych)

Wartość nominalna

1 akcji

(w złotych)

Seria A

31 099 086

621 981,72

0,02

W dniu 2 marca 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie IMS S.A. podjęło uchwałę

nr 4 w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki. Szczegółowy opis umorzenia akcji znajduje się

w punkcie 5.7. niniejszego sprawozdania.

Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS 21 kwietnia

2021 roku zarejestrował umorzenie akcji własnych Spółki i obniżenie jej kapitału zakładowego oraz

zmiany Statutu IMS S.A.

Akcje nie są uprzywilejowane co do dywidendy ani co do głosu.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

4.15. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Kapitał zapasowy

11 434

11 232

Kapitał zapasowy - opcje menedżerskie

1 159

Kapitał zapasowy – wdrożenie MSSF 9, MSSF 15, MSSF 16

102

Razem

12 695

12 493

Zmiana kapitału zapasowego wynika z:

1) podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie 29 czerwca 2021 roku Uchwały

nr 8 w sprawie podziału zysku netto Spółki za 2020 rok. Zysk 2020 roku w wysokości

3.278 tys. PLN został przeznaczony na wypłatę dywidendy 3.110 tys. PLN, pozostała część

tj. (+) 168 tys. PLN została przeniesiona na kapitał zapasowy Spółki.

2) Umorzenia akcji Spółki szeroko opisanego w punkcie 5.7. niniejszego sprawozdania –

zmiana kapitału zapasowego o (-) 1.315 tys. PLN.

3) Upoważnienia Zarządu IMS S.A. do przekazania w całości na kapitał zapasowy środków

finansowych niewykorzystanych na nabycie akcji własnych w ramach skupu akcji własnych

prowadzonego na podstawie uchwały NWZ z 21.01.2020 roku. Niewykorzystane środki w

wysokości 1.348 tys. PLN zostały przekazane na kapitał zapasowy i jednocześnie

rozwiązano kapitał rezerwowy pod nazwą „Środki na nabycie akcji własnych”.

4.16. Propozycja co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy

Zarząd Emitenta przedstawi Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu („ZWZ”) rekomendację

dotyczącą wypłaty dywidendy za 2021 rok, a tym samym propozycję co do podziału zysku za rok

2021, w dniu zwołania ZWZ lub kilka dni przed zwołaniem. Rekomendacja będzie zgodna z polityką

dywidendową prowadzoną w Grupie IMS.

4.17. Zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązania z tytułu leasingu

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Zobowiązania długoterminowe, w tym:

4 124

6 286

- zobowiązania z tytułu leasingu zaciągniętego w celu sfinansowania

zakupu środków trwałych

2 096

3 724

- zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do użytkowania

aktywów

2 029

2 562

Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:

2 771

3 275

- zobowiązania z tytułu leasingu zaciągniętego w celu sfinansowania

zakupu środków trwałych

2 125

2 660

- zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do użytkowania

aktywów

646

615

Razem

6 896

9 561

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Zobowiązania z tytułu leasingu zaciągniętego w celu

sfinansowania zakupu środków trwałych

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Zobowiązania z tytułu leasingu, wymagalne w ciągu:

4 517

6 789

- jednego roku

2 355

2 922

- powyżej jednego roku do pięciu lat

2 162

3 867

Wartość przyszłych odsetek

296

405

Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań

4 221

6 384

Zobowiązanie wymagalne w okresie do 12 miesięcy

2 125

2 660

Zobowiązanie wymagalne w okresie po 12 miesiącach

2 096

3 724

Zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do

użytkowania aktywów

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Zobowiązania długoterminowe, w tym:

2 029

2 562

Umowa najmu siedziby IMS S.A. (ul. Puławska)

1 993

2 562

Umowa najmu magazynu używanego przez IMS S.A.

Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:

646

615

Umowa najmu siedziby IMS S.A. (ul. Puławska)

593

562

Umowa najmu magazynu używanego przez IMS S.A.

Umowa najmu studia muzycznego IMS S.A. (ul. Farbiarska)

Razem

2 675

3 177

Szczegółowe zestawienie warunków aktywnych na 31.12.2021 r. umów leasingowych

zaciągniętych w celu sfinansowania zakupu środków trwałych zostało przedstawione w punkcie

5.13. niniejszego sprawozdania. Zabezpieczeniem spłaty zobowiązań leasingowych są przekazane

przez IMS S.A. leasingodawcom weksle in blanco. Umowy leasingowe zawierane są głównie na

okres 5 lat (dotyczy urządzeń do audio-, wideo- i aromamarketingu), a oprocentowanie oparte jest

o wskaźniki WIBOR (1M i 3M) + marża leasingodawcy.

4.18. Rezerwy długoterminowe

Rezerwy długoterminowe

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Rezerwy na odprawy emerytalne

Razem

Zmiana stanu rezerw długoterminowych

Rezerwa na odprawy emerytalne

Razem

Stan na 1 stycznia 2020 r.

Utworzenie

Rozwiązanie

Stan na 31 grudnia 2020 r.

Stan na 1 stycznia 2021 r.

Utworzenie

Rozwiązanie

Stan na 31 grudnia 2021 r.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

4.19. Kredyty i pożyczki

Kredyty i pożyczki

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Kredyty i pożyczki długoterminowe, w tym:

2 730

2 109

Kredyty

2 730

Pożyczki

Otrzymane subwencje finansowe

2 109

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe, w tym:

5 907

2 969

Kredyty

574

Pożyczki

4 600

2 100

Otrzymane subwencje finansowe

733

869

Razem

8 637

5 078

Na 31 grudnia 2021 roku IMS S.A. miały otwarte trzy linie kredytowe:

▪ w rachunku bieżącym w ING Bank Śląski S.A. do wysokości 5,1 mln PLN. Oprocentowanie na

bazie zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę

banku. Uzyskane środki będą wykorzystane do finansowania bieżącej działalności Emitenta.

Termin spłaty zobowiązań kredytowych trwa do 28.06.2022 roku.

▪ w rachunku bieżącym w BGŻ BNP Paribas S.A. do wysokości 6 mln PLN. Oprocentowanie na

bazie zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę

banku. Uzyskane środki będą wykorzystane do finansowania bieżącej działalności Emitenta.

Termin spłaty zobowiązań kredytowych trwał do 03.01.2022 roku. W dniu 4 stycznia 2022 roku

Spółka podpisała aneks do umowy z BGŻ BNP Paribas S.A. obniżający wysokość limitu kredytu

w rachunku bieżącym do wartości 2 mln PLN (termin spłaty zobowiązań kredytowych to

31.07.2022 r.).

▪ w rachunku bieżącym w Millennium S.A. do wysokości 4 mln PLN. Oprocentowanie na bazie

zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę banku.

Uzyskane środki będą wykorzystane do finansowania bieżącej działalności Emitenta. Termin

spłaty zobowiązań kredytowych trwa do 09.07.2022 roku.

Środki uzyskane z linii kredytowych otwartych w IMS S.A. wykorzystywane są do finansowania

bieżącej działalności Spółki.

We wrześniu 2021 roku IMS S.A. podpisała z ING Bankiem Śląskim S.A. umowę o kredyt

złotówkowy długoterminowy na refinansowanie 80% kosztów zakupu udziałów w spółce Audio

Marketing Sp. z o.o. z siedzibą w Koszalinie (zakup udziałów opisany szerzej w punkcie

5.2. niniejszego sprawozdania, refinansowanie dotyczy dwóch nw. punktów:

1) zapłaty dotychczasowym właścicielom AM z tytułu nabycia 100% udziałów ceny łącznej 4,25

mln PLN;

2) dodatkowej zapłaty za udziały uzależnionej od zysku netto wypracowanego w okresie

01.01.2022 – 31.12.2022, wahającej się między 1.550.000,00 PLN do podziału na wszystkich

dotychczasowych właścicieli AM przy wypracowaniu zysku netto na poziomie co najmniej

750.000,00 PLN do 6.500.000,00 PLN brutto do podziału na wszystkich dotychczasowych

właścicieli AM przy wypracowaniu zysku netto na poziomie co najmniej 1.750.000,00 PLN).

Udzielony kredyt w wysokości 8,6 mln PLN będzie wypłacany Emitentowi w dwóch transzach:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

pierwsza transza w wysokości 3,4 mln PLN wypłacona została w październiku 2021 roku, druga

transza w maksymalnej wysokości 5,2 mln PLN wypłacona zostanie w okresie 01.09. – 31.10.2023 r.

Termin spłaty transzy I to wrzesień 2027 r., natomiast termin spłaty transzy II to październik 2029 r.

Oprocentowanie kredytu jest zmienne, oparte o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę banku.

W kategorii Kredyty i pożyczki na 31 grudnia 2021 roku zaprezentowane zostały także

zobowiązania z tytułu otrzymanej przez Spółkę z Polskiego Funduszu Rozwoju subwencji

finansowej w wysokości 1.029 tys. PLN z Polskiego Funduszu Rozwoju, w ramach uruchomionego

15 stycznia 2021 r. Programu „Tarcza Finansowa 2.0 Polskiego Funduszu Rozwoju dla mikro,

małych i średnich firm”. Wyliczona i ujęta w sprawozdaniu za 2021 roku wielkość subwencji

podlegającej umorzeniu w ramach Tarczy 2.0 to kwota 296 tys. PLN. Kwota 733 tys. zł podlegać

będzie zwrotowi w 2022 roku.

Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych na 31 grudnia 2021 r.

Spółka

Bank

Linia kredytowa

według umowy

Kwota

pozostała do

spłaty w PLN

Termin spłaty

Zabezpieczenie

waluta

kwota

IMS S.A.

ING Bank

Śląski S.A.

(kredyt

obrotowy

odnawialny)

PLN

5 100

2022-06-28

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową, oświadczenie o poddaniu się

egzekucji do kwoty 5.100 tys. PLN, utrzymanie

w całym okresie kredytowania określonych

wskaźników finansowych na wskazanym

poziomie, utrzymanie odpowiedniego poziomu

obrotów

gwarancja de minimis udzielona przez Bank

Gospodarstwa Krajowego

IMS S.A.

ING Bank

Śląski S.A.

(kredyt na

finansowanie

inwestycji)

PLN

8 600

3 304

2029-10-31

oświadczenie o poddaniu się egzekucji do

kwoty 12.900 tys. PLN,

gwarancja de minimis udzielona przez Bank

Gospodarstwa Krajowego

IMS S.A.

BGŻ BNP

Paribas S.A.

(kredyt

obrotowy

odnawialny)

PLN

6 000*

2022-01-03*

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową, utrzymanie odpowiedniego poziomu

obrotów

IMS S.A.

Bank

Millennium

S.A. (kredyt

obrotowy

odnawialny)

PLN

4 000

2022-07-09

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

gwarancja de minimis udzielona przez Bank

Gospodarstwa Krajowego

RAZEM

3 304

* 4 stycznia 2022 roku Spółka podpisała aneks do umowy z BGŻ BNP Paribas S.A. obniżający wysokość limitu kredytu

w rachunku bieżącym do wartości 2 mln PLN (termin spłaty zobowiązań kredytowych to 31.07.2022 r.).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych na 31 grudnia 2020 r.

Bank

Linia kredytowa

według umowy

Kwota pozostała do

spłaty w PLN

Termin

spłaty

Zabezpieczenie

waluta

kwota

ING Bank Śląski S.A.

(kredyt obrotowy

odnawialny)

PLN

5 100

2021-06-24

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową, oświadczenie o poddaniu się

egzekucji do kwoty 5.100 tys. PLN,

utrzymanie w całym okresie kredytowania

określonych wskaźników finansowych na

wskazanym poziomie, utrzymanie

odpowiedniego poziomu obrotów

BGŻ BNP Paribas S.A.

(kredyt obrotowy

odnawialny)

PLN

6 000

2021-08-01

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową, utrzymanie odpowiedniego

poziomu obrotów

Bank Millennium S.A.

(kredyt obrotowy

odnawialny)

PLN

4 000

2021-07-09

weksel własny in blanco wraz z deklaracją

wekslową

Razem

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

W 2021 roku IMS S.A. zaciągnęła cztery pożyczki od spółki zależnej APR Sp. z o.o. oraz pięć pożyczek od spółki zależnej Audio Marketing Sp. z o.o.

Warunki udzielonych pożyczek zostały przedstawione w tabelach poniżej.

Pożyczkodawca

Pożyczkobiorca

Data udzielenia pożyczek

Wartość

pożyczek /w

tys. PLN/

Saldo pożyczek na

31.12.2021 r.

/w tys. PLN/

Warunki udzielonych pożyczek

Termin spłaty

Pożyczki udzielone w

2021 roku

Pożyczki udzielone

przed 01.01.2021 r.

APR Sp. z o.o.

IMS S.A.

2021-06-10

400

Oprocentowanie pożyczek ma charakter zmienny i jest sumą stawki

WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych i marży

Pożyczkodawcy w wysokości 2 punktów procentowych

Zwrot pożyczek

nastąpi na

żądanie

Pożyczkodawcy

APR Sp. z o.o.

IMS S.A.

2021-10-13

350

APR Sp. z o.o.

IMS S.A.

2021-11-15

300

APR Sp. z o.o.

IMS S.A.

2021-12-20

150

APR Sp. z o.o.

IMS S.A.

2020-04-01

700

APR Sp. z o.o.

IMS S.A.

2020-04-22

150

APR Sp. z o.o.

IMS S.A.

2020-09-21

1 000

APR Sp. z o.o.

IMS S.A.

2020-11-27

250

SALDO POŻYCZEK /KAPITAŁ/

3 300

SALDO POŻYCZEK /KAPITAŁ + ODSETKI/

3 300

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Pożyczkodawca

Pożyczkobiorca

Data udzielenia pożyczek

Wartość

pożyczek /w

tys. PLN/

Saldo pożyczek na

31.12.2021 r.

/w tys. PLN/

Warunki udzielonych pożyczek

Termin spłaty

Pożyczki

udzielone w

2021 roku

Pożyczki udzielone

przed 01.01.2021 r.

Audio Marketing

Sp. z o.o.

IMS S.A.

2021-06-18

400

Oprocentowanie pożyczek ma charakter zmienny i jest

sumą stawki WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów

międzybankowych i marży Pożyczkodawcy w wysokości 2

punktów procentowych

Zwrot pożyczek

nastąpi na

żądanie

Pożyczkodawcy

Audio Marketing

Sp. z o.o.

IMS S.A.

2021-07-23

250

Audio Marketing

Sp. z o.o.

IMS S.A.

2021-10-15

350

Audio Marketing

Sp. z o.o.

IMS S.A.

2021-11-29

150

Audio Marketing

Sp. z o.o.

IMS S.A.

2021-12-21

150

SALDO POŻYCZEK /KAPITAŁ/

1 300

SALDO POŻYCZEK /KAPITAŁ + ODSETKI/

1 304

Wszystkie ww pożyczki zaciągnięte w spółce Audio Marketing Sp. z o.o. zostały spłacone w styczniu 2022 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

4.20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

5 796

4 740

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

162

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, w tym:

258

- z tytułu ZUS

- z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych

- z tytułu podatku VAT

143

- inne

Rozliczenia międzyokresowe bierne, w tym:

4 545

2 936

Wykonane niezafakturowane usługi, w tym:

2 160

2 368

- opłaty dla pośredników reklamowych

826

1 270

- koszty zakupu miejsca reklamowego

665

546

- koszty usług pośrednictwa

460

237

- opłaty do organizacji zbiorowego zarządzania

139

174

- koszty dzierżawy powierzchni

101

- pozostałe

Rezerwa na koszty Programu Motywacyjnego

2 041

Zobowiązanie z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń

344

568

Razem

10 761

7 781

Zobowiązania z tytułu wykonanych niezafakturowanych usług wynikają z szacowanej lub

pewnej kwoty, która według obowiązujących umów obciąży Spółkę. Kwoty powyższe wynikają

między innymi z szacowanej na podstawie ustaleń umownych wartości należnej pośrednikom

i współpracownikom z tytułu pozyskiwanych kontraktów dla IMS oraz z tytułu zakupu miejsca

reklamowego do świadczenia usług reklamowych. Zobowiązania z tytułu niewypłaconych

wynagrodzeń dotyczą głównie premii przyznawanych menedżerom spółki.

Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług:

przeterminowane

ogółem

Niewymagalne

do 1

miesiąca

1 - 3

miesięcy

3 - 6

miesięcy

6 miesięcy

do 1 roku

powyżej

1 roku

Stan na 31.12.2021 r.

2 894

923

1 201

544

230

5 796

Stan na 31.12.2020 r.

2 263

811

1 145

296

225

4 740

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane, a terminy płatności mieszczą

się zazwyczaj w przedziale 14 – 30 dni.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

4.21. Rezerwy krótkoterminowe

Rezerwy krótkoterminowe

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

Razem

Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

Razem

Stan na 1 stycznia 2020 r.

Utworzenie

Rozwiązanie

Stan na 31 grudnia 2020 r.

Stan na 1 stycznia 2021 r.

Utworzenie

Rozwiązanie

Stan na 31 grudnia 2021 r.

4.22. Inne zobowiązania finansowe

Inne zobowiązania finansowe

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Długoterminowe

8 576

1 350

- zobowiązanie z tytułu umowy inwestycyjnej – zakupu udziałów w APR Sp. z o.o.

1 000

1 350

- zobowiązanie z tytułu umowy inwestycyjnej – zakupu udziałów w Audio Marketing Sp. z o.o.

7 576

Krótkoterminowe

475

450

- zobowiązanie z tytułu umowy inwestycyjnej – zakupu udziałów w APR Sp. z o.o.

475

450

- zobowiązanie z tytułu umowy inwestycyjnej – zakupu udziałów w Audio Marketing Sp. z o.o.

Razem

9 051

1 800

W pozycji długo- i krótkoterminowych zobowiązań finansowych wykazane zostały pozostałe

na 31 grudnia 2021 roku zobowiązania na rzecz byłych właścicieli APR Sp. z o.o. i Audio Marketing

Sp. z o.o. Szczegółowy opis nabycia spółki Audio Marketing, w tym płatności wynikających z umowy

inwestycyjnej został przedstawiony w punkcie 5.2. poniżej. Umowa inwestycyjna dotycząca nabycia

spółki APR z 15.10.2018 r. (podobnie jak w przypadku umowy inwestycyjnej z Audio Marketing Sp.

z o.o.) zakłada płatności na rzecz poprzednich właścicieli APR rozłożone w czasie i uzależnione od

zysków jakie APR wypracuje dla Grupy Kapitałowej IMS, co zostało szczegółowo opisane w raporcie

ESPI 58/2018 z 15.10.2018 r. oraz w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy

Kapitałowej IMS za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku

POZOSTAŁE INFORMACJE

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

5. Pozostałe informacje

5.1. Projekt Closer Music - produkcja i komercjalizacja własnych bibliotek muzycznych

Closer Music to projekt, którego celem jest produkcja wysokiej jakości własnych baz

muzycznych do ich wykorzystywania i zarabiania na wielu polach eksploatacji. Efektem realizacji

projektu jest pozyskiwanie wszystkich praw i zezwoleń do utworów, w najszerszym zakresie

dopuszczalnym przez prawo. Na rzecz Closer Music przenoszone zostają autorskie prawa

majątkowe do każdego utworu, prawa pokrewne (prawa do artystycznych wykonań oraz prawa

producenta fonogramu – tzw. prawa producenckie), jak również prawo do wykonywania praw

zależnych (w tym do dokonywania opracowań, np. remixów, mash-upów i in.) oraz zezwolenie na

wykonywanie praw autorskich osobistych – za uprawnionych lub zrzeczenie się wykonywania

tychże praw przez samych uprawnionych. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji, w

portfolio Closer Music jest ponad 2.300 wysokiej jakości utworów.

Twórcy muzyki są wybierani w złożonym procesie rekrutacji, którego naczelnym celem jest

wybór osób ze specjalizacjami w konkretnych gatunkach muzycznych. Wyselekcjonowani młodzi

twórcy, poza samą produkcją muzyki, mają mieć bardzo wszechstronną wiedzę odnośnie różnych

stylistyk i aktualnych trendów muzycznych. W całym procesie tworzenia baz muzycznych

zapraszani są również do wybranych projektów ciekawi artyści z zewnątrz, często bardzo

doświadczeni, z dużym dorobkiem.

Współpracujemy z czterema profesjonalnymi studiami produkcyjnymi na świecie,

w których wynajęci przez nich artyści zajmują się pisaniem dla nas tekstów do piosenek

i nagraniem wokali do naszych melodii. Potem piosenki te są w naszych studiach produkcyjnych

miksowane i masterowane. Najlepszym naszym studiem w USA jest RealBlood Records/Blackwood

Studios w Burbank/LA. Współwłaściciel i producent tego studia dostał za produkcje muzyczną

Grammy Award.

Najważniejszym elementem CM jest kontent, czyli nagrane piosenki. Koszty nagrania,

stanowią obecnie ok. 70% - 80% inwestowanych pieniędzy. Coraz więcej pieniędzy planujemy i

zaczynamy inwestować w rozwój sprzedaży oraz działania marketingowe. Kompozycje i bity do

piosenek powstają w Polsce, teksty do piosenek i nagrania wokali w USA, a aranżacje, miksy i

mastering w naszych, świetnie wyposażonych studiach nagraniowych. Naszym celem jest nagranie

takiej ilości różnorodnych stylistycznie piosenek, aby każdy klient mógł znaleźć odpowiednie

utwory i playlisty.

Monetyzacja kontentu muzycznego

a) Synchronizacja

Closer Music eksploatuje katalog muzyczny w tzw. „synchronizacji” - udostępnianie muzyki

w reklamach, filmach, serialach telewizyjnych, do reklam w Social media. Potencjał sprzedażowy

muzyki do synchronizacji jest olbrzymi i od wielu lat rośnie zwłaszcza po pojawieniu się serwisów

VOD jak Netflix, czy HBO Max etc. – które szukają muzyki do swoich treści.

CM zaoferuje w 2022 roku serwis „One Stop Shop”, czyli klient będzie podpisywał jedną

prostą umowę na wszystkie prawa, a w innych „klasycznych”, firmach muzycznych trzeba przejść

procedurę akceptacji umowy synchronizacyjnych przez autora, kompozytora, artystę wykonawcę

i producenta, co podraża i wydłuża proces podpisania umowy, a czasami czyni go wręcz

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

niemożliwym do realizacji. W CM skracamy te procedury do minimum, a nasze ceny są

konkurencyjne wobec tego co obowiązuje w branży muzycznej.

Po uruchomieniu na naszej stronie automatyzacji procesów e-commerce, każdy

zainteresowany będzie mógł bezpośrednio poprzez nasz sklep online, w bardzo prosty sposób,

nabyć wszelkie niezbędne licencje do legalnego wykorzystania naszej muzyki na wybranych polach

eksploatacji (np. media społecznościowe, serwisy typu Youtube, Tik Tok, czy produkcje telewizyjne,

filmy, reklama).

Szacujemy, że w ciągu kilku lat dotrzemy do klientów na całym świecie reprezentujących

kilkaset tysięcy lokalizacji z naszą usługą świadczoną w modelu abonamentowym.

Potencjał przychodów z synchronizacji:

1) Przychody z synchronizacji - wykorzystanie muzyki w reklamie, filmie, grach i telewizji - wzrosły

o 22,0% (549,1 mln USD) w 2021 r. Przychody z synchronizacji stanowią 2,1% światowego rynku.

2) Około 20% dzisiejszego rynku synchronizacji pochodzi z nowych, nietradycyjnych możliwości

synchronizacji, stworzonych przez technologię i gigantyczną siłę mediów społecznościowych, co

sprawia, że synchronizacja jest bardziej dostępna dla twórców (indywidualnych i firm).

3) Rozwój mediów społecznościowych stworzył dynamiczny rynek synchronizacji B2C (np.

YouTubers), ale także nowe możliwości dla firm, w tym telewizję cyfrową, wideo na żądanie, gry

mobilne, podcasty.

4) Każdy podmiot, który tworzy treści, potrzebuje łatwo dostępnej, gotowej do synchronizacji

muzyki, bez obaw o roszczenia z tytułu praw autorskich.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

b) Direct Music License (DML)

Docieramy bezpośrednio do potencjalnych klientów, którzy chcą odtwarzać naszą muzykę,

bez żadnych pośredników. Oferujemy naszym klientom kompleksowe, bezpieczne i nowoczesne

rozwiązanie licencjonowania wysokiej jakości muzyki produkcyjnej do odtwarzanie w miejscach

publicznych. Direct Music License (DML) to bezpośrednia licencja właściciela praw, która

gwarantuje prawo do legalnego odtwarzania naszej muzyki w miejscach publicznych bez

ponoszenia dodatkowych opłat do Organizacji Zbiorowego Zarzadzania w Polsce i na świecie.

Muzykę odtwarzamy z urządzenia MediaBox lub przez aplikację wgraną w dedykowany tablet.

Rozpoczęliśmy proces zatrudniania wysokiej jakości menedżerów i handlowców do zespołu

sprzedażowego, którzy będą penetrować rynki Europy i USA.

W połowie 2O22 roku uruchomimy także w pełni automatyczny DML na naszej stronie internetowej

i klient – punkt usługowo - handlowy, będzie mógł po zapłaceniu abonamentu bezpośrednio od

nas grać muzykę u siebie.

c) Streaming

Piosenki Closer Music są eksploatowane w 120 znaczących serwisach streamingowych

poprzez największego na świecie dystrybutora cyfrowego – „Believe”, z którym podpisaliśmy

umowę w 2019 roku. Dzięki naszej coraz szerszej obecności w miejscach publicznych, słuchacze

muzyki, mogą poprzez np. Shazam znaleźć naszą muzykę we wszystkich serwisach

streamingowych.

d) Komercja

Monetyzacja kontentu Closer Music będzie następowała poprzez publiczne odtworzenia

przez firmy o podobnym profilu jak spółki Grupy IMS S.A. Potencjał takich lokalizacji w Europie

szacować należy na ok. 1 – 1,5 mln lokalizacji. W planach jest poszerzenie w bliskiej przyszłości

obszaru działalności na rynek amerykański. Potencjał w USA to klika milionów tego typu lokalizacji.

Już rozpoczęliśmy i planujemy dalej zatrudniać wysokiej klasy specjalistów do zespołów

sprzedażowych w Europie i USA.

Dotychczas w projekt Closer Music Emitent zainwestował blisko 10 mln zł oraz pozyskane

zostały środki na ten projekt od inwestorów zewnętrznych w wysokości 2,1 mln zł.

Realizacja Programu Motywacyjnego w Closer Music Sp. z o.o.

W styczniu 2020 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Closer Music Sp. z o.o.

Uchwałą nr 1 przyjęło Program Motywacyjny, oparty o udziały, dla członków zarządu spółki na lata

2020-2022 oraz zatwierdziło Regulamin ww. Programu Motywacyjnego („Regulamin”). Program

został szczegółowo opisany w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy

Kapitałowej IMS za 2020 rok.

W kwietniu 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Closer Music Spółka z o.o.

podjęło uchwałę w sprawie przyznania prawa do objęcia udziałów za 2020 rok osobom

uczestniczącym w ww. Programie Motywacyjnym. Na mocy kryteriów Programu zawartych w

Regulaminie, panu Piotrowi Kabajowi przyznano prawo do nabycia 340 udziałów Closer Music o

łącznej wartości nominalnej 17 tys. PLN, co stanowi 6% udziałów spółki po emisji, a panu

Dariuszowi Lichaczowi przyznano prawo do nabycia 68 udziałów Closer Music o łącznej wartości

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

nominalnej 3,4 tys. PLN, co stanowi 1,2% udziałów spółki po emisji. W dniu 25 maja 2021 roku na

podstawie wniosku p. Dariusza Lichacza Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło

uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Closer Music Sp. z o.o. poprzez utworzenie

68 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy udział i o łącznej wartości nominalnej

3.400,00 PLN. W dniu 18 października 2021 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII

Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował emisję nowych udziałów i podwyższenie kapitału

zakładowego Closer Music Sp. z o.o.

Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Closer Music Spółka z o.o. w kwietniu 2022 roku

podjęło uchwałę w sprawie przyznania prawa do objęcia udziałów za 2021 rok. Na mocy kryteriów

Programu zawartych w Regulaminie, panu Piotrowi Kabajowi przyznano prawo do nabycia 608

udziałów Closer Music o łącznej wartości nominalnej 30,4 tys. PLN, co stanowi 6% udziałów spółki

po emisji, a panu Dariuszowi Lichaczowi przyznano prawo do nabycia 122 udziałów Closer Music o

łącznej wartości nominalnej 6,1 tys. PLN, co stanowi 1,2% udziałów spółki po emisji. Do dnia

zatwierdzenia sprawozdania do publikacji, beneficjenci Programu nie złożyli wniosków o

skorzystanie z prawa do objęcia udziałów Closer Music Sp. z o.o.

5.2. Zakup udziałów w Audio Marketing Sp. z o.o.

W dniu 1 czerwca 2021 roku IMS S.A. podpisała umowy nabycia 100% udziałów spółki Audio

Marketing Sp. z o.o. z siedzibą w Koszalinie („AM”) oraz umowę inwestycyjną („Umowa”) określającą

warunki rozliczeń z dotychczasowymi udziałowcami i inne istotne kwestie po przejęciu. Stronami

Umowy są: IMS S.A. jako nabywca, pięć osób fizycznych posiadających łącznie 100% udziałów

w AM jako zbywający oraz sama spółka AM. Całość rozliczenia nastąpi w formie pieniężnej.

AM to spółka działająca od 10 lat w segmencie ekonomicznym audiomarketingu, której

model biznesowy oparty jest o dostarczanie usług muzycznych do punktów sprzedaży. Przejęcie

AM to dla Emitenta bardzo istotny krok mający na celu konsolidację rynku marketingu

sensorycznego w Polsce oraz jeszcze silniejsze wzmocnienie pozycji Emitenta jako lidera rynku

w Polsce. Zarząd Emitenta dostrzega liczne synergie wynikające z przejęcia AM. W skład tych

synergii wchodzi przede wszystkim możliwość wprowadzenia do części klientów AM szerokiego

portfolio usług Grupy IMS – aromamarketingu, Digital Signage, usług reklamowych audio (synergie

przychodowe). Występują również istotne możliwości dotyczące oszczędności kosztowych

(synergie kosztowe).

Nabycie 100% udziałów w AM nastąpiło w modelu earn – out, na warunkach identycznych jak

opisane w dokumencie term sheet z 31 marca 2021 r. (komunikat ESPI 11/2021).

Bardzo istotna część zapłaty na rzecz dotychczasowych właścicieli AM (wszyscy będą pracować

dalej na rzecz AM lub współpracować ze spółką) uzależniona będzie od zysków, jakie AM wypracuje

dla Grupy Kapitałowej IMS.

Kluczowe zapisy Umowy przedstawiają się następująco:

1) Emitent zapłacił dotychczasowym właścicielom AM z tytułu nabycia 100% udziałów cenę

łączną 4.250.000,00 PLN brutto.

2) Dodatkowa zapłata za udziały uzależniona będzie od zysku netto wypracowanego

w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022, tj. w okresie, gdy AM będzie w strukturach Grupy IMS.

Zapłata ta waha się między 1.550.000,00 PLN brutto do podziału na wszystkich

dotychczasowych właścicieli AM przy wypracowaniu zysku netto na poziomie co najmniej

750.000,00 PLN do 6.500.000,00 PLN brutto do podziału na wszystkich dotychczasowych

właścicieli AM przy wypracowaniu zysku netto na poziomie co najmniej 1.750.000,00 PLN.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Na potrzeby wyliczeń wskazanych w pkt. 2 powyżej, dla określenia zysku netto, skalkulowanego

zgodnie z MSSF, uwzględnia się wszystkie synergie kosztowe po nabyciu przez IMS udziałów w AM

oraz część zysku wynikającą ze sprzedaży produktów i usług dotychczasowej Grupy IMS, czyli ze

sprzedaży usług reklamowych, aromamarketingu i Digital Signage. Ta część zysku netto wynikająca

z przychodów ze sprzedaży produktów i usług dotychczasowej Grupy IMS nie może przekroczyć

20% zysku netto osiągniętego z dotychczasowej działalności AM.

Zarząd Emitenta szacuje, że suma płatności wymienionych w punktach 1 i 2 wynosić będzie łącznie

ok. 5-8 krotność zysku netto wypracowanego przez AM dla Grupy IMS w okresie 01.01.2022 –

31.12.2022.

3) W przypadku niewypracowania przez AM w okresie rozliczeniowym co najmniej 750.000,00

PLN zysku netto skalkulowanego wg reguł opisanych powyżej, ale jednocześnie

wypracowania zysku netto równego lub większego niż 500.000,00 PLN, dotychczasowi

wspólnicy AM zapłacą na rzecz IMS kwotę gwarancyjną w łącznej wysokości 500.000,00 PLN.

W przypadku wypracowania zysku netto w okresie rozliczeniowym niższego niż 500.000,00

PLN, dotychczasowi wspólnicy AM zapłacą na rzecz IMS kwotę gwarancyjną w łącznej

wysokości 1.000.000,00 PLN. Wszystkie ww. kwoty zabezpieczone są notarialnymi

oświadczeniami o poddaniu się egzekucji.

4) W celu dodatkowego zmotywowania dotychczasowych wspólników AM do osiągania jak

najlepszych wyników finansowych w kolejnych latach, Emitent dokona dodatkowej zapłaty

za nabyte wcześniej Udziały, za okresy określone jak niżej, do podziału pomiędzy

dotychczasowych wspólników AM:

a) 01.01.2023 - 31.12.2023 roku – 17,5% kwoty zysku netto AM za ten okres,

b) 01.01.2024 - 31.12.2024 roku – 17,5% kwoty zysku netto AM za ten okres,

c) 01.01.2025 - 31.12.2025 roku – 17,5% kwoty zysku netto AM za ten okres,

d) 01.01.2026 - 31.12.2026 roku – 17,5% kwoty zysku netto AM za ten okres.

Zysk netto oznacza zysk netto skalkulowany zgodnie z MSSF, bez wyłączeń opisanych

w pkt. 2 powyżej.

5) Dotychczasowi wspólnicy AM mają zagwarantowane zatrudnienie, bez względu na jego

formę prawną, przez okres 5 lat od podpisania umowy inwestycyjnej. Dwóch

dotychczasowych członków Zarządu AM (jednocześnie są to dotychczasowi wspólnicy) ma

zagwarantowane miejsce w zarządzie przez ww. okres 5 lat. Emitent ma prawo do

powołania większości zarządu w AM. Wynagrodzenie dotychczasowych wspólników po

połączeniu ustalone jest w oparciu o średnie wynagrodzenie tychże osób z lat 2019 i 2020.

6) Każdy z dotychczasowych wspólników AM podpisał umowę o zakazie konkurencji. Umowa

ta przewiduje zakaz konkurencji przez okres 5 lat od zakończenia przez danego wspólnika

współpracy z Grupą Kapitałową IMS. Kara za złamanie zakazu konkurencji wynosi

700.000,00 PLN.

Przejęcie Audio Marketing Sp. z o.o. idealnie wkomponowuje się w strategię rozwoju Grupy

Kapitałowej Emitenta. Do portfolio klientów Grupy dodane zostały na dzień przejęcia ponad 7,4 tys.

lokalizacji abonamentowych, w dużej mierze średnio – i małopowierzchniowych z branży FMCG,

niedotkniętych znacząco obostrzeniami związanymi z COVID-19. AM bardzo dobrze – podobnie jak

przejęta przez Emitenta w październiku 2018 roku APR Sp. z o.o. – poradziła sobie z kryzysem

koronawirusowym, odnotowując w 2020 roku wzrost zysków na każdym poziomie i bardzo dobrą

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

płynność finansową. Sama transakcja zakupu AM zrealizowana została w modelu i na warunkach

niemalże identycznych jak w przypadku APR Sp. z o.o.

Podstawowe dane finansowe Audio Marketing Sp. z o.o. za okres 01.06.2021 r. - 31.12.2021 r.

(okres podlegający konsolidacji), 12 miesięcy - zakończony 31.12.2021 r. oraz za 2020 rok, zostały

przedstawione w punkcie 4.5. niniejszego sprawozdania.

5.3. Podpisanie istotnych umów inwestycyjnych dotyczących pozyskania kapitału w spółce

zależnej Closer Music

W grudniu 2020 r. podpisana została umowa inwestycyjna dotycząca pozyskania kapitału

w spółce zależnej Closer Music Sp. z o.o. („Closer Music”), zajmującej się budową i komercjalizacją

własnych bibliotek muzycznych. Closer Music wyemitował i sprzedał na rzecz zagranicznego

inwestora udziały stanowiące 4,9% kapitału zakładowego (z uwzględnieniem tej emisji) za kwotę

140 tys. euro. Szacunkowa wycena 100% udziałów Closer Music wyniosła niespełna 13 mln zł.

Termin realizacji inwestycji strony określiły do końca stycznia 2021 roku. Inwestor posiadał także

opcję dokupienia dodatkowych 2,1% udziałów (liczba udziałów liczona według stanu na grudzień

2020 r.) za cenę 60 tys. euro w terminie dalszych 2 lat. Pozyskanie ww. inwestora, oprócz kapitału

na budowę baz muzycznych, ma ważne znaczenie dla dalszego rozwoju Closer Music. Inwestor ten

- menedżer z wieloletnim doświadczeniem na kluczowych stanowiskach w największych firmach

europejskich z branży marketingu sensorycznego i co za tym idzie z szerokimi kontaktami w branży

- zaangażuje się w sprzedaż katalogów muzycznych Closer Music do firm zlokalizowanych

w Europie Zachodniej. W styczniu 2021 roku inwestor zagraniczny wpłacił na rachunek spółki

zależnej Closer Music Sp. z o.o. kwotę 140 tys. euro za 4,9% udziałów, wykonując tym samym ww.

umowę inwestycyjną. Pozyskane środki wykorzystane zostały do produkcji kolejnych, wysokiej

jakości utworów muzycznych oraz działań w Europie Zachodniej zmierzających do komercjalizacji

bibliotek Closer Music. Zarząd spółki zależnej podjął niezbędne czynności formalne zmierzające do

zarejestrowania podwyższenia kapitału zakładowego o nowowyemitowane udziały. Rejestracja

została dokonana 25 marca 2021 roku przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie,

XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 23 września 2021 r. zagraniczny

inwestor, na mocy ww. umowy inwestycyjnej, poinformował Emitenta o woli zrealizowania opcji

zakupu udziałów Closer Music, stanowiących na tamten dzień 1,08% wszystkich udziałów, za cenę

60 tys. euro. Wpłata gotówki miała miejsce w listopadzie 2021 roku. Do dnia publikacji niniejszego

sprawozdania podwyższenie kapitału zakładowego nie zostało jeszcze zarejestrowane przez Sąd

Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie.

W czerwcu i lipcu 2021 roku zostały podpisane kolejne cztery umowy inwestycyjne

dotyczące pozyskania kapitału w Closer Music (informacje poniżej). Pozyskane środki wykorzystane

zostały na dalsze powiększanie bibliotek muzycznych Closer Music oraz ich komercjalizację.

Emitent raportował o ww. transakcjach raportami ESPI 18/2021, 22/2021 i 24/2021.

W czerwcu 2021 r. podpisane zostały dwie umowy inwestycyjne, na podstawie których

Spółka wyemitowała i sprzedała na rzecz dwóch nowych inwestorów, posiadających wieloletnie

doświadczenie w zarządzaniu funduszami inwestycyjnymi, udziały stanowiące łącznie 0,60%

kapitału zakładowego za kwotę 301,8 tys. PLN, tj. przy szacunkowej wycenie 100% udziałów Closer

Music wynoszącej 50 mln PLN. Wpłata gotówki miała miejsce w lipcu 2021 roku.

Kolejna umowa inwestycyjna dotycząca pozyskania kapitału w Closer Music Sp. z o.o.

została podpisana 9 lipca 2021 r. Spółka wyemitowała i sprzedała na rzecz nowego inwestora

udziały stanowiące łącznie 0,376% kapitału zakładowego za kwotę 152 tys. PLN, tj. przy

szacunkowej wycenie 100% udziałów Closer Music wynoszącej 40 mln PLN. Rabat w stosunku do

ostatniej ceny emisyjnej wynikał z faktu, że inwestor, będący jednocześnie wiceprezesem zarządu

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

i dyrektorem sprzedaży Emitenta, będzie zaangażowany w rozwój i budowanie pozycji rynkowej

Closer Music. Wpłata gotówki miała miejsce w lipcu 2021 roku.

27 lipca 2021 r. podpisana została umowa inwestycyjna, na podstawie której zostały

wyemitowane i sprzedane na rzecz nowego inwestora udziały stanowiące łącznie 1,82%

w podwyższonym kapitale zakładowym za kwotę 748 tys. zł, tj. przy szacunkowej wycenie 100%

udziałów Closer Music wynoszącej 40 mln zł. Rabat w stosunku do pierwotnej ceny emisyjnej

(dającej wycenę ok. 50 mln zł) wynika z faktu, że inwestor, na stałe mieszkający w USA prawnik

z wieloletnim, międzynarodowym doświadczeniem w obszarze praw autorskich, będzie

zaangażowany w rozwój i budowanie pozycji rynkowej Closer Music w Stanach Zjednoczonych.

Wpłata gotówki miała miejsce w sierpniu 2021 roku.

Łącznie w 2021 roku w wyniku podpisanych umów inwestycyjnych, Closer Music Sp. z o.o.

pozyskała 2,1 mln PLN.

5.4. Rozliczenie earn-out z byłymi wspólnikami APR Sp. z o.o.

We wrześniu 2021 r. nastąpiło rozliczenie kolejnej transzy płatności wynikającej z umowy

inwestycyjnej zawartej 15 października 2018 r. ze wspólnikami przejętej spółki APR Sp. z o.o.

W związku z osiągnięciem przez APR Sp. z o.o. w okresie 01.07.2020 – 30.06.2021 roku wyniku netto

w wysokości 1.302 tys. PLN, na rzecz byłych właścicieli APR Sp. z o.o. dokonana została płatność

w łącznej kwocie 325 tys. PLN do podziału pomiędzy udziałowcami w równych częściach. Do

rozliczenia z byłymi właścicielami APR Sp. z o.o. pozostają 3 płatności za 12-miesięczne okresy

rozpoczynające się 1 lipca 2021, 1 lipca 2022 i 1 lipca 2023 roku. Szczegółowy opis rozliczeń

wynikających z ww. umowy inwestycyjnej dotyczącej nabycia spółki APR został przedstawiony w

raporcie ESPI 58/2018 z 15.10.2018 r. oraz w rocznym sprawozdaniu finansowym IMS S.A. za okres

od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.

5.5. Przyjęcie przez Walne Zgromadzenie Spółki Programu Motywacyjnego IV na lata 2021 – 2023

W styczniu 2021 roku Rada Nadzorcza przyjęła Regulamin „Programu Motywacyjnego IV

na lata 2021 – 2023 dla członków Zarządu, menedżerów, pracowników i współpracowników spółek

Grupy Kapitałowej IMS” („Regulamin Programu Motywacyjnego IV”; „Regulamin IV”), opartego o

opcje menedżerskie. Celem Programu Motywacyjnego IV, skierowanego do członków Zarządu IMS

S.A. oraz menedżerów, pracowników i współpracowników spółek Grupy Kapitałowej IMS S.A. jest

stworzenie dodatkowego, silnego narzędzia motywującego do osiągania bardzo ambitnych celów,

poprzez takie działania jak przejęcia wysokorentownych podmiotów, generowanie wysokiej

sprzedaży z bieżących produktów i usług oraz pozyskiwanie nowych klientów i nowych rynków, co

w efekcie powinno w istotny sposób przełożyć się na kurs akcji IMS S.A. Stworzenie w Spółce

istotnych bodźców dla członków Zarządu, menedżerów, pracowników i współpracowników Grupy

Kapitałowej IMS do kreowania rozwiązań poprawiających wyniki finansowe Grupy Kapitałowej IMS

oraz silne związanie najlepszego personelu ze spółkami Grupy Kapitałowej IMS, co staje się jeszcze

istotniejsze ze względu na pandemię koronawirusa SARS-CoV-2 i jej wpływ na rzeczywistość

gospodarczą w Polsce i na świecie, prowadzić powinno do realizacji ambitnych planów

odbudowania przychodów i zysków Grupy Kapitałowej IMS, a w efekcie do wzrostu wartości akcji

IMS S.A.

Program Motywacyjny IV zakłada uzyskanie praw do objęcia przez osoby w nim

uczestniczące, łącznie nie więcej niż 2.000.000 akcji nowej serii (co stanowi maksymalnie 6,36%

obecnego kapitału zakładowego w okresie 3 lat trwania Programu Motywacyjnego IV), pod

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

warunkiem spełnienia przez te osoby określonych w Regulaminie IV kryteriów, po cenie emisyjnej

równej średniej arytmetycznej kursów zamknięcia akcji IMS S.A. na Giełdzie Papierów

Wartościowych w Warszawie S.A. w okresie 01.04.2020-31.12.2020 roku z uwzględnieniem 80%

dyskonta, tj. cenie emisyjnej wynoszącej 0,51 zł za jedną akcję. Kryterium ogólnym nabycia prawa

do objęcia akcji za dany rok obrotowy w okresie 2021 – 2023 („okres nabycia”) dla wszystkich osób

uczestniczących, jest pozostawanie w stosunku służbowym z jedną ze spółek Grupy Kapitałowej

IMS przez co najmniej trzy miesiące w danym okresie nabycia oraz osiągnięcie przez Grupę

Kapitałową IMS wyników EBITDA określonych w Regulaminie Programu IV. Kryterium

szczegółowym jest znaczący wpływ osób uczestniczących na działalność spółek Grupy, którego

oceny dokonuje Rada Nadzorcza, a w przypadku osób niebędących członkami Zarządu, ocena Rady

Nadzorczej będzie poprzedzona pisemnym, uzasadniającym wybór danej osoby wnioskiem

Zarządu. Rada Nadzorcza może odstąpić od kryterium ogólnego wymienionego powyżej, pod

warunkiem szczególnie istotnego wpływu osoby lub osób uczestniczących na wyniki finansowe

Grupy. W przypadku opisanym w zdaniu poprzedzającym, Rada Nadzorcza może przyznać łącznie

maksymalnie nie więcej niż 300.000 Warrantów w danym okresie nabycia (15% całej puli Programu

IV). Prawo do objęcia akcji w ramach Programu Motywacyjnego IV będzie realizowane w formie

warrantów subskrypcyjnych wyemitowanych przez Spółkę. Jeden warrant będzie uprawniał do

objęcia jednej akcji. Uczestnicy Programu IV zobowiązani zostaną do bezwzględnego niezbywania

nabytych akcji (lock – up) przez okres 18 (osiemnastu) miesięcy od 31 lipca roku następującego po

danym okresie nabycia. 2 marca 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Uchwałą nr 7

przyjęło Program Motywacyjny IV na lata 2021 – 2023.

Emitent dokonał szacunku kosztu ww. Programu Motywacyjnego. Maksymalny koszt Programu

– przy przyznaniu wszystkich 2.000.000 akcji objętych programem – to 4,13 mln PLN. Wartość opcji

oszacowana została przy użyciu modelu Blacka – Scholesa (analogicznie jak w przypadku

wcześniejszych programów motywacyjnych opartych o akcje). Danymi wejściowymi do modelu była

przyjęta cena akcji na dzień przyznania praw do programu wynosząca 2,56 PLN (średni kurs

zamknięcia akcji IMS S.A. z okresu 01.04.2020 – 31.12.2020), cena wykonania = 0,51 PLN, stopa

wolna od ryzyka = 1,01%, oczekiwana zmienność = 19%.

W Sprawozdaniu Finansowym IMS S.A. za 2021 rok w kosztach wynagrodzeń (rezerwa) ujęty

został koszt Programu Motywacyjnego w wysokości 2.041 tys. PLN. Po finalnym rozliczeniu

Programu Motywacyjnego IV wartość przyznanych opcji na akcje odniesiona zostanie w ciężar

kosztów wynagrodzeń lub usług obcych w zależności od formy zatrudnienia danego beneficjenta

programu motywacyjnego.

System kontroli Programów Motywacyjnych

Realizacja Programu Motywacyjnego IV za 2021 rok

W dniu 25 marca 2022 roku Rada Nadzorcza IMS S.A. podjęła Uchwałę dotyczącą wstępnego

zaopiniowania liczby warrantów subskrypcyjnych i osób uprawnionych do ich objęcia za 2021 rok w

ramach realizowanego Programu Motywacyjnego IV. Rada Nadzorcza wstępnie pozytywnie

zaopiniowała przyznanie warrantów subskrypcyjnych trzem Członkom Zarządu IMS S.A., trzem

członkom Zarządów spółek zależnych oraz czterdziestu ośmiu pracownikom i współpracownikom Grupy

Kapitałowej IMS. Członkowie Zarządu IMS S.A. łącznie otrzymali 600.000 szt. warrantów subskrypcyjnych,

a pracownicy i współpracownicy Grupy IMS – również 600.000 szt. warrantów subskrypcyjnych.

Szczegółowy opis realizacji Programu Motywacyjnego IV za 2021 rok został przedstawiony w

Sprawozdaniu Zarządu z działalności IMS za rok zakończony 31.12.2021 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

5.6. Dywidenda

W dniu 20 lipca 2021 roku IMS S.A. wypłaciła dywidendę z zysku za 2020 rok w wysokości

3.109.908,60 PLN, tj. 10 gr/akcję. Dywidendą objętych było 31.099.086 akcji. Był to 9. rok z rzędu,

w którym Spółka dzieliła się zyskiem z Akcjonariuszami.

Zarząd IMS S.A. zarekomendował 2 czerwca 2021 r. Radzie Nadzorczej oraz Walnemu

Zgromadzeniu Spółki wypłatę dywidendy za 2020 rok w wysokości 7 gr/akcję. Powyższa

rekomendacja oznaczała przeznaczenie na wypłatę dla Akcjonariuszy maksymalnie kwoty

2.176.936,02 PLN. Ww. rekomendacja wypłaty dywidendy wynikała z szerokiej analizy sytuacji

Spółki, Grupy Kapitałowej IMS oraz otoczenia gospodarczego. Ww. rekomendacja była także

zgodna z polityką dywidendową prowadzoną w Grupie IMS, mówiącą o corocznym przeznaczaniu

do podziału między Akcjonariuszy co najmniej 60% skonsolidowanego zysku netto przypisanego

jednostce dominującej. W dniu 23 czerwca 2021 roku Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowała

powyższą rekomendację Zarządu IMS S.A. Zwyczajne Walne Zgromadzenie 29 czerwca 2021 roku

zmieniło wysokość dywidendy do wypłaty i podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w wysokości

10 gr/akcję.

Łącznie za lata 2012 – 2020 wypłaconych zostało 1,07 PLN dywidendy na 1 akcję, tj. łącznie

kwota 34.978 tys. PLN przy skumulowanym skonsolidowanym zysku netto przypisanym

akcjonariuszom jednostki dominującej wynoszącym 52.697 tys. PLN. Skumulowana wypłacona

dywidenda stanowiła 66,4% skumulowanego zysku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Tabela: Dywidenda wypłacona za lata 2012 – 2020

Dywidenda

za 2012 rok

za 2013 rok

za 2014 rok

za 2015 rok

za 2016 rok

za 2017 rok

za 2018 rok

za 2019 rok

za 2020 rok

wypłacona

wartość w PLN

662 300,72

1 327 401,44

2 664 877,04

7 704 976,77

4 019 987,88

7 905 221,28

6 028 626,28

1 554 954,30

3 109 908,60

wartość w groszach na akcję

liczba akcji objętych dywidendą

33 115 036

33 185 036

33 310 963

33 499 899

32 938 422

31 729 612

31 099 086

zysk netto roku obrotowego

IMS S.A.

1 100 471

2 702 639

4 712 246

6 396 206

5 245 011

7 143 528

9 273 659

8 101 758

3 278 238

stopa dywidendy

2,11%

2,23%

3,33%

8,75%

3,54 %

6,52%

4,75%

1,63%

2,83%

Wskaźnik stopy dywidendy wyliczony jako:

Stopa dywidendy = dywidenda w groszach na akcję / cena rynkowa 1 akcji,

przy czym cena rynkowa 1 akcji = kurs zamknięcia sesji z dnia podjęcia uchwały przez ZWZ dotyczącej wypłaty dywidendy.

Zarząd Emitenta przedstawi Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu („ZWZ”) rekomendację dotyczącą wypłaty dywidendy za 2021 rok, a tym

samym propozycję co do podziału zysku za rok 2021, w dniu zwołania ZWZ lub kilka dni przed zwołaniem. Rekomendacja będzie zgodna z polityką

dywidendową prowadzoną w Grupie IMS.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

5.7. Umorzenie akcji własnych IMS S.A.

W dniu 2 marca 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie IMS S.A. („NWZ”) podjęło

uchwałę nr 4 w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki. NWZ tym samym uwzględniło

rekomendacje Zarządu dotyczące wskazania sposobu wykorzystania akcji własnych nabytych

w ramach realizowanego w 2020 roku Programu Skupu akcji własnych Spółki (Transza

I realizowana w lutym 2020 r.).

NWZ umorzyło 325.000 akcji zwykłych na okaziciela o łącznej wartości nominalnej

6.500,00 PLN, stanowiących 1,03% kapitału zakładowego i uprawniających do 1,03% głosów na

Walnym Zgromadzeniu. Akcje powyższe nabywane były przez Spółkę odpłatnie, za zgodą

akcjonariuszy, zgodnie i w ramach upoważnienia Zarządu IMS S.A. do nabywania akcji własnych na

podstawie uchwały nr 10 NWZ Spółki z 21.01.2020 r. oraz uchwalonego przez Zarząd Spółki

Programu Skupu akcji własnych Spółki uchwałą nr 1 Zarządu Spółki z 03.02.2020 roku.

Umorzenie akcji było umorzeniem dobrowolnym w rozumieniu art. 359 ust. 1 Kodeksu

spółek handlowych oraz § 8 ust. 1 Statutu Spółki.

W dniu 21 kwietnia 2021 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział

Gospodarczy KRS zarejestrował umorzenie akcji własnych Spółki i obniżenie jej kapitału

zakładowego oraz zmiany Statutu IMS S.A.

5.8. Zatrudnienie

Liczba pracowników

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Pracownicy

Członkowie Zarządu

Razem

Ponadto IMS S.A. w swojej działalności ściśle współpracuje z blisko pięćdziesięcioma

firmami/osobami fizycznymi na podstawie umów opartych o prawa kodeksu cywilnego.

W Spółce nie występują programy świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia.

5.9. Wynagrodzenie członków kadry menedżerskiej

Jako kluczowy personel kierowniczy Spółka identyfikuje Zarząd i Radę Nadzorczą Spółki.

Wynagrodzenie Zarządu IMS S.A.

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia)

2 069

1 816

Pracownicze Plany Kapitałowe

Pozostałe świadczenia długoterminowe

Płatności w formie akcji (Program Motywacyjny IV – akcje IMS S.A.)

1 236

Płatności w formie udziałów (Program Motywacyjny – udziały Closer

Music Sp. z o.o.)

Razem

3 374

1 850

Wynagrodzenie członków Zarządu składa się z części stałej (miesięcznego wynagrodzenia

z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie oraz z tytułu umowy o pracę) i premii. Premia członków

Zarządu uzależniona jest od ich wyników pracy oraz wyników Grupy Kapitałowej IMS osiąganych

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

w danym roku obrotowym. Członkowie Zarządu objęci są ubezpieczeniem od odpowiedzialności

cywilnej dla członków zarządów spółek kapitałowych. Dodatkowo członkom Zarządu nie przyznano

innych świadczeń w naturze. Na 31 grudnia 2021 r. nie występują zobowiązania wynikające

z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze oraz zobowiązania w związku z tymi emeryturami

dla byłych osób nadzorujących i zarządzających. Spółka podpisała umowę o zakazie konkurencji

z Panem Wojciechem Grendzińskim po ustaniu pełnienia przez niego funkcji w Zarządzie Spółki.

Umowa obowiązuje do 30.06.2022 r. W 2021 roku łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń na

rzecz Pana Wojciecha Grendzińskiego z ww tytułu wyniosła 63 tys. PLN.

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej IMS S.A.

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia)

225

252

Pracownicze Plany Kapitałowe

Pozostałe świadczenia długoterminowe

Płatności w formie akcji

Razem

227

252

5.10. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

IMS S.A. zaprezentowane zostały, zgodnie z MSR 24, z wykazaniem transakcji i sald wewnątrz Grupy

Kapitałowej IMS. W okresie od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku IMS S.A. była stroną

przedstawionych poniżej transakcji z podmiotami powiązanymi. Poza niżej wymienionymi, nie było

żadnych innych istotnych transakcji ani nierozliczonych sald czy rezerw zawiązanych przez IMS S.A.

w związku z transakcjami z podmiotami powiązanymi, w tym z członkami Zarządu lub Rady

Nadzorczej. Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych.

Główne transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczą transakcji pomiędzy IMS S.A. i IMS

r&d sp. z o.o. w tym:

- zakupu przez IMS S.A. urządzeń audio i wideobox produkowanych przez IMS r&d sp. z o.o.,

- zakupu przez IMS S.A. usług instalacyjno-serwisowych urządzeń audio i wideobox.

IMS r&d sp. z o.o. – spółka zależna

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

3 783

2 801

Zakup od IMS S.A.

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

3 534

1 475

Zakup od IMS S.A.

Closer Music Sp. z o.o. – spółka zależna

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

164

Zakup od IMS S.A.

Pożyczki udzielone przez IMS S.A.

2 450

2 650

Odsetki od pożyczek udzielonych przez IMS S.A.

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

Zakup od IMS S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

Pożyczki udzielone przez IMS S.A.

2 250

3 050

Odsetki od pożyczek udzielonych przez IMS S.A.

Mood Factory Sp. z o.o. – spółka zależna

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Zakup od IMS S.A.

914

114

Pożyczki udzielone przez IMS S.A.

1 800

Odsetki od pożyczek udzielonych przez IMS S.A.

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

Zakup od IMS S.A.

874

281

Pożyczki udzielone przez IMS S.A.

200

1 800

Odsetki od pożyczek udzielonych przez IMS S.A.

APR Sp. z o.o. – spółka zależna

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

Zakup od IMS S.A.

Pożyczki udzielone na rzecz IMS S.A.

1 200

3 300

Odsetki od pożyczek udzielonych na rzecz IMS S.A.

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

Zakup od IMS S.A.

Pożyczki udzielone na rzecz IMS S.A.

2 100

Odsetki od pożyczek udzielonych na rzecz IMS S.A.

Audio Marketing Sp. z o.o. – spółka zależna

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Zakup od IMS S.A.

Pożyczki udzielone na rzecz IMS S.A.

1 300

Odsetki od pożyczek udzielonych na rzecz IMS S.A.

IMS Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. w organizacji – spółka zależna

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Zakup od IMS S.A.

Kancelaria Prawna Chajec, Don-Siemion & Żyto - powiązanie osobowe przez Członka Rady Nadzorczej IMS będącego

jednocześnie wspólnikiem w Kancelarii Prawnej Chajec, Don-Siemion & Żyto

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych - powiązanie osobowe przez Członka Rady Nadzorczej IMS zasiadającego

jednocześnie we władzach Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 roku

Obroty

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż do IMS S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

5.11. Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje

5.11.1. Poręczenia udzielone w związku z zaciągnięciem zobowiązań przez spółki zależne

W 2021 r. IMS S.A. nie udzielała poręczeń spółkom zależnym, jak i spółkom spoza Grupy

Kapitałowej IMS.

Na 31 grudnia 2021 roku aktywne pozostają:

1) poręczenie udzielone w grudniu 2016 roku przez IMS S.A. (IMS S.A. przystąpiła do długu) IMS

r&d sp. z o.o. dotyczącego udzielonego przez BGŻ BNP Paribas S.A. na rzecz IMS r&d sp. z o.o.

kredytu w rachunku bieżącym. Odpowiedzialność IMS S.A. w ramach powyższej umowy

obejmuje zobowiązanie warunkowe do wysokości 1.500 tys. PLN. Data ważności tytułu

egzekucyjnego z tytułu tej umowy to 22 listopada 2029 roku.

2) poręczenie wekslowe udzielone w grudniu 2018 roku przez IMS S.A. na rzecz IMS r&d sp. z o.o.

dotyczące udzielonego przez BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. na rzecz IMS r&d sp. z o.o.

leasingu urządzeń audiowizualnych. Odpowiedzialność IMS S.A. w ramach powyższej umowy

obejmuje zobowiązanie warunkowe do wysokości kwoty pozostałych do spłaty rat

leasingowych. Na 31 grudnia 2021 roku jest to wartość 45 tys. PLN. Data ważności tytułu

egzekucyjnego z tytułu tej umowy to 31 grudnia 2022 roku.

5.11.2. Udzielone gwarancje

W 2021 roku IMS S.A. udzieliła następujących gwarancji, które pozostają aktywne na

31 grudnia 2021 roku:

Spółka

Data

udzielenia

gwarancji

Gwarant

Beneficjent gwarancji

Zakres gwarancji

Wartość

gwarancji

/w PLN/

Termin obowiązywania

IMS S.A.

2021-01-14

BGŻ BNP Paribas

S.A.

Kontrahent Spółki

dwie gwarancje bankowe

stanowiące

zabezpieczenie należytego

wykonania umów

handlowych przez IMS S.A.

100 000

2021-01-14

2023-01-17

IMS S.A.

2021-01-14

BGŻ BNP Paribas

S.A.

Kontrahent Spółki

dwie gwarancje bankowe

stanowiące

zabezpieczenie należytego

wykonania umów

handlowych przez IMS S.A.

100 000

2021-01-18

2022-04-01

IMS S.A.

2021-01-13

BGŻ BNP Paribas

S.A.

Kontrahent Spółki

gwarancja zapłaty przez

IMS S.A. zobowiązania

umownego

190 000

2021-01-22

2023-01-22

Razem IMS S.A.

390 000

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

5.11.3. Otrzymane gwarancje bankowe

W 2021 r. IMS S.A. otrzymała trzy gwarancje bankowe wymienione poniżej:

1) gwarancja bankowa udzielona w czerwcu 2021 roku przez Bank Gospodarstwa Krajowego

w ramach portfelowej linii gwarancyjnej „de minimis” związana z zabezpieczeniem

udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. dla IMS S.A. kredytu w rachunku bieżącym (w wys. 5,1

mln PLN). Wartość nominalna gwarancji wynosi 4,08 mln PLN. Gwarancja została udzielona do

28.09.2022 r.

2) gwarancja bankowa udzielona w lipcu 2021 roku przez Bank Gospodarstwa Krajowego

w ramach portfelowej linii gwarancyjnej „de minimis” związana z zabezpieczeniem

udzielonego przez Bank Millennium S.A. dla IMS S.A. kredytu w rachunku bieżącym (w wys.

4 mln PLN). Wartość nominalna gwarancji wynosi 3,2 mln PLN. Gwarancja została udzielona

do 09.10.2022 r.

3) gwarancja bankowa udzielona we wrześniu 2021 roku przez Bank Gospodarstwa Krajowego

w ramach portfelowej linii gwarancyjnej „de minimis” związana z zabezpieczeniem

udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. dla IMS S.A. kredytu na finansowanie inwestycji (w wys.

8,6 mln PLN). Wartość nominalna gwarancji wynosi 3,4 mln PLN. Gwarancja została udzielona

do 30.06.2025 r.

5.12. Sprawy sądowe i inne postępowania

Na 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie

wystąpiły istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej z inicjatywy lub przeciw IMS S.A. Na dzień

bilansowy 31.12.2021 roku Spółka prowadziła około czterdziestu spraw sądowych i spraw

komorniczo-egzekucyjnych, których przedmiotem były należności handlowe. Sprawy te dotyczą

głównie roku 2020 i lat wcześniejszych. Wartość brutto tych należności wynosiła 373 tys. PLN i w

większości należności te objęte są odpisem aktualizującym.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

5.13. Opis znaczących postanowień umów leasingowych aktywnych na 31.12.2021 roku

Leasingodawca

Liczba

podpisanych

umów

Przedmiot

Waluta

umowy

Wartość

początkowa

netto

przedmiotu

leasingu

Wartość bieżąca

przyszłych

zobowiązań z tytułu

leasingu na

31.12.2021 r.

Warunki przedłużenia umowy

Zabezpieczenie

ING Lease (Polska)

Sp. z o.o.

Specjalistyczne urządzenia do

audio-, wideo- i

aromamarketingu; samochody

PLN

5 507

1 899

umowy zawarte na czas określony, po okresie

trwania pojedynczej umowy przedmiot

leasingu przechodzi na własność

leasingobiorcy po uiszczeniu ceny sprzedaży

weksel in blanco

Millennium Leasing

Sp. z o.o.

Specjalistyczne urządzenia do

audio-, wideo- i

aromamarketingu; samochody

PLN

4 319

1 764

Pekao Leasing Sp. z

o.o.

Specjalistyczne urządzenia do

audio-, wideo- i

aromamarketingu

PLN

378

320

Bank BGŻ BNP

Paribas S.A.

Specjalistyczne urządzenia do

audio-, wideo- i

aromamarketingu; sprzęt IT;

samochód osobowy

PLN

134

BNP Paribas Leasing

Services Sp. z o.o.

Specjalistyczne urządzenia

muzyczne; sprzęt IT

PLN

1 141

212

RAZEM

11 479

4 221

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

100

5.14. Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego

Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego został wybrany przez Radę

Nadzorczą IMS S.A. uchwałą nr 5 z 30 czerwca 2020 r. w sprawie wyboru biegłego rewidenta do

przeglądów śródrocznych i badań rocznych sprawozdań jednostkowych IMS S.A. i skonsolidowanych

Grupy IMS za lata 2020 - 2022. Jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych w wyżej

wymienionych okresach została wybrana firma KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi

ul. Tymienieckiego 25C/410; 90-350 Łódź, nr KRS: 0000658344, wpisana na listę podmiotów

uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 4116. Umowę podpisano 6 sierpnia

2020 r. na czas określony, niezbędny do wykonania badań i przeglądów sprawozdań finansowych we

wskazanych okresach.

W 2021 roku ww. firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe IMS S.A. i Grupy

Kapitałowej IMS nie świadczyła na rzecz Emitenta innych usług niebędących badaniem. Dodatkowo

firma audytorska KPW Audyt Sp. z o.o. świadczy usługi badania rocznych sprawozdań finansowych na

rzecz spółek zależnych z Grupy Kapitałowej IMS. Wysokość umownego wynagrodzenia za ww usługi

wyniosła w 2021 roku – 32,5 tys. PLN, a za 2020 rok – 19 tys. PLN.

Poniższa tabela zawiera wysokość wynagrodzenia umownego podmiotu uprawnionego do

badania sprawozdań finansowych.

Podmiot

Zakres zleconych prac

Wysokość wynagrodzenia umownego

(w tys. PLN)

Za okres 12

miesięcy

zakończony

31.12.2021 r.

Za okres 12

miesięcy

zakończony

31.12.2020 r.

KPW Audyt Sp. z o.o.

badanie sprawozdania jednostkowego

badanie sprawozdania finansowego skonsolidowanego

przeprowadzenie przeglądu półrocznego sprawozdania

finansowego Spółki za I półrocze

przeprowadzenie przeglądu półrocznego skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy IMS za I półrocze

RAZEM

Istotne wydarzenia po

zakończeniu okresu

sprawozdawczego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

102

6. Istotne wydarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Nie wystąpiły.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok

Wszystkie kwoty są wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

103

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU IMS S.A.

Warszawa, 25 kwietnia 2022 r.

Michał Kornacki – Prezes Zarządu

Dariusz Lichacz – Wiceprezes Zarządu

Wojciech Piwocki – Wiceprezes Zarządu

Piotr Bielawski – Wiceprezes Zarządu

GŁÓWNY KSIĘGOWY

Michał Przewuski