Raport

Medinice S.A.

Sprawozdanie Finansowe sporządzone na

dzień

31 grudnia 2021

według MSSF

Medinice S.A. 
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 
 
Strona 2 z 64 
Spis treści 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH 
DOCHODÓW ZA OKRES  OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 
GRUDNIA 2021.............................................................................................................................................. 5 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 
SPORZĄDZONE  NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU .......................................................................... 7 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE 
WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 
31 GRUDNIA 2021 ROKU ............................................................................................................................ 9 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW 
PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 .......................................................... 10 
INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO SPRAWOZDANIA 
FINANSOWEGO .......................................................................................................................................... 12 
1.  Informacje ogólne ................................................................................................................................................................................... 12 
1.1.  Zarząd ....................................................................................................................................................................................................... 12 
1.2.  Rada Nadzorcza ....................................................................................................................................................................................... 12 
2.  Kontynuacja działalności ....................................................................................................................................................................... 14 
3.  Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej........................................................................... 14 
3.1.  MSSF 16 „Leasing” ................................................................................................................................................................................ 14 
3.2.  Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy ................................................................................................. 14 
4.  Stosowane zasady rachunkowości ........................................................................................................................................................ 16 
4.1.  Przychody z tytułu odsetek i dywidend ............................................................................................................................................... 16 
4.2.  Waluty obce ............................................................................................................................................................................................. 16 
4.3.  Dotacje rządowe ...................................................................................................................................................................................... 16 
4.4.  Podatek ..................................................................................................................................................................................................... 17 
4.5.  Rzeczowe aktywa trwałe........................................................................................................................................................................ 17 
4.6.  Aktywa niematerialne ............................................................................................................................................................................. 18 
4.7.  Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych .................................... 18 
4.8.  Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych .......................................................................................................................... 21 
4.9.  Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy ....................................... 21 
4.10. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ................................................................................................................................ 22 
4.11. Aktywa finansowe .................................................................................................................................................................................. 22 
4.12. Utrata wartości aktywów finansowych ................................................................................................................................................ 23 
4.13. Usunięcie aktywów finansowych z bilansu ........................................................................................................................................ 24 
4.14. Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe .......................................................................................................................... 24 
4.15. Pozostałe zobowiązania finansowe ...................................................................................................................................................... 25 
5.  Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................................................................... 25 
5.1.  Profesjonalny osąd w rachunkowości .................................................................................................................................................. 25 
5.2.  Niepewność szacunków ......................................................................................................................................................................... 25 
5.3.  Możliwość odzyskania aktywów .......................................................................................................................................................... 26 
5.4.  Przyjęcie założenia kontynuacji działalności ..................................................................................................................................... 26 
6.  Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................................................................... 27 
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY 
OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA .................................................................................................. 28 
1.  Przychody ................................................................................................................................................................................................. 28 
2.  Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................................................................ 28 
3.  Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................................................... 29 
4.  Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej .......................................................................................................... 31 
4.1.  Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy ....................................................................................................................... 31 
4.2.  Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ...................................................................................................................... 33 
4.3.  Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe.......................................... 33 

Medinice S.A. 
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 
 
Strona 3 z 64 
4.  Straty podatkowe możliwe do odliczenia ............................................................................................................................................ 34 
5.  Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................................................................... 35 
6.  Saldo podatku odroczonego .................................................................................................................................................................. 35 
7.  Podatek dochodowy dotyczący zysków kapitałowych ..................................................................................................................... 35 
 Działalność zaniechana .......................................................................................................................................................................... 36 
 Wynik na działalności kontynuowanej ................................................................................................................................................ 36 
1.  Koszty amortyzacji ................................................................................................................................................................................. 36 
2.  Świadczenia pracownicze ...................................................................................................................................................................... 37 
 Podstawowy i rozwodniony zysk/ strata na akcję .............................................................................................................................. 37 
1.  Podstawowy zysk na akcję .................................................................................................................................................................... 37 
2.  Rozwodniony zysk na akcję .................................................................................................................................................................. 38 
 Rzeczowe aktywa trwałe........................................................................................................................................................................ 39 
 Pozostałe aktywa niematerialne ............................................................................................................................................................ 40 
 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ................................................................................................................................ 42 
 Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 44 
 Inwestycje w jednostkach stowarzyzonych ........................................................................................................................................ 44 
 Inwestycje w wspólnych przedsięwzięciach ....................................................................................................................................... 44 
 Wspólne działania (operacje) ................................................................................................................................................................ 44 
 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia .............................................................................................................................................. 44 
 Zapasy ....................................................................................................................................................................................................... 44 
 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ......................................................................................................... 45 
 Należności z tytułu leasingu finansowego .......................................................................................................................................... 46 
 Umowy o budowę ................................................................................................................................................................................... 46 
 Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 46 
 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ........................................................................................................................................ 47 
 Pozostałe aktywa ..................................................................................................................................................................................... 47 
 Kapitał akcyjny ........................................................................................................................................................................................ 48 
 Kapitał rezerwowy .................................................................................................................................................................................. 49 
 Programy opcji na akcje w spółce Medinice S.A. ............................................................................................................................. 49 
1. Charakterystyka funkcjonujących w Spółce programów motywacyjnych .................................................................................... 49 
2. Ujęcie księgowe ...................................................................................................................................................................................... 49 
3. Metodologia wyceny wartości godziwej Programów ....................................................................................................................... 50 
4. Wycena wartości program motywacyjnego w Spółce ...................................................................................................................... 51 
 Zyski zatrzymane i dywidendy ............................................................................................................................................................. 53 
 Kredyty i pożyczki .................................................................................................................................................................................. 54 
 Obligacje zamienne ................................................................................................................................................................................ 54 
 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - Zobowiązanie z tytułu leasingu ............................................................. 54 
 Programy świadczeń emerytalnych ...................................................................................................................................................... 55 
 Rezerwy .................................................................................................................................................................................................... 55 
 Przychody przyszłych okresów............................................................................................................................................................. 56 
 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................................................................................. 58 
 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe ....................................................................................................................... 58 
 Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................................................... 58 
 Usługi długoterminowe .......................................................................................................................................................................... 59 
 Wycena zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF 16 ........................................................................................................................ 59 
 Instrumenty finansowe ........................................................................................................................................................................... 59 
1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .................................................................................................................................................... 59 
2. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych .......................................................................................................................................... 60 
3. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................................................................... 60 
4. Zarządzanie ryzykiem płynności .......................................................................................................................................................... 60 
 Transakcje z jednostkami powiązanymi .............................................................................................................................................. 60 
 Jednostki powiązane ............................................................................................................................................................................... 61 
 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................................................................... 62 
 Wynagrodzenie Audytora ...................................................................................................................................................................... 62 

Medinice S.A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021

Strona 4 z 64

43. Informacje o zatrudnieniu ...................................................................................................................................................................... 63

44. Istotne zdarzenia po dacie bilansu ........................................................................................................................................................ 63

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Strona 5 z 64

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021

Nota

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

tys. PLN

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

1

291

372

Razem przychody z działalności operacyjnej

291

372

Amortyzacja

6.1

(362)

Zużycie surowców i materiałów

(74)

(121)

Usługi obce

(1 215)

(1 369)

Koszty świadczeń pracowniczych

6.2

(1 762)

(702)

Podatki i opłaty

(9)

(29)

Pozostałe koszty rodzajowe

(100)

(31)

Pozostałe przychody/koszty rodzajowe netto

2

222

(10)

Razem koszty działalności operacyjnej

(3 301)

(2 613)

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(3 010)

(2 241)

Przychody finansowe

3

558

26

Koszty finansowe

3

(43)

(491)

Zysk/strata z tyt. utraty wartości aktywów zgodnie z MSSF 9

(435)

(199)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 930)

(2 915)

Podatek dochodowy

4

(9)

-

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(2 938)

(2 915)

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Strona 6 z 64

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

-

ZYSK (STRATA) NETTO

6

(2 938)

(2 915)

Zysk (strata) na akcję (w zł/gr na jedną akcję)

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:

7

Zwykły

(0,51)

(0,54)

Rozwodniony

(0,49)

(0,52)

Z działalności kontynuowanej:

7

Zwykły

(0,51)

(0,54)

Rozwodniony

(0,49)

(0,52)

ZYSK (STRATA) NETTO W OKRESIE

(2 938)

(2 915)

Zyski (straty) ze sprzedaży akcji własnych

-

Skutki aktualizacji majątku trwałego

-

Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji majątku trwałego

-

Zyski (straty) aktuarialne

-

Podatek dochodowy dot. zysków/strat aktuarialnych

-

CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM ROZPOZNANE ZA

OKRES

(2 938)

(2 915)

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Strona 7 z 64

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE

NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Nota

Stan na

31/12/2021

31/12/2020

tys. PLN

AKTYWA

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

8

532

996

Pozostałe aktywa niematerialne

9

9 337

5 629

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

10

254

69

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

4.2

7

4

Pozostałe aktywa finansowe

5 150

-

Aktywa trwałe razem

15 280

6 698

Aktywa obrotowe

Zapasy

15

-

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

16

946

1 676

Pozostałe aktywa finansowe

19

918

854

Bieżące aktywa podatkowe

20

-

Pozostałe aktywa

21

5

35

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

40

31 682

11 459

33 551

14 024

Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia

-

Aktywa obrotowe razem

33 551

14 024

Aktywa razem

48 831

20 722

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Strona 8 z 64

Nota

Stan na

31/12/2021

31/12/2020

tys. PLN

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA

Kapitał własny

Wyemitowany kapitał akcyjny

22

619

536

Nadwyżka ze sprzedaży akcji

22

47 420

24 002

Kapitał rezerwowy

23

3 608

651

Zyski zatrzymane

25

(7 829)

(4 914)

Wynik finansowy bieżącego okresu

25

(2 938)

(2 915)

40 880

17 360

Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami

klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

-

Razem kapitał własny

40 880

17 360

Zobowiązania długoterminowe

Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe

26

-

Pozostałe zobowiązania finansowe

28

272

236

Rezerwa na podatek odroczony

30

7

4

Przychody przyszłych okresów

31

6 630

1 792

Zobowiązania długoterminowe

6 909

2 031

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

32

275

379

Pozostałe zobowiązania finansowe

33

304

570

Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe

26

377

331

Bieżące zobowiązania podatkowe

20

-

Rezerwy krótkoterminowe

30

87

49

1 042

1 330

Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi

klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

-

Zobowiązania krótkoterminowe razem

1 042

1 330

Zobowiązania razem

7 951

3 361

Pasywa razem

48 831

20 722

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Strona 9 z 64

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31

GRUDNIA 2021 ROKU

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

Kapitał

rezerwowy

ogółem

Zyski zatrzymane

Razem

tys. PLN

Stan na 1 stycznia 2020 roku

436

12 630

303

(4 914)

8 455

Zysk netto za rok obrotowy

-

(2 915)

Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)

-

Suma całkowitych dochodów

-

(2 915)

Emisja akcji zwykłych

100

12 100

-

12 200

Wycena wartości projektu motywacyjnego

-

348

-

348

Koszty emisji akcji

-

(728)

-

(728)

Stan na 31 grudnia 2020 roku

536

24 002

651

(7 829)

17 360

Stan na 1 stycznia 2021 roku

536

24 002

651

(7 829)

17 360

Zysk netto za rok obrotowy

-

(2 938)

Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)

-

Suma całkowitych dochodów

-

(2 938)

Emisja akcji zwykłych

83

24 810

-

24 893

Wycena wartości projektu motywacyjnego

-

2 957

-

2 957

Wycena wartości akcji

-

Koszty emisji akcji

-

(1 392)

-

(1 392)

Stan na 31 grudnia 2021 roku

619

47 420

3 608

(10 767)

40 880

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021

Strona 10 z 64

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES

ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

tys. PLN

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Strata za rok obrotowy przed opodatkowaniem

(2 930)

(2 915)

Korekty:

Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku

-

Koszty finansowe ujęte w wyniku

2

134

Przychody z inwestycji ujęte w wyniku

(813)

(26)

(Zysk) / strata netto z tyt. odpisów aktualizujących wartość

aktywów finansowych

-

344

Koszty programu motywacyjnego

798

348

Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych

362

365

Inne korekty

131

(13)

Inne korekty - kompensata otrzymanej pożyczki z należnościami

z tyt. dostaw

-

(171)

Inne korekty - MSSF 16 odsetki

(33)

(21)

(2 482)

(1 955)

Zmiany w kapitale obrotowym:

(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałych należności

725

(305)

(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów

6

(27)

(Zwiększenie) / zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałych zobowiązań

(92)

(449)

Zwiększenie / (zmniejszenie) zobowiązań długoterminowych

-

(70)

Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw

61

16

Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej

(1 782)

(2 790)

Zapłacone odsetki

-

(101)

Zapłacony podatek dochodowy

-

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

(1 782)

(2 890)

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021

Strona 11 z 64

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych

(533)

(350)

Wpływy z pożyczek

-

256

Wpływy z tyt. zbycia rzeczowych aktywów trwałych

786

-

Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym

(508)

(509)

Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek jednostkom pozostałym

-

Płatności za rzeczowe aktywa trwałe

(101)

(82)

Płatności za aktywa niematerialne

(4 039)

(2 725)

Płatności za aktywa finansowe

(3 011)

-

Inne wydatki z działalności inwestycyjnej

(9)

-

Inne wpływy z działalności inwestycyjnej

690

500

Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z

działalnością inwestycyjną

(6 725)

(2 909)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy z tytułu emisji własnych akcji

25 837

12 200

Koszty emisji akcji

(1 392)

(728)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

(78)

(67)

Odsetki zapłacone

(33)

(21)

Płatności z tytułu innych zobowiązań finansowych

(443)

-

Wpływy z dotacji

6 207

1 239

Inne wydatki finansowe

(1 369)

(846)

Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej

28 730

11 777

Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

20 223

5 978

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego

11 459

5 480

Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach

obcych

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego

31 682

11 459

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 12 z 64

INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

Spółka Medinice SA została utworzona na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 24 kwietnia 2012 roku (Rep. A Nr 6068/2012) Siedzibą

jednostki jest Polska (kraj). Siedziba spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Hankiewicza 2, 02-103 Warszawa. Aktualnie spółka jest

zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym w Warszawie, XIII. Wydział Gospodarczy pod numerem KRS

0000443282.

Spółka prowadzi podstawową działalność w jednym segmencie operacyjnym obejmującym prace badawczo-rozwojowe w obszarze

technologii medycznych.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji

Spółki, o ile nie wskazano inaczej.

W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych

liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, iż księgi rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania

finansowego prowadzone są w złotych polskich i groszach. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych

zawartych w sprawozdaniu.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki jest następujący:

1.1. Zarząd

Imię i nazwisko/

funkcja

Data powołania

Data wygaśnięcia mandatu

Sanjeev Choudhary/

Prezes Zarządu

19 listopada 2019

30 czerwca 2023

Arkadiusz Dorynek/

Wiceprezes Zarządu

3 listopada 2020

30 czerwca 2023

9 lipca 2021 r. pan dr Piotr Wiliński zrezygnował z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu i jednocześnie z członkostwa w Zarządzie

Emitenta. Powodem rezygnacji były przyczyny osobiste.

1.2. Rada Nadzorcza

Imię i nazwisko

Data powołania

Data wygaśnięcia mandatu

Joanna Bogdańska

25 kwietnia 2019

30 czerwca 2022

Tadeusz Wesołowski

10 marca 2020

30 czerwca 2022

Agnieszka Rosińska

15 czerwca 2020

30 czerwca 2022

Bogdan Szymanowski

21 grudnia 2018

30 czerwca 2022

Wojciech Wróblewski

10 września 2018

30 czerwca 2022

Marcin Gołębicki

30 listopada 2021

30 czerwca 2022

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 13 z 64

W dniu 30 listopada 2021 r. pan Bartosz Foroncewicz został odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej przez Nadzwyczajne

Walne Zgromadzenie Medinice S.A., a pan Marcin Gołębicki został powołany na Członka Rady Nadzorczej.

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy byli:

Podmiot

Ilość akcji

% posiadanego kapitału

% posiadanych praw głosów

Sanjeev Choudhary

1 502 985

24,27%

Piotr Suwalski

472 708

7,63%

Sebastian Stec

444 102

7,17%

Esaliens TFI

414 000

6,69%

Nationale - Nederlanden PTE

S.A.

309 928

5,01%

Pozostali (poniżej 5%)

3 048 052

49,23%

Łącznie

6 191 775

100,00%

Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy byli:

Podmiot

Ilość akcji

% posiadanego kapitału

% posiadanych praw głosów

Sanjeev Choudhary

1 502 985

28,03%

Piotr Suwalski

464 408

8,66%

Esaliens TFI

450 000

8,39%

Sebastian Stec

444 102

8,28%

Pozostali (poniżej 5%)

2 500 514

46,63%

Razem

5 332 309

100,00%

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 14 z 64

2. Kontynuacja działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć

przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji

działalności gospodarczej jednostki.

3. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię

Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE

obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz

Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

3.1. MSSF 16 „Leasing”

Spółka przyjęła standard MSSF 16 Leasing i zdecydowała się na zastosowanie podejścia retrospektywnego (z łącznym efektem

pierwszego zastosowania) zgodnie z MSSF 16.C5(b). W momencie zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu

leasingu wycenione zostały w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych przy użyciu krańcowej stopy

procentowej leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania, ze stopami przyjętymi przez Spółkę dla poszczególnych długości

trwania umów oraz klas praw do użytkowania. Średnia ważona stopa dyskontowa zastosowana do zobowiązań leasingowych

wycenionych na dzień 31 grudnia 2021 roku dla Medinice S.A. wyniosła 6,33 %.

Wyjątki praktyczne na moment przeliczenia

Stosując niniejszy standard retrospektywnie Spółka skorzystała z poniższych zwolnień:

• Spółka nie stosuje niniejszego standardu do umów, które wcześniej nie zostały zidentyfikowane jako umowy zawierające

leasing zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4,

• Spółka zastosuje pojedynczą stopę dyskontową do portfela leasingów o podobnym charakterze,

• Umowy leasingu operacyjnego, z pozostałym okresem leasingu krótszym niż 12 miesięcy na dzień 1 stycznia 2019 roku

potraktowane zostały jako leasing krótkoterminowy i tym samym ujęcie tych umów nie ulegnie zmianie,

• Umowy leasingu operacyjnego, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość tj. poniżej 5 000 USD

(ok. 21 tys. PLN) nie zostały przeliczone i ich ujęcie nie uległo zmianie,

• Spółka wykluczyła początkowe koszty bezpośrednie z wyceny składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dniu

pierwszego zastosowania,

• Spółka nie wydzieliła elementów leasingowych i nie leasingowych.

3.2. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok. Następujące

zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)

oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok:

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 15 z 64

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej –

Etap 2

Obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.

Zmiany do MSSF 4: Kontrakty ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia

2023 roku

Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Pewne nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które nie są jeszcze obowiązujące dla okresów sprawozdawczych

kończących się 31 grudnia 2021 roku, nie zostały uwzględnione do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Spółka

spodziewa się, że standardy te nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe– zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu

w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką

stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE

odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe w tym Zmiany do MSSF 17 - mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz

Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie – do dnia zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych – mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – mające zastosowanie

dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – mające zastosowanie dla

okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia

1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości – do

dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego

niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub

później;

• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji –

do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze - do

dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu

na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 16 z 64

4. Stosowane zasady rachunkowości

4.1. Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa akcjonariusza do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi

prawdopodobieństwo uzyskania przez jednostkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).

Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez jednostkę

korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do

nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy

pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego

składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.

4.2. Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na

dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według

kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych

wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu

historycznego.

Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które

włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;

• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem

walutowym (patrz polityka rachunkowości zabezpieczeń w rozdziale 4.11); oraz

• różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z

którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę

zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/stratę

w momencie zbycia inwestycji netto.

4.3. Dotacje rządowe

Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzymała takie dotacje.

Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty, których

kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, prace rozwojowe

lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się

na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów.

Dotacje rządowe należne, jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego

dla Spółki bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne.

Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są

jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustalona z zastosowaniem odpowiedniej

rynkowej stopy procentowej.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 17 z 64

4.4. Podatek

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu

sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów

przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji

kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki

podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań

w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości

zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania

z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której

jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego

rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają

z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie

wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Dodatkowo, nie rozpoznaje się podatku odroczonego, jeżeli przejściowe różnice wynikają

z początkowego ujęcia wartości firmy.

Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji

w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, chyba, że Medinice SA jest w stanie

kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się

przewidzieć przyszłości. Aktywa

z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i

udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na

podstawie, których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice

przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy

spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów

zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów

z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez

Medinice SA sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.

Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych

całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również

odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z

początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego

połączenia.

4.5. Rzeczowe aktywa trwałe

Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

Ujmuje się amortyzację w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki

trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz

metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich

zmiany w szacunkach).

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 18 z 64

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, tj. o wartości poniżej 10 tys. złotych, odnoszone są jednorazowo w koszty

działalności.

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż nie uzyska się korzyści

ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania

składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z

bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika).

4.6. Aktywa niematerialne

Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym

o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności.

Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu

sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie

ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych aktywów niematerialnych wynosi:

4.7. Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty prac badawczych są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.

Składniki aktywów rozpoznanych jako pozostałe aktywa niematerialne związane są nakładami ponoszonymi przez Spółkę na prace

rozwojowe dotyczące tworzenia, rozwijania oraz komercjalizacji innowacyjnych rozwiązań z dziedziny medycyny, w szczególności

kardiologii i kardiochirurgii.

W portfolio Medinice znajduje się kilkanaście projektów na różnym etapie rozwoju.

W zależności od stanu, w jakim znajduje się dany projekt na dzień kończący okres sprawozdawczy ujmowany jest on jako:

• nakłady na prace rozwojowe w budowie,

Budynki, lokale wg MSSF 16

5 lat

Urządzenia techniczne i maszyny

3 lata

Środki transportu

5 lat

Środki transportu

5 lat

Inne środki trwałe

5-10 lat

Zakończone prace badawczo-rozwojowe

5 lat

Oprogramowanie komputerowe

2 lata

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 19 z 64

• nakłady na prace rozwojowe zakończone.

Nakłady na prace rozwojowe (zarówno w budowie, jak i zakończone) obejmują wydatki, które mogą być bezpośrednio

przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony

przez kierownictwo.

Główną częścią nakładów są koszty wynagrodzeń i usług na uzyskanie patentów, opracowanie prototypów, badania techniczne,

badania przedkliniczne, badania kliniczne, certyfikacja).

Nakłady na prace rozwojowe zostały przez Spółkę rozpoznane po raz pierwszy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień

przejścia na MSSF, tj. 1 stycznia 2019 roku.

Kryteria ujmowania jako składnik „pozostałe aktywa niematerialne”:

Koszty prac bezpośrednio związane z tworzeniem i rozwijaniem innowacyjnych produktów i usług medycznych, kontrolowanych

przez Spółkę, ujmuje się jako pozostałe aktywa niematerialne, jeśli spełniają kryteria określone w MSR 38.57 t. j.

– możliwości ukończenia składnika wartości niematerialnych z technicznego punktu widzenia;

– zamiaru ukończenia składnika wartości niematerialnych;

– zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

– możliwości generowania prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych przez składnik wartości niematerialnych;

– dostępności stosownych środków w technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych;

– możliwości wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować do danego

projektu.

Spółka dokonuje weryfikacji czy powyższe kryteria pozwalać będą na aktywowanie ponoszonych nakładów. Weryfikacja

dokonywana jest:

• przed rozpoczęciem danych prac projektowych oraz

• w trakcie realizacji prac, w celu stwierdzenia, czy nie zaistniały okoliczności skutkujące koniecznością zaprzestania

aktywowania nakładów.

W celu weryfikacji spełnienia kryteriów Spółka wykorzystuje wszelkie dostępne źródła informacji (wewnętrzne i zewnętrzne).

Dla każdego z kryteriów określonych w MSR 38.57 poniżej przedstawiono jakie są główne czynniki potwierdzające ich spełnienie:

I. Techniczna wykonalność prac rozwojowych tak, aby nadawały się do jego użytkowania i sprzedaży – rozwijane i tworzone

technologie medyczne w obszarach kardiologii i kardiochirurgii zakładają możliwość ich komercjalizacji na rynku. Spółka realizuje

jedynie projekty, które w ocenie Spółki są możliwe do wykonania pod względem wytworzenia technologii i mają realną szansę znaleźć

zastosowanie w dzisiejszej medycynie.

II. Intencja ukończenia prac rozwojowych – zarząd Spółki dokonuje oceny czy rozpocząć prace nad daną technologia

medyczną, w oparciu o aktualnie wykorzystywane technologie medyczne i ewentualne przewagi pod względem niższych kosztów,

większej skuteczności i bezpieczeństwa, mniejszej inwazyjności zabiegów kardiologicznych i kardiochirurgicznych. W zespole

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 20 z 64

Medinice są uznani praktykujący kardiolodzy i kardiochirurdzy, którzy oceniają medyczną potrzebę danej technologii rozwijanej

przez Spółkę. Po rozpoczęciu prac nad prototypem technologii medycznej, cyklicznej weryfikacji podlega status prac projektowych,

w tym stopień realizacji aktualnych założeń budżetowych.

III. Możliwość wykorzystania lub sprzedaży produktów prac rozwojowych: Spółka rozwija technologie medyczne w celu ich

komercjalizacji poprzez sprzedaż praw do całego projektu lub sprzedaż licencji na projekt. W przypadku sprzedaży całego projektu

w transakcjach referencyjnych zawieranych na rynku następuje najczęściej duża jednorazowa płatność. W przypadku modelu

uzależnionego od spółka, która opracowała technologię medyczną otrzymuje przychody ze sprzedaży technologii na rynku.

IV. Możliwość generowania przyszłych korzyści ekonomicznych przez dany składnik nakładów na prace rozwojowe Spółka

rozwija technologie medyczne w celu ich komercjalizacji poprzez sprzedaż praw do całego projektu lub sprzedaż licencji na projekt.

W przypadku sprzedaży całego projektu w transakcjach referencyjnych zawieranych na rynku następuje najczęściej duża jednorazowa

płatność. W przypadku modelu uzależnionego od spółka, która opracowała technologię medyczną otrzymuje przychody ze sprzedaży

technologii na rynku.

V. Dostępność odpowiednich zasobów w celu dokończenia prac – na moment rozpoczęcia prac Spółka zapewnia zasoby

techniczne, kompetencyjne oraz finansowe niezbędne do realizacji procesu tworzenia technologii medycznych. W trakcie trwania

projektu zarząd wraz kierownikami poszczególnych projektów dokonuje cyklicznych przeglądów stanu zaawansowania prac oraz

dostępności niezbędnych zasobów.

VI. Wiarygodny pomiar poniesionych kosztów – Spółka posiada odpowiednie narzędzia informatyczne i rachunkowości

zarządczej pozwalające na szczegółową identyfikację kosztów związanych z prowadzonymi pracami rozwojowymi. Dla każdego

projektu dotyczącego rozwijanej technologii medycznej sporządzane są budżety kosztowe i projekcje przepływów, które są

przedmiotem cyklicznych weryfikacji przez zarząd.

W przypadku niespełnienia jakiegokolwiek warunku opisanego powyżej poniesione nakłady są ujmowane w bieżącym okresie w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji koszt własny sprzedaży.

Przedstawiona powyżej analiza spełnienia kryteriów MSR 38.57 wykonywana jest w odniesieniu do nakładów na prace rozwojowe

w budowie. Od momentu zakończenia prac rozwojowych związanych z realizacją danego projektu (produkt lub usługa), a tym samym

przeniesieniem danego składnika aktywów do „nakładów na prace rozwojowe zakończone”, powyższe kryteria nie podlegają

weryfikacji (patrz poniżej „Nakłady na prace rozwojowe zakończone” – wycena).

„Nakłady na prace rozwojowe w budowie” – wycena

Koszty poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako „nakłady na prace

rozwojowe w budowie”.

Nakłady na prace rozwojowe w budowie dotyczą rozwoju technologii medycznych będących na poszczególnych etapach prac: proces

patentowania, opracowania prototypu, badania techniczne, badania przedkliniczne, badania kliniczne, certyfikacja. Za ukończenie

prac rozwojowych uważa się uzyskanie certyfikacji umożliwiającej dopuszczenie technologii medycznej do sprzedaży na rynku.

„Nakłady na prace rozwojowe w budowie” wyceniane są w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane

odpisy z tytułu utraty wartości.

„Nakłady na prace rozwojowe zakończone” – wycena

W momencie zakończenia prac i zakończenia ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeniesienie

kosztów z pozycji „nakładów na prace rozwojowe w budowie” na „nakłady na prace rozwojowe zakończone”.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 21 z 64

„Nakłady na prace rozwojowe zakończone” wyceniane są w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną

amortyzację (umorzenie) oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości

Moment przeniesienia

Moment przeniesienia „nakładów na prace rozwojowe w budowie” na „nakłady na prace rozwojowe zakończone” następuje wówczas,

gdy technologia medyczna uzyska certyfikację umożliwiające dopuszczenie technologii medycznej do sprzedaży na rynku.

Test na utratę wartości:

Na dzień 31 grudnia 2021, Spółka przeprowadziła test wartości bilansowych niezakończonych prac rozwojowych posiadanego

majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia czy nie doszło do utraty wartości aktywów. Dla celów testu

zastosowano zdyskontowane przepływy pieniężne z tytułu prognozowanej sprzedaży licencji.

Na dzień 31 grudnia 2021 nie stwierdzono utraty wartości aktywów w związku z tym nie dokonano żadnych odpisów.

4.8. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych

Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie

przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu

(obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym

nastąpiło usunięcie.

4.9. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy

Na każdy dzień bilansowy Medinice SA dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów

niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie

takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego

tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości

odzyskiwalnej dla Spółki aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest

wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Medinice SA alokowane są do poszczególnych

jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można

wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.

W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty

wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia

utraty wartości.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub

wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych

przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko

specyficzne dla danego składnika aktywów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne),

wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się

niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości

przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy

pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego

składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów /

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 22 z 64

jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile

składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje

się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.

4.10. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Na dzień powstania inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje

w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Cena nabycia obejmuje kwotę należną sprzedającemu bez podlegającego odliczeniu podatku VAT, jak również koszty bezpośrednio

związane z zakupem. W przypadku utraty wartości, odpis aktualizujący obciąża koszty operacji finansowych. W przypadku ustania

przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość, przywracana jest pierwotna wartość inwestycji, poprzez odniesienie

odwracanej kwoty na konto przychodów z operacji finansowych. Przywrócenie wartości może być pełne lub częściowe. Zarząd

dokonuje oceny przesłanek utraty wartości udziałów raz w roku.

4.11. Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy

zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi

zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu

otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele

wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia).

Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu

biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu

otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie

Aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla

uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych

przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (spełniają tzw. test SPPI -solely

payment of principal and interest (pol. test TKiO -tylko płatności kapitału i odsetek).

Udzielone jednostkom zależnym pożyczki zostały wycenione w kwocie wymaganej zapłaty tj. w kwocie kapitału i należnych odsetek,

a wycena w zamortyzowanym koszcie stosowana jest w przypadku istotnej różnicy.

Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje:

• należności z tytułu dostaw i usług,

• pożyczki udzielone, które zdały test SPPI,

• pozostałe należności, lokaty oraz,

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe,

które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 23 z 64

pozostałe całkowite dochody, a także te w przypadku których Spółka podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania

niedopasowania księgowego.

Spółka kwalifikuje do tej kategorii:

• należności handlowe przekazywane do faktoringu,

• pożyczki udzielone, które nie zdały testu umownych przepływów pieniężnych oraz

• instrumenty pochodne będące aktywami, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje

się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).

4.12. Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych celem stwierdzenia występowania

przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych

przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów

szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne

z inwestycji uległy zmniejszeniu.

Dla wszystkich innych rodzajów aktywów finansowych obiektywne przesłanki utraty wartości mogą obejmować:

• znaczące trudności finansowe emitenta lub kontrahenta;

• naruszenie umowy, np. niewywiązanie się lub opóźnienie w płatności odsetek lub kapitału;

• prawdopodobieństwo upadłości lub restrukturyzacji finansowej firmy dłużnika;

• zniknięcie aktywnego rynku danego składnika aktywów finansowych wskutek trudności finansowych.

Dla pewnych kategorii aktywów finansowych – np. należności z tytułu dostaw i usług, aktywów, które indywidualnie nie utraciły

wartości dodatkowo przeprowadza się zbiorową ocenę występowania przesłanek utraty wartości. Obiektywne przesłanki utraty

wartości dotyczące portfela należności mogą obejmować doświadczenia jednostki z egzekwowaniem płatności, zwiększenie liczby

płatności opóźnionych w portfelu oraz zauważalne zmiany krajowych lub lokalnych warunków ekonomicznych korelujące z

niewywiązywaniem się z zapłaty należności.

Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego zgodnie z zasadami zamortyzowanego kosztu będzie równa różnicy

między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych

zdyskontowanych według jego pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego według kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego

składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według bieżącej

rynkowej stopy zwrotu podobnego składnika aktywów finansowych. Taki odpis nie ulega odwróceniu w późniejszych okresach.

Wartość bilansowa składnika aktywów finansowych ulega bezpośredniemu obniżeniu o kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, z

wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową redukuje się przy pomocy konta rezerwy. W przypadku

uznania należności z tytułu dostaw i usług za nieściągalne odpisuje się je w ciężar konta rezerwy. W przypadku odzyskania uprzednio

spisanej kwoty dopisuje się ją do salda na koncie rezerwy. Zmiany wartości bilansowej konta rezerwy ujmuje się w wynik.

Jeżeli utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanym ulegnie zmniejszeniu w kolejnym okresie

rozliczeniowym, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, odpis z

tego tytułu ulega odwróceniu przez wynik finansowy w kwocie bilansowej inwestycji na dzień odwrócenia odpisu z tytułu utraty

wartości nieprzekraczającej kosztu zamortyzowanego obliczonego bez uwzględnienia utraty wartości.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 24 z 64

4.13. Usunięcie aktywów finansowych z bilansu

Jednostka usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przepływów pieniężnych

generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka

i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy jednostka nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i

korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym składnikiem aktywów,

ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli jednostka zachowuje

wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik

oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści.

W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnicę między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej

zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym

ujmuje się w wynik.

W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych (np. jeżeli jednostka zachowuje możliwość odkupu części

przekazanego składnika aktywów), pierwotną wartość bilansową tego składnika alokuje się między część nadal ujmowaną w ramach

działalności kontynuowanej, a część wyksięgowaną w oparciu o relatywne wartości godziwe tych części na dzień przekazania.

Różnicę między wartością bilansową alokowaną do części składnika aktywów usuniętej z bilansu a sumą zapłaty otrzymanej za tę

część oraz skumulowany zysk lub stratę alokowane do tej części i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje

się w wynik. Skumulowany zysk lub stratę uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach alokuje się między część

składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych części.

4.14. Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe

Instrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostkę klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na

podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego.

Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej

zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez jednostkę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu

bezpośrednich kosztów emisji.

Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym. W przypadku

sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych

z tym zysków ani strat.

Elementy instrumentów złożonych (bonów zamiennych) wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako zobowiązania

finansowe i kapitał własny na podstawie warunków umowy oraz definicji zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych.

Opcja zamiany rozliczana przez jednostkę w formie otrzymania lub przekazania ustalonej liczby własnych instrumentów

kapitałowych w zamian za ustaloną kwotę pieniężną lub składnik aktywów finansowych zaliczana jest do instrumentów kapitałowych.

Na dzień emisji wartość godziwą składnika zobowiązań szacuje się na podstawie obowiązującej rynkowej stopy procentowej dla

zbliżonych instrumentów niezamiennych. Kwotę tę wykazuje się jako zobowiązanie według kosztu zamortyzowanym metodą

efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia w chwili zamiany lub osiągnięcia terminu zapadalności instrumentu.

Wartość opcji zamiany sklasyfikowanej jako instrument kapitałowy oblicza się odejmując kwotę zobowiązania od wartości godziwej

instrumentu złożonego jako całości. Ujmuje się ją w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie poddaje

późniejszemu przeszacowaniu. Ponadto opcja zamiany sklasyfikowana jako instrument kapitałowy pozostaje w kapitale własnym do

momentu jej wykonania, kiedy to saldo transakcji ujęte w kapitale własnym przenosi się do [nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej

wartości nominalnej / pozostałego kapitału W przypadku niewykonania opcji zamiany na dzień zapadalności bonów, saldo ujęte w

kapitale własnym przenosi się do [zysku zatrzymanego / pozostałego kapitału [proszę opisać]]. W przypadku wykonania lub

wygaśnięcia opcji zamiany, w wynik nie ujmuje się żadnego związanego z tym zysku ani straty.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 25 z 64

Koszty transakcji związane z emisją zamiennych bonów alokuje się do składników zobowiązań i kapitału własnego proporcjonalnie

do alokacji wpływów brutto. Koszty transakcji dotyczące składnika kapitału własnego ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

Koszty transakcji dotyczące składnika zobowiązań ujmuje się w wartości bilansowej zobowiązania i amortyzuje w okresie

użyteczności bonów metodą efektywnej stopy procentowej.

4.15. Pozostałe zobowiązania finansowe

Po początkowym ujęciu pozostałe zobowiązania finansowe (w tym kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne

zobowiązania) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej.

Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu

odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów

pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy

procentowej, kosztów transakcji i innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego

lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.

Medinice SA zaprzestaje ujmowania zobowiązań finansowych wyłącznie w przypadku ich wypełnienia, umorzenia lub wygaśnięcia.

Różnicę między wartością bilansową usuniętego zobowiązania finansowego a zapłatą uiszczoną lub należną ujmuje się w wynik.

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

5.1. Profesjonalny osąd w rachunkowości

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Medinice SA nie zawiera osądów innych niż te związane z szacunkami. Do szacunków zalicza

się kwoty amortyzacji oraz odpisy aktualizujące wartość aktywów, jak również koszty programu motywacyjnego.

Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec

każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

5.2. Niepewność szacunków

Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy,

mogące mieć znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.

Możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie

W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów niematerialnych w szczególności wartości prac rozwojowych

wytworzonych w zakresie własnym w toku rozwoju działalności badawczo-rozwojowej Spółki, uwzględnionych w jednostkowym

sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Realizowane przez Spółkę projekty badawczo - rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki. Oceniwszy wyniki

szczegółowej analizy wrażliwości zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni odzyskana.

Sytuacja będzie ściśle monitorowana, a w przyszłości dokona się korekt, jeśli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia,

że korekty takie są konieczne.

Utrata wartości firmy

Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących

przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Aby obliczyć wartość użytkową, zarząd oszacował przyszłe

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 26 z 64

przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalił właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej

tych przepływów. Nie zidentyfikowano utraty wartości.

Program motywacyjny

Spółka przyjęła Program Motywacyjny, którego podstawowe zasady określa uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z

dnia 5 lipca 2018 r. w sprawie przyjęcia i ustalenia zasad motywacyjnego programu kierowanego do zarządu, kadry kierowniczej i

personelu Medinice S.A. w formie warrantów subskrypcyjnych. Koszt programu motywacyjnego i odpowiadający mu kapitał z emisji

warrantów subskrypcyjnych Spółka wycenia poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych.

Koszty programu motywacyjnego zostały rozliczane proporcjonalnie do upływu czasu jego trwania i ujmowane w sprawozdaniu z

całkowitych dochodów w pozycji „Koszty programu motywacyjnego”.

5.3. Możliwość odzyskania aktywów

W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów w szczególności wartości inwestycji w spółkach zależnych.

Realizowane przez podmioty zależne projekty badawczo - rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki. Oceniwszy

wyniki szczegółowej analizy wrażliwości zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni

odzyskana. Sytuacja będzie ściśle monitorowana, a w przyszłości dokona się korekt, jeśli sytuacja na rynku da podstawy do

stwierdzenia, że korekty takie są konieczne.

5.4. Przyjęcie założenia kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co

najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Praktyką w spółkach, których podstawą działalności jest prowadzenie prac badawczo-rozwojowych jest ponoszenie istotnych

nakładów kapitałowych na rozwój projektów, co w rezultacie przekłada się na brak przychodów do momentu zakończenia prac B+R

i wykazywanie bieżących strat z działalności. Medinice S.A. w ostatnich latach notowała stratę netto. Przyjęty model biznesowy i

branża, w której funkcjonuje wiąże się z odsunięciem w czasie przychodów i zysków z prowadzonej działalności do momentu

pomyślnej komercjalizacji prowadzonych projektów.

Spółka dokonała oceny ryzyka związanego z kontynuacją działalności, operacyjnego i innych ryzyk. Zdaniem Zarządu nie występują

istotne ryzyka, które mogłyby w najbliższym czasie zagrozić kontynuacji działalności spółki. Środki finansowe, którymi Spółka

dysponuje pozwalają na dalsze prowadzenie działalności operacyjnej i badawczo-rozwojowej. W swojej historii spółka pozyskała

również szereg dotacji m.in. na dofinasowanie przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju projektów MiniMax oraz EP Bioptom

które pozwalają na zmniejszenie zaangażowania własnego kapitału spółki do realizacji projektów. Ponadto w okresie

sprawozdawczym Spółka zabezpieczyła środki finansowe na prowadzenie dalszych prac rozwojowych nad głównymi oraz nowymi

projektami (zacisk AtriClamp) poprzez emisję akcji Serii J, w wyniku której Spółka pozyskała 24,89 mln złotych.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym dane dotyczące jednego segmentu operacyjnego, w który obejmuje

prace badawczo-rozwojowe w obszarze technologii medycznych.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 27 z 64

6. Wybrane dane finansowe

Do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano kurs euro NBP:

1. Dla wartości sprawozdania z sytuacji finansowej:

- na dzień 31.12.2021 r.: 4,5994

- na dzień 31.12.2020 r.: 4,6148

2. Dla wartości sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych:

Średni kurs euro obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca roku:

- 2021 r.: 4,5775

- 2020 r.: 4,4742

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR

Razem przychody z działalności 291 372 64 83

Razem koszty z działalności operacyjnej (3 301) (2 613) (721) (584)

Zysk (strata) na działalności operacyjnej (3 010) (2 241) (657) (501)

Zysk (strata) na działalności gospodarczej (2 930) (2 915) (640) (652)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 930) (2 915) (640) (652)

Suma całkowitych dochodów (2 938) (2 915) (642) (652)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 782) (2 890) (389) (646)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (6 725) (2 909) (1 469) (650)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 28 730 11 777 6 276 2 632

Liczba akcji 5 763 745 5 362 009 5 763 745 5 362 009

Zysk (strata) netto na jedną akcję (0,51) (0,54) (0,11) (0,12)

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR

Aktywa razem 48 831 20 722 10 617 4 505

Zobowiązania razem 7 951 3 361 1 729 731

Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 042 1 330 227 289

Zobowiązania długoterminowe razem 6 909 2 031 1 502 442

Kapitał własny 40 880 17 360 8 888 3 774

Nadwyżka ze sprzedaży akcji 47 420 12 630 10 310 2 746

Liczba akcji 5 763 745 5 362 009 5 763 745 5 362 009

Wartość aktywów netto na jedną akcję 7,09 3,24 1,54 0,70

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 28 z 64

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA

1. Przychody

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. w Medinice SA wystąpiły przychody ze sprzedaży usług w wysokości 291 tys.

zł. W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. przychody ze sprzedaży usług wyniosły 372 tys. zł.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Sprzedaż licencji - klient indyjski

-

250

Sprzedaż usług - klient amerykański

31

Sprzedaż usług - klient krajowy

260

120

Pozostałe

-

2

291

372

2. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

337

-

Dotacje

-

74

Pozostałe

126

9

Inne przychody operacyjne

126

9

Razem przychody koszty operacyjne

463

83

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 29 z 64

Pozostałe koszty operacyjne

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych

aktywów trwałych

-

Pozostałe

241

93

Inne koszty operacyjne

241

93

Razem pozostałe koszty operacyjne

241

93

3. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Odsetki od pożyczek

34

26

Odsetki

34

26

Zysk z tytułu rozchodu aktywów niefinansowych

475

-

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

Pozostałe

48

-

Inne

48

-

Razem

558

26

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 30 z 64

Koszty finansowe

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Odsetki budżetowe

-

Odsetki od pożyczek

11

134

Odsetki - MSSF 16

33

-

Odsetki

43

134

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

-

Odpisy aktualizujące wartość aktywów

finansowych

-

344

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

344

Pozostałe

0

13

Inne

0

13

Razem

43

491

Zysk/strata z tyt. utraty wartości aktywów zgodnie z MSSF 9

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Odpisy aktualizujące wartość aktywów

finansowych

(435)

(351)

Aktualizacja wartości aktywów

finansowych

(435)

(351)

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 31 z 64

4. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej

4.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy

W zakresie podatku dochodowego, Medinice SA podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Medinice SA nie stanowi podatkowej

Grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania

obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem

kalendarzowym.

Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco:

Okres zakończony 31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

Razem

z zysków

kapitałowych

z innych

źródeł

przychodów

tys.

PLN

z innych

źródeł

przychodów

A. Zysk (strata) brutto za dany rok

(2 930)

(2 915)

B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy

zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla

celów podatkowych, w tym:

199

-

199

74

odpisy aktualizujące Art. 16 ust 1 pkt 25a

199

-

umorzone składki ZUS w ramach tarczy COVID

-

74

C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w

tym:

62

-

62

26

naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Art. 12 ust 4 pkt 2

34

-

34

26

różnice kursowe niezrealizowane Art. 15a

28

-

28

-

D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w

księgach rachunkowych lat ubiegłych, w tym:

-

6

odsetki od pożyczek zapłacone Art.12 ust 4 pkt 2

-

6

E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe

różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a

dochodem/stratą dla celów podatkowych) w tym:

1 727

-

1 727

1 202

wierzytelności odpisane jako przedawnione Art. 16 ust 1 pkt 25

-

odpisy aktualizujące Art. 16 ust 1 pkt 25a

634

-

634

292

odsetki z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych Art. 16

ust 1 pkt 21

-

101

koszty reprezentacji Art. 16 ust 1 okt 28

9

-

9

-

koszty zaniechanych prac rozwojowych Art. 15 ust 1

241

-

241

6

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 32 z 64

koszty minionych okresów sprawozdawczych Art. 15 ust 4

1

-

1

-

wydatki na rzecz osób wchodzących w skład rad nadzorczych art. 16 ust

1 pkt 38a

-

ubezpieczenie oc członków zarządu art. 16 ust 1 pkt 38a

9

-

9

-

amortyzacja IFRS 16

104

-

104

75

korekta CF wynik IFRS 16

(78)

-

(78)

21

odpis udziałów

-

344

program motywacyjny

798

348

wydatki bez dowodów księgowych 15 ust 1

1

-

1

-

pozostałe art. 15 ust 1

7

-

7

15

F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym

roku, w tym:

64

-

64

52

rezerwy Art. 16 ust 1 pkt 27

53

-

53

26

niewypłacone wynagrodzenia oraz nieopłacone składki do Zakładu

Ubezpieczeń Społecznych Art. 16 ust 1 pkt 57 i 57A

-

naliczone odsetki od pożyczek otrzymanych Art.16 ust 1 pkt 11

11

-

11

13

różnice kursowe niezrealizowane art. 15a

-

13

G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku

bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:

26

-

26

56

rezerwy Art. 16 ust 1 pkt 27

26

-

26

21

odsetki naliczone w latach poprzednich Art..16 ust 1 pkt 11

-

35

H. Strata z lat ubiegłych, w tym:

430

-

strata rok 2016

144

-

strata rok 2017

286

-

I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:

-

J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

(1 427)

46

(1 903)

(1 810)

K. Podatek dochodowy

9

-

Stawka podatkowa zastosowana w powyższym uzgodnieniu na rok 2021 wynosi 9% i stanowi ona podatek dochodowy od osób

prawnych zgodnie z przepisami podatkowymi kraju, stawka podatkowa przyjęta do wyliczenia podatku z zysków kapitałowych

wynosi 19 %.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 33 z 64

4.2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Ujemne różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową aktywów:

Stan aktywa w bilansie na dzień

31 12 2021

31 12 2020

tys. PLN

rezerwa

7

4

7

4

Zmiana aktywa ujęta w

korespondencji z wynikiem

finansowym za okres

Zmiana aktywa ujęta w

korespondencji z kapitałem za

okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

tys. PLN

rezerwa

3

1

-

straty podatkowe

-

odsetki od pożyczek

-

odpis aktualizacyjny aktywów

niefinansowych

-

3

1

-

4.3. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

tys. PLN

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 34 z 64

Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z

tytułu podatku odroczonego:

straty podatkowe

598

466

odsetki od pożyczek

2

-

rezerwy

4

odpis aktualizacyjny aktywów niefinansowych

23

52

Razem nieujęte aktywa z tytułuodroczonego podatku

dochodowego

628

523

Razem(ujęte i nieujęte) aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

635

527

4.4. Straty podatkowe możliwe do odliczenia

Straty podatkowe możliwe do odliczenia

Wysokość

straty tys. PLN

Wykorzystanie

Możliwe do

wykorzystania

Rok

2021

1 903

0%

1 903

2020

1 810

0%

1 810

2019

1 350

0%

1 350

2018

1 300

0%

1 300

2017

571

50%

286

6 934

286

6 649

Tabela prezentuje straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu do opodatkowania przez Spółkę w przyszłych okresach. Dane

prezentowane w powyższej tabeli pochodzą z rocznych deklaracji CIT-8 sporządzonych przez Spółkę za poszczególne lata.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 35 z 64

4.5. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Dodatnie różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową

Stan zobowiązania z tytułu odroczonego

podatku dochodowego na dzień

31.12.2021

31.12.2020

tys. PLN

Nienotyfikowane odsetki od pożyczek

7

4

7

4

Zmiana zobowiązania ujęta w

korespondencji z wynikiem

finansowym za okres

Zmiana zobowiązania ujęta w

korespondencji z kapitałem za

okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

tys. PLN

Nienotyfikowane odsetki od pożyczek

3

1

-

3

1

-

4.6. Saldo podatku odroczonego

Saldo podatku odroczonego

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

tys. PLN

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

7

4

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku

7

4

4.7. Podatek dochodowy dotyczący zysków kapitałowych

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

tys. PLN

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 36 z 64

Przychód przed opodatkowaniem z zysków kapitałowych

490

-

Koszt związany ze sprzedażą udziałów

14

Odliczenie straty z lat ubiegłych

430

Dochód do opodatkowania

46

Koszt podatku dochodowego ujętego w wynik z zysków

kapitałowych

9

-

5. Działalność zaniechana

W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 w Medinice SA nie wystąpiła działalność zaniechana.

6. Wynik na działalności kontynuowanej

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

tys. PLN

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(2 938)

(2 915)

Razem

(2 938)

(2 915)

6.1. Koszty amortyzacji

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

tys. PLN

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

178

218

Amortyzacja zakończonych prac rozwojowych zaliczonych do

pozostałych wartości niematerialnych i prawnych

80

69

Amortyzacja aktywów wykorzystywanych na podstawie prawa

użytkowania (MSSF 16)

104

75

Razem amortyzacja i umorzenie

362

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 37 z 64

6.2. Świadczenia pracownicze

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

tys. PLN

Wynagrodzenia

964

353

Koszty programów motywacyjnych

798

348

Razem koszty świadczeń pracowniczych

1 762

701

7. Podstawowy i rozwodniony zysk/ strata na akcję

7.1. Podstawowy zysk na akcję

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

PLN

Podstawowy zysk na akcję:

Z działalności kontynuowanej

(0,51)

(0,54)

Z działalności zaniechanej

0,00

Podstawowy zysk na akcję ogółem

(0,51)

(0,54)

Zysk rozwodniony na akcję:

Z działalności kontynuowanej

(0,49)

(0,52)

Z działalności zaniechanej

0,00

Zysk rozwodniony na akcję ogółem

(0,49)

(0,52)

Zysk/ strata i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję:

Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję

z działalności kontynuowanej

(2 938 454,41)

(2 915 268,58)

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia

zysku/straty na akcję

5 763 745

5 362 009

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 38 z 64

7.2. Rozwodniony zysk na akcję

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

PLN

Zysk wykorzystany do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję z działalności

kontynuowanej

(2 938 454)

(2 915 269)

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do

obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego

na akcję

5 763 745

5 362 009

Warunkowe podwyższenie kapitału podstawowego o emisje akcji F, G i K

198 300

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego

na akcję

5 962 045

5 560 309

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 39 z 64

8. Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości bilansowe:

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Grunty własne

-

Budynki (MSSF 16)

341

298

Maszyny i urządzenia

44

569

Inne środki trwałe

147

128

532

996

Grunty własne

Budynki

(MSSF 16)

Maszyny

i urządzenia wg kosztu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

tys. PLN

Stan na 31 grudnia 2019

roku

-

373

824

184

1 380

Zwiększenia

-

82

Stan na 31 grudnia 2020

roku

-

373

824

265

1 462

Zwiększenia

-

147

59

41

248

Zmniejszenia

-

(424)

-

(424)

Stan na 31 grudnia 2021

roku

-

520

459

307

1 286

Skumulowane umorzenie i

utrata wartości

Grunty własne

Budynki

(MSSF 16)

Maszyny

i urządzenia wg kosztu

Inne środki

trwałe

Razem

tys. PLN

Stan na 31 grudnia 2019

roku

-

86

84

170

Koszty amortyzacji

-

75

168

53

296

Stan na 31 grudnia 2020

roku

-

75

255

137

466

Koszty amortyzacji

-

104

159

25

288

Stan na 31 grudnia 2021

roku

-

179

413

161

753

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 40 z 64

Skumulowane umorzenie i utrata

wartości - rozpoznane jako prace

rozwojowe

Grunty

własne

Budynki

(MSSF 16)

Maszyny

i urządzenia

wg kosztu

Inne

środki

trwałe

Razem

tys. PLN

Stan na 31 grudnia 2019 roku

-

58

-

58

Skapitalizowane koszty amortyzacji

urządzeń wykorzystywanych do

realizacji projektów rozwojowych

-

4

-

4

Stan na 31 grudnia 2020 roku

-

62

-

62

Skapitalizowane koszty amortyzacji

urządzeń wykorzystywanych do

realizacji projektów rozwojowych

-

5

-

5

Stan na 31 grudnia 2021 roku

-

67

-

67

Skumulowane umorzenie i utrata

wartości - rozpoznane jako koszt

Grunty

własne

Budynki

(MSSF 16)

Maszyny

i urządzenia

wg kosztu

Inne

środki

trwałe

Razem

tys. PLN

Amortyzacja odniesiona w wynik

Stan na 31 grudnia 2019 roku

-

78

15

93

Stan na 31 grudnia 2020 roku

-

75

165

53

293

Stan na 31 grudnia 2021 roku

-

104

155

23

282

9. Pozostałe aktywa niematerialne

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Wartości bilansowe

tys. PLN

Skapitalizowane prace rozwojowe - niezakończone

9 074

5 322

Koszty zakończonych prac rozwojowych

263

307

Patenty

-

Znaki handlowe

-

Licencje

-

9 337

5 629

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 41 z 64

Wartość Brutto

Skapitalizowane

prace rozwojowe -

niezakończone

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Patenty

Znaki

handlowe

Licencje

Razem

tys. PLN

Stan na 31 grudnia 2019

roku

2 973

-

2 973

Zwiększenia

2 725

-

2 725

Zakończone prace

rozwojowe

(376)

376

-

Stan na 31 grudnia 2020

roku

5 322

376

-

5 698

Zwiększenia

3 751

-

3 751

Zakończone prace

rozwojowe

-

47

Likwidacja prac

-

Stan na 31 grudnia 2021

roku

9 073

423

-

9 496

Umorzenie

Skapitalizowane

prace

rozwojowe -

niezakończone

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Patenty

Znaki

handlowe

Licencje

Razem

Stan na 31 grudnia 2019

roku

-

Zwiększenia

-

69

-

69

Likwidacja prac

-

Stan na 31 grudnia 2020

roku

-

69

-

69

Zwiększenia

-

90

-

90

Likwidacja prac

-

Stan na 31 grudnia 2021

roku

-

159

-

159

W dniu 3 stycznia 2020 r. Spółka zakończyła prace nad projektem Pace Press I. W związku z tym, wszystkie koszty związane z

projektem zostały zaprezentowane jako zakończone prace rozwojowe i przeniesione z pozycji niezakończonych skapitalizowanych

prac rozwojowych na koszty zakończonych prac rozwojowych w dniu zakończenia w wys. 376 tys. zł. Spółka w momencie przyjęcia

projektu określiła jego czas użytkowania na 5 lat.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 42 z 64

Stan na 31/12/2021

Stan na 31/12/2020

tys. PLN

Projekt CathAIO

363

341

Projekt Mediconsole

329

317

Projekt Kaniula zastawki trójdzielnej 1

263

202

Projekt Minimax

4 636

2 878

Projekt Centrum B+R

-

239

Projekt PacePress

876

398

Projekt Krioaplikator (Cool Cryo)

1 363

597

Projekt Kaniula Żyła Główna

151

117

Projekt Kaniula zastawki trójdzielnej 2

37

34

Projekt CardioNeuroLab

281

178

Projekt SMI

34

-

Projekt EP Bioptom

739

21

Razem

9 073

5 322

Skapitalizowane prace rozwojowe - zakończone

Stan na 31/12/2021

Stan na 31/12/2020

tys. PLN

Projekt PacePress I

263

307

Razem

263

307

10. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Szczegółowe informacje dotyczące jednostek zależnych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:

Stan na 31/12/2021

Nazwa jednostki zależnej

Koszt

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

tys. PLN

Medidata Sp. z o.o.

5

-

5

Medinice B+R Sp. z o.o.

360

(342)

18

Medventures Sp. zoo

15

-

15

Medtech Innovation Center ASI Sp. zoo

5

-

5

Mediventures Sp. z o. o. ASI

200

-

200

PACE PRESS INC

11

-

11

Inwestycje w spółki zależne razem

596

(342)

254

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 43 z 64

Stan na 31/12/2020

Nazwa jednostki zależnej

Koszt

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

tys. PLN

Medidata Sp. z o.o.

5

-

5

Medinice B+R Sp. z o.o.

360

(342)

18

Medventures Sp. zoo

29

-

29

Medtech Innovation Center ASI Sp. zoo

5

-

5

Cardiona Sp. z o.o.

2

(2)

-

PACE PRESS INC

11

Inwestycje w spółki zależne razem

413

(344)

69

Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy aktualizujące z tytułu utraty

wartości.

Cena nabycia obejmuje kwotę należną sprzedającemu bez podlegającego odliczeniu podatku VAT, jak również koszty bezpośrednio

związane z zakupem. W przypadku utraty wartości, odpis aktualizujący obciąża koszty operacji finansowych. W przypadku ustania

przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość, przywracana jest pierwotna wartość inwestycji, poprzez odniesienie

odwracanej kwoty na konto przychodów z operacji finansowych. Przywrócenie wartości może być pełne lub częściowe. Zarząd

wykonuje testy ewentualnej utraty wartości na koniec roku obrotowego oraz dokonuje oceny przesłanek utraty wartości udziałów.

Na 31.12.2021 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości dla inwestycji. W wyniku przeprowadzonej analizy nie dokonano odpisu

z tytułu utraty wartości inwestycji. Utrata wartości inwestycji w Medinice B+R Sp. z o.o. w wys. 342 tys. złotych nastąpiła na

31.12.2020. Dodatkowo w 2020 roku w wyniku testu na utratę wartości udziałów utworzono odpis na wartość udziałów w Spółce

Cardiona Sp. z o.o. w wys. 2 tys. złotych.

Poza wyżej wymienionymi przypadkami nie doszło do utraty wartości aktywów. Zarządy spółek wykonały testy na utratę wartości

kluczowych aktywów. Testy nie wykazały utraty wartości.

Prowadzone przez podmioty zależne projekty badawczo-rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki. Po dokonanej

ocenie wyników analizy wrażliwości, Zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni odzyskana.

W dniu 27.10.2020 r. Spółka powołała wraz z amerykańskimi partnerami spółkę prawa amerykańskiego pod nazwą PacePress Inc.

Medinice posiada 60% (3 000 USD) udziału w kapitale zakładowym PacePress Inc., a amerykańscy partnerzy posiadają 40% (2 000

USD).

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 44 z 64

11. Pozostałe aktywa finansowe

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Pożyczki do jednostek powiązanych:

191

-

PacePress Inc.

191

-

Udziały w pozostałych jednostkach

4 959

-

Jit Med Sp. z o. o.

4 959

-

5 150

-

12. Inwestycje w jednostkach stowarzyzonych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie posiadała żadnych udziałów w spółkach stowarzyszonych.

13. Inwestycje w wspólnych przedsięwzięciach

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie posiadała żadnych inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach.

14. Wspólne działania (operacje)

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie posiadała żadnych wspólnych operacji.

15. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Zarówno w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 jak i w okresie porównawczym od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020

w Spółce Medinice SA nie wystąpiły aktywa przeznaczone do zbycia.

16. Zapasy

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie posiadała żadnych zapasów.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Medinice SA nie posiadała żadnych zapasów.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 45 z 64

17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Należności z tytuł dostaw i usług

371

255

371

255

Odroczone wpływy ze sprzedaży

-

Należności z tytułu leasingu operacyjnego

-

Należności z tyt. nadwyżki VAT naliczony nad należnym

146

1 018

Inne należności

430

403

946

1 676

Wartość brutto

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Nieprzeterminowane

85

241

Przeterminowane

1-30 dni

34

0

31-60 dni

0

61-90 dni

-

91-120 dni

121

-

121-365 dni

63

0

powyżej 365 dni

318

594

Razem

621

836

Odpisy aktualizujące

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Nieprzeterminowane

-

Przeterminowane

1-30 dni

-

31-60 dni

-

61-90 dni

-

91-120 dni

-

121-365 dni

-

powyżej 365 dni

(250)

(581)

Razem

(250)

(581)

Wartość netto

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 46 z 64

tys. PLN

Nieprzeterminowane

85

241

Przeterminowane

1-30 dni

34

0

31-90 dni

0

60-90 dni

-

91-120 dni

121

-

121-365 dni

63

0

powyżej 365 dni

68

13

Razem

371

255

0

(0)

Średni wiek należności (dni)

Zmiany stanu odpisów na należności

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Stan na początek okresu sprawozdawczego

580

381

Odpisy z tytułu utraty wartości należności

250

199

Kwoty odpisane jako nieściągalne

(381)

-

Kwoty odzyskane w ciągu roku

(199)

-

Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości

-

Odwrócenie dyskonta

-

Stan na koniec okresu sprawozdawczego

250

580

18. Należności z tytułu leasingu finansowego

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie posiadała żadnych należności z tytułu leasingu finansowego.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Medinice SA nie posiadała żadnych należności z tytułu leasingu finansowego.

19. Umowy o budowę

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie posiadała żadnych umów o budowę.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Medinice SA nie posiadała żadnych umów o budowę.

20. Pozostałe aktywa finansowe

Na dzień 31 grudnia 2021 Medinice SA posiadała należności z tytułu pożyczek do podmiotów zależnych jak poniżej:

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 47 z 64

tys. PLN

Pożyczki do jednostek powiązanych:

Medidata Sp. z o.o.

729

654

-kapitał

660

610

-odsteki

69

44

Medinice B+R Sp. z o.o.

114

60

-kapitał

110

60

-odsteki

4

0

Medventures Sp. z o.o.

354

117

-kapitał

345

115

-odsteki

8

3

-odpis aktualizujący

373

-

MedTech Innovation

75

21

-kapitał

74

20

-odsteki

2

1

MediVentures ASI

19

1

-kapitał

19

1

-odsteki

-

1 290

854

21. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie posiadała żadnych należności i zobowiązań podatkowych.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Medinice SA nie posiadała żadnych należności i zobowiązań podatkowych.

22. Pozostałe aktywa

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Rozliczenia międzyokresowe czynne

5

35

RAZEM

5

35

Aktywa obrotowe

5

35

Aktywa trwałe

-

RAZEM

5

35

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 48 z 64

23. Kapitał akcyjny

Liczba akcji

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

Stan na 31 grudnia 2021 r.

Akcje serii A

1 000 000

100 000,00

-

Akcje serii B

29 000

2 900,00

432 100,00

Akcje serii C

622 620

62 262,00

3 511 576,80

Akcje serii D

1 585 000

158 500,00

-

Akcje serii E1

100 260

10 026,00

1 293 354,00

Akcje serii E2

38 462

3 846,20

496 159,80

Akcje serii H1

986 667

98 666,70

7 301 335,80

Akcje serii I

1 000 000

100 000,00

12 100 000,00

Akcje serii J

829 766

82 976,60

24 810 003,40

Stan na 31 grudnia 2021 r.

6 191 775

619 177,50

49 944 529,80

Koszty emisji

(2 524 609,91)

619 177,50

47 419 919,89

Liczba akcji

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

PLN

Stan na 31 grudnia 2020 r.

Akcje serii A

1 000 000

100 000,00

-

Akcje serii B

29 000

2 900,00

432 100,00

Akcje serii C

622 620

62 262,00

3 511 576,80

Akcje serii D

1 585 000

158 500,00

-

Akcje serii E1

100 260

10 026,00

1 293 354,00

Akcje serii E2

38 462

3 846,20

496 159,80

Akcje serii H1

986 667

98 666,70

7 301 335,80

Akcje serii I

1 000 000

100 000,00

12 100 000,00

Stan na 31 grudnia 2020 r.

5 362 009

536 200,90

25 134 526,40

Koszty emisji

(1 132 512,63)

536 200,90

24 002 013,77

Kapitał podstawowy oraz kapitał powstały z tytułu nadwyżki akcji nad wartością nominalną uwzględnia kwoty wynikające

z rozliczenia usług doradczych związanych z kosztami emisji.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 49 z 64

24. Kapitał rezerwowy

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Wycena wartości programu motywacyjnego

3 608

651

3 608

651

25. Programy opcji na akcje w spółce Medinice S.A.

25.1. Charakterystyka funkcjonujących w Spółce programów motywacyjnych

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym realizowano w spółce Medinice S.A. programy motywacyjne skierowane do kadry

kierowniczej oraz podmiotów współpracujących spoza Grupy (dalej „Programy”) spełniające definicję transakcji płatności na bazie

akcji, których dotyczy MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments).

Programy oparte są o instrumenty finansowe – warranty – przyznawane bezpłatnie, uprawniające do objęcia akcji Spółki w

określonych terminach po określonej z góry cenie, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji Spółki.

Medinice S.A. realizuje dwa programy oparte o płatności na bazie akcji. Program warrantów serii A i B jest programem

motywacyjnym skierowanym do pracowników i współpracowników Grupy Medinice S.A. Program warrantów Serii C jest

programem skierowanym do sprzedających udziały w spółce Jitmed sp. z o.o.

Programy uprawniające do nabycia akcji Spółki są programami warunkowymi. Nabycie praw do obejmowania poszczególnych transz

warrantów przez osoby uprawnione zależy od spełnienia indywidualnych warunków, w tym świadczenia przez uprawnionego pracy

lub usług na rzecz podmiotów z Grupy Kapitałowej Medinice; nie zależy natomiast od warunków rynkowych.

Poniżej przedstawiono dane dotyczące funkcjonujących w Spółce Programów oraz ich zmiany w okresie, którego dotyczy

sprawozdanie.

25.2. Ujęcie księgowe

Programy płatności na bazie akcji istniejące w Medinice S.A są programami transakcji płatności na bazie akcji rozliczanych w

instrumentach kapitałowych. Standard MSSF2 wymaga, aby jednostka ujmowała dobra lub usługi otrzymane w ramach takich

transakcji w momencie, gdy otrzymuje te dobra lub usługi. Jednocześnie jednostka ujmuje odpowiadający im wzrost w kapitale

własnym. Jeśli dobra lub usługi nabyte w ramach transakcji płatności na bazie akcji nie kwalifikują się do ujęcia jako składnik

aktywów, jednostka ujmuje je jako koszty.

Warranty Przyznane Warranty Umorzone

Warranty

Wykonane

Warranty

Wygasłe

Seria A - akcje serii F 31/03/2023 93 300,00 93 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Seria B - akcje serii G 31/03/2023 105 000,00 8 000,00 0,00 0,00 0,00 97 000,00 97 000,00

Seria C - akcje serii K 31/03/2023 0,00 72 216,00 0,00 0,00 0,00 72 216,00 72 216,00

Medinice SA 198 300,00 173 516,00 0,00 0,00 0,00 169 216,00 169 216,00

Data wygaśnięcia

Stan na 01/01/2021

Możliwe do

wykonania na

31/12/2021

Rodzaj Programu

Zmiany w okresie 01/01/2021 -31/12/2021

Występujące

na 31/12/2021

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 50 z 64

Ujęcie Serii A i B: W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz Programów przez osoby uprawnione Spółka dokonuje

oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych warrantów (instrumentów opcyjnych).

Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w rachunku zysków i strat za dany okres w korespondencji z pozostałymi kapitałami

rezerwowymi w bilansie przez okres nabywania uprawnień.

Ujęcie Serii C: W dacie nabycia udziałów w spółce Jitmed sp. z o.o. Medinice S.A. dokonała wyceny wartości godziwej warrantów

Serii C i rozpoznała koszt nabycia w odpowiedniej pozycji aktywów w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi.

Oszacowane wartości godziwe nie podlegają dalszemu przeszacowaniu na daty bilansowe w kolejnych latach.

25.3. Metodologia wyceny wartości godziwej Programów

1. Wycena wartości godziwej Warrantów Serii A i B

Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego modelu wyceny. Z uwagi na

termin realizacji opcji każdej transzy oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model

oparty na metodzie Monte-Carlo.

Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych. Z

wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu

bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu

bazowego.

Poniżej przedstawiono podstawowe założenia przyjęte do modelu wyceny:

Data przyznania: jako datę uruchomienia, a zarazem i przyznania programu opcji menedżerskich przyjęto datę podpisania Umowy

pomiędzy Spółką a uczestnikiem Programu.

Okres nabywania uprawnień: przyjęto, że okres nabywania uprawnień do Programu dla Programów warunkowych - rozpoczyna się

w Dacie Przyznania i kończy się w zależności od transzy w ostatniej możliwej dacie realizacji opcji objęcia akcji dla danej transzy

Cena wykonania: cena wykonania została określona na podstawie odpowiednich zapisów Umowy, na poziomie 0,10 zł tj. po cenie

nominalnej akcji Spółki.

Oczekiwana zmienność: do celów aktualizacji wyceny na dzień 31.12.2021 przyjęto wskaźnik zmienności na podstawie kursu Spółki

w roku 2021 w wysokości 58,809% w stosunku rocznym

Stopa procentowa wolna od ryzyka: Do dyskontowania prognozowanych przepływów finansowych użyto stopy wolnej od ryzyka.

Zgodnie z wymogami MSSF 2 wartość stopy wolnej od ryzyka określono na podstawie stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa o

okresie do wykupu zbliżonym do czasu trwania programu. Na tej podstawie przyjęto stopę procentową wolną od ryzyka w wysokości

3.0%

Stopa dywidendy: Przewidywaną stopa dywidendy na lata 2021-2022 przyjęto na poziomie 0,0%

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 51 z 64

2. Wycena wartości godziwej warrantów Serii C

Warranty serii C zostały wyemitowane w związku z nabyciem udziałów w spółce Jitmed sp. z o.o. Emitent ustalił wartość godziwą

przyznanych instrumentów kapitałowych na dzień transakcji tj. 31.05.2021 w oparciu o bieżący kurs akcji Medinice S.A.

w tys. PLN

Seria A

Seria B

Seria C

Skumulowana wartość programu opcyjnego

870

2 111

2 159

Wartość rozpoznana w latach 2019-2020

508

143

-

Wartość rozpoznana w roku

2021

362

436

2 159

Wartość do rozpoznania w latach kolejnych

-

1 532

-

Razem

870

2 111

2 159

25.4. Wycena wartości program motywacyjnego w Spółce

Podstawa do wyceny programu motywacyjnego dla członków Rady Nadzorczej, Zarządu oraz kluczowej kadry kierowniczej

podmiotów grupy kapitałowej Medinice S.A. jest uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Medinice S.A. z dnia

05.07.2018 oraz wprowadzony na jej podstawie Regulamin Programu Motywacyjnego, zaktualizowany Uchwała Zarządu z dnia

24.02.2021.

Wycena wartości programu motywacyjnego dla członków zarządu oraz kluczowego personelu Spółki kapitałowej Medinice S.A.

wykonana jest zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) nr 2, ustawa z dnia 29 września

1994 o rachunkowości oraz zasadami rachunku aktuarialnego.

Program motywacyjny trwa do 31 grudnia 2021, z zastrzeżeniem czynności, które mają być dokonane po tej dacie. Uprawnionymi do

objęcia warrantów są Członkowie Rady Nadzorczej Spółki, Członkowie Zarządu oraz kluczowa kadra kierownicza podmiotów grupy

kapitałowej Medinice S.A., rekomendowani przez Zarząd Spółki.

W celu realizacji programu motywacyjnego wyemitowano 93 300 warrantów subskrypcyjnych serii A, oraz 105 000 warrantów

subskrypcyjnych serii B. Na podstawie Uchwały Zarządu z dnia 24.02.2021 zaktualizowana została ilość przydzielonych warrantów

serii A do wysokości 81 300 sztuk. Warranty serii A (81 300 szt.) zostaną zaoferowane uprawnionym po spełnieniu kryteriów

lojalnościowych (opartych na okresie świadczenia pracy tj. nieprzerwane zatrudnienie w Spółce lub w Spółce z grupy kapitałowej

przez okres od objęcia warrantów subskrypcyjnych do momentu wykonania praw z warrantów), szczegółowo określonych w ww.

dokumentach. Warranty serii B (105 000 szt.) zostaną zaoferowane uprawnionym po spełnieniu kryteriów wynikowych (opartych na

cenie akcji spółki w danym roku kalendarzowym), określonych w ww. dokumentach. Kryteria wynikowe to wzrost średniej rynkowej

ceny akcji Spółki o 30% (I próg) lub 60% (II próg) w stosunku do średniej rynkowej ceny akcji Spółki obliczonej za analogiczny

okres w poprzednim roku; średnia rynkowa cena akcji Spółki ustalana będzie poprzez obliczenie średniego kursu akcji Spółki na

podstawie kursu zamknięcia notowań w każdym dniu sesyjnym grudnia danego roku obrotowego.

Przyjęty podział warrantów na transze przedstawia się następująco:

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 52 z 64

Seria A

Seria B

Seria C

Rok

obrotowy

Rada Nadzorcza

Pozostali

uczestnicy

W przypadku

osiągniecia I

progu,

ale nieosiągnięcia

II progu

Dodatkowo, w

przypadku

osiągniecia II

progu

2019

8 000

14 000

7 000

0

2020

10 000

15 500

7 750

0

2021

12 000

33 800

37 750

72 216

Razem

93 300

105 000

72 216

Wartość jednego warrantu subskrypcyjnego w programie motywacyjnym (w zł):

Seria A

Seria B

Rok

obrotowy

Jednakowa dla wszystkich

transzy

W przypadku

osiągniecia I progu,

ale nieosiągnięcia II

progu

Dodatkowo, w

przypadku

osiągniecia

II progu

2019

10,7037

5,4407

4,2627

2020

5,4171

4,2306

2021

5,4079

4,2387

Warranty obejmowane będą bezpłatnie.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 53 z 64

Seria A

Seria B

razem

Przewidywana ilość warrantów,

które

zostaną objęte

81 300

105 000

186 300

Łączna wartość programu

motywacyjnego

870 210,81

578 620,26

1 448 831

Koszt roku obrotowego 2019

235 481,40

67 923,80

303 405

Koszt roku obrotowego 2020

272 944,35

74 769,68

347 714

Koszt roku obrotowego 2021

361 785,06

435 926,78

797 712

Zakumulowana wartość

świadczeń z

tytułu programu motywacyjnego

na dzień

31.12.2018

0,00

Zakumulowana wartość

świadczeń z

tytułu programu motywacyjnego

na dzień

31.12.2019

235 481,40

67 923,80

303 405,20

Zakumulowana wartość

świadczeń z

tytułu programu motywacyjnego

na dzień

31.12.2020

508 425,75

142 693,48

651 119,23

Zakumulowana wartość

świadczeń z

tytułu programu motywacyjnego

na dzień

31.12.2021

870 210,81

578 620,26

1 448 831,07

26. Zyski zatrzymane i dywidendy

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Stan na początek okresu sprawozdawczego

(7 829)

(4 914)

Strata netto

(2 938)

(2 915)

usługi doradcze rozliczane instrumentami kapitałowymi

-

Stan na koniec okresu sprawozdawczego

(10 767)

(7 829)

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 54 z 64

27. Kredyty i pożyczki

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Kredyty w rachunku bieżącym

-

Pożyczki od:

akcjonariuszy

377

331

Razem

377

331

kapitał

350

331

odsetki

27

-

Razem

377

331

Zobowiązania krótkoterminowe

377

-

Zobowiązania długoterminowe

-

331

Razem

377

331

28. Obligacje zamienne

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie posiadała żadnych obligacji zamiennych.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Medinice SA nie posiadała żadnych obligacji zamiennych.

29. Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - Zobowiązanie z tytułu leasingu

Na dzień 31 grudnia 2021 Spółka rozpoznała umowę najmu powierzchni biurowych podpisana pomiędzy Medinice S.A. a Investco

Sp. z o.o. z dnia 23 grudnia 2019, jako pozostałe zobowiązania finansowe. Wpływ zastosowania MSSF 16 opisano w nocie 36.

Krótkoterminowe Długoterminowe Razem

tys. PLN tys. PLN tys. PLN

Stan na 1 stycznia 2019 (wpływ

wdrożenia MSSF 16)

- - -

Nowe umowy 67 306 373

Stan na 31 grudnia 2019

67 306 373

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (67) - (67)

Reklasyfikacja z długoterminowych na

krótkoterminowe

70 (70) -

Stan na 31 grudnia 2019

70 236 306

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 55 z 64

30. Programy świadczeń emerytalnych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie posiadała żadnych zobowiązań z tytułu programów świadczeń emerytalnych.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Medinice SA nie posiadała żadnych zobowiązań z tytułu programów świadczeń emerytalnych.

31. Rezerwy

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Świadczenia pracownicze

51

29

Rezerwa na podatek odroczony

7

4

Rezerwa na koszty audytu

36

21

Pozostałe rezerwy

-

94

54

Rezerwy krótkoterminowe

87

50

Rezerwy długoterminowe

7

4

94

54

Rezerwa

na

podatek

odroczony

Razem rezerwy

długoterminowe

Świadczenia

pracownicze

Rezerwa

na

koszty

audytu

Pozostałe

rezerwy

Razem rezerwy

krótkoterminowe

Rezerwy

razem

tys. PLN

Stan na 1

stycznia 2021 r.

4

28

21

-

49

53

- Rezerwy

utworzone w

okresie

ujęte w

sprawozdaniu

finansowym

7

51

36

-

87

94

- Rezerwy

rozwiązane w

okresie ujęte w

sprawozdaniu

z całkowitych

dochodów

(4)

-

(4)

- Rezerwy

wykorzystane w

okresie

-

(28)

(21)

-

(49)

- Pozostałe

-

Stan na 31

grudnia 2021 r.

7

51

36

-

87

94

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 56 z 64

Rezerwa

na

podatek

odroczony

Razem rezerwy

długoterminowe

Świadczenia

pracownicze

Rezerwa

na

koszty

audytu

Pozostałe

rezerwy

Razem rezerwy

krótkoterminowe

Rezerwy

razem

tys. PLN

Stan na 1

stycznia 2020 r.

3

19

14

2

35

37

- Rezerwy

utworzone w

okresie

ujęte w

sprawozdaniu

finansowym

4

28

21

-

49

54

- Rezerwy

rozwiązane w

okresie ujęte w

sprawozdaniu

z całkowitych

dochodów

(3)

-

(2)

(5)

- Rezerwy

wykorzystane w

okresie

-

(19)

(14)

-

(33)

- Pozostałe

-

Stan na 31

grudnia 2020 r.

4

28

21

-

49

54

32. Przychody przyszłych okresów

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Programy lojalnościowe

-

Dotacje rządowe1

6 630

1 792

Inne

-

6 630

1 792

Krótkoterminowe

-

Długoterminowe

6 630

1 792

6 630

1 792

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 57 z 64

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

dotacja - Projekt Mediconsole

268

dotacja - Projekt CathAIO

276

dotacja - EP Bioptom

1 210

-

dotacja - Projekt Kaniula Zastawki

63

51

dotacja - Projekt Żyła Główna

53

46

dotacja – Projekt CBR

3 015

-

dotacja - Projekt MiniMax

1 746

1 151

Razem

6 630

1 792

W 2021 roku Medinice S.A. prowadził prace nad następującymi rozwiązaniami współfinansowanymi z NCBiR oraz PARP:

• Elektroda MiniMax – Medinice realizuje projekt „MiniMax – pierwsza uniwersalna chłodzona elektroda do ablacji arytmii serca do

nawigacji i mapowania trójwymiarowego serca bez promieniowania rentgenowskiego”, w ramach Programu Operacyjnego

Inteligentny Rozwój 1.1.1. Po otrzymaniu elektrod od niemieckiego producenta oraz zakończeniu badań biokompatybilności

przeprowadzonych przez laboratorium w USA we wrześniu 2021 r. Spółka rozpoczęła badania przedkliniczne fazy ostrej, które

zostały zakończone pod koniec października 2021 r. W listopadzie 2021 r. została rozpoczęta pierwsza część badań przedklinicznych

fazy przewlekłe, po zakończeniu której elektrody zostały odesłane do niemieckiego partnera w celu wprowadzenia dodatkowych

poprawek oraz modyfikacji. Rozpoczęcie kolejnej fazy badań przedklinicznych planowane jest w pierwszym półroczu 2022 r.

• EP Bioptom – w grudniu 2020 r. Spółka złożyła wniosek o dofinansowanie projektu EP Bioptom do Narodowego Centrum Badań i

Rozwoju. Pod koniec roku Spółka podpisała umowę o dofinansowanie projektu EP Bioptom złożonego przez Spółkę w ramach

konkursu 1/1.1.1/2020 tzw. "Szybka Ścieżka”. W 2021 r. Spółka zakończyła etap projektowania, na który składał się m.in.

ukończenie prac nad księgą technologiczną projektu. Ponadto dział inżynieryjny Emitenta odbył konsultacje techniczne weryfikujące

status i projekt urządzenia. Obecnie Spółka prowadzi rozmowy z zagranicznymi podwykonawcami w celu wykonania prototypu

elektrody EP Bioptom.

• CathAIO – w 2021 r. Spółka nie prowadziła istotnych działań mających wpływ na wzrost wartości projektu, ze względu na wyższy

priorytet prac innych kluczowych projektów. Spółka w dalszym ciągu planuje prowadzenie prac nad projektem oraz ubiega się o

ochronę patentową projektu na innych globalnych rynkach. Spółka planuje prowadzenie prac nad projektem w kolejnych latach

obrotowych.

• Medi-Console – w 2021 r. Spółka nie prowadziła istotnych działań mających wpływ na wzrost wartości projektu, ze względu na

wyższy priorytet prac innych kluczowych projektów.

• Kaniula do małoinwazyjnej plastyki zastawki trójdzielnej - w 2021 r. Spółka otrzymała informację o przyznaniu wynalazkowi

patentu przez koreański, indyjski oraz kanadyjski urząd patentowy. Projekt rozwijany będzie po zakończeniu prac nad kluczowymi

projektami Spółki.

• Kaniula żyły głównej - w 2021 r. Spółka nie prowadziła istotnych działań mających wpływ na wzrost wartości projektu, ze względu

na wyższy priorytet prac innych kluczowych projektów. W styczniu 2022 r. Spółka otrzymała informację o przyznaniu wynalazkowi

patentu przez europejski urząd patentowy.

Centrum B+R – w 2021 r. tak jak i w roku ubiegłym Spółka poszukiwała partnera do sfinansowania wkładu własnego na budowę

Centrum B+R, którego całkowita wartość projektu wynosi ok. 14,6 mln złotych, a wartość dotacji to ponad 8,1 mln złotych. Spółka

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 58 z 64

prowadziła rozmowy z podmiotami o współpracy przy rozwijaniu projektu. Wobec nieznalezienia odpowiedniego partnera

biznesowego Spółka zdecydowała się na rezygnację z projektu.

33. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

197

248

Płatności realizowane na bazie akcji

-

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

-

2

Zobowiązania z tytułu podatku CIT8

9

-

Zobowiązania z tytułu podatku PIT4

20

11

Zobowiązania z tytułu ZUS

45

16

Zobowiązania z tytułu VAT

-

64

Inne

4

38

275

379

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Wiekowanie zobowiązań

tys. PLN

Poniżej 1 miesiąca

234

370

Wymagalność 1-3 miesiące

-

1

Wymagalność 3 miesiące do 1 roku

3

-

Wymagalność od 1 roku do 5 lat

38

8

Wymagalność powyżej 5 lat

-

34. Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Wpłata z tytułu umowy sprzedaży udziałów w ASI

200

500

Zobowiązanie z tytułu leasingu - MSSF 16 - krótkoterminowe

104

70

304

570

35. Pozostałe zobowiązania

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA zaprezentowała pozostałe zobowiązania w nocie 32.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Medinice SA zaprezentowała pozostałe zobowiązania w nocie 32.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 59 z 64

36. Usługi długoterminowe

Nie dotyczy.

37. Wycena zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF 16

rok

planowane czynsze

współczynnik dyskonta 6,33 %

po dyskoncie 6,33 %

tys. PLN

PLN

2021

110

0,94

104

2022

128

0,88

113

2023

128

0,83

106

2024

128

0,78

99

2025

128

0,77

98

Razem

620

520

Na dzień 31 grudnia 2021 w Spółce występowała jedynie umowa najmu powierzchni biurowych podpisana pomiędzy Medinice S.A.

a Investco Sp. z o.o. z dnia 4 listopada 2019, aneksowana 20 września 2021. Umowa została podpisana na czas nieokreślony z

sześciomiesięcznym okresem wypowiedzenia.

W związku z powyższym Spółka rozpoznała umowę w sprawozdaniu odpowiednio.

38. Instrumenty finansowe

38.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Medinice SA zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy

jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.

Medinice SA nie posiada żadnych zewnętrznych wymagań kapitałowych za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek

Handlowych, któremu podlega Medinice SA na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co

najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego.

Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec roku kształtuje się następująco:

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Zadłużenie

1

(1 042)

(1 330)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

31 682

11 459

Zadłużenie netto

30 640

10 129

Kapitał własny

2

40 880

17 360

Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego

74,95%

58,35%

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 60 z 64

1

Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe.

2

Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu, z pozycji finansowej

38.2. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie była narażona na ryzyko stóp procentowych.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Medinice SA nie była narażona na ryzyko stóp procentowych.

38.3. Ryzyko walutowe

Medinice SA jest narażona na ryzyko rynkowe wywołane zmianami kursów walut obcych wynikającymi części kosztów ponoszonych

w walutach obcych. Jest to ryzyko ciągłe i Spółka nie zabezpiecza pozycji walutowej za pomocą pochodnych instrumentów

finansowych. W przypadku istotnych negatywnych zmian kursów istnieje ryzyko przekroczenia planowanych budżetów projktowych

38.4. Zarządzanie ryzykiem płynności

Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który stosuje procedury służące do zarządzania

krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością, w tym przede wszystkim

budżetowanie na poziomie projektowym ze szczególnym uwzględnieniem profilu przepływów pieniężnych.

39. Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie udzielała pożyczek członkom Zarządu. W okresie od 1 stycznia

do 31 grudnia 2021 roku Zarząd Medinice SA pobierał wynagrodzenie w wysokości 756 tys. zł.

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

tys. PLN

Wynagrodzenie członków zarządów

Sanjeev Choudhary

296

180

Arkadiusz Dorynek

277

38

Piotr Wiliński

183

35

Razem:

756

253

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Medinice SA nie pobierała wynagrodzeń.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 61 z 64

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany

Przychody

Koszty

Pożyczki

Rozrachunki

z tytułu

odsetek

udzielone

otrzymane

należności

zobowiązania

34

-

1 466

-

2

Medinice B+R

3

-

114

-

2

-

Medidata Sp. z o.o.

25

-

729

-

2

Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka

Inwestycyjna Sp. z o.o.

1

-

75

-

Medi Ventures Sp. z o.o.

5

-

354

-

Medi Ventures Sp. z o.o. Alternatywna Spółka

Inwestycyjna sp. kom.

-

19

-

Pace Press INC

-

175

-

Jitmed Sp. z o.o.

-

48

40. Jednostki powiązane

W dniu 16 marca 2017 r. Spółka Medinice S.A. zakupiła 100% udziałów w spółce Medidata Sp. z o.o. i tym samym stała się jedynym

udziałowcem Medidata Sp. z o.o. Podmiot zależny MediData Sp. z o. o. został założony dnia 28 maja 2012 roku aktem notarialnym

nr Rep. A 1645/2012. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000426293, uzyskała numer

REGON 146204494, oraz numer NIP 1182085786.

Drugim podmiotem zależnym, w którym Medinice S.A. ma 100 % udziałów jest spółka Medinice B+R sp. z o.o.. Nabycie udziałów

nastąpiło we wrześniu 2016 roku (50% udziałów) oraz we wrześniu 2017 roku (kolejne 50% udziałów). Medinice B+R Sp. z o.o. z

siedzibą w Rzeszowie przy ulicy Rejtana 20, wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego – XII Wydział Gospodarczy dla m.st.

Warszawy pod numerem 0000469663 w dniu 11.07.2013 r.

Trzecim podmiotem zależnym, w którym Medinice S.A. ma 49 % jest „Medi Ventures” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

„Medi Ventures” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Kielcach przy ulicy Karola Olszewskiego 6, 25-663 Kielce,

została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach X

Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000728562. Spółka powstała 27.02.2018. 7 grudnia została podpisana umowa sprzedaży

udziałów, która została podzielona na dwie transze. W pierwszej Inwestor przejął od Medince 50 % posiadanych udziałów, w drugiej

transzy nastąpi warunkowa sprzedaż kolejnych 50 % posiadanych udziałów.

Nazwa Podmiotu

Miejsce rejestracji i

porwadzenia działaności

Cel spółki Procentowa wielkość udziałów Medinice SA

Medidata Sp. z o.o. Polska 100%

Medinice B+R Sp. z o.o. Polska 100%

Medi Ventures Sp. z o. o. Polska 49%

Medi Ventures sp. z o. o. Alternatywna Spółka

Inwestycyjna sp.kom.

Polska

spółka zależna pośrednio w której

komplementariuszem jest Medi Ventures sp. z o. o.

(udział 4.000 zł) a komandytariuszem Medinice B+R

sp. z o.o (udział 1.000 zł)

Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka

Inwestycyjna sp. z o.o.

Polska 100%

Cardiona Sp. z o.o. Polska Realizacja projektu ECANS 49%

PacePress Inc. Stany Zjednoczone

Realizacja projektu PacePress na rynku

amerykańskim

60%

Jitmed Sp. zo.o.

Polska realizacja projektu AtriClamp 40%

Prace badawczo-rozwojowe w obszarze

technologii medycznych

Realizacja projektu MediAlfa

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 62 z 64

Medinice S.A. posiada również udziały w następujących podmiotach:

- 100 % udziałów w Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o.

- 49% udziałów w Medi Ventures Sp. z o.o.

- Medi Ventures Sp. z o.o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. kom. będąca w 100% spółką zależną Medi Ventures sp. z o.o.,

której komplementariuszem jest Medi Ventures sp. z o. o., a komandytariuszem Medinice B+R sp. z o.o. i Medinice S.A.

- 49 % udziałów w Cardiona Sp. z o.o.

- 60 % udziałów w PacePress Inc., powołana w dniu 27 października 2020 r. w Stanach Zjednoczonych

- 40% udziałów w Jitmed Sp. z o.o.

41. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i

na rachunkach bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w rachunku przepływów

pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych:

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

31 682

11 459

Kredyty w rachunku bieżącym

-

31 682

11 459

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty sklasyfikowane jako przeznaczonej do zbycia

-

31 682

11 459

42. Wynagrodzenie Audytora

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

tys. PLN

Wynagrodzenie z tytułu badania SF

27

21

Inne usługi poświadczające

-

27

21

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 63 z 64

43. Informacje o zatrudnieniu

Wyszczególnienie

Przeciętne zatrudnienie w roku

obrotowym kończącym

31.12.2021

31.12.2020

Pracownicy umysłowi

13

10

Pracownicy na stanowiskach roboczych

0

Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju

0

Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych

0

1

Pracownicy ogółem

13

11

44. Istotne zdarzenia po dacie bilansu

Po dacie bilansu Spółka otrzymała ochrony patentowe na poniższe wynalazki:

• 17 stycznia 2022 r. Spółka poinformowała o przyznaniu patentu przez Europejski Urząd Patentowy (European Patent Office)

na wynalazek "Kaniula do przezskórnej małoinwazyjnej kaniulacji żyły głównej",

• 7 lutego 2022 r. Spółka poinformowała o przyznaniu patentu przez amerykański urząd patentowy (United States Patent and

Trademark Office) na wynalazek „Krioaplikator do małoinwazyjnej ablacji kardiochirurgicznej z systemem aktywnego

odmrażania”,

• 22 marca 2022 r. Spółka poinformowała o przyznaniu patentu rzez Izraelski Urząd Patentowy (Israel Patent Office) na

wynalazek „Kaniula do małoinwazyjnej plastyki zastawki trójdzielnej”.

W dniu 21 marca 2022 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

wydał postanowienie o połączeniu Medinice S.A. ze spółką zależną Medidata sp. z o.o.

Medinice S.A.

INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Strona 64 z 64

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki MEDINICE S.A. w dniu 30

marca 2022 roku.

Imię i nazwisko

Sanjeev Choudhary

Prezes Zarządu

Arkadiusz Dorynek

Wiceprezes Zarządu

Katarzyna Kowalczyk

Osoba odpowiedzialna za przygotowanie

sprawozdania finansowego